彩讯科技股份有限公司2023年度财务决算报告
彩讯科技股份有限公司（以下简称“公司”）截至2023年12月31日资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关报表附注已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）依照中国注册会计师独立审计准则审计验证，并出具了标准无保留意见的审计报告。公司2023年度财务决算情况报告如下：
一、基本情况
报告期内，公司实现营业收入149,640.77万元，同比增长25.18%，实现归属于母公司股东的净利润32,463.03万元，同比增长44.31%；实现基本每股收益
0.73元，同比增长43.14%，主要系报告期内，公司管理层紧密围绕董事会年初制定的年度经营计划，认真履职，审慎决策，较好地完成了各项工作，公司经营业绩保持稳定。
二、2023年度主要财务指标
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 1,496,407,662.03 | 1,195,415,326.44 | 25.18% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 324,630,311.26 | 224,952,331.39 | 44.31% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 186,857,570.69 | 183,973,937.48 | 1.57% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 177,364,897.04 | 124,461,692.83 | 42.51% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.73 | 0.51 | 43.14% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.73 | 0.51 | 43.14% |
| 加权平均净资产收益率 | 13.34% | 10.37% | 2.97% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 3,229,222,299.78 | 2,870,471,651.40 | 12.50% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,604,950,860.14 | 2,278,568,143.04 | 14.32% |
三、财务状况分析
(一)资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减变动 |
| 货币资金 | 1,204,517,797.60 | 1,033,622,137.91 | 16.53% |
| 交易性金融资产 | 81,135,888.60 | 154,629,057.87 | -47.53% |
| 应收票据 | 55,758,509.27 | 46,514,111.40 | 19.87% |
| 应收账款 | 276,504,236.42 | 223,215,039.82 | 23.87% |
| 应收款项融资 | 1,696,959.70 | 0.00 | 0.00% |
| 预付款项 | 192,463,755.71 | 124,976,578.54 | 54.00% |
| 其他应收款 | 12,348,394.50 | 15,809,336.20 | -21.89% |
| 存货 | 121,159,526.12 | 158,213,708.36 | -23.42% |
| 合同资产 | 371,527,549.22 | 341,613,284.92 | 8.76% |
| 其他流动资产 | 21,046,282.60 | 9,198,525.07 | 128.80% |
| 流动资产合计 | 2,338,158,899.74 | 2,107,791,780.09 | 10.93% |
| 长期股权投资 | 68,728,834.02 | 52,181,257.37 | 31.71% |
| 其他权益工具投资 | 69,033,425.69 | 76,871,198.74 | -10.20% |
| 其他非流动金融资产 | 238,420,310.12 | 76,720,310.12 | 210.77% |
| 投资性房地产 | 355,602,126.58 | 377,296,362.74 | -5.75% |
| 固定资产 | 63,913,030.10 | 70,685,158.65 | -9.58% |
| 使用权资产 | 13,537,462.75 | 18,915,190.78 | -28.43% |
| 无形资产 | 31,292,406.96 | 2,707,444.52 | 1055.79% |
| 开发支出 | 31,393,939.78 | 30,058,484.66 | 4.44% |
| 商誉 | 16,624,400.10 | 41,456,283.18 | -59.90% |
| 长期待摊费用 | 2,210,359.04 | 4,194,409.57 | -47.30% |
| 递延所得税资产 | 307,104.90 | 11,593,770.98 | -97.35% |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 100.00% |
| 非流动资产合计 | 891,063,400.04 | 762,679,871.31 | 16.83% |
| 资产总计 | 3,229,222,299.78 | 2,870,471,651.40 | 12.50% |
1.交易性金融资产：期末余额为8,113.59万元，较年初下降47.53%，主要系公司银行理财产品到期赎回所致。
2.预付款项：期末余额为19,246.38万元，较年初增长54.00%，主要系本期拓展业务预付货款增加所致。
3.其他流动资产：期末余额为2,104.63万元，较年初增长128.80%，主要系本期银行应收利息增加所致。
4.长期股权投资：期末余额为6,872.88万元，较年初增长31.71%，主要系本期新增联营企业投资所致。
5.其他非流动金融资产：期末余额为23,842.03万元，较年初增长210.77%，主要系公司持有的其他非流动金融资产本期公允价值增加所致。
6.无形资产：期末余额为3,129.24万元，较年初增长1,055.79%，主要系本期公司研发项目开发阶段完成，结转无形资产所致。
7.商誉：期末余额为1,662.44万元，较年初下降59.90%，主要系本期计提商誉减值准备增加所致。
8.长期待摊费用：期末余额为221.04万元，较年初下降47.30%，主要系本期摊销所致。
9.递延所得税资产：期末余额为30.71万元，较年初下降97.35%，主要系本期净额法列示递延所得税资产和递延所得税负债所致。
(二)负债情况
单位：元
1.短期借款：期末余额为1,622.15万元，较年初增长43.02%，主要系本期控股子公司经营性借款增加所致。
2.交易性金融负债：期末余额为1,100.00万元，较年初增长100.00%，主要
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减变动 |
| 短期借款 | 16,221,506.32 | 11,341,740.50 | 43.02% |
| 交易性金融负债 | 11,000,000.00 | 0.00 | 100.00% |
| 应付票据 | 0.00 | 14,367,495.63 | -100.00% |
| 应付账款 | 199,887,554.92 | 118,533,315.98 | 68.63% |
| 预收款项 | 3,193,580.75 | 3,001,590.10 | 6.40% |
| 合同负债 | 91,218,465.29 | 134,667,846.52 | -32.26% |
| 应付职工薪酬 | 85,002,776.24 | 80,290,199.14 | 5.87% |
| 应交税费 | 64,544,091.37 | 48,156,756.87 | 34.03% |
| 其他应付款 | 30,645,193.30 | 28,293,531.04 | 8.31% |
| 一年内到期的非流动负债 | 22,781,906.25 | 26,818,485.39 | -15.05% |
| 其他流动负债 | 0.00 | 1,682,135.08 | -100.00% |
| 流动负债合计 | 524,495,074.44 | 467,153,096.25 | 12.27% |
| 长期借款 | 18,025,707.56 | 36,594,990.50 | -50.74% |
| 租赁负债 | 3,673,653.32 | 5,912,878.11 | -37.87% |
| 递延收益 | 0.00 | 510,000.00 | -100.00% |
| 递延所得税负债 | 16,617,602.68 | 6,442,840.13 | 157.92% |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 非流动负债合计 | 38,316,963.56 | 49,460,708.74 | -22.53% |
| 负债合计 | 562,812,038.00 | 516,613,804.99 | 8.94% |
系本期计提金融资产预期交易费用所致。
3.应付票据：期末余额为0.00万元，较年初下降100%，主要系本期应付票据到期兑付所致。
4.应付账款：期末余额为19,988.76万元，较年初增长68.63%，主要系本期采购增加所致。
5.合同负债：期末余额为9,121.85万元，较年初下降32.26%，主要系上年预收货款本期确认收入所致。
6.应交税费：期末余额为6,454.41万元，较年初增长34.03%，主要系本期代扣代缴个税款增加所致。
7.其他流动负债：较年初下降100.00%，主要系上年已背书商业承兑票据到期支付所致。
8.长期借款：期末余额为1,802.57万元，较年初下降50.74%，主要系本期偿还到期借款所致。
9.租赁负债：期末余额为367.37万元，较年初下降37.87%，主要系本期支付应付租赁款所致。
10.递延收益：期末余额为0.00万元，较年初下降100%，主要系上年递延收益本期确认收益所致。
11.递延所得税负债：期末余额为1,661.76万元，较年初增长157.92%，主要系本期应纳税暂时性差异增加所致。
(三)所有者权益情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 增减变动 |
| 股本 | 447,653,250.00 | 444,011,100.00 | 0.82% |
| 资本公积 | 981,691,422.27 | 932,123,313.85 | 5.32% |
| 其他综合收益 | 8,960,859.81 | 15,129,580.20 | -40.77% |
| 盈余公积 | 129,649,260.67 | 93,304,896.67 | 38.95% |
| 未分配利润 | 1,036,996,067.39 | 793,999,252.32 | 30.60% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,604,950,860.14 | 2,278,568,143.04 | 14.32% |
| 少数股东权益 | 61,459,401.64 | 75,289,703.37 | -18.37% |
| 所有者权益合计 | 2,666,410,261.78 | 2,353,857,846.41 | 13.28% |
1.其他综合收益：期末余额为896.09万元，较年初余额下降40.77%，主要系本期其他权益工具投资公允价值变动所致。
2.盈余公积：期末余额为12,964.93万元，本期增加3,634.44万元，较年初余额增加38.95%，主要系根据公司章程按税后净利润的10%计提法定盈余公积。
3.未分配利润：期末余额为103,699.61万元，本期增加24,299.68万元，较年初余额增加30.60%，主要系本年度增加的归属于母公司所有者的净利润和计提法定盈余公积后的余额。
四、经营成果分析
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 增减变动 |
| 一、营业总收入 | 1,496,407,662.03 | 1,195,415,326.44 | 25.18% |
| 其中：营业收入 | 1,496,407,662.03 | 1,195,415,326.44 | 25.18% |
| 二、营业总成本 | 1,290,782,231.95 | 1,001,224,226.45 | 28.92% |
| 其中：营业成本 | 917,839,568.46 | 690,597,024.82 | 32.91% |
| 税金及附加 | 14,851,428.18 | 11,894,026.49 | 24.86% |
| 销售费用 | 57,496,303.91 | 44,386,392.62 | 29.54% |
| 管理费用 | 58,448,090.96 | 56,703,122.52 | 3.08% |
| 研发费用 | 261,624,013.40 | 208,029,797.50 | 25.76% |
| 财务费用 | -19,477,172.96 | -10,386,137.50 | -87.53% |
| 加：其他收益 | 14,498,721.87 | 17,087,028.81 | -15.15% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 3,059,662.43 | 13,374,442.27 | -77.12% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 1,247,576.65 | 4,698,446.38 | -73.45% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 150,541,679.20 | 21,506,653.50 | 599.98% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,223,259.91 | -5,952,254.25 | -62.65% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -27,188,054.50 | -2,525,357.47 | 976.60% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 211,061.87 | 54,222.30 | 289.25% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 344,525,241.04 | 237,735,835.15 | 44.92% |
| 加：营业外收入 | 101,028.91 | 1,033,219.90 | -90.22% |
| 减：营业外支出 | 529,040.89 | 144,527.79 | 266.05% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 344,097,229.06 | 238,624,527.26 | 44.20% |
| 减：所得税费用 | 23,043,119.53 | 9,586,040.30 | 140.38% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 321,054,109.53 | 229,038,486.96 | 40.17% |
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 324,630,311.26 | 224,952,331.39 | 44.31% |
| 2.少数股东损益 | -3,576,201.73 | 4,086,155.57 | -187.52% |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -6,168,720.39 | -2,520,935.16 | -144.70% |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -6,662,107.09 | -3,172,201.07 | -110.02% |
| 外币财务报表折算差额 | 493,386.70 | 651,265.91 | -24.24% |
| 七、综合收益总额 | 314,885,389.14 | 226,517,551.80 | 39.01% |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 318,461,590.87 | 222,431,396.23 | 43.17% |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -3,576,201.73 | 4,086,155.57 | -187.52% |
1.营业收入为149,640.77万元，较上年同期增长25.18%。
2.营业收入、成本分类
单位：元
| 产品 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 软件产品开发与销售 | 208,409,954.45 | 138,120,328.87 | 157,178,167.18 | 91,854,641.15 |
| 技术服务 | 1,047,096,911.24 | 613,514,421.04 | 884,194,434.40 | 505,603,090.34 |
| 系统集成 | 141,930,433.86 | 126,124,101.01 | 33,830,735.66 | 32,283,790.84 |
| 其他业务 | 98,970,362.48 | 40,080,717.54 | 120,211,989.20 | 60,855,502.49 |
| 合计 | 1,496,407,662.03 | 917,839,568.46 | 1,195,415,326.44 | 690,597,024.82 |
1）软件产品开发与销售收入：2023年实现收入20,841.00万元，占营业务收入的13.93%，较上年同期增加5,123.18万元，增长32.59%。
2）技术服务收入：2023年实现收入104,709.69万元，占营业务收入的69.97%，较上年同期增加16,290.25万元，增长18.42%。
3）系统集成收入：2023年实现收入14,193.04万元，占营业务收入的9.48%，较上年同期增加10,809.97万元，增长319.53%。
4）其他业务收入：2023年实现收入9,897.04万元，占营业务收入的6.62%，较上年同期减少2,124.16万元，下降17.67%。
5）营业成本为91,783.96万元，较上年同期增长32.91%，其中软件产品开发与销售业务成本为13,812.03万元，占营业成本的15.05%，技术服务业务成本为61,351.44万元，占营业成本的66.84%，系统集成业务成本为12,612.41万元，占营业成本的13.74%，其他业务成本为4,008.07万元，占营业成本的4.37%。
3.销售费用为5,749.63万元，较上年同期增长29.54%，主要系本期销售签单增长，销售人员薪酬及费用增加所致。
4.管理费用为5,844.81万元，无重大变化。
5.研发费用为26,162.40万元，较上年同期增长25.76%，主要系本期公司加大研发项目的投入所致。
6.财务费用为-1,947.72万元，较上年同期下降87.53%，主要系本期存款利息收入增加所致。
7.投资收益为305.97万元，较上年同期下降77.12%，主要系本期银行理财产品投资收益较上期减少所致。
8.公允价值变动收益为15,054.17万元，较上年同期增长599.98%，主要系公司所持有的其他非流动金融资产公允价值增加所致。
9.信用减值损失为-222.33万元，较上年同期下降62.65%，主要系本期应收账款坏账损失减少所致。
10.资产减值损失为-2,718.81万元，较上年同期增长976.6%，主要系本期计提商誉减值准备增加所致。
11.资产处置收益为21.11万元，较上年同期增长289.25%，主要系本期处置资产所致。
12.营业外收入为10.10万元，较上年同期下降90.22%，主要系上期收到违约金所致。
13.营业外支出为52.90万元，较上年同期增长266.05%，主要系本期捐赠支出增加所致。
14.净利润为32,105.41万元，归属于母公司所有者的净利润32,463.03万元，较上年同期增长40.17%，主要系报告期内主营业务收入增加。
五、现金流量情况
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 增减变动 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 177,364,897.04 | 124,461,692.83 | 42.51% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -185,301,086.17 | -280,090,186.80 | 33.84% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -32,290,553.78 | -36,276,532.50 | 10.99% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 669,734.97 | 641,678.97 | 4.37% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -39,557,007.94 | -191,263,347.50 | 79.32% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 702,400,720.92 | 893,664,068.42 | -21.40% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 662,843,712.98 | 702,400,720.92 | -5.63% |
1.经营活动产生的现金流量净额为17,736.49万元，比上年同期增长42.51%，主要系本期销售增长收到的现金增加所致。
2.投资活动产生的现金流量净额为-18,530.11万元，比上年同期增长33.84%，主要系本期购买银行理财产品减少所致。
3.筹资活动产生的现金流量净额为-3,229.06万元，比上年同期增长10.99%。
六、盈利能力分析
| 指标 | 2023年 | 2022年 |
| 综合毛利率 | 38.66% | 42.23% |
| 净利率 | 21.45% | 19.16% |
1.本年度综合毛利率38.66%，比上年同期减少3.57%。
2.本年度税后净利润32,105.41万元，净利率21.45%，净利率比上年同期增加2.29%。
七、偿债能力分析
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 流动比率 | 4.46 | 4.51 |
| 速动比率 | 3.82 | 3.89 |
| 资产负债率（母公司） | 14.83% | 15.43% |
| 资产负债率（合并） | 17.43% | 17.99% |
1.本年度流动比率和速动比率较上年略微下降，主要系经营性应收及存货增加所致。
2.资产负债率比上年下降，主要系因控股子公司经营性借款减少所致。
八、营运能力分析
| 项目 | 2023-12-31 | 2022-12-31 |
| 应收账款周转率（次，年化） | 2.28 | 2.22 |
| 存货周转率（次，年化） | 6.57 | 5.05 |
1.本年度应收账款周转率较上年小幅上升，主要系本年度收入增长并及时催收客户回款所致。
2.存货周转率较上年度下降，主要系截止期末尚未达到验收交付条件的定制
化软件产品开发项目减少所致。存货包含原材料、在产品等。
彩讯科技股份有限公司
董事会2024年4月16日