依米康科技集团股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
依米康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月15日召开第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十一次会议，审议通过了公司《关于2023年度计提资产减值准备的议案》，具体内容如下：
一、本次计提资产减值准备的概述
（一）本次计提资产减值准备的概况
为更加客观、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，根据《企业会计准则》及公司会计制度的相关规定，本着谨慎性原则，公司对各类资产进行了全面检查和减值测试，拟对公司截至2023年12月31日合并报表范围内相关资产，计提资产减值准备，具体明细如下：
单位：元
（二）计提资产减值准备的情况
| 项目 | 期初数 | 本期计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 出售 子公司减少 | 其他 | 期末数 |
| 应收票据 | 2,653,315.02 | 251,752.49 | 1,678,781.24 | 1,226,286.27 | |||
| 应收账款 | 216,107,653.61 | 44,895,292.47 | 733,774.99 | 81,073,296.81 | 179,195,874.28 | ||
| 其他应收款 | 9,990,611.25 | 13,400,200.52 | 71,008.00 | 838,615.30 | 11,477,956.85 | 11,003,231.62 | |
| 长期应收款 | 3,011,119.09 | 1,853,767.00 | 4,290,000.00 | 574,886.09 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 6,629,771.50 | 6,629,771.50 | |||||
| 存货 | 45,109,599.77 | 7,198,888.52 | 124,799.70 | 11,608,285.67 | 40,575,402.92 | ||
| 固定资产 | 158,555.89 | 1,509,565.62 | 1,509,565.62 | 158,555.89 | 0.00 | ||
| 无形资产 | 33,418,275.69 | 7,812,669.33 | 25,299,466.50 | 15,931,478.52 | |||
| 投资性房地产 | 0.00 | 980,968.23 | 980,968.23 | 0.00 | |||
| 合同资产 | 1,012,032.66 | -602,558.94 | 409,473.72 | ||||
| 其他非流动资产 | 1,642,364.91 | -373,703.96 | 605,033.05 | 663,627.90 | |||
| 商誉 | 58,476,282.47 | 14,782,413.44 | 33,241,756.28 | 40,016,939.63 | |||
| 合计 | 371,579,810.36 | 98,339,026.22 | 71,008.00 | 1,697,189.99 | 178,394,881.75 | 158,555.89 | 289,597,200.95 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
公司及下属子公司对2023年12月31日的相关资产进行全面清查和资产减值测试后，计提2023年度资产减值损失31,308,242.24元，计提2023年度信用减值损失66,959,775.98 元。。
二、本次计提资产减值准备及核销资产对公司的影响
本次计提资产减值准备将减少公司2023年度合并报表营业利润98,268,018.22元，并相应增加减少公司报告期期末的资产净值，对公司报告期的经营现金流没有影响。
三、资产减值准备的具体情况说明
（一）应收票据、应收账款和其他应收款、长期应收款坏账准备计提情况说明
公司对应收票据、应收账款和其他应收款、长期应收款的期末数，按单独或组合进行减值测试，计提坏账准备，并计入当期损益。本报告期，公司共计提坏账准备67,030,783.98元，处置子公司减少105,149,806.40元，期末坏账准备余额为192,000,278.26元，明细如下表：
1、应收票据坏账准备
单位：元
| 类别 | 期末金额 | 比例（%） | 期末坏账准备额 | 比例（%） |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 24,525,725.27 | 100.00 | 1,226,286.27 | 5.00 |
| 合计 | 24,525,725.27 | 100.00 | 1,226,286.27 | 5.00 |
2、应收账款坏账准备
单位：元
| 类别 | 期末金额 | 比例（%） | 期末坏账准备额 | 比例（%） |
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 8,662,189.84 | 1.15 | 8,662,189.84 | 100.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 745,512,490.14 | 98.72 | 169,543,701.44 | 22.74 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 989,983.00 | 0.13 | 989,983.00 | 100.00 |
| 合计 | 755,164,662.98 | 100.00 | 179,195,874.28 | - |
3、其他应收款坏账准备
单位：元
| 类别 | 期末金额 | 比例（%） | 期末坏账准备额 | 比例（%） |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | 1,283,802.04 | 1.31 | 1,283,802.04 | 100.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 96,908,016.10 | 98.69 | 9,719,429.58 | 10.03 |
| 合计 | 98,191,818.14 | 100.00 | 11,003,231.62 | - |
4、长期应收款坏账准备
单位：元
| 类别 | 期末金额 | 比例（%） | 期末坏账准备额 | 比例（%） |
| 长期应收款 | 10,087,352.53 | 100.00 | 574,886.09 | 5.70 |
| 合计 | 10,087,352.53 | 100.00 | 574,886.09 | 5.70 |
（二）存货跌价准备计提情况及说明
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提；其他数量较多、单价较低的原辅材料按类别计提存货跌价准备。本报告期，公司计提存货跌价准备7,198,888.52 元，明细如下表：
1、存货分类
单位：元
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 29,736,043.82 | 1,522,412.55 | 28,213,631.27 | 77,721,852.96 | 1,492,641.61 | 76,229,211.35 |
| 生产成本 | 25,439,710.76 | 59,771.44 | 25,379,939.32 | 148,620,799.54 | 5,970,328.57 | 142,650,470.97 |
| 库存商品 | 30,214,953.23 | 1,489,030.45 | 28,725,922.78 | 16,905,982.95 | 450,521.95 | 16,455,461.00 |
| 发出商品 | 44,760,721.87 | 2,607,225.57 | 42,153,496.30 | 31,861,454.08 | 2,607,225.57 | 29,254,228.51 |
| 委托加工物资 | 1,727,467.94 | 1,119,027.11 | 608,440.83 | 1,153,612.76 | 810,946.27 | 342,666.49 |
| 合同履约成本 | 103,690,356.29 | 33,777,935.80 | 69,912,420.49 | 120,482,389.49 | 33,777,935.80 | 86,704,453.69 |
| 合计 | 235,569,253.91 | 40,575,402.92 | 194,993,850.99 | 396,746,091.78 | 45,109,599.77 | 351,636,492.01 |
2、存货跌价准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期转回或转销 | 处置 子公司减少 | 期末余额 |
| 原材料 | 1,492,641.61 | 2,039,382.49 | 124,799.70 | 1,884,811.85 | 1,522,412.55 |
| 生产成本 | 5,970,328.57 | 3,798,909.14 | - | 9,709,466.27 | 59,771.44 |
| 库存商品 | 450,521.95 | 1,052,516.05 | - | 14,007.55 | 1,489,030.45 |
| 发出商品 | 2,607,225.57 | - | - | - | 2,607,225.57 |
| 委托加工物资 | 810,946.27 | 308,080.84 | - | - | 1,119,027.11 |
| 合同履约成本 | 33,777,935.80 | - | - | - | 33,777,935.80 |
| 合计 | 45,109,599.77 | 7,198,888.52 | 124,799.70 | 11,608,285.67 | 40,575,402.92 |
（三）无形资产减值准备计提情况及说明
年末，公司对无形资产进行了减值测试，当可收回金额低于其账面价值时，公司将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。本报告期，公司对无形资产计提资产减值准备7,812,669.33元，其中平昌县黄滩坝医疗科技产业园B区建设项目计提资产减值准备7,300,322.35元。
（四）商誉减值准备计提情况及说明
年末，公司对非同一控制下合并依米康智能工程有限公司形成的商誉进行了减值测试，通过减值测试计提了14,782,413.44元商誉减值准备。
（五）其他减值准备计提情况及说明
年末，公司对固定资产、投资性房地产、合同资产、一年内到期的非流动资产、其他非流动资产进行了减值测试，确认资产减值准备8,144,042.45元。
四、本次计提资产减值准备的审批程序
本次计提资产减值准备事项经公司第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十一次会议审议通过。
（一）董事会意见
公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，依据充分，能够公允反映公司截止2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，董事会同意本次计提资产减值准备。
（二）监事会意见
与会监事经审议认为：公司计提资产减值准备，遵循了谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定及公司资产实际情况，董事会就该事项的决策程序合法，本次计提资产减值准备能够更加公允地反映公司的资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠。
五、备查文件
（一）第五届董事会第二十次会议决议；
（二）第五届监事会第十一次会议决议。
依米康科技集团股份有限公司董事会
2024年4月16日