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中国能源建设股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币千元
一、公司基本情况
中国能源建设股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）批准，由中国能源建设集团有限公司（以下简称能建集团）、电力规划总院有限公司作为发起人共同发起设立的股份有限公司，于2014年12月19日在北京市市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为911100007178398156的营业执照，注册资本3,002,039.6364万元人民币，股份总数41,691,163,636股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股14,222,500,963股，H股9,262,436,000股；无限售条件的流通股份A股18,206,226,673股。公司股票已分别于2015年12月和2021年9月在香港联合交易所有限公司、上海证券交易所挂牌交易。本公司属基础建设行业。主要经营活动有工程建设、勘测设计及咨询、工业制造、投资运营业务、其他业务等。
本财务报表业经公司2024年3月28日第三届第三十三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
除工程建设业务及房地产业务以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。工程建设业务及房地产业务的营业周期从建设期、开发期至变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司紫荆国际能源（香港）有限公司等从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第 18 页 共 179 页涉及重要性标准判断
的披露事项
| 涉及重要性标准判断 的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的核销应收账款 | 五（一）4(4)2) | 单项核销金额占本期应收账款核销总额的20%以上且金额大于600万元。 |
| 重要的账龄超过1年的应收股利 | 五（一）7(2)2) | 单项账龄超过一年的应收股利账面余额大于1,000万元。 |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五（一）7(3)3) | 单项计提坏账准备的其他应收款账面余额大于2亿元。 |
| 重要的其他应收款坏账准备收回或转回 | 五（一）7(3)4) | 单项收回或转回金额大于400万元。 |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 五（一）6(1)2) | 期末数大于3亿元。 |
| 重要的在建工程项目 | 五（一）20（2）2) | 期末数大于6.5亿元。 |
| 重要的子公司 | 七（一） | 注册资本大于20亿元。 |
| 重要的合营企业、联营企业 | 七（五） | 期末资产总额大于20亿。 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
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公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
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1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
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1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相
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关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
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关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款、租赁应收款、长期应收款中的应收BT/BOT项目款、应收工程进度款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
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除应收账款、租赁应收款和合同资产外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级 (如有) 的严重恶化；
- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；
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- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期。信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本公司催收到期款项相关执行活动的影响。
已减计的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
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以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、开发项目的开发成本和开发产品等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用先进先出法、加权平均法计价法和个别计价法计量。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用次数分次进行摊销或一次转销法摊销。
(2) 包装物
按照使用次数分次进行摊销或一次转销法摊销。
5. 存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
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约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
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他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-40 | 5 | 2.38-11.88 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 4-22 | 5 | 4.32-23.75 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-30 | 5 | 3.17-23.75 |
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| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 4-15 | 5 | 6.33-23.75 |
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 电子设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
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金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、特许经营权、采矿权等，按成本进行初始计量。
2. 摊销方式
(1) 对于除采矿权及与公路收费权相关的特许经营权外，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项 目
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 土地使用证登记年限 |
| 专利、非专利技术及软件 | 2-15 |
| 特许经营权 | 合同规定的特许经营年限 |
| 其他 | 10-50 |
其他主要包括品牌、客户关系、著作权等。
(2) 使用寿命有限的采矿权的摊销按已探明矿山储量按工作量法计提摊销。
(3) 与公路收费权相关的特许经营权按车流量计提摊销，自有关收费公路开始商业化营运之日起，按其预期可使用年限或剩余特许经营期限 (以较短者为准)，按使用单位基准(即实际交通流量与有关收费公路的预计交通总流量的比率，而预计交通总流量由管理层估计或经参考独立交通流量顾问编制的交通流量预测报告后得出)计提摊销。
3. 研发支出的归集范围
(1) 研发物料支出
研发物料支出是指公司为实施相关物料研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(2) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
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研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(3) 委托研究开发费用
委托研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(4) 折旧费用及无形资产摊销费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 新产品设计费
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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5. 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的永续债（例如长期限含权中期票据）金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为权益工具。
本公司发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
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该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；满足在潜在不利条件下，可以无条件避免交付现金或金融资产的合同义务，在初始确认时方可确认为权益。 该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务； 如为衍生工具，本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
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户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
本公司有五大业务板块，一是勘测设计与咨询，二是工程建设，三是工业制造，四是建设、运营及移交合同，五是房地产销售。依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
(1) 勘测设计与咨询
本公司提供勘测设计与咨询服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据累计实际成本发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(2) 工程建设
本公司工程建设业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3) 工业制造
本公司销售工程设备和配套零部件、工程物资、水泥等业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受等控制权转移时点确认收入。
(4) 建设、运营及移交合同
本公司以特许经营权项目(PPP项目)合作方式参与的公共基础设施建设业务，在同时满足以下条件时按照《企业会计准则解释第14号》进行会计处理：1) 本公司在合同约定的运
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营期间内代表政府方使用PPP项目资产提供公共产品和服务；2) 本公司在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿；3) 政府方控制或管制本公司使用PPP项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；4) PPP项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制PPP项目资产的重大剩余权益。
本公司根据PPP项目合同约定，提供PPP项目资产建造服务，建成后的运营服务、维护服务等多项服务的，按照前文所述方式识别合同中的单项履约义务，并将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。本公司根据PPP项目合同约定，在项目运营期间，有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产。
根据PPP项目合同约定，在项目运营期间，满足有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)条件的，在本公司拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认为应收款项，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。PPP项目资产达到预定可使用状态后，本公司按照实际提供的服务确认与运营服务相关的收入。
(5) 房地产销售
本公司商品房销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在办理完成向买方交付房产手续等房屋控制权转移时确认收入。对本公司已通知买方在规定时间内办理交房手续，而买方未在规定时间内办理完成交房手续且无正当理由的，在其他条件符合的情况下，本公司在通知所规定的时限结束后确认收入。
(6) 主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(二十五) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
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且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
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报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入其他收益或营业外收入。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
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期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
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用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十) 安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
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折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二) 重大会计判断和估计
编制财务报表时，本公司需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
1. 主要估计金额的不确定因素
(1) 收入的确认
如附注三(二十四)所述，本公司建造合同的相关收入在一段时间内确认。建造合同收入和利润的确认取决于本公司对于合同结果和履约进度的估计。如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本公司未来期间收入和利润确认的金额。
(2) 递延所得税资产的确认
如本财务报表附注三(二十八)所述，本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的可抵扣暂时性差异（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
(3) 金融工具及合同资产减值
如本财务报表附注三(十一)所述，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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(4) 存货跌价准备
如本财务报表附注三(十二)5所述，本公司在资产负债表日，对存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(5) 长期资产减值
如本财务报表附注三(十九)所述，对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
(6) 设定受益计划
如本财务报表附注三(二十一)所述，设定受益计划类的离职后福利。
2. 主要会计判断
本公司在运用会计政策过程中做出的重要判断：
(1) 如本财务报表附注三(十三)所述，披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
(2) 如本财务报表附注三(二十三)所述，永续债划分为金融负债或权益工具。
(三十三) 重要会计政策
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关
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资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
第 44 页 共 179 页受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备 注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 192,522 | |
| 递延所得税负债 | 218,310 | |
| 未分配利润 | -25,758 | |
| 少数股东权益 | -30 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -13,869 |
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、9%、13% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 30%-60% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 1%-7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%、免税 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明详见本财务报表附注四(二)之说明。
(二) 税收优惠
1. 高新技术企业税收优惠
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根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国税〔2017〕24号)，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可减按15%的税率征收企业所得税。
本公司被认定为高新技术企业的主要情况如下：
第 45 页 共 179 页
公司名称
| 公司名称 | 证书编号 | 实际税率 |
| 中国葛洲坝集团股份有限公司 | GR202242006324 | 15% |
| 中国葛洲坝集团国际工程有限公司 | GR202311005603 | 15% |
| 中国葛洲坝集团第一工程有限公司 | GR202142000795 | 15% |
| 中国葛洲坝集团路桥工程有限公司 | GR202242005270 | 15% |
| 中国葛洲坝集团建设工程有限公司 | GR202253000082 | 15% |
| 中国葛洲坝集团三峡建设工程有限公司 | GR202142000231 | 15% |
| 中国葛洲坝集团市政工程有限公司 | GR202242001802 | 15% |
| 中国葛洲坝集团机电建设有限公司 | GR202151000417 | 15% |
| 中国葛洲坝集团机械船舶有限公司 | GR202242002575 | 15% |
| 葛洲坝石油天然气工程有限公司 | GR202351005812 | 15% |
| 葛洲坝通信技术有限公司 | GR202142002701 | 15% |
| 中国葛洲坝集团勘测设计有限公司 | GR202242008544 | 15% |
| 葛洲坝集团试验检测有限公司 | GR202242003201 | 15% |
| 中国能源建设集团广西水电工程局有限公司 | GR202245000250 | 15% |
| 葛洲坝石门特种水泥有限公司 | GR202243000843 | 15% |
| 葛洲坝洁新（武汉）科技有限公司 | GR202242003949 | 15% |
| 葛洲坝水务淄博博山有限公司 | GR202337006694 | 15% |
| 葛洲坝水务（祁阳）有限公司 | GR202243001818 | 15% |
| 中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 | GR202251101741 | 15% |
| 葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 | GR202151101578 | 15% |
| 葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司 | GR202243001726 | 15% |
| 葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司 | GR202365000580 | 15% |
| 葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司 | GR202142000075 | 15% |
| 葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司 | GR202251005806 | 15% |
| 中国能源建设集团黑龙江省电力设计院有限公司 | GR202123001127 | 15% |
| 中国能源建设集团辽宁电力勘测设计院有限公司 | GR202221001516 | 15% |
| 中国能源建设集团天津电力设计院有限公司 | GR202212001301 | 15% |
| 中国能源建设集团山西省电力勘测设计院有限公司 | GR202314000606 | 15% |
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第 46 页 共 179 页
公司名称
| 公司名称 | 证书编号 | 实际税率 |
| 中国能源建设集团江苏省电力设计院有限公司 | GR202132001353 | 15% |
| 中国能源建设集团浙江省电力设计院有限公司 | GR202133007796 | 15% |
| 中国能源建设集团安徽省电力设计院有限公司 | GR202334004040 | 15% |
| 中国能源建设集团湖南省电力设计院有限公司 | GR202143001445 | 15% |
| 中国能源建设集团陕西省电力设计院有限公司 | GR202161001922 | 15% |
| 中国能源建设集团甘肃省电力设计院有限公司 | GR202262000586 | 15% |
| 中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司 | GR202165000415 | 15% |
| 中国能源建设集团广东省电力设计研究院有限公司 | GR202344009329 | 15% |
| 中国能源建设集团云南省电力设计院有限公司 | GR202353000239 | 15% |
| 中国能源建设集团广西电力设计研究院有限公司 | GR202145000670 | 15% |
| 中国电力工程顾问集团新能源有限公司 | GR202111002246 | 15% |
| 中国能源建设集团沈阳电力机械总厂有限公司 | GR202121000976 | 15% |
| 中国能源建设集团南京线路器材有限公司 | GR202232011326 | 15% |
| 中国能源建设集团陕西银河电力线路器材有限公司 | GR202261003293 | 15% |
| 中能建储能科技（武汉）有限公司 | GR202342002690 | 15% |
| 葛洲坝能源重工有限公司 | GR202111007563 | 15% |
| 中国能源建设集团东北电力第一工程有限公司 | GR202221002351 | 15% |
| 中国能源建设集团东北电力第二工程有限公司 | GR202221200557 | 15% |
| 中国能源建设集团天津电力建设有限公司 | GR202312000775 | 15% |
| 中国能源建设集团山西电力建设有限公司 | GR202314000111 | 15% |
| 中能建路桥工程有限公司 | GR202112001082 | 15% |
| 中能建建筑集团有限公司 | GR202134004373 | 15% |
| 中国能源建设集团湖南火电建设有限公司 | GR202243002854 | 15% |
| 中国能源建设集团西北电力建设工程有限公司 | GR202361000493 | 15% |
| 中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司 | GR202262000585 | 15% |
| 中能建西北城市建设有限公司 | GR202361004083 | 15% |
| 中能建（北京）能源研究院有限公司 | GR202311001586 | 15% |
| 中国能源建设集团科技发展有限公司 | GR202112002308 | 15% |
| 中国能源建设集团华中电力试验研究院有限公司 | GR202343001483 | 15% |
| 中能建地热有限公司 | GR202211005587 | 15% |
| 中国葛洲坝集团第三工程有限公司 | GR202361005723 | 15% |
| 葛洲坝新疆工程局(有限公司) | GR202365000904 | 15% |
| 宜昌正信建筑工程试验检测有限公司 | GR202242001273 | 15% |
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第 47 页 共 179 页
公司名称
| 公司名称 | 证书编号 | 实际税率 |
| 湖北省宜昌市鼎诚工程技术服务有限公司 | GR202342008037 | 15% |
| 湖北葛科工程试验检测有限公司 | GR202242000153 | 15% |
| 广西中水工程检测有限公司 | GR202145000177 | 15% |
| 天津滨海新区塘沽环科新河污水处理有限公司 | GR202312002427 | 15% |
| 涟源市海川达水务有限公司 | GR202343002938 | 15% |
| 湖南南岭民爆精细化工有限公司 | GR202143002838 | 15% |
| 郴州七三二零化工有限公司 | GR202143003246 | 15% |
| 湖南南岭民爆工程有限公司 | GR202343005182 | 15% |
| 湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司 | GR202343002104 | 15% |
| 湖南南岭消防科技有限公司 | GR202243000965 | 15% |
| 中国电力工程顾问集团东北电力设计院有限公司 | GR202222000201 | 15% |
| 中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司 | GR202331001014 | 15% |
| 中南电力项目管理咨询（湖北）有限公司 | GR202242004331 | 15% |
| 中国电力工程顾问集团中南电力设计院有限公司 | GR202142000713 | 15% |
| 中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司 | GR202261002263 | 15% |
| 中国电力工程顾问集团西南电力设计院有限公司 | GR202251004504 | 15% |
| 中国电力建设工程咨询环境工程有限公司 | GR202351006006 | 15% |
| 中国电力工程顾问集团华北电力设计院有限公司 | GR202111002437 | 15% |
| 北京国电德胜工程项目管理有限公司 | GR202211007509 | 15% |
| 北京国电德安电力工程有限公司 | GR202211007021 | 15% |
| 国岩华北工程技术（北京）有限公司 | GR202111003329 | 15% |
| 北京国信优控数字科技有限公司 | GR202311010186 | 15% |
| 天津津电供电设计所有限公司 | GR202212001345 | 15% |
| 江苏科能电力工程咨询有限公司 | GR202232015224 | 15% |
| 安徽华电工程咨询设计有限公司 | GR202234000024 | 15% |
| 湖南科鑫电力设计有限公司 | GR202343003238 | 15% |
| 湖南科创电力工程技术有限公司 | GR202143001111 | 15% |
| 湖南化工设计院有限公司 | GR202143002835 | 15% |
| 广东科诺勘测工程有限公司 | GR202144010719 | 15% |
| 广东天安项目管理有限公司 | GR202244014777 | 15% |
| 广东天联电力设计有限公司 | GR202244014602 | 15% |
| 广东天信电力工程检测有限公司 | GR202144009909 | 15% |
| 广西泰能工程咨询有限公司 | GR202145001144 | 15% |
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第 48 页 共 179 页
公司名称
| 公司名称 | 证书编号 | 实际税率 |
| 广西桂能软件有限公司 | GR202345000760 | 15% |
| 中国电力建设工程咨询有限公司 | GR202311000508 | 15% |
| 北京电力设备总厂有限公司 | GR202211008860 | 15% |
| 北京电力自动化设备有限公司 | GR202311002384 | 15% |
| 广东省电力线路器材厂有限公司 | GR202344005932 | 15% |
| 兰州电力修造有限公司 | GR202162000395 | 15% |
| 南京电力金具设计研究院有限公司 | GR202332015900 | 15% |
| 镇江华东电力设备制造厂有限公司 | GR202332002524 | 15% |
| 扬州电力设备修造厂有限公司 | GR202132000015 | 15% |
| 西安创源电力金具有限公司 | GR202261005213 | 15% |
| 杭州华电华源环境工程有限公司 | GR202333003634 | 15% |
| 杭州华源前线能源设备有限公司 | GR202233009046 | 15% |
| 东北电力烟塔工程有限公司 | GR202221001501 | 15% |
| 天津诚信达金属检测技术有限公司 | GR202312002972 | 15% |
| 天津诚顺达建筑材料检测有限公司 | GR202112000463 | 15% |
| 天津蓝巢电力检修有限公司 | GR202312001836 | 15% |
| 天津蓝巢特种吊装工程有限公司 | GR202312001621 | 15% |
| 山西华视检测科技有限公司 | GR202214000124 | 15% |
| 江苏江南检测有限公司 | GR202232011733 | 15% |
| 杭州亿普科技有限公司 | GR202333010863 | 15% |
| 华业钢构核电装备有限公司 | GR202233004437 | 15% |
| 湖南科信检测有限公司 | GR202143001612 | 15% |
| 广东力特工程机械有限公司 | GR202244002065 | 15% |
| 广东拓奇电力技术发展有限公司 | GR202344010074 | 15% |
| 广州南方管道有限公司 | GR202344013746 | 15% |
| 广东光诚技术服务有限公司 | GR202144014955 | 15% |
| 西北电力建设第三工程有限公司 | GR202261005403 | 15% |
| 西北电力建设第一工程有限公司 | GR202261001519 | 15% |
| 安徽津利能源科技发展有限责任公司 | GR202234004429 | 15% |
| 成都贝斯特数码科技有限责任公司 | GR202351004687 | 15% |
| 江苏电力装备有限公司 | GR202132001643 | 15% |
| 南宁兴典混凝土有限责任公司 | GR202345000499 | 15% |
| 中国葛洲坝集团第二工程有限公司 | GR202151003802 | 15% |
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公司名称
| 公司名称 | 证书编号 | 实际税率 |
| 中国葛洲坝集团电力有限责任公司 | GR202142000756 | 15% |
| 湖南神斧集团一六九化工有限责任公司 | GR202143002364 | 15% |
| 邵阳三化有限责任公司 | GR202243000697 | 15% |
| 湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司 | GR202243000211 | 15% |
| 湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司 | GR202243002568 | 15% |
| 葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 | GR202345000393 | 15% |
| 湖南利德金属结构有限责任公司 | GR202243002228 | 15% |
| 哈尔滨泰斯特检测有限责任公司 | GR202223000198 | 15% |
| 湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司 | GR202343000066 | 15% |
| 怀化南岭民用爆破服务有限公司 | GR202343000155 | 15% |
| 中国能源建设集团华北电力试验研究院有限公司 | GR202212000385 | 15% |
| 中国能源建设集团华东电力试验研究院有限公司 | GR202133003513 | 15% |
| 中国能源建设集团华南电力试验研究院有限公司 | GR202144008096 | 15% |
| 中国能源建设集团西北电力试验研究院有限公司 | GR202161000974 | 15% |
| 重庆神斧锦泰化工有限公司 | GR202151101509 | 15% |
2. 西部大开发税收优惠
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委2020年第23号公告规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本公司享受西部大开发税收优惠的主要企业如下：
| 公司名称 | 实际税率 |
| 葛洲坝重庆大溪河水电开发有限公司 | 15% |
| 葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司 | 15% |
| 葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 | 15% |
| 葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 | 15% |
| 恩施市越峰云龙河水电开发有限公司 | 15% |
| 宁夏天长民爆器材专营有限责任公司 | 15% |
| 中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 | 15% |
| 葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司 | 15% |
| 中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司 | 15% |
| 中国能源建设集团陕西省电力设计院有限公司 | 15% |
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公司名称
| 公司名称 | 实际税率 |
| 中国能源建设集团甘肃省电力设计院有限公司 | 15% |
| 新疆鼎耀工程咨询有限公司 | 15% |
| 中国能源建设集团云南省电力设计院有限公司 | 15% |
| 广西桂能工程咨询集团有限公司 | 15% |
| 广西水电科学研究院有限公司 | 15% |
| 广西中宇工程咨询有限公司 | 15% |
| 兰州开元工程监理有限责任公司 | 15% |
| 西北电力建设第三工程有限公司 | 15% |
| 西北电力建设工程监理有限责任公司 | 15% |
| 红河县同诚水电开发有限公司 | 15% |
| 广西龙江电力开发有限责任公司 | 15% |
| 广西力元工程项目管理有限公司 | 15% |
| 新疆电力建设有限公司 | 15% |
| 中国能源建设集团云南火电建设有限公司 | 15% |
| 安塞中电工程新能源有限公司 | 15% |
| 大荔中能建投新能源有限公司 | 15% |
| 四川能建工程技术服务有限公司 | 15% |
| 盐池县中能建投新能源有限公司 | 15% |
| 重庆神斧锦泰化工有限公司 | 15% |
| 中能建投锡林郭勒盟新能源有限公司 | 15% |
| 中国能源建设集团西北电力建设甘肃工程有限公司 | 15% |
| 酒泉能建玉能科技有限公司 | 15% |
| 崇左市江州区中能建新能源有限公司 | 15% |
| 贵港中能建新能源有限公司 | 15% |
| 宁明中能建新能源有限公司 | 15% |
| 扶绥中能建新能源有限公司 | 15% |
| 崇左市江州区中能绿电新能源有限公司 | 15% |
| 天等中能建新能源有限公司 | 15% |
| 共和中能建青交控新能源有限公司 | 15% |
| 泾源县中能建投新能源有限公司 | 15% |
| 张掖中能建投新能源有限公司 | 15% |
| 榆林中能建巨皇新能源有限公司 | 15% |
| 洛南中能建投新能源有限公司 | 15% |
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公司名称
| 公司名称 | 实际税率 |
| 泾川中能建投新能源有限公司 | 15% |
| 中国能源建设集团新疆电力设计院有限公司 | 15% |
| 广西河池小三峡旅游有限公司 | 15% |
| 云南恒益水电开发有限公司 | 15% |
| 中国能源建设集团永胜新能源有限公司 | 15% |
| 宜川中电工程新能源有限公司 | 15% |
| 泾阳捷茂能源科技有限公司 | 15% |
| 大新中能建新能源有限公司 | 15% |
| 龙州中能建新能源有限公司 | 15% |
| 广西贵港市中电新能源有限公司 | 15% |
| 广西桂平市中电新能源有限公司 | 15% |
| 广西平南县中电新能源有限公司 | 15% |
| 崇左市江州区中电智慧新能源有限公司 | 15% |
| 大新县中电智慧新能源有限公司 | 15% |
| 扶绥县中电智慧新能源有限公司 | 15% |
| 宁明县中电智慧新能源有限公司 | 15% |
| 天等县中电智慧新能源有限公司 | 15% |
| 龙州县中电智慧新能源有限公司 | 15% |
| 凭祥市中电智慧新能源有限公司 | 15% |
| 宁明中电新能源有限公司 | 15% |
3. 公共基础设施项目税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令[2007]63号)第二十七条相关规定，本公司所属子公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令〔2007〕512号)第八十八条相关规定，本公司所属子公司从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
本公司享受公共基础设施项目税收优惠的主要企业如下：
| 公司名称 | 开始年份 |
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第 52 页 共 179 页
公司名称
| 公司名称 | 开始年份 |
| 诸城中能建投新能源有限公司 | 2023年 |
| 中能建投（广饶）新能源有限公司 | 2023年 |
| 泾阳捷茂能源科技有限公司 | 2023年 |
| 中南电力武汉新能源有限公司 | 2022年 |
| 鹤庆中能建新能源有限公司 | 2023年 |
| 中电工程叶县新能源有限公司 | 2022年 |
| 中国能源建设集团韶关电力有限公司 | 2019年 |
| 中能建投安达市新能源有限公司 | 2022年 |
| 昔阳中能建投新能源有限公司 | 2023年 |
| 平定中能建投新能源有限公司（一期风力发电项目） | 2020年 |
| 平定中能建投新能源有限公司(二期风力发电扩建项目) | 2023年 |
| 中能建投哈密新能源有限公司 | 2023年 |
| 崇左市江州区中能建新能源有限公司 | 2023年 |
| 贵港中能建新能源有限公司 | 2023年 |
| 宁明中能建新能源有限公司 | 2023年 |
| 扶绥中能建新能源有限公司 | 2023年 |
| 崇左市江州区中能绿电新能源有限公司 | 2023年 |
| 天等中能建新能源有限公司 | 2022年 |
| 共和中能建青交控新能源有限公司 | 2022年 |
| 泾源县中能建投新能源有限公司 | 2023年 |
| 中能绿电（浙江庆元）光伏能源有限公司 | 2023年 |
| 灵山县中能建投新能源有限公司 | 2023年 |
| 中能建投（紫云）新能源发电有限公司 | 2023年 |
| 中能绿电（张掖）新能源有限公司 | 2023年 |
| 安塞中电工程新能源有限公司 | 2022年 |
| 大荔中能建投新能源有限公司 | 2021年 |
| 连云港和风风电有限公司 | 2021年 |
| 南宫市中能绿电新能源有限公司 | 2021年 |
| 沈阳瑞诚新能源有限公司 | 2021年 |
| 沈阳通顺新能源有限公司 | 2021年 |
| 沈阳祥丰新能源有限公司 | 2021年 |
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第 53 页 共 179 页
公司名称
| 公司名称 | 开始年份 |
| 沈阳鑫创新能源有限公司 | 2021年 |
| 盐池县中能建投新能源有限公司 | 2022年 |
| 永嘉中电工程新能源有限公司 | 2021年 |
| 中能建（康平）新能源有限公司 | 2021年 |
| 中能建（青田）新能源有限公司 | 2021年 |
| 中能建汝阳新能源有限公司 | 2020年 |
| 中能建投（沈阳）新能源有限公司 | 2021年 |
| 中能建投池州新能源有限公司 | 2022年 |
| 中能建投黑龙江新能源有限公司 | 2021年 |
| 中能建投金龙山风电（南雄）有限公司 | 2021年 |
| 中能建投松原新能源有限公司 | 2022年 |
| 中能建投无为新能源有限公司 | 2021年 |
| 沁水远景汇合风电有限公司 | 2021年 |
| 黑龙江省风云风力发电有限责任公司 | 2020年 |
| 湖南蓝山中电工程新能源有限公司 | 2020年 |
| 湖南醴陵中电工程新能源有限公司 | 2020年 |
| 郎溪县盛世能源投资管理有限公司 | 2020年 |
| 中国能源建设集团太和新能源有限公司 | 2020年 |
| 中能建投锡林郭勒盟新能源有限公司 | 2020年 |
| 宜城市综电工程新能源有限公司 | 2022年 |
| 大唐射阳新能源有限公司 | 2022年 |
| 衢州市衢江区中能绿电新能源有限公司 | 2021年 |
(三) 其他
1. 根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号），小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2. 根据《关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号），自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。
6-1-56
3. 根据《国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70）号），企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
第 54 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 库存现金 | 25,239 | 68,744 |
| 银行存款 | 69,702,752 | 64,867,438 |
| 其他货币资金 | 7,560,550 | 8,175,422 |
| 合 计 | 77,288,541 | 73,111,604 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,891,262 | 4,033,768 |
(2) 其他说明
1) 本公司其他货币资金主要包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金等使用有限制的款项，参见附注五（一）28所有权或使用权受到限制的资产。
2) 本公司部分存放在境外的货币资金受有关国家或地区的外汇管制所限而不可自由兑换为外币或从这些国家或地区汇出。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 421,629 | 3,080,541 |
| 其中：债务工具投资 | 400,902 | 3,060,541 |
| 权益工具投资 | 20,727 | 20,000 |
| 合 计 | 421,629 | 3,080,541 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
6-1-57
第 55 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 3,197,220 | 4,518,214 |
| 商业承兑汇票 | 2,031,820 | 2,657,005 |
| 合 计 | 5,229,040 | 7,175,219 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,250,878 | 100.00 | 21,838 | 0.42 | 5,229,040 |
| 其中：银行承兑汇票 | 3,197,220 | 60.89 | 3,197,220 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,053,658 | 39.11 | 21,838 | 1.06 | 2,031,820 |
| 合 计 | 5,250,878 | 100.00 | 21,838 | 0.42 | 5,229,040 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 7,179,006 | 100.00 | 3,787 | 0.05 | 7,175,219 |
| 其中：银行承兑汇票 | 4,518,214 | 62.94 | 4,518,214 | ||
| 商业承兑汇票 | 2,660,792 | 37.06 | 3,787 | 0.14 | 2,657,005 |
| 合 计 | 7,179,006 | 100.00 | 3,787 | 0.05 | 7,175,219 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 2,053,658 | 21,838 | 1.06 |
| 小 计 | 2,053,658 | 21,838 | 1.06 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,787 | 17,808 | 243 | 21,838 | ||
6-1-58
第 56 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 合 计 | 3,787 | 17,808 | 243 | 21,838 | ||
(4) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 62,830 |
| 小 计 | 62,830 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票[注] | 3,579,664 | 1,975,805 |
| 商业承兑汇票 | 1,148,302 | |
| 小 计 | 3,579,664 | 3,124,107 |
[注]：该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任
4. 应收账款
(1) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 60,797,642 | 58,766,220 |
| 1-2年 | 10,776,436 | 7,392,343 |
| 2-3年 | 4,414,225 | 4,254,224 |
| 3年以上 | 8,278,077 | 7,075,885 |
| 合 计 | 84,266,380 | 77,488,672 |
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
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第 57 页 共 179 页种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 84,266,380 | 100.00 | 6,048,119 | 7.18 | 78,218,261 |
| 合 计 | 84,266,380 | 100.00 | 6,048,119 | 7.18 | 78,218,261 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 77,488,672 | 100.00 | 4,478,080 | 5.78 | 73,010,592 |
| 合 计 | 77,488,672 | 100.00 | 4,478,080 | 5.78 | 73,010,592 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 中央企业组合 | 32,541,095 | 325,411 | 1.00 |
| 地方政府及其他国有企业组合 | 22,731,937 | 681,958 | 3.00 |
| 民营企业及其他组合 | 28,993,348 | 5,040,750 | 17.39 |
| 合 计 | 84,266,380 | 6,048,119 | 7.18 |
3) 对民营企业及其他组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 未逾期 | 18,182,372 | 323,646 | 1.78 |
| 6个月以内 | 1,761,745 | 295,797 | 16.79 |
| 6-18个月 | 3,297,076 | 934,721 | 28.35 |
| 18-30个月 | 2,535,331 | 994,610 | 39.23 |
| 30-42个月 | 1,031,664 | 684,648 | 66.36 |
| 42-54个月 | 889,091 | 699,448 | 78.67 |
| 54个月以上 | 1,296,069 | 1,107,880 | 85.48 |
| 小 计 | 28,993,348 | 5,040,750 | |
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(3) 坏账准备变动情况
第 58 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 4,478,080 | 1,563,137 | 29,223 | 36,125 | 6,048,119 | |
| 合 计 | 4,478,080 | 1,563,137 | 29,223 | 36,125 | 6,048,119 | |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款29,223千元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 佛山市高明宝山新型建材有限公司 | 产品销售款 | 12,666 | 单位破产 | 经二级公司董事长办公会决策 | 否 |
| 武汉凯迪电力工程有限公司 | 设计咨询费 | 6,880 | 无资产可执行 | 经二级公司董事长办公会决策 | 否 |
| 小 计 | 19,546 |
(5) 应收账款和合同资产金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为15,053,950千元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为7.52%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为392,283千元。
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
截至2023年12月31日，本公司因金融资产转移而终止确认的应收账款合计人民币1,573,650千元。
5. 应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 980,144 | 849,501 |
| 合 计 | 980,144 | 849,501 |
6. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
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第 59 页 共 179 页
账 龄
| 账 龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 27,018,352 | 77.53 | 27,018,352 | |
| 1-2年 | 4,752,611 | 13.64 | 955 | 4,751,656 |
| 2-3年 | 1,584,881 | 4.55 | 4,084 | 1,580,797 |
| 3年以上 | 1,493,654 | 4.28 | 25,914 | 1,467,740 |
| 合 计 | 34,849,498 | 100.00 | 30,953 | 34,818,545 |
（续上表）
| 账 龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 24,020,973 | 79.14 | 24,020,973 | |
| 1-2年 | 4,742,158 | 15.62 | 630 | 4,741,528 |
| 2-3年 | 679,469 | 2.24 | 2,775 | 676,694 |
| 3年以上 | 911,011 | 3.00 | 6,495 | 904,516 |
| 合 计 | 30,353,611 | 100.00 | 9,900 | 30,343,711 |
2) 账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
| 单位名称 | 期末数 | 未结算原因 |
| 明阳智慧能源集团股份公司 | 406,768 | 预付施工工程款及原材料款，后续将随着施工进度结算 |
| 合肥晶澳太阳能科技有限公司 | 323,466 | |
| 小 计 | 730,234 |
(2) 预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为4,010,206千元，占预付款项期末余额合计数的比例为11.52%。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | 118 | |
| 应收股利 | 148,017 | 136,364 |
| 其他应收款 | 30,672,706 | 24,827,671 |
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第 60 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 30,820,723 | 24,964,153 |
(2) 应收股利
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 国药集团西安生物制药有限公司 | 100,522 | 100,522 |
| 广西柳州市桂柳水电有限公司 | 11,989 | 10,793 |
| 云南华润电力（红河）有限公司 | 9,951 | |
| 江苏盐阜银宝新能源有限公司 | 9,175 | 8,000 |
| 云南和兴投资开发股份有限公司 | 6,072 | 8,966 |
| 大唐武定新能源有限公司 | 4,080 | |
| 耒阳太平风电有限公司 | 4,015 | 4,015 |
| 其他 | 2,213 | 4,068 |
| 小 计 | 148,017 | 136,364 |
2) 账龄1年以上重要的应收股利
| 项 目 | 期末数 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 国药集团西安生物制药有限公司 | 100,522 | 1-2年 | 未到合同约定付款节点 | 否（考虑被投资公司后期可持续性经营，未计提减值。） |
| 广西柳州市桂柳水电有限公司 | 10,793 | 2-3年 | 被投资公司流动资金紧张 | |
| 小 计 | 111,315 |
(3) 其他应收款
1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 16,020,045 | 10,462,891 |
| 其他代垫款 | 11,619,829 | 12,173,603 |
| 拆借资金 | 4,507,875 | 3,253,109 |
| 应收代缴税金 | 459,722 | 543,474 |
| 其他 | 2,428,602 | 2,360,663 |
| 小 计 | 35,036,073 | 28,793,740 |
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2) 账龄情况
第 61 页 共 179 页账 龄
| 账 龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 12,527,144 | 12,704,391 |
| 1-2年 | 7,903,204 | 7,179,840 |
| 2-3年 | 6,879,305 | 6,457,529 |
| 3年以上 | 7,726,420 | 2,451,980 |
| 小 计 | 35,036,073 | 28,793,740 |
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,566,906 | 10.18 | 2,924,279 | 81.98 | 642,627 |
| 按组合计提坏账准备 | 31,469,167 | 89.82 | 1,439,088 | 4.57 | 30,030,079 |
| 小 计 | 35,036,073 | 100.00 | 4,363,367 | 12.45 | 30,672,706 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,705,552 | 9.40 | 2,358,639 | 87.18 | 346,913 |
| 按组合计提坏账准备 | 26,088,188 | 90.60 | 1,607,430 | 6.16 | 24,480,758 |
| 小 计 | 28,793,740 | 100.00 | 3,966,069 | 13.77 | 24,827,671 |
② 重要的单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 环嘉集团及相关供应商 | 1,474,776 | 1,474,776 | 1,474,776 | 1,474,776 | 100.00 | 相关公司经营业务停滞 |
| 广西金伍岳能源集团有限公司 | 258,038 | 258,038 | 258,038 | 258,038 | 100.00 | 债务人无偿还能力 |
6-1-64
第 62 页 共 179 页单位名称
| 单位名称 | 期初数 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 贵州鑫悦煤炭有限公司 | 247,320 | 247,320 | 247,320 | 247,320 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 小 计 | 1,980,134 | 1,980,134 | 1,980,134 | 1,980,134 | 100.00 | |
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 31,469,167 | 1,439,088 | 4.57 |
| 其中：1年以内 | 12,527,144 | 101,323 | 0.81 |
| 1-2年 | 7,903,204 | 191,476 | 2.42 |
| 2-3年 | 6,879,305 | 275,739 | 4.01 |
| 3年以上 | 4,159,514 | 870,550 | 20.93 |
| 小 计 | 31,469,167 | 1,439,088 | 4.57 |
4) 坏账准备变动情况
① 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 1,797,482 | 2,168,587 | 3,966,069 | |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -49,102 | 767,074 | 717,972 | |
| 本期收回或转回 | 152,626 | 11,382 | 164,008 | |
| 本期核销 | 5,081 | 5,081 | ||
| 其他变动 | -151,585 | -151,585 | ||
| 期末数 | 1,439,088 | 2,924,279 | 4,363,367 |
② 本期重要的坏账准备收回或转回情况
6-1-65
第 63 页 共 179 页
单位名称
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提的依据及其合理性 |
| 商城县中周物资有限公司 | 7,524 | 银行存款 | 根据预期信用损失情况计提 |
| 孝感易达钢铁炉料有限公司 | 5,051 | 银行存款 | |
| 湖北交投物流集团有限公司 | 6,910 | 银行存款 | |
| 小 计 | 19,485 |
5) 本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 5,081 |
6) 其他应收款金额前5名情况
期末余额前5名的其他应收款合计数为7,879,747千元，占其他应收账款期末余额合计数的比例为22.49%，相应计提的其他应收款坏账准备合计数为1,474,776千元。
8. 买入返售金融资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 其他 | 2,196,000 | |
| 合 计 | 2,196,000 |
9. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 27,757 | 27,757 | 36,990 | 36,990 | ||
| 原材料 | 4,050,551 | 257,723 | 3,792,828 | 4,037,427 | 203,392 | 3,834,035 |
| 在产品 | 1,782,934 | 147,277 | 1,635,657 | 1,623,000 | 122,585 | 1,500,415 |
| 开发成本 | 43,295,591 | 3,398 | 43,292,193 | 42,140,620 | 188,237 | 41,952,383 |
| 库存商品 | 5,336,728 | 614,221 | 4,722,507 | 6,408,205 | 211,251 | 6,196,954 |
| 开发产品 | 14,244,380 | 23,925 | 14,220,455 | 7,576,376 | 7,576,376 | |
| 周转材料 | 273,482 | 7,109 | 266,373 | 290,969 | 6,962 | 284,007 |
| 合 计 | 69,011,423 | 1,053,653 | 67,957,770 | 62,113,587 | 732,427 | 61,381,160 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
6-1-66
第 64 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 203,392 | 55,515 | 1,558 | 2,742 | 257,723 | |
| 在产品 | 122,585 | 56,611 | 326 | 32,245 | 147,277 | |
| 开发成本 | 188,237 | 184,839 | 3,398 | |||
| 库存商品 | 211,251 | 420,394 | 3,400 | 20,824 | 614,221 | |
| 开发产品 | 23,925 | 23,925 | ||||
| 周转材料 | 6,962 | 213 | 66 | 7,109 | ||
| 合 计 | 732,427 | 556,658 | 5,284 | 240,716 | 1,053,653 | |
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转回存货跌价 准备的原因 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
| 在产品 | |||
| 开发产品 | |||
| 开发成本 | |||
| 库存商品 | |||
| 周转材料 |
(3) 借款费用资本化情况
截至2023年12月31日，本公司存货期末余额中含有借款费用资本化的金额为人民币4,866,197千元。
(4) 其他说明
葛洲坝环嘉（大连）再生资源有限公司存货查封及减值情况，参见附注十四（二）存货减值。
10. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 116,015,498 | 2,799,309 | 113,216,189 | 91,976,019 | 2,573,093 | 89,402,926 |
| 合 计 | 116,015,498 | 2,799,309 | 113,216,189 | 91,976,019 | 2,573,093 | 89,402,926 |
(2) 减值准备计提情况
6-1-67
1) 类别明细情况
第 65 页 共 179 页种 类
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 116,015,498 | 100.00 | 2,799,309 | 2.41 | 113,216,189 |
| 合 计 | 116,015,498 | 100.00 | 2,799,309 | 2.41 | 113,216,189 |
（续上表）
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 91,976,019 | 100.00 | 2,573,093 | 2.80 | 89,402,926 |
| 合 计 | 91,976,019 | 100.00 | 2,573,093 | 2.80 | 89,402,926 |
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 低风险组合 | 116,015,498 | 2,799,309 | 2.41 |
| 小 计 | 116,015,498 | 2,799,309 | 2.41 |
(3) 其他说明
合同资产主要由本公司的工程建设业务产生。本公司根据与客户签订的工程建设合同提供工程承保、施工服务，并根据履约进度在合同期内确认收入。本公司的客户根据合同规定与本公司就工程承保、施工服务履约进度进行结算，并在结算后根据合同规定的信用期支付工程价款。本公司根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，已办理结算价款超过本公司根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。
11. 一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 2,322,390 | 50,475 | 2,271,915 | 1,410,809 | 1,410,809 | |
6-1-68
第 66 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一年内到期的其他非流动资产 | 790,724 | 57,800 | 732,924 | 877,600 | 33,447 | 844,153 |
| 合 计 | 3,113,114 | 108,275 | 3,004,839 | 2,288,409 | 33,447 | 2,254,962 |
12. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 12,273,693 | 12,273,693 | 9,519,986 | 9,519,986 | ||
| 预缴税金 | 1,692,921 | 1,692,921 | 1,386,896 | 1,386,896 | ||
| 其他 | 147,675 | 147,675 | 84,061 | 84,061 | ||
| 合 计 | 14,114,289 | 14,114,289 | 10,990,943 | 10,990,943 | ||
13. 发放贷款及垫款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 发放贷款及垫款 | 3,264,453 | 3,720,580 |
| 减：坏账准备 | 73,408 | 84,828 |
| 合 计 | 3,191,045 | 3,635,752 |
(2) 坏账准备计提情况
| 项 目 | 期末数 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 | |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 84,828 | 84,828 | ||
| 本期计提 | ||||
| 本期收回或转回 | -11,420 | -11,420 | ||
| 本期核销 | ||||
| 期末数 | 73,408 | 73,408 | ||
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 |
6-1-69
第 67 页 共 179 页
第一阶段
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 | |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 71,604 | 71,604 | ||
| 本期计提 | 13,224 | 13,224 | ||
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 期末数 | 84,828 | 84,828 |
14. 长期应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款提供劳务 | 33,974,051 | 396,860 | 33,577,191 | 34,842,031 | 431,440 | 34,410,591 |
| 其他 | 726,465 | 726,465 | 587,823 | 587,823 | ||
| 合 计 | 34,700,516 | 396,860 | 34,303,656 | 35,429,854 | 431,440 | 34,998,414 |
(2) 坏账准备计提情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 485,700 | 1.40 | 127,566 | 26.26 | 358,134 |
| 按组合计提坏账准备 | 34,214,816 | 98.60 | 269,294 | 0.79 | 33,945,522 |
| 合 计 | 34,700,516 | 100.00 | 396,860 | 1.14 | 34,303,656 |
（续上表）
| 种 类 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 485,700 | 1.37 | 62,906 | 12.95 | 422,794 |
| 按组合计提坏账准备 | 34,944,154 | 98.63 | 368,534 | 1.05 | 34,575,620 |
| 合 计 | 35,429,854 | 100.00 | 431,440 | 1.22 | 34,998,414 |
6-1-70
15. 长期股权投资
(1) 分类情况
第 68 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 11,219,094 | 544 | 11,218,550 | 10,018,267 | 544 | 10,017,723 |
| 对联营企业投资 | 35,429,345 | 99,091 | 35,330,254 | 30,775,629 | 96,177 | 30,679,452 |
| 合 计 | 46,648,439 | 99,635 | 46,548,804 | 40,793,896 | 96,721 | 40,697,175 |
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 2,533,210 | -1,073 | ||||
| 中煤防城港电力有限公司 | 1,531,298 | 142,496 | ||||
| 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 1,156,786 | 159,312 | ||||
| 广州市正林房地产开发有限公司 | 1,172,125 | 26,637 | ||||
| 广州市如茂房地产开发有限公司 | 854,597 | 1,388 | ||||
| 乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司 | 416,327 | 406,854 | ||||
| 南沙国际金融岛（广州）有限公司 | 644,099 | 3,658 | ||||
| 云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 | 529,942 | -114,574 | ||||
| 广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 | 230,658 | 105,924 | ||||
6-1-71
第 69 页 共 179 页
被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 中能建（凤阳）建设投资有限公司 | 204,999 | 763 | ||||
| 中能建（界首）投资建设有限公司 | 107,260 | 73,248 | ||||
| 灵宝市公共城市道路路网建设发展有限公司 | 56,319 | 94,110 | -2,270 | |||
| 其他 | 580,647 | 544 | 376,990 | 278 | -27,345 | |
| 小 计 | 10,018,267 | 544 | 1,216,438 | 278 | 29,680 | |
| 联营企业 | ||||||
| 华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有限合伙） | 3,126,832 | |||||
| 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 2,114,554 | 75,346 | 163,805 | |||
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 2,293,092 | -191,787 | ||||
| 广德铁建大秦投资合伙企业（有限合伙） | 1,533,000 | |||||
| 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 855,224 | 325,312 | ||||
| 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | 760,000 | 326,700 | -1,551 | |||
| 广西横钦高速公路有限公司 | 374,960 | 696,589 | ||||
| 北京润能置业有限公司 | 977,603 | 4,808 | ||||
| 广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 | 674,960 | 230,650 | ||||
6-1-72
第 70 页 共 179 页
被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 贵州中能建纳赫高速公路有限公司 | 649,677 | 234,686 | ||||
| 河北承克高速公路有限公司 | 800,000 | |||||
| 泸禹基础设施开发建设投资（武汉）中心（有限合伙） | 675,200 | 85,400 | ||||
| 贵州省六安高速公路有限公司 | 464,600 | 253,600 | ||||
| 贵州纳晴高速公路有限公司 | 529,406 | 162,611 | ||||
| 武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 | 1,691,163 | 600,000 | -15,555 | |||
| 葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 | 662,000 | 21,376 | ||||
| 百和六号（深圳）投资合伙企业（有限合伙） | 439,879 | 225,118 | ||||
| 湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 | 600,336 | |||||
| 杭州龙誉投资管理有限公司 | 601,864 | -4,077 | ||||
| 延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司 | 449,350 | 136,509 | ||||
| 新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 | 456,730 | 52,306 | ||||
| 新疆浩源供水有限公司 | 500,000 | |||||
| 山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 | 699,160 | -218,667 | ||||
| 山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 | 265,208 | 178,060 | ||||
6-1-73
第 71 页 共 179 页
被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司 | 680,321 | 414,310 | 136,837 | |||
| 山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 | 558,529 | -173,495 | ||||
| 中葛（漯河）建设工程有限公司 | 288,235 | 95,604 | ||||
| 葛洲坝淮河发展有限公司 | 371,900 | |||||
| 广西全灌高速公路有限公司 | 274,505 | 97,026 | ||||
| 其他 | 7,707,341 | 96,177 | 2,046,712 | 41,172 | -19,755 | |
| 小计 | 30,775,629 | 96,177 | 6,543,605 | 1,055,482 | -319,437 | |
| 合 计 | 40,793,896 | 96,721 | 7,760,043 | 1,055,760 | -289,757 | |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 45,013 | 2,487,124 | ||||
| 中煤防城港电力有限公司 | 1,673,794 | |||||
| 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 1,316,098 | |||||
| 广州市正林房地产开发有限公司 | 1,198,762 | |||||
| 广州市如茂房地产开发有限公司 | 855,985 | |||||
| 乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司 | 823,181 | |||||
| 南沙国际金融岛（广州）有限公司 | 647,757 | |||||
6-1-74
第 72 页 共 179 页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 | 415,368 | |||||
| 广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 | 336,582 | |||||
| 中能建（凤阳）建设投资有限公司 | 205,762 | |||||
| 中能建（界首）投资建设有限公司 | 180,508 | |||||
| 灵宝市公共城市道路路网建设发展有限公司 | 148,159 | |||||
| 其他 | 930,014 | 544 | ||||
| 小 计 | 45,013 | 11,219,094 | 544 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有限合伙） | 3,126,832 | |||||
| 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 2,353,705 | |||||
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 2,101,305 | |||||
| 广德铁建大秦投资合伙企业（有限合伙） | 1,533,000 | |||||
| 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 1,180,536 | |||||
| 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | 1,085,149 | |||||
| 广西横钦高速公路有限公司 | 1,071,549 | |||||
6-1-75
第 73 页 共 179 页
被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 北京润能置业有限公司 | 982,411 | |||||
| 广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 | 905,610 | |||||
| 贵州中能建纳赫高速公路有限公司 | 884,363 | |||||
| 河北承克高速公路有限公司 | 800,000 | |||||
| 泸禹基础设施开发建设投资（武汉）中心（有限合伙） | 760,600 | |||||
| 贵州省六安高速公路有限公司 | 718,200 | |||||
| 贵州纳晴高速公路有限公司 | 692,017 | |||||
| 武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 | 388,000 | 687,608 | ||||
| 葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 | 683,376 | |||||
| 百和六号（深圳）投资合伙企业（有限合伙） | 664,997 | |||||
| 湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 | 600,336 | |||||
| 杭州龙誉投资管理有限公司 | 597,787 | |||||
| 延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司 | 585,859 | |||||
| 新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 | 509,036 | |||||
| 新疆浩源供水有限公司 | 500,000 | |||||
6-1-76
第 74 页 共 179 页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面余额 | 减值准备 | |
| 山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 | 480,493 | |||||
| 山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 | 443,268 | |||||
| 重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司 | 402,848 | |||||
| 山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 | 385,034 | |||||
| 中葛（漯河）建设工程有限公司 | 383,839 | |||||
| 葛洲坝淮河发展有限公司 | 371,900 | |||||
| 广西全灌高速公路有限公司 | 371,531 | |||||
| 其他 | 610 | 127,580 | 2,914 | 9,566,156 | 99,091 | |
| 小计 | 610 | 515,580 | 2,914 | 35,429,345 | 99,091 | |
| 合 计 | 610 | 560,593 | 2,914 | 46,648,439 | 99,635 | |
16. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 上市公司股票投资： | |||||
| 长江证券股份有限公司 | 724,236 | 782,819 | 58,583 | ||
| 申能股份有限公司 | 35,447 | 505 | |||
| 佳通轮胎股份有限公司 | 29,756 | 1,348 | |||
| 广西桂冠电力股份有限公司 | 24,730 | -928 | |||
6-1-77
第 75 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得和损失 | 其他 | ||
| 武汉武商集团股份有限公司 | 11,072 | -2,650 | |||
| 北京京能电力股份有限公司 | 2,150 | -133 | |||
| 交通银行股份有限公司 | 50,284 | 50,284 | |||
| 凯迪生态环境科技股份有限公司 | 966 | -966 | |||
| 新疆雪峰科技（集团）股份有限公司 | -27,800 | 165,800 | |||
| 非上市公司权益投资: | |||||
| 中国电力新能源有限公司 | 199,537 | 7,006 | |||
| D&C工程有限公司 | 4,273 | 200,752 | |||
| 云南和兴投资开发股份有限公司 | 102,379 | 36,874 | |||
| 凯迪生态环境科技股份有限公司 | 966 | ||||
| 其他 | 1,000,455 | 562,630 | 120,593 | 118,896 | 19,373 |
| 合 计 | 2,185,285 | 562,630 | 953,696 | 392,453 | 185,173 |
（续上表）
| 项 目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 上市公司股票投资： | |||
| 长江证券股份有限公司 | 10,250 | ||
| 申能股份有限公司 | 35,952 | 1,033 | 26,649 |
| 佳通轮胎股份有限公司 | 31,104 | 26,590 | |
| 广西桂冠电力股份有限公司 | 23,802 | 1,202 | 19,210 |
| 武汉武商集团股份有限公司 | 8,422 | 49 | 7,741 |
| 北京京能电力股份有限公司 | 2,017 | 79 | 1,581 |
| 交通银行股份有限公司 |
6-1-78
第 76 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 本期确认的股利收入 | 本期末累计计入其他综合收益的利得和损失 |
| 凯迪生态环境科技股份有限公司 | |||
| 新疆雪峰科技（集团）股份有限公司 | 138,000 | 3,000 | 73,000 |
| 非上市公司权益投资: | |||
| 中国电力新能源有限公司 | 206,543 | 407 | 6,543 |
| D&C工程有限公司 | 205,025 | 23,021 | 200,752 |
| 云南和兴投资开发股份有限公司 | 139,253 | 15,038 | 101,515 |
| 凯迪生态环境科技股份有限公司 | 966 | ||
| 其他 | 1,580,761 | 35,380 | 97,264 |
| 合 计 | 2,371,845 | 89,459 | 560,845 |
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因出于战略目的而计划长期持有。
(3) 本期终止确认的其他权益工具投资
| 项 目 | 终止确认时公允价值 | 因终止确认转入留存收益的累计利得和损失 | 终止确认原因 |
| 长江证券股份有限公司 | 817,564 | 613,619 | 出售 |
| 交通银行股份有限公司 | 53,606 | 26,721 | 出售 |
| 云南滇能楚雄水电开发有限公司 | 24,318 | 11,318 | 对外转让 |
| 湖北鹏程保险经纪有限公司 | 494 | 295 | 对外转让 |
| 小 计 | 895,982 | 651,953 |
17. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 10,726,518 | 8,699,355 |
| 其中：权益工具投资 | 6,281,803 | 4,967,171 |
| 基金及其他非权益类投资 | 4,444,715 | 3,732,184 |
| 合 计 | 10,726,518 | 8,699,355 |
6-1-79
18. 投资性房地产
(1) 明细情况
第 77 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 946,062 | 150,648 | 1,096,710 |
| 本期增加金额 | 208,178 | 55,742 | 263,920 |
| 1) 固定资产转入 | 126,168 | 126,168 | |
| 2) 其他 | 82,010 | 55,742 | 137,752 |
| 本期减少金额 | 11,238 | 14,013 | 25,251 |
| 1) 处置 | 89 | 89 | |
| 2) 其他转出 | 11,149 | 14,013 | 25,162 |
| 期末数 | 1,143,002 | 192,377 | 1,335,379 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 383,051 | 30,738 | 413,789 |
| 本期增加金额 | 116,592 | 16,092 | 132,684 |
| 1) 计提或摊销 | 40,897 | 3,663 | 44,560 |
| 2) 固定资产转入 | 51,692 | 51,692 | |
| 3) 其他 | 24,003 | 12,429 | 36,432 |
| 本期减少金额 | 8,528 | 2,662 | 11,190 |
| 1) 处置 | 85 | 85 | |
| 2) 其他转出 | 8,443 | 2,662 | 11,105 |
| 期末数 | 491,115 | 44,168 | 535,283 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 7,538 | 5,292 | 12,830 |
| 本期增加金额 | 2,622 | 2,622 | |
| 1) 计提 | 2,622 | 2,622 | |
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 10,160 | 5,292 | 15,452 |
6-1-80
第 78 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 641,727 | 142,917 | 784,644 |
| 期初账面价值 | 555,473 | 114,618 | 670,091 |
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋、建筑物 | 40 | 正在办理中 |
| 小 计 | 40 |
19. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 57,522,007 | 42,880,239 |
| 固定资产清理 | 58,219 | 54,295 |
| 合 计 | 57,580,226 | 42,934,534 |
(2) 固定资产
1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 27,845,103 | 33,655,865 | 3,321,574 | 2,506,331 | 2,903,163 | 70,232,036 |
| 本期增加金额 | 4,206,536 | 14,763,378 | 557,435 | 362,505 | 506,162 | 20,396,016 |
| 1) 购置 | 328,420 | 2,536,994 | 482,325 | 243,857 | 399,875 | 3,991,471 |
| 2) 在建工程转入 | 1,186,841 | 11,643,825 | 10,286 | 19,461 | 52,419 | 12,912,832 |
| 3) 企业合并增加 | 1,243,810 | 516,670 | 64,824 | 92,257 | 23,356 | 1,940,917 |
6-1-81
第 79 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 4) 投资性房地产转为自用 | 11,149 | 11,149 | ||||
| 5) 存货转为自用 | 1,436,316 | 65,889 | 6,930 | 30,512 | 1,539,647 | |
| 本期减少金额 | 591,842 | 999,860 | 253,413 | 126,346 | 118,815 | 2,090,276 |
| 1) 处置或报废 | 74,107 | 626,177 | 218,017 | 94,206 | 118,489 | 1,130,996 |
| 2) 出售子公司 | 1,089 | 1,089 | ||||
| 3) 转至投资性房地产 | 126,168 | 126,168 | ||||
| 4) 汇率变动影响 | 4,544 | 135,801 | 20,225 | 625 | 326 | 161,521 |
| 5) 其他 | 387,023 | 237,882 | 15,171 | 30,426 | 670,502 | |
| 期末数 | 31,459,797 | 47,419,383 | 3,625,596 | 2,742,490 | 3,290,510 | 88,537,776 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 8,545,870 | 13,499,196 | 2,191,983 | 1,601,937 | 1,390,637 | 27,229,623 |
| 本期增加金额 | 1,330,810 | 2,855,476 | 332,702 | 131,528 | 267,953 | 4,918,469 |
| 1) 计提 | 983,080 | 2,548,830 | 300,669 | 69,836 | 250,712 | 4,153,127 |
| 2) 收购子公司增加 | 339,287 | 306,646 | 32,033 | 61,692 | 17,241 | 756,899 |
| 3) 由投资性房地产转入 | 8,443 | 8,443 | ||||
| 本期减少金额 | 138,967 | 648,808 | 234,091 | 106,269 | 115,716 | 1,243,851 |
| 1) 处置或报废 | 26,672 | 553,581 | 193,509 | 87,258 | 104,732 | 965,752 |
6-1-82
第 80 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 2) 因出售子公司而减少 | 654 | 654 | ||||
| 3) 转至投资性房地产 | 51,692 | 51,692 | ||||
| 4) 汇率变动影响 | 2,234 | 76,802 | 8,117 | 504 | 247 | 87,904 |
| 5) 其他 | 58,369 | 18,425 | 32,465 | 17,853 | 10,737 | 137,849 |
| 期末数 | 9,737,713 | 15,705,864 | 2,290,594 | 1,627,196 | 1,542,874 | 30,904,241 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 63,480 | 52,554 | 2,710 | 1,216 | 2,214 | 122,174 |
| 本期增加金额 | 2,805 | 2,805 | ||||
| 本期减少金额 | 6,259 | 6,520 | 353 | 40 | 279 | 13,451 |
| 期末数 | 57,221 | 48,839 | 2,357 | 1,176 | 1,935 | 111,528 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 21,664,863 | 31,664,680 | 1,332,645 | 1,114,118 | 1,745,701 | 57,522,007 |
| 期初账面价值 | 19,235,753 | 20,104,115 | 1,126,881 | 903,178 | 1,510,312 | 42,880,239 |
2) 经营租出固定资产
| 项 目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 113,415 |
| 机器设备 | 17,708 |
| 小 计 | 131,123 |
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋、建筑物 | 531,569 | 正在办理中 |
| 小 计 | 531,569 |
6-1-83
(3) 固定资产清理
第 81 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 房屋及建筑物 | 28,078 | 5,955 |
| 机器设备 | 28,107 | 7,696 |
| 运输工具 | 334 | 32,729 |
| 电子设备 | 1,492 | 7,289 |
| 办公设备及其他 | 208 | 626 |
| 小 计 | 58,219 | 54,295 |
20. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 在建工程 | 25,484,476 | 16,336,423 |
| 工程物资 | 101 | 1,101 |
| 合 计 | 25,484,577 | 16,337,524 |
(2) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 乌兹别克斯坦水泥项目 | 1,782,965 | 1,782,965 | 645,237 | 645,237 | ||
| 沙河市500MW光伏项目 | 1,324,187 | 1,324,187 | 1,035,856 | 1,035,856 | ||
| 阳江农光互补项目 | 1,270,285 | 1,270,285 | 147,262 | 147,262 | ||
| 兵团北疆石河子30万千瓦光伏基地项目 | 1,078,735 | 1,078,735 | ||||
| 中能建崇左2*660MW火电 | 956,428 | 956,428 | 2,379 | 2,379 | ||
| 乌兹别克斯坦卡什卡达里亚州500MW光伏项目 | 932,936 | 932,936 | ||||
6-1-84
第 82 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 中国能建浙江火电新疆吐鲁番鄯善1GW光热+光伏一体化项目 | 919,265 | 919,265 | 9,399 | 9,399 | ||
| 广西贵港北1区域光伏一期项目 | 908,711 | 908,711 | 1,329,262 | 1,329,262 | ||
| 乌兹别克斯坦布哈拉州500MW光伏项目 | 794,001 | 794,001 | ||||
| 湖北应城300MW级压缩空气储能项目 | 707,293 | 707,293 | 31,639 | 31,639 | ||
| 广东葫芦砂石有限责任公司项目 | 692,095 | 692,095 | 452,122 | 452,122 | ||
| 武宁路办公大楼改扩建工程 | 650,110 | 650,110 | 250,763 | 250,763 | ||
| 中能建投朝阳白山150MW风电项目 | 635,709 | 635,709 | 111,545 | 111,545 | ||
| 岷江彭山尖子山航电枢纽工程 | 505,217 | 505,217 | 361,137 | 361,137 | ||
| 云南省普洱市思茅区那丙田光伏发电项目 | 443,497 | 443,497 | ||||
| 庆元风电项目 | 433,795 | 433,795 | ||||
| 敦煌10万千瓦光伏电站建设项目 | 416,528 | 416,528 | ||||
| 全资投资天门蒋场99MW风储一体化项目 | 401,007 | 401,007 | 337 | 337 | ||
| 楚雄州南华县罗武庄光伏电站 | 398,398 | 398,398 | ||||
| 天等把荷120MW风电场 | 390,823 | 390,823 | 2,037 | 2,037 | ||
6-1-85
第 83 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 延安市宝塔区麻洞川农光互补光伏发电工程项目 | 357,720 | 357,720 | 389 | 389 | ||
| 中电工程陕西延安交口镇15万千瓦风电项目 | 357,243 | 357,243 | ||||
| 南区域光伏项目一期 | 333,090 | 333,090 | 658,190 | 658,190 | ||
| 全资投资广西宾阳昆陈200MW风电项目 | 325,989 | 325,989 | ||||
| 江州区板崇160MW光伏项目 | 277,484 | 277,484 | 698,470 | 698,470 | ||
| 宁明那楠风电场 | 264,615 | 264,615 | 5,187 | 5,187 | ||
| 中国能建阳泉平定二期100MW风电扩建项目 | 261,859 | 261,859 | 275,438 | 275,438 | ||
| 张掖200MW风电项目 | 255,546 | 255,546 | ||||
| 中南电力西藏岗巴县牧光互补一期 50兆瓦光伏储能电站一体化项目 | 250,196 | 250,196 | ||||
| 张掖大数据产业园一期项目 | 224,291 | 224,291 | ||||
| 斯木塔斯水电站 | 216,542 | 216,542 | 215,950 | 215,950 | ||
| 兴宁市永和100MW农光互补项目 | 213,363 | 213,363 | 291,275 | 291,275 | ||
| 巴基斯坦阿扎德帕坦水电项目 | 212,416 | 212,416 | 204,088 | 204,088 | ||
| 怀集光伏项目 | 208,697 | 208,697 | 35,489 | 35,489 | ||
| 龙门风电项目 | 205,736 | 205,736 | 95 | 95 | ||
6-1-86
第 84 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 云南省普洱市思茅区南屏西光伏发电项目 | 200,470 | 200,470 | ||||
| 大理州鹤庆县均华光伏电站（水井场址） | 191,073 | 191,073 | ||||
| 中国电力工程顾问有限公司乌兰县东大滩5万千瓦平价光伏项目 | 177,844 | 177,844 | 172,083 | 172,083 | ||
| 榆林中能建巨皇新能源有限公司 | 176,671 | 176,671 | ||||
| 江州区渠姆100MW光伏项目 | 166,976 | 166,976 | 416,023 | 416,023 | ||
| 吉西基地鲁固直流外送项目2-2（风电140MW） | 158,421 | 158,421 | ||||
| 兰州氢能产业园项目配套10万千瓦光伏项目 | 156,631 | 156,631 | ||||
| 葛洲坝集团巴基斯坦区域调度管理中心 | 149,067 | 149,067 | 104,626 | 104,626 | ||
| 绥化安达光伏发电项目（一期） | 140,653 | 140,653 | 389,767 | 389,767 | ||
| 甘州南滩30万千瓦光伏项项目 | 101,483 | 101,483 | 1,139,918 | 1,139,918 | ||
| 江南145MW光伏项目 | 99,029 | 99,029 | 570,487 | 570,487 | ||
| 宁明县峙书100MW光伏项目 | 38,228 | 38,228 | 350,721 | 350,721 | ||
| 扶绥县中原100MW光伏项目 | 11,870 | 11,870 | 419,563 | 419,563 | ||
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第 85 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大理州鹤庆县均华光伏电站（井东湾场址）项目 | 10,426 | 10,426 | 591,535 | 591,535 | ||
| 宁明县板棍140MW光伏项目 | 9,860 | 9,860 | 436,074 | 436,074 | ||
| 中电工程吉林大安大岗子镇一期100MW风电项目 | 519,594 | 519,594 | ||||
| 宁明县北江90MW光伏项目 | 315,288 | 315,288 | ||||
| 绥化北林40MW生物质热电联产项目 | 564,089 | 564,089 | ||||
| 昔阳100MW光伏发电项目 | 388,675 | 388,675 | ||||
| 其他 | 4,149,070 | 60,068 | 4,089,002 | 3,265,071 | 70,637 | 3,194,434 |
| 合 计 | 25,544,544 | 60,068 | 25,484,476 | 16,407,060 | 70,637 | 16,336,423 |
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 广东葫芦砂石有限责任公司项目 | 1,278,000 | 452,122 | 239,973 | 692,095 | ||
| 乌兹别克斯坦水泥项目 | 2,307,470 | 645,237 | 1,137,728 | 1,782,965 | ||
| 乌兹别克斯坦布哈拉州500MW光伏项目 | 2,266,000 | 794,001 | 794,001 | |||
| 乌兹别克斯坦卡什卡达里亚州500MW光伏项目 | 2,383,392 | 932,936 | 932,936 |
6-1-88
第 86 页 共 179 页工程名称
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 中能建崇左2*660MW火电 | 4,778,320 | 2,379 | 954,049 | 956,428 | ||
| 广西贵港北1区域光伏一期项目 | 2,330,283 | 1,329,262 | 254,360 | 674,911 | 908,711 | |
| 沙河市500MW光伏项目 | 3,009,239 | 1,035,856 | 288,331 | 1,324,187 | ||
| 中国能建浙江火电新疆吐鲁番鄯善1GW光热+光伏一体化项目 | 5,703,497 | 9,399 | 909,866 | 919,265 | ||
| 阳江农光互补项目 | 1,664,916 | 147,262 | 1,123,023 | 1,270,285 | ||
| 兵团北疆石河子30万千瓦光伏基地项目 | 1,491,530 | 1,078,735 | 1,078,735 | |||
| 湖北应城300MW级压缩空气储能项目 | 1,955,550 | 31,639 | 675,654 | 707,293 | ||
| 武宁路办公大楼改扩建工程 | 1,118,619 | 250,763 | 399,347 | 650,110 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 广东葫芦砂石有限责任公司项目 | 54.15 | 54.15 | 40,847 | 21,360 | 3.45 | 自有资金+贷款 |
6-1-89
第 87 页 共 179 页
工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 乌兹别克斯坦水泥项目 | 77.27 | 77.27 | 34,030 | 34,030 | 3.49 | 自有资金+贷款 |
| 乌兹别克斯坦布哈拉州500MW光伏项目 | 35.04 | 35.50 | 4,570 | 4,570 | 3.50 | 自有资金+贷款 |
| 乌兹别克斯坦卡什卡达里亚州500MW光伏项目 | 39.14 | 39.14 | 3,799 | 3,799 | 3.50 | 自有资金+贷款 |
| 中能建崇左2*660MW火电 | 20.02 | 20.02 | 14,342 | 14,342 | 2.70 | 自有资金+贷款 |
| 广西贵港北1区域光伏一期项目 | 67.96 | 67.96 | 29,432 | 23,846 | 2.45 | 自有资金+贷款 |
| 沙河市500MW光伏项目 | 44.00 | 48.00 | 56,552 | 39,254 | 3.00 | 自有资金+贷款 |
| 中国能建浙江火电新疆吐鲁番鄯善1GW光热+光伏一体化项目 | 16.12 | 16.12 | 5,929 | 5,929 | 2.40 | 自有资金+贷款 |
| 阳江农光互补项目 | 76.30 | 76.30 | 11,906 | 11,648 | 2.80 | 自有资金+贷款 |
| 兵团北疆石河子30万千瓦光伏基地项目 | 72.30 | 72.30 | 3,812 | 3,812 | 2.50 | 自有资金+贷款 |
| 湖北应城300MW级压缩空气储能项目 | 36.29 | 44.43 | 16,434 | 15,690 | 2.14 | 自有资金+贷款 |
6-1-90
第 88 页 共 179 页
工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 武宁路办公大楼改扩建工程 | 58.12 | 58.12 | 自有资金 |
21. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 施工设备 | 运输工具 | 其他使用权资产 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 3,228,666 | 282,620 | 341,416 | 4,230 | 3,856,932 |
| 本期增加金额 | 2,217,591 | 102,921 | 9,427 | 1,863 | 2,331,802 |
| 1) 租入 | 2,217,591 | 102,921 | 9,427 | 1,863 | 2,331,802 |
| 本期减少金额 | 198,584 | 224 | 662 | 199,470 | |
| 1) 处置 | 198,584 | 224 | 662 | 199,470 | |
| 期末数 | 5,247,673 | 385,541 | 350,619 | 5,431 | 5,989,264 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 1,038,590 | 39,899 | 30,509 | 1,744 | 1,110,742 |
| 本期增加金额 | 480,547 | 13,711 | 22,721 | 475 | 517,454 |
| 1) 计提 | 480,547 | 13,711 | 22,721 | 475 | 517,454 |
| 本期减少金额 | 137,760 | 217 | 629 | 138,606 | |
| 1) 处置 | 137,760 | 217 | 629 | 138,606 | |
| 期末数 | 1,381,377 | 53,610 | 53,013 | 1,590 | 1,489,590 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 3,866,296 | 331,931 | 297,606 | 3,841 | 4,499,674 |
| 期初账面价值 | 2,190,076 | 242,721 | 310,907 | 2,486 | 2,746,190 |
6-1-91
22. 无形资产
(1) 明细情况
第 89 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 专利、非专利技术及软件 | 采矿权 | 特许经营权 | 其他 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 10,277,554 | 2,020,152 | 2,433,151 | 60,275,244 | 551,012 | 75,557,113 |
| 本期增加金额 | 2,823,476 | 201,465 | 2,866,013 | 11,632,858 | 16,311 | 17,540,123 |
| 1) 购置 | 449,254 | 169,171 | 2,866,013 | 2,020,718 | 12,758 | 5,517,914 |
| 2) 收购子公司 | 952,656 | 19,662 | 1,267 | 3,553 | 977,138 | |
| 3) 投资建设形成 | 1,421,566 | 12,632 | 9,610,873 | 11,045,071 | ||
| 本期减少金额 | 184,272 | 4,758 | 1,978 | 259,480 | 450,488 | |
| 1) 处置 | 78,560 | 1,800 | 1,506 | 2 | 81,868 | |
| 2) 处置子公司 | 2,000 | 1,150 | 3,150 | |||
| 3) 出售 | 27 | 27 | ||||
| 4) 其他 | 105,712 | 931 | 472 | 258,328 | 365,443 | |
| 期末数 | 12,916,758 | 2,216,859 | 5,299,164 | 71,906,124 | 307,844 | 92,646,749 |
| 累计摊销 | ||||||
| 期初数 | 1,856,542 | 1,533,675 | 238,218 | 3,968,618 | 88,135 | 7,685,188 |
| 本期增加金额 | 375,825 | 168,293 | 177,283 | 1,731,663 | 22,597 | 2,475,661 |
| 1) 计提 | 272,141 | 155,750 | 177,283 | 1,730,396 | 20,103 | 2,355,673 |
| 2) 收购子公司 | 103,684 | 12,543 | 1,267 | 2,494 | 119,988 | |
| 本期减少金额 | 28,749 | 2,394 | 78 | 14,028 | 45,249 | |
| 1) 处置 | 12,861 | 59 | 60 | 2 | 12,982 | |
| 2) 处置子公司 | 2,000 | 1,150 | 3,150 | |||
| 3) 出售 | 22 | 22 | ||||
| 4) 其他 | 15,888 | 313 | 18 | 12,876 | 29,095 |
6-1-92
第 90 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 土地使用权 | 专利、非专利技术及软件 | 采矿权 | 特许经营权 | 其他 | 合 计 |
| 期末数 | 2,203,618 | 1,699,574 | 415,501 | 5,700,203 | 96,704 | 10,115,600 |
| 减值准备 | ||||||
| 期初数 | 65,791 | 1,150 | 66,941 | |||
| 本期增加金额 | ||||||
| 期减少金额 | ||||||
| 期末数 | 65,791 | 1,150 | 66,941 | |||
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 10,647,349 | 516,135 | 4,883,663 | 66,205,921 | 211,140 | 82,464,208 |
| 期初账面价值 | 8,355,221 | 485,327 | 2,194,933 | 56,306,626 | 462,877 | 67,804,984 |
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 6,412 | 正在办理中 |
| 小 计 | 6,412 |
23. 开发支出
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发支出 | 183,214 | 183,214 | 63,740 | 63,740 | ||
| 合 计 | 183,214 | 183,214 | 63,740 | 63,740 | ||
(2) 其他说明
开发支出情况详见本财务报表附注六(二)之说明。
24. 商誉
(1) 明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
6-1-93
第 91 页 共 179 页被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 葛洲坝钟祥水泥有限公司 | 653,762 | 653,762 | |
| 葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 | 356,235 | 356,235 | |
| 西班牙易安国际股份公司、盖飒工程技术股份公司 | 236,010 | 236,010 | |
| 葛洲坝水务（济南）有限公司 | 150,536 | 150,536 | |
| 四川通达化工有限责任公司彭州分公司 | 97,989 | 97,989 | |
| 丹江口市中和水质净化有限公司 | 81,082 | 81,082 | |
| 葛洲坝水务（滨州）有限公司 | 78,027 | 78,027 | |
| 恒远水泥合资有限公司 | 69,127 | 69,127 | |
| 葛洲坝水务（沁阳）有限公司 | 60,559 | 60,559 | |
| 葛洲坝水务（灵宝）有限公司 | 54,124 | 54,124 | |
| 葛洲坝水务（黄冈）有限公司 | 40,447 | 40,447 | |
| 易普力股份有限公司 | 386,116 | 386,116 | |
| 醴陵市民用爆炸物品专营有限公司 | 3,624 | 3,624 | |
| 黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司 | 2,824 | 2,824 | |
| 衡阳市宏泰民用爆破爆破器材有限公司 | 172 | 172 | |
| 其他 | 359,697 | 791 | 358,906 |
| 合 计 | 2,630,331 | 3,787 | 2,626,544 |
（续上表）
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 葛洲坝钟祥水泥有限公司 | 653,762 | 653,762 | |
| 葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 | 356,235 | 356,235 | |
| 西班牙易安国际股份公司、盖飒工程技术股份公司 | 236,010 | 236,010 | |
| 葛洲坝水务（济南）有限公司 | 150,536 | 150,536 | |
| 四川通达化工有限责任公司彭州分公司 | 97,989 | 97,989 | |
6-1-94
第 92 页 共 179 页
被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 丹江口市中和水质净化有限公司 | 81,082 | 81,082 | |
| 葛洲坝水务（滨州）有限公司 | 78,027 | 78,027 | |
| 恒远水泥合资有限公司 | 69,127 | 69,127 | |
| 葛洲坝水务（沁阳）有限公司 | 60,559 | 60,559 | |
| 葛洲坝水务（灵宝）有限公司 | 54,124 | 54,124 | |
| 葛洲坝水务（黄冈）有限公司 | 40,447 | 40,447 | |
| 易普力股份有限公司 | |||
| 醴陵市民用爆炸物品专营有限公司 | |||
| 黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司 | |||
| 衡阳市宏泰民用爆破爆破器材有限公司 | |||
| 其他 | 320,789 | 431 | 320,358 |
| 合 计 | 2,198,687 | 431 | 2,198,256 |
(2) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 葛洲坝钟祥水泥有限公司 | 653,762 | 653,762 | ||
| 葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司 | 356,235 | 356,235 | ||
| 西班牙易安国际股份公司、盖飒工程技术股份公司 | 236,010 | 236,010 | ||
| 葛洲坝水务（济南）有限公司 | 150,536 | 150,536 | ||
| 四川通达化工有限责任公司彭州分公司 | 97,989 | 97,989 | ||
| 丹江口市中和水质净化有限公司 | 81,082 | 81,082 | ||
| 葛洲坝水务（滨州）有限公司 | 78,027 | 78,027 | ||
| 恒远水泥合资有限公司 | 69,127 | 69,127 |
6-1-95
第 93 页 共 179 页被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 葛洲坝水务（沁阳）有限公司 | 60,559 | 60,559 | ||
| 葛洲坝水务（灵宝）有限公司 | 54,124 | 54,124 | ||
| 葛洲坝水务（黄冈）有限公司 | 40,447 | 40,447 | ||
| 易普力股份有限公司 | 386,116 | 386,116 | ||
| 醴陵市民用爆炸物品专营有限公司 | 3,624 | 3,624 | ||
| 黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司 | 2,824 | 2,824 | ||
| 衡阳市宏泰民用爆破爆破器材有限公司 | 172 | 172 | ||
| 其他 | 320,789 | 38,908 | 359,697 | |
| 合 计 | 2,198,687 | 431,644 | 2,630,331 |
(3) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司 | 2,824 | 2,824 | ||
| 葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司 | 330 | 330 | ||
| 芷江县民爆经营公司 | 183 | 183 | ||
| 衡阳市宏泰民用爆破爆破器材有限公司 | 172 | 172 | ||
| 绥宁县民爆器材专营有限公司 | 159 | 159 | ||
| 澧县二化民爆器材有限责任公司 | 101 | 101 | ||
| 其他 | 18 | 18 | ||
| 合 计 | 431 | 3,356 | 3,787 |
25. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 14,711 | 273 | 4,985 | 9,999 | |
| 保险费 | 524,448 | 295 | 160,506 | 364,237 |
6-1-96
第 94 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 其他 | 482,576 | 239,127 | 247,964 | 18,464 | 455,275 |
| 合 计 | 1,021,735 | 239,695 | 413,455 | 18,464 | 829,511 |
26. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,756,949 | 519,776 | 2,051,096 | 387,980 |
| 内部交易未实现利润 | 4,719,668 | 1,042,117 | 3,416,334 | 838,747 |
| 可抵扣亏损 | 901,528 | 185,808 | 672,117 | 141,844 |
| 信用减值准备 | 4,862,861 | 816,538 | 3,904,966 | 674,281 |
| 应付职工薪酬 | 72,491 | 13,668 | 90,673 | 17,353 |
| 固定资产折旧 | 835 | 191 | 404 | 101 |
| 租赁负债 | 1,950,074 | 339,065 | 861,169 | 192,522 |
| 设定受益计划 | 1,359,733 | 243,618 | 1,447,441 | 259,608 |
| 交易性金融资产及衍生金融资产 | 31,518 | 5,916 | 59,080 | 14,770 |
| 其他债权投资 | 1,567 | 256 | 1,303 | 289 |
| 其他 | 2,246,766 | 340,724 | 1,127,777 | 237,190 |
| 合 计 | 18,903,990 | 3,507,677 | 13,632,360 | 2,764,685 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产及衍生金融资产 | 1,199,998 | 229,366 | 962,226 | 193,509 |
| 固定资产折旧及无形资产摊销 | 4,836,065 | 1,172,326 | 3,824,292 | 954,692 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 1,416,107 | 246,659 | 645,861 | 138,063 |
| 使用权资产 | 2,228,112 | 350,687 | 969,286 | 218,310 |
| 其他 | 2,266,247 | 520,945 | 1,339,599 | 331,760 |
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第 95 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 合 计 | 11,946,529 | 2,519,983 | 7,741,264 | 1,836,334 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后 递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 246,985 | 3,260,692 | 22,263 | 2,742,422 |
| 递延所得税负债 | 246,985 | 2,272,998 | 22,263 | 1,814,071 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,146,513 | 6,136,490 |
| 可抵扣亏损 | 14,692,547 | 14,876,229 |
| 合 计 | 20,839,060 | 21,012,719 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 上年年末数 | 备注 |
| 2023年 | 1,687,817 | ||
| 2024年 | 2,017,167 | 2,058,612 | |
| 2025年 | 2,708,335 | 3,616,605 | |
| 2026年 | 4,257,423 | 4,947,974 | |
| 2027年 | 1,734,058 | 1,817,815 | |
| 2028年 | 3,054,163 | 152,037 | |
| 2029年 | 190,606 | 190,606 | |
| 2030年 | 196,280 | 196,280 | |
| 2031年 | 208,483 | 208,483 | |
| 2032年 | |||
| 2033年 | 326,032 | ||
| 合 计 | 14,692,547 | 14,876,229 |
27. 其他非流动资产
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第 96 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付企业所得税 | 308,715 | 308,715 | 318,266 | 318,266 | ||
| 待抵扣增值税 | 877,436 | 877,436 | 461,511 | 461,511 | ||
| 预付设备款项 | 301,380 | 301,380 | 958,705 | 958,705 | ||
| 预付长期资产款 | 433,862 | 433,862 | 949,333 | 949,333 | ||
| 合同资产 | 79,907,320 | 986,475 | 78,920,845 | 57,605,629 | 534,824 | 57,070,805 |
| 其中：质量保证金 | 34,842,681 | 986,475 | 33,856,206 | 24,738,233 | 534,824 | 24,203,409 |
| 金融资产模式核算的PPP项目款 | 45,064,639 | 45,064,639 | 32,867,396 | 32,867,396 | ||
| 其他 | 2,121,751 | 2,121,751 | 140,916 | 140,916 | ||
| 小 计 | 83,950,464 | 986,475 | 82,963,989 | 60,434,360 | 534,824 | 59,899,536 |
| 减：一年内到期部分 | 790,724 | 57,800 | 732,924 | 877,600 | 33,447 | 844,153 |
| 合 计 | 83,159,740 | 928,675 | 82,231,065 | 59,556,760 | 501,377 | 59,055,383 |
28. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,152,521 | 开具银行承兑汇票、保函保证金、三个月以上定期存款等 |
| 应收票据 | 3,186,937 | 贷款质押 |
| 应收账款 | 5,702,958 | 贷款质押 |
| 存货 | 18,714,119 | 贷款抵押/诉讼查封 |
| 固定资产 | 3,870,127 | 贷款抵押 |
| 长期应收款 | 8,639,721 | 贷款质押 |
| 无形资产 | 35,264,223 | 贷款抵押/质押 |
| 合 计 | 84,530,606 |
(2) 上年末资产受限情况
| 项 目 | 上年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,102,902 | 开具银行承兑汇票、保函保证金、三个月以上定期存款等 |
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第 97 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 上年末账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 5,673,270 | 贷款质押 |
| 应收账款 | 5,268,108 | 贷款质押 |
| 存货 | 14,153,234 | 贷款抵押/诉讼查封 |
| 固定资产 | 1,279,319 | 贷款抵押 |
| 长期应收款 | 7,916,135 | 贷款质押 |
| 无形资产 | 30,698,771 | 贷款抵押/质押 |
| 合 计 | 74,091,739 |
29. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 信用借款 | 32,934,322 | 23,417,305 |
| 保证借款 | 1,044,130 | 672,834 |
| 抵押借款 | 157,328 | 176,710 |
| 质押借款 | 879,107 | 1,282,733 |
| 合 计 | 35,014,887 | 25,549,582 |
30. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 商业承兑汇票 | 606,765 | 1,967,407 |
| 银行承兑汇票 | 13,494,476 | 12,723,860 |
| 信用证 | 285,836 | 256,114 |
| 合 计 | 14,387,077 | 14,947,381 |
31. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应付工程进度款 | 115,056,103 | 87,189,098 |
| 应付材料采购款 | 45,675,978 | 31,873,522 |
6-1-100
第 98 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应付设备款 | 17,587,307 | 14,396,810 |
| 应付质保金 | 13,776,577 | 11,908,728 |
| 应付劳务费 | 4,450,978 | 4,605,686 |
| 应付工程设计咨询费 | 1,652,408 | 1,300,240 |
| 其他 | 5,126,035 | 14,820,989 |
| 合 计 | 203,325,386 | 166,095,073 |
(2) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 |
| 1年以内 | 164,289,365 |
| 1-2年 | 26,419,129 |
| 2-3年 | 6,392,712 |
| 3年以上 | 6,224,180 |
| 合 计 | 203,325,386 |
(3) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付设备款 | 3,014,233 | 根据合同约定，未到支付节点 |
| 应付工程进度款 | 15,564,620 | 根据合同约定，未到支付节点 |
| 小 计 | 18,578,853 |
32. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 预收租金 | 21,280 | 29,813 |
| 合 计 | 21,280 | 29,813 |
33. 合同负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 建造合同已结算未完工款 | 23,205,076 | 22,059,457 |
| 预收售楼款 | 12,388,035 | 7,589,442 |
6-1-101
第 99 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 预收工程款 | 29,428,802 | 28,198,575 |
| 预收产品销售款 | 1,023,996 | 1,037,031 |
| 其他 | 4,043,152 | 1,557,979 |
| 合 计 | 70,089,061 | 60,442,484 |
34. 吸收存款及存放同业
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 吸收存款 | 3,091,611 | 3,191,860 |
| 合 计 | 3,091,611 | 3,191,860 |
35. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,947,256 | 25,732,402 | 26,354,739 | 2,324,919 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 306,018 | 3,673,505 | 3,752,767 | 226,756 |
| 辞退福利 | 3,145 | 27,527 | 29,913 | 759 |
| 1年内到期的其他福利 | 12 | 1,433,595 | 1,339,941 | 93,666 |
| 合 计 | 3,256,431 | 30,867,029 | 31,477,360 | 2,646,100 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,580,144 | 20,115,316 | 20,522,526 | 1,172,934 |
| 职工福利费 | 1,327,074 | 1,327,074 | ||
| 社会保险费 | 190,625 | 1,771,764 | 1,805,900 | 156,489 |
| 其中：医疗保险费 | 171,186 | 1,621,087 | 1,643,246 | 149,027 |
| 工伤保险费 | 11,448 | 118,712 | 125,645 | 4,515 |
| 生育保险费 | 7,991 | 31,965 | 37,009 | 2,947 |
| 住房公积金 | 341,784 | 1,855,306 | 1,917,448 | 279,642 |
| 工会经费和职工教育经费 | 697,091 | 654,816 | 636,506 | 715,401 |
| 其他 | 137,612 | 8,126 | 145,285 | 453 |
| 小 计 | 2,947,256 | 25,732,402 | 26,354,739 | 2,324,919 |
(3) 设定提存计划明细情况
6-1-102
第 100 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 195,159 | 2,603,325 | 2,662,825 | 135,659 |
| 失业保险费 | 23,943 | 94,164 | 93,941 | 24,166 |
| 企业年金缴费 | 86,916 | 976,016 | 996,001 | 66,931 |
| 小 计 | 306,018 | 3,673,505 | 3,752,767 | 226,756 |
(4) 其他说明
除了社会基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本公司按照工资总额的一定比例计提年金，相应支出计入当期损益。
36. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 增值税 | 3,227,878 | 3,535,527 |
| 企业所得税 | 2,136,910 | 1,912,722 |
| 代扣代缴个人所得税 | 376,418 | 347,491 |
| 城市维护建设税 | 63,563 | 67,691 |
| 土地增值税 | 509,463 | 748,652 |
| 房产税 | 54,388 | 50,049 |
| 土地使用税 | 60,552 | 53,074 |
| 教育费附加 | 42,018 | 47,234 |
| 其他 | 385,602 | 275,134 |
| 合 计 | 6,856,792 | 7,037,574 |
37. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应付股利 | 557,814 | 654,302 |
| 其他应付款 | 41,297,296 | 36,161,432 |
| 合 计 | 41,855,110 | 36,815,734 |
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
6-1-103
第 101 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 普通股股利 | 557,814 | 654,302 |
| 小 计 | 557,814 | 654,302 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 押金保证金 | 15,889,164 | 14,114,414 |
| 拆借款 | 10,310,485 | 7,641,954 |
| 应付代收代垫款 | 10,342,746 | 9,072,445 |
| 三供一业分离移交款项[注] | 538,496 | 673,935 |
| 应付日常支出款项 | 2,822,564 | 1,062,551 |
| 房地产销售诚意金 | 54,555 | 36,908 |
| 其他 | 1,339,286 | 3,559,225 |
| 小 计 | 41,297,296 | 36,161,432 |
[注]:根据《国务院办公厅转发国务院国资委、财政部关于国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作指导意见的通知》(国办发〔2016〕45号)，在全国全面推进国有企业职工家属区“三供一业”分离移交工作(以下简称三供一业)，要求对供水、供电、供热(供气)及物业管理相关设备设施进行必要的维修改造，达到城市基础设施的平均水平，分户设表、按户收费，交由专业化企业或机构实行社会化管理，2018年底前基本完成
能建集团根据国家相关政策要求，实施了“三供一业”分离移交工作。于2018年度，能建集团与本公司签订了委托本公司实施三供一业的委托协议，委托本公司及所属子公司在各公司所在地寻找合适的接收方，签订分离移交协议并完成分离移交相关工作，发生相关文件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司代能建集团先行垫付,三供一业分离移交产生的超出相关文件规定的补助标准范围的分离移交资产相关费用由本公司自行承担
2018年，本公司受能建集团委托进行三供一业分离移交时，产生了对接收方和为本公司提供维修改造服务方的应付款项，截至2023年12月31日，上述其他应付款为人民币538,496千元
38. 一年内到期的非流动负债
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第 102 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 一年内到期的长期借款 | 21,917,725 | 12,261,515 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬 | 798,688 | 860,850 |
| 一年内到期的应付债券 | 8,752,246 | 3,413,346 |
| 其他 | 1,639,663 | 871,912 |
| 合 计 | 33,108,322 | 17,407,623 |
39. 其他流动负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 待转销项税额 | 1,976,470 | 1,012,410 |
| 预计负债 | 1,780,609 | 1,976,335 |
| 已背书未到期的承兑汇票 | 2,156,571 | 3,689,183 |
| 其他 | 699,274 | 108,086 |
| 合 计 | 6,612,924 | 6,786,014 |
(2) 预计负债
| 项 目 | 上年年末数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 待执行的亏损合同[注 1] | 574,589 | 97,490 | 415,296 | 256,783 |
| 未决诉讼[注2] | 1,382,984 | 71,907 | 104,190 | 1,350,701 |
| 其他 | 18,762 | 155,706 | 1,343 | 173,125 |
| 合 计 | 1,976,335 | 325,103 | 520,829 | 1,780,609 |
[注1]：待执行的亏损合同本公司待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量，确认为预计负债。本期由于材料、人工价格上涨等因素，部分待执行的工程建设的总包合同预计可能发生的工程总成本超过合同总金额，形成亏损合同。截至2023年12月31日，本公司对待执行亏损合同计提的预计负债余额为人民币256,783千元[注2]：未决诉讼本公司于经营过程中涉及与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本公司
6-1-105
造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，截至2023年12月31日，本公司计提的相应预计负债余额共计人民币1,350,701千元截至2023年12月31日葛洲坝环嘉共涉及57起法律诉讼，其中47起一审或二审已判决；10起一审尚未判决，仍在审理中。本公司已基于诉讼事项的进展和判决结果，并咨询相关法律顾问，对于很有可能给本公司造成损失的法律诉讼计提相应的预计负债共计人民币1,278,147千元
40. 长期借款
(1) 明细情况
第 103 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 信用借款 | 97,680,482 | 84,667,404 |
| 质押借款 | 38,722,949 | 34,111,321 |
| 抵押借款 | 31,232,560 | 19,691,107 |
| 保证借款 | 12,225,879 | 5,915,210 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 21,917,725 | 12,261,515 |
| 合 计 | 157,944,145 | 132,123,527 |
(2) 长期借款到期日分析
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 即期或1年以内 | 21,917,725 | 12,261,515 |
| 1-2年 | 28,810,701 | 31,370,907 |
| 2-5年 | 46,636,587 | 50,656,801 |
| 5年以上 | 82,496,857 | 50,095,819 |
| 小 计 | 179,861,870 | 144,385,042 |
| 其中：一年内到期的长期借款 | 21,917,725 | 12,261,515 |
| 一年以上到期的长期借款 | 157,944,145 | 132,123,527 |
41. 应付债券
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
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第 104 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应付债券合计 | 10,252,246 | 13,213,346 |
| 减：一年内到期的应付债券 | 8,752,246 | 3,413,346 |
| 合 计 | 1,500,000 | 9,800,000 |
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
| 债券名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券期限 | 发行 金额 | 是否违约 |
| 13中能建MTN1 | 3,000,000 | 2013-01-18 | 10年 | 3,000,000 | 否 |
| 22能建01 | 1,500,000 | 2022-07-22 | 3年 | 1,500,000 | 否 |
| 19葛洲01 | 1,000,000 | 2019-01-09 | 5年 | 1,000,000 | 否 |
| 19葛洲02 | 1,500,000 | 2019-03-12 | 5年 | 1,500,000 | 否 |
| 21葛洲坝01 | 3,000,000 | 2021-04-29 | 3年 | 3,000,000 | 否 |
| 21葛洲坝02 | 3,000,000 | 2021-05-17 | 3年 | 3,000,000 | 否 |
| 小 计 | 13,000,000 | 13,000,000 |
（续上表）
| 债券名称 | 期初数 | 本期增加 | 溢折价 摊销 | 本期偿还 | 期末数 |
| 13中能建MTN1 | 3,000,000 | 963 | 3,000,963 | ||
| 22能建01 | 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 19葛洲01 | 1,000,000 | 1,000,000 | |||
| 19葛洲02 | 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 21葛洲坝01 | 2,800,000 | 200,000 | 3,000,000 | ||
| 21葛洲坝02 | 3,000,000 | 3,000,000 | |||
| 小 计 | 12,800,000 | 200,000 | 963 | 3,000,963 | 10,000,000 |
(3) 其他说明
截至2023年12月31日，上述债券期初应付利息余额人民币413,346千元，期末应付利息余额人民币252,246千元。截至2023年12月31日，上述债券含息总额人民币10,252,246千元。
42. 租赁负债
6-1-107
第 105 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 长期租赁负债 | 3,445,149 | 2,176,857 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 323,555 | 213,238 |
| 合 计 | 3,121,594 | 1,963,619 |
43. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 长期应付款 | 4,487,598 | 1,009,134 |
| 专项应付款 | 195,163 | 353,876 |
| 合 计 | 4,682,761 | 1,363,010 |
(2) 长期应付款
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 售后融资租赁款 | 639,695 | 88,997 |
| 其他 | 3,847,903 | 920,137 |
| 合 计 | 4,487,598 | 1,009,134 |
(3) 专项应付款
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 专项拆迁补偿款 | 156,405 | 100 | 154,944 | 1,561 |
| 处僵治困 | 76,000 | 9,465 | 66,535 | |
| 三供一业 | 31,792 | 7,003 | 1,106 | 37,689 |
| 其他 | 89,679 | 6,067 | 6,368 | 89,378 |
| 小 计 | 353,876 | 13,170 | 171,883 | 195,163 |
44. 长期应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 离职后福利-设定受益计划净负债 | 7,103,815 | 7,403,418 |
| 辞退福利 | 876,998 | 1,046,340 |
| 小 计 | 7,980,813 | 8,449,758 |
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第 106 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 减：一年内支付的部分 | 798,688 | 860,850 |
| 合 计 | 7,182,125 | 7,588,908 |
(2) 设定受益计划变动情况
1) 设定受益计划义务现值
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 8,449,758 | 9,259,161 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 282,810 | 341,900 |
| ① 当期服务成本 | ||
| ② 过去服务成本 | 62,780 | 103,910 |
| ③ 结算利得（损失以“－”表示） | ||
| ④ 利息净额 | 220,030 | 237,990 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | -33,360 | -245,820 |
| ① 精算利得（损失以“－”表示） | -33,360 | -245,820 |
| 其他变动 | -718,395 | -905,483 |
| ① 结算时支付的对价 | ||
| ② 已支付的福利 | -718,395 | -905,483 |
| 期末余额 | 7,980,813 | 8,449,758 |
2) 设定受益计划净负债
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初余额 | 8,449,758 | 9,259,161 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | 282,810 | 341,900 |
| 计入其他综合收益的设定受益成本 | -33,360 | -245,820 |
| 其他变动 | -718,395 | -905,483 |
| 期末余额 | 7,980,813 | 8,449,758 |
(3) 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响
根据相关政策规定，本公司为2014年12月31日前已办理离退休手续的离退休人员提供补充离职后福利。此外，能建集团和本公司承诺根据所采纳的各种员工福利计划向符合相关政策的已解除劳动关系或提前退休的前员工、不在岗工伤员工以及已故员工遗属定期支付补贴福利(以下称设定受益计划)。
根据财政部2012年印发的文件，财政部拨付给能建集团920万千瓦发电资产变现资金
6-1-109
(以下简称920资金)，用于补偿本公司提供给员工的离职后福利支出，其中，人民币3,283,313千元被能建集团指定用于支付本公司的上述设定受益计划的员工福利，由能建集团逐年向本公司转付。自2012年至本公司改制上市之间，能建集团将每年收到拨付的920资金作为政府补助核算；在本公司改制上市期间，于2014年8月及2015年7月，国资委先后批复《关于中国能源建设集团有限公司整体改制重组中离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》(国资分配〔2014〕959号)及《关于中国能源建设集团有限公司整体改制上市中补充计提离退休和内退人员相关费用有关问题的批复》(国资分配〔2015〕690号)，由920资金承担的内退职工费用、离退休人员统筹外费用合计为人民币19.51亿元，作为设定受益计划资产，抵减精算费用现值。能建集团已将上述920资金全部存入中国若干商业银行的指定账户及本公司下属子公司中国能源建设集团财务有限公司作为定期存款。上述与本公司有关的920资金确认为本公司应收能建集团款项，该应收款项对应定期存款部分产生的利息收入归本公司享有。该应收款项以及相关的利息收入被确认为本公司的设定受益计划资产。设定受益计划资产余额与本公司的设定受益计划负债相抵后列示于资产负债表。
(4) 设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果本公司面临与该设定受益计划相关的利率风险、福利风险及平均医疗费用风险等精算风险：
利率风险：设定受益计划负债的现值参照国债利率作为折现率进行计算。因此，国债利率降低会导致计划负债金额增加。福利风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来福利水平计算。因此，如计划参与人的福利增加，相关负债亦会增加。
平均医疗费用风险：设定受益计划负债的现值按计划参与人未来平均医疗支出费用计算。因此，如计划参与人的未来平均医疗支出费用增加，相关负债亦会增加。
本公司在估算设定受益计划义务现值时所采用的重大精算假设(以加权平均数列示)如下：
第 107 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 折现率 | 2.50%-2.75% | 2.50%-2.75% |
| 提前退休及不在岗工伤员工薪金 | 4.50% | 4.50% |
| 补充福利通胀率 | 2.00% | 2.00% |
| 退休雇员、已故雇员家属及离休员工福利通胀率 | 5.50% | 5.50% |
在保持其他假设不变的情况下，下列假设合理的可能的变化将会导致本公司的设定受益计划义务增加或减少的金额列示如下：
6-1-110
第 108 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 本期数 |
| 折现率 | |
| 上升0.25% | -158,350 |
| 下降0.25% | 164,960 |
| 补充福利比率 | |
| 上升1.00% | 514,100 |
| 下降1.00% | 447,760 |
| 医疗成本趋势比率 | |
| 上升1.00% | 148,710 |
| 下降1.00% | -127,230 |
虽然上述分析未能考虑设定受益计划下的完整的预计现金流量，但其依然提供了上述假设的敏感性的近似估计。本年编制敏感度分析所使用的方法及假设并无变动。
45. 预计负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | 形成原因 |
| 待执行的亏损合同 | 9,856 | 6,579 | |
| 弃置费用 | 124,460 | 34,720 | 主要是环保费用，弃置矿山的复原成本等 |
| 其他预计损失 | 23,897 | 32,575 | |
| 合 计 | 158,213 | 73,874 |
46. 递延收益
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助[注] | 518,507 | 183,652 | 100,352 | 601,807 | 与资产/收益相关的政府补助 |
| 合 计 | 518,507 | 183,652 | 100,352 | 601,807 |
[注]：政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
47. 其他非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 境外公司应付税款 | 350,258 | 155,070 |
6-1-111
第 109 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 其他 | 80,863 | 124,613 |
| 合 计 | 431,121 | 279,683 |
48. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 41,691,164 | 41,691,164 | |||||
49. 其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
| 发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股利率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 |
| 2021年3+N年期永续中票(20亿) | 2021-10-27 | 权益 | 3.67% | 0.10 | 20,000,000 | 2,000,000 | 3年后发行人有权行使续期选择权 |
| 2021年3+N年期永续中票(15亿) | 2021-11-18 | 权益 | 3.33% | 0.10 | 15,000,000 | 1,500,000 | 3年后发行人有权行使续期选择权 |
| 中国能源建设股份有限公司2022年度第一期中期票据 | 2022-12-5 | 权益 | 3.85% | 0.10 | 30,000,000 | 3,000,000 | 3年后发行人有权行使续期选择权 |
| 中国能源建设股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行科技创新可续期公司债券(第一期) | 2023-6-29 | 权益 | 3.08% | 0.10 | 10,000,000 | 1,000,000 | 3年后发行人有权行使续期选择权 |
| 中国能源建设股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行科技创新可续期公司债券(第二期) | 2023-10-24 | 权益 | 3.25% | 0.10 | 20,000,000 | 2,000,000 | 3年后发行人有权行使续期选择权 |
| 合 计 | ? | ? | ? | ? | 95,000,000 | 9,500,000 | ? |
(2) 其他说明
6-1-112
主要条款：
上述本公司发行的资本工具在约定的初始期限末及每个续期的周期末，本公司有权行使续期选择权且没有次数的限制。只要不发生强制利息支付事件，本公司有权于各利息支付日选择将利息款项递延支付，没有递延时间以及递延次数的限制，且不会构成本公司违约。
若发生以下任何强制利息支付事件，本公司不得推迟支付即期利息以及所有递延利息：
-向股东宣派及支付股息；
-减少注册资本。
当任何强制支付利息的事件发生(视情况而定)，本公司应当根据认购协议中的发行利率分发予具有这些资本工具的持有人。
根据上述资本工具相关合同的条款约定，后续周期的票面利率会相应调整重置。
本公司认为上述永续债符合权益工具的定义，将发行总额扣除相关交易费用后实际收到的金额确认为权益，未来宣告派发利息则作为利润分配处理。
50. 资本公积
(1) 明细情况
第 110 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 16,840,282 | 843,015 | 5,492 | 17,677,805 |
| 合 计 | 16,840,282 | 843,015 | 5,492 | 17,677,805 |
(2) 其他说明
1) 易普力股份有限公司发行股份，购买本公司所属子公司中国葛洲坝集团股份有限公司持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司68.36%股份，进而实现分拆易普力重组上市增加股本溢价843,015千元。
2) 本期减少系本期子公司少数股东比例变动，相应少数股东权益和享有的净资产份额差额减少资本公积1,944千元；同一控制下企业合并电规总院巴西电力技术有限公司减少3,548千元。
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51. 其他综合收益
第 111 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | 1,404,699 | 400,246 | 40,423 | 342,797 | 17,026 | 605,598 | 1,141,898 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | 1,033,338 | 7,793 | 857 | 4,010 | 2,926 | 1,037,348 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 371,361 | 392,453 | 39,566 | 338,787 | 14,100 | 605,598 | 104,550 | |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -644,656 | 552,824 | 467,173 | 85,651 | -177,483 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -644,656 | 552,824 | 467,173 | 85,651 | -177,483 | |||
| 其他综合收益合计 | 760,043 | 953,070 | 40,423 | 809,970 | 102,677 | 605,598 | 964,415 | |
6-1-114
52. 专项储备
第 112 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 904,579 | 5,392,249 | 5,039,111 | 1,257,717 |
| 合 计 | 904,579 | 5,392,249 | 5,039,111 | 1,257,717 |
53. 盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 7,544,573 | 1,980,720 | 9,525,293 | |
| 合 计 | 7,544,573 | 1,980,720 | 9,525,293 |
54. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 24,630,811 | 20,141,471 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -38,260 | |
| 调整后期初未分配利润 | 24,630,811 | 20,103,211 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 7,986,116 | 7,824,139 |
| 其他综合收益转留存收益 | 605,598 | -59,637 |
| 其他调整因素 | 28,835 | |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,980,720 | 1,980,921 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 永续债利息 | 371,680 | 317,930 |
| 应付普通股股利 | 1,050,617 | 938,051 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 29,848,343 | 24,630,811 |
(2) 调整未分配利润明细
1) 由于会计政策变更，影响期初未分配利润-39,654千元。
2) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润1,394千元。
3) 本公司于2023年6月28日召开2022年年度股东大会审议，审议通过《关于公司
6-1-115
2022年度利润分配方案的议案》。本期向全体股东派发现金股利共1,050,617千元。
4) 上述普通股股利分配触发本公司永续债强制付息条件，本公司本年派发永续债利息371,680千元。
5) 其他为本公司下属子公司处置其他权益工具投资结转入未分配利润651,955千元；购买少数股东股权等减少17,522千元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
第 113 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 403,164,188 | 353,229,436 | 363,885,832 | 319,441,219 |
| 其他业务收入 | 2,867,660 | 1,497,170 | 2,509,982 | 1,449,912 |
| 合 计 | 406,031,848 | 354,726,606 | 366,395,814 | 320,891,131 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 405,544,790 | 354,316,255 | 365,964,254 | 320,542,984 |
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 勘测设计及咨询 | 18,971,148 | 11,409,981 | 17,280,459 | 10,085,385 |
| 工程建设 | 325,497,435 | 298,879,101 | 286,146,291 | 263,097,728 |
| 工业制造 | 29,304,090 | 23,627,513 | 26,633,003 | 21,827,475 |
| 投资运营 | 28,712,258 | 18,403,978 | 32,763,822 | 24,336,612 |
| 其他业务 | 3,059,859 | 1,995,682 | 3,140,679 | 1,195,784 |
| 小 计 | 405,544,790 | 354,316,255 | 365,964,254 | 320,542,984 |
2) 与客户之间的合同产生的收入按服务转让时间分解
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 46,246,029 | 49,841,535 |
| 在某一时段内确认收入 | 359,298,761 | 316,122,719 |
| 小 计 | 405,544,790 | 365,964,254 |
(3) 分摊至剩余履约义务的交易价格
6-1-116
本公司提供的工程建设服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2023年12月31日，本公司部分工程建设业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与相应工程建设合同的履约进度相关，并将于相应工程建设合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为32,181,119千元。
2. 税金及附加
第 114 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地增值税 | 113,405 | 517,782 |
| 城市维护建设税 | 252,439 | 253,715 |
| 印花税 | 260,358 | 231,473 |
| 房产税 | 227,613 | 209,763 |
| 教育费附加 | 189,672 | 184,773 |
| 土地使用税 | 107,337 | 96,731 |
| 资源税 | 36,824 | 42,289 |
| 车船税 | 4,573 | 3,947 |
| 其他 | 223,654 | 162,825 |
| 合 计 | 1,415,875 | 1,703,298 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 724,219 | 655,757 |
| 业务经费 | 385,888 | 342,882 |
| 包装费 | 91,348 | 100,542 |
| 差旅费 | 120,551 | 68,151 |
| 委托代销手续费 | 20,998 | 54,883 |
| 广告及业务宣传费 | 94,165 | 79,097 |
| 其他 | 463,180 | 386,005 |
| 合 计 | 1,900,349 | 1,687,317 |
6-1-117
4. 管理费用
第 115 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 9,071,852 | 8,923,691 |
| 折旧及摊销 | 1,563,391 | 1,545,615 |
| 办公及差旅费 | 1,929,820 | 1,447,141 |
| 专业机构服务费 | 573,057 | 493,163 |
| 租赁费 | 424,895 | 312,898 |
| 劳务费 | 343,335 | 205,577 |
| 其他 | 845,814 | 794,194 |
| 合 计 | 14,752,164 | 13,722,279 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 研发物料支出 | 6,178,044 | 4,544,991 |
| 人工费 | 5,655,960 | 4,711,298 |
| 委托研发费用 | 339,189 | 366,747 |
| 折旧及摊销 | 156,207 | 175,365 |
| 新产品设计费等 | 24,114 | 42,130 |
| 其他相关费用 | 626,641 | 601,106 |
| 合 计 | 12,980,155 | 10,441,637 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 9,816,336 | 7,679,470 |
| 减：资本化的利息支出 | 3,916,375 | 2,061,467 |
| 减：利息收入 | 1,309,435 | 612,327 |
| 汇兑净损失 | -388,985 | -799,129 |
| 其他 | 478,820 | 409,061 |
| 合 计 | 4,680,361 | 4,615,608 |
6-1-118
7. 其他收益
第 116 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 25,269 | 187,042 | 25,269 |
| 与收益相关的政府补助 | 520,908 | 909,141 | 346,059 |
| 债务重组收益 | 10,159 | 6,422 | 10,159 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 12,376 | 10,894 | |
| 其他 | 176,956 | 40,615 | |
| 合 计 | 745,668 | 1,154,114 | 381,487 |
[注]：政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -289,757 | -542,101 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,456 | 1,075,033 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 133,651 | 116,786 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -49,562 | 2,917 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 89,459 | 104,629 |
| 对非金融企业收取的资金占用费 | 22,288 | 92,561 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止 | -136,444 | -166,658 |
| 其他 | 547,645 | 313,908 |
| 合 计 | 320,736 | 997,075 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 331,108 | 81,167 |
| 衍生金融资产 | -9,780 | |
| 合 计 | 331,108 | 71,387 |
10. 信用减值损失
6-1-119
第 117 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 应收账款坏账损失 | -1,563,137 | -579,954 |
| 其他应收款坏账损失 | -553,964 | -369,760 |
| 长期应收款坏账损失 | -14,112 | -74,169 |
| 应收票据坏账损失 | -17,808 | -2,254 |
| 其他坏账损失 | -176,151 | -13,224 |
| 合 计 | -2,325,172 | -1,039,361 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -549,167 | -494,445 |
| 合同资产减值损失 | -226,216 | -984,134 |
| 其他长期资产损失 | -132,205 | -4,511 |
| 合 计 | -907,588 | -1,483,090 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 266,138 | 433,394 | 266,138 |
| 无形资产处置收益 | 37,591 | 281,668 | 37,591 |
| 其他资产处置收益 | 1,242 | 1,619 | 1,242 |
| 合 计 | 304,971 | 716,681 | 304,971 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约赔偿收入及罚款利得 | 132,875 | 155,175 | 132,875 |
| 无法支付的款项 | 58,635 | 65,370 | 58,635 |
| 非流动资产报废利得 | 15,383 | 12,267 | 15,383 |
| 其他 | 101,902 | 91,003 | 101,902 |
| 合 计 | 308,795 | 323,815 | 308,795 |
6-1-120
14. 营业外支出
第 118 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 预计未决诉讼损失 | 22,549 | 134,271 | 22,549 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 132,102 | 171,608 | 132,102 |
| 非流动资产损毁报废损失 | 18,522 | 22,294 | 18,522 |
| 对外捐赠 | 35,954 | 29,944 | 35,954 |
| 其他 | 135,162 | 39,984 | 135,162 |
| 合 计 | 344,289 | 398,101 | 344,289 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 2,941,806 | 3,134,307 |
| 递延所得税费用 | -186,746 | 120,573 |
| 合 计 | 2,755,060 | 3,254,880 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 14,010,567 | 13,677,064 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 3,502,642 | 3,419,266 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -802,180 | -544,410 |
| 非应税收入的影响 | -351,690 | -571,808 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 158,047 | 369,063 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -431,006 | -325,346 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 530,308 | 460,620 |
| 其他 | 148,939 | 447,495 |
| 所得税费用 | 2,755,060 | 3,254,880 |
16. 其他综合收益的税后净额
6-1-121
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)51之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1) 收回投资收到的现金
第 119 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置买入返售金融资产 | 2,196,000 | |
| 处置交易性金融资产 | 2,813,299 | 600,481 |
| 其他 | 4,187,685 | 1,955,554 |
| 小 计 | 9,196,984 | 2,556,035 |
(2) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购建固定资产 | 2,841,710 | 1,745,567 |
| 购建无形资产 | 12,194,377 | 5,579,610 |
| 购建在建工程 | 15,919,989 | 11,498,562 |
| 其他 | 173,524 | 1,158,975 |
| 小 计 | 31,129,600 | 19,982,714 |
(3) 投资支付的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 长期股权投资 | 6,985,444 | 10,247,081 |
| 其他权益工具投资 | 676,147 | 385,508 |
| 其他非流动金融资产 | 1,949,325 | 2,045,527 |
| 买入返售金融资产 | 2,196,000 | |
| 其他 | 10,338,510 | 18,953,145 |
| 小 计 | 19,949,426 | 33,827,261 |
2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 政府补助 | 663,685 | 824,366 |
6-1-122
第 120 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 273,397 | 292,449 |
| 合 计 | 937,082 | 1,116,815 |
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 保证金、押金及代垫款 | 3,260,286 | 3,184,003 |
| 办公水电费 | 1,022,712 | 870,294 |
| 专业机构服务费 | 571,901 | 736,933 |
| 差旅交通费 | 685,625 | 414,663 |
| 委托研发费用 | 337,938 | 381,747 |
| 业务经费 | 389,108 | 342,882 |
| 赔偿金、违约金及罚款支出 | 132,103 | 171,608 |
| 三供一业 | 166,126 | 126,797 |
| 委托代销手续费 | 20,998 | 54,883 |
| 保险费 | 50,892 | 45,879 |
| 其他 | 1,015,122 | 843,413 |
| 合 计 | 7,652,811 | 7,173,102 |
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回投资合作款 | 1,066,775 | 2,585,797 |
| 三个月以上定期存款 | 432,176 | 650,159 |
| 已抵押存款 | 77,306 | 117,693 |
| 其他 | 1,611,283 | 10,278 |
| 合 计 | 3,187,540 | 3,363,927 |
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 三个月以上定期存款 | 952,140 | 1,264,772 |
| 支付投资合作款 | 2,647,309 | 1,892,037 |
| 已抵押存款 | 62,962 | 95,679 |
6-1-123
第 121 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他 | 235,179 | 919,777 |
| 合 计 | 3,897,590 | 4,172,265 |
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到资金拆借款 | 4,264,430 | 1,482,870 |
| 其他 | 95,676 | 370,369 |
| 合 计 | 4,360,106 | 1,853,239 |
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 偿还永续金融工具 | 5,000,000 | 18,000,000 |
| 偿还资金拆借款 | 3,203,052 | 1,841,499 |
| 支付租赁租金 | 580,012 | 991,039 |
| 支付租赁利息费用 | 121,303 | 96,078 |
| 其他 | 866,490 | |
| 合 计 | 9,770,857 | 20,928,616 |
3. 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 11,255,507 | 10,422,184 |
| 加：资产减值准备 | 3,232,760 | 2,522,450 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,147,958 | 3,318,209 |
| 使用权资产折旧 | 517,454 | 456,153 |
| 无形资产摊销 | 2,311,983 | 1,999,823 |
| 长期待摊费用摊销 | 413,455 | 845,991 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -304,971 | -716,681 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 3,139 | 8,075 |
6-1-124
第 122 页 共 179 页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -331,108 | -71,387 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,680,361 | 4,615,608 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -320,736 | -997,075 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -518,270 | 56,766 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 331,524 | 77,676 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -6,576,609 | -2,771,782 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -49,829,911 | -47,937,339 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 40,473,496 | 36,108,090 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,486,032 | 7,936,761 |
| (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金及现金等价物的期末余额 | 68,136,020 | 64,008,702 |
| 减：现金及现金等价物的期初余额 | 64,008,702 | 52,208,387 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,127,318 | 11,800,315 |
4. 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1) 现金 | 68,136,020 | 64,008,702 |
| 其中：库存现金 | 25,239 | 68,744 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 68,110,781 | 63,939,958 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 |
6-1-125
第 123 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 68,136,020 | 64,008,702 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
本年未分配利润其他因素调整为本公司下属子公司处置其他权益工具投资而将因公允价值变动计入其他综合收益的金额转入未分配利润。
(五) 其他
外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 12,371,302 | ||
| 其中：美元 | 1,331,044 | 7.0827 | 9,427,432 |
| 欧元 | 145,442 | 7.8592 | 1,143,055 |
| 港币 | 262,551 | 0.9062 | 237,926 |
| 乌兹别克斯坦苏姆 | 196,867,231 | 0.0006 | 119,019 |
| 印度尼西亚卢比 | 100,423,627 | 0.0005 | 46,332 |
| 南非兰特 | 118,207 | 0.3819 | 45,144 |
| 巴基斯坦卢比 | 1,755,555 | 0.0251 | 44,161 |
| 其他 | 1,308,233 | ||
| 应收账款 | 261,851 | ||
| 其中：美元 | 21,149 | 7.0827 | 149,791 |
| 孟加拉塔卡 | 7,336 | 0.0650 | 477 |
| 巴基斯坦卢比 | 253,973 | 0.0251 | 6,375 |
| 塞尔维亚第纳尔 | 1,359,469 | 0.0667 | 90,677 |
| 印度尼西亚卢比 | 12,432,588 | 0.0005 | 5,731 |
| 其他 | 8,800 |
6-1-126
第 124 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 其他应收款 | 129,734 | ||
| 其中：美元 | 9,172 | 7.0827 | 64,963 |
| 孟加拉塔卡 | 440,471 | 0.0650 | 28,631 |
| 阿联酋迪拉姆 | 9,766 | 1.9326 | 18,874 |
| 其他 | 17,266 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 367,792 | ||
| 其中：巴西雷亚尔 | 250,967 | 1.4655 | 367,792 |
| 其他流动资产 | 2,198 | ||
| 其中：印度尼西亚卢比 | 3,573,029 | 0.0005 | 1,941 |
| 乌兹别克斯坦苏姆 | 428,771 | 0.0006 | 257 |
| 其他非流动资产 | 247,418 | ||
| 其中：西非法郎 | 669,193 | 0.0120 | 8,030 |
| 其他 | 239,388 | ||
| 长期应收款 | 5,336,854 | ||
| 其中：巴西雷亚尔 | 3,641,661 | 1.4655 | 5,336,854 |
| 应付账款 | 657,225 | ||
| 其中：美元 | 61,801 | 7.0827 | 437,719 |
| 阿联酋迪拉姆 | 33,355 | 1.9326 | 64,461 |
| 越南盾 | 195,202,963 | 0.0003 | 57,153 |
| 印度尼西亚卢比 | 45,899,524 | 0.0005 | 20,927 |
| 其他 | 76,965 | ||
| 其他应付款 | 316,822 | ||
| 其中：美元 | 33,869 | 7.0827 | 239,883 |
| 巴基斯坦卢比 | 1,280,412 | 0.0251 | 32,138 |
| 西非法郎 | 1,485,097 | 0.0120 | 17,821 |
| 阿联酋迪拉姆 | 5,198 | 1.9326 | 10,045 |
| 其他 | 16,935 |
6-1-127
第 125 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 一年内到期的非流动负债 | 250,869 | ||
| 其中：巴西雷亚尔 | 171,183 | 1.4655 | 250,869 |
| 长期借款 | 48,254 | ||
| 其中：美元 | 6,813 | 7.0827 | 48,254 |
六、研发支出
(一) 研发支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 研发物料支出 | 6,178,044 | 4,544,991 |
| 人工费 | 5,716,952 | 4,723,433 |
| 委托研发费用 | 339,189 | 366,747 |
| 折旧及摊销 | 156,207 | 175,365 |
| 新产品设计费等 | 24,114 | 42,130 |
| 其他相关费用 | 626,642 | 601,105 |
| 合 计 | 13,041,148 | 10,453,771 |
| 其中：费用化研发支出 | 12,980,155 | 10,441,637 |
| 资本化研发支出 | 60,993 | 12,134 |
(二) 开发支出
1. 重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
公司本期无重要的资本化研发项目。
2. 开发支出减值情况
公司本期开发支出未发生减值。
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
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第 126 页 共 179 页
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中国葛洲坝集团有限公司 | 3,415,309 | 中国湖北省 | 工程建设、民用爆破、 水泥销售及房地产开发 | 100.00 | 设立 | |
| 中国电力工程顾问集团有限公司 | 2,097,370 | 中国北京市 | 勘测设计、工程承包 | 100.00 | 设立 | |
| 中国能建集团装备有限公司 | 3,883,723 | 中国北京市 | 装备制造 | 100.00 | 设立 | |
| 中国能源建设集团北方建设投资有限公司 | 5,000,000 | 中国天津市 | 建设施工、投资控股 | 100.00 | 设立 | |
| 中国能源建设集团华东建设投资有限公司 | 5,000,000 | 中国上海市 | 建设施工、投资控股 | 100.00 | 设立 | |
| 中国能源建设集团南方建设投资有限公司 | 5,000,000 | 中国广东省 | 建设施工、投资控股 | 100.00 | 设立 | |
| 中国能源建设集团西北建设投资有限公司 | 2,500,000 | 中国陕西省 | 建设施工、投资控股 | 100.00 | 设立 | |
| 中国能源建设集团投资有限公司 | 6,000,000 | 中国北京市 | 项目投资、资产管理 | 100.00 | 设立 | |
| 中能建数字科技集团有限公司 | 5,000,000 | 中国北京市 | 供应链管理、软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 中能建国际建设集团有限公司 | 7,000,000 | 中国北京市 | 工程总承包、投资运营 | 100.00 | 设立 | |
(二) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 |
| 衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 | 2023年1 月16日 | 668 | 10.00 | 购买股权 | 2023年1月16日 |
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第 127 页 共 179 页
被购买方名称
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例（%） | 股权取得 方式 | 购买日 |
| 易普力股份有限公司 | 2023年1月12日 | 2,828,931 | 100.00 | 购买股权 | 2023年1月1日 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 | ||
| 经营活动净流入 | 投资活动净流入 | 筹资活动净流入 | ||||
| 衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 | 控制权转移 | 62,496 | -102 | 2,342 | -12 | |
| 易普力股份有限公司 | 取得公司生产经营决策权的日期 | 2,327,065 | 86,378 | 308,282 | -20,887 | 684,874 |
(2) 其他说明
易普力股份有限公司（原南岭民爆）于2023年1月16日前持有衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司43%股权，于2023年1月16日收购其10%股权，2023年1月原南岭民爆对衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司实际控制经营和决策，合并日为2023年1月16日。
2. 合并成本及商誉
(1) 明细情况
| 项 目 | 衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 | 易普力股份有限公司 |
| 合并成本 | 668 | 2,828,931 |
| 现金 | 668 | |
| 非现金资产的公允价值 | ||
| 发行或承担的债务的公允价值 | ||
| 发行的权益性证券的公允价值 | 2,828,931 | |
| 或有对价的公允价值 | ||
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 2,754 | |
| 合并成本合计 | 3,422 | 2,828,931 |
6-1-130
第 128 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 | 易普力股份有限公司 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 3,250 | 2,442,815 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 172 | 386,116 |
(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
在本次重组交易中，原南岭民爆向葛洲坝易普力的股东（葛洲坝、攀钢矿业及23名自然人）发行股份为752,005,914股，原南岭民爆本次交易完成前股数为371,287,000股。合并成本以购买日葛洲坝易普力的公允价值、本次交易向葛洲坝易普力股东（葛洲坝、攀钢矿业及23名自然人）发行的股份及南岭民爆原股东的股份数计算确定。
(3) 大额商誉形成的主要原因
反向收购后，葛洲坝易普力（法律上的子公司）原股东持有原上市公司（法律上母公司）
66.95%股份，原南岭民爆发股购买葛洲坝易普力现有股本700,000,000.00股的668,793,726股股份，因此相当于葛洲坝易普力需模拟发行330,151,346.44股收购原南岭民爆。
原南岭民爆聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对购买日葛洲坝易普力公允价值进行评估，评估价值为5,998,012千元，因此葛洲坝易普力收购原南岭民爆的理论合并成本为2,828,931千元。
原南岭民爆聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对原上市公司业务的公允价值进行评估，以2023年1月1日为基准日，股东全部权益的评估价值为2,442,815千元。
原南岭民爆的有关可辨认资产负债在并入合并财务报表时，系以其在购买日确定的公允价值进行合并，合并成本2,828,931千元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值2,442,815千元体现为商誉386,116千元。
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 衡阳市宏泰民用爆破器材 有限责任公司 | 易普力股份有限公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | ||||
| 货币资金 | 643 | 643 | 494,406 | 494,406 |
| 应收款项 | 7,233 | 7,233 | 530,945 | 530,945 |
| 固定资产 | 3,694 | 3,694 | 1,199,767 | 1,083,258 |
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第 129 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 衡阳市宏泰民用爆破器材 有限责任公司 | 易普力股份有限公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 无形资产 | 856,774 | 345,911 | ||
| 投资性房地产 | 56,041 | 23,217 | ||
| 预付款项 | 2,192 | 2,192 | 46,967 | 46,967 |
| 负债 | ||||
| 应付款项 | 4,107 | 4,107 | 231,762 | 231,762 |
| 合同负债 | 3,098 | 3,098 | 36,888 | 36,888 |
| 应付职工薪酬 | 1 | 1 | 63,530 | 63,530 |
| 应交税费 | 42 | 42 | 49,227 | 49,227 |
| 其他流动负债 | 381 | 381 | 54,322 | 54,322 |
| 递延所得税负债 | 143,217 | 30,482 | ||
| 净资产 | 6,133 | 6,133 | 2,518,037 | 1,970,577 |
| 减：少数股东权益 | 2,882 | 2,882 | 75,222 | 62,059 |
| 取得的净资产 | 3,251 | 3,251 | 2,442,815 | 1,908,518 |
4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益/留存收益的金额 |
| 衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司 | 2,754 | 2,754 | 评估价值法 |
(三) 同一控制下企业合并
1. 本期发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得 的权益比例 | 构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 电规总院巴西电力技术有限公司 | 51.00% | 同一最终控制方 | 2023/9/30 | 完成股权工商变更 |
（续上表）
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第 130 页 共 179 页
被合并方名称
| 被合并方名称 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 | 比较期间被合 并方的收入 | 比较期间被合并 方的净利润 |
| 电规总院巴西电力技术有限公司 | 1,750 | 1,064 | 1,983 | 1,592 |
2. 合并成本
| 项 目 | 电规总院巴西电力技术有限公司 |
| 合并成本 | |
| 现金 | 4,025 |
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项 目 | 电规总院巴西电力技术有限公司 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产 | ||
| 货币资金 | 9,428 | 7,762 |
| 应收款项 | 417 | 122 |
| 预付款项 | 359 | 583 |
| 其他应收款 | 113 | 38 |
| 负债 | ||
| 应付款项 | 31 | 33 |
| 合同负债 | 311 | 641 |
| 应交税费 | 166 | 77 |
| 其他应付款 | 856 | 799 |
| 净资产 | 8,953 | 6,955 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 8,953 | 6,955 |
(四) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司 名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置资产对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
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第 131 页 共 179 页子公司
名称
| 子公司 名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置资产对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 湖南斧欣科技有限责任公司 | 2,133 | 30.00 | 第三方增资扩股，被动丧失控制权 | 2023/1/5 | 控制权移交 | 1,728 |
（续上表）
| 子公司 名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 湖南斧欣科技有限责任公司 | 30.00 | 405 | 2,133 | 1,728 | 评估价值 |
(五) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 中国湖北省 | 中国湖北省 | 房地产开发投资 | 50.00 | 权益法核算 | |
| 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司[注] | 中国江苏省 | 中国江苏省 | 基础设施投资运营 | 70.00 | 权益法核算 | |
| 广州市正林房地产开发有限公司 | 中国广东省 | 中国广东省 | 房地产开发投资 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 广州市如茂房地产开发有限公司 | 中国广东省 | 中国广东省 | 房地产开发投资 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 中国陕西省 | 中国陕西省 | 高速公路投资运营 | 40.00 | 权益法核算 | |
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第 132 页 共 179 页
合营企业或联营企业名称
| 合营企业或联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 中国广西自治区 | 中国广西自治区 | 高速公路投资运营 | 40.00 | 权益法核算 | |
| 武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 | 中国湖北省 | 中国湖北省 | 房地产开发投资 | 40.00 | 权益法核算 | |
| 北京润能置业有限公司 | 中国北京市 | 中国 北京市 | 房地产开发投资 | 45.00 | 权益法核算 | |
| 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 中国新疆自治区 | 中国新疆自治区 | 电力运营 | 49.00 | 权益法核算 | |
| 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | 中国湖北省 | 中国 湖北省 | 高速公路投资运营 | 49.00 | 权益法核算 | |
[注]：根据合营协议，南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司董事会设有3名董事，其中1名由本公司任命，根据该公司章程规定，其重大经营决策均需所有董事一致批准，本公司和对方股东共同控制该公司，因此作为合营企业按权益法核算
2. 重要合营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | |||
| 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 广州市正林房地产开发有限公司 | 广州市如茂房地产开发有限公司 | |
| 流动资产 | 3,290,206 | 367,987 | 2,504,441 | 2,113,778 |
| 其中：现金和现金等价物 | 81,129 | 27,518 | 42,499 | 164,957 |
| 非流动资产 | 1,809,240 | 9,794,931 | 60 | 53 |
| 资产合计 | 5,099,446 | 10,162,918 | 2,504,501 | 2,113,831 |
| 流动负债 | 33,025 | 2,966,999 | 58,047 | 366,922 |
| 非流动负债 | 5,316,076 | |||
| 负债合计 | 33,025 | 8,283,075 | 58,047 | 366,922 |
| 归属于母公司所有者权益 | 5,066,421 | 1,879,843 | 2,446,454 | 1,746,909 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,533,210 | 1,315,891 | 1,198,762 | 855,985 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 2,487,124 | 1,316,098 | 1,198,762 | 855,985 |
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第 133 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数/本期数 | |||
| 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 广州市正林房地产开发有限公司 | 广州市如茂房地产开发有限公司 | |
| 营业收入 | 429,934 | 724 | 3,569 | 5,107 |
| 营业成本 | 365,460 | 549 | 3,123 | |
| 净利润 | -2,146 | 7 | 48,344 | 2,832 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数/上年同期数 | |||
| 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 广州市正林房地产开发有限公司 | 广州市如茂房地产开发有限公司 | |
| 流动资产 | 3,417,625 | 514,293 | 2,526,419 | 2,099,430 |
| 其中：现金和现金等价物 | 180,077 | 210,864 | 148,255 | 175,132 |
| 非流动资产 | 1,901,781 | 9,096,498 | 2,707 | 61 |
| 资产合计 | 5,319,406 | 9,610,791 | 2,529,126 | 2,099,491 |
| 流动负债 | 281,230 | 3,160,797 | 137,034 | 355,415 |
| 非流动负债 | 75,000 | 4,829,317 | ||
| 负债合计 | 356,230 | 7,990,114 | 137,034 | 355,415 |
| 归属于母公司所有者权益 | 4,963,176 | 1,620,677 | 2,392,092 | 1,744,076 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,481,588 | 1,134,473 | 1,172,125 | 854,597 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 2,533,210 | 1,156,786 | 1,172,125 | 854,597 |
| 营业收入 | 493,976 | 733 | 7,029 | 9,633 |
| 营业成本 | 365,093 | 604 | 4,967 | 5,226 |
| 净利润 | 103,245 | 5 | 1,863 | 3,552 |
6-1-136
3. 重要联营企业的主要财务信息
第 134 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数/本期数 | |||||
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 | 北京润能置业有限公司 | 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | |
| 流动资产 | 1,610,467 | 333,469 | 2,170,619 | 8,199,969 | 553,785 | 443,738 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,049,097 | 322,329 | 558,745 | 382,587 | 56,439 | 58,423 |
| 非流动资产 | 21,864,925 | 27,805,942 | 108,812 | 38,798 | 4,597,695 | 10,568,342 |
| 资产合计 | 23,475,392 | 28,139,411 | 2,279,431 | 8,238,767 | 5,151,480 | 11,012,080 |
| 流动负债 | 1,386,903 | 2,444,768 | 554,176 | 6,027,124 | 127,913 | 7,245 |
| 非流动负债 | 16,836,984 | 19,920,281 | 6,235 | 28,508 | 1,440,000 | 8,750,000 |
| 负债合计 | 18,223,887 | 22,365,049 | 560,411 | 6,055,632 | 1,567,913 | 8,757,245 |
| 归属于母公司所有者权益 | 5,251,505 | 5,774,362 | 1,719,021 | 2,183,135 | 3,583,567 | 2,254,835 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,100,602 | 2,309,745 | 687,608 | 982,411 | 1,755,948 | 1,104,869 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,101,305 | 2,353,705 | 687,608 | 982,411 | 1,180,536 | 1,085,149 |
| 营业收入 | 319,542 | 136,662 | 824,269 | 286,771 | 22,650 | |
| 营业成本 | 402,081 | 39,581 | 830,881 | 228,737 | 23,056 | |
| 净利润 | -479,468 | 409,512 | -41,306 | -5,915 | -3,165 | |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数/上年同期数 | |||||
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 | 北京润能置业有限公司 | 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | |
| 流动资产 | 1,709,948 | 639,152 | 5,371,956 | 5,086,137 | 662,744 | 1,290,644 |
| 其中：现金和现金等价物 | 493,584 | 47,493 | 449,433 | 200,391 | 75,755 | 117,978 |
| 非流动资产 | 22,202,871 | 26,791,213 | 117,211 | 19,236 | 3,369,893 | 5,903,799 |
| 资产合计 | 23,912,819 | 27,430,365 | 5,489,167 | 5,105,373 | 4,032,637 | 7,194,443 |
6-1-137
第 135 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 上年年末数/上年同期数 | |||||
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 | 北京润能置业有限公司 | 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | |
| 流动负债 | 1,681,388 | 4,206,819 | 1,255,830 | 2,930,806 | 117,661 | 6,443 |
| 非流动负债 | 16,500,710 | 17,974,008 | 5,428 | 2,116 | 670,000 | 5,690,000 |
| 负债合计 | 18,182,098 | 22,180,827 | 1,261,258 | 2,932,922 | 787,661 | 5,696,443 |
| 归属于母公司所有者权益 | 5,730,721 | 5,249,538 | 4,227,909 | 2,172,451 | 3,244,976 | 1,498,000 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 2,292,288 | 2,099,815 | 1,691,163 | 977,603 | 1,525,139 | 734,020 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,293,092 | 2,114,554 | 1,691,163 | 977,603 | 855,224 | 760,000 |
| 营业收入 | 328,996 | 234,419 | 39,982 | |||
| 营业成本 | 548,375 | 150,389 | 31,053 | |||
| 净利润 | -139,400 | 39,946 | -47,440 | |||
(六) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
本公司参与发起设立了若干基金产品或合伙企业，这些基金公司或合伙企业为本公司未纳入合并范围的结构化主体。截至2023年12月31日，上述结构化主体投资规模合计约为人民币105,156,300千元，其中本公司认缴金额约为人民币40,668,590千元，本公司实缴金额约为人民币10,606,844千元，分别于长期股权投资联营合营企业、其他非流动金融资产或其他权益工具投资中核算。本公司各年末在该等结构化主体中的最大风险敞口为本公司截至各年末实缴的出资额。本公司不存在向该等结构化主体提供财务支持的义务和意图。
2. 发行的资产支持证券情况
本公司发行了若干资产支持证券，本公司持有相关资产支持证券部分次级份额，截至2023年12月31日，本公司持有上述资产支持证券的次级份额为人民币207,000千元，在交易性金融资产或其他非流动金融资产中核算。本公司对部分上述资产支持证券优先级资产支持证券本金及固定收益承担流动性补足义务。由于本公司仅持有部分劣后级份额，且评估未来承担流动性补足的可能性低，因而未将该些专项计划及信托纳入本公司合并范围。
6-1-138
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
第 136 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 124,233 |
| 其中：计入递延收益 | 124,233 |
| 与收益相关的政府补助 | 544,080 |
| 其中：计入递延收益 | 59,419 |
| 计入其他收益 | 447,498 |
| 计入营业外收入 | 37,163 |
| 合 计 | 668,313 |
(二) 涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 其他收益金额 | 本期计入 营业外收入金额 |
| 递延收益 | 318,140 | 124,233 | 25,269 | 1,651 |
| 递延收益 | 200,367 | 59,419 | 73,410 | 22 |
| 小 计 | 518,507 | 183,652 | 98,679 | 1,673 |
（续上表）
| 项 目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 415,453 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 186,354 | 与收益相关 | |||
| 小 计 | 601,807 |
(三) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 546,177 | 1,096,183 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 38,836 | |
| 合 计 | 585,013 | 1,096,183 |
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
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公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
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性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除财务报告中附注十二所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在财务报告中附注十二披露。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项、合同资产、其他应收款等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的7.52%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司按整个存续期预期信用损失金额计量应收账款及合同资产的减值准备。根据本公司历史信用损失经验，不同类别客户的损失模式各有不同。因此，以过往欠款状况为基础的减值准备进一步根据共同信用风险特性被区分为由国资委直接监管的中央企业、国有企业及地方政府，以及民营企业及其他，各类别客户有不同预期损失率。对于应收BOT项目款项，主要客户为政府的国家级、省级及地方政府代理机构，具有可靠及良好的信誉，这类客户的信用风险较低，本公司参考相关项目的市值，认为产生违约损失的金额有限。
有关应收账款和合同资产的具体信息，请参见附注五(一)4、附注五(一)10和附注五
(一)27的相关披露。
(3) 其他应收款及发放贷款
对于本公司向联营公司及同系子公司借出的资金，本公司参考相关房地产项目及收费公路项目的估计市值，认为产生违约损失的金额有限。对于其他应收款项，本公司基于历史数据确定12个月及整个存续期间发生违约的可能性并计量信用风险准备，并根据债务人的特定因素及对当前及预期的一般经济状况的评估进行调整。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司监控并维持一定水平的现金余额以及管理层认为充足的未提取银行融
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资额度，以满足本公司的经营需要，并降低现金流波动影响。管理层对银行借款及应付票据的使用进行监控并确保遵守借款合同。金融负债按剩余到期日分类
第 139 页 共 179 页项目
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | |
| 短期借款 | 35,014,887 | 36,065,334 | 36,065,334 | |||
| 吸收存款 | 3,091,611 | 3,184,359 | 3,184,359 | |||
| 应付票据 | 14,387,077 | 14,387,077 | 14,387,077 | |||
| 应付账款 | 203,325,386 | 203,325,386 | 203,325,386 | |||
| 其他应付款 | 41,855,110 | 41,855,110 | 41,855,110 | |||
| 长期借款 | 179,861,870 | 203,625,106 | 22,575,257 | 30,565,273 | 51,979,014 | 98,505,562 |
| 应付债券 | 10,252,246 | 10,606,163 | 9,014,813 | 1,591,350 | ||
| 租赁负债 | 3,445,149 | 3,861,586 | 568,168 | 854,456 | 796,834 | 1,642,128 |
| 长期应付款 | 4,682,761 | 4,966,611 | 3,631,097 | 143,075 | 471,934 | 720,505 |
| 小 计 | 495,916,097 | 521,876,732 | 334,606,601 | 33,154,154 | 53,247,782 | 100,868,195 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | |
| 短期借款 | 25,549,582 | 26,316,069 | 26,316,069 | |||
| 吸收存款 | 3,191,860 | 3,287,615 | 3,287,615 | |||
| 应付票据 | 14,947,381 | 14,947,381 | 14,947,381 | |||
| 应付账款 | 166,095,073 | 166,095,073 | 166,095,073 | |||
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第 140 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 上年年末数 | |||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1年至2年 | 2年至5年 | 5年以上 | |
| 其他应付款 | 36,815,734 | 36,815,734 | 36,815,734 | |||
| 长期借款 | 143,201,694 | 163,485,695 | 11,731,550 | 33,628,367 | 57,117,927 | 61,007,851 |
| 应付债券 | 13,213,346 | 14,370,723 | 3,550,563 | 10,820,160 | ||
| 租赁负债 | 2,195,031 | 2,527,833 | 658,855 | 106,336 | 818,448 | 944,194 |
| 长期应付款 | 1,363,010 | 1,517,575 | 591,817 | 271,942 | 87,058 | 566,758 |
| 小 计 | 406,572,711 | 429,363,698 | 263,994,657 | 44,826,805 | 58,023,433 | 62,518,803 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币141,404,757千元,在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来自于记账本位币以外的货币计价的货币资金、应收账款、应付账款及银行借款等外币资产和负债。管理层管理并监控该风险，确保及时且有效地采取适当措施。
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本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)之说明。本公司于12月31日的各外币资产负债项目汇率风险敞口以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额未包括在内。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
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项 目
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产 | 20,727 | 400,902 | 421,629 | |
| 2.其他非流动金融资产 | 10,726,518 | 10,726,518 | ||
| 3.应收款项融资 | 980,144 | 980,144 | ||
| 4.其他权益工具投资 | 208,193 | 2,163,652 | 2,371,845 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 228,920 | 14,271,216 | 14,500,136 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据每个资产负债表日的市场报价确定。当报价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。本公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。此等金融工具栏示在第一层级。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司由专门团队负责对持续和非持续的第三层次公允价值计量的资产和负债进行估值，该团队直接向管理层汇报。该团队于每年中期和年末编制公允价值计量的变动分析的估值报告，并经管理层审阅和批准。每年中期和年末，该团队均会与管理层讨论估值流程和结果。
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(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
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项 目
| 项 目 | 年初余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 本年利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 年末余额 | 对于年末持有的资产和承担的负债，计入损益的当年未实现利得或损失 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| 资产 | |||||||||||
| 其中：交易性金融资产 | 3,060,541 | 6,378,832 | -9,038,471 | 400,902 | |||||||
| 其他非流动金融资产 | 8,699,355 | 304,336 | 2,020,604 | -297,777 | 10,726,518 | 304,336 | |||||
| 应收款项融资 | 849,501 | 130,643 | 980,144 | 不适用 | |||||||
| 其他权益工具投资 | 1,336,400 | 364,876 | 582,969 | -120,593 | 2,163,652 | 不适用 | |||||
| 合 计 | 13,945,797 | 304,336 | 364,876 | 9,113,048 | -9,456,841 | 14,271,216 | 304,336 | ||||
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十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
第 143 页 共 179 页
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 中国能源建设集团有限公司 | 北京 | 工程建设 | 26,000,000 | 44.82 | 44.82 |
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(五)之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 合营公司 |
| 葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 | 合营公司 |
| 广州市如茂房地产开发有限公司 | 合营公司 |
| 湖南能创科技有限责任公司 | 合营公司 |
| 南沙国际金融岛（广州）有限公司 | 合营公司 |
| 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 合营公司 |
| 广州市正林房地产开发有限公司 | 合营公司 |
| 广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 | 合营公司 |
| 云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 | 合营公司 |
| 乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司 | 合营公司 |
| 中能建（界首）投资建设有限公司 | 合营公司 |
| 华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有限合伙） | 联营公司 |
| 北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司 | 联营公司 |
| 北京润能置业有限公司 | 联营公司 |
| 大唐宣威水电开发有限公司 | 联营公司 |
| 福建水投集团霞浦生态环境有限责任公司 | 联营公司 |
| 阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司 | 联营公司 |
| 葛城（南京）房地产开发有限公司 | 联营公司 |
| 葛矿利南京房地产开发有限公司 | 联营公司 |
6-1-146
第 144 页 共 179 页
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司 | 联营公司 |
| 葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 | 联营公司 |
| 葛洲坝淮河发展有限公司 | 联营公司 |
| 中煤防城港电力有限公司 | 联营公司 |
| 葛洲坝集团（贵阳）综合保税区投资建设有限公司 | 联营公司 |
| 葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 | 联营公司 |
| 葛洲坝水务（烟台）有限公司 | 联营公司 |
| 葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司 | 联营公司 |
| 广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 广东江门恒光二期新能源有限公司 | 联营公司 |
| 广西八桂民用爆破器材有限责任公司 | 联营公司 |
| 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 广西河池宜州东林矿业有限公司 | 联营公司 |
| 广西横钦高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 广西全灌高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 广西瑞东投资有限公司 | 联营公司 |
| 贵州纳晴高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 贵州中能建纳赫高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 国药集团西安生物制药有限公司 | 联营公司 |
| 海口江东新居第叁置业有限公司 | 联营公司 |
| 海南海控中能建工程有限公司 | 联营公司 |
| 汉江能建襄阳新能源有限公司 | 联营公司 |
| 杭州龙誉投资管理有限公司 | 联营公司 |
| 河南葛洲坝商都水生态开发有限公司 | 联营公司 |
| 横县江南发电有限公司 | 联营公司 |
| 湖南葛宁房地产开发有限公司 | 联营公司 |
| 湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 | 联营公司 |
| 淮北正泰电力发展有限公司 | 联营公司 |
| 黄龙中能建投绿能有限公司 | 联营公司 |
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第 145 页 共 179 页
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 济宁蓼河东方生态建设开发有限公司 | 联营公司 |
| 建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司 | 联营公司 |
| 建湖县国源新能源开发有限公司 | 联营公司 |
| 江苏盐阜银宝新能源有限公司 | 联营公司 |
| 耒阳太平风电有限公司 | 联营公司 |
| 南方建投邢台园林建设有限公司 | 联营公司 |
| 南京悦欣装饰管理有限公司 | 联营公司 |
| 盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司 | 联营公司 |
| 山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 陕西关环麟法高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 陕西银河远东电缆有限公司 | 联营公司 |
| 商河县千医建设投资有限公司 | 联营公司 |
| 深圳中广核工程设计有限公司 | 联营公司 |
| 神华国华清远发电有限责任公司 | 联营公司 |
| 渭南市东秦供水有限公司 | 联营公司 |
| 武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 | 联营公司 |
| 西安紫弘科技产业发展有限公司 | 联营公司 |
| 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 联营公司 |
| 新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 | 联营公司 |
| 新县新鄂交通建设有限公司 | 联营公司 |
| 宜昌夷陵日清生态治理有限公司 | 联营公司 |
| 云南和兴投资开发股份有限公司 | 联营公司 |
| 云南华润电力（红河）有限公司 | 联营公司 |
| 招远市城通项目管理有限公司 | 联营公司 |
| 浙江天创环境科技有限公司 | 联营公司 |
6-1-148
第 146 页 共 179 页合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司 | 联营公司 |
| 中能建南方建投（南雄）环保投资运营有限公司 | 联营公司 |
| 葛洲坝中科储能技术有限公司 | 联营公司 |
| 眉山金恒德维康文创旅游发展有限公司 | 联营公司 |
| 中能建（渑池）投资建设有限公司 | 联营公司 |
| 中企云链股份有限公司 | 联营公司 |
| 重庆葛宁房地产开发有限公司 | 联营公司 |
| 重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司 | 联营公司 |
| 重庆葛洲坝融创深达置业有限公司 | 联营公司 |
| 重庆市葛兴建设有限公司 | 联营公司 |
| 湖南鸿欣达物流有限公司 | 联营公司 |
| 张家界永利民爆有限责任公司 | 联营公司 |
| 湖南斧欣科技有限责任公司 | 联营公司 |
| 娄底市娄联民爆器材有限公司 | 联营公司 |
| 邵阳市宝联民爆器材有限责任公司 | 联营公司 |
| 湖南红科达设备制造有限公司 | 联营公司 |
| 益阳益联民用爆破器材有限公司 | 联营公司 |
| 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | 联营公司 |
| 四川能投中江燃气发电有限公司 | 联营公司 |
| 川投（泸州）燃气发电有限公司 | 联营公司 |
| 济商高速公路（菏泽）有限公司 | 联营公司 |
| 晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司 | 联营公司 |
| 三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司 | 联营公司 |
| 巩义市科源御风风力发电有限公司 | 联营公司 |
| 黄龙中电工程风电有限公司 | 联营公司 |
| 上林卫城建设投资有限公司 | 联营公司 |
| 广西柳州市桂柳水电有限公司 | 联营公司 |
| 重庆江綦高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 越南正胜风电有限责任公司 | 联营公司 |
6-1-149
第 147 页 共 179 页
合营或联营企业名称
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 中葛（漯河）建设工程有限公司 | 联营公司 |
| 上海玺越房地产开发有限公司 | 联营公司 |
| 贵州省六安高速公路有限公司 | 联营公司 |
| 湖南全红湘芯科技有限公司 | 联营公司 |
| 湖南神斧投资管理有限公司 | 联营公司 |
| 湖南省南岭化工集团有限责任公司 | 联营公司 |
| 葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司 | 联营公司 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 北京能建国化商业保理有限公司 | 同一最终控制方 |
| 电力规划总院有限公司 | 同一最终控制方 |
| 葛洲坝（北京）投资有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国能源建设集团北京电力建设有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国能源建设集团融资租赁有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中能建基金管理有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 | 同一最终控制方 |
| 北京洛斯达科技发展有限公司 | 同一最终控制方 |
| 环嘉集团及相关供应商 | 其他关联方 |
| 能建股份下属各单位工会委员会 | 其他关联方 |
| 隆化县金瀚太阳能发电有限公司 | 其他关联方 |
| 中电电气集团沙河光伏发电有限公司 | 其他关联方 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 125,777 | 33,266 |
| 湖南鸿欣达物流有限公司 | 120,174 | |
| 电力规划总院有限公司 | 78,329 | 48,868 |
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第 148 页 共 179 页
关联方
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中国能源建设集团有限公司 | 53,954 | 15,869 |
| 张家界永利民爆有限责任公司 | 29,317 | 18,171 |
| 湖南斧欣科技有限责任公司 | 31,335 | |
| 娄底市娄联民爆器材有限公司 | 28,539 | |
| 中国能源建设集团融资租赁有限公司 | 23,812 | |
| 邵阳市宝联民爆器材有限责任公司 | 34,422 | |
| 湖南红科达设备制造有限公司 | 15,668 | |
| 益阳益联民用爆破器材有限公司 | 10,452 | 7,748 |
| 中能建基金管理有限公司 | 10,291 | 7,692 |
| 广西八桂民用爆破器材有限责任公司 | 63 | 11,062 |
| 其他 | 7,089 | 4,176 |
| 小计 | 569,222 | 146,852 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 广西横钦高速公路有限公司 | 3,137,125 | 1,361,501 |
| 广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 | 2,556,159 | 2,766,105 |
| 湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 | 2,789,945 | 2,150,836 |
| 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | 2,019,258 | 2,500,013 |
| 广西全灌高速公路有限公司 | 1,564,583 | 1,186,579 |
| 贵州纳晴高速公路有限公司 | 1,526,056 | 711,023 |
| 贵州中能建纳赫高速公路有限公司 | 1,521,246 | 1,071,193 |
| 乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司 | 1,500,280 | 1,665,839 |
| 广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 | 1,361,758 | 1,202,015 |
| 湖北武天高速投资建设有限公司 | 1,199,871 | 545,735 |
| 海口江东新居第叁置业有限公司 | 1,119,874 | |
| 中葛（漯河）建设工程有限公司 | 1,116,771 | |
| 山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 | 1,009,174 | 1,452,565 |
| 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 961,692 | 4,733,391 |
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关联方
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中能建（界首）投资建设有限公司 | 909,207 | |
| 贵州省六安高速公路有限公司 | 905,687 | |
| 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 878,230 | 2,323,588 |
| 四川能投中江燃气发电有限公司 | 641,799 | |
| 川投（泸州）燃气发电有限公司 | 606,251 | |
| 陕西关环麟法高速公路有限公司 | 544,419 | |
| 济商高速公路（菏泽）有限公司 | 506,395 | |
| 延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司 | 493,543 | 2,015,347 |
| 葛洲坝淮河发展有限公司 | 474,859 | 1,560,479 |
| 葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司 | 450,062 | |
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 387,041 | 846,191 |
| 新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 | 355,747 | 357,416 |
| 重庆市葛兴建设有限公司 | 216,947 | 199,189 |
| 葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 | 186,220 | 40,024 |
| 晋城市绿水源生态建设投资有限责任公司 | 99,423 | 161 |
| 广西八桂民用爆破器材有限责任公司 | 57,543 | 86,984 |
| 广东江门恒光二期新能源有限公司 | 57,301 | 878,911 |
| 三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司 | 46,265 | 27,441 |
| 葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 | 42,711 | 78,491 |
| 山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 | 21,143 | 167,414 |
| 河南葛洲坝商都水生态开发有限公司 | 16,818 | 230,209 |
| 云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 | 9,191 | 145,808 |
| 葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 | 8,338 | 68,927 |
| 山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 | 8,207 | 18,083 |
| 南方建投邢台园林建设有限公司 | 5,476 | 25,610 |
| 建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司 | 740 | 47,130 |
| 巩义市科源御风风力发电有限公司 | 713,769 | |
| 贵州中能建纳赫高速公路有限公司 | 531,462 | |
| 康保县中民通泰太阳能发电有限公司 | 493,523 |
6-1-152
第 150 页 共 179 页
关联方
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司 | 157,409 | |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 60,379 | |
| 葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司 | 32,046 | |
| 其他 | 2,677,764 | 32,203 |
| 小 计 | 33,991,119 | 32,484,989 |
2. 提供金融服务的关联交易
(1) 利息收入
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 14,654 | 11,328 |
| 重庆葛宁房地产开发有限公司 | 13,996 | 15,036 |
| 中国能源建设集团有限公司 | 13,300 | 18,366 |
| 湖南葛宁房地产开发有限公司 | 5,242 | 11,313 |
| 北京润能置业有限公司 | 3,050 | 54,975 |
| 中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 | 8,318 | 9,517 |
| 其他 | 10,767 | 31,018 |
| 小计 | 69,327 | 151,553 |
(2) 利息支出
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 电力规划总院有限公司 | 22,599 | 21,502 |
| 葛洲坝（北京）投资有限公司 | 19,403 | 498 |
| 中国能源建设集团有限公司 | 5,771 | 19,485 |
| 中国能源建设集团融资租赁有限公司 | 1,171 | 17,560 |
| 其他 | 6,791 | 1,872 |
| 小计 | 55,735 | 60,917 |
3. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 中能建（渑池）投资建设有限公司 | 车辆租赁 | 170 |
6-1-153
第 151 页 共 179 页
承租方名称
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 湖南红科达设备制造有限公司 | 设备 | 239 | |
| 葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司 | 设备 | 3,311 | |
| 小 计 | 3,550 | 170 |
(2) 公司承租情况
1) 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁费用 | 上年同期确认的 租赁费用 |
| 葛洲坝（北京）投资有限公司 | 房屋建筑物 | 93,431 | 94,483 |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 房屋建筑物 | 75,426 | 76,214 |
| 小 计 | 168,857 | 170,697 |
2) 确认使用权资产和租赁负债的情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | ||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | ||
| 葛洲坝（北京）投资有限公司 | 房屋建筑物 | 7,480 | 670 | |
| 山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 | 高速服务区 | 22,709 | 6,112 | |
| 山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 | 高速服务区 | 8,553 | 1,811 | |
| 中国能源建设集团融资租赁有限公司 | 房屋建筑物 | 42,258 | 85,855 | 14,679 |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 房屋建筑物 | 3,755 | 349 | |
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上期数 | ||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | ||
| 中国能源建设集团融资租赁有限公司 | 机器设备 | 59,796 | 384,306 | 41,316 |
4. 关联担保情况
6-1-154
本公司及子公司作为担保方
第 152 页 共 179 页
被担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖北黄石武阳高速公路发展有限公司 | 4,287,500 | 2021/3/31 | 2055/3/30 | 否 |
| 重庆江綦高速公路有限公司 | 399,000 | 2013/6/7至2022/3/11 | 2024/4/3至2043/6/7 | 否 |
| 江苏盐阜银宝新能源有限公司 | 75,200 | 2018/7/26 | 2032/3/21 | 否 |
| 越南正胜风电有限责任公司 | 17,981 | 2022/3/31 | 2037/3/31 | 否 |
| 小 计 | 4,779,681 |
5. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 |
| 拆入 | |||
| 北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司 | 172,993 | 2023/6/24 | 无固定到期日 |
| 葛城（南京）房地产开发有限公司 | 11,067 | 2023/4/7 | 无固定到期日 |
| 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 720,000 | 2023/6/15 | 无固定到期日 |
| 北京润能置业有限公司 | 1,183,500 | 2023/1/16 | 无固定到期日 |
| 上海玺越房地产开发有限公司 | 2,576 | 2023/3/29 | 无固定到期日 |
| 广州市正林房地产开发有限公司 | 49,000 | 2023/9/30 | 无固定到期日 |
| 南沙国际金融岛（广州）有限公司 | 27,743 | 2023/6/24 | 无固定到期日 |
| 拆出 | |||
| 重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司 | 414,310 | 2023/3/21 | 无固定到期日 |
| 上海玺越房地产开发有限公司 | 3,220 | 2023/10/11 | 无固定到期日 |
6. 2023年，本集团接受无追索权保理服务年内新增2.88亿元，接受追索权保理服务累计余额最高为1.72亿元。
7. 关键管理人员薪酬
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 关键管理人员报酬 | 12,208 | 15,258 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
6-1-155
第 153 页 共 179 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 2,374,677 | 71,240 | 1,444,947 | 43,348 |
| 广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 | 1,352,681 | 40,580 | 353,455 | 10,604 | |
| 贵州中能建纳赫高速公路有限公司 | 408,132 | 12,244 | 767,193 | 23,016 | |
| 葛洲坝淮河发展有限公司 | 328,868 | 9,866 | 264,465 | 7,934 | |
| 盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司 | 283,138 | 8,494 | 214,075 | 6,422 | |
| 湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 | 258,060 | 7,742 | 343,205 | 10,296 | |
| 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 239,739 | 7,192 | 71,911 | 2,157 | |
| 海口江东新居第叁置业有限公司 | 221,011 | 6,630 | |||
| 重庆市葛兴建设有限公司 | 217,273 | 6,518 | 70,155 | 2,105 | |
| 广西横钦高速公路有限公司 | 184,902 | 5,547 | 431 | 13 | |
| 南方建投邢台园林建设有限公司 | 143,155 | 4,295 | 143,154 | 4,295 | |
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 127,346 | 3,820 | 3,926 | 118 | |
| 山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 | 125,553 | 3,767 | 135,536 | 4,066 | |
| 上林卫城建设投资有限公司 | 102,203 | 3,066 | 32,068 | 926 | |
| 云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 | 89,128 | 2,674 | 90,646 | 2,719 | |
| 渭南市东秦供水有限公司 | 80,113 | 2,403 | |||
| 阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司 | 76,154 | 2,285 | 135,206 | 4,056 | |
| 湖北武天高速投资建设有限公司 | 69,640 | 2,089 | 363,777 | 10,913 | |
| 葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 | 63,150 | 1,894 | 54,468 | 1,634 | |
| 海南海控中能建工程有限公司 | 58,579 | 1,757 | 40,639 | 1,219 | |
| 乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司 | 58,133 | 1,744 | |||
6-1-156
第 154 页 共 179 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 中能建南方建投（南雄）环保投资运营有限公司 | 55,999 | 1,680 | 4,659 | 140 | |
| 建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司 | 56,706 | 1,701 | 11,900 | 357 | |
| 葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 | 53,083 | 1,592 | 77,896 | 2,337 | |
| 中国能源建设集团北京电力建设有限公司 | 51,958 | 1,559 | 37,542 | 1,126 | |
| 广西八桂民用爆破器材有限责任公司 | 37,001 | 6,318 | 25,473 | 764 | |
| 济宁蓼河东方生态建设开发有限公司 | 33,710 | 1,011 | 16,065 | 482 | |
| 葛城（南京）房地产开发有限公司 | 30,723 | 922 | 5,742 | 172 | |
| 深圳中广核工程设计有限公司 | 23,095 | 693 | 3,377 | 101 | |
| 大唐宣威水电开发有限公司 | 19,121 | 574 | 17,194 | 258 | |
| 山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 | 18,930 | 568 | 96,864 | 2,906 | |
| 葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 | 18,616 | 558 | 52,458 | 1,574 | |
| 新县新鄂交通建设有限公司 | 17,509 | 525 | |||
| 电力规划总院有限公司 | 14,094 | 423 | 12,494 | 187 | |
| 河南葛洲坝商都水生态开发有限公司 | 11,554 | 347 | |||
| 横县江南发电有限公司 | 9,819 | 295 | 10,172 | 305 | |
| 新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 | 9,419 | 283 | 85 | 3 | |
| 广西河池宜州东林矿业有限公司 | 7,700 | 231 | 8,600 | 258 | |
| 汉江能建襄阳新能源有限公司 | 6,249 | 187 | 4,016 | 120 | |
| 三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司 | 5,004 | 150 | |||
| 北京洛斯达科技发展有限公司 | 4,746 | 142 | 10,404 | 156 | |
| 广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 | 4,306 | 129 | 663,555 | 19,907 | |
6-1-157
第 155 页 共 179 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司 | 3,208 | 96 | 29,872 | 896 | |
| 福建水投集团霞浦生态环境有限责任公司 | 2,637 | 79 | |||
| 山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 | 1,314 | 39 | 4,584 | 138 | |
| 中煤防城港电力有限公司 | 1,053 | 32 | 1,047 | 31 | |
| 山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 | 958 | 29 | 2,203 | 66 | |
| 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 241 | 7 | 38,261 | 1,148 | |
| 贵州纳晴高速公路有限公司 | 508,419 | 15,253 | |||
| 西安市临潼区秦汉大道建设有限公司 | 27,379 | 821 | |||
| 神华国华清远发电有限责任公司 | 9,368 | 281 | |||
| 淮北正泰电力发展有限公司 | 7,279 | 218 | |||
| 浙江天创环境科技有限公司 | 2,005 | 60 | |||
| 其他 | 108,386 | 2,514 | 67,434 | 862 | |
| 小 计 | 7,388,661 | 226,128 | 6,365,717 | 189,171 | |
| 应收票据 | 广西八桂民用爆破器材有限责任公司 | 200 | 2,239 | ||
| 葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 | 559 | 1,025 | |||
| 电力规划总院有限公司 | 3,216 | ||||
| 小 计 | 759 | 6,480 | |||
| 预付款项 | 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 216,270 | 215,998 | ||
| 其他 | 7,452 | ||||
| 小 计 | 223,722 | 215,998 | |||
| 发放贷款 | 中国能源建设集团有限公司 | 2,701,712 | 59,339 | 3,001,221 | 66,844 |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 328,504 | 8,213 | 459,227 | 11,481 | |
| 中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 | 234,237 | 5,856 | 260,132 | 6,503 | |
| 小 计 | 3,264,453 | 73,408 | 3,720,580 | 84,828 | |
6-1-158
第 156 页 共 179 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收股利 | 国药集团西安生物制药有限公司 | 100,522 | 100,522 | ||
| 广西柳州市桂柳水电有限公司 | 11,989 | 10,793 | |||
| 云南和兴投资开发股份有限公司 | 6,072 | 8,966 | |||
| 云南华润电力（红河）有限公司 | 9,951 | ||||
| 江苏盐阜银宝新能源有限公司 | 9,175 | 8,000 | |||
| 耒阳太平风电有限公司 | 4,015 | 4,015 | |||
| 广西瑞东投资有限公司 | 750 | 750 | 750 | 750 | |
| 其他 | 6,292 | 4,068 | |||
| 小 计 | 148,766 | 750 | 137,114 | 750 | |
| 其他应收款 | 环嘉集团及相关供应商 | 1,474,776 | 1,474,776 | 1,474,776 | 1,474,776 |
| 重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司 | 632,701 | 218,391 | |||
| 中国能源建设集团北京电力建设有限公司 | 514,524 | 515,288 | |||
| 中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司 | 370,529 | 442,614 | |||
| 盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司 | 364,627 | 36,740 | 364,627 | 22,971 | |
| 阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司 | 306,295 | 435,201 | |||
| 重庆葛宁房地产开发有限公司 | 274,011 | 260,015 | |||
| 葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司 | 265,410 | 248 | 266,875 | ||
| 葛矿利南京房地产开发有限公司 | 243,524 | 260,474 | |||
| 贵州中能建纳赫高速公路有限公司 | 242,037 | ||||
| 湖南葛宁房地产开发有限公司 | 229,313 | 224,071 | |||
| 重庆葛洲坝融创深达置业有限公司 | 179,741 | 181,208 | |||
| 陕西银河远东电缆有限公司 | 118,262 | 118,262 | 129,644 | 129,644 | |
| 南方建投邢台园林建设有限公司 | 86,858 | 72,818 | |||
6-1-159
第 157 页 共 179 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 广西瑞东投资有限公司 | 66,924 | 66,924 | 66,924 | 66,924 | |
| 广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 | 58,469 | 66,701 | |||
| 西安紫弘科技产业发展有限公司 | 58,249 | 341,750 | |||
| 广西横钦高速公路有限公司 | 53,734 | ||||
| 山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 | 35,696 | 35,742 | |||
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 34,187 | 430 | 35,577 | ||
| 葛洲坝集团（贵阳）综合保税区投资建设有限公司 | 33,664 | 2,693 | 33,664 | ||
| 山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 | 29,882 | 30,053 | |||
| 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 6,934 | 11,024 | |||
| 商河县千医建设投资有限公司 | 5,055 | 25,633 | |||
| 招远市城通项目管理有限公司 | 3,855 | 16,160 | |||
| 北京润能置业有限公司 | 508,983 | ||||
| 葛洲坝（烟台）房地产开发有限公司 | 77,610 | ||||
| 西安市临潼区秦汉大道建设有限公司 | 19,585 | ||||
| 渭南市东秦供水有限公司 | 10,000 | ||||
| 宜昌夷陵日清生态治理有限公司 | 8,566 | ||||
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 25,155 | 25,155 | |||
| 其他 | 249,037 | 224 | |||
| 小 计 | 5,963,449 | 1,700,073 | 6,159,353 | 1,694,315 | |
| 合同资产 | 湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司 | 2,527,239 | 36,645 | 822,369 | 8,224 |
| 广西全灌高速公路有限公司 | 1,446,126 | 20,969 | 966,477 | 14,497 | |
| 贵州中能建纳赫高速公路有限公司 | 1,255,159 | 18,827 | 875,633 | 13,134 | |
| 广西横钦高速公路有限公司 | 1,056,533 | 15,742 | 906,584 | 9,319 | |
6-1-160
第 158 页 共 179 页
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 967,436 | 14,415 | 1,344,751 | 20,171 | |
| 陕西关环麟法高速公路有限公司 | 779,362 | 11,612 | 966,051 | 14,491 | |
| 乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司 | 711,927 | 10,608 | 488,408 | 7,082 | |
| 广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司 | 689,135 | 10,268 | 2,360 | 34 | |
| 广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 | 612,972 | 9,133 | 692,680 | 10,390 | |
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 522,181 | 7,833 | 509,912 | 7,649 | |
| 南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司 | 488,659 | 7,331 | 168,642 | 2,530 | |
| 山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 | 460,412 | 6,906 | 462,741 | 6,941 | |
| 新疆葛洲坝乔巴特水利枢纽工程开发有限公司 | 362,291 | 5,435 | 253,574 | 3,804 | |
| 河南葛洲坝商都水生态开发有限公司 | 175,342 | 2,630 | 223,031 | 3,345 | |
| 山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 | 170,733 | 2,561 | 604,523 | 9,068 | |
| 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 166,592 | 2,499 | 168,473 | 2,527 | |
| 葛洲坝淮河发展有限公司 | 150,139 | 2,252 | 211,851 | 3,178 | |
| 山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 | 112,371 | 1,686 | 1,282,106 | 19,232 | |
| 大唐宣威水电开发有限公司 | 111,212 | 6,944 | 133,954 | 8,364 | |
| 广东江门恒光二期新能源有限公司 | 159,867 | 2,398 | |||
| 葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司 | 298,181 | 4,473 | |||
| 其他 | 1,133,982 | 11,576 | 564,300 | 8,484 | |
| 小 计 | 13,899,803 | 205,872 | 12,106,468 | 179,335 | |
| 其他非流动资产 | 葛洲坝淮河发展有限公司 | 222,020 | 211,645 | ||
| 盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司 | 75,813 | 75,813 | |||
| 重庆市葛兴建设有限公司 | 35,933 | 51,573 | |||
6-1-161
第 159 页 共 179 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 湖北武天高速投资建设有限公司 | 185,359 | ||||
| 新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司 | 82,392 | 47,890 | |||
| 延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司 | 70,082 | 39,613 | |||
| 其他 | 58,818 | 50,037 | |||
| 小 计 | 730,417 | 476,571 | |||
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应付账款 | 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 340,459 | 405,078 |
| 电力规划总院有限公司 | 49,124 | 149,296 | |
| 湖南全红湘芯科技有限公司 | 21,226 | ||
| 中国能源建设集团有限公司 | 22,363 | 3,678 | |
| 湖南鸿欣达物流有限公司 | 7,023 | ||
| 葛洲坝（北京）投资有限公司 | 2,166 | 6,177 | |
| 其他 | 14,367 | 2,878 | |
| 小 计 | 456,728 | 567,107 | |
| 应付票据 | 电力规划总院有限公司 | 8,207 | |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 1,983 | ||
| 中企云链股份有限公司 | 137,567 | ||
| 湖南能创科技有限责任公司 | 2,000 | 2,258 | |
| 小 计 | 2,000 | 150,015 | |
| 合同负债 | 葛洲坝（泸州）长江六桥投资有限公司 | 108,071 | 65,835 |
| 海南海控中能建工程有限公司 | 50,497 | ||
| 建湖县国源新能源开发有限公司 | 4,122 | 4,122 | |
| 贵州纳晴高速公路有限公司 | 40,762 | ||
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 35,747 |
6-1-162
第 160 页 共 179 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 |
| 其他 | 37,457 | 90,300 | |
| 小 计 | 200,147 | 236,766 | |
| 其他应付款 | 武汉葛洲坝龙湖房地产开发有限公司 | 1,838,697 | 1,163,710 |
| 北京润能置业有限公司 | 1,183,500 | ||
| 广州市正林房地产开发有限公司 | 980,207 | 931,207 | |
| 广州市如茂房地产开发有限公司 | 895,558 | 895,558 | |
| 陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司 | 734,865 | 481,071 | |
| 山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司 | 645,780 | 559,068 | |
| 杭州龙誉投资管理有限公司 | 559,131 | 559,131 | |
| 山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 | 548,527 | 891,318 | |
| 华葛能融（深圳）高速公路投资合伙企业（有限合伙） | 455,638 | 278,352 | |
| 南沙国际金融岛（广州）有限公司 | 393,735 | 373,093 | |
| 中国能源建设集团有限公司 | 295,255 | 96,452 | |
| 武汉华润置地葛洲坝置业有限公司 | 288,446 | 1,276,446 | |
| 广西葛洲坝田西高速公路有限公司 | 223,439 | 574,402 | |
| 北京方兴葛洲坝房地产开发有限公司 | 187,860 | 151,495 | |
| 葛城（南京）房地产开发有限公司 | 129,235 | 118,168 | |
| 山东葛洲坝巨单高速公路有限公司 | 114,408 | 101 | |
| 云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司 | 103,632 | 147,801 | |
| 广东葛洲坝肇明高速公路有限公司 | 70,020 | ||
| 山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司 | 59,607 | 135,024 | |
| 南京悦欣装饰管理有限公司 | 16,916 | ||
| 葛洲坝水务（烟台）有限公司 | 10,969 | ||
| 其他 | 247,969 | 137,843 |
6-1-163
第 161 页 共 179 页项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 上年年末数 |
| 小 计 | 9,983,394 | 8,770,240 | |
| 吸收存款 | 电力规划总院有限公司 | 1,220,905 | 1,117,236 |
| 中国能源建设集团有限公司 | 810,695 | 935,504 | |
| 能建股份下属各单位工会委员会 | 515,113 | 342,566 | |
| 中国能源建设集团资产管理有限公司 | 150,232 | 191,543 | |
| 中国能源建设集团融资租赁有限公司 | 108,486 | 243,697 | |
| 中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司 | 91,816 | 89,384 | |
| 葛洲坝（北京）投资有限公司 | 47,984 | 52,585 | |
| 黄龙中电工程风电有限公司 | 33,223 | 27,922 | |
| 中能建基金管理有限公司 | 31,552 | 20,320 | |
| 北京能建国化商业保理有限公司 | 30,270 | 10,940 | |
| 葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司 | 30,122 | 34,965 | |
| 黄龙中能建投绿能有限公司 | 8,380 | 57,726 | |
| 山东葛洲坝济泰高速公路有限公司 | 68 | 68 | |
| 陕西关环麟法高速公路有限公司 | 6 | ||
| 其他 | 12,765 | 67,398 | |
| 小 计 | 3,091,611 | 3,191,860 | |
| 租赁负债 | 湖南神斧投资管理有限公司 | 17,920 | |
| 湖南省南岭化工集团有限责任公司 | 8,790 | ||
| 小 计 | 26,710 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1) 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一(二)4之说明。
6-1-164
(2) 公司及子公司为非关联方提供的担保事项。
保证
第 162 页 共 179 页被担保单位
| 被担保单位 | 贷款金 融机构 | 担保借 款金额 | 担保 到期日 | 备注 |
| 阿根廷财政部 | 外汇银团 | 1,478,961 | 2030/1/28 | 连带责任担保 |
| 个人[注] | 各按揭银行 | 5,454,936 | / | 按揭担保 |
| 小 计 | 6,933,897 |
[注]：本公司为商品房承购人向银行抵押借款提供担保，承购人以其所购商品房作为抵押物。截至2023年度，承购人未发生重大违约，本公司认为与提供该等担保相关的风险不重大
十三、资产负债表日后事项
(一) 2024年2月29日，本公司董事会通过关于延长公司向特定对象发行A股股票股东大会及类别股东大会决议有效期的议案，本公司分别于2023年2月15日、2023年2月28日、2023年3月30日召开第三届董事会第二十一次会议、第三届董事会第二十二次会议和2023年第一次临时股东大会、第一次A股类别股东大会及H股类别股东大会，审议通过《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》《关于公司向特定对象发行A股股票相关文件修订说明的议案》《关于提请股东大会及类别股东大会授权董事会办理本次向特定对象发行A股股票相关事宜的议案》等公司向特定对象发行A股股票（以下简称本次发行）的相关议案。根据前述决议，公司本次发行相关决议及授权的有效期为自公司股东大会及类别股东大会审议通过本次发行方案之日起12个月，即有效期至2024年3月29日。
鉴于公司向特定对象发A股股票相关决议的有效期即将届满，而公司本次发行相关事项尚在进行中，为保证本次发行相关工作持续、有效、顺利地进行，董事会同意提请股东大会及类别股东大会将本次发行相关决议的有效期及授权有效期延长12个月。
上述延长本次发行相关决议有效期及授权有效期事项后续尚需本公司股东大会及类别股东大会进行审议。
(二) 公司第三届董事会第二十七次会议审议批准，2023年8月30日，公司所属中国能建集团装备有限公司、中国能源建设集团鞍山铁塔有限公司、中国能源建设集团沈阳电力机械总厂有限公司及中能建西北电力装备有限公司（作为出让方）与资产管理公司（作为受让方）签订股权转让协议，以净资产评估值转让7家企业100%股权，同时针对原由转让方母公司中能装备提供担保的出让方的4500万元银行贷款担保，由受让方承接。
截止2023年12月31日，银行贷款担保的置换工作正在办理。截止本审计报告出具日，上述工作仍在办理中。
6-1-165
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对勘测设计及咨询服务、工程建设、工业制造、投资运营、其他业务的经营业绩进行考核。本公司管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。本公司的五个报告分部分别为：
勘测设计及咨询服务：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合交通、市政、房建等项目的勘测设计、工程咨询和工程监理业务；
工程建设：主要包括国内外传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合交通、市政、房建等项目的工程总承包、工程施工和项目运维业务；
工业制造：主要包括建造材料、民用爆破，以及辅助机械装备、节能环保装备和其他电力行业相关装备的设计、制造及销售业务；
投资运营：主要包括传统能源、新能源及综合智慧能源、水利、生态环保、综合交通项目投资运营业务、房地产（新型城镇化）投资开发业务和资本金融等业务；
其他业务：主要包括物流贸易、租赁和商务服务、软件和信息化服务和其他服务等业务。
2. 报告分部的财务信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审阅各分部的收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量，分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
下述披露的本公司各个报告分部的信息是本公司管理层在计量报告分部利润时运用了下列数据，或者未运用下列数据但定期提供给本公司管理层。
6-1-166
(1) 本年度
第 164 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 勘测设计及咨询 | 工程建设 | 工业制造 | 投资运营 | 其他业务 | 分部间抵销 | 未分配金额 | 合 计 |
| 对外交易收入 | 18,971,148 | 325,497,435 | 29,304,090 | 28,712,258 | 3,546,917 | 406,031,848 | ||
| 分部间交易收入 | 215,942 | 17,966,600 | 4,427,856 | 719,721 | 6,069,074 | -29,399,193 | ||
| 分部外成本 | 11,409,981 | 298,879,101 | 23,627,513 | 18,403,978 | 2,406,033 | 354,726,606 | ||
| 分部间交易成本 | 215,942 | 17,636,553 | 4,394,431 | 649,768 | 5,854,903 | -28,751,597 | ||
| 其他收益 | 74,489 | 138,537 | 237,076 | 64,295 | 231,271 | 745,668 | ||
| 销售费用 | 311,053 | 220,006 | 729,923 | 420,387 | 218,980 | 1,900,349 | ||
| 管理费用 | 2,791,017 | 6,685,340 | 2,491,532 | 1,746,698 | 1,146,773 | -109,196 | 14,752,164 | |
| 研发费用 | 2,415,748 | 9,071,987 | 1,251,126 | 117,335 | 123,959 | 12,980,155 | ||
| 税金及附加 | 186,458 | 568,649 | 228,251 | 344,792 | 87,725 | 1,415,875 | ||
| 分部利润 | 1,931,380 | 10,540,936 | 1,246,246 | 7,813,316 | 8,889 | -538,400 | 21,002,367 |
6-1-167
(2) 上年度
第 165 页 共 179 页项目
| 项目 | 勘测设计及咨询 | 工程建设 | 工业制造 | 投资运营 | 其他业务 | 分部间抵销 | 未分配金额 | 合计 |
| 对外交易收入 | 17,280,459 | 286,146,291 | 26,633,003 | 32,763,822 | 3,572,240 | 366,395,815 | ||
| 分部间交易收入 | 184,519 | 15,909,329 | 879,423 | 831,531 | 4,677,299 | -22,482,101 | ||
| 分部外成本 | 10,085,385 | 263,097,728 | 21,827,475 | 24,336,612 | 1,543,931 | 320,891,131 | ||
| 分部间交易成本 | 128,741 | 15,845,201 | 815,493 | 748,479 | 4,523,439 | -22,061,353 | ||
| 其他收益 | 74,716 | 474,179 | 386,787 | 29,130 | 146,838 | 42,464 | 1,154,114 | |
| 销售费用 | 353,134 | 124,951 | 633,186 | 413,300 | 162,746 | 1,687,317 | ||
| 管理费用 | 2,295,567 | 6,116,200 | 1,699,239 | 1,776,966 | 1,930,284 | -95,977 | 13,722,279 | |
| 研发费用 | 2,328,228 | 7,135,625 | 745,888 | 86,363 | 145,533 | 10,441,637 | ||
| 税金及附加 | 167,909 | 545,811 | 206,214 | 695,395 | 87,969 | 1,703,298 | ||
| 分部利润 | 2,180,730 | 9,664,283 | 1,971,718 | 5,567,368 | 2,475 | -324,771 | 42,464 | 19,104,267 |
6-1-168
(二) 存货减值
葛洲坝环嘉(大连)再生资源有限公司拥有的部分存货存放于租赁的环嘉集团有限公司场地。2019年，由于环嘉集团有限公司涉及诉讼，上述场地及存放物品被查封。该部分存货账面余额803,858千元，已计提存货跌价准备802,155千元，账面价值1,703千元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
第 166 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应收利息 | 14,510 | 18,666 |
| 应收股利 | 1,576,123 | 2,343,321 |
| 其他应收款 | 2,134,299 | 1,707,215 |
| 合 计 | 3,724,932 | 4,069,202 |
(2) 应收利息
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 定期存款 | 14,510 | 18,666 |
| 小 计 | 14,510 | 18,666 |
(3) 应收股利
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 中国葛洲坝集团有限公司 | 559,710 | 687,470 |
| 中国电力工程顾问集团有限公司 | 440,000 | 932,320 |
| 中国葛洲坝集团股份有限公司 | 326,868 | 502,644 |
| 中国能源建设集团华东建设投资有限公司 | 118,907 | 96,364 |
| 中国能源建设集团西北建设投资有限公司 | 48,319 | |
| 中国能源建设集团财务有限公司 | 36,978 | 55,114 |
| 中国葛洲坝集团第三工程有限公司 | 31,928 | 8,415 |
| 中能建数字科技集团有限公司 | 10,042 | |
| 中能建（海南）有限公司 | 2,961 | 1,728 |
| 中能建（开平）环保科技有限公司 | 410 |
6-1-169
第 167 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 中国能源建设集团投资有限公司 | 59,266 | |
| 小 计 | 1,576,123 | 2,343,321 |
(4) 其他应收款
1) 款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年末账面余额 |
| 应收代垫款 | 2,114,101 | 1,601,900 |
| 其他 | 20,198 | 105,315 |
| 小 计 | 2,134,299 | 1,707,215 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 | 上年末账面余额 |
| 1年以内 | 602,596 | 179,070 |
| 1-2年 | 8,022 | 4,764 |
| 2-3年 | 300 | 9,118 |
| 3-4年 | 9,118 | |
| 4-5年 | 1,514,263 | |
| 5年以上 | 1,514,263 | |
| 小 计 | 2,134,299 | 1,707,215 |
3) 坏账准备计提情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 2,134,299 | 100.00 | 2,134,299 | ||
| 小 计 | 2,134,299 | 100.00 | 2,134,299 | ||
（续上表）
| 种 类 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
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第 168 页 共 179 页
金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,707,215 | 100.00 | 1,707,215 | ||
| 小 计 | 1,707,215 | 100.00 | 1,707,215 |
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 2,134,299 | ||
| 其中：1年以内 | 602,596 | ||
| 1-2年 | 8,022 | ||
| 2-3年 | 300 | ||
| 3-4年 | 9,118 | ||
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 1,514,263 | ||
| 小 计 | 2,134,299 | ||
4) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 中国电力工程顾问集团有限公司 | 应收其他代垫款 | 1,370,867 | 5年以上 | 64.23 | |
| 中国葛洲坝集团第三工程有限公司 | 应收其他代垫款 | 340,000 | 1年以内 | 15.93 | |
| 中国能源建设集团西北建设投资有限公司 | 应收其他代垫款 | 133,550 | 1年以内、1-2年、5年以上 | 6.26 | |
| 中国能源建设集团北方建设投资有限公司 | 应收其他代垫款 | 60,000 | 1年以内 | 2.81 | |
| 中国能源建设香港有限公司 | 应收其他代垫款 | 48,181 | 1年以内 | 2.26 | |
| 小 计 | 1,952,598 | 91.49 |
6-1-171
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
第 169 页 共 179 页
项 目
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 93,994,230 | 93,994,230 | 91,039,773 | 91,039,773 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 22,269 | 22,269 | 22,269 | 22,269 | ||
| 合 计 | 94,016,499 | 94,016,499 | 91,062,042 | 91,062,042 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 余额 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 余额 | 减值 准备 | |
| 中国葛洲坝集团股份有限公司 | 32,290,477 | 13,040 | 32,303,517 | |||||
| 中国电力工程顾问集团有限公司 | 19,336,585 | 133,168 | 19,469,753 | |||||
| 中国葛洲坝集团有限公司 | 5,783,292 | 284,024 | 6,067,316 | |||||
| 中国能源建设集团南方建设投资有限公司 | 5,351,488 | 79,827 | 5,431,315 | |||||
| 中国能源建设集团华东建设投资有限公司 | 3,934,008 | 42,756 | 3,976,764 | |||||
| 中国能源建设集团北方建设投资有限公司 | 3,271,713 | 319,214 | 3,590,927 | |||||
| 中国能建集团装备有限公司 | 3,359,658 | 146,387 | 3,506,045 | |||||
| 中国能源建设集团投资有限公司 | 3,215,840 | 2,971 | 3,218,811 | |||||
6-1-172
第 170 页 共 179 页
被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 余额 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 余额 | 减值 准备 | |
| 中国能源建设集团财务有限公司 | 2,941,836 | 2,941,836 | ||||||
| 中国葛洲坝集团第三工程有限公司 | 2,497,907 | 1,464 | 2,499,371 | |||||
| 中能建领航壹号（天津）企业管理中心（有限合伙） | 1,470,000 | 1,470,000 | ||||||
| 中能建领航伍号（天津）企业管理中心（有限合伙） | 1,400,000 | 1,400,000 | ||||||
| 中国能源建设集团西北建设投资有限公司 | 1,335,076 | 11,746 | 1,346,822 | |||||
| 中能建领航肆号（天津）企业管理中心（有限合伙） | 1,310,000 | 1,310,000 | ||||||
| 中能建国际建设集团有限公司 | 893,893 | 394,000 | 1,287,893 | |||||
| 中能建数字科技集团有限公司 | 664,382 | 439,360 | 1,103,742 | |||||
| 中能建领航贰号（天津）企业管理中心（有限合伙） | 920,000 | 920,000 | ||||||
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第 171 页 共 179 页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面 余额 | 减值 准备 | 追加 投资 | 减少 投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面 余额 | 减值 准备 | |
| 中能建领航叁号（天津）企业管理中心（有限合伙） | 640,000 | 640,000 | ||||||
| 中能建绿色建材有限公司 | 118,000 | 510,000 | 628,000 | |||||
| 中能建装配式建筑产业发展有限公司 | 101,000 | 342,500 | 443,500 | |||||
| 中能建氢能源有限公司 | 31,500 | 151,500 | 183,000 | |||||
| 中能建（开平）环保科技有限公司 | 76,856 | 76,856 | ||||||
| 中能建华中投资有限公司 | 25,000 | 42,500 | 67,500 | |||||
| 中能建西南投资有限公司 | 25,000 | 40,000 | 65,000 | |||||
| 中能建（海南）有限公司 | 45,000 | 45,000 | ||||||
| 中国能源建设香港有限公司 | 1,262 | 1,262 | ||||||
| 小 计 | 91,039,773 | 2,954,457 | 93,994,230 | |||||
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 华泰保险经纪有限公司 | 22,269 | 196 | ||||
| 合 计 | 22,269 | 196 | ||||
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（续上表）
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被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 华泰保险经纪有限公司 | 196 | 22,269 | ||||
| 合 计 | 196 | 22,269 | ||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 11,983 | 9,946 | 7,221 | 7,189 |
| 其他业务收入 | 95,706 | 111,640 | ||
| 合 计 | 107,689 | 9,946 | 118,861 | 7,189 |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 委托研发费用 | 330 | |
| 合 计 | 330 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,661,578 | 2,740,176 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 16,462 | 39,713 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 196 | 60 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,416 | |
| 合 计 | 1,678,236 | 2,782,365 |
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十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
第 173 页 共 179 页项 目
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 305,289 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 410,165 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 276,939 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 22,288 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 1,064 | |
| 债务重组损益 | 56,948 | |
| 预计诉讼/担保损失 | -22,549 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -48,644 | |
| 小 计 | 1,001,500 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 166,120 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 12,078 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 823,302 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.88 | 0.18 | 0.18 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.03 | 0.16 | 0.16 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 7,614,436 |
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项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 非经常性损益 | B | 823,302 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 6,791,134 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 92,371,449 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 2,029,470 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 6 |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 1,050,617 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K | 96,668,093 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.88% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 7.03% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 7,614,436 |
| 非经常性损益 | B | 823,302 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 6,791,134 |
| 期初股份总数 | D | 41,691,164 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 41,691,164 |
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项 目
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.18 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.16 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
中国能源建设股份有限公司二〇二四年三月二十八日
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