杭叉集团股份有限公司2023年度财务决算报告
公司2023年度的财务报表经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（天健审〔2024〕2330号）。结合公司实际运营中的具体情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、公司主要财务数据和财务指标
（一）主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率(%) |
| 营业收入 | 16,271,834,470.72 | 14,412,416,415.20 | 12.90 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,720,313,075.47 | 987,353,336.07 | 74.23 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,687,795,537.69 | 964,002,943.49 | 75.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,621,860,863.22 | 625,482,631.76 | 159.30 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 8,619,865,217.00 | 6,279,103,378.13 | 37.28 |
| 总资产 | 13,894,213,061.92 | 11,693,308,152.15 | 18.82 |
| 负债总额 | 4,643,239,497.28 | 4,883,268,310.55 | -4.92 |
| 期末股本 | 935,580,035.00 | 866,397,337.00 | 7.99 |
（二）主要财务指标：
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 变动率(%) |
| 基本每股收益（元/股） | 1.86 | 1.14 | 63.16 |
| 扣除非经常性损益后的每股收益（元/股） | 1.83 | 1.11 | 64.86 |
| 每股净资产（元/股） | 9.21 | 7.25 | 27.03 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 22.23 | 16.70 | 增加5.53个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 21.81 | 16.30 | 增加5.51个百分点 |
| 资产负债率（%） | 33.42 | 41.76 | 减少8.34个百分点 |
| 应收账款周转率（次） | 10.81 | 11.63 | -7.05 |
| 存货周转率（次） | 6.34 | 6.36 | -0.31 |
| 流动比率 | 1.95 | 2.03 | -3.94 |
| 速动比率 | 1.44 | 1.49 | -3.36 |
二、资产、负债及权益
（一）资产变动情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动率(%) |
| 交易性金融资产 | - | 105,044,172.31 | -100.00 |
| 合同资产 | 78,327,790.69 | 54,206,064.94 | 44.50 |
| 一年内到期的非流动资产 | 156,388,815.70 | 108,213,397.58 | 44.52 |
| 其他流动资产 | 110,647,626.56 | 65,087,573.65 | 70.00 |
| 长期应收款 | 73,437,482.43 | 43,219,424.00 | 69.92 |
| 投资性房地产 | 72,945,876.13 | 46,482,582.77 | 56.93 |
| 在建工程 | 425,329,238.21 | 240,515,722.36 | 76.84 |
| 使用权资产 | 102,626,637.80 | 60,058,226.77 | 70.88 |
| 商誉 | 10,652,989.76 | 3,380,389.76 | 215.14 |
| 长期待摊费用 | 16,458,700.91 | 11,477,946.62 | 43.39 |
| 其他非流动资产 | 30,750,000.00 | 15,781,870.63 | 94.84 |
上述项目变动较大的主要原因是：
(1)交易性金融资产同比下降100.00%，主要系理财产品到期赎回所致。
(2)合同资产比增长44.50%，主要系应收质保金增加所致。
(3)年内到期的非流动资产同比增长44.52%，主要系融资租赁业务长期应收款重分类所致。
(4)其他流动资产同比增长70.00%，主要系待抵扣增值税增加所致。
(5)长期应收款同比增长69.92%，主要系融资租赁业务规模扩大所致。
(6)投资性房地产同比增长56.93%，主要系本期固定资产转入增加所致。
(7)在建工程同比增长76.84%，主要系本期募投项目投入增加所致。
(8)使用权资产同比增长70.88%，主要系房屋租赁以及租赁年限增加所致。
(9)商誉同比增长215.14%，主要系本期吸收合并境外经销商所致。
(10)长期待摊费用同比增长43.39%，主要系待摊装修费增加所致。
(11)其他非流动资产同比增长94.84%，主要系预付土地款增加所致。
（二）负债及权益变动情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动率(%) |
| 交易性金融负债 | 3,911.26 | 14,432,614.53 | -99.97 |
| 合同负债 | 601,913,260.24 | 373,829,407.00 | 61.01 |
| 应交税费 | 146,541,150.55 | 100,221,855.04 | 46.22 |
| 一年内到期的非流动负债 | 23,352,843.00 | 16,494,551.65 | 41.58 |
| 其他流动负债 | 80,474,347.59 | 48,383,680.31 | 66.33 |
| 应付债券 | - | 1,025,976,389.02 | -100.00 |
| 租赁负债 | 73,452,139.79 | 42,159,513.63 | 74.22 |
| 递延所得税负债 | 66,269.23 | 37,560,390.45 | -99.82 |
| 其他权益工具 | - | 172,756,051.39 | -100.00 |
| 资本公积 | 1,789,662,921.30 | 731,940,012.30 | 144.51 |
| 库存股 | - | 9,998,014.45 | -100.00 |
| 其他综合收益 | -10,529,703.70 | -40,667,671.58 | 不适用 |
| 未分配利润 | 5,343,334,318.75 | 3,997,253,257.28 | 33.68 |
上述项目变动较大的主要原因是：
| (13)未分配利润同比增长33.68%，主要系本期利润增加所致。 |
三、损益项目变动情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率(%) |
| 销售费用 | 595,765,435.51 | 451,757,051.02 | 31.88 |
| 财务费用 | -84,393,201.72 | -11,859,860.17 | 不适用 |
| 其他收益 | 119,690,889.25 | 44,077,283.24 | 171.55 |
| 投资收益 | 277,694,015.90 | 102,192,978.72 | 171.73 |
| 公允价值变动收益 | -3,911.26 | -14,055,828.09 | 不适用 |
| 资产减值损失 | -10,672,191.49 | -4,386,078.39 | 不适用 |
| 资产处置收益 | 5,078,206.77 | 2,740,591.86 | 85.30 |
| 营业外收入 | 1,908,162.12 | 1,161,521.09 | 64.28 |
| 所得税费用 | 258,248,570.73 | 106,126,130.67 | 143.34 |
上述项目变动较大的主要原因是：
(1)销售费用同比增长31.88%,主要系本期境外公司费用增加所致。
(2)财务同比下降，主要系本期可转债利息减少、汇率变动影响所致。
(3)其他收益同比增长171.55%，主要系本期政府补助增加所致。
(4)投资收益同比增长171.73%，主要系本期参股公司利润增加所致。
(5)公允价值变动损益同比减少，主要系外汇衍生产品公允价值变动所致。
(6)资产减值损失同比增长，主要系本期存货跌价准备增加所致。
(7)资产处置收益同比增长85.30%，主要系本期固定资产处置收益增加所致。
(8)营业外收入同比增长64.28%，主要系本期与日常经营无关的偶发性利得增加所致。
(9)所得税费用同比增长143.34%，主要系本期利润增加以及上年公司享受高新技术企业购置设备、器具企业所得税税前100%加计扣除政策影响所致。
四、现金流变动情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动率(%) |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,621,860,863.22 | 625,482,631.76 | 159.30 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -495,579,838.20 | 99,938,502.15 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -457,437,548.25 | -61,777,989.20 | 不适用 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 68,076,646.54 | 37,191,756.11 | 83.04 |
上述项目变动较大的主要原因是：
(1)经营活动产生的现金流量净额同比增长159.30%，主要系本期公司销售规模扩大现金流入增加及出口退税增加、严格按计划控制各项开支所致。
(2)投资活动产生的现金流量净额同比下降，主要系本期购买固定资产及其他长期资产增加所致。
(3)筹资活动产生的现金流量净额同比下降，主要系本期可转债赎回所致。
(4)汇率变动对现金及现金等价物的影响同比增长83.04%，主要系本期汇兑损益变动所致。
杭叉集团股份有限公司董事会
2024年4月18日