中南文化：年度关联方资金占用专项审计报告

利安达会计师事务所(特殊普通合伙)

关于中南红文化集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

目 录

	页次
一、专项审核报告	1-2
二、附表	3

委托单位：中南红文化集团股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：[phone]传真号码：[phone]网真号址：http://www.Reanda.com

关于中南红文化集团股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

的专项审核报告

利安达专字[2024]第0045号

中南红文化集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了中南红文化集团股份有限公司（以下简称“中南文化”）2023年12月31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会第26号公告《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（[2022] 26号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023年12月修订）》的相关规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是中南文化管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中南文化2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解中南文化2023年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供中南红文化集团股份有限公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

利安达会计师事务所（特殊普通合伙）	中国注册会计师：曹忠志 （项目合伙人）
中国·北京	中国注册会计师：吕建设
	二〇二四年四月十六日

附表1

上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：中南红文化集团股份有限公司 金额单位：人民币元

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2023年初占用资金余额	2023年度占用累计发生金额（不含利息）	2023年度占用资金的利息（如有）	2023年度偿还累计发生额	2023年末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2023年初往来资金余额	2023年度往来累计发生金额（不含利息）	2023年度往来资金的利息（如有）	2023年度偿还累计发生额	2023年末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
前任大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业	江苏中南影业有限公司	子公司	其他应收款	5,961.88			454.00	5,507.88	资金往来	非经营性往来
	上海千易志诚文化传媒有限公司	子公司	其他应收款	651.90	43.20			695.10	资金往来	非经营性往来
	霍尔果斯市千易志诚文化传媒有限公司	孙公司	其他应收款	3,818.60			210.00	3,608.60	资金往来	非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
其他关联人及其附属企业	上海观象影业有限公司	联营企业	其他应收款	1,550.00				1,550.00	资金往来	非经营性往来
	霍尔果斯佰安影业有限公司	联营企业的子公司	其他应收款	848.51				848.51	资金往来	非经营性往来
总 计				12,830.89	43.20		664.00	12,210.09

法定代表人：薛健 主管会计工作负责人：张弘伟 会计机构负责人：陆曙宏