关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：厦门厦钨新能源材料股份有限公司审计单位：致同会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：+86 10 8566 5588
关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
致同专字（2024）第351A005569号
厦门厦钨新能源材料股份有限公司全体股东：
我们接受厦门厦钨新能源材料股份有限公司（以下简称“厦钨新能公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了厦钨新能公司2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2024）第351A008170号无保留意见审计报告。根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，厦钨新能公司编制了本专项说明所附的厦门厦钨新能源材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是厦钨新能公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计厦钨新能公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对厦钨新能公司实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度厦钨新能公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表2
关于厦门厦钨新能源材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不 | 2023年度往来资金的利息 | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 含利息） | （如有） | |||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 厦门钨业股份有限公司 | 母公司 | 预付款项 | 0.00 | 62.83 | 62.83 | 0.00 | 租赁费 | 经营性往来 | |
| 厦门钨业股份有限公司 | 母公司 | 应收账款 | 1,000.04 | 598.94 | 1,531.59 | 67.39 | 货款及租赁费 | 经营性往来 | ||
| 厦门钨业股份有限公司 | 母公司 | 其他应收款 | 0.00 | 6,672.42 | 6,672.42 | 0.00 | 代付电费及费用 | 经营性往来 | ||
| 福建省金龙稀土股份有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 0.00 | 34.94 | 22.38 | 12.56 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 三明市稀土开发有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 0.00 | 0.14 | 0.14 | 0.00 | 电费 | 经营性往来 | ||
| 厦门欧斯拓科技有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 51.00 | 52.70 | 103.70 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 成都虹波实业股份有限公司 | 母公司的子公司 | 预付款项 | 0.00 | 110.55 | 110.55 | 0.00 | 货款及租赁费 | 经营性往来 | ||
| 洛阳金鹭硬质合金工具有限公司 | 母公司的子公司 | 预付款项 | 0.00 | 2.24 | 2.24 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 厦门谦鹭信息技术股份有限公司 | 母公司的子公司 | 预付款项 | 0.00 | 0.78 | 0.78 | 0.00 | IT服务费 | 经营性往来 | ||
| 厦门嘉鹭金属工业有限公司 | 母公司的子公司 | 应收账款 | 0.00 | 20.83 | 18.04 | 2.79 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 厦门势拓伺服科技股份有限公司 | 母公司的联营公司 | 预付款项 | 0.00 | 53.40 | 53.40 | 0.00 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公 | 厦门象屿鸣 | 控股子公司 | 其他应收 | 0.00 | 20,490.00 | 20,490.00 | 0.00 | 周转借款 | 非经营 |
| 司及其附属企业 | 鹭国际贸易有限公司 | 款 | 性往来 | |||||||
| 三明厦钨新能源材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 42,911.94 | 184,580.51 | 3,384.59 | 156,009.09 | 74,867.95 | 周转借款 | 非经营性往来 | |
| 宁德厦钨新能源材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 28,278.69 | 159,611.95 | 0.00 | 187,890.64 | 0.00 | 周转借款 | 非经营性往来 | |
| 厦门璟鹭新能源材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 313,139.46 | 325,685.75 | 2,315.58 | 413,752.57 | 227,388.22 | 周转借款 | 非经营性往来 | |
| 福泉厦钨新能源科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 40,522.75 | 0.00 | 40,522.75 | 0.00 | 周转借款 | 非经营性往来 | |
| 雅安厦钨新能源材料有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.00 | 76,489.06 | 183.09 | 48,027.15 | 28,645.00 | 周转借款 | 非经营性往来 | |
| 厦门厦钨氢能科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,300.00 | 9,000.56 | 0.00 | 10,300.56 | 0.00 | 周转借款 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 福建省冶金工业设计院有限公司 | 其他关联方 | 预付款项 | 0.00 | 138.28 | 138.28 | 0.00 | 工程服务费 | 经营性往来 | |
| 福建省冶金工业设计院有限公司 | 其他关联方 | 其他非流动资产 | 4.26 | 17.02 | 21.28 | 0.00 | 工程服务费 | 经营性往来 | ||
| 福建省冶金（控股）有限责任公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | 0.00 | 474.73 | 474.73 | 0.00 | 代付费用 | 经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 386,685.38 | 824,620.38 | 5,883.26 | 886,205.11 | 330,983.91 | / | / |