天津普林：2023年年度审计报告

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Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

（2023年1月1日至2023年12月31日止）

1-7

合并资产负债表

1-2合并利润表

合并现金流量表

合并所有者权益变动表

5-6母公司资产负债表

7-8母公司利润表

母公司现金流量表

母公司所有者权益变动表

11-12财务报表附注

1-96

大华会计师事务所（特殊普通合伙）北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层 [100039]电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

www.dahua-cpa.com

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[2024]0011001515

我们审计了天津普林电路股份有限公司(以下简称天津普林公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天津普林公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天津普林公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款减值

天津普林公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注三、（三十二）及附注五、注释38. 营业收入及营业成本所述，2023年度公司营业收入金额为646,266,845.89元，比上年同期上涨11.29%。

由于营业收入金额重大且为关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：

（1）我们对收入确认相关的内部控制制度设计进行了解，并测

试了关键内部控制程序执行是否有效；

（2）我们通过访谈管理层，检查主要销售订单等文件主要条款，

评价公司收入确认政策是否适当；

（3）我们获取了公司提供的销售毛利率变动分析表，比较分析

了公司本年度整体毛利率和主要产品月度毛利率与公司上年度的差异，以及公司本年度毛利率与同行业上市公司的差异，以评估公司毛利率变动是否合理；

（4）选取样本，检查关键审计证据，包括内部审批文件、销售

合同及订单、出库单、运输单、报关单、货物签收单、海运提单、销

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售发票等支持性证据，结合开票及收款等情况，确定收入确认的真实性；

（5）我们执行了函证程序，向主要客户函证应收账款余额及销

售额，并涵盖期初；

（6）我们执行了收入截止性测试，以检查是否存在销售跨期情

况；

（7）针对外销收入，获取公司海关系统出口数据，并与外销数

据、免抵退税申报汇总表进行核对，核查收入的真实性；

（8）检查评价与营业收入信息披露的完整性和会计列报的准确

性。

基于已执行的审计工作，我们认为，公司对收入确认符合企业会计准则的相关要求。

如财务报表附注三（十三）“应收账款”所述会计政策及合并财务报表附注五、注释3.应收账款所述，截至2023年12月31日，天津普林公司应收账款账面余额310,667,782.05元，坏账准备6,232,189.33元，账面价值304,435,592.72元。天津普林公司管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定预期信用风险损失并计提坏账准备；定期对重大客户进行单独的信用风险评估，对于以组合为基础计量预期信用风险损失的应收款项，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且涉及管理层

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运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。

我们针对应收账款可收回性所实施的重要审计程序包括：

（1）了解天津普林公司的信用政策、应收账款管理及可收回性

评估相关的内部控制，评价其设计合理性及运行有效性；

（2）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，

关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；

（3）复核天津普林公司应收账款坏账准备的会计政策，对于采

用组合方式进行减值测试的应收款项，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为信用风险特征的应收款项组合，以抽样方式检查应收款项账龄的准确性）以及对应计提信用减值损失的计算是否准确；

（4）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销

或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

（5）检查应收款项期后回款情况，评价管理层计提应收款项信

用减值损失的合理性；

（6）检查评价与应收款项及其坏账准备信息披露的完整性和会

计列报的准确性。基于已执行的审计工作，我们认为，天津普林公司管理层对应收账款坏账准备的列报与披露是适当的。

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天津普林公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，天津普林公司管理层负责评估天津普林公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天津普林公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督天津普林公司的财务报告过程。

天津普林公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预

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期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天津普林公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天津普林公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就天津普林公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

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项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国北京

（项目合伙人） 江先敏中国注册会计师：

熊欣二〇二四年四月十六日

编制单位：天津普林电路股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金注释1140,891,454.46 88,153,763.57交易性金融资产- -衍生金融资产- -应收票据注释24,753,656.78 18,593,877.84应收账款注释3304,435,592.72 144,362,874.82应收款项融资注释421,352,663.78 24,360,659.77预付款项注释52,912,482.62 3,493,400.27其他应收款注释63,040,065.81 188,003.87存货注释7119,163,026.04 75,392,880.65合同资产- -持有待售资产- -一年内到期的非流动资产- -其他流动资产注释810,889,245.73 896,036.82607,438,187.94355,441,497.61非流动资产：

债权投资- -其他债权投资- -长期应收款- -长期股权投资注释94,268,311.81 5,126,223.09其他权益工具投资注释103,815,418.69 4,448,377.78其他非流动金融资产- -投资性房地产- -固定资产注释11250,430,242.88 190,843,565.37在建工程注释12378,978,229.20 168,127,170.81生产性生物资产- -油气资产- -使用权资产注释1321,302,334.02 -无形资产注释1482,014,939.54 15,367,990.48开发支出- -商誉注释15131,476,394.00 -长期待摊费用- -递延所得税资产注释16- 747,045.00其他非流动资产注释1722,840,429.59 20,055,818.99895,126,299.73404,716,191.521,502,564,487.67760,157,689.13（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资 产

2023年12月31日

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编制单位：天津普林电路股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款注释1825,618,414.88-交易性金融负债注释19- 106,541.50衍生金融负债- -应付票据注释20101,185,956.85 90,027,788.68应付账款注释21301,691,127.46 183,135,464.34预收款项- -合同负债注释222,863,510.12 1,888,794.17应付职工薪酬注释2324,702,855.54 7,349,576.34应交税费注释244,837,214.09 634,280.10其他应付款注释2590,334,300.19 2,142,251.73持有待售负债- -一年内到期的非流动负债注释2613,142,910.13 14,729.92其他流动负债注释2710,237,026.02 9,127,952.47574,613,315.28294,427,379.25非流动负债：

长期借款注释28160,257,059.54 15,208,099.00应付债券- - 其中：优先股- -

其中： 永续债- -租赁负债注释2918,044,120.33 -长期应付款- -长期应付职工薪酬- -预计负债注释30- 37,926.01递延收益注释317,450,815.578,077,999.92递延所得税负债注释1610,693,630.33 217,256.66其他非流动负债- -196,445,625.7723,541,281.59771,058,941.05317,968,660.84股东权益：

股本注释32245,849,768.00245,849,768.00

其他权益工具- - 其中：优先股- -

其中： 永续债- -资本公积注释33302,271,856.05302,271,856.05减：库存股注释3416,498,021.00 -其他综合收益注释35598,162.031,231,121.12

专项储备- -盈余公积注释3620,860,982.4120,860,982.41未分配利润注释37(101,600,209.38)(128,024,699.29)归属于母公司股东权益合计451,482,538.11442,189,028.29少数股东权益280,023,008.51 -731,505,546.62442,189,028.291,502,564,487.67760,157,689.13（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

负债和股东权益

2023年12月31日

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编制单位：天津普林电路股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五本期金额上期金额注释38646,266,845.89 580,724,657.09减：营业成本注释38502,738,181.88 489,368,059.30 税金及附加注释395,962,149.19 2,538,433.74 销售费用注释4010,887,085.04 7,232,978.66 管理费用注释4166,249,789.10 35,830,314.42 研发费用注释4220,770,393.61 18,014,647.69 财务费用注释43(2,596,209.60)(5,304,497.37) 其中：利息费用795,605.03 - 其中：利息收入715,990.27 971,178.60加：其他收益注释442,207,699.58 1,462,824.17 投资收益（损失以“-”号填列）注释45(1,052,394.53)(5,904,242.97) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,142,088.72 404,632.99 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释46- (106,541.50) 信用减值损失（损失以“-”号填列）注释47(208,336.47)1,267,068.07 资产减值损失（损失以“-”号填列）注释48(12,923,175.77)143,517.86 资产处置收益（损失以“-”号填列）注释49(2,172.68)-30,277,076.8029,907,346.28加：营业外收入注释5094,102.4938,530.91减：营业外支出注释512,681,941.9213,563,875.5527,689,237.3716,382,001.64减：所得税费用注释521,432,040.11 323,091.2626,257,197.2616,058,910.38

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）26,257,197.2616,058,910.38终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- -

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）26,424,489.9116,058,910.38少数股东损益（净亏损以“-”号填列）(167,292.65)-(632,959.09)93,565.87(632,959.09)93,565.87(632,959.09)93,565.871.重新计量设定受益计划净变动额- -2.权益法下不能转损益的其他综合收益- -3.其他权益工具投资公允价值变动(632,959.09)93,565.874.企业自身信用风险公允价值变动- -5.其他- -- -1.权益法下可转损益的其他综合收益- -2.其他债权投资公允价值变动- -3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- -4.其他债权投资信用减值准备- -5.现金流量套期储备- -6.外币财务报表折算差额- -7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益- -8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产- -9.其他- -- -25,624,238.1716,152,476.25归属于母公司所有者的综合收益总额25,791,530.8216,152,476.25归属于少数股东的综合收益总额(167,292.65)-

（一）基本每股收益

0.110.07

（二）稀释每股收益

0.110.07

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项目

2023年度

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编制单位：天津普林电路股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注五本期金额上期金额销售商品、提供劳务收到的现金627,853,123.08583,794,703.79收到的税费返还11,391,214.4124,259,101.77收到其他与经营活动有关的现金注释5313,044,434.391,692,722.53经营活动现金流入小计652,288,771.88609,746,528.09购买商品、接受劳务支付的现金379,014,881.96469,625,985.32支付给职工以及为职工支付的现金132,904,657.58109,381,349.03支付的各项税费8,385,365.442,402,159.10支付其他与经营活动有关的现金注释5330,133,100.565,833,129.11经营活动现金流出小计550,438,005.54587,242,622.56101,850,766.3422,503,905.53收回投资所收到的现金2,000,000.00 -取得投资收益收到的现金3,341,096.23 1,779,367.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,224,742.50 2,144,896.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流入小计6,565,838.733,924,263.94购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金178,191,797.28 100,150,026.96投资支付的现金- -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额33,613,757.33 -支付其他与投资活动有关的现金注释535,534,531.06 -投资活动现金流出小计217,340,085.67100,150,026.96(210,774,246.94)(96,225,763.02)吸收投资收到的现金- - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- -取得借款收到的现金179,006,684.25 15,208,099.00收到其他与筹资活动有关的现金注释5312,786,324.71 -筹资活动现金流入小计191,793,008.9615,208,099.00偿还债务支付的现金500,000.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,864,205.70 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- -支付其他与筹资活动有关的现金注释5320,986,161.40 -筹资活动现金流出小计23,350,367.10-168,442,641.8615,208,099.00

783,128.554,591,029.9960,302,289.81(53,922,728.50)加：期初现金及现金等价物余额69,432,829.05123,355,557.55129,735,118.8669,432,829.05（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项 目

2023年度

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编制单位：天津普林电路股份有限公司

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目

优先股永续债其他

245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,231,121.12 - 20,860,982.41 (128,024,699.29)- 442,189,028.29

加：会计政策变更

- - - - - - - - - - - -

前期差错更正

- - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并

- - - - - - - - - - - -

其他

- - - - - - - - - - - -245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,231,121.12 - 20,860,982.41 (128,024,699.29)- 442,189,028.29

- - - - - 16,498,021.00 (632,959.09)- - 26,424,489.91 280,023,008.51 289,316,518.33

（一）综合收益总额

- - - - - - (632,959.09)- - 26,424,489.91 (167,292.65)25,624,238.17

（二）股东投入和减少资本

- - - - - 16,498,021.00 - - - - - (16,498,021.00)

1．股东投入的普通股

- - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本

- - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额

- - - - - - - - - - - -

4．其他

- - - - - 16,498,021.00 - - - - - (16,498,021.00)

（三）利润分配

- - - - - - - - - - - -

1．提取盈余公积

- - - - - - - - - - - -

2．对股东的分配

- - - - - - - - - - - -

3．其他

- - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转

- - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本

- - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本

- - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损

- - - - - - - - - - - -

4．设定受益计划变动额结转留存收益

- - - - - - - - - - - -

5．其他综合收益结转留存收益

- - - - - - - - - - - -

6．其他

- - - - - - - - - - - -

（五）专项储备

- - - - - - - - - - - -

1．本期提取

- - - - - - - - - - - -

2．本期使用

- - - - - - - - - - - -

（六）其他

- - - - - - - - - - 280,190,301.16280,190,301.16245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 16,498,021.00 598,162.03- 20,860,982.41 (101,600,209.38)280,023,008.51 731,505,546.62

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：

会计机构负责人：

本期金额2023年度

盈余公积未分配利润

归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备

第 5 页

编制单位：天津普林电路股份有限公司

项 目

加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

企业法定代表人：

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

优先股永续债其他

245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,137,555.25 - 20,860,982.41 (144,083,609.67)- 426,036,552.04- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,137,555.25 - 20,860,982.41 (144,083,609.67)- 426,036,552.04

- - - - - - 93,565.87 - - 16,058,910.38 - 16,152,476.25- - - - - - 93,565.87 - - 16,058,910.38 - 16,152,476.25- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -245,849,768.00 - - - 302,271,856.05- 1,231,121.12- 20,860,982.41(128,024,699.29)- 442,189,028.29

主管会计机构负责人：会计机构负责人：

2023年度

少数股东权益股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益归属于母公司股东权益

上期金额

专项储备盈余公积未分配利润

第 6 页

编制单位：天津普林电路股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十六期末余额上期期末余额流动资产：

货币资金44,140,681.71 88,153,763.57交易性金融资产- -衍生金融资产- -应收票据1,550,992.74 18,593,877.84应收账款注释1130,244,940.30 144,362,874.82应收款项融资20,656,634.83 24,360,659.77预付款项666,085.31 3,493,400.27其他应收款注释21,847,914.62 188,003.87存货71,723,265.32 75,392,880.65合同资产- -持有待售资产- -一年内到期的非流动资产- -其他流动资产1,879,873.52 896,036.82272,710,388.35355,441,497.61非流动资产：

债权投资- -其他债权投资- -长期应收款- -长期股权投资注释3427,371,345.81 5,126,223.09其他权益工具投资3,815,418.69 4,448,377.78其他非流动金融资产- -投资性房地产- -固定资产183,399,546.02 190,843,565.37在建工程226,889,454.68 168,127,170.81生产性生物资产- -油气资产- -使用权资产- -无形资产13,448,305.35 15,367,990.48开发支出- -商誉- -长期待摊费用- -递延所得税资产- 747,045.00其他非流动资产8,655,021.56 20,055,818.99863,579,092.11404,716,191.521,136,289,480.46760,157,689.13（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

资 产

2023年12月31日

第 7 页

编制单位：天津普林电路股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十六期末余额上期期末余额流动负债：

短期借款25,618,414.88 -交易性金融负债- 106,541.50衍生金融负债- -应付票据72,471,176.10 90,027,788.68应付账款157,180,962.36 183,135,464.34预收款项- -合同负债2,518,585.00 1,888,794.17应付职工薪酬9,376,961.71 7,349,576.34应交税费495,122.60 634,280.10其他应付款233,623,887.72 2,142,251.73持有待售负债- -一年内到期的非流动负债8,395,760.56 14,729.92其他流动负债7,246,538.08 9,127,952.47516,927,409.01294,427,379.25非流动负债：

长期借款160,257,059.54 15,208,099.00应付债券- - 其中：优先股- -

其中： 永续债- -租赁负债- -长期应付款- -长期应付职工薪酬- -预计负债37,926.01递延收益7,448,352.888,077,999.92递延所得税负债- 217,256.66其他非流动负债- -167,705,412.4223,541,281.59684,632,821.43317,968,660.84股东权益：

股本245,849,768.00245,849,768.00其他权益工具- - 其中：优先股- -其中： 永续债- -资本公积302,271,856.05 302,271,856.05减：库存股16,498,021.00 -其他综合收益598,162.031,231,121.12

专项储备- -盈余公积20,860,982.41 20,860,982.41未分配利润(101,426,088.46)(128,024,699.29)归属于母公司股东权益合计451,656,659.03442,189,028.29少数股东权益- -451,656,659.03442,189,028.291,136,289,480.46760,157,689.13（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

负债和股东权益

2023

年

月

第 8 页

编制单位：天津普林电路股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十六本期金额上期金额注释4579,294,222.47580,724,657.09减：营业成本注释4446,408,175.89489,368,059.30 税金及附加5,574,559.752,538,433.74 销售费用7,865,475.967,232,978.66 管理费用61,929,244.2635,830,314.42 研发费用18,438,554.7618,014,647.69 财务费用(2,994,401.79)(5,304,497.37) 其中：利息费用604,006.37- 其中：利息收入664,924.88971,178.60加：其他收益1,351,647.041,462,824.17 投资收益（损失以“-”号填列）注释5(1,039,024.68)(5,904,242.97) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,142,088.72 404,632.99 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- - 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）- - 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- (106,541.50) 信用减值损失（损失以“-”号填列）(124,496.04)1,267,068.07 资产减值损失（损失以“-”号填列）(12,586,488.32)143,517.86 资产处置收益（损失以“-”号填列）- -29,674,251.6429,907,346.28加：营业外收入94,102.4938,530.91减：营业外支出2,639,954.9613,563,875.5527,128,399.1716,382,001.64减：所得税费用529,788.34 323,091.2626,598,610.8316,058,910.38

- -

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）26,598,610.8316,058,910.38终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）- -

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）26,598,610.8316,058,910.38少数股东损益（净亏损以“-”号填列）- -(632,959.09)93,565.87(632,959.09)93,565.87(632,959.09)93,565.871.重新计量设定受益计划净变动额- -2.权益法下不能转损益的其他综合收益- -3.其他权益工具投资公允价值变动(632,959.09)93,565.874.企业自身信用风险公允价值变动- -5.其他- -- -1.权益法下可转损益的其他综合收益- -2.其他债权投资公允价值变动- -3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- -4.其他债权投资信用减值准备- -5.现金流量套期储备- -6.外币财务报表折算差额- -7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益- -8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产- -9.其他- -- -25,965,651.7416,152,476.25归属于母公司所有者的综合收益总额25,965,651.7416,152,476.25归属于少数股东的综合收益总额- -（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项目

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

2023年度

第 9 页

编制单位：天津普林电路股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

附注十六本期金额上期金额销售商品、提供劳务收到的现金562,278,163.74583,794,703.79收到的税费返还11,391,214.4124,259,101.77收到其他与经营活动有关的现金2,896,195.321,692,722.53经营活动现金流入小计576,565,573.47609,746,528.09购买商品、接受劳务支付的现金334,678,192.95469,625,985.32支付给职工以及为职工支付的现金117,554,727.68109,381,349.03支付的各项税费6,483,809.732,402,159.10支付其他与经营活动有关的现金27,424,832.415,833,129.11经营活动现金流出小计486,141,562.77587,242,622.5690,424,010.7022,503,905.53收回投资所收到的现金2,000,000.00 -取得投资收益收到的现金3,341,096.23 1,779,367.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,192,742.50 2,144,896.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流入小计6,533,838.733,924,263.94购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金72,577,906.80 100,150,026.96投资支付的现金215,782,547.00 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- -支付其他与投资活动有关的现金5,534,531.06 -投资活动现金流出小计293,894,984.86100,150,026.96(287,361,146.13)(96,225,763.02)吸收投资收到的现金- - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- -取得借款收到的现金179,006,684.25 15,208,099.00收到其他与筹资活动有关的现金8,240,000.00 -筹资活动现金流入小计187,246,684.2515,208,099.00偿还债务支付的现金500,000.00 -分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,864,205.70 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润- -支付其他与筹资活动有关的现金16,498,021.00 -筹资活动现金流出小计18,862,226.70-168,384,457.5515,208,099.00

718,629.144,591,029.99(27,834,048.74)(53,922,728.50)加：期初现金及现金等价物余额69,432,829.05123,355,557.5541,598,780.3169,432,829.05（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项 目

2023年度

第 10 页

编制单位：天津普林电路股份有限公司

项 目

优先股永续债其他

245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,231,121.12 - 20,860,982.41 (128,024,699.29)- 442,189,028.29

加：会计政策变更

- - - - - - - - - - - -

前期差错更正

- - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并

- - - - - - - - - - - -

其他

- - - - - - - - - - - -

245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,231,121.12 - 20,860,982.41 (128,024,699.29)- 442,189,028.29- - - - - 16,498,021.00 (632,959.09)- - 26,598,610.83 - 9,467,630.74

（一）综合收益总额

- - - - - - (632,959.09)- - 26,598,610.83 - 25,965,651.74

（二）股东投入和减少资本

- - - - - 16,498,021.00 - - - - - (16,498,021.00)

1．股东投入的普通股

- - - - - - - - - - - -

2．其他权益工具持有者投入资本

- - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入股东权益的金额

- - - - - - - - - - - -

4．其他

- - - - - 16,498,021.00 - - - - - (16,498,021.00)

（三）利润分配

- - - - - - - - - - - -

1．提取盈余公积

- - - - - - - - - - - -

2．对股东的分配

- - - - - - - - - - - -

3．其他

- - - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转

- - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增股本

- - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增股本

- - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损

- - - - - - - - - - - -

4．设定受益计划变动额结转留存收益

- - - - - - - - - - - -

5．其他综合收益结转留存收益

- - - - - - - - - - - -

6．其他

- - - - - - - - - - - -

（五）专项储备

- - - - - - - - - - - -

1．本期提取

- - - - - - - - - - - -

2．本期使用

- - - - - - - - - - - -

（六）其他

- - - - - - - - - - - -

245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 16,498,021.00 598,162.03- 20,860,982.41 (101,426,088.46)- 451,656,659.03

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：

会计机构负责人：

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计

2023年度本期金额

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

第 11 页

编制单位：天津普林电路股份有限公司

项 目

加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他

（一）综合收益总额

（二）股东投入和减少资本

1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他

（五）专项储备

1．本期提取 2．本期使用

（六）其他

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）企业法定代表人：

优先股永续债其他

245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,137,555.25 - 20,860,982.41 (144,083,609.67)- 426,036,552.04

- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,137,555.25 - 20,860,982.41 (144,083,609.67)- 426,036,552.04- - - - - - 93,565.87 - - 16,058,910.38 - 16,152,476.25- - - - - - 93,565.87 - - 16,058,910.38 - 16,152,476.25- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - -245,849,768.00 - - - 302,271,856.05 - 1,231,121.12- 20,860,982.41 (128,024,699.29)- 442,189,028.29

主管会计机构负责人：会计机构负责人：

股东权益合计

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备归属于母公司股东权益

少数股东权益

盈余公积未分配利润

上期金额2023年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

第 12 页

财务报表附注 第1页

2023

()天津普林电路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为天津普林电路有限公司，是经天津市对外经济贸易委员会于1988年3月30日以津外资字[1988]第12号文件批复同意，由天津市印刷电路板厂和普林中国有限公司共同出资组建的中外合资经营企业。天津市人民政府于1988年4月4日批准并颁发了外经贸津外资字[19880009]号批准证书，国家工商行政管理局颁发了自1988年4月27日起生效，经营期限为12年的工商企合津字第00247号《中华人民共和国企业法人营业执照》。天津普林公司于2005年整体变更为天津普林电路股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]80号文核准,公司于2007年4月24日首次公开发行了5,000万股人民币普通股（A股）。公司股票于2007年5月16日在深圳证券交易所上市交易,现持有统一社会信用代码为91120116600552474E的营业执照。按照《企业国有资产交易监督管理办法》的要求天津津智国有资本投资运营有限公司及天津渤海国有资产经营管理有限公司共同转让所持TCL科技集团（天津）有限公司（以下简称“中环集团”）的股权，转让后股权结构为TCL科技集团股份有限公司（以下简称“TCL科技集团”）持有中环集团100%股权，TCL科技集团不存在控股股东和实际控制人。经过历年的派送红股、转增股本，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数24,584.9768万股，注册资本为24,584.9768万元。注册地址：天津自贸试验区（空港经济区）航海路53号，总部地址：天津自贸试验区（空港经济区）航海路53号。母公司为TCL科技集团（天津）有限公司，集团最终控制方为TCL科技集团股份有限公司。

()本公司属线路板制造行业，本公司的经营范围包括：印刷电路板及相关产品的生产、销售、委托加工；上述产品及其同类商品和技术的研发、设计、咨询及服务；代收代付水费、电费、蒸气费、燃气费；机械设备销售及维修；自营或代理货物及技术的进出口；自有房屋及设备租赁（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

财务报表附注 第 2 页

()本公司本期纳入合并范围的子公司共3户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

()本财务报表业经公司董事会于2024年4月16日批准报出。

()本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。()本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

采用人民币为记账本位币。

财务报表附注 第 3 页

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%重要的应收款项本期坏账准备收回或转回 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%重要的应收款项核销 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因

金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%重要的在建工程 预算金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%账龄超过1年或逾期的重要应付账款 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%账龄超过1年的重要合同负债 金额≥上市公司最近一期经审计净利润的10%重要的投资活动项目 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%重要的非全资子公司 非全资子公司净利润≥上市公司最近一期经审计净利润的10%重要的合营企业或联营企业

对合营企业或联营企业的投资收益≥上市公司最近一期经审计

净利润的10%重要承诺事项 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%重要或有事项 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%重要资产负债表日后事项 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%重要资产置换、转让及出售的情况 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 金额≥上市公司最近一期经审计净资产的10%

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价

财务报表附注 第 4 页

结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

财务报表附注 第 5 页

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

财务报表附注 第 6 页

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，

财务报表附注 第 7 页

在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

财务报表附注 第 8 页

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生折算后的汇兑记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

财务报表附注 第 9 页

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

财务报表附注 第 10 页

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

财务报表附注 第 11 页

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

财务报表附注 第 12 页

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

财务报表附注 第 13 页

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将

转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

财务报表附注 第 14 页

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条

（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处

理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产

整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

财务报表附注 第 15 页

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

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（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法信用较高的商业承兑汇票以及银行承兑汇票

本组合为应收信用较高商业承兑汇票以及银行承兑汇票，具有较低信用风险

参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敝口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%其他商业承兑汇票 收到其他公司的商业承兑汇票结算

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

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组合名称 确定组合的依据 计提方法合并范围内关联方组合

纳入合并范围的关联方组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失预期信用损失组合

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称 确定组合的依据 计提方法较低信用风险组合

较低信用风险如：保证金，押金，内部往来款，备用金，职工借款，租金，代垫款、关联方往来款、应收出口退税。

本组合因信用风险较低，可以不用与其初始确认的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。其他组合 其他往来款。

本组合应当通过比较金融工具在初始确认时所确认的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判断金融工具信用风险是否显著增加。

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳条过程中耗用的材料和物料等。

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

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以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

采用永续盘存制。

（1）低值易耗品采用一次转销法摊销；

（2）包装物采用一次转销法摊销；

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非

同一控制下企业合并的会计处理方法

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初

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始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对

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被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

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表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计

入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处

置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到

预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

财务报表附注 第 25 页

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或

协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（1）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

年限平均法5-20 0-10.00 4.50-20.00

房屋及建筑物机器设备

年限平均法 5-10 0-10.00 9.00-20.00

机器设备运输工具

年限平均法4-5 0-10.00 18.00-25.00

运输工具办公及电子设备

年限平均法 4-5 0-10.00 18.00-25.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注 第 26 页

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注 第 27 页

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励

相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件及专利、自创软件及专利及商标权等。

财务报表附注 第 28 页

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据

50年 土地使用权证

土地使用权软件使用权

5年 估计使用寿命

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

财务报表附注 第 29 页

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

财务报表附注 第 30 页

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

1.

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时

财务报表附注 第 31 页

和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师（根据企业实际撰写）使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

1.与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2.本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

财务报表附注 第 32 页

1．扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2．取决于指数或比率的可变租赁付款额；3．在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4．在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5．根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

财务报表附注 第 33 页

关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注 第 34 页

公司主要商品为电子元器件，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入：在货物发货并经客户签收后确认收入；外销产品收入：对于约定目的地交货的外销，公司在产品送达客户指定地点时确认收入，对于其他情形的外销，在发货并完成报关出口时确认收入。公司采用寄存销售方式销售货物时根据合同约定在客户实际领用商品时确认商品销售收入。

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于

财务报表附注 第 35 页

原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

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上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

1.

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策

财务报表附注 第 37 页

性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

财务报表附注 第 38 页

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考

虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

财务报表附注 第 39 页

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。

（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。

（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关

系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。

（3）套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：

财务报表附注 第 40 页

1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。

（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公

允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账

面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计

入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：

1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；

财务报表附注 第 41 页

2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后

的其他利得或损失），计入当期损益。

（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：

1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:

（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。

全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。

（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。

对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：

（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。

（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济

关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关

系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。

终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。

财务报表附注 第 42 页

当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：

（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉

及的主体相一致；

（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。

会计政策变更的内容和原因 备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

（1）为进一步提升公司经营管理水平，公司引入了SAP软件系统并于2023年10月1日起正式启用。为了更好适应SAP软件系统运行和提高公司成本管理水平，公司对存货成本核算方法进行变更，由实际成本法变更为标准成本法，存货发出计价方式由月末一次加权平均转变为移动加权平均。

（2）会计政策变更说明：

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行；

本期公司的财务信息系统从金蝶15.3切换为SAP，信息系统变更前，存货成本核算采用实际成本法；信息系统变更后，存货成本核算采用标准成本法，月末再根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本。新系统核算成本的方法符合企业会计准则的规定。

本次财务信息系统变更自2023年10月1日起施行。由于公司过去并未对存货制定标准成本，对各期期初的存货价值无法按标准成本重新计算，确定该项会计政策变更对以前各期累计影响数且不切实可行，根据《企业会计准则第28——号会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，该会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。

本报告期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注 第 43 页

税种 计税依据/收入类型 税率增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、9%、6%、5%、0%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余值的

1.20%计缴: 从租计征的，按租金收入的 12.00%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税 实缴流转税税额7%教育费附加 实缴流转税税额3%地方教育费附加 实缴流转税税额2%企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、15%不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称 所得税税率本公司 15%（注1）泰和电路科技(惠州)有限公司 15%（注2）泰和电路科技(珠海)有限公司25%泰瑞香港有限公司

16.5%

注1：2023年本公司通过了高新技术企业复审，并于2023年12月8日取得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202312003398），有效期为三年，据此公司企业所得税税率减按15.00%执行。注2：泰和电路科技(惠州)有限公司于2022年12月19日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号GR202244004815。根据国家有关所得税税收优惠政策，公司享受高新技术企业所得税税收，优惠政策有效期为三年（2022年度-2024年度），报告期内企业所得税减按应纳税所得额的15%计缴。

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）

项目 期末余额 期初余额库存现金145,023.08 25,567.25银行存款108,979,520.82 69,409,661.80

财务报表附注 第 44 页

项目 期末余额 期初余额其他货币资金11,157,070.05 18,718,534.52存放财务公司款项20,609,840.51 ---合计140,891,454.46 88,153,763.57其中：存放在境外的款项总额222,123.64 ---

其中受限制的货币资金明细如下：

项目 期末余额 期初余额票据保证金11,153,935.60 17,598,750.10环保专项资金--- 1,119,784.42ETC押金2,400.00 2,400.00

合计11,156,335.60 18,720,934.52

项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票4,420,670.25 18,593,877.84商业承兑汇票332,986.53 ---

合计4,753,656.78 18,593,877.84

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

--- --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收票据

4,753,656.78 100.00 --- --- 4,753,656.78其中：信用较高的商业承兑汇票以及银行承兑汇票

4,753,656.78 100.00 --- --- 4,753,656.78合计4,753,656.78 100.00 --- --- 4,753,656.78续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

--- --- --- --- ---按组合计提坏账准备的应收票据

18,593,877.84 100.00 --- --- 18,593,877.84其中：信用较高的商业承兑汇票以及银行承兑汇票

18,593,877.84 100.00 --- --- 18,593,877.84合计18,593,877.84 100.00 --- --- 18,593,877.84

财务报表附注 第 45 页

组合名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）信用较高的商业承兑汇票以及银行承兑汇票

4,753,656.78 --- ---合计4,753,656.78 --- ---

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票 --- 3,705,833.43

合计 --- 3,705,833.43

账龄 期末余额 期初余额1年以内306,974,084.37 143,089,114.281－2年27,084.79 1,863,202.852－3年16,915.49 605,039.313年以上3,649,697.40 2,950,606.51

小计310,667,782.05 148,507,962.95减：坏账准备6,232,189.33 4,145,088.13

合计304,435,592.72 144,362,874.82

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

1,384,990.37 0.45 1,384,990.37 100.00 ---按组合计提坏账准备的应收账款

309,282,791.68 99.55 4,847,198.96 1.57 304,435,592.72其中：预期信用损失组合309,282,791.68 99.55 4,847,198.96 1.57 304,435,592.72合计310,667,782.05 100.00 6,232,189.33 2.01 304,435,592.72

财务报表附注 第 46 页

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）单项计提坏账准备的应收账款

290,579.19 0.20 290,579.19 100.00 ---按组合计提坏账准备的应收账款

148,217,383.76 99.80 3,854,508.94 2.60 144,362,874.82其中:预期信用损失组合148,217,383.76 99.80 3,854,508.94 2.60 144,362,874.82合计148,507,962.95 100.00 4,145,088.13 2.79 144,362,874.82

单项计提坏账准备的应收账款

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由客户一1,384,990.37 1,384,990.37 100.00预计无法收回合计1,384,990.37 1,384,990.37 100.00按组合计提坏账准备

（1）预期信用损失组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内306,974,084.37 2,731,840.40 0.891－2年27,084.79 3,642.79 13.452－3年16,915.49 11,227.89 66.383年以上2,264,707.03 2,100,487.88 92.75合计309,282,791.68 4,847,198.96 1.57

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销

其他变动（注1）单项计提坏账准备的应收账款

290,579.19 --- 290,579.19 --- 1,384,990.37 1,384,990.37按组合计提坏账准备的应收账款

3,854,508.94 1,733,512.88 1,596,536.05 --- 855,713.19 4,847,198.96其中：预期信用损失组合

3,854,508.94 1,733,512.88 1,596,536.05 --- 855,713.19 4,847,198.96合计4,145,088.13 1,733,512.88 1,887,115.24 --- 2,240,703.56 6,232,189.33注1:本期其他变动金额为非同一控制下企业合并增加的坏账准备金额。

财务报表附注 第 47 页

单位名称 期末余额

占应收账款期末

余额的比例(%)

已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总163,158,488.01 52.52 1,268,857.47

项目 期末余额 期初余额应收票据21,352,663.78 24,360,659.77合计21,352,663.78 24,360,659.77

公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑汇票12,776,138.97 ---合计12,776,138.97 ---

账龄

期末余额 期初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内2,912,482.62 100.00 3,292,147.77 94.241至2年---

--- 12,251.71 0.352至3年---

--- 7,063.15 0.203年以上---

--- 181,937.64 5.21合计2,912,482.62 100.00 3,493,400.27 100.00

财务报表附注 第 48 页

单位名称 期末余额前五名预付款项合计 占预付款项期末余额的比例(%)期末余额前五名预付款项汇总2,184,356.33 75.00

账龄 期末余额 期初余额1年以内2,707,171.04 72,462.181－2年356,163.28 144,880.002－3年123,000.00 ---3年以上347,092.49 98,433.58小计3,533,426.81 315,775.76减：坏账准备493,361.00 127,771.89合计3,040,065.81 188,003.87

款项性质 期末余额 期初余额应收出口退税1,584,022.77 ---押金及保证金963,692.80 315,655.98往来款713,455.12 ---代垫社保公积金272,256.12 119.78

小计3,533,426.81 315,775.76减：坏账准备493,361.00 127,771.89合计3,040,065.81 188,003.87

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

251,158.91

7.11

251,158.91

100.00 ---

按组合计提坏账准备的其他应收款

3,282,267.90 92.89

242,202.09 7.38 3,040,065.81其中：较低信用风险组合3,282,267.90 92.89

242,202.09 7.38 3,040,065.81合计3,533,426.81

100.00 493,361.00

13.96 3,040,065.81

财务报表附注 第 49 页

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

--- --- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款

315,775.76 100.00 127,771.89 40.46 188,003.87其中：较低信用风险组合315,775.76 100.00 127,771.89 40.46 188,003.87合计315,775.76 100.00 127,771.89 40.46 188,003.87

按单项计提坏账准备

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由单位一44,143.08 44,143.08 100.00款项预计无法收回单位二19,358.23 19,358.23 100.00款项预计无法收回单位三4,665.09 4,665.09 100.00款项预计无法收回单位四4,600.00 4,600.00 100.00款项预计无法收回单位五4,000.00 4,000.00 100.00款项预计无法收回单位六2,862.01 2,862.01 100.00款项预计无法收回单位七2,382.00 2,382.00 100.00款项预计无法收回其他169,148.50 169,148.50 100.00款项预计无法收回合计251,158.91 251,158.91 100.00按组合计提坏账准备

（1）较低信用风险组合

账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内2,707,171.04 13,535.85 0.501－2年356,163.28 71,232.66 20.002－3年123,000.00 61,500.00 50.003年以上95,933.58 95,933.58 100.00合计3,282,267.90 242,202.09 7.38

财务报表附注 第 50 页

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预

期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用

减值)期初余额

362.31 28,976.00 98,433.58 127,771.89期初余额在本期——

——

——

——

—转入第二阶段--- --- --- ---—转入第三阶段

--- --- --- ---—转回第二阶段

--- --- --- ---—转回第一阶段

127,409.58 (28,976.00) (98,433.58) ---本期计提117,816.23 --- 251,158.91 368,975.14本期转回7,036.31 --- --- 7,036.31本期转销--- --- --- ---本期核销--- --- --- ---其他变动3,650.28 --- --- 3,650.28期末余额242,202.09 --- 251,158.91 493,361.00

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按单项计提坏账准备---

251,158.91

---

---

---

251,158.91

按组合计提坏账准备127,771.89

117,816.23

7,036.31

---

3,650.28

242,202.09

其中：较低信用风险组合

127,771.89

117,816.23

7,036.31

---

3,650.28

242,202.09

合计127,771.89

368,975.14

7,036.31

---

3,650.28

493,361.00

单位名称 期末余额

占其他应收账款期

末余额的比例(%)

已计提坏账准备期末余额前五名其他应收账款汇总 2,929,897.39 82.92 140,716.96

财务报表附注 第 51 页

项目

期末余额 期初余额账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值原材料22,366,418.46 2,769,502.85 19,596,915.61 23,167,054.48 --- 23,167,054.48在产品30,780,062.88 549,711.51 30,230,351.37 653,057.60 --- 653,057.60库存商品38,011,776.93 1,604,154.01 36,407,622.92 36,026,310.30 325,079.00 35,701,231.30周转材料5,070,515.89 ---

5,070,515.89 4,486,605.56 --- 4,486,605.56发出商品28,208,320.67 350,700.42 27,857,620.25 11,384,931.71 --- 11,384,931.71合计124,437,094.83 5,274,068.79 119,163,026.04 75,717,959.65 325,079.00 75,392,880.65

项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提

非同一控制下企业合并

转回 转销

其他原材料--- 2,769,502.85 7,290.95 --- 7,290.95 --- 2,769,502.85在产品--- 474,632.98 383,592.82 12,712.34 295,801.95 --- 549,711.51库存商品325,079.00 1,189,924.44 1,187,417.09 486,326.54 611,939.98 --- 1,604,154.01周转材料--- --- --- --- --- --- ---发出商品--- 349,642.41 280,014.34 --- 278,956.33 --- 350,700.42合计325,079.00 4,783,702.68 1,858,315.20 499,038.88 1,193,989.21 --- 5,274,068.79

1.

项目 期末余额 期初余额应退未退出口退税--- 893,673.83待抵扣/待认证/留抵增值税10,879,245.73 2,362.99其他10,000.00 ---合计10,889,245.73 896,036.82

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法确认的投资损益

其他综合收益调整一．联营企业

中环飞朗（天津）科技有限公司

5,126,223.09 --- 2,000,000.00 1,142,088.72 ---合计5,126,223.09 --- 2,000,000.00 1,142,088.72 ---

财务报表附注 第 52 页

续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他一．联营企业

中环飞朗（天津）科技有限公司

--- --- --- --- 4,268,311.81 ---合计--- --- --- --- 4,268,311.81 ---

1.

项目 期初余额

本期增减变动

期末余额追加投资

减少投资本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

其他中能（天津）环保再生资源利用有限公司

4,448,377.78

---

---

---

632,959.09

---

3,815,418.69

合计4,448,377.78

---

---

---

632,959.09

---

3,815,418.69

续：

项目

本期确认的股利收入

累计计入其他综合收益的利得

累计计入其他综合收益的损失

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的原因中能（天津）环保再生资源利用有限公司

---

815,418.69

---

非交易性权益投资合计---815,418.69

---

本期存在不存在终止确认的其他权益工具投资。2.

项目

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因

本期确认的

股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

其他综合收益转入留存收益的原因中能（天津）环保再生资源利用有限公司

非交易性权益投资---

815,418.69

---

---

合计

---

815,418.69

---

---

项目 期末余额 期初余额固定资产250,249,660.57 190,594,349.68固定资产清理180,582.31 249,215.69合计250,430,242.88 190,843,565.37注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注 第 53 页

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

办公及电子设备

合计一. 账面原值

1．期初余额163,633,771.31 402,841,316.53 3,233,970.28 8,804,041.33 578,513,099.452．本期增加金额6,882,328.38 171,665,000.09 1,533,172.79 7,371,627.42 187,452,128.68购置--- 5,695,814.57 615,215.09 3,471,550.66 9,782,580.32在建工程转入--- 27,931,887.14 --- 599,394.11 28,531,281.25非同一控制下企业合并

6,882,328.38 138,037,298.38 917,957.70 3,300,682.65 149,138,267.113．本期减少金额--- 45,680,971.15 --- 762,671.72 46,443,642.87处置或报废--- 45,680,971.15 --- 762,671.72 46,443,642.874．期末余额170,516,099.69 528,825,345.47 4,767,143.07 15,412,997.03 719,521,585.26二. 累计折旧

1．期初余额97,639,027.03 281,897,021.56 2,690,899.58 5,611,012.04 387,837,960.212．本期增加金额7,962,887.30 99,335,735.21 220,451.79 3,791,277.19 111,310,351.49本期计提6,079,830.92 17,410,585.79 53,047.05 1,373,477.62 24,916,941.38非同一控制下企业合并

1,883,056.38 81,925,149.42 167,404.74 2,417,799.57 86,393,410.113．本期减少金额--- 33,066,688.92 --- 29,522.17 33,096,211.09处置或报废--- 33,066,688.92 --- 29,522.17 33,096,211.094．期末余额105,601,914.33 348,166,067.85 2,911,351.37 9,372,767.06 466,052,100.61三. 减值准备

1．期初余额--- 80,789.56 --- --- 80,789.562．本期增加金额--- 3,155,529.98 --- --- 3,155,529.98本期计提--- 3,155,529.98 --- --- 3,155,529.983．本期减少金额--- 16,495.46 --- --- 16,495.46处置或报废16,495.46 --- --- 16,495.464．期末余额--- 3,219,824.08 --- --- 3,219,824.08四. 账面价值

1．期末余额64,914,185.36 177,439,453.54 1,855,791.70 6,040,229.97 250,249,660.572．期初余额65,994,744.28 120,863,505.41 543,070.70 3,193,029.29 190,594,349.68

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注机器设备29,499,050.44 26,529,523.98 2,724,063.82 245,462.64合计29,499,050.44 26,529,523.98 2,724,063.82 245,462.64

财务报表附注 第 54 页

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物33,563,627.88办理中合计33,563,627.88

项目 期末余额 期初余额机器设备180,582.31 249,215.69合计180,582.31 249,215.69

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额

减值准备

账面价值120万平米智能工厂项目

86,837,002.42 3,519,477.45 83,317,524.97 77,310,336.76 --- 77,310,336.76新废水站项目115,288,009.17 ---

115,288,009.17 76,951,412.16 --- 76,951,412.16珠海厂房150,601,188.43 --- 150,601,188.43 --- --- ---设备安装工程24,313,796.88 --- 24,313,796.88 12,888,063.40 --- 12,888,063.40软件5,457,709.75 --- 5,457,709.75 977,358.49 --- 977,358.49合计382,497,706.65 3,519,477.45 378,978,229.20 168,127,170.81 --- 168,127,170.81

工程项目名称 期初余额 本期增加

本期转入

固定资产

非同一控制下企业合并

本期其他减少

期末余额120万平米智能工厂项目

77,310,336.76 9,526,665.66 --- --- --- 86,837,002.42新废水站项目76,951,412.16 38,336,597.01 --- --- --- 115,288,009.17珠海厂房--- 39,947,363.02 --- 110,653,825.41 --- 150,601,188.43合计154,261,748.92 87,810,625.69 --- 110,653,825.41 --- 352,726,200.02

续：

工程项目名称

预算数(万元)

工程投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源120 万平米智能工厂项目97,000.00 8.95 8.95 --- --- ---自有资金、项目贷款新废水站项目12,000.00 96.07 96.07 2,116,766.57 1,607,629.95 2.57自有资金、项目贷款珠海厂房15,817.00 91.56 91.56 655,051.79 655,051.79 5.00自有资金、融资合计124,817.00 2,771,818.36 2,262,681.74

财务报表附注 第 55 页

项目名称 期初余额 本期计提金额 期末余额 备注120 万平米智能工厂项目--- 3,519,477.45 3,519,477.45

合计--- 3,519,477.45 3,519,477.45

项目 房屋及建筑物 合计一. 账面原值

1．期初余额---

---

2．本期增加金额35,402,031.42 35,402,031.42非同一控制下企业合并35,402,031.42 35,402,031.423．本期减少金额---

---

其他减少---

---

4．期末余额35,402,031.42 35,402,031.42二. 累计折旧

1． 期初余额---

---

2． 本期增加金额14,099,697.40 14,099,697.40本期计提887,597.26 887,597.26非同一控制下企业合并13,212,100.14 13,212,100.143． 本期减少金额---

---

其他减少---

---

4． 期末余额14,099,697.40 14,099,697.40三. 减值准备

1．期初余额--- ---2．本期增加金额--- ---3．本期减少金额--- ---4．期末余额--- ---四. 账面价值

1．期末账面价值21,302,334.02 21,302,334.022．期初账面价值--- ---

项目 土地使用权 专利权 软件 商标及域名 软件著作权 合计一. 账面原值

1．期初余额12,151,223.50 --- 13,686,651.59 --- --- 25,837,875.092．本期增加金额30,182,934.82 20,880,000.00 356,727.95 3,435.00 20,130,000.00 71,553,097.77

财务报表附注 第 56 页

项目 土地使用权 专利权 软件 商标及域名 软件著作权 合计购置--- --- 191,651.63 --- --- 191,651.63非同一控制下企业合并

30,182,934.82 20,880,000.00 165,076.32 3,435.00 20,130,000.00 71,361,446.143．本期减少金额--- --- --- --- --- ---4．期末余额42,334,158.32 20,880,000.00 14,043,379.54 3,435.00 20,130,000.00 97,390,972.86二. 累计摊销

1．期初余额3,806,906.85 --- 6,662,977.76 --- --- 10,469,884.612．本期增加金额1,549,335.43 673,548.39 2,030,905.22 3,004.83 649,354.84 4,906,148.71本期计提348,064.61 673,548.39 1,865,828.90 3,004.83 649,354.84 3,539,801.57非同一控制下企业合并

1,201,270.82 --- 165,076.32 --- --- 1,366,347.143．本期减少金额--- --- --- --- --- ---4．期末余额5,356,242.28 673,548.39 8,693,882.98 3,004.83 649,354.84 15,376,033.32三. 减值准备

1．期初余额--- --- --- --- --- ---2．本期增加金额--- --- --- --- --- ---3．本期减少金额--- --- --- --- --- ---4．期末余额--- --- --- --- --- ---四. 账面价值

1．期末账面价值36,977,916.04 20,206,451.61 5,349,496.56 430.17 19,480,645.16 82,014,939.542．期初账面价值8,344,316.65 --- 7,023,673.83 --- --- 15,367,990.48

220231231

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成

其他 处置 其他泰和电路科技（惠州）有限公司

---

131,476,394.00 ---

---

---

131,476,394.00合计 ---

131,476,394.00 ---

---

---

131,476,394.00

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额计提 其他 处置 其他泰和电路科技（惠州）有限公司

---

---

---

---

---

---

合计 ---

---

---

---

---

---

财务报表附注 第 57 页

公司于2023年10月31日完成对泰和电路科技(惠州)有限公司（以下简称“泰和电路”）股权收购及增资后取得51%股权,支付对价42,310.30万元。于购买日起，公司实际取得泰和电路的控制权，将泰和电路纳入合并范围。公司将支付的合并成本超过应享有被收购方泰和电路的可辨认净资产公允价值份额的差额13,147.64万元确认为商誉，该项商誉资产组为泰和电路资产组。

公司聘请深圳中联资产评估有限公司对认定的合并泰和电路所形成的包含商誉的相关资产组进行估值。在公司管理层批准的包含商誉的相关资产组未来经营规划及资产使用(处置)方案落实的前提下，采用收益法估算的合并泰和电路形成的包含商誉的相关资产组在评估基准日2023年12月31日的可收回金额不低于59,603.49万元。

(1)减值测试过程及商誉减值损失的确定方法

①商誉测试过程

公司聘请深圳中联资产评估有限公司对认定的商誉所在资产组进行估值，充分告知其本次评估的背景、目的等必要信息，并谨慎要求其在不违反专业标准的前提下，为了保证本次评估结果与以前年度评估的结果可比，需要确定评估假设、评估参数、评估依据等不存在重大不一致。在获取估值结果下，公司依据《企业会计准则》相关规定测试是否存在商誉减值。

②商誉减值损失确认方法

第一次分配，首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零。

第二次分配，由于按第一次分配比例抵减资产组或资产组组合中其他各项资产时，抵减后的各资产的账面价值低于上述的三者之中最高者的要求时，而导致的未能分摊的减值损失金额，应当按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行再分摊，以此类推，直至分配完毕。

财务报表附注 第 58 页

(2)关键参数

①预测期

公司在对包含商誉的相关资产组收入结构、成本结构、业务类型、投资收益和风险水平等综合分析的基础上，结合宏观政策、行业周期及其他影响企业及包含商誉的相关资产组进入稳定期的因素，泰和电路目前生产经营场所为惠州的租赁工厂，租赁期满后关停。泰和电路科技（珠海）有限公司（以下简称“珠海泰和”）预计2024年第一条生产线开始投产，2025年底三条产线建设完毕，2026年第一期三个阶段全部生产后月销量为15万/㎡，考虑到珠海泰和的产能释放，自2027年-2032年收入、成本、期间费用保持稳定，2032年生产线达到折旧更新平衡状态，因此确定本次预测期为9年，即2024年-2032年。

②收益期

公司对包含商誉的相关资产组2024年-2032年各年的现金流量进行了预计，并认为企业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他长期资产可以通过更新或追加的方式延续使用，包含商誉的相关资产组的预期收益在2032年达到稳定并保持持续。上述财务预算得到了企业管理层批准。

③折现率

关于泰和电路估值使用的折现率在计算资产未来现金流量现值时，所使用的折现率应当是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。本次估值确定折现率时,考虑了资产剩余寿命期间的货币时间价值和其他相关因素,根据CAPM模型作适当调整后确定。调整时，考虑了与资产预计现金流量有关的特定风险。经综合考量确定本次估值折现率为13.37%。

公司期末对合并泰和电路所形成的包含商誉的相关资产组进行了减值测试，公司将合并泰和电路所形成的包含商誉的相关资产组与其可收回金额进行比较，以确定资产组(包括商誉)是否发生了减值。商誉减值测试情况如下:

项目

合并泰和电路科技(惠州)有限公司商誉所

在资产组（万元）商誉账面余额①13,147.64商誉减值准备余额②---商誉的账面价值③＝①-②13,147.64未确认归属于少数股东权益的商誉价值④12,632.05

财务报表附注 第 59 页

项目

合并泰和电路科技(惠州)有限公司商誉所

在资产组（万元）调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③25,779.69资产组的账面价值⑥30,038.26包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥55,817.94资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧59,603.49商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧---归属于母公司商誉减值损失⑩---

项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产 可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备3,653,438.40

548,015.76

4,942,374.02

741,356.10

预提费用4,094,583.14

614,187.47

---

---

租赁负债22,791,269.90

3,418,690.49

---

---

政府补助19,136.13

2,870.42

---

---

预计负债---

---

37,926.01

5,688.90

合计30,558,427.57

4,583,764.14

4,980,300.03

747,045.00

项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债 应纳税暂时性差异

递延所得税负债使用权资产21,302,334.02

3,195,350.10

---

---

固定资产加速折旧12,928,107.76

1,939,216.16

---

---

其他权益工具投资公允价值变动---

---

1,448,377.78

217,256.66

非同一控制企业合并资产评估增值56,718,019.46

10,142,828.21

---

---

合计90,948,461.24

15,277,394.47

1,448,377.78

217,256.66

项目

递延所得税资产和负债期末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

或负债期初余额递延所得税资产4,583,764.14

抵销后递延所得税资产

---

---

747,045.00

递延所得税负债4,583,764.14

10,693,630.33

---

217,256.66

项目 期末余额 期初余额资产减值准备15,084,633.94 ---可抵扣亏损127,072,001.30 143,390,137.56政府补助7,448,352.88 ---

财务报表附注 第 60 页

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异--- 80,789.56合计149,604,988.12 143,470,927.12

年份 期末余额 期初余额 备注2024年580,923.83

---

2025年319,292.62

129,659.20

2026年70,416,169.74

91,456,922.15

2027年665,109.82

---

2028年51,952,296.05

51,803,556.21

2029年29,056.44

---

2030年---

---

2031年---

---

2032年3,109,152.80

---

合计127,072,001.30

143,390,137.56

项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付设备款23,939,544.16 2,324,435.00 21,615,109.16 19,957,753.99 344,435.00 19,613,318.99预付工程款1,225,320.43 --- 1,225,320.43 442,500.00 --- 442,500.00合计25,164,864.59 2,324,435.00 22,840,429.59 20,400,253.99 344,435.00 20,055,818.99

项目 期末余额 期初余额信用借款25,597,619.75 ---未到期应付利息20,795.13 ---合计25,618,414.88 ---

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

106,541.50 ---

106,541.50 ---

其中：远期外汇106,541.50 ---

106,541.50 ---

财务报表附注 第 61 页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额合计106,541.50 ---

106,541.50 ---

种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票101,185,956.85 88,332,895.36商业承兑汇票--- 1,694,893.32合计101,185,956.85 90,027,788.68

项目 期末余额 期初余额应付材料款189,023,645.79 107,279,831.65应付设备及工程款89,187,502.81 62,356,252.93应付服务费及其他23,479,978.86 13,499,379.76

合计301,691,127.46 183,135,464.34

单位名称 期末余额 未偿还或结转原因供应商一10,833,397.48未到结算期

合计10,833,397.48

项目 期末余额 期初余额预收货款2,863,510.12 1,888,794.17

合计 2,863,510.12 1,888,794.17

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额短期薪酬6,096,425.34 133,465,510.67 114,859,080.47 24,702,855.54离职后福利-设定提存计划--- 12,031,168.72 12,031,168.72 ---辞退福利1,253,151.00 2,803,543.00 4,056,694.00 ---合计7,349,576.34 148,300,222.39 130,946,943.19 24,702,855.54

财务报表附注 第 62 页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额工资、奖金、津贴和补贴5,868,425.34 117,215,366.65 98,614,268.45 24,469,523.54职工福利费--- 5,945,151.33 5,945,151.33 ---社会保险费--- 6,369,175.46 6,369,175.46 ---其中：基本医疗保险费--- 5,911,385.64 5,911,385.64 ---工伤保险费--- 174,022.85 174,022.85 ---生育保险费--- 283,766.97 283,766.97 ---住房公积金2,403,742.13 2,403,742.13 ---工会经费和职工教育经费228,000.00 1,532,075.10 1,526,743.10 233,332.00合计6,096,425.34 133,465,510.67 114,859,080.47 24,702,855.54

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额基本养老保险--- 11,572,442.40 11,572,442.40 ---失业保险费--- 458,726.32 458,726.32 ---

合计--- 12,031,168.72 12,031,168.72 ---

税费项目 期末余额 期初余额增值税747,854.12 ---企业所得税3,021,643.59 ---个人所得税250,589.15 ---城市维护建设税369,937.14 321,137.12教育费附加158,110.02 229,383.65地方教育附加104,773.66 ---其他184,306.41 83,759.33合计4,837,214.09 634,280.10

款项性质 期末余额 期初余额押金及保证金10,757,295.00 405,295.00应付股权收购款49,797,568.00 ---

预提费用21,509,036.60 ---往来款项及其他8,270,400.59 1,736,956.73合计90,334,300.19 2,142,251.73

财务报表附注 第 63 页

项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款8,395,760.56

14,729.92一年内到期的租赁负债4,747,149.57 ---

合计13,142,910.13 14,729.92

项目 期末余额 期初余额预提费用-残保金6,266,445.82 6,206,445.82待转销项税264,746.77 153,044.39未终止确认的已背书未到期商业汇票3,705,833.43 1,653,462.26废气治理设施升级改造定额补助资金--- 1,115,000.00合计10,237,026.02 9,127,952.47

借款类别 期末余额 期初余额抵押借款62,535,204.90 15,208,099.00质押借款93,470,000.00 ---信用借款12,111,958.60 ---未到期应付利息535,656.60 14,729.92减：一年内到期的长期借款8,395,760.56 14,729.92

合计160,257,059.54 15,208,099.00

项目 期末余额 期初余额1年以内5,724,178.80 ---1-2年6,077,808.84 ---2-3年6,447,963.60 ---3-4年6,837,948.00 ---4-5年 --- ---租赁付款额总额小计25,087,899.24 ---减：未确认融资费用2,296,629.34 ---租赁付款额现值小计22,791,269.90 ---减：一年内到期的租赁负债4,747,149.57 ---合计18,044,120.33 ---

财务报表附注 第 64 页

项目 期末余额 期初余额 形成原因待执行的亏损合同--- 37,926.01预计成本超过预计收入合计--- 37,926.01

项目 期初余额 本期增加 本期减少

加：其他变动 （注1）

期末余额 形成原因与资产相关政府补助8,077,999.92 510,000.00 1,142,971.06 5,786.71 7,450,815.57详见表1与收益相关政府补助--- --- --- --- ---合计8,077,999.92 510,000.00 1,142,971.06 5,786.71 7,450,815.57

注1：非同一控制下企业合并增加5,786.71元。

项目 期初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数 245,849,768.00 --- --- --- --- --- 245,849,768.00

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额股本溢价301,370,727.09 --- --- 301,370,727.09其他资本公积901,128.96 --- --- 901,128.96合计302,271,856.05 --- --- 302,271,856.05

负债项目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额

加：其他变动 （注1）

期末余额

与资产相关/与收益相关电子信息产业振兴和技术改造专项资金

4,969,999.92 --- --- 710,000.04 ---4,259,999.88与资产相关工业技术改造财政贴息

2,100,000.00 --- --- 300,000.00 ---1,800,000.00与资产相关国家园区循环化改造示范试点园区

1,008,000.00 310,000.00 --- 129,647.00 ---1,188,353.00与资产相关仲恺高新区企业技术改造专项资金项目

--- --- --- 3,324.02 5,786.71 2,462.69与资产相关医疗类高密度互连混合集成印制电路关键技术研发与产业化应用补贴

--- 200,000.00 --- --- --- 200,000.00与资产相关合计8,077,999.92 510,000.00 --- 1,142,971.06 5,786.71 7,450,815.57

财务报表附注 第 65 页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额回购发行在外股票--- 16,498,021.00 --- 16,498,021.00合计--- 16,498,021.00 --- 16,498,021.002023年1月12日公司召开第六届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式进行股份回购，本次回购股份的种类为人民币普通股(A股)，将用于员工持股计划或股权激励。本次回购资金总额为不低于人民币 400万元(含)且不超过人民币 800万元(含)。本次回购股份的价格不超过人民币

13.32元/股(含)，即不超过公司董事会审议通过回购股份方案决议前三十个交易日公司股票

交易均价的 150%。具体回购数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内。2023年8月15日公司召开第六届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金通过集中竞价交易方式进行股份回购,本次回购股份的种类为人民币普通股(A股)，将用于员工持股计划或股权激励。本次回购资金总额为不低于人民币 600万元(含)且不超过人民币 1000万元(含)。本次回购股份的价格不超过人民币 16.17元/股(含)，即不超过公司董事会审议通过回购股份方案决议前三十个交易日公司股票交易均价的 150%。具体回购数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。本次回购股份的实施期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内。截至 2023年 12月 31 日，公司通过回购专用证券账户，以集中竞价方式累计回购1,668,000.00股，已使用的资金总额为16,498,021.00 元，因回购股份支付资金计入公司库存股 16,498,021.00元。

财务报表附注 第 66 页

项目 期初余额

本期发生额

期末余额

本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产减：套期储备转入相关资产或负债减：所得税

费用税后归属于母

公司税后归属于少

数股东减：结转重新计量设定受益计划变动额

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

一、不能重分类进损

益的其他综合收益

1,231,121.12 (632,959.09) --- --- --- --- (632,959.09) --- --- --- 598,162.03

1.其他权益工具投资

公允价值变动

1,231,121.12 (632,959.09) --- --- --- --- (632,959.09) --- --- --- 598,162.03

二、将重分类进损益

的其他综合收益

--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

1.现金流量套期储备

--- --- --- --- --- --- --- --- --- --- ---

其他综合收益合计

1,231,121.12 (632,959.09) --- --- --- --- (632,959.09) --- --- --- 598,162.03

财务报表附注 第 67 页

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积20,860,982.41 --- --- 20,860,982.41合计20,860,982.41 --- --- 20,860,982.41

项目 本期 上期上期期末未分配利润(128,024,699.29) (144,083,609.67)追溯调整金额---

---本期期初未分配利润(128,024,699.29) (144,083,609.67)加： 本期归属于母公司所有者的净利润26,424,489.91 16,058,910.38期末未分配利润(101,600,209.38) (128,024,699.29)

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务593,675,535.15 461,882,474.30 527,750,810.76 444,452,922.42其他业务52,591,310.74 40,855,707.58 52,973,846.33 44,915,136.88合计646,266,845.89 502,738,181.88 580,724,657.09 489,368,059.30

项目

本期发生额

上期发生额收入 成本 收入 成本

一、按商品类型

印制电路板

593,675,535.15 461,882,474.30 527,750,810.76 444,452,922.42其他

52,591,310.74 40,855,707.58 52,973,846.33 44,915,136.88

二、按经营地区分类

境内386,184,636.86 313,155,184.15 339,543,414.66 284,269,897.96境外260,082,209.03 189,582,997.73 241,181,242.43 205,098,161.34

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让645,322,307.45 502,402,313.78 579,821,215.48 489,040,152.10在某一时段内转让944,538.44 335,868.10 903,441.61 327,907.20

对于销售印刷电路板等销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。对于提供房屋租赁服务交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

财务报表附注 第 68 页

项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税2,269,574.02 315,561.95教育费附加1,019,226.92 225,401.37房产税1,476,584.58 1,462,394.36土地使用税119,389.48 113,625.32印花税349,093.25 313,326.99地方教育附加600,540.25 ---环境保护税120,725.69 87,501.85车船使用税7,015.00 7,765.00关税--- 12,856.90合计5,962,149.19 2,538,433.74

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬7,277,328.95 5,611,918.81销售佣金1,656,653.81 903,678.59业务招待费1,124,782.64 123,766.08差旅费282,655.24 69,930.05仓储保管费186,377.06 207,995.96办公费10,423.88 123,257.34车辆交通费1,586.05 703.14办事处费用--- 165,116.97保险费--- 26,611.72其他347,277.41 ---

合计10,887,085.04 7,232,978.66

项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬31,576,300.48 21,666,402.06设施维护改造费10,995,649.36 3,426,272.90聘请中介机构费10,372,623.69 1,443,949.18折旧及摊销费3,778,036.51 2,463,543.53安全环保费1,995,111.23 ---车辆交通费820,717.86 11,599.85车辆费用161,318.33 85,589.53其他6,550,031.64 6,732,957.37

合计66,249,789.10 35,830,314.42

财务报表附注 第 69 页

项目 本期发生额 上期发生额人员成本13,873,556.73 10,833,287.55材料投入1,800,533.28 5,012,074.71折旧及摊销4,351,149.86 1,965,401.12检测测试费136,627.93 127,738.31其他费用608,525.81 76,146.00合计20,770,393.61 18,014,647.69

项目 本期发生额 上期发生额利息支出795,605.03 ---减：利息收入715,990.27 971,178.60汇兑损益(2,945,706.79) (4,591,029.99)银行手续费及其他269,882.43 257,711.22合计(2,596,209.60) (5,304,497.37)

产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助1,442,519.37 1,427,500.04增值税加计抵减733,721.23 ---其他31,458.98 35,324.13

合计2,207,699.58 1,462,824.17

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,142,088.72 404,632.99处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

(2,181,113.40) (8,088,243.90)其他(13,369.85) 1,779,367.94

合计(1,052,394.53) (5,904,242.97)

财务报表附注 第 70 页

产生公允价值变动

收益的来源

本期发生额 上期发生额衍生金融资产---

(106,541.50)合计---

(106,541.50)

项目 本期发生额 上期发生额坏账损失(208,336.47) 1,267,068.07合计(208,336.47) 1,267,068.07

项目 本期发生额 上期发生额存货跌价损失(4,284,663.80) 143,517.86固定资产减值损失(3,139,034.52) ---在建工程减值损失(3,519,477.45) ---其他非流动资产减值损失(1,980,000.00) ---

合计(12,923,175.77) 143,517.86

项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失(2,172.68) ---

合计(2,172.68) ---

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性

损益的金额非流动资产毁损报废利得3,872.99 --- 3,872.99其他90,229.50 38,530.91 90,229.50合计94,102.49 38,530.91 94,102.49

项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损

益的金额资产报废

、

毁损损

、

失

2,598,804.96 13,525,949.54 2,598,804.96赔偿金、违约金及罚款支出83,136.96 --- 83,136.96其他--- 37,926.01 ---合计2,681,941.92 13,563,875.55 2,681,941.92

财务报表附注 第 71 页

项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用1,268,518.76 ---递延所得税费用163,521.35 323,091.26合计1,432,040.11 323,091.26

项目 本期发生额利润总额27,689,237.37按法定/适用税率计算的所得税费用4,153,385.61子公司适用不同税率的影响151,155.36调整以前期间所得税的影响587,097.30不可抵扣的成本、费用和损失影响139,546.41使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(3,441,108.47)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,561,619.03研发加计扣除(2,719,655.13)所得税费用1,432,040.11

项目 本期发生额 上期发生额政府补助款843,514.33 326,824.13利息收入664,171.13 970,622.77往来款及其他11,536,748.93 395,275.63合计13,044,434.39 1,692,722.53

项目 本期发生额 上期发生额费

25,228,192.55 4,950,473.60保证金723,875.96 9,892.40往来款及其他4,181,032.05 872,763.11

合计30,133,100.56 5,833,129.11

项目 本期发生额 上期发生额远期外汇5,534,531.06 ---合计5,534,531.06 ---

财务报表附注 第 72 页

项目 本期发生额 上期发生额股权激励认购款8,240,000.00 ---质押保证金4,546,324.71 ---合计12,786,324.71 ---

项目 本期发生额 上期发生额库存股回购16,498,021.00 ---租赁支出2,839,156.69 ---质押保证金1,648,983.71 ---

合计20,986,161.40 ---

1.

项目 本期发生额 上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润26,257,197.26 16,058,910.38加：信用减值损失208,336.47 (1,267,068.07)资产减值准备12,923,175.77 (143,517.86)固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,916,941.38 15,807,442.18使用权资产折旧887,597.26 ---无形资产摊销3,539,801.57 1,267,386.73处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

2,172.68 ---固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2,594,931.97 13,525,949.54公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--- 106,541.50财务费用（收益以“－”号填列）(2,150,101.76) ---投资损失（收益以“－”号填列）1,052,394.53 5,904,242.97递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）747,045.00 323,091.26递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）10,476,373.67 ---存货的减少（增加以“－”号填列）(48,719,135.18) 18,605,507.85经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）(157,941,544.36) 59,716,715.98经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）228,198,551.14 (106,265,296.89)其他(1,142,971.06) (1,136,000.04)经营活动产生的现金流量净额101,850,766.34 22,503,905.53

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

当期新增使用权资产35,402,031.42 ---

3.现金及现金等价物净变动情况：

财务报表附注 第 73 页

项目 本期发生额 上期发生额现金的期末余额129,735,118.86 69,432,829.05减：现金的期初余额69,432,829.05 123,355,557.55加：现金等价物的期末余额--- ---减：现金等价物的期初余额--- ---现金及现金等价物净增加额60,302,289.81 (53,922,728.50)

2.

项目 期末余额 期初余额

一、现金

129,735,118.86 69,432,829.05其中：库存现金145,023.08 25,567.25可随时用于支付的银行存款129,589,361.33 69,407,261.80可随时用于支付的其他货币资金

734.45 ---

二、现金等价物

--- ---其中：三个月内到期的债券投资--- ---

三、期末现金及现金等价物余额

129,735,118.86 69,432,829.05

项目 期末账面余额 期末账面价值 受限情况货币资金11,156,335.60 11,156,335.60票据保证金、环保专项资金、ETC 押金应收票据3,705,833.43 3,705,833.43已背书票据固定资产139,961,752.36 59,986,616.07贷款抵押无形资产11,780,853.50 7,750,043.67贷款抵押合计166,604,774.89 82,598,828.77

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元85,928.91 7.0827 608,608.69欧元10,101.30 7.8592 79,388.14港币1,823.71 0.9062 1,652.68加拿大元1,630.00 5.3673 8,748.70新加坡元2,350.40 5.3772 12,638.57应收账款

其中：美元7,173,025.25 7.0827 50,804,385.94欧元1,702,259.68 7.8592 13,378,399.28港币3,139,824.00 0.9062 2,845,371.31

财务报表附注 第 74 页

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额应付账款

其中：美元87,000.00 7.0827 616,194.90欧元4,164.00 7.8592 32,725.71其他应付款

其中：美元7,098.00 7.0827 50,273.00欧元13,040.11 7.8592 102,484.83

套期保值为公司为出口业务汇率变动进行的套期保值业务。汇率套期保值为公司利用远期外汇合同对公司出口业务的汇率变动进行套期保值，通过对套期策略进行分析，被套期项目为公司出口业务中变动汇率的远期收款，套期保值工具为远期外汇合同。截止2023年12月31日，公司持有的远期外汇合同已到期。

项目 本期发生额 上期发生额人员成本13,873,556.73 10,833,287.55材料投入1,800,533.28 5,012,074.71折旧及摊销4,351,149.86 1,965,401.12检测测试费136,627.93 127,738.31其他费用608,525.81 76,146.00合计20,770,393.61 18,014,647.69其中：费用化研发支出20,770,393.61 18,014,647.69资本化研发支出--- ---

被购买方名称

股权取得时

点

股权取得

成本(万元)

股权取得比例(%)

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入（万元）

购买日至期末被购买方的净利润（万元）泰和电路科技（惠州）有限公司

2023/10/31

42,310.30 51.00

收购及

增资

2023/

取得控制权

6,697.26 251.23

财务报表附注 第 75 页

合并成本 泰和电路科技（惠州）有限公司现金423,103,034.00合并成本合计①

423,103,034.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额②

163,706,129.17增资后享有的可辨认净资产公允价值份额③

127,920,510.83商誉④=①-②-③

131,476,394.00

（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明

泰和电路科技（惠州）有限公司合并成本中的现金成本,系根据股权转让协议、增资协议确定。

（2）大额商誉形成的主要原因

公司取得泰和电路科技（惠州）有限公司控制权支付的合并成本共计423,103,034.00元，大于取得的购买日2023年10月31日泰和电路科技（惠州）有限公司可辨认净资产公允价值份额291,626,640.00元，差额131,476,394.00元计入商誉。

项目

泰和电路科技（惠州）有限公司购买日公允价值 购买日账面价值货币资金82,172,263.35

82,172,263.35

应收票据2,402,357.99

2,402,357.99

应收账款170,277,886.72

170,277,886.72

应收账款融资2,711,787.27

2,711,787.27

预付款项849,373.82

849,373.82

其他应收款4,116,506.56

4,116,506.56

存货44,289,245.71

42,163,517.63

长期股权投资67,325,946.01

54,980,850.00

固定资产62,744,857.00

62,105,890.01

在建工程7,114,469.35

7,220,545.60

使用权资产22,189,931.28

22,189,931.28

无形资产41,013,435.00

---

其他非流动资产1,725,848.37

1,725,848.37

减：应付票据33,540,551.03

33,540,551.03

应付账款107,921,218.88

107,921,218.88

合同负债460,911.54

460,911.54

应付职工薪酬12,161,764.03

12,161,764.03

应交税费4,609,592.33

4,609,592.33

其他应付款4,086,457.91

4,086,457.91

一年内到期的非流动负债4,653,940.68

4,653,940.68

财务报表附注 第 76 页

项目

泰和电路科技（惠州）有限公司购买日公允价值 购买日账面价值其他流动负债1,243,587.93

1,243,587.93

租赁负债18,851,020.60

18,851,020.60

递延收益3,369.02

22,460.15

递延所得税负债409,084.35

409,084.35

净资产320,992,410.13

264,956,169.17

减：少数股东权益157,286,280.96

129,828,523.20取得的净资产163,706,129.17

135,127,645.97

（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法

泰和电路科技（惠州）有限公司可辨认资产、负债公允价值，系根据中深圳中联资产评估有限公司出具的深中联评报字[2024]第20号资产评估报告确定。

（2）企业合并中承担的被购买方的或有负债

无。

报告期内未发生同一控制下企业合并。

报告期内未发生反向购买。

报告期内未发生处置子公司。

报告期内未发生其他原因的合并范围变动。

()

子公司名称 注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接泰和电路科技（惠州）有限公司

14,693.8776万元人民币

惠州 惠州

计算机、通信和其他电子设备制造业

51.00 ---

非同一控制下的企业合并

财务报表附注 第 77 页

子公司名称 注册资本

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接泰和电路科技（珠海）有限公司

10,000万元

人民币

珠海 珠海

计算机、通信和其他电子设

备制造业

--- 51.00

非同一控制下

的企业合并泰瑞（香港）有限公司

10万港币 香港 香港

商品贸易、投

资

--- 51.00

非同一控制下

的企业合并

子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

备注泰和电路科技（惠州）有限公司

49.00 (167,292.65) --- 280,023,008.51

项目

期末余额/本期发生额泰和电路科技（惠州）有限公司流动资产334,572,326.64非流动资产266,627,974.55资产合计601,200,301.19流动负债215,208,825.27非流动负债18,614,058.58负债合计233,822,883.85营业收入66,972,623.42净利润2,512,292.06综合收益总额2,512,292.06经营活动现金流量11,426,755.64()无。()1.

合营企业或联营企业名称

主要经

营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

会计处理方法直接 间接中环飞朗（天津）科技有限公司

天津 天津

印制电路板及相关原材料的科研开发、设计、委托加工、生产制造、技术咨 询、售后服务、进出口业

务、批发业务

40.00 ---

权益法核算

财务报表附注 第 78 页

2.

项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额流动资产10,015,047.35 9,986,434.63其中:现金和现金等价物1,901,470.66 8,605,454.45非流动资产3,422,791.86 4,552,063.21资产合计13,437,839.21 14,538,497.84流动负债2,762,772.50 1,713,475.80非流动负债--- ---负债合计2,762,772.50 1,713,475.80少数股东权益--- ---归属于母公司股东权益10,675,066.71 12,825,022.04按持股比例计算的净资产份额4,270,026.68 5,130,008.82调整事项(1,714.87)（3,785.73）—商誉--- ---—内部交易未实现利润(1,714.87)（3,785.73）—其他--- ---对合营企业权益投资的账面价值4,268,311.81 5,126,223.09存在公开报价的权益投资的公允价值--- ---净资产4,268,311.81 5,126,223.09营业收入14,428,320.52 9,696,045.76财务费用(88,445.09) (174,404.55)所得税费用--- ---净利润2,850,044.67 1,006,405.32终止经营的净利润--- ---其他综合收益--- ---综合收益总额2,850,044.67 1,006,405.32企业本期收到的来自合营企业的股利--- ---()无。()无。

无。

财务报表附注 第 79 页

补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额

与资产相关/与收益相关电子信息产业振兴和技术改造专项资金 其他收益710,000.04 710,000.04与资产相关工业技术改造财政贴息 其他收益300,000.00 300,000.00与资产相关国家园区循环化改造示范试点园区 其他收益129,647.00 126,000.00与资产相关收到发改局2021年天津市第一、二批次智能制造专项资金

其他收益190,000.00 ---与收益相关天津市社会保险基金管理中心一次性扩岗补助拨付失业保险

其他收益22,000.00 ---与收益相关天津港保税区管理委员会来款安全奖励资金 其他收益--- 50,000.00与收益相关中信保投保信用保险财政补贴返款 其他收益--- 15,100.00与收益相关高新企业市级奖励资金 其他收益--- 100,000.00与收益相关高新技术企业区级奖励资金 其他收益--- 100,000.00与收益相关仲恺高新区企业技术改造专项资金项目 其他收益

906.33 ---

与资产相关收出口信保补贴 其他收益89,966.00 ---与收益相关其他 其他收益--- 26,400.00与收益相关合计

1,442,519.37 1,427,500.04

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供

会计科目 期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期计入其他收益金额

本期冲减成本费用金额

加：其他变动

期末余额

与资产相关/与收益相关递延收益8,077,999.92 510,000.00 --- 1,142,971.06 --- 5,786.71 7,450,815.57与资产相关合计8,077,999.92 510,000.00 --- 1,142,971.06 --- 5,786.71 7,450,815.57

财务报表附注 第 80 页

任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况预测的前瞻性信息进行调整得出预期损失率。截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目 账面余额 减值准备应收票据4,753,656.78 ---

应收账款310,667,782.05 6,232,189.33其他应收款3,533,426.81 493,361.00

合计318,954,865.64 6,725,550.33

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。如公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务，公司可能面临财务风险。

截止2023年12月31日，本公司短期借款金额为25,618,414.88元，一年内到期的长期借款金额为8,395,760.56元。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和日元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；

（1）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民

币的金额列示如下：

财务报表附注 第 81 页

项目

期末余额美元 欧元 港币 加拿大元 新加坡元 合计外币金融资产：

货币资金608,608.69 79,388.14 1,652.68 8,748.70 12,638.57 711,036.78应收账款50,804,385.94 13,378,399.28 2,845,371.31 --- --- 67,028,156.53应付账款616,194.90 32,725.71 --- --- --- 648,920.61其他应付款50,273.00 102,484.83 --- --- --- 152,757.83

（2）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元、欧元、港币、加拿大元及新加坡元的金融资产和美元、欧元、港币、加拿大元及新加坡元的金融负债，如果人民币对美元、欧元、港币、加拿大元及新加坡元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约6,693,751.49元（2022年度约5,649,144.10元)。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本报告期公司无利率互换安排。

权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于2023年12月31日，本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的上市权益工具投资在证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。

下表说明了，在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

财务报表附注 第 82 页

期间

权益工具投资

账面价值

净损益增加（减少）

其他综合收益的税后净额增加（减少）

股东权益合计增加（减少）2023年3,815,418.69 --- 190,770.93 190,770.932022年4,448,377.78 ---

244,660.78 244,660.78

本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于报告期各期末的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

项目

期末公允价值第1层次 第2层次 第3层次 合计应收款项融资--- --- 21,352,663.78 21,352,663.78其他权益工具投资--- --- 3,815,418.69 3,815,418.69

--- --- 25,168,082.47 25,168,082.47

1．被投资企业中能(天津) 环保再生资源利用有限公司的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按被投资单位净资产金额作为公允价值进行计量。

2．应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又背书转让，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。

财务报表附注 第 83 页

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值的差异不重大。

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

对本公司的持股比

例(%)

对本公司的表决权比例(%)

TCL 科技集团(天津)有限公司

天津市

一般项目：自有资金投资的资产管理服务；以自有资金从事投资活动；企业管理咨询；土地使用权租赁；非居住房地产租赁；住房租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

470,000.00万人民币

26.86 26.86

本公司间接控股股东是TCL 科技集团股份有限公司。

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本公司关系中环飞朗（天津）科技有限公司 联营企业

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系翰林汇信息产业股份有限公司 同受TCL科技集团股份有限公司控制深圳聚采供应链科技有限公司 TCL科技集团股份有限公司的联营企业格创东智（天津）科技有限公司 TCL科技集团股份有限公司的联营企业深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 TCL科技集团股份有限公司的联营企业安徽TCL 人力资源服务有限公司 TCL科技集团股份有限公司的合营企业天津七一二通信广播股份有限公司 TCL科技集团股份有限公司的联营企业天津七一二移动通信股份有限公司 TCL科技集团股份有限公司的联营企业之子公司TCL 科技集团财务有限公司 同受TCL科技集团股份有限公司控制

财务报表附注 第 84 页

其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系TCL 智能科技（宁波）有限公司 其他关联关系格创东智（深圳）科技有限公司 TCL科技集团股份有限公司的联营企业华夏新环保科技（天津）有限公司 其他关联关系TCL科技集团股份有限公司 最终控制方惠州TCL 人力资源服务有限公司 TCL科技集团股份有限公司的合营企业同行公学教育科技（惠州）有限公司 TCL科技集团股份有限公司的合营企业格创东智（武汉）科技有限公司 TCL科技集团股份有限公司的联营企业惠州TCL环境科技有限公司 其他关联关系广东TCL瑞峰环保科技有限公司 其他关联关系TCL环保科技股份有限公司 其他关联关系深圳市TCL环境科技有限公司 其他关联关系TCL科技集团（天津）有限公司 母公司中环飞朗（天津）科技有限公司 联营企业乐金电子（惠州）有限公司 TCL科技集团股份有限公司的联营企业天津市中环电子计算机有限公司 同受TCL科技集团股份有限公司控制TCL商业保理（深圳）有限 公司 其他关联关系深圳市华星光电半导体显示技术有限公司 同受TCL科技集团股份有限公司控制苏州华星光电技术有限公司 同受TCL科技集团股份有限公司控制武汉华星光电技术有限公司 同受TCL科技集团股份有限公司控制()

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额中环飞朗（天津）科技有限公司 代加工/采购1,671,462.45 1,499,906.00翰林汇信息产业股份有限公司 购买商品--- 1,786,019.47深圳聚采供应链科技有限公司 购买商品930,713.01 441,668.53格创东智（天津）科技有限公司 购买商品19,500.00 322,120.75深圳熙攘国际网络信息科技有限公司 代理服务费1,530,161.29 291,587.93安徽TCL 人力资源服务有限公司 接受劳务41,247,293.67 10,448,797.83TCL科技集团股份有限公司 担保费/咨询服务费274,592.06 227,924.12惠州TCL 人力资源服务有限公司 接受服务34,400.00 32,844.00同行公学教育科技（惠州）有限公司 接受服务632,075.47 ---TCL 智能科技（宁波）有限公司 购买商品176,041.59 107,016.37格创东智（深圳）科技有限公司 接受服务--- 14,065.71格创东智（武汉）科技有限公司 接受服务23,730.00 ---广东TCL瑞峰环保科技有限公司 接受服务3,023,944.54 ---惠州TCL环境科技有限公司 接受服务16,807.55 ---TCL环保科技股份有限公司 接受服务220,649.78 ---合计49,801,371.41 15,171,950.71

财务报表附注 第 85 页

关联方 关联交易内容 本期发生额 本期发生额中环飞朗（天津）科技有限公司 销售商品8,082,224.60 5,446,328.57深圳市华星光电半导体显示技术有限公司(注1) 销售商品23,729,805.40 ---苏州华星光电技术有限公司（注2） 销售商品9,322,928.42 ---武汉华星光电技术有限公司（注3） 销售商品1,369,231.76 ---天津七一二通信广播股份有限公司 销售商品24,896.46 39,184.46深圳市TCL环境科技有限公司 销售商品159,292.04 ---TCL科技集团（天津）有限公司 提供服务2,707.55 ---天津七一二移动通信股份有限公司 销售商品23,101.24 ---惠州TCL环境科技有限公司 销售商品454,733.03 ---TCL环保科技股份有限公司 销售商品132,341.66 ---乐金电子（惠州）有限公司 销售商品281,408.98 ---合计43,582,671.14 5,485,513.03注1: 深圳市华星光电半导体显示技术有限公司销售商品为通过惠州高盛达光电技术有限公司、东莞智富电子有限公司、环荣电子（惠州）有限公司、惠州拓邦电气技术有限公司完成的间接关联交易。注2：苏州华星光电技术有限公司销售商品为通过苏州高盛达光电技术有限公司、台表科技（苏州）电子有限公司、环鸿电子（昆山）有限公司完成的间接关联交易。注3：武汉华星光电技术有限公司的交易额主要系通过武汉宇隆光电科技有限公司、峻凌电子（合肥）有限公司、伟时电子股份有限公司、深圳市方创电子厂间完成的间接关联交易。

（1）本公司作为出租方

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入

上期确认的

租赁收入中环飞朗（天津）科技有限公司 厂房租赁885,092.99 885,092.99华夏新环保科技（天津）有限公司 厂房租赁18,348.62 18,348.62合计903,441.61 903,441.61

（1）本公司作为担保方

报告期内无为关联方提供担保的情形。

（2）本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕TCL科技集团股份有限公司15,208,100.002022年9月9日 2030年8月31日 否惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙)

30,400,000.002023年2月6日 2024年2月5日 否

财务报表附注 第 86 页

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完毕TCL实业控股股份有限公司7,600,000.002023年2月6日 2024年2月5日 否TCL实业控股股份有限公司20,000,000.002023年2月5日 2024年2月5日 否惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙)

33,600,000.002022年2月9日 2027年2月8日 否合计106,808,100.00

关联担保情况说明：

2022年5月19日，本公司与TCL科技集团股份有限公司签订最高担保额为100,000.00万元的内部担保合同，截至2023年12月31日，已使用担保额度为1,520.81 万元，担保日期为2022年9月9日至2030年8月31日，担保尚未履行完毕。惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙)与中国光大银行股份有限公司惠州分行签订了编号为《HZ综保字51592023042-1》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证额人民币叁仟零肆拾万元的连带责任保证，保证额度有限期为2023年4月27日至主债权清偿期限届满之日起三年。TCL实业控股股份有限公司与中国光大银行股份有限公司惠州分行签订了编号为《HZ综保字51592023042-2》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证额人民币柒佰陆拾万元的连带责任保证，保证额度有限期为2023年4月27日至主债权清偿期限届满之日起三年。

TCL实业控股股份有限公司与中国工商银行股份有限公司惠州分行签订了编号为《0200800100-2023年公司（保）字0012》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证额人民币贰仟万元的连带责任保证，保证额度有限期为2023年2月6日至2024年2月5日。

惠州市弘瑞成股权投资合伙企业(有限合伙)与中国工商银行股份有限公司惠州分行签订了编号为《惠州行2022年工保字(泰和)第001号》的最高额保证合同，约定为泰和电路提供最高保证额人民币叁仟叁佰陆拾万元的连带责任保证，保证额度有限期为2022年2月9日至2027年2月8日。

项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬5,450,941.27 5,057,900.00

财务报表附注 第 87 页

交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额代付款项 TCL商业保理（深圳）有限公司3,656,596.68 ---融资款项 TCL商业保理（深圳）有限公司7,212,115.35 ---利息收入 TCL科技集团财务有限公司2,586.86 ---

项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备银行存款

TCL科技集团财务有限公司20,609,840.51 --- --- ---应收账款

天津七一二通信广播股份有限公司63,567.50 915.53 53,061.74 12,313.45

天津七一二移动通信股份有限公司11,286.36 162.55 --- ---

中环飞朗（天津）科技有限公司2,524,181.33 36,354.66 1,525,625.84 4,583.91

天津市中环电子计算机有限公司1,399.89 20.16 139,655.70 139,655.70

惠州TCL环境科技有限公司513,848.32 2,569.24 --- ---

TCL环保科技股份有限公司78,393.59 391.97 --- ---

乐金电子（惠州）有限公司480,709.44 2,403.55 --- ---其他应收款

中环飞朗（天津）科技有限公司82,103.58 410.52 119.78 0.60

项目名称 关联方 期末余额 期初余额应付账款

中环飞朗（天津）科技有限公司121,466.40 9,798.45

翰林汇信息产业股份有限公司--- 1,106,000.00

深圳聚采供应链科技有限公司128,585.12 369,771.44

深圳熙攘国际网络信息科技有限公司

95,000.00 96,616.68

格创东智（天津）科技有限公司260,033.60 255,699.60

格创东智（武汉）科技有限公司23,400.00 ---

惠州TCL环境科技有限公司19,386.04 ---

广东TCL瑞峰环保科技有限公司477,787.53 ---

安徽TCL人力资源服务有限公司2,349,399.91 ---

TCL环保科技股份有限公司347,034.19 ---合同负债

TCL科技集团财务有限公司46,477.08 ---

财务报表附注 第 88 页

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

深圳市TCL环境科技有限公司90,000.00 ---

TCL奥博（天津）环保发展有限公司

400,000.00 ---其他应付款

TCL数码科技(深圳)有限责任公司49,797,568.00 ---

TCL科技集团有限公司22,640.15 ---

截至2023年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

截至2023年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

（一）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为生产印刷电路板，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

（二）其他主要事项

（1）2023年12月1日,公司召开第六届董事会第三十会议,审议通过了《关于向中国农

业银行股份有限公司天津港保税区支行申请并购贷款的议案》，同意以持有的泰和电路的51%股权质押，向中国农业银行股份有限公司天津港保税区支行申请并购贷款2.5亿元，贷款期限7年，用于向TCL数码科技（深圳）有限责任公司支付股权转让价款及对泰和电路进行增资。

财务报表附注 第 89 页

（2） 2023 年 12月 14日，公司召开第六届董事会第三十一次会议，审议通过了《关

于孙公司申请银行授信并由公司及控股子公司提供担保的议案》，同意公司及控股子公司泰和电路为孙公司珠海泰和申请银行授信提供连带责任保证担保。本次公司为珠海泰和提供的担保额为24,225 万元，惠州泰和为珠海泰和提供的担保额为 47,500 万元。

账龄 期末余额 期初余额1年以内131,908,102.02 143,089,114.281－2年27,084.79 1,863,202.852－3年16,915.49 605,039.313年以上2,264,707.03 2,950,606.51小计134,216,809.33 148,507,962.95减：坏账准备3,971,869.03 4,145,088.13合计130,244,940.30 144,362,874.82

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例

（%）单项计提坏账准备的应收账款

---

---

---

---

---

按组合计提坏账准备的应收账款

134,216,809.33 100.00 3,971,869.03 2.96 130,244,940.30其中：预期信用损失组合134,216,809.33 100.00 3,971,869.03 2.96 130,244,940.30合计134,216,809.33 100.00 3,971,869.03 2.96 130,244,940.30

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例（%） 金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款

290,579.19 0.20 290,579.19 100.00 ---按组合计提坏账准备的应收账款

148,217,383.76 99.80 3,854,508.94 2.60 144,362,874.82其中：预期信用损失组合148,217,383.76 99.80 3,854,508.94 2.60 144,362,874.82合计148,507,962.95 100.00 4,145,088.13 2.79 144,362,874.82

财务报表附注 第 90 页

（1）预期信用损失组合

账龄

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内131,908,102.02 1,856,510.47 1.411－2年27,084.79 3,642.79 13.452－3年16,915.49 11,227.89 66.383年以上2,264,707.03 2,100,487.88 92.75合计134,216,809.33 3,971,869.03 2.96

类别 期初余额

本期变动情况

期末余额计提 收回或转回 核销

其他变动单项计提坏账准备的应收账款

290,579.19 ---

290,579.19 --- --- ---

按组合计提坏账准备的应收账款

3,854,508.94 1,713,896.14 1,596,536.05 --- --- 3,971,869.03其中：预期信用损失组合

3,854,508.94 1,713,896.14 1,596,536.05 --- --- 3,971,869.03合计4,145,088.13 1,713,896.14 1,887,115.24 --- --- 3,971,869.03

单位名称 期末余额

占应收账款期末

余额的比例(%)

已计提坏账准备期末余额前五名应收账款汇总70,911,562.50 52.84 1,021,307.55

账龄 期末余额 期初余额1年以内1,762,909.16 72,462.181－2年40,400.00 144,880.002－3年123,000.00 ---

财务报表附注 第 91 页

账龄 期末余额 期初余额3年以上347,092.49 98,433.58小计2,273,401.65 315,775.76减：信用损失准备425,487.03 127,771.89合计1,847,914.62 188,003.87

款项性质 期末余额 期初余额应收出口退税1,584,022.77 ---押金及保证金340,105.13 315,655.98往来款333,262.49 ---

代垫社保公积金16,011.26 119.78小计2,273,401.65 315,775.76减：坏账准备425,487.03 127,771.89合计1,847,914.62 188,003.87

类别

期末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

251,158.91 11.05 251,158.91 100.00 ---按组合计提坏账准备的其他应收款

2,022,242.74 88.95 174,328.12 8.62 1,847,914.62其中：较低风险组合2,022,242.74 88.95 174,328.12 8.62 1,847,914.62合计2,273,401.65 100.00 425,487.03 18.72 1,847,914.62

续：

类别

期初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备的其他应收款

--- --- --- --- ---按组合计提坏账准备的其他应收款

315,775.76 100.00 127,771.89 40.46 188,003.87其中：较低风险组合315,775.76 100.00 127,771.89 40.46 188,003.87合计315,775.76 100.00 127,771.89 40.46 188,003.87

财务报表附注 第 92 页

按单项计提坏账准备

单位名称

期末余额账面余额 坏账准备

计提比例

（%）

计提理由单位一44,143.08 44,143.08 100.00款项预计无法收回单位二19,358.23 19,358.23 100.00款项预计无法收回单位三4,665.09 4,665.09 100.00款项预计无法收回单位四4,600.00 4,600.00 100.00款项预计无法收回单位五4,000.00 4,000.00 100.00款项预计无法收回单位六2,862.01 2,862.01 100.00款项预计无法收回单位七2,382.00 2,382.00 100.00款项预计无法收回其他169,148.50 169,148.50 100.00款项预计无法收回合计251,158.91 251,158.91 100.00按组合计提坏账准备

（1）较低风险组合

账龄

期末余额其他应收款 坏账准备 计提比例（%）1年以内1,762,909.16 8,814.54 0.501－2年40,400.00 8,080.00 20.002－3年123,000.00 61,500.00 50.003年以上95,933.58 95,933.58 100.00合计2,022,242.74 174,328.12 8.62

按预期信用损失一般模型计提坏账准备坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初余额

362.31 28,976.00 98,433.58 127,771.89期初余额在本期——

——

——

——

—转入第二阶段--- --- --- ---—转入第三阶段

--- --- --- ---—转回第二阶段

--- --- --- ---—转回第一阶段

127,409.58 (28,976.00) (98,433.58) ---本期计提53,592.54 251,158.91 304,751.45本期转回7,036.31 --- --- 7,036.31本期转销--- --- --- ---

财务报表附注 第 93 页

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)本期核销--- --- --- ---其他变动--- --- --- ---期末余额174,328.12 --- 251,158.91 425,487.03

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他变动按单项计提坏账准备---

251,158.91

---

---

---

251,158.91

按组合计提坏账准备127,771.89

53,592.54

7,036.31

---

---

174,328.12

其中：较低信用风险组合

127,771.89

53,592.54

7,036.31

---

---

174,328.12

合计127,771.89

304,751.45

7,036.31

---

---

425,487.03

单位名称 期末余额

占其他应收账款期

末余额的比例(%)

已计提坏账准备期末余额前五名其他应收账款汇总1,981,631.48 87.17 170,612.06

款项性质

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资423,103,034.00

---

423,103,034.00

---

---

---

对联营、合营企业投资4,268,311.81

---

4,268,311.81

5,126,223.09

---

5,126,223.09

合计427,371,345.81

---

427,371,345.81

5,126,223.09

---

5,126,223.09

财务报表附注 第 94 页

被投资单位 初始投资成本

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

本期计提减值准备

减值准备期末余额泰和电路科技(惠州)有限公司

423,103,034.00 --- 423,103,034.00 --- 423,103,034.00 --- ---合计423,103,034.00 --- 423,103,034.00 --- 423,103,034.00 --- ---

被投资单位 期初余额

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法确认的

投资损益

其他综合收益调整一．联营企业

中环飞朗（天津）科技有限公司5,126,223.09 --- 2,000,000.00 1,142,088.72 ---合计5,126,223.09 --- 2,000,000.00 1,142,088.72 ---续：

被投资单位

本期增减变动

期末余额

减值准备期末余额其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备 其他一．联营企业

中环飞朗（天津）科技有限公司

--- --- --- --- 4,268,311.81 ---合计--- --- --- --- 4,268,311.81 ---

项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务531,026,305.22 406,476,834.57 527,750,810.76 444,452,922.42其他业务48,267,917.25 39,931,341.32 52,973,846.33 44,915,136.88合计579,294,222.47 446,408,175.89 580,724,657.09 489,368,059.30

项目

本期发生额

上期发生额收入 成本 收入 成本

一、按商品类型

印制电路板531,026,305.22 406,476,834.57 527,750,810.76 444,452,922.42其他48,267,917.25 39,931,341.32 52,973,846.33 44,915,136.88

二、按经营地区分类

境内331,551,620.69 265,203,554.15 339,543,414.66 284,269,897.96境外247,742,601.78 181,204,621.74 241,181,242.43 205,098,161.34

财务报表附注 第 95 页

项目

本期发生额

上期发生额收入 成本 收入 成本

三、按商品转让的时间分类

在某一时点转让578,391,068.76 446,072,307.79 579,821,215.48 489,040,152.10在某一时段内转让903,153.71 335,868.10 903,441.61 327,907.20

对于销售印刷电路板等销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。对于提供房屋租赁服务交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益1,142,088.72 404,632.99处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

(2,181,113.40) (8,088,243.90)其他---

1,779,367.94合计(1,039,024.68) (5,904,242.97)

项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (2,597,104.65)计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

1,035,687.23除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

(2,181,113.40)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 290,579.19除上述各项之外的其他营业外收入和支出7,092.54减：所得税影响额116,929.14少数股东权益影响额（税后）324,673.24合计(3,886,461.47)

财务报表附注 第 96 页

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

5.88

0.11

0.11

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

6.74

0.12

0.12