浙江银轮机械股份有限公司
专项报告
2023年度
专项报告 第1页
关于浙江银轮机械股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第ZF10305号
浙江银轮机械股份有限公司全体股东：
我们审计了浙江银轮机械股份有限公司(以下简称“银轮股份”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年4月14日出具了报告号为信会师报字(2024)第ZF10303号的无保留意见审计报告。
银轮股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是银轮股份管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计银轮股份2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解银轮股份2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告 第2页
本报告仅供银轮股份为披露2023 年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 凌燕（特殊普通合伙）
中国注册会计师： 陈磊
中国注册会计师：陈雨佳
中国·上海 二〇二四年四月十四日
浙江银轮机械股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 非经营性占用 | ||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | ||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 非经营性占用 | ||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 无 | 非经营性占用 | ||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 浙江万和汽车配件有限公司 | 实际控制人施加重大影响的其他企业 | 预付款项 | - | 63.04 | - | 63.04 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 天台银盛汽车零部件有限公司 | 实际控制人施加重大影响的其他企业 | 预付款项 | - | 1.45 | - | - | 1.45 | 货款 | 经营性往来 | |
| 湖北银起机械有限公司 | 实际控制人施加重大影响的其他企业 | 预付款项 | - | 25.90 | - | 25.90 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 天台银盛汽车零部件有限公司 | 实际控制人施加重大影响的其他企业 | 应收账款 | 104.44 | 1.01 | - | 7.48 | 97.97 | 货款 | 经营性往来 | |
| 湖北银起机械有限公司 | 实际控制人施加重大影响的其他企业 | 应收账款 | 6.71 | 19.75 | - | 24.49 | 1.98 | 货款 | 经营性往来 | |
| 浙江万和汽车配件有限公司 | 实际控制人施加重大影响的其他企业 | 应收账款 | 0.36 | - | 0.36 | - | 货款 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 浙江银轮智能装备有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,173.89 | 902.01 | 62.93 | 542.20 | 1,596.62 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 浙江银轮新能源热管理系统有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 269,156.52 | 1.97 | 256,002.49 | 13,156.00 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 | |
| 浙江银吉汽车零部件股份有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,795.21 | 978.94 | 271.07 | 271.07 | 5,774.15 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 浙江开山银轮换热器有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,300.08 | 13.51 | 59.40 | 3,372.93 | 0.06 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 徐州银轮环保科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 0.14 | - | 0.14 | - | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 天台振华表面处理有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 550.01 | 24.04 | 18.38 | 592.42 | - | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 天台银之园餐饮有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 7.44 | - | 7.44 | - | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 天台银申铝业有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 5,075.43 | 44,784.38 | 194.92 | 44,976.15 | 5,078.58 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 天台县大车配科技创新服务有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,293.37 | 964.93 | 185.33 | 185.33 | 4,258.30 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 上海银轮热系统科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,641.52 | 40.00 | - | 354.22 | 1,327.31 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 上海银轮热交换系统有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 182.39 | 234.28 | - | 180.14 | 236.52 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 上海银畅国际贸易有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4.50 | 839.18 | - | 843.68 | - | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 上海创斯达热交换器有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 511.65 | 1.02 | 2.01 | 502.87 | 11.82 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 山东银轮热交换系统有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 7,499.48 | - | 7,203.08 | 296.40 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 南昌银轮热交换系统有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.02 | 0.10 | - | 0.06 | 0.06 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| Yinlun TDI, LLC | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,474.47 | - | 14.70 | 3,489.17 | - | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 江苏唯益换热器有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,309.92 | 2,765.60 | 52.46 | 7,127.98 | - | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 湖北宇声环保科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,115.02 | 0.01 | 61.70 | 61.71 | 1,115.02 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 湖北银轮机械有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,011.49 | 12.27 | 47.85 | 60.01 | 1,011.60 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| 湖北美标汽车制冷系统有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 46.83 | - | 46.83 | - | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 杭州银轮科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 13.24 | - | - | 13.24 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 广州银轮热交换系统有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.05 | 88.85 | - | 19.28 | 69.61 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 广西银轮环保科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | - | 2,000.03 | - | 2,000.03 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 赤壁银轮工业换热器有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,098.35 | 1,500.32 | 111.41 | 111.53 | 3,598.55 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| YLSQ HOLDINGS INC | 全资子公司 | 其他应收款 | 392.05 | - | - | - | 392.05 | 往来款 | 非经营性往来 |
| PURI tech GmbH | 全资子公司 | 其他应收款 | 156.77 | 495.51 | 51.84 | 704.12 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江正信车辆检测有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 849.67 | - | 845.75 | 3.92 | 往来款、代垫款 | 非经营性往来 |
| SETRAB AKIEBOLAG | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,484.58 | 4,982.45 | 15.83 | 3,040.53 | 3,442.33 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 四川银轮新能源热管理系统有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.02 | 0.03 | - | 0.03 | 0.02 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 上海银颀投资合伙企业(有限合伙) | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,500.00 | - | - | 2,500.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 浙江银轮智能装备有限公司 | 控股子公司 | 预付款项 | - | 698.34 | - | 698.34 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 浙江银吉汽车零部件股份有限公司 | 控股子公司 | 预付款项 | 265.94 | 863.37 | - | 863.03 | 266.27 | 货款 | 经营性往来 |
| 徐州银轮环保科技有限公司 | 控股子公司 | 预付款项 | - | 400.73 | - | 400.73 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 天台银申铝业有限公司 | 控股子公司 | 预付款项 | - | 2,118.83 | - | 2,118.83 | - | 货款 | 经营性往来 |
| Yinlun TDI, LLC | 全资子公司 | 预付款项 | 0.96 | 5.33 | - | 5.90 | 0.39 | 货款 | 经营性往来 |
| 湖北银轮机械有限公司 | 全资子公司 | 预付款项 | - | 4,118.00 | - | 4,118.00 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 杭州银轮科技有限公司 | 全资子公司 | 预付款项 | - | 60.00 | - | 60.00 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 赤壁银轮工业换热器有限公司 | 全资子公司 | 预付款项 | - | 133.62 | - | 133.62 | - | 货款 | 经营性往来 |
| PURITECHGMBH | 全资子公司 | 预付款项 | 540.38 | 2,608.40 | - | 2,780.76 | 368.03 | 货款 | 经营性往来 |
| 上海银畅国际贸易有限公司 | 控股子公司 | 预付款项 | - | 765.62 | - | 412.52 | 353.11 | 货款 | 经营性往来 |
| 浙江正信车辆检测有限公司 | 全资子公司 | 预付款项 | - | 777.00 | - | 777.00 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 浙江银轮新能源热管理系统有限公司 | 全资子公司 | 预付款项 | - | 34,418.95 | - | 33,428.58 | 990.37 | 货款 | 经营性往来 |
| 西安银轮新能源热管理系统有限公司 | 全资子公司 | 预付款项 | - | 50.00 | - | - | 50.00 | 货款 | 经营性往来 |
| 上海创斯达热交换器有限公司 | 控股子公司 | 预付款项 | - | 235.21 | - | 235.21 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 广州银轮热交换系统有限公司 | 控股子公司 | 预付款项 | - | 11.76 | - | - | 11.76 | 货款 | 经营性往来 |
| 浙江银轮新能源热管理系统有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 20,215.94 | - | 20,215.94 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 浙江银吉汽车零部件股份有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 313.63 | 271.25 | - | 379.12 | 205.75 | 货款 | 经营性往来 |
| 浙江开山银轮换热器有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 111.82 | - | 111.82 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 无锡银轮博尼格工业制冷设备有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 1,086.46 | - | 1,086.46 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 天台振华表面处理有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 6.17 | 42.42 | - | 48.59 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 天台银申铝业有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 695.91 | - | 695.91 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 上海银轮热交换系统有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 156.90 | - | 156.90 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 上海银畅国际贸易有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 19,027.89 | 39,521.60 | - | 35,530.03 | 23,019.46 | 货款 | 经营性往来 |
| 上海创斯达热交换器有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 276.90 | - | 276.90 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 山东银轮热交换系统有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 17,600.20 | 44,117.37 | - | 32,108.26 | 29,609.31 | 货款 | 经营性往来 |
| 南昌银轮热交换系统有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 332.60 | 1,328.88 | - | 1,661.48 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 江苏唯益换热器有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 68.66 | 1,792.17 | - | 1,859.26 | 1.57 | 货款 | 经营性往来 |
| 湖北宇声环保科技有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 61.70 | - | 61.70 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 湖北银轮机械有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 8,374.71 | - | 8,374.71 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 广州银轮热交换系统有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 124.08 | 1,597.53 | - | 1,097.84 | 623.77 | 货款 | 经营性往来 |
| 广西银轮环保科技有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 3,402.93 | 8,572.23 | - | 11,243.93 | 731.23 | 货款 | 经营性往来 |
| 赤壁银轮工业换热器有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 306.98 | - | 306.96 | 0.02 | 货款 | 经营性往来 |
| Yinlun TDI, LLC | 全资子公司 | 应收账款 | 11,914.02 | 17,184.65 | - | 16,401.95 | 12,696.73 | 货款 | 经营性往来 |
| PURITECHGMBH | 全资子公司 | 应收账款 | 334.46 | - | - | 82.96 | 251.50 | 货款 | 经营性往来 |
| YIN LUN ADM INDIA PRIVATE LIMITED | 控股子公司 | 应收账款 | 11.30 | 7.01 | - | 7.01 | 11.30 | 货款 | 经营性往来 |
| 浙江正信车辆检测有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 3,908.12 | 2,205.33 | - | 5,373.88 | 739.57 | 货款 | 经营性往来 |
| 徐州银轮环保科技有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 234.21 | - | 154.42 | 79.79 | 货款 | 经营性往来 |
| 杭州银轮科技有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 63.24 | - | - | 63.24 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 江苏朗信电气有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 118.17 | - | 118.17 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 浙江银轮智能装备有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 172.34 | - | 172.34 | - | 货款 | 经营性往来 |
| 湖北美标汽车制冷系统有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 2,961.10 | - | 2,741.10 | 220.00 | 货款 | 经营性往来 | |
| SETRAB AKIEBOLAG | 全资子公司 | 应收账款 | 89.70 | 95.06 | - | 176.55 | 8.21 | 货款 | 经营性往来 | |
| 天台县大车配科技创新服务有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 118.47 | 47.69 | - | 166.06 | 0.10 | 货款 | 经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 台州元熔金属技术有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.03 | 49.59 | - | 49.33 | 0.29 | 代垫款 | 非经营性往来 |
| 佛吉亚银轮（潍坊）排气控制技术有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | - | 128.22 | - | 128.22 | - | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 无锡柯诺威新能源科技有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 41.68 | 13.41 | - | 42.59 | 12.50 | 代垫款 | 非经营性往来 | |
| 浙江银轮普天供应链管理有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 0.28 | - | - | 0.28 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 浙江银轮物流有限公司 | 联营企业普天供应链的全资子公司 | 其他应收款 | 7.69 | 168.29 | - | 168.29 | 7.69 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 天台银瑞模具技术有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | 58.79 | - | - | 58.79 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 台州元熔金属技术有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | - | 483.68 | - | 483.68 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 无锡柯诺威新能源科技有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | - | 12.50 | - | 12.50 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 浙江银轮物流有限公司 | 联营企业普天供应链的全资子公司 | 预付款项 | - | 366.20 | - | 366.20 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 东实银轮（湖北）非金属部件有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 1,532.56 | 1,964.84 | - | 3,126.86 | 370.54 | 货款 | 经营性往来 | |
| 佛吉亚银轮（潍坊）排气控制技术有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 7,563.98 | 829.66 | - | 4,807.80 | 3,585.84 | 货款 | 经营性往来 | |
| 台州元熔金属技术有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 107.10 | - | 63.41 | 43.70 | 货款 | 经营性往来 | |
| 浙江大自然户外用品股份有限公司 | 董事庞正忠担任独立董事的企业 | 应收账款 | 0.72 | - | - | - | 0.72 | 货款 | 经营性往来 | |
| 浙江银轮物流有限公司 | 联营企业普天供应链的全资子公司 | 应收账款 | - | 4.77 | - | 4.77 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 无锡柯诺威新能源科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 647.37 | 856.80 | - | 1,263.05 | 241.12 | 货款 | 经营性往来 | |
| 天台天和联建设投资有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 0.08 | - | 0.08 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 浙江银轮普天供应链管理有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 2.34 | - | 2.34 | - | 货款 | 经营性往来 | |
| 总计 | 102,657.79 | 544,621.24 | 1,151.80 | 529,946.67 | 118,484.17 |
注：上述数据尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
公司负责人（法定代表人）：徐小敏 主管会计工作负责人：朱晓红 会计机构负责人：贾伟耀