中路股份有限公司2023年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20层邮编：100073电话：(010)51423818传真：(010)51423816
目录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并资产负债表
2.合并利润表
3.合并现金流量表
4.合并股东权益变动表
5.母公司资产负债表
6.母公司利润表
7.母公司现金流量表
8.母公司股东权益变动表
9.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件
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审计报告
中兴华审字（2024）第430310号中路股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了中路股份有限公司（以下简称“中路股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中路股份2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中路股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、38“营业收入和营业成本”所述，2023年度，中路股份合并营业收入9.73亿元，为合并利润表重要组成项目。由于营业收入是中路股份
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关键业绩指标之一，可能存在中路股份管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认列为关键审计事项。
、审计应对针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：
（1）了解并测试公司管理层收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；
（2）对收入执行分析性复核程序，判断本期收入及毛利率变动是否合理；
（3）抽样检查销售合同，了解和评估收入确认的政策是否符合企业会计准则的要求；
（4）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订单、发货通知单、销售发票、出库单、收款回单等；
（5）向主要客户函证当期交易额和应收账款余额，核实公司收入确认的真实性；
（6）通过公开渠道查询和了解主要客户的背景信息，检查客户与公司及其关联方是否存在潜在未识别的关联方关系；
（7）实地走访部分大客户，并进行访谈；
（8）针对可能出现的完整性风险，对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的会计期间确认。
（二）其他非流动金融资产公允价值确认
、事项描述
如财务报表附注五、10“其他非流动金融资产”所述，截至2023年12月31日，中路股份其他非流动金融资产公允价值为2.23亿元，上述金融资产公允价值确认涉及第三层次的金融工具估值，第三层次的金融工具估值是以市场数据和估值模型相结合为基础，其中估值模型、估值方法选择涉及主观判断；估值模型的运用中通常需要大量可观察的或不可观察的输入值。这些输入值的确定有赖于中路股份作出的估计。由于部分金融工具公允价值的评估较为复杂，且在确定估值模型、估值方法和使用输入值时涉及中路股份管理层的重大判断和估计，故我们将其他非流动金融资产公允价值的确认作为关键审计事项。
、审计应对
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针对上述其他非流动金融资产公允价值评估事项，我们实施的审计程序包括但不限于：
（1）了解管理层对于非上市股权投资进行公允价值计量的相关内部控制，评价相关内部控制的设计和是否得到执行；
（2）对投资标的公司的持股比例进行函证；
（3）通过公开渠道查询和了解投资标的公司的背景信息，检查其与公司、控股股东、实际控制人是否存在关联关系；
（4）对管理层所聘请的第三方评估师的资质、独立性、专业胜任能力和客观性进行评价，并考虑其工作范围是否可以满足审计的需要；
（5）与第三方评估师进行沟通，了解其评估范围、评估思路和评估方法；
（6）评估第三方评估师在第三层次金融工具估值中所采用的估值技术的合理性及其一惯性；
（7）评价第三方评估师用于评估第三层次公允价值金融工具的估值模型，并重新计算，检查估值结果的正确性；
（8）复核中路股份管理层在财务报表中的相关披露是否符合会计准则的要求。
四、其他信息
中路股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中路股份2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估中路股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中路股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中路股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中路股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中路股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中路股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
中路股份有限公司2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况中路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）曾用名永久股份有限公司、上海永久股份有限公司等，前身系上海自行车厂，1993年10月经批准改制为股份有限公司（中外合资股份有限公司）。同年11月15日境内上市外资股（B股）在上海证券交易所挂牌交易，1994年1月28日人民币普通股（A股）在上海证券交易所挂牌交易。企业统一社会信用代码：913100006072865786。
本公司的人民币普通股（A股）在上海证券交易所的股票代码为600818，股票简称“中路股份”；境内上市外资股（B股）在上海证券交易所的股票代码为900915，股票简称“中路B股”。
截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数32,144.7910万股，注册资本为32,144.7910万元，注册地址：上海市浦东新区南六公路818号，办公地址：上海市宝山区真大路560号永久1940园区A3栋1号。
本公司的母公司为上海中路(集团)有限公司，本公司的实际控制人为陈荣。
2、公司实际从事的主要经营活动
本公司及子公司主要从事自行车、电动自行车、摩托车及配套产品等的生产和销售，以及对上市公司和拟上市公司等进行参股投资。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月16日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司主要从事自行车、电动自行车、摩托车及配套产品等的生产和销售，以及对上市公司和拟上市公司等进行参股投资。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 按承兑单位评级划分 |
②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：其他组合 | 除账龄组合外的其他应收账款 |
a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算
组合中，采用账龄组合计提逾期信用损失的组合计提方法：
| 账龄 | 应收票据计提比例（%） | 应收账款计提比例（%） | 其其他应收款计提比例（%） |
| 1年以内 | 5.00% | 5.00% | 5.00% |
| 1至2年 | 10.00% | 10.00% | 10.00% |
| 2至3年 | 30.00% | 30.00% | 30.00% |
| 3年以上 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
③其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1：账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 组合2：其他组合 | 应收政府机构的款项等 |
12、存货
（1）存货的分类存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（5）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-45 | 5.00 | 11.88-2.11 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-20 | 5.00 | 31.67-4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5.00 | 19.00-7.92 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5-18 | 5.00 | 19.00-5.28 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
类别
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 土地证上注明年限 |
| 软件 | 3-5 | 预计受益期 |
| 天风技术 | 15 | 专有技术年限 |
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品销售收入
本公司销售商品产生的收入，属于在某一时点履行的履约义务，根据内外销收入的不同，确认的具体方法为：
内销收入：公司根据合同约定将商品发货至约定地点，客户取得商品的控制权后，公司确认销售收入。
外销收入：公司根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、装箱单等原始单证进行报关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，根据报关单、出口专用发票和提单入账，确认销售收入。
本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
（2）让渡资产使用权收入
属于某一时段履行的履约义务，与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
26、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房产。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；
④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
②租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、重要性标准确定方法和选择依据
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | 300万元以上 |
| 重要的在建工程 | 500万元以上 |
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 300万元以上 |
| 账龄超过一年的重要预收款项 | 300万元以上 |
| 账龄超过一年的重要合同负债 | 300万元以上 |
| 账龄超过一年的重要其他应付款项 | 300万元以上 |
| 收到的重要投资活动有关现金 | 500万元以上 |
| 支付的重要投资活动有关现金 | 500万元以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 500万元以上 |
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售和终止经营”相关描述。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期
初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
执行解释第16号会计政策变更对财务报表的影响如下：
报表项目
| 报表项目 | 2022年12月31日/2022年度金额（合并） | 2022年12月31日/2022年度金额（母公司） | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||||
| 递延所得税资产 | 56,442,981.88 | 56,749,751.90 | 14,069,729.23 | 16,804,533.38 |
| 递延所得税负债 | 39,630,958.74 | 39,950,551.82 | 2,503,858.25 | |
| 未分配利润 | 179,480,251.14 | 179,472,193.04 | 243,879,566.53 | 244,110,512.43 |
| 少数股东权益 | -4,167,811.74 | -4,172,576.70 | ||
| 利润表项目： | ||||
| 所得税费用 | -22,602,515.09 | -22,589,692.03 | -10,216,061.14 | -10,447,007.04 |
（2）会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 16.5%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 中路全球投资有限公司 | 16.5% |
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
1、货币资金
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 169,430.70 | 89,538.76 |
| 银行存款 | 184,058,464.17 | 192,492,828.84 |
| 其他货币资金 | 4,439,934.16 | 19,065,719.81 |
| 合计 | 188,667,829.03 | 211,648,087.41 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 3,604,572.61 | 3,544,841.28 |
其中使用受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 仲裁冻结款 | 21,141,904.76 | 13,338,898.76 |
| 理财利息 | 861,558.90 | |
| 合计 | 22,003,463.66 | 13,338,898.76 |
2、交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,444,685.62 | 60,617,711.39 |
| 其中：基金 | 269,952.55 | 267,712.45 |
| 理财产品 | 32,435,708.45 | 60,349,998.94 |
| 权益工具 | 2,739,024.62 | |
| 合计 | 35,444,685.62 | 60,617,711.39 |
| 其中：重分类至其他非流动金融资产的部分 |
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,450,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 小计 | 1,450,000.00 | |
| 减：坏账准备 | 72,500.00 | |
| 合计 | 1,377,500.00 |
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 1,450,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 1,450,000.00 |
（3）按坏账计提方法分类列示
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 1,450,000.00 | 100.00 | 72,500.00 | 5.00 | 1,377,500.00 |
| 其中：账龄组合 | 1,450,000.00 | 100.00 | 72,500.00 | 5.00 | 1,377,500.00 |
| 合计 | 1,450,000.00 | 100.00 | 72,500.00 | 5.00 | 1,377,500.00 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,450,000.00 | 72,500.00 | 5.00 |
| 合计 | 1,450,000.00 | 72,500.00 | |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据坏账准备 | 72,500.00 | 72,500.00 | |||
| 合计 | 72,500.00 | 72,500.00 | |||
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 47,003,597.46 | 35,182,421.95 |
| 1至2年（含2年） | 3,279,779.78 | 785,076.03 |
| 2至3年（含3年） | 32,800.03 | 43,020.00 |
| 3年以上 | 24,205,093.21 | 39,700,237.45 |
| 小计 | 74,521,270.48 | 75,710,755.43 |
| 减：坏账准备 | 26,893,091.08 | 41,550,772.17 |
| 合计 | 47,628,179.40 | 34,159,983.26 |
（2）按坏账计提方法分类列示
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 74,521,270.48 | 100.00 | 26,893,091.08 | 36.09 | 47,628,179.40 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 74,521,270.48 | 100.00 | 26,893,091.08 | 36.09 | 47,628,179.40 |
| 合计 | 74,521,270.48 | 100.00 | 26,893,091.08 | 36.09 | 47,628,179.40 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 75,710,755.43 | 100.00 | 41,550,772.17 | 54.88 | 34,159,983.26 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 75,710,755.43 | 100.00 | 41,550,772.17 | 54.88 | 34,159,983.26 |
| 合计 | 75,710,755.43 | 100.00 | 41,550,772.17 | 54.88 | 34,159,983.26 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 47,003,597.46 | 2,350,179.88 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 3,279,779.78 | 327,977.98 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 32,800.03 | 9,840.01 | 30.00 |
| 3年以上 | 24,205,093.21 | 24,205,093.21 | 100.00 |
| 合计 | 74,521,270.48 | 26,893,091.08 | |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 35,182,421.95 | 1,759,121.12 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 785,076.03 | 78,507.60 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 43,020.00 | 12,906.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 39,700,237.45 | 39,700,237.45 | 100.00 |
| 合计 | 75,710,755.43 | 41,550,772.17 | |
（3）坏账准备的情况
类别
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 41,550,772.17 | 1,057,232.76 | 15,714,913.85 | 26,893,091.08 | |
| 合计 | 41,550,772.17 | 1,057,232.76 | 15,714,913.85 | 26,893,091.08 | |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 15,714,913.85 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 上海轺辂信息技术有限公司 | 应收客户款 | 15,675,000.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 是 |
| 合计 | 15,675,000.00 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 债务人名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| SWITCH | 8,956,089.52 | 12.02 | 8,209,204.20 |
| 上海市宝山区交通委员会 | 6,750,800.00 | 9.06 | 446,040.00 |
| 廊坊鸿鹄电子商务有限公司 | 4,413,360.00 | 5.92 | 220,668.00 |
| 天津舒骑商贸有限公司 | 4,211,880.00 | 5.65 | 210,594.00 |
| 比克尤特网络科技河北有限公司 | 3,686,623.01 | 4.95 | 184,331.15 |
| 合计 | 28,018,752.53 | 37.60 | 9,270,837.35 |
（6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 6,723,943.96 | 96.86 | 2,602,635.88 | 92.13 |
| 1至2年（含2年） | 99,379.77 | 1.43 | 189,916.64 | 6.72 |
| 2至3年（含3年） | 95,004.74 | 1.37 | ||
| 3年以上 | 23,511.54 | 0.34 | 32,600.00 | 1.15 |
| 合计 | 6,941,840.01 | 100.00 | 2,825,152.52 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| CAKEOEMISSIONAB | 777,687.98 | 11.20 |
| 天津市轮创科技发展有限公司 | 594,905.66 | 8.57 |
| GSHealthcareLL | 547,688.00 | 7.89 |
| 天津众科科技发展有限公司 | 520,000.00 | 7.49 |
| 广州市顺翔动漫科技有限公司 | 450,000.00 | 6.48 |
| 合计 | 2,890,281.64 | 41.63 |
6、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 8,279,019.48 | 15,111,227.93 |
| 合计 | 8,279,019.48 | 15,111,227.93 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,566,065.12 | 8,391,621.61 |
| 1至2年（含2年） | 6,056,441.82 | 7,737,800.65 |
| 2至3年（含3年） | 557,800.00 | 250,238.30 |
| 3年以上 | 625,581.90 | 737,986.14 |
| 小计 | 9,805,888.84 | 17,117,646.70 |
| 减：坏账准备 | 1,526,869.36 | 2,006,418.77 |
| 合计 | 8,279,019.48 | 15,111,227.93 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来及代垫款 | 783,891.17 | 3,412,465.62 |
| 借款 | 5,549,250.00 | 5,549,250.00 |
| 股权转让款 | 390,000.00 | 6,629,315.00 |
| 押金及保证金 | 1,519,682.33 | 1,125,224.12 |
| 备用金 | 225,669.06 | 401,391.96 |
| 其他 | 1,337,396.28 | |
| 小计 | 9,805,888.84 | 17,117,646.70 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 1,526,869.36 | 2,006,418.77 |
| 合计 | 8,279,019.48 | 15,111,227.93 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 1,268,432.63 | 737,986.14 | 2,006,418.77 | |
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -367,145.17 | -88,499.09 | -455,644.26 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 23,905.15 | 23,905.15 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 901,287.46 | 625,581.90 | 1,526,869.36 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 2,006,418.77 | -455,644.26 | 23,905.15 | 1,526,869.36 | |
| 合计 | 2,006,418.77 | -455,644.26 | 23,905.15 | 1,526,869.36 | |
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 借款 | 5,549,250.00 | 1至2年 | 56.59 | 554,925.00 |
| 上海万宁文化创意产业发展有限公司 | 押金及保证金 | 505,782.58 | 1年以内 | 5.16 | 25,289.13 |
| 上海万趸企业管理中心 | 股权转让款 | 390,000.00 | 2至3年 | 3.98 | 117,000.00 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| （有限合伙） | |||||
| 上海协升展览有限公司 | 往来及代垫款 | 362,624.53 | 1年以内 | 3.70 | 18,131.23 |
| 好品革高新材料科技（安徽）有限公司 | 往来及代垫款 | 360,000.00 | 1年以内 | 3.67 | 18,000.00 |
| 合计 | 7,167,657.11 | 73.10 | 733,345.36 |
⑥报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑦报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,002,520.48 | 5,226,433.82 | 12,776,086.66 |
| 包装物 | 13,186.05 | 13,186.05 | |
| 发出商品 | 21,101,457.79 | 3,896,645.11 | 17,204,812.68 |
| 委托加工物资 | 8,815.20 | 8,815.20 | |
| 在产品 | 1,780,679.93 | 1,780,679.93 | |
| 库存商品 | 25,285,368.93 | 8,510,823.80 | 16,774,545.13 |
| 合计 | 66,192,028.38 | 17,633,902.73 | 48,558,125.65 |
（续）
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,968,448.09 | 5,253,709.26 | 11,714,738.83 |
| 包装物 | 21,788.66 | 21,788.66 | |
| 发出商品 | 12,996,282.67 | 12,996,282.67 | |
| 委托加工物资 | 41,485.65 | 41,485.65 | |
| 在产品 | 1,245,494.26 | 1,245,494.26 | |
| 库存商品 | 21,945,755.17 | 8,471,307.36 | 13,474,447.81 |
| 合计 | 53,219,254.50 | 13,725,016.62 | 39,494,237.88 |
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,253,709.26 | 6,822.38 | 34,097.82 | 5,226,433.82 | ||
| 库存商品 | 8,471,307.36 | 137,816.96 | 98,300.52 | 8,510,823.80 | ||
| 发出商品 | 3,896,645.11 | 3,896,645.11 | ||||
| 合计 | 13,725,016.62 | 4,041,284.45 | 132,398.34 | 17,633,902.73 | ||
（3）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
8、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待认证待抵扣进项税 | 1,884,528.19 | 446,918.52 |
| 预缴企业所得税 | 2,148,160.31 | 622,370.22 |
| 其他 | 136.50 | |
| 合计 | 4,032,825.00 | 1,069,288.74 |
9、长期股权投资
（1）长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 上海浦江缆索经销有限公司 | 7,353,222.13 | -92,598.28 | ||||
| 沛石健康管理（上海）有限公司 | 4,038,984.78 | -33,941.43 | ||||
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 48,088,453.00 | -889,677.89 | ||||
| 上海满电未来智能科技有限公司（注1） | ||||||
| 天津碳源科技有限公司（注2） | ||||||
| 合计 | 59,480,659.91 | -1,016,217.60 | ||||
（续）
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 上海浦江缆索经销有限公司 | 7,260,623.85 | ||||
| 沛石健康管理（上海）有限公司 | 4,005,043.35 | ||||
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 47,198,775.11 | ||||
| 上海满电未来智能科技有限公司（注1） | |||||
| 天津碳源科技有限公司（注2） | |||||
| 合计 | 58,464,442.31 | ||||
注1、公司对上海满电未来智能科技有限公司的初始投资成本为400.00万元，本期末上海满电未来智能科技有限公司净资产为负，公司对上海满电未来智能科技有限公司核算的账面价值为零。注2、公司对天津碳源科技有限公司的初始投资成本为500.00万元，本期末天津碳源科技有限公司净资产为负，公司对天津碳源科技有限公司核算的账面价值为零。
（2）本期无计提长期股权投资减值准备情况。
10、其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 222,754,796.23 | 233,746,942.05 |
| 其中：权益工具投资 | 222,754,796.23 | 233,746,942.05 |
| 合计 | 222,754,796.23 | 233,746,942.05 |
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1、上年年末余额 | 3,466,229.00 | 1,960,000.00 | 5,426,229.00 |
| 2、本期增加金额 | |||
| （1）外购 | |||
| 3、本期减少金额 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 3,466,229.00 | 1,960,000.00 | 5,426,229.00 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1、上年年末余额 | 3,316,965.90 | 1,122,552.49 | 4,439,518.39 |
| 2、本期增加金额 | 39,200.04 | 39,200.04 | |
| （1）计提或摊销 | 39,200.04 | 39,200.04 | |
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | 3,316,965.90 | 1,161,752.53 | 4,478,718.43 |
| 三、减值准备 | |||
| 1、上年年末余额 | |||
| 2、本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4、期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1、期末账面价值 | 149,263.10 | 798,247.47 | 947,510.57 |
| 2、上年年末账面价值 | 149,263.10 | 837,447.51 | 986,710.61 |
注：期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
（2）本期无计提投资性房地产减值准备情况。
12、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 56,197,072.11 | 65,382,429.88 |
| 固定资产清理 | 398,230.08 | |
| 合计 | 56,595,302.19 | 65,382,429.88 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1、上年年末余额 | 95,345,040.13 | 39,349,599.46 | 17,003,181.37 | 16,658,545.01 | 168,356,365.97 |
| 2、本期增加金额 | 2,957,950.55 | 942,340.41 | 666,629.76 | 1,416,726.05 | 5,983,646.77 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及其他设备 | 合计 |
| （1）购置 | 942,340.41 | 666,629.76 | 1,416,726.05 | 3,025,696.22 | |
| （2）在建工程转入 | 2,957,950.55 | 2,957,950.55 | |||
| 3、本期减少金额 | 282,639.17 | 16,954,427.49 | 639,181.29 | 580,105.89 | 18,456,353.84 |
| （1）处置或报废 | 282,639.17 | 16,954,427.49 | 639,181.29 | 580,105.89 | 18,456,353.84 |
| 4、期末余额 | 98,020,351.51 | 23,337,512.38 | 17,030,629.84 | 17,495,165.17 | 155,883,658.90 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1、上年年末余额 | 49,359,073.67 | 23,156,405.44 | 11,807,302.45 | 13,864,297.13 | 98,187,078.69 |
| 2、本期增加金额 | 2,970,656.29 | 1,892,655.36 | 1,140,818.72 | 721,602.05 | 6,725,732.42 |
| （1）计提 | 2,970,656.29 | 1,892,655.36 | 1,140,818.72 | 721,602.05 | 6,725,732.42 |
| 3、本期减少金额 | 143,198.20 | 7,398,536.66 | 607,222.21 | 534,608.26 | 8,683,565.33 |
| （1）处置或报废 | 143,198.20 | 7,398,536.66 | 607,222.21 | 534,608.26 | 8,683,565.33 |
| 4、期末余额 | 52,186,531.76 | 17,650,524.14 | 12,340,898.96 | 14,051,290.92 | 96,229,245.78 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1、上年年末余额 | 1,844,160.87 | 2,942,696.53 | 4,786,857.40 | ||
| 2、本期增加金额 | 1,788,076.38 | 1,788,076.38 | |||
| （1）计提 | 1,788,076.38 | 1,788,076.38 | |||
| 3、本期减少金额 | 38,627.36 | 3,078,965.41 | 3,117,592.77 | ||
| （1）处置或报废 | 38,627.36 | 3,078,965.41 | 3,117,592.77 | ||
| 4、期末余额 | 1,805,533.51 | 1,651,807.50 | 3,457,341.01 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1、期末账面价值 | 44,028,286.24 | 4,035,180.74 | 4,689,730.88 | 3,443,874.25 | 56,197,072.11 |
| 2、上年年末账面价值 | 44,141,805.59 | 13,250,497.49 | 5,195,878.92 | 2,794,247.88 | 65,382,429.88 |
②暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 7,235,486.96 | 5,602,165.06 | 1,633,321.90 | ||
| 合计 | 7,235,486.96 | 5,602,165.06 | 1,633,321.90 |
（2）固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 机器设备 | 398,230.08 | |
| 合计 | 398,230.08 |
13、在建工程
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 5,136,082.49 | 603,000.00 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 5,136,082.49 | 603,000.00 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 车间改建工程 | 603,000.00 | 603,000.00 | ||||
| 永久园区二期 | 2,068,396.23 | 2,068,396.23 | ||||
| 真大路560号三楼展厅 | 1,209,751.44 | 1,209,751.44 | ||||
| 绩溪中路高空风能发电技术改进项目 | 1,172,158.12 | 1,172,158.12 | ||||
| 永久车间附房建设工程 | 280,000.00 | 280,000.00 | ||||
| 永久车间地坪、流水线等改造工程 | 265,000.00 | 265,000.00 | ||||
| 永久准入项目改造工程 | 70,873.79 | 70,873.79 | ||||
| 23号厂房外地面硬化工程 | 69,902.91 | 69,902.91 | ||||
| 合计 | 5,136,082.49 | 5,136,082.49 | 603,000.00 | 603,000.00 | ||
②本期无计提在建工程减值准备情况。
14、使用权资产
（1）使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、上年年末余额 | 4,818,184.57 | 4,818,184.57 |
| 2、本年增加金额 | 29,973,969.55 | 29,973,969.55 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| （1）新增租赁 | 29,973,969.55 | 29,973,969.55 |
| 3、本年减少金额 | 3,324,034.67 | 3,324,034.67 |
| （1）处置 | 3,324,034.67 | 3,324,034.67 |
| 4、年末余额 | 31,468,119.45 | 31,468,119.45 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、上年年末余额 | 2,211,759.53 | 2,211,759.53 |
| 2、本年增加金额 | 5,610,479.20 | 5,610,479.20 |
| （1）计提 | 5,610,479.20 | 5,610,479.20 |
| 3、本年减少金额 | 2,482,934.68 | 2,482,934.68 |
| （1）处置 | 2,482,934.68 | 2,482,934.68 |
| 4、年末余额 | 5,339,304.05 | 5,339,304.05 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、上年年末余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 26,128,815.40 | 26,128,815.40 |
| 2、上年年末账面价值 | 2,606,425.04 | 2,606,425.04 |
（2）本期无计提使用权资产减值准备情况。
15、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 天风技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、上年年末余额 | 86,130,791.77 | 4,480,226.00 | 100,000,000.00 | 190,611,017.77 |
| 2、本期增加金额 | 108,910.89 | 108,910.89 | ||
| （1）购置 | 108,910.89 | 108,910.89 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 天风技术 | 合计 |
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | ||||
| 4、期末余额 | 86,130,791.77 | 4,589,136.89 | 100,000,000.00 | 190,719,928.66 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、上年年末余额 | 31,391,262.20 | 4,369,231.75 | 78,888,889.47 | 114,649,383.42 |
| 2、本期增加金额 | 1,708,329.24 | 71,396.41 | 6,666,666.72 | 8,446,392.37 |
| （1）计提 | 1,708,329.24 | 71,396.41 | 6,666,666.72 | 8,446,392.37 |
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | ||||
| 4、期末余额 | 33,099,591.44 | 4,440,628.16 | 85,555,556.19 | 123,095,775.79 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、上年年末额 | ||||
| 2、本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4、期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、期末账面价值 | 53,031,200.33 | 148,508.73 | 14,444,443.81 | 67,624,152.87 |
| 2、上年年末账面价值 | 54,739,529.57 | 110,994.25 | 21,111,110.53 | 75,961,634.35 |
（2）本期无计提无形资产减值准备情况。
16、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海永久进出口有限公司 | 141,386.00 | 141,386.00 | ||||
| 上海中路保龄设备安装有限公司 | 51,876.06 | 51,876.06 | ||||
| 合计 | 193,262.06 | 193,262.06 | ||||
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成
商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海永久进出口有限公司 | 141,386.00 | 141,386.00 | ||||
| 上海中路保龄设备安装有限公司 | 51,876.06 | 51,876.06 | ||||
| 合计 | 193,262.06 | 193,262.06 | ||||
17、长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 真大路560号综合楼改建 | 54,093,810.94 | 1,574,682.77 | 9,034,269.36 | 46,634,224.35 | |
| 飞行体制作厂房（观达路）温度检测、监控、无线系统工程 | 475,197.36 | 196,633.32 | 278,564.04 | ||
| 芜湖示范电站 | 872,977.44 | 748,266.12 | 124,711.32 | ||
| 装修费 | 501,441.18 | 2,664,384.68 | 774,163.10 | 2,391,662.76 | |
| 合计 | 55,943,426.92 | 4,239,067.45 | 10,753,331.90 | 49,429,162.47 |
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 140,600,738.51 | 35,150,184.63 | 152,781,927.49 | 38,195,481.88 |
| 长期应付职工薪酬 | 28,510,000.00 | 7,127,500.00 | 31,880,000.00 | 7,970,000.00 |
| 预计负债 | 1,980,000.00 | 495,000.00 | 41,110,000.00 | 10,277,500.00 |
| 租赁负债 | 23,518,963.82 | 5,879,740.95 | 1,227,080.08 | 306,770.02 |
| 信用减值准备 | 792,839.92 | 198,209.98 | ||
| 可抵扣亏损 | 9,093,238.48 | 2,273,309.62 | ||
| 合计 | 204,495,780.73 | 51,123,945.18 | 226,999,007.57 | 56,749,751.90 |
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 106,440,332.84 | 26,610,083.21 | 117,276,176.30 | 29,319,044.07 |
| 剩余股权由长期股权投资权益法转换为交易性金融资产视同处置产生的利得 | 41,247,658.69 | 10,311,914.67 | 41,247,658.69 | 10,311,914.67 |
| 使用权资产 | 26,128,815.40 | 6,532,203.87 | 1,278,372.29 | 319,593.08 |
| 合计 | 173,816,806.93 | 43,454,201.75 | 159,802,207.28 | 39,950,551.82 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 42,343,727.52 | 56,123,378.98 |
| 可抵扣亏损 | 170,946,983.22 | 185,014,324.94 |
| 合计 | 213,290,710.74 | 241,137,703.92 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | 38,026,065.55 | ||
| 2024年 | 42,532,446.97 | 44,509,456.19 | |
| 2025年 | 31,569,203.17 | 32,218,443.94 | |
| 2026年 | 54,544,239.16 | 54,544,239.16 | |
| 2027年 | 15,716,120.10 | 15,716,120.10 | |
| 2028年 | 26,584,973.82 | ||
| 合计 | 170,946,983.22 | 185,014,324.94 |
19、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付设备购置款 | 6,026,762.20 | 4,035,398.20 |
| 预付工程款 | 559,709.55 | |
| 待抵扣进项税 | 198,165.14 | |
| 合计 | 6,784,636.89 | 4,035,398.20 |
20、所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 21,141,904.76 | 因仲裁等原因被冻结 |
| 货币资金 | 861,558.90 | 尚未结算的存款利息 |
项目
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 投资性房地产 | 947,510.57 | 用于向银行抵押借款 |
| 合计 | 22,950,974.23 |
21、短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 17,039,902.57 | |
| 合计 | 17,039,902.57 |
22、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付供应商 | 54,773,545.99 | 58,171,138.60 |
| 合计 | 54,773,545.99 | 58,171,138.60 |
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款
23、预收款项
（1）预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收房屋租赁款 | 7,059,972.62 | 2,167,543.89 |
| 合计 | 7,059,972.62 | 2,167,543.89 |
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项
24、合同负债
（1）合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收销售货款 | 50,813,510.33 | 55,863,030.36 |
| 合计 | 50,813,510.33 | 55,863,030.36 |
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 337,188.27 | 67,385,953.31 | 65,674,611.70 | 2,048,529.88 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 226,514.00 | 7,873,537.66 | 8,100,051.66 | |
| 三、辞退福利 | 332,937.50 | 194,854.50 | 527,792.00 | |
| 合计 | 896,639.77 | 75,454,345.47 | 74,302,455.36 | 2,048,529.88 |
（2）短期薪酬列示
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 190,843.13 | 57,204,600.03 | 55,346,913.28 | 2,048,529.88 |
| 2、职工福利费 | 2,250,160.19 | 2,250,160.19 | ||
| 3、社会保险费 | 73,472.70 | 4,487,491.11 | 4,560,963.81 | |
| 其中：医疗保险费 | 73,472.70 | 4,096,400.89 | 4,169,873.59 | |
| 工伤保险费 | 277,624.42 | 277,624.42 | ||
| 生育保险费 | 58,474.31 | 58,474.31 | ||
| 其他 | 54,991.49 | 54,991.49 | ||
| 4、住房公积金 | 72,872.44 | 3,265,570.56 | 3,338,443.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 96,921.85 | 96,921.85 | ||
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、其他短期薪酬 | 81,209.58 | 81,209.58 | ||
| 合计 | 337,188.27 | 67,385,953.31 | 65,674,611.70 | 2,048,529.88 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 208,640.20 | 7,496,458.66 | 7,705,098.86 | |
| 2、失业保险费 | 17,873.80 | 377,079.00 | 394,952.80 | |
| 合计 | 226,514.00 | 7,873,537.66 | 8,100,051.66 |
26、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 2,021,722.93 | 4,091,684.46 |
| 企业所得税 | 640,779.70 | 4,149,527.69 |
| 个人所得税 | 259,003.56 | 254,405.03 |
| 城市维护建设税 | 81,683.61 | 199,413.91 |
| 房产税 | 283,553.41 | 196,272.23 |
| 教育费附加 | 79,581.36 | 167,855.20 |
| 土地使用税 | 43,027.44 | 43,027.44 |
| 印花税 | 48,991.24 | 64,229.94 |
| 其他 | 305.66 | |
| 合计 | 3,458,343.25 | 9,166,721.56 |
27、其他应付款
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 87,402.00 | 87,402.00 |
| 其他应付款 | 64,144,484.20 | 38,923,520.25 |
| 合计 | 64,231,886.20 | 39,010,922.25 |
（1）应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 87,402.00 | 87,402.00 |
| 合计 | 87,402.00 | 87,402.00 |
（2）其他应付款
①按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付土地款 | 419,360.00 | 419,360.00 |
| 押金及保证金 | 31,067,295.94 | 26,352,941.61 |
| 应付暂收款项、预提费用及其他往来 | 32,657,828.26 | 12,151,218.64 |
| 合计 | 64,144,484.20 | 38,923,520.25 |
28、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 3,061,425.52 | |
| 1年内到期的长期应付职工薪酬 | 3,930,000.00 | 4,500,000.00 |
| 1年内到期的租赁负债（附注五、31） | 12,640,213.89 | 2,020,025.63 |
| 合计 | 19,631,639.41 | 6,520,025.63 |
29、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同负债对应的销项税 | 3,995,083.67 | 3,450,684.34 |
| 年末已背书未终止确认的票据 | 1,450,000.00 | |
| 合计 | 5,445,083.67 | 3,450,684.34 |
30、长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 32,000,000.00 | 37,061,205.52 |
| 合计 | 32,000,000.00 | 37,061,205.52 |
31、租赁负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 23,533,363.76 | 3,809,701.79 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、28） | 12,640,213.89 | 2,020,025.63 |
| 合计 | 10,893,149.87 | 1,789,676.16 |
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 24,580,000.00 | 27,380,000.00 |
| 合计 | 24,580,000.00 | 27,380,000.00 |
（2）设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期 | 上年同期 |
| 一、上年年末余额 | 31,880,000.00 | 37,740,000.00 |
| 二、计入当期（年）损益的设定受益成本 | -874,651.33 | -575,037.47 |
| 1、当期（年）服务成本 | ||
| 2、过去服务成本 | -874,651.33 | -575,037.47 |
| 3、结算利得（损失以“－”表示） | ||
| 4、利息净额 | ||
| 三、计入其他综合收益的设定受益成本 | ||
| 1、精算利得（损失以“－”表示） | ||
| 四、其他变动 | -2,495,348.67 | -5,284,962.53 |
| 1、结算时支付的对价 | ||
| 2、已支付的福利 | -2,495,348.67 | -5,284,962.53 |
| 五、期末余额 | 28,510,000.00 | 31,880,000.00 |
33、预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 未决仲裁 | 41,110,000.00 | 39,130,000.00 | 1,980,000.00 | 详见附注十三、2 | |
| 合计 | 41,110,000.00 | 39,130,000.00 | 1,980,000.00 |
34、股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 321,447,910.00 | 321,447,910.00 | |||||
35、资本公积
项目
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 40,269,720.20 | 40,269,720.20 | ||
| 其他资本公积 | 4,624,604.25 | 4,624,604.25 | ||
| 合计 | 44,894,324.45 | 44,894,324.45 |
36、盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 39,202,174.73 | 1,587,062.33 | 40,789,237.06 | |
| 合计 | 39,202,174.73 | 1,587,062.33 | 40,789,237.06 |
37、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上年末未分配利润 | 179,472,193.04 | 277,024,466.22 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 179,472,193.04 | 277,024,466.22 |
| 加：本期归属于母公司股东的净利润 | 24,100,752.62 | -76,336,509.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,587,062.33 | |
| 应付普通股股利 | 21,215,763.43 | |
| 期末未分配利润 | 201,985,883.33 | 179,472,193.04 |
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 934,668,595.98 | 804,982,335.31 | 907,271,760.59 | 794,207,347.86 |
| 其他业务 | 38,648,352.95 | 13,754,693.95 | 20,214,447.80 | 8,687,220.46 |
| 合计 | 973,316,948.93 | 818,737,029.26 | 927,486,208.39 | 802,894,568.32 |
（2）营业收入分解信息
| 收入类别 | 本期金额 | 上期金额 |
| 按业务类型分类： | ||
| 销售商品 | 924,548,650.66 | 885,476,937.29 |
| 房屋租赁 | 36,330,840.24 | 23,020,590.33 |
| 其他 | 12,437,458.03 | 18,988,680.77 |
| 合计 | 973,316,948.93 | 927,486,208.39 |
| 按商品转让时间分类： |
收入类别
| 收入类别 | 本期金额 | 上期金额 |
| 在某一时点确认 | 930,846,633.21 | 899,132,373.06 |
| 在某一时段内确认 | 42,470,315.72 | 28,353,835.33 |
| 合计 | 973,316,948.93 | 927,486,208.39 |
| 按销售地区分类 | ||
| 内销 | 964,652,844.59 | 918,097,868.52 |
| 外销 | 8,664,104.34 | 9,388,339.87 |
| 合计 | 973,316,948.93 | 927,486,208.39 |
39、税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上年金额 |
| 房产税 | 1,714,720.26 | 840,415.34 |
| 土地使用税 | 621,211.44 | 407,884.40 |
| 印花税 | 202,731.32 | 290,201.40 |
| 城市维护建设税 | 711,607.00 | 849,107.76 |
| 教育费附加 | 681,618.76 | 803,555.62 |
| 车船使用税 | 35,098.80 | 25,061.36 |
| 其他 | 355.36 | 305.66 |
| 合计 | 3,967,342.94 | 3,216,531.54 |
40、销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 20,563,532.32 | 17,495,371.41 |
| 三包损失费 | 3,648,402.20 | 4,214,666.75 |
| 咨询服务费 | 3,085,323.97 | 2,468,378.58 |
| 中介代理费 | 1,353,303.89 | 1,707,613.38 |
| 广告宣传费 | 6,851,801.11 | 1,595,032.29 |
| 会议费 | 6,532,369.60 | 1,407,837.95 |
| 租赁费及物业费 | 1,244,353.05 | 934,863.27 |
| 检验费 | 1,221,638.24 | 899,238.70 |
| 差旅费 | 2,365,879.84 | 898,807.50 |
| 业务招待费 | 604,462.17 | 666,340.95 |
| 办公费 | 751,621.49 | 428,259.61 |
| 折旧费 | 366,346.53 | 297,374.76 |
| 修理费 | 318,049.44 | 88,728.99 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 劳务费 | 628,427.41 | |
| 其他 | 1,344,516.26 | 884,572.48 |
| 合计 | 50,880,027.52 | 33,987,086.62 |
41、管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 36,093,085.27 | 27,543,247.47 |
| 折旧及摊销 | 9,017,172.49 | 7,546,351.27 |
| 中介咨询服务费 | 7,224,705.07 | 7,428,343.39 |
| 租赁及物业费 | 1,997,427.77 | 3,981,710.08 |
| 业务招待费 | 3,110,083.09 | 2,334,492.62 |
| 修理费 | 1,074,824.54 | 1,737,404.19 |
| 办公费 | 1,848,580.28 | 1,536,348.94 |
| 差旅费 | 1,978,184.99 | 1,466,704.40 |
| 车辆费 | 1,065,768.19 | 652,434.25 |
| 水电费 | 1,199,454.59 | 497,801.85 |
| 邮电通讯费 | 567,186.68 | 109,941.50 |
| 其他 | 2,518,732.20 | 4,527,647.96 |
| 合计 | 67,695,205.16 | 59,362,427.92 |
42、研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 7,809,204.52 | 14,426,209.18 |
| 折旧与摊销 | 8,150,033.19 | 8,936,967.52 |
| 直接材料投入 | 278,762.05 | 2,438,378.86 |
| 设备调试费 | 799,842.23 | 21,292.33 |
| 其他 | 496,730.70 | 468,438.69 |
| 合计 | 17,534,572.69 | 26,291,286.58 |
43、财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 2,654,583.17 | 3,079,190.46 |
| 减：利息收入 | 2,460,022.53 | 946,118.40 |
| 汇兑损益 | -1,170,625.47 | -3,475,068.75 |
| 手续费及其他 | 72,625.97 | 65,233.79 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | -903,438.86 | -1,276,762.90 |
44、其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 代扣个人所得税手续费收入 | 47,200.37 | 23,309.50 | |
| 进项税加计抵减 | 123,481.56 | 187,557.48 | |
| 政府补助 | 1,899,219.88 | -263,047.79 | 1,899,219.88 |
| 合计 | 2,069,901.81 | -52,180.81 | 1,899,219.88 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/收益相关 |
| 财政扶持金 | 1,560,000.00 | 1,040,000.00 | 与收益相关 |
| 社保就业补贴 | 70,771.69 | 52,603.73 | 与收益相关 |
| 其他政府补贴或返还 | 46,250.00 | 86,748.48 | 与收益相关 |
| 软件企业即征即退的增值税 | 222,198.19 | 与收益相关 | |
| 《2.5MW伞形组合高空风能发电装备首台突破》项目撤项专项资金退回 | -1,831,700.00 | 与收益相关 | |
| 固定资产设备补贴 | 389,300.00 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,899,219.88 | -263,047.79 |
45、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,016,217.60 | -552,067.21 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1.00 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 742,498.75 | 1,272,024.83 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 171,328.38 | 212,235.88 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 6,382,910.00 | 8,556,304.10 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 402,000.00 | 34,706,838.87 |
| 合计 | 6,682,520.53 | 44,195,336.47 |
46、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -179,471.97 | |
| 其他非流动金融资产 | -91,139.77 | -114,476,186.56 |
产生公允价值变动收益的来源
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | -270,611.74 | -114,476,186.56 |
47、信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,057,232.76 | -1,272,587.76 |
| 其他应收款坏账损失 | 455,644.26 | 42,382.27 |
| 应收票据坏账损失 | -72,500.00 | |
| 合计 | -674,088.50 | -1,230,205.49 |
48、资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,041,284.45 | -471,817.47 |
| 固定资产减值损失 | -1,788,076.38 | -1,737,243.88 |
| 合计 | -5,829,360.83 | -2,209,061.35 |
49、资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | -2,775,917.54 | 551,633.57 | -2,775,917.54 |
| 无形资产处置利得或损失 | 5,494,935.03 | ||
| 其他资产处置利得或损失 | 137,557.50 | ||
| 使用权资产处置利得或损失 | -138,644.48 | -138,644.48 | |
| 合计 | -2,914,562.02 | 6,184,126.10 | -2,914,562.02 |
50、营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 无需支付的预计负债 | 15,695,164.61 | 15,695,164.61 | |
| 在用车额度拍卖收入 | 304,248.00 | ||
| 其他 | 157,543.10 | 213.21 | 157,543.10 |
| 合计 | 15,852,707.71 | 304,461.21 | 15,852,707.71 |
51、营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产毁损报废损失 | 65,336.67 | 65,336.67 | |
| 违约赔偿支出 | 147,314.36 | 43,363,473.75 | 147,314.36 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚款及赔偿款滞纳金支出 | 1,999.81 | 1,736,903.54 | 1,999.81 |
| 对外捐赠支出 | 243,500.00 | 50,000.00 | 243,500.00 |
| 其他 | 22.25 | 20,000.00 | 22.25 |
| 合计 | 458,173.09 | 45,170,377.29 | 458,173.09 |
52、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 930,125.15 | 1,718,961.80 |
| 递延所得税费用 | 9,129,456.64 | -24,308,653.83 |
| 合计 | 10,059,581.79 | -22,589,692.03 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 29,864,544.09 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 7,466,136.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,568,849.30 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -867,534.55 |
| 非应税收入的影响 | -1,632,833.88 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 462,127.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,456,393.51 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,546,167.65 |
| 所得税减免优惠的影响 | -26,936.39 |
| 所得税费用 | 10,059,581.79 |
53、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他企业间往来 | 9,273,563.60 | 4,678,844.21 |
| 利息收入 | 1,781,588.88 | 946,118.40 |
| 政府补助及其他收入 | 43,905,171.30 | 1,864,322.92 |
| 合计 | 54,960,323.78 | 7,489,285.53 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用性支出 | 61,267,348.71 | 41,121,349.63 |
| 营业外支出 | 5,987,498.81 | 4,060,377.29 |
| 其他企业间往来 | 10,416,791.49 | 2,725,914.60 |
| 退回政府补助 | 1,799,600.00 | |
| 支付受限货币资金 | 7,803,006.00 | 13,338,898.76 |
| 合计 | 85,474,645.01 | 63,046,140.28 |
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回企业间借款 | 2,256,000.00 | |
| 合计 | 2,256,000.00 |
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付关联方借款 | 5,549,250.00 | |
| 合计 | 5,549,250.00 |
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到企业间借款 | 7,200,000.00 | 11,100,000.00 |
| 合计 | 7,200,000.00 | 11,100,000.00 |
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归还企业间借款 | 7,200,000.00 | 6,090,000.00 |
| 支付租赁负债 | 9,420,908.47 | 818,726.38 |
| 合计 | 16,620,908.47 | 6,908,726.38 |
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 19,804,962.30 | -86,853,325.38 |
| 加：资产减值准备 | 5,829,360.83 | 2,209,061.35 |
| 信用减值损失 | 674,088.50 | 1,230,205.49 |
| 固定资产折旧、投资性房地产、使用权资产折旧和摊销 | 12,375,411.66 | 7,404,610.66 |
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产摊销 | 8,446,392.37 | 8,561,000.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,753,331.90 | 9,551,442.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,914,562.02 | -6,184,126.10 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 65,336.67 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 270,611.74 | 114,476,186.56 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,483,957.70 | -395,878.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,682,520.53 | -44,195,336.47 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 5,625,806.72 | -35,066,786.76 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,503,649.93 | 10,745,309.87 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -12,972,773.88 | -13,790,225.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -31,028,520.58 | -11,447,007.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -22,525,661.41 | 92,683,142.05 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,462,004.06 | 48,928,273.09 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 166,664,365.37 | 198,309,188.65 |
| 减：现金的年初余额 | 198,309,188.65 | 89,656,269.92 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -31,644,823.28 | 108,652,918.73 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 166,664,365.37 | 198,309,188.65 |
| 其中：库存现金 | 169,430.70 | 89,538.76 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 162,055,000.51 | 179,153,930.08 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 4,439,934.16 | 19,065,719.81 |
| 二、现金等价物 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 166,664,365.37 | 198,309,188.65 |
（3）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 17,039,902.57 | 17,039,902.57 | ||||
| 长期借款（包含一年内到期的非流动负债） | 37,061,205.52 | 61,425.52 | 2,061,205.52 | 35,061,425.52 | ||
| 租赁负债（包含一年内到期的非流动负债） | 3,809,701.79 | 29,853,445.23 | 9,420,908.47 | 708,874.79 | 23,533,363.76 | |
| 合计 | 57,910,809.88 | 29,914,870.75 | 28,522,016.56 | 708,874.79 | 58,594,789.28 | |
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 8,421,050.98 | ||
| 其中：美元 | 1,188,939.30 | 7.0827 | 8,420,900.38 |
| 日元 | 3,000.00 | 0.0502 | 150.60 |
| 应收账款 | 14,692,326.75 | ||
| 其中：美元 | 2,074,396.31 | 7.0827 | 14,692,326.75 |
（2）境外经营实体说明
| 企业名称 | 经营地址 | 记账本位币 |
| 中路全球投资有限公司 | 香港特别行政区 | 人民币 |
56、租赁
（1）本公司作为承租人
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、14、28、31。
②计入本年损益情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 850,208.79 |
| 短期或低价值资产租赁费用（适用简化处理） | 营业成本 | 1,607,185.30 |
| 销售费用 | 1,244,353.05 | |
项目
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 研发费用 | 153,410.88 | |
| 管理费用 | 1,826,864.13 | |
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 9,420,908.47 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 4,831,813.36 |
| 合计 | 14,252,721.83 |
（2）本公司作为出租人
①与经营租赁有关的信息A、计入本年损益的情况
| 项目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁收入 | 营业收入 | 36,330,840.24 |
| 合计 | 36,330,840.24 | |
B、租赁收款额的收款情况
| 期间 | 将收到的未折现租赁收款额 |
| 资产负债表日后第1年 | 29,214,876.52 |
| 资产负债表日后第2年 | 17,704,750.16 |
| 资产负债表日后第3年 | 1,010,005.00 |
| 资产负债表日后第4年 | 223,104.00 |
| 资产负债表日后第5年 | 55,776.00 |
| 剩余年度 | |
| 合计 | 48,208,511.68 |
六、研发支出
1、研发支出本期发生额情况
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 费用化研发支出 | 17,534,572.69 | 26,291,286.58 |
| 合计 | 17,534,572.69 | 26,291,286.58 |
（1）费用化研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 7,809,204.52 | 14,426,209.18 |
| 折旧与摊销 | 8,150,033.19 | 8,936,967.52 |
| 直接材料投入 | 278,762.05 | 2,438,378.86 |
| 设备调试费 | 799,842.23 | 21,292.33 |
| 其他 | 496,730.70 | 468,438.69 |
| 合计 | 17,534,572.69 | 26,291,286.58 |
七、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海中路实业有限公司 | 上海 | 上海 | 制造 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 上海中路保龄设备安装有限公司 | 上海 | 上海 | 施工 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 上海永久进出口有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 上海莱迪科斯实业有限公司 | 上海 | 上海 | 制造 | 100.00 | 设立 | |
| 上海永久自行车有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 上海中路永久文化传播有限公司 | 上海 | 上海 | 广告 | 100.00 | 设立 | |
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资 | 99.00 | 设立 | |
| 上海自行车厂 | 上海 | 上海 | 制造 | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 上海指玄信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 信息技术 | 100.00 | 设立 | |
| 中路全球投资有限公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00 | 设立 | |
| 广东高空风能技术有限公司 | 广东省 | 广东省 | 能源技术 | 62.84 | 同一控制下企业 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州市 | 广州市 | 合并取得 | ||||
| 佛山南海高空风能技术有限公司 | 广东省佛山市 | 广东省佛山市 | 能源技术 | 62.84 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 芜湖天风新能源科技有限公司 | 安徽省芜湖市 | 安徽省芜湖市 | 能源技术 | 62.84 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 上海中路旅游发展有限公司 | 上海 | 上海 | 酒店管理 | 100.00 | 设立 | |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 上海 | 上海 | 服务 | 51.00 | 设立 | |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | 安徽省安庆市 | 安徽省安庆市 | 材料技术 | 80.00 | 设立 | |
| 江苏永久摩托车科技有限公司 | 江苏省海安市 | 江苏省海安市 | 制造 | 51.00 | 设立 | |
| 永久新能源科技（天津）有限公司 | 天津市 | 天津市 | 制造 | 51.00 | 设立 | |
| 宣城中路天风运维有限公司 | 安徽省宣城市 | 安徽省宣城市 | 能源技术 | 85.14 | 设立 | |
| 天津永久智能科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 制造 | 51.00 | 设立 | |
| 上海崟熠物业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 物业管理 | 100.00 | 设立 | |
2、本期未发生非同一控制下企业合并
3、本期未发生反向购买
4、本期未发生同一控制下企业合并
5、本期未处置子公司
6、其他原因的合并范围变动本期设立孙公司天津永久智能科技有限公司、上海崟熠物业管理有限公司。
7、本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
8、子公司少数股东持有的权益
（1）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 广东高空风能技术有限公司 | 37.16 | -5,326,343.88 | -40,266,870.24 | |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 49.00 | 767,191.24 | 5,390,284.66 | |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | 20.00 | -1,007,091.82 | -22,795,403.82 | |
| 江苏永久摩托车科技有限公司 | 49.00 | 4,443,058.23 | 7,009,554.03 | |
| 中路优势（天津）股权投资基金 | 1.00 | -102,921.94 | 1,471,685.90 |
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 合伙企业（有限合伙） |
（2）重要的非全资子、孙公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东高空风能技术有限公司 | 50,445,970.23 | 28,560,168.99 | 79,006,139.22 | 143,974,016.27 | 2,080,583.77 | 146,054,600.04 |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 10,730,858.28 | 66,116,524.10 | 76,847,382.38 | 20,574,093.99 | 45,272,707.44 | 65,846,801.43 |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | 6,968,089.52 | 6,968,089.52 | 945,108.60 | 945,108.60 | ||
| 江苏永久摩托车科技有限公司 | 25,788,894.31 | 4,979,914.15 | 30,768,808.46 | 15,985,540.80 | 478,055.37 | 16,463,596.17 |
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 131,881,199.25 | 16,287,671.23 | 148,168,870.48 | 1,000,280.00 | 1,000,280.00 | |
（续）
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广东高空风能技术有限公司 | 23,510,946.37 | 28,440,466.31 | 51,951,412.68 | 139,507,230.66 | 932,519.00 | 140,439,749.66 |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 12,297,147.85 | 57,349,740.06 | 69,646,887.91 | 12,000,860.24 | 48,658,886.65 | 60,659,746.89 |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | 85,862,579.50 | 8,307,381.72 | 94,169,961.22 | 2,254,364.05 | 857,157.16 | 3,111,521.21 |
| 江苏永久摩托车科技有限公司 | 33,559,592.84 | 2,770,589.27 | 36,330,182.11 | 31,092,435.59 | 31,092,435.59 | |
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业 | 119,060,372.52 | 38,561,006.05 | 157,621,378.57 | 160,594.43 | 160,594.43 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 上年年末余额 |
| （有限合伙） |
（续）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东高空风能技术有限公司 | 6,035,172.00 | -14,333,811.12 | -14,333,811.12 | -9,434,022.08 |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 21,066,264.04 | 1,565,696.41 | 1,565,696.41 | 18,575,974.61 |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | -5,035,459.09 | -5,035,459.09 | 79,483,841.05 | |
| 江苏永久摩托车科技有限公司 | 149,602,612.45 | 9,067,465.77 | 9,067,465.77 | -5,256,898.31 |
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | -10,292,193.66 | -10,292,193.66 | -417,149.66 | |
（续）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广东高空风能技术有限公司 | 7,269,544.80 | -20,267,250.01 | -20,267,250.01 | 9,492,992.79 |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 16,936,942.20 | -3,788,763.00 | -3,788,763.00 | 10,007,244.05 |
| 莱迪科斯（安庆）靹米皮有限公司 | -4,019,759.71 | -4,019,759.71 | 631,219.69 | |
| 江苏永久摩托车科技有限公司 | 143,943,629.83 | -445,815.58 | -445,815.58 | 15,033,492.80 |
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 39,066,887.99 | 39,066,887.99 | -128,486.53 | |
（3）无使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（4）无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
9、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营
企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 安徽省宣城市绩溪县 | 安徽省宣城市绩溪县 | 风力发电 | 49.00 | 权益法 | |
（2）重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 流动资产 | 39,328,484.80 | 42,376,007.87 |
| 非流动资产 | 65,572,612.18 | 63,722,740.02 |
| 资产合计 | 104,901,096.98 | 106,098,747.89 |
| 流动负债 | 13,582,986.91 | 12,964,968.66 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 13,582,986.91 | 12,964,968.66 |
| 净资产 | 91,318,110.07 | 93,133,779.23 |
| 归属于母公司股东权益 | 91,318,110.07 | 93,133,779.23 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 44,745,873.93 | 45,635,551.82 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 47,198,775.11 | 48,088,453.00 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | -1,815,669.16 | |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,815,669.16 | |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 合营及联营企业： |
项目
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
| 投资账面价值合计 | 11,265,667.20 | 11,392,206.91 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -126,539.71 | -552,067.21 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | -126,539.71 | -552,067.21 |
（5）本期合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
（6）本期无合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）本期无与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债10、本期无重要的共同经营
11、本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
八、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
| 利润表列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他收益 | 1,899,219.88 | -263,047.79 |
| 合计 | 1,899,219.88 | -263,047.79 |
九、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项借款以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | ||||||
| 长期借款 | 1,061,425.52 | 2,000,000.00 | 17,000,000.00 | 15,000,000.00 | 35,061,425.52 | |
| 合计 | 1,061,425.52 | 2,000,000.00 | 17,000,000.00 | 15,000,000.00 | 35,061,425.52 | |
项目
| 项目 | 上年年末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 17,000,000.00 | 17,000,000.00 | ||||
| 长期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 15,000,000.00 | 20,000,000.00 | 37,000,000.00 | |
| 合计 | 18,000,000.00 | 1,000,000.00 | 15,000,000.00 | 20,000,000.00 | 54,000,000.00 | |
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加262,500.00元（2022年12月31日：30,791.90元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 8,420,900.38 | 150.60 | 8,421,050.98 | 25,001,255.45 | 420.51 | 25,001,675.96 |
| 应收账款 | 14,692,326.75 | 14,692,326.75 | 14,584,849.32 | 14,584,849.32 | ||
| 合计 | 23,113,227.13 | 150.60 | 23,113,377.73 | 39,586,104.77 | 420.51 | 39,586,525.28 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元等升值或贬值
0.5%，则公司将增加或减少税前净利润115,566.89元（2022年12月31日：197,932.63元）。管理层认为
0.5%合理反映了下一年度人民币对美元等可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
本公司持有的主要权益工具投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 交易性金融资产 | 35,444,685.62 | 60,617,711.39 |
| 其他非流动金融资产 | 222,754,796.23 | 233,746,942.05 |
| 合计 | 258,199,481.85 | 294,364,653.44 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌
0.5%，则本公司将增加或减少税前净利润1,290,997.41元（2022年12月31日：1,471,823.27元）。管理层认为0.5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 35,444,685.62 | 35,444,685.62 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,444,685.62 | 35,444,685.62 | ||
| （1）基金 | 269,952.55 | 269,952.55 | ||
| （2）理财产品 | 32,435,708.45 | 32,435,708.45 | ||
| （3）权益工具 | 2,739,024.62 | 2,739,024.62 | ||
| （二）其他非流动金融资产 | 222,754,796.23 | 222,754,796.23 | ||
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 222,754,796.23 | 222,754,796.23 | ||
| （1）权益工具投资 | 222,754,796.23 | 222,754,796.23 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 35,444,685.62 | 222,754,796.23 | 258,199,481.85 | |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据期末该金融资产在活跃市场的公开报价。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目本公司的其他权益工具投资采用第三层次公允价值计量，对于持有的非上市公司股权，在活跃市场中不能直接观察其公允价值，采用最近可能取得的被投资单位股权转让价格或其他相关依据作为其公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 上海中路（集团）有限公司 | 上海 | 投资 | 30,000.00万元 | 7.83 | 7.83 |
注：本公司的最终控制方是陈荣。
2、本公司的子公司情况详见附注七、1、企业集团的构成。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注五、9、长期股权投资。
4、其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海轺辂信息技术有限公司 | 参股公司 |
| 上海永友智行电动自行车有限责任公司（注1） | 母公司股东陈通曾参股的公司 |
| 上海蹦果文化传播有限公司 | 参股公司 |
| 北京福瑞通科技有限公司 | 参股公司 |
| 上海辅珞建筑工程有限公司（注2） | 控股子公司的少数股东 |
| 无锡市雅泰机械科技有限公司（注2） | 控股子公司的少数股东控制的公司 |
| 安庆咖来菲去物联网科技有限公司 | 实际控制人间接参股的公司 |
| 天津福盛达运动器材有限公司（注2） | 控股子公司的少数股东 |
| 颜奕鸣 | 公司监事会主席 |
注1：母公司股东陈通参股的公司，陈通已于2018年11月退出；注2：对于控股子公司的少数股东及其控制的企业，在合并财务报表附注中披露的关联方交易仅限于该等特定关联方与其可施加重大影响的本集团内组成部分之间的交易和往来余额，不包含与集团内其无法实施重大影响的组成部分之间的交易和往来余额。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无锡市雅泰机械科技有限公司 | 采购材料 | 30,822,336.28 | 54,981,480.83 |
| 天津福盛达运动器材有限公司 | 采购材料、商品 | 40,310,084.04 | 75,404.40 |
出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 提供劳务 | 658,084.89 | 1,128,301.86 |
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海满电未来智能科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 80,000.00 | 258,534.95 |
②本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 无锡市雅泰机械科技有限公司 | 房屋及建筑物 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 天津福盛达运动器材有限公司 | 房屋及建筑物 | 918,698.28 | 685,674.60 |
（3）关联担保情况
①本公司作为被担保方
| 被担保方 | 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海永久自行车有限公司 | 颜奕鸣保证担保、上海自行车厂土地房产抵押担保 | 17,000,000.00 | 2022/9/27 | 2023/9/21 | 是 |
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 上海辅珞建筑工程有限公司保证担保、中路股份有限公司土地房产抵押担保 | 35,000,000.00 | 2021/5/10 | 2031/5/9 | 否 |
（4）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入： | ||||
| 上海浦江缆索经销有限公司 | 7,200,000.00 | 2023/1/3 | 2023/12/25 | 已全额归还 |
| 拆出 | ||||
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 5,549,250.00 | 2023/12/20 | 2024/12/19 | 资金在上期拆出，本期续签借款合同 |
（5）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员报酬 | 319.98万元 | 275.31万元 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 上海轺辂信息技术有限公司 | 15,675,000.00 | 15,675,000.00 | ||
| 北京福瑞通科技有限公司 | 490,000.00 | 490,000.00 | 490,000.00 | 490,000.00 |
| 上海永友智行电动自行 | 2,108,777.50 | 2,108,777.50 | 2,108,777.50 | 2,108,777.50 |
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 车有限责任公司 | ||||
| 上海满电未来智能科技有限公司 | 50,863.25 | 2,543.16 | 19,516.89 | 975.84 |
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 971,170.00 | 52,217.48 | 273,600.00 | 13,680.01 |
| 合计 | 3,620,810.75 | 2,653,538.14 | 18,566,894.39 | 18,288,433.35 |
| 预付款项： | ||||
| 天津福盛达运动器材有限公司 | 401,930.55 | |||
| 合计 | 401,930.55 | |||
| 其他应收款： | ||||
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 5,549,250.00 | 554,925.00 | 5,549,250.00 | 277,462.50 |
| 上海蹦果文化传播有限公司 | 254,400.00 | 250,440.00 | 379,400.00 | 379,400.00 |
| 合计 | 5,803,650.00 | 805,365.00 | 5,928,650.00 | 656,862.50 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款： | ||
| 天津福盛达运动器材有限公司 | 1,769,642.82 | 75,404.40 |
| 合计 | 1,769,642.82 | 75,404.40 |
| 合同负债： | ||
| 安庆咖来菲去物联网科技有限公司 | 9,804.00 | |
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 14,878,761.06 | 14,878,761.06 |
| 上海满电未来智能科技有限公司 | 113,097.35 | |
| 无锡市雅泰机械科技有限公司 | 2.83 | |
| 合计 | 14,991,861.24 | 14,888,565.06 |
| 其他应付款： | ||
| 无锡市雅泰机械科技有限公司 | 50,000.00 | |
| 沛石健康管理（上海）有限公司 | 200,000.00 | 50,000.00 |
| 上海满电未来智能科技有限公司 | 16,800.00 | 16,800.00 |
项目名称
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 天津福盛达运动器材有限公司 | 2,153,322.75 | |
| 合计 | 2,420,122.75 | 66,800.00 |
7、关联方承诺
本公司无于资产负债表日已签约但尚无需在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
十二、股份支付本报告期内本公司未发生股份支付的情况。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）抵押资产情况本公司以所拥有的座落在上海市宝山区真大路560号5-10、12幢的房地产，投资性房地产账面价值947,510.57元，向上海农村商业银行嘉定支行抵押担保借款4,000.00万元，借款期限为2021年5月10日至2031年5月9日。
2、或有事项上期期末公司全资子公司上海永久自行车有限公司（以下简称“永久公司”）涉及特许经营合同纠纷的87个未决仲裁案件中，仲裁案件申请人要求永久公司承担连带赔偿责任。截至本财务报表报出日，上述仲裁案件中79个已仲裁完毕，另有8个尚未有仲裁结果，永久公司计提了预计负债198.00万元。2024年1月1日至本财务报表报出日，又新增11个仲裁案件及1个诉讼，永久公司被申请金额共计533.35万元。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况根据本公司2024年4月16日召开的第十一届二次董事会决议通过的2023年度利润分配预案，本公司2023年度利润分配预案为：本年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增。本议案尚需提交本公司2023年年度股东大会审议。
2、其他资产负债表日后事项截至本报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正本报告期未发生前期差错更正事项。
2、债务重组
本报告期未发生重要的债务重组事项。
3、资产置换本报告期未发生重要的资产置换事项。
4、终止经营本报告期未发生重要的终止经营事项。
5、其他对投资者决策有影响的重要事项截至2023年12月31日，本公司的母公司上海中路（集团）有限公司（以下简称“中路集团”）直接持有本公司2,515.83万股，占公司总股本比例为7.83%，其中被质押24,309,400股，被标记13,253,600股，被司法累计冻结及轮候冻结707,650,149股。若未来上述被质押或被冻结的股权被申请处置或执行，将可能导致公司未来的实际控制权发生变化。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,444,665.55 | 396,442.51 |
| 1至2年（含2年） | 73,179.57 | |
| 2至3年（含3年） | ||
| 3年以上 | 15,675,000.00 | |
| 小计 | 7,517,845.12 | 16,071,442.51 |
| 减：坏账准备 | 22,918.40 | 15,694,822.13 |
| 合计 | 7,494,926.72 | 376,620.38 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,517,845.12 | 100.00 | 22,918.40 | 0.30 | 7,494,926.72 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 385,188.34 | 5.12 | 22,918.40 | 5.95 | 362,269.94 |
| 组合2（内部关联方组合） | 7,132,656.78 | 94.88 | 7,132,656.78 | ||
| 合计 | 7,517,845.12 | 100.00 | 22,918.40 | 0.30 | 7,494,926.72 |
（续）
| 类别 | 上年年末余额 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 16,071,442.51 | 100.00 | 15,694,822.13 | 97.66 | 376,620.38 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 16,071,442.51 | 100.00 | 15,694,822.13 | 97.66 | 376,620.38 |
| 组合2（内部关联方组合） | |||||
| 合计 | 16,071,442.51 | 100.00 | 15,694,822.13 | 97.66 | 376,620.38 |
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 312,008.77 | 15,600.44 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 73,179.57 | 7,317.96 | 10.00 |
| 合计 | 385,188.34 | 22,918.40 | |
②组合中，按内部关联方组合计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 上海永久自行车有限公司 | 7,132,656.78 | 全资子公司 | ||
| 合计 | 7,132,656.78 | |||
（3）坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 15,694,822.13 | 3,096.27 | 15,675,000.00 | 22,918.40 | |
| 合计 | 15,694,822.13 | 3,096.27 | 15,675,000.00 | 22,918.40 | |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 15,675,000.00 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 上海轺辂信息技术有限公司 | 应收客户款 | 15,675,000.00 | 预计无法收回 | 内部审批 | 是 |
| 合计 | 15,675,000.00 |
（5）按欠款方归集的期末余额前三名的应收账款情况
债务人名称
| 债务人名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海永久自行车有限公司 | 7,132,656.78 | 94.88 | |
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 273,600.00 | 3.64 | 17,338.98 |
| 上海依翰网络科技有限公司 | 111,588.34 | 1.48 | 5,579.42 |
| 合计 | 7,517,845.12 | 100.00 | 22,918.40 |
（6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 131,020,694.64 | 122,155,990.70 |
| 合计 | 131,020,694.64 | 122,155,990.70 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 15,976,026.04 | 12,726,809.41 |
| 1至2年（含2年） | 11,592,286.10 | 29,539,223.20 |
| 2至3年（含3年） | 23,299,908.20 | 13,849,878.83 |
| 3年以上 | 80,863,239.56 | 67,014,160.73 |
| 小计 | 131,731,459.90 | 123,130,072.17 |
| 减：坏账准备 | 710,765.26 | 974,081.47 |
| 合计 | 131,020,694.64 | 122,155,990.70 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 往来及代垫款 | 125,568,296.59 | 110,645,868.34 |
| 借款 | 5,549,250.00 | 5,549,250.00 |
| 股权转让款 | 390,000.00 | 6,629,315.00 |
| 押金及保证金 | 172,311.00 | 305,638.83 |
| 其他 | 51,602.31 | |
| 小计 | 131,731,459.90 | 123,130,072.17 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 710,765.26 | 974,081.47 |
| 合计 | 131,020,694.64 | 122,155,990.70 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 974,081.47 | 974,081.47 | ||
| 上年年末其他应收款账面余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -263,316.21 | -263,316.21 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 710,765.26 | 710,765.26 |
④坏账准备的情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 974,081.47 | -263,316.21 | 710,765.26 | ||
| 合计 | 974,081.47 | -263,316.21 | 710,765.26 | ||
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 广东高空风能技术有限公司 | 往来及代垫款 | 113,525,100.00 | 1年以内、1-3年、2-3年、3年以上 | 86.18 | |
| 上海永久进出口有限公 | 往来及代垫款 | 8,273,850.00 | 2年以内 | 6.28 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 司 | |||||
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 借款 | 5,549,250.00 | 1-2年 | 4.21 | 554,925.00 |
| 上海中路永久一九四零文化传播有限公司 | 往来及代垫款 | 2,785,047.32 | 1年以内 | 2.11 | |
| 中路全球投资有限公司 | 往来及代垫款 | 434,528.60 | 3年以内 | 0.33 | |
| 合计 | 130,567,775.92 | 99.11 | 554,925.00 |
⑥报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑦报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 357,211,382.27 | 357,211,382.27 | 357,211,382.27 | 357,211,382.27 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 56,011,541.13 | 56,011,541.13 | 57,027,758.73 | 57,027,758.73 | ||
| 合计 | 413,222,923.40 | 413,222,923.40 | 414,239,141.00 | 414,239,141.00 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海中路实业有限公司 | 191,909,689.06 | 191,909,689.06 | ||||
| 上海永久进出口有限公司 | 4,970,332.19 | 4,970,332.19 | ||||
| 上海永久自行车有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 上海中路永久文化传播有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 中路优势（天津）股权投资基金合伙企业（有限合 | 38,610,000.00 | 38,610,000.00 |
被投资单位
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 伙） | ||||||
| 上海指玄信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海中路旅游发展有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||||
| 广东高空风能技术有限公司 | 81,321,361.02 | 81,321,361.02 | ||||
| 上海杉濡文化发展有限公司 | 15,300,000.00 | 15,300,000.00 | ||||
| 合计 | 357,211,382.27 | 357,211,382.27 |
（3）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | ||
| 一、联营企业 | ||||||
| 上海浦江缆索经销有限公司 | 7,353,222.13 | -92,598.28 | ||||
| 沛石健康管理（上海）有限公司 | 4,038,984.78 | -33,941.43 | ||||
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 45,635,551.82 | -889,677.89 | ||||
| 上海满电未来智能科技有限公司 | ||||||
| 合计 | 57,027,758.73 | -1,016,217.60 | ||||
（续）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、联营企业 | |||||
| 上海浦江缆索经销有限公司 | 7,260,623.85 | ||||
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | ||
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 沛石健康管理（上海）有限公司 | 4,005,043.35 | ||||
| 绩溪中能建中路高空风能发电有限公司 | 44,745,873.93 | ||||
| 上海满电未来智能科技有限公司 | |||||
| 合计 | 56,011,541.13 | ||||
4、营业收入、营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 703,555,359.85 | 657,840,706.28 | 669,627,290.03 | 622,308,626.04 |
| 其他业务 | 14,652,052.17 | 3,263,052.68 | 16,862,096.64 | 8,275,534.12 |
| 合计 | 718,207,412.02 | 661,103,758.96 | 686,489,386.67 | 630,584,160.16 |
5、投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,016,217.60 | -552,067.21 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1.00 | |
| 交易性金融资产持有期间取得的投资收益 | 2,986.14 | 2,706.98 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 28,990.00 | |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 402,000.00 | -30,400,889.80 |
| 合计 | -582,240.46 | -30,950,250.03 |
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； | -2,914,562.02 | |
| 2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外； | 1,899,219.88 |