公司代码:603838 公司简称:四通股份
广东四通集团股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人邓建华、主管会计工作负责人陈哲辉及会计机构负责人(会计主管人员)陈妙珠
声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为-37,363,059.39元,母公司2023年度实现净利润-34,787,194.71元;截至2023年12月31日,公司合并报表未分配利润余额为221,340,304.70元,其中母公司未分配利润余额为169,948,751.80元。鉴于2023年度公司归属于上市公司股东净利润、母公司2023年度实现净利润均为负,公司2023年度拟不进行利润分配,也不进行公积金转增股本和其他方式的分配。本次利润分配预案尚需提交2023年度股东大会审议批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
敬请查阅本报告第三节管理层讨论与分析“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“(四)可能面对的风险”的相关内容
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 26
第五节 环境与社会责任 ...... 38
第六节 重要事项 ...... 41
第七节 股份变动及股东情况 ...... 56
第八节 优先股相关情况 ...... 61
第九节 债券相关情况 ...... 61
第十节 财务报告 ...... 62
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 |
载有信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
公司、本公司、四通股份 | 指 | 广东四通集团股份有限公司 |
控股股东、唯德实业 | 指 | 广东唯德实业投资有限公司 |
实际控制人 | 指 | 黄建平 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
股东大会 | 指 | 广东四通集团股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 广东四通集团股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 广东四通集团股份有限公司监事会 |
绿环陶瓷 | 指 | 潮州绿环陶瓷资源综合利用有限公司,公司的全资子公司 |
四通陶瓷 | 指 | 广东四通陶瓷有限公司,公司的全资子公司 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 广东四通集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 四通股份 |
公司的外文名称 | GUANG DONG SITONG GROUP CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | SITONG |
公司的法定代表人 | 邓建华 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 张平 | 蔡怿旬、陈钏 |
联系地址 | 潮州市潮州火车站区南片B11-4-1地块 | 潮州市潮州火车站区南片B11-4-1地块 |
电话 | 0768-2972746 | 0768-2972746 |
传真 | 0768-2971228 | 0768-2971228 |
电子信箱 | zqswb@sitong.net | zqswb@sitong.net |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 潮州市潮州火车站区南片B11-4-1地块 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 潮州市潮州火车站区南片B11-4-1地块 |
公司办公地址的邮政编码 | 521031 |
公司网址 | Http://www.sitong.net |
电子信箱 | sitong@sitong.net |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 中国证券报(www.cs.com.cn) 上海证券报(www.cnstock.com) 证券日报(www.zqrb.cn) 证券时报(www.stcn.com) |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 四通股份 | 603838 | 不适用 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层 | |
签字会计师姓名 | 廖朝理、吴瑞玲 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
营业收入 | 185,805,013.84 | 237,122,697.39 | -21.64 | 378,010,133.52 |
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 185,706,915.11 | 236,931,685.46 | -21.62 | 340,797,833.52 |
归属于上市公司股东的净利润 | -37,363,059.39 | -26,058,325.10 | 32,233,805.96 | |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -55,565,409.81 | -43,712,666.82 | -10,678,829.21 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -9,414,413.21 | 11,995,819.50 | -178.48 | 70,022,533.21 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 995,267,591.58 | 1,045,431,290.97 | -4.80 | 1,084,290,256.07 |
总资产 | 1,057,200,749.89 | 1,114,148,736.24 | -5.11 | 1,163,914,182.15 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
基本每股收益(元/股) | -0.1168 | -0.0814 | 0.1007 | |
稀释每股收益(元/股) | -0.1168 | -0.0814 | 0.1007 | |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | -0.1736 | -0.1366 | -0.0334 | |
加权平均净资产收益率(%) | -3.6656 | -2.4496 | 减少1.22个百分点 | 3.0101 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | -5.4514 | -4.1091 | 减少1.34个百分点 | -0.9972 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1. 营业收入减少主要是受国内外行业环境不景气及地缘政治影响,经济呈现需求萎缩现象,国内外市场购买力下降,公司营业收入进一步下降。
2.扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入减少主要是受国内外行业环境不景气及地缘政治影响,经济呈现需求萎缩现象,国内外市场购买力下降,公司营业收入进一步下降。
3.归属于上市公司股东的净利润减少主要是产品销售收入减少、销售毛利率下降,销售毛利额出现较大幅度减少,以及为拓展国内外市场参加广交会等增加宣传展览费投入、研发费用投入减少、汇兑收益减少。
4.归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润减少主要是产品销售收入减少、销售毛利率下降,销售毛利额出现较大幅度减少,以及为拓展国内外市场参加广交会等增加宣传展览费投入、研发费用投入减少、汇兑收益减少。
5.经营活动产生的现金流量净额减少主要是产品销售收入减少、销货款回笼缓慢。
6.归属于上市公司股东净资产减少主要是本年度归属于上市公司股东的净利润减少。
7.总资产减少主要是本年度归属于上市公司股东的净利润减少。
8.基本每股收益、稀释每股收益减少主要是本年度归属于上市公司股东的净利润减少。
9.扣除非经常性损益后的基本每股收益减少主要是本年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润减少。
10.加权平均净资产收益率减少主要是本年度归属于上市公司股东的净利润减少。
11.扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率减少主要是本年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 36,070,146.06 | 51,554,428.17 | 51,151,830.05 | 47,028,609.56 |
归属于上市公司股东的净利润 | -8,951,081.66 | -3,118,198.91 | -12,607,627.61 | -12,686,151.21 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -13,813,012.16 | -7,888,304.81 | -15,079,778.95 | -18,784,313.89 |
经营活动产生的现金流量净额 | -2,364,010.09 | -4,560,773.31 | -3,307,121.37 | 817,491.56 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注(如适用) | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -932,794.18 | -1,245,205.92 | 29,063,244.88 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,382,539.27 | 7,114,163.43 | 10,044,070.92 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 13,749,125.84 | 14,889,088.41 | 10,229,581.93 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -146,905.35 | -298,142.72 | -252,765.45 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
减:所得税影响额 | 2,849,615.16 | 2,805,561.48 | 6,171,497.11 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||||
合计 | 18,202,350.42 | 17,654,341.72 | 42,912,635.17 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
权益工具投资 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | ||
银行理财产品 | 462,891,777.50 | 394,924,341.78 | -67,967,435.72 | 3,624,341.78 |
信托理财产品 | 97,058,550.90 | 97,058,550.90 | 658,550.90 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年,公司实现营业收入18,580.50万元,较上年同期下降21.64%,归属于上市公司股东的净利润为-3,736.31万元,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-5,556.54万元。报告期内,公司主要做了以下几项重点工作:
1、拓展销售市场,优化业务结构
近年来,公司始终紧跟市场需求的发展步伐,不断开拓新市场新客户。报告期内,在外销方面,公司巩固外贸出口业务,维护巩固与大客户的合作,积极参加具有代表性的国际展会;在内销方面,通过拓展电子商务、酒店市场等多种方式,加大企业及品牌宣传,不断优化公司内外销业务结构。
2、加强产品开发,提升技术竞争优势
报告期内,公司继续加大科技研发投入,积极研发新技术新工艺新器型,在制造工艺、产品体系和风格器型上,更加贴近市场,满足消费者的需求,获得消费者更多的关注。公司继续加大高素质研发人员的引进力度,研发新技术新工艺新产品;目前,公司在高温强化瓷技术方面,处于引领行业标准的地位。公司积极联合高校、科研院所开展产学研合作,开展应用型技术攻关,研发并建设高效节能型燃气隧道窑,进一步降低产品的烧成能耗水平,降低烧成成本,提高经济效益。
3、严格品质管控,提高精细化管理水平
报告期内,公司持续强化品质管控体系的建设,进一步完善质量管理体系,建立质量评价体系标准,从研发、供方、来料、过程、成品进行品质全面检验核查,推动质量工程,打造全员的精品意识,不断提升精细化管理水平。
4、大力推行精益化管理,持续实施降本增效
报告期内,公司大力推行精益化管理,全面实施降本增效,从生产、采购、销售、包装运输、财务、人力等多个维度降低成本、提升效率;同时,进一步强化工艺创新,优化工艺流程,提高产品生产效率和降低产品成本;为提升全员降成本意识,公司将成本控制指标由公司分解到各部门,再由部门分解到工段,将“成本最优化”的理念从经营团队渗透到生产一、二线员工,有效的控制产品制造成本和各项费用。
5、增强企业安全生产及环境保护意识
报告期内,公司积极响应国家号召,持续落实全员安全生产责任制、完善安全管理制度和操作规程,做好气库防护、用气调度和安全压力测试,制定应急预案,组织消防演练。公司持续贯彻“清洁生产”的环保理念,制订了环境保护相关机制。报告期内,公司及子公司按照国家安全生产及环境保护要求,严格落实各项指标。
6、强化内部控制建设和公司治理水平,持续提升信披质量提升公司高质量发展
报告期内,公司强化内部控制建设和公司治理水平提高企业的管理水平和竞争力,通过规范管理和提升管理水平,优化资源配置,提高生产效率和产品质量,提高市场竞争力;增强企业防范风险能力,提高透明度和规范性,提升管理水平和竞争力,实现高质量可持续发展。同时,加强投资者关系管理,持续认真做好信息披露工作,坚持以投资者需求为导向,做到对外披露的信息真实、准确、完整、及时、公平,进一步提高信息披露的主动性、针对性、有效性。
二、报告期内公司所处行业情况
根据《2017年国民经济行业分类(GB/T 4754—2017)》,公司属于“非金属矿物制品业”中的“陶瓷制品制造”行业。中国陶瓷行业一直以来都是世界陶瓷制造业的中流砥柱,经过近二
十年的高速发展,逐渐成为全球领先的陶瓷生产和出口国之一,陶瓷制品的总产量位居世界第一位。但随着经济和市场的发展,中国陶瓷行业也迎来新的机遇和挑战。目前,陶瓷制造业的行业发展情况如下:
(一)上下游行业情况
1、上游原材料发展情况
我国陶瓷行业的上游资源较丰富,目前能够满足陶瓷制造业对资源的需求。陶瓷制品的主要原材料为高岭土,陶瓷的釉料主要原料为石英、长石等,此类矿产资源也较为丰富,并且具有成熟的交易市场,陶瓷企业受上游原材料厂商限制程度较低。但由于陶瓷行业生产制造过程中所需的主要能源为天然气、电力,目前,电力供应以及天然气价格变化仍对行业影响较大;
2、下游应用领域发展情况
陶瓷行业的下游应用领域较为广泛,日用陶瓷的下游主要为日常生活消费,报告期内,受宏观经济景气度、居民的消费水平和消费结构、消费者的消费偏好等因素的影响消费力度有所下降。但陶瓷制品作为民生生活的必需品,同时拥有着易于洗涤和保持洁净、热稳定性好、化学性质稳定、经久耐用等优点,从长期看,行业整体仍然保持了较为稳定的发展趋势,也符合陶瓷制造业的行业特征。随着人们生活水平的不断提高、餐饮酒店行业的稳定发展等因素,陶瓷行业未来几年仍然会保持较为稳定的发展空间;
卫生陶瓷主要面向房地产、酒店。报告期内,受经济下行、需求萎缩等因素影响,房地产市场预期转弱,房地产销售下降,企业流动性风险有所聚集。这些都给卫生陶瓷带来巨大压力,造成生产和销售下滑,库存增加,经营风险增大。但针对房地产行业现状,各地政府从实际出发完善房地产政策,推进保障性住房建设,优化商品房预售资金监管等,促进房地产市场平稳健康发展。未来,刚需住房装修、改善性住房装修、保障性住房装修等市场需求有望提升,卫生陶瓷的生产及需求将逐步恢复。
艺术陶瓷依靠现代工艺技术以及产品设计上的文化艺术元素,在建筑、装潢、家居、收藏、礼品等领域具备了独特的产品价值。近几年,艺术陶瓷产品不断往高档化和功能化发展,质量优异,花色、器型新颖,生态环保,具有个性和特色的新型艺术陶瓷制品逐渐成为人们追求的热点。文创产业的崛起已经成为推动中国经济转型的一大动力,陶瓷行业正是其中的受益者之一。艺术陶瓷在创作领域上更加注重文化元素的融入,通过结合中国传统浓厚的文化底蕴,推出更具有历史和艺术价值的陶瓷艺术品,备受青睐。陶瓷制品与文创的相互融合,实现了艺术陶瓷的消费升级,提升了陶瓷制品的文化魅力。随着中国国力的持续上升及中国传统文化在全球地位的逐步提高,我国艺术陶瓷具有广阔的全球市场空间。
(二)陶瓷制造业发展情况
在过去,中国陶瓷行业主要依靠出口,随着国内经济的发展及大规模的城镇化建设,陶瓷行业也拥有了巨大的国内市场空间。同时,发达国家出于降低成本、缓解环境资源的压力,开始向发展中国家进行产业转移,带来了先进技术的同时,也加剧了市场竞争。报告期内,我国陶瓷企业仍处于数量众多,而轻工行业门槛相对较低,市场参与者较多,导致整个行业呈现分散状态,资源配置效率有待提升;
陶瓷制品在产品设计方面的水平较低,企业通常追求同国外设计合作,缺乏自主创新的能力,产品同质化严重;品牌影响度方面,目前国内的陶瓷企业品牌意识较差,大部分为中低端产品,利润率低,品牌运营缺乏合理的组织管理,缺乏有效的品牌推广措施;资本实力方面,国内陶瓷企业上市企业数量有限,而头部企业市值对标海外,有较大的发展空间;生产水平方面,仅头部企业有能力实现较高自动化程度,现阶段众多陶瓷企业的生产设备自动化水平较低,而国内拥有自主知识产权的陶瓷自动化生产设备生产厂商较少,且在大数据、人工智能等新兴领域应用不足,不利于陶瓷产业的技术改进和转型升级。此外,受国家节能环保政策的影响,陶瓷行业的发展模式也正在发生转变,从以“量增长”为主的模式转向“调整优化存量、做优做强增量”并存。市场需求方面,随着全球市场对高档、精品陶瓷的需求日益增长以及人们对安全、健康等问题的关注度不断提高,消费者对陶瓷制品的要求不只是简单的经济实用。高品质、外观造型美、低铅、镉溶出量、热稳定性好成为消费者选购陶瓷产品重要的参考指标。陶瓷产品的多元化、健康化、个性化已成为市场发展的必然趋势,我国传统陶瓷行业今后的竞争将主要体现在产品品质升级。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)主营业务
公司是一家集研发、设计、生产、销售于一体的新型家居生活陶瓷供应商,产品覆盖日用陶瓷、卫生陶瓷、艺术陶瓷、建筑装饰等全系列家居生活用瓷。
公司以“全球家居生活陶瓷及配套产品供应商”这一目标作为企业愿景,将传统工艺和现代技术紧密结合,通过资源综合利用、废瓷回收、节能降耗降低生产成本,通过全系列家居生活陶瓷产品为客户提供一站式采购服务,通过器型、材质、装饰、工艺的创新不断满足市场需求。公司自成立以来,依托自主研发、技术创新与积累沉淀,已发展成为本土少数能够提供系列化优质家居生活陶瓷产品的知名企业之一。报告期内,公司主营业务未发生变化。
(二)经营模式
采购模式
公司一方面通过与原材料供应商建立长期稳定的合作关系,保证原材料供应,降低原材料价格上涨风险;另一方面加强存货管理能力,力图减少主料及辅料库存,减小物流成本。生产方面,注重对产品的质量以及产品功能、款式的创新,以满足国外客户不断提升的个性化需求,保持与客户稳定的合作关系。生产模式
公司主要根据订单生产,采取“以销定产为主,库存生产为辅”的生产模式。公司根据现有客户的订单需求以及对新增客户的销售预测组织生产,针对不同地区客户,制定不同的生产计划。在产品的生产经营模式方面,公司主要采用贴牌与自主品牌相结合。
销售方面
按销售地区划分,公司的产品销售分内销和外销。公司产品营销以品质为基石,强化自主品牌,通过市场宣传和质量优势,提升品牌效应,在出口市场保持品牌领先。公司先后获得多项国家级、省级荣誉证书和称号。产品销往全球100多个国家和地区,受到各地消费者的青睐。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司是国家高新技术企业和中国国家用瓷生产企业,是国家文化出口重点企业,是“广东省艺术陶瓷工程技术研究开发中心”、“广东省工业设计中心”的技术依托单位。公司配套装备有较高水平的检验检测实验室,具备原料配方独立研发、产品生产工艺技术创新、节能技术研究等核心技术,已经获得授权专利74项,荣获国家发明专利优秀奖1项,广东专利奖1项;参与制修订19项国家和地方技术标准。报告期内,新增授权发明专利2项,新增授权外观设计专利8项。
目前,公司是国内行业中少数同时提供日用、艺术、卫生等家居生活类陶瓷的企业,三大类产品都达到规模化生产。在日用陶瓷设计上,公司将中国传统文化与国际各地域和民族文化相融合,使产品向艺术化、个性化发展,不断提高产品的附加值;在卫生陶瓷设计上,公司将外观的个性化、流行化与功能的智能化、实用性相结合,其产品适用于国内外不同市场,尤其适用于美国、欧洲、澳大利亚等有严格安全、节水要求的国家;在艺术陶瓷设计上,公司产品装饰引入了国内外古典和现代流行的特色,创新运用了镂空、镶瓷、贴花、彩绘、喷涂等多种技艺和手法,在装饰过程中大量应用了废弃物(如废弃贝壳、废弃玻璃)等材料,代替了传统的高成本釉料装饰,使产品呈现出独特的立体感和艺术感,提升了产品的档次和附加值。公司的日用陶瓷、卫生陶瓷、艺术陶瓷三大系列产品的重要质量指标均达到国家标准和产品进口国的要求,同时符合客户的设计要求和消费者使用要求,具有很强的市场竞争优势。具体优势如下:
在器型设计创新方面,根据消费者审美取向日益多元化、消费点和更换周期变化加快等特点,缩短新产品开发时间,加快投放市场速度。先后设计出“年轮系列”、“螺旋系列”、“山雾系列”、“麻布纹系列” 、“窑变荷花系列”、“雅纹系列”等产品,先后获得授权55项外观设计专利,多层釉面日用瓷器、时光的赠礼日用瓷器、海洋之花工艺摆件、先后荣获广交会CF奖。
在花面设计创新方面,采用电脑摄影、绘图、分色、制版技术,广泛使用了描金、贴花、彩绘等艺术化手段。
在材质创新方面,尝试采用贝壳、树脂、金箔、五金等新材质或配件对产品进行装饰加工。自主设计的文化创意产品先后荣获56项国际和国家奖项,其中自主设计的珠钻装饰奖杯荣获“第31届巴拿马国际博览会金奖”。
在原料制备方面,公司通过集成创新,自主研发出包括成品泥配方、装饰釉料配方等在内的三十多种原料配方,如日用瓷生产方面,研制的高铝质原料配方使产品的强度、透光性、白度、抗热震性、外观质地都得到较大提升。
在产品成型方面,通过吸收国内外先进的成型技术,结合自身具体产品的成型特性,采用机械化、半自动化和手工相结合的生产工艺,开发出适应三大类产品生产的特殊工艺,能够生产出具有特色和个性化的系列产品。目前,采用6条高压注浆自动成型线生产柜盆产品,采用智能机器人喷釉生产线进行喷釉,大幅降低工人劳动强度,有效改善工人作业环境;日用陶瓷厂采用6条自动化滚压成型生产线滚压坯体,滚压速度为12-22个/分钟,是人工滚压速度的2.5倍,工大幅提高生产效率。
在烧成技术方面,公司与中国科学院广州能源研究所等单位开展产学研合作,联合研发大截面高效节能型燃气隧道窑,提高烧成效率、缩短烧成周期、降低能耗、提升陶瓷产品烧成质量。目前,日用陶瓷产品单位综合能耗下降到276.41kgce/t,仅相当于GB 36890-2018 日用陶瓷单位产品能源消耗限额规定先进值(500kgce/t)的55.28%。卫生陶瓷燃气隧道窑经节能技术改造后,单位产品综合能耗下降到219.15kgce/t,仅为GB21252-2013 建筑卫生陶瓷单位产品能源消耗限额国内先进值(300 kgce/t)的73.05%。目前,陶瓷单位产品能耗已达到国际先进技术水平。研发的大截面隧道窑经鉴定处于国际先进水平。
报告期内,公司努力拓宽销售、融资渠道,继续保持自身优势,利用以上所述竞争优势,继续改进和创新,为公司谋取更大的盈利和发展空间、维护市场地位、回报广大投资者。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,受国内外行业环境不景气及地缘政治影响,经济呈现需求萎缩现象,国内外市场购买力下降,公司营业收入进一步下降,销售毛利率下降,销售毛利额出现较大幅度减少,以及为拓展国内外市场参加广交会等增加宣传展览费投入,公司营业利润比去年同期增加亏损。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 185,805,013.84 | 237,122,697.39 | -21.64 |
营业成本 | 177,945,985.07 | 223,975,161.86 | -20.55 |
销售费用 | 11,449,088.76 | 6,248,631.68 | 83.23 |
管理费用 | 30,967,632.53 | 31,287,489.65 | -1.02 |
财务费用 | -2,303,978.54 | -7,037,114.58 | |
研发费用 | 9,838,217.81 | 12,991,996.41 | -24.27 |
经营活动产生的现金流量净额 | -9,414,413.21 | 11,995,819.50 | -178.48 |
投资活动产生的现金流量净额 | 54,786,990.15 | -10,547,898.93 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -12,813,437.91 | -12,813,434.41 |
营业收入变动原因说明:本年度营业收入减少主要是受国内外行业环境不景气及地缘政治影响,
经济呈现需求萎缩现象,国内外市场购买力下降,公司营业收入进一步下降。营业成本变动原因说明:本年度营业成本减少主要是随销售收入下降相应减少。销售费用变动原因说明:本年度销售费用增加主要是参加广交会等展会费用增加。管理费用变动原因说明:本年度管理费用减少主要是厂房等修理费用减少。财务费用变动原因说明:本年度财务费用增加主要是汇兑收益减少。研发费用变动原因说明:本年度研发费用减少主要是研发材料投入减少。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本年度经营活动产生的现金流量净额减少主要是产
品销售收入减少、销货款回笼缓慢。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本年度投资活动产生的现金流量净额增加主要是收
回银行理财产品增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本年度筹资活动产生的现金流量净额持平。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
本年度受国内外行业环境不景气及地缘政治影响,经济呈现需求萎缩现象,国内外市场购买力下降,公司营业收入进一步下降。
公司本年度主营业务收入18,570.69万元,比去年同期减少5,122.48万元,下降21.62%。由于人工成本、制造费用占比的增加,营业成本上升,使公司的销售毛利率下降。本年度公司主营业务收入毛利率4.23%,比去年同期下降1.31个百分点;因主营业务收入减少,本年度主营业务毛利784.89万元,比去年同期减少528.65万元。公司主营业务收入毛利率如下:
单位:元 币种:人民币
分地区 | 2023年度 | 2022年度 | ||||
营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | |
出口销售 | 152,424,435.85 | 146,091,979.85 | 4.15 | 188,502,785.57 | 178,363,951.21 | 5.38 |
国内销售 | 33,282,479.26 | 31,766,059.74 | 4.56 | 48,428,899.89 | 45,432,344.15 | 6.19 |
合计 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | 4.23 | 236,931,685.46 | 223,796,295.36 | 5.54 |
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
陶瓷行业 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | 4.23 | -21.62 | -20.53 | -1.32 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
日用陶瓷 | 99,531,009.32 | 94,033,663.72 | 5.52 | -32.53 | -31.82 | -1.00 |
卫生陶瓷 | 59,681,230.00 | 58,391,264.09 | 2.16 | 29.19 | 29.63 | -0.33 |
艺术陶瓷 | 22,322,520.12 | 21,532,886.56 | 3.54 | -36.95 | -36.19 | -1.15 |
其他 | 4,172,155.67 | 3,900,225.22 | 6.52 | -46.55 | -45.06 | -2.54 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
大洋洲地 | 5,521,059.05 | 5,346,945.40 | 3.15 | -63.14 | -60.94 | -5.46 |
区 | ||||||
非洲地区 | 12,225,196.34 | 12,334,257.79 | -0.89 | -20.41 | -19.59 | -1.02 |
美洲地区 | 9,290,907.91 | 9,016,813.72 | 2.95 | -65.67 | -63.87 | -4.85 |
欧洲地区 | 73,150,704.54 | 68,794,953.15 | 5.95 | -15.16 | -14.29 | -0.96 |
亚洲地区 | 52,236,568.01 | 50,599,009.79 | 3.13 | 16.40 | 14.69 | 1.44 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | 4.23 | -21.62 | -20.53 | -1.32 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
公司本年度主营业务收入18,570.69万元,比去年同期减少5,122.48万元,下降21.62%。
1.国内销售收入
公司2023年度国内产品销售收入3,328.25万元,比去年同期减少1,514.64万元,下降31.28%。本年度国内销售收入减少主要是受国内市场需求萎缩影响,本年度公司日用陶瓷销售收入1,806.22万元,比去年同期减少1,906.93万元,下降51.36%;卫生陶瓷销售收入1,301.28万元,比去年同期增加367.16万元,增长39.30%;艺术陶瓷销售收入175.42万元,比去年同期增加40.25万元,增长29.77%;其他类产品销售收入45.33万元,比去年同期减少15.12万元,下降25.01%。
2.出口销售收入
公司2023年度出口产品销售收入15,242.44万元,比去年同期减少3607.83万元,下降19.14%。
按地区分产品类别出口销售收入如下:
单位:元 币种:人民币
产品类别 | 地区 | 2023年度 | 2022年度 | 2023年度比2022年度增减 | 2023年度比2022年度增减(%) |
日用陶瓷 | 大洋洲地区 | 3,541,656.44 | 14,980,416.70 | -11,438,760.26 | -76.36 |
非洲地区 | 164,550.24 | -164,550.24 | -100.00 | ||
美洲地区 | 2,042,686.31 | 11,832,284.60 | -9,789,598.29 | -82.74 | |
欧洲地区 | 57,114,058.99 | 65,178,788.85 | -8,064,729.86 | -12.37 | |
亚洲地区 | 18,770,393.02 | 18,240,507.42 | 529,885.60 | 2.90 | |
合计 | 81,468,794.76 | 110,396,547.81 | -28,927,753.05 | -26.20 | |
卫生陶瓷 | 大洋洲地区 | 1681022.85 | 1,681,022.85 | ||
非洲地区 | 10,188,444.75 | 12,890,512.46 | -2,702,067.71 | -20.96 | |
美洲地区 | 1,666,103.85 | 6,434,634.46 | -4,768,530.61 | -74.11 | |
欧洲地区 | 8,660,508.03 | 1,550,827.21 | 7,109,680.82 | 458.44 | |
亚洲地区 | 24,472,387.94 | 15,978,688.09 | 8,493,699.85 | 53.16 | |
合计 | 46,668,467.42 | 36,854,662.22 | 9,813,805.20 | 26.63 | |
艺术陶瓷 | 大洋洲地区 | 298,379.76 | 298,379.76 | ||
非洲地区 | 117,260.23 | 117,260.23 | |||
美洲地区 | 4,747,692.99 | 6,519,954.49 | -1,772,261.50 | -27.18 | |
欧洲地区 | 7,290,875.30 | 18,015,767.26 | -10,724,891.96 | -59.53 | |
亚洲地区 | 8,114,075.37 | 9,514,771.26 | -1,400,695.89 | -14.72 | |
合计 | 20,568,283.65 | 34,050,493.01 | -13,482,209.36 | -39.59 | |
其他 | 大洋洲地区 |
非洲地区 | 1,919,491.36 | 2,304,203.53 | -384,712.17 | -16.70 | |
美洲地区 | 834,424.76 | 2,279,665.67 | -1,445,240.91 | -63.40 | |
欧洲地区 | 85,262.22 | 1,473,448.73 | -1,388,186.51 | -94.21 | |
亚洲地区 | 879,711.68 | 1,143,764.60 | -264,052.92 | -23.09 | |
合计 | 3,718,890.02 | 7,201,082.53 | -3,482,192.51 | -48.36 | |
合计 | 152,424,435.85 | 188,502,785.57 | -36,078,349.72 | -19.14 |
公司2023年度出口产品销售收入15,242.44万元,比去年同期减少3,607.83万元,下降
19.14%,主要原因为:
1)日用陶瓷:公司2023年度日用陶瓷出口销售8,146.88万元,比去年同期减少2,892.78万元,下降26.20%。本年度公司日用陶瓷下降主要是大洋洲地区澳大利亚市场需求大幅度回落,减少1,143.88万元,下降76.36%;美洲地区美国市场需求继续回落,减少614.67万元,下降77.77%;欧洲地区法国市场减少328.48万元,下降75.07%;亚洲地区略有增长;非洲地区市场份额较少,本年度没有销售。
2)卫生陶瓷:公司2023年度卫生陶瓷出口销售4,666.85万元,比去年增加981.38万元,增长26.63%。本年度公司卫生陶瓷增长主要是亚洲地区印尼市场需求强势复苏,增加1,207.70万元,增长382.39%;欧洲地区德国、瑞士市场分别增加375.48万元、255.77万元;大洋洲地区澳大利亚市场增加168.10万元;美洲地区美国、厄瓜多尔市场分别减少166.79万元、126.53万元;非洲地区加纳市场减少283.56万元,下降31.49%。
3)艺术陶瓷:公司2023年度艺术陶瓷出口销售2,056.83万元,比去年减少1,348.22万元,下降39.59%。本年度公司艺术陶瓷下降主要是欧洲地区丹麦、英国市场分别减少319.89万元、
175.71万元;美洲地区美国市场减少160.95万元,厄瓜多尔市场增加128.44万元;亚洲地区阿联酋、中国香港市场分别减少313.25万元、110.26万元,伊拉克市场增加157.76万元;大洋洲地区、非洲地区略有增长。4)其他产品:其他产品主要系工艺木制品、树脂制品、玻璃工艺制品等,公司2023年度其他产品出口销售371.89万元,比去年减少348.22万元,下降48.36%。本年度公司其他类减少主要是非洲地区加纳市场减少46.39万元,美洲地区墨西哥市场减少144.05万元;欧洲地区意大利市场减少134.37万元,亚洲地区、大洋洲地区、美洲地区变化不大。
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
日用陶瓷 | 只 | 10,939,688 | 11,349,451 | 5,620,861 | -1.89 | -17.60 | -6.79 |
卫生陶瓷 | 只 | 548,550 | 465,415 | 444,858 | 51.71 | 40.82 | 22.98 |
艺术陶瓷 | 只 | 860,376 | 845,926 | 20,908 | -23.40 | -35.54 | 223.75 |
其他 | 只 | 21,827 | 21,827 | -63.91 | -65.98 |
产销量情况说明
1.日用陶瓷本年度生产量小于销售量,主要是公司销售上年度库存增加。本年度生产量、销售量、库存量均比去年同期同步下降,主要是市场销售疲软,减少生产。
2.卫生陶瓷本年度生产量大于销售量,主要是公司生产备货库存增加。本年度生产量、销售量、库存量均增加,主要是市场需求增加,生产库存备货。
3.艺术陶瓷本年度生产量大于销售量,主要是公司生产备货库存增加。本年度生产量、销售量比去年同期同步下降,主要是市场销售疲软,减少生产。
4.其他产品本年度按需定产。
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
陶瓷行业 | 直接材料 | 84,357,887.82 | 47.43 | 123,112,827.96 | 55.01 | -31.48 | 主要是销售收入减少相应减少直接材料投入 |
直接人工 | 56,881,088.39 | 31.98 | 62,721,963.84 | 28.03 | -9.31 | ||
制造费用 | 40,760,296.10 | 22.92 | 42,397,925.02 | 18.94 | -3.86 | ||
转销存货跌价成本 | -6,856,162.66 | -3.85 | -7,518,312.97 | -3.36 | |||
运费 | 2,714,929.94 | 1.53 | 3,081,891.51 | 1.38 | -11.91 | ||
合计 | 177,858,039.59 | 100.00 | 223,796,295.36 | 100.00 | -20.53 | ||
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
日用陶瓷 | 直接材料 | 46,104,909.12 | 49.03 | 78,745,570.63 | 57.10 | -41.45 | 主要是销售收入减少相应减少直接材料投入 |
直接人工 | 32,262,119.62 | 34.31 | 40,388,116.24 | 29.29 | -20.12 | ||
制造费用 | 19,521,251.76 | 20.76 | 21,113,064.91 | 15.31 | -7.54 | ||
转销存货跌价成本 | -5,402,870.97 | -5.75 | -4,341,826.07 | -3.15 | |||
运费 | 1,548,254.19 | 1.65 | 2,006,654.64 | 1.46 | -22.84 | ||
合计 | 94,033,663.72 | 100.00 | 137,911,580.35 | 100.00 | -31.82 | 主要是销售收入减少相应减少成本支出 | |
卫生陶瓷 | 直接材料 | 26,430,222.37 | 45.26 | 22,086,724.60 | 49.03 | 19.67 | |
直接人工 | 17,253,086.01 | 29.55 | 11,334,652.82 | 25.16 | 52.22 | 主要是销售收入增加相应增 |
加人工费用 | |||||||
制造费用 | 15,387,205.40 | 26.35 | 13,177,561.93 | 29.26 | 16.77 | ||
转销存货跌价成本 | -1,453,291.69 | -2.49 | -2,063,728.92 | -4.58 | |||
运费 | 774,042.00 | 1.33 | 508,206.97 | 1.13 | 52.31 | 主要是销售收入增加相应增加运费 | |
合计 | 58,391,264.09 | 100.00 | 45,043,417.40 | 100.00 | 29.63 | ||
艺术陶瓷 | 直接材料 | 9,884,922.92 | 45.91 | 17,601,727.75 | 52.16 | -43.84 | 主要是销售收入减少相应减少直接材料投入 |
直接人工 | 6,406,251.25 | 29.75 | 9,338,120.84 | 27.67 | -31.40 | 主要是销售收入减少相应减少人工费用 | |
制造费用 | 4,904,699.09 | 22.78 | 6,709,114.74 | 19.88 | -26.89 | ||
转销存货跌价成本 | -389,196.54 | -1.15 | 主要是销售的产品不存在计提货跌价准备情况 | ||||
运费 | 337,013.30 | 1.57 | 483,002.77 | 1.43 | -30.23 | 主要是销售收入减少相应减少运费 | |
合计 | 21,532,886.56 | 100.00 | 33,742,769.56 | 100.00 | -36.19 | 主要是销售收入减少相应减少成本支出 | |
其他 | 直接材料 | 1,937,833.41 | 49.69 | 4,678,804.98 | 65.91 | -58.58 | 主要是销售收入减少相应减少直接材料投入 |
直接人工 | 959,631.51 | 24.60 | 1,661,073.94 | 23.40 | -42.23 | 主要是销售收入减少相应减少人工费用 | |
制造费用 | 947,139.85 | 24.28 | 1,398,183.44 | 19.70 | -32.26 | 主要是分配的制造费用减 少 | |
转销存货跌 | -723,561.44 | -10.19 | 主要是销 |
价成本 | 售的产品不存在存计提货跌价准备情况 | |||||
运费 | 55,620.45 | 1.43 | 84,027.13 | 1.18 | -33.81 | 主要是销售收入减少相应减少运费 |
合计 | 3,900,225.22 | 100.00 | 7,098,528.05 | 100.00 | -45.06 | 主要是销售收入减少相应减少成本支出 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额4,952.16万元,占年度销售总额26.67%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额3,826.52万元,占年度采购总额40.85%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元,占年度采购总额0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
本年度销售费用增加主要是参加广交会等展会费用增加。
本年度管理费用减少主要是厂房等修理费用减少。本年度财务费用增加主要是汇兑收益减少。本年度研发费用减少主要是研发材料投入减少。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 9,838,217.81 |
本期资本化研发投入 | |
研发投入合计 | 9,838,217.81 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 5.29 |
研发投入资本化的比重(%) |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 97 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 10.15 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 3 |
硕士研究生 | 2 |
本科 | 23 |
专科 | 39 |
高中及以下 | 30 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 8 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 42 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 25 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 14 |
60岁及以上 | 8 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
本年度经营活动产生的现金流量净额减少主要是产品销售收入减少、销货款回笼缓慢。本年度投资活动产生的现金流量净额增加主要是收回银行理财产品净增加。本年度筹资活动产生的现金流量净额持平
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
货币资金 | 3,140,728.62 | 0.30 | 43,880,075.95 | 3.94 | -92.84 | 主要是货币资金用于购买理财产品 |
预付款项 | 1,648,922.87 | 0.16 | 576,257.01 | 0.05 | 186.14 | 主要是预付原材料采购款增加 |
其他应收款 | 1,898,757.84 | 0.18 | 763,609.64 | 0.07 | 148.66 | 主要是应收出口退税款增加 |
长期股权投资 | 2,035,175.35 | 0.19 | 1,188,039.62 | 0.11 | 71.31 | 主要是按权益法核算的投资收益增加 |
其他非流动金融资产 | 886,532.24 | 0.08 | -100.00 | 主要是转让公司持有的广州民营投资股份有限公司股权 | ||
长期待摊费用 | 6,918,279.98 | 0.65 | 12,300,971.33 | 1.10 | -43.76 | 主要是长期待摊费用的摊销 |
应付账款 | 4,737,182.35 | 0.45 | 6,931,833.32 | 0.62 | -31.66 | 主要是支付应付的货款 |
其他应付款 | 1,092,032.43 | 0.10 | 1,568,632.08 | 0.14 | -30.38 | 主要是支付应付的运费 |
合同负债 | 7,358,683.85 | 0.70 | 5,556,127.90 | 0.50 | 32.44 | 主要是预收货款增加 |
递延所得税负债 | 686,916.18 | 0.06 | 347,097.13 | 0.03 | 97.90 | 主要是理财产品公允价值变动增加 |
其他说明无
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
具体请查看本报告第三节“管理层讨论与分析”之二、报告期内公司所处行业情况及六、(一)行业格局和趋势
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
权益工具投资 | 1,000,000.00 | 880,000.00 | -120,000.00 | |||||
银行理财产品 | 462,891,777.50 | 3,624,341.78 | 1,505,180,000.00 | 1,574,750,000.00 | -2,021,777.50 | 394,924,341.78 | ||
信托产品 | 658,550.90 | 196,400,000.00 | 100,000,000.00 | 97,058,550.90 | ||||
合计 | 463,891,777.50 | 4,282,892.68 | 1,701,580,000.00 | 1,675,630,000.00 | -2,141,777.50 | 491,982,892.68 |
其他变动为:1.转让广州民营投资股份有限公司股权收益。
2.银行理财产品公允价值变动收益转入投资收益。
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元
公司名称 | 业务性质 | 主要产品或服务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 净利润 |
潮州绿环陶瓷资源综合利用有限公司 | 陶瓷制造销售 | 废瓷回收:加工、生产、销售:瓷泥、瓷釉、陶瓷产品及原辅材料。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动。) | 500万元 | 62,653,045.97 | 61,156,024.11 | -3,400,630.94 |
广东四通陶瓷有限公司 | 陶瓷制造销售 | 设计、生产、销售:陶瓷制品、卫生洁具、瓷泥、瓷釉、纸制品(不含印刷品)、服装、包装制品(不含印刷品)、陶瓷颜料(不含化学危险品)、以及陶瓷相关配套的竹、木、布、树脂、蜡、玻璃、灯具、灯饰、五金、塑料制品;销售:石艺制品;废瓷回收技术研究和开发;自营和代理货物进出口、技术进出口;实业投资;展览 | 9,000万元 | 29,552,793.15 | 29,528,915.10 | 525,072.14 |
展示服务
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
目前,陶瓷行业产品结构不合理,行业集中度不高,竞争激烈,陶瓷企业众多,但企业发展水平差异较大,品牌意识较差,先进生产技术水平较低,传统陶瓷加工引起的环境污染问题依然存在,整个行业处于变革初期。低碳环保是陶瓷生产企业的必然趋势和要求。近年来国家提出了碳达峰、碳中和目标,国家生态环境部和各地也相继出台、发布了涉及陶瓷企业环保治理的国家和地方性政策文件,对陶瓷行业废气治理工程设计、施工、验收和运行管理都提出了技术要求。碳中和的本质是减碳,陶瓷企业碳排放的主要来源是生产环节,该目标和相关政策文件的提出对陶瓷生产企业产生了巨大影响。通过行业标准不断规范,落后企业将逐步被淘汰,优质企业将加速转型升级,通过品牌升级、渠道突围、数字营销、产品创新等举措提升综合实力,我国传统陶瓷行业今后的竞争将以品牌、质量、服务、技术和设计创新为核心的内涵式、创新性发展成为主导。行业内具有规模优势、资金优势、技术优势和品牌优势的企业将加大产品研发和设计的投入,改善制造工艺,引进先进的生产设备和管理经验,从而拓宽发展空间,企业间发展水平差距将进一步拉大,行业整合将会不断涌现。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
整体发展战略:公司仍将以“全球知名的家居生活陶瓷供应商”这一目标作为企业愿景,在国家产业政策的指导下,发挥公司的地域和人才优势,将传统工艺和现代技术紧密结合,着力提供高品质系列化的家居生活陶瓷产品,并及时跟踪掌握市场动态,扩展国内、国际两个市场,将“四通”打造为中国家居生活陶瓷的旗舰品牌。发展规划及目标
1、业务发展定位
公司将继续秉承多年来的企业经营策略,专注于家居生活陶瓷的研发、设计、生产和销售,以自主创新为动力,以市场为导向,继续推进工艺技术创新和产品结构优化,巩固并不断提升公司的行业领先优势,以先进的工艺技术水平参与国际竞争;拓宽融资渠道,实现产业与资本的良性结合,将公司建设成为具备国际综合竞争力水平的陶瓷生产企业。
2、战略发展目标
(1)不断开发符合市场需求的高科技产品。公司将加大对技术创新和产品研发的投入,坚持高品质陶瓷产品,打造差异化竞争实力,提高产品附加值与国际竞争力。
(2)大力进行内外营销渠道建设,加大开发内销市场力度,积极拓展营销渠道,同时借助国内行业重新洗牌的机遇,不断提高产品出口影响力,进一步提升国外自有品牌知名度。
(3)坚持以人为本,视人力资源为公司成长的核心驱动力。随着公司的发展,公司将着力建设人才梯队和核心团队,构筑良好的竞争机制,对外加大引才力度,对内强化提升素质。
(4)加大产能规模的扩张,在进一步巩固传统优势的基础上开发新兴市场。
(5)在公司自身稳步发展的同时,利用资本市场投融资平台,扩大公司的市场规模,巩固公司在陶瓷行业的领先地位。
(6)加强创新引领,推动供给向高质量发展。面对行业性转型升级,公司将加大新产品研发力度,为加快转型升级做好人才、资源、技术储备。
(7)积极拓展大家居产业,打造大家居产业配套集群,实现公司业务结构和产品品类布局的优化升级,形成新的盈利增长点,有助于公司抗风险水平和市场竞争力的提高,为公司未来的快速发展奠定基础。
(三)经营计划
√适用 □不适用
为实现进一步发展,2024年公司的经营计划如下:
(一)市场策略
市场是企业的生命线。2024年,公司将继续开拓市场,争取产品取得更大的市场占有率,努力拓展新客户群体,获得更大的订单量,实现销售收入的大幅度增长,对此将采取以下措施:
1、公司将以市场和销售为导向开展经营和管理活动,制订相关政策,鼓励公司管理人员参与营销工作;
2、通过公司各部门积极配合,由市场部对市场进行调研分析,充分利用展会、网络社交平台等渠道,广泛收集客户信息,做好对市场需求的调查。公司销售部在市场调研的基础上,整合相关信息,与设计部门进行沟通反馈,做好符合市场需求的产品设计工作;
3、在产品销售方面,日用陶瓷:针对国外市场,主要以法兰克福展览会,广交会等平台为基础,与客户保持密切联系和沟通。针对国内市场,将积极开拓线上电商平台、经销商、商超等客户。工艺陶瓷:主要稳住和维持现有客户群体,待明确市场的潮流设计和方向后,再针对性地开发客户和市场。卫生陶瓷:以广交会为基础,积极拜访广州、佛山、义乌等地的外贸客户,维持老客户,努力开拓新客户。积极、主动走出去,参加类似迪拜的Big5等具有影响力的区域性展览会。
(二)产品策略
产品是企业的核心竞争力。产品的市场需求量需要价格来强力支撑。2024年,公司的整体产品策略是:在确保品质的基础上,对设计、开发、选材和生产上,始终以客户需求为出发点和归属点,以适销对路为原则,降低产品成本,灵活调整单个产品销售利润,提升总体销量,实现销售价格最优化、利润最大化。对此将采取以下措施:
1、设计开发新产品的数量和速度要适当提高,确保在市场的足够竞争力;争取申报多项外观专利、发明专利;
2、进一步完善采购流程,适当降低采购价格。主要针对材料成本控制,将该事项列入采购部的首要任务,以非常手段克服和消化各类涨价因素,以降低材料成本为突破口,降低采购成本;
3、生产部将根据上述策略和实际业务需求,采取必要的措施,以提升生产速度、提升单位时间产量、带动人工成本、能耗成本等为主要任务,严格控制生产过程的成本、提高生产效率和保障订单按时按质交付。
(三)品牌策略
品牌是企业的灵魂,是产品营销的催化剂和拉动力。2024年,公司将在适当的情况下,利用合适的机遇进行品牌营销,筹划和组织好自有品牌的推广,提升品牌的影响力,进一步将“四通”品牌的知名度打入国内外市场。对此将采取以下措施:
1、通过了解客户需求,在软文、广告、视频等内容策划上使客户产生情感共鸣,将宣传内容围绕品牌理念做到风格一致。
2、在品牌宣传过程中,要注重客户的使用体验,在整个传播过程中增加客户的参与感,使客户拥有更多的机会与产品接触。
3、合理利用各类媒体渠道,包括新媒体如微信、微博,也包括传统媒体如电视、杂志,以及线下渠道,如产品交流会等多种渠道进行宣传,提高品牌的认识度。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场需求的风险:当前,陶瓷企业在降耗降本的同时,不断加强研发创新能力,产品呈现出高端化、智能化等特点。在当前消费升级阶段过渡的过程中,若陶瓷产品不能满足消费者有效需求,导致消费意愿持续下降,将会对陶瓷企业的生产经营带来一定的压力和挑战。
2、汇率变动的风险:公司产品主要以出口为主,外销比例占比高,公司外销业务主要以美元结算,结算货币与人民币之间的汇率可能随着国内外政治、经济环境的变化产生波动,具有较大的不确定性,公司存在一定的汇率风险。
3、技术改革的风险:日用陶瓷是公司主要产品种类之一。近几年,国家制订了一系列的陶瓷产品技术规范,对陶瓷生产和陶瓷制品的质量都做了明确的规定,特别是在产品的铅、镉等有害物质溶出量等方面,提出了严格的技术标准,对陶瓷产品的外观质量、吸水率、抗热震性等都有较高的要求。对于陶瓷出口企业来说,美国、欧盟、日本、加拿大、澳大利亚等国家对陶瓷制品的铅、镉溶出量有更高的要求。严格的技术标准增加了企业的技术壁垒。此外,在陶瓷制品烧成温度以及时尚个性化的颜色釉、窑变釉、裂纹釉等生产工艺的掌握程度方面,部分技术指标是企业在长时间生产过程中不断积累总结而来,这些都对生产日用陶瓷行业的企业构成了较高的技术门槛,在技术改革方面需投入更大的研发资金和时间,同时也将面临着技术改革的风险。
4、经济走向的风险:近几年经济持续下行,导致消费者的消费欲望低迷,在大环境的影响下,消费水平持续下降,陶瓷行业属于耐用品制造业,受经济周期影响较为明显,这将对公司的生产销售造成一定的打击。
5、存货减值的风险:由于公司经营模式和行业特点,产品系列及类别较多,公司存货规模较大,如果未来销售不及预期或者市场流行趋势、消费需求发生变化,可能会导致存货规模进一步增加,进而导致大额存货减值风险并对公司经营业绩产生不利影响。
6、项目实施的风险:近几年,我国房地产市场进入“寒冬”,形势复杂严峻,房地产市场下行,人防工程防护设备行业经营惨淡,公司全资子公司四通陶瓷“SMC复合材料轻质人防门建设项目”因此也受到了影响。经公司管理层讨论分析,认为人防工程防护设备目前市场需求度不高,且SMC复合材料轻质人防门的生产成本比普通人防门的成本高,目前缺乏价格优势,加上国家人防办机构体制改革正在进行中,项目相关的证书目前无法获得审批,因此,该项目目前尚未开展。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的要求,建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内,公司严格执行各项法律、法规、公司章程以及内部管理制度,股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作,各机构权责明确,各司其职、各尽其责、相互制衡、相互协调,切实保障了公司和股东的合法权益。公司董事会认为,公司法人治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等有关规范的要求,未发生违反管理制度及相关法律法规的情形。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 2023-5-10 | www.sse.com.cn | 2023-5-11 | 会议审议通过了《广东四通集团股份有限公司2022年年度报告及其摘要》、《广东四通集团股份股份有限公司关于募集资金2022年度存放与实际使用情况的专项报告》、《广东四通集团股份有限公司2022年度董事会工作报告》、《广东四通集团股份有限公司2022年度财务决算报告》、《广东四通集团股份有限公司2022年度利润分配预案》、《关于续聘“信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)”为公司审计机构的议案》、《关于公司向银行申请2023年度综合授信额度的议案》、《关于公司及子公司使用部分闲置自有资金进行现金管理的议案》等议案。 |
2023年第一次临时股东大会 | 2023-8-8 | www.sse.com.cn | 2023-8-9 | 会议审议通过了《关于公司非独立董事换届选举的议案》、《关于公司独立董事换届选举的议案》、《关于公司监事会换届选举的议案》。 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
经北京市竞天公诚律师事务所律师鉴证,公司上述股东大会的召集、召开程序、召集人和出席会议人员的资格及表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,表决结果合法有效。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
邓建华 | 董事长 | 男 | 55 | 2021-10-13 | 2026-08-07 | 13,334,000 | 13,334,000 | 5.64 | 是 | ||
蔡镇城 | 副董事长 | 男 | 71 | 2021-10-13 | 2026-08-07 | 14,476,995 | 14,476,995 | 56.53 | 否 | ||
蔡镇通 | 总经理 | 男 | 59 | 2016-04-26 | 2026-08-07 | 14,436,351 | 14,436,351 | 46.55 | 否 | ||
蔡镇茂 | 副总经理 | 男 | 73 | 2017-02-20 | 2026-08-07 | 14,436,351 | 14,436,351 | 47.50 | 否 | ||
蔡镇锋 | 副总经理 | 男 | 66 | 2014-08-26 | 2026-08-07 | 14,436,351 | 14,436,351 | 46.90 | 否 | ||
蔡镇鹏 | 副总经理 | 男 | 68 | 2017-02-20 | 2026-08-07 | 47.50 | 否 | ||||
刘晃球 | 董事 | 男 | 60 | 2019-05-08 | 2026-08-07 | 是 | |||||
于团叶 | 独立董事(已离任) | 女 | 53 | 2017-08-26 | 2023-08-07 | 3.61 | 否 | ||||
周润书 | 独立董事 | 男 | 61 | 2021-10-13 | 2026-08-07 | 6.00 | 否 | ||||
蔡祥 | 独立董事 | 男 | 51 | 2023-08-08 | 2026-08-07 | 2.39 | 否 | ||||
魏龙 | 独立董事 | 男 | 53 | 2019-05-08 | 2025-05-07 | 6.00 | 否 | ||||
张平 | 董事会秘书 | 男 | 37 | 2021-10-13 | 2026-08-07 | 36.42 | 否 | ||||
陈哲辉 | 财务总监 | 男 | 60 | 2014-08-26 | 2026-08-07 | 38.79 | 否 | ||||
伍武 | 监事会主席、行政部部长 | 男 | 51 | 2014-08-26 | 2026-08-07 | 14.89 | 否 | ||||
王利民 | 监事 | 男 | 56 | 2019-05-08 | 2026-08-07 | 是 | |||||
苏钿如 | 监事 | 男 | 57 | 2018-05-11 | 2026-08-07 | 10.49 | 否 | ||||
合计 | / | / | / | / | / | 71,120,048 | 71,120,048 | / | 369.21 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
邓建华 | 曾任东莞市唯美装饰材料有限公司原料车间主任、生产技术科科长、技术质监科科长、质量办公室主任、副总经理。2008年至2021年7月历任广东马可波罗陶瓷有限公司副总裁、财务负责人,2021年7月至今任马可波罗控股股份有限公司监事会主席。现任公司董事长 |
蔡镇城 | 曾任职于潮州枫溪槐山岗村加工厂,历任潮州枫溪槐山岗陶瓷厂副厂长、四通有限董事长;曾连任两届潮州陶瓷工业协会会长、中国轻工工艺品进出口商会陶瓷分会理事长;现任中国轻工工艺品进出口商会兼职副会长、潮州陶瓷工业协会荣誉会长、公司副董事长。 |
蔡镇通 | 曾任四通瓷厂技术创作室主管;曾当选为潮州市第十三届人大代表;现任公司总经理、公司省级技术中心技术委员会主任。 |
蔡镇茂 | 曾担任潮州市凤塘中学老师、主任、副校长,潮安县教育局股长。1998年加入广东四通集团股份有限公司,现任公司副总经理、凤新分公司主要负责人。 |
蔡镇锋 | 曾任陶瓷制作厂厂长,现任公司副总经理。 |
蔡镇鹏 | 现任广东四通集团股份有限公司副总经理。 |
刘晃球 | 曾任广州远洋运输公司海员;曾任东莞市建筑装饰材料厂业务经理、营销管理办公室主任,东莞市唯美装饰材料有限公司营销中心副总经理、营销中心总经理,曾任广东马可波罗陶瓷有限公司营销中心总经理、总裁助理、副总裁;2021年7月至今任马可波罗控股股份有限公司董事、副总裁。现任公司董事。 |
于团叶(已离任) | 1994年7月至今,任职于同济大学经济与管理学院,现任公司独立董事。 |
周润书 | 1985年至1997年历任安徽建筑大学助教、讲师;1997年至2002年,任中国建设银行厦门市分行会计师职务;2002年至2006年历任惠州学院讲师、副教授、财务会计教研室主任,学校审计处副处长(主持工作);2006年2月至今,历任东莞理工学院会计学副教授、教授、研究生导师。现兼任珠三角村镇改革发展研究中心主任、校学术委员会委员,及兼任深圳市越疆科技股份有限公司独立董事、深圳市道通科技股份有限公司独立董事、广东盛路通信科技股份有限公司独立董事、东莞市华越半导体技术股份有限公司独立董事;现任公司独立董事。 |
蔡祥 | 曾担任中山大学管理学院会计硕士(MPAcc)项目、审计项目学术主任、中山大学会计学系副主任,曾担任多家国有金融机构、拟上市企业及上市公司独立董事职务,现任公司独立董事。 |
魏龙 | 1992年7月至2002年1月,在广东福地科技总公司任电子工程师、助理电子工程师,其中2000年6月至2002年1月兼职在广东赋诚律师事务所实习;2000年6月至2003年2月,任广东赋诚律师事务所实习律师;2003年3月至2007年5月,任广东赋诚律师事务所专职律师,其中2004年12月取得中南财经政法大学法学硕士学位;2007年6月至今任广东赋诚律师事务所律师、合伙人;社会兼职:东莞市第十二届、十三届政协委员;广州仲裁委员会仲裁员;东莞市高新技术产业协会副会长;东莞市人民对外友好协会理事;广东省检察机关规范司法行为监督员;东莞法院司法监督员;东莞市人民政府第一届行政复议非常任委员等,现任公司独立董事。 |
张平 | 2019年5月至2021年6月担任广东东唯新材料有限公司财务负责人;2021年7月至今就职于广东四通集团股份有限公司,现任公司董事会秘书。 |
陈哲辉 | 曾任广东金曼集团控股有限公司财务部副主任、广东省潮州市开发区诚信税务师事务所副主任。2012年加入本公司,现任公司财务总监。 |
伍武 | 1991年至2004年在部队服役,曾任潮州市肉类联合加工厂有限公司办公室主任,2007年加入本公司,现任公司行政部部长、监事会主席。 |
王利民 | 1990年7月至1993年2月任湖南常德木材贮运公司计财科会计;1993年2月至2000年6月任广东恒捷(企业)集团财务部经理;2000年6月至今历任东莞市唯美装饰材料有限公司财务部经理、财务总监、财务中心总经理;曾任清远市润城置业投资有限公司执行董事;2022年8月至今任中唯投资集团有限公司总经理,现任公司监事。 |
苏钿如 | 曾任职于枫溪艺宛彩瓷厂,1998年1月加入本公司,现担任公司艺术瓷生产中心厂长、公司监事。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
邓建华 | 广东唯德实业投资有限公司 | 监事 | 2019.05 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无其他说明 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
蔡镇通 | 潮州绿环陶瓷资源综合利用有限公司 | 执行董事 | 2016 | |
蔡镇城 | 潮州民营投资股份有限公司 | 董事 | 2017.03 | |
广东四通陶瓷有限公司 | 执行董事、经理 | 2018.07 | ||
于团叶 | 同济大学经济与管理学院会计系 | 副教授 | 2015.01 | |
刘晃球 | 马可波罗控股股份有限公司 | 董事 | 2021.07 | 2024.07 |
东莞市旗美投资发展有限公司 | 董事 | 2020.09 | ||
魏龙 | 广东赋诚律师事务所 | 合伙人 | 2007.06 | |
蔡祥 | 中山大学管理学院 | 副教授 | 2005.8 | |
邓建华 | 江西丰城港曲江码头有限公司 | 董事长 | 2007.09 | |
广东宏业广电产业投资有限公司 | 副董事长 | 2011.09 | ||
湛江中广创业投资有限公司 | 董事 | 2016.02 | ||
东莞市中科松山湖创业投资有限公司 | 董事 | 2009.12 | ||
广东融易创业投资有限公司 | 董事 | 2011.02 | ||
马可波罗控股股份有限公司 | 监事会主席 | 2021.07 | 2024.07 | |
江西广美房地产开发有限公司 | 监事 | 2017.09 | ||
广东美盈实业投资有限公司 | 监事 | 2019.07 | ||
重庆众盈实业有限公司 | 监事 | 2015.04 | ||
东莞市唯美装饰材料有限公司 | 监事 | 2008.04 | ||
广东唯美新技术实业 | 监事 | 2019.10 |
有限公司 | ||||
广东唯美控股有限公司 | 监事 | 2019.10 | ||
广东华美立家投资控股集团有限公司 | 监事 | 2011.11 | ||
广东唯投控股有限公司 | 监事 | 2016.08 | ||
广东唯美明珠投资有限公司 | 监事 | 2021.08 | ||
重庆合美房地产开发有限公司 | 监事 | 2019.12 | ||
东莞市新振唯置业投资有限公司 | 总经理 | 2022.09 | ||
周润书 | 深圳市越疆科技股份有限公司 | 独立董事 | 2022.12 | 2025.12 |
东莞市华越半导体技术股份有限公司 | 独立董事 | 2022.01 | 2025.01 | |
东莞理工学院 | 副教授、教授等 | 2006.02 | ||
王利民 | 中唯投资集团有限公司 | 总经理 | 2022.08 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无其他说明 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 根据《公司章程》及相关法律法规规定,公司董事、监事的报酬由股东大会审议,高级管理人员的薪酬由薪酬与考核委员会审核后报董事会审议通过。 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 公司董事、监事、高级管理人员薪酬情况与在公司实际领取的薪酬一致,薪酬发放符合公司薪酬体系的规定,不存在违反公司薪酬管理制度以及和管理制度不一致的情况。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 独立董事薪酬根据股东大会决议执行;其他董事、监事、高级管理人员薪酬根据岗位职责和年度计划的完成情况确定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 公司董事、监事与高级管理人员在公司领取薪酬严格按照公司考核制度兑现,公司所披露的报酬与实际发放情况相符 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期内,董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付报酬金额为人民币369.21万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
于团叶 | 独立董事 | 离任 | 届满 |
蔡祥 | 独立董事 | 选举 | 换届 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第四届董事会2023年第一次会议 | 2023-4-12 | 会议审议通过了《广东四通集团股份有限公司2022年年度报告及其摘要》、《广东四通集团股份有限公司2022年度内部控制评价报告》、《广东四通集团股份股份有限公司关于募集资金2022年度存放与实际使用情况的专项报告》、《广东四通集团股份有限公司2022年度独立董事述职报告》、《广东四通集团股份有限公司审计委员会2022年度履职情况报告》等议案。 |
第四届董事会2023年第二次会议 | 2023-4-26 | 会议审议通过了《关于<公司2023年第一季度报告>的议案》。 |
第四届董事会2023年第三次会议 | 2023-7-20 | 会议审议通过了《关于公司非独立董事换届选举的议案》、《关于公司独立董事换届选举的议案》、《关于召开<广东四通集团股份有限公司2023年第一次临时股东大会>的议案》。 |
第四届董事会2023年第四次会议 | 2023-8-3 | 会议审议通过了《关于<公司2023年半年度报告及其摘要>的议案》。 |
第五届董事会第一次会议 | 2023-8-8 | 会议审议通过了《关于选举公司董事长、副董事长的议案》、《关于选举公司第五届董事会各专门委员会委员及主任委员的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司副总经理、财务总监的议案》。 |
第五届董事会第二次会议 | 2023-10-27 | 会议审议通过了《关于<公司2023年第三季度报告>的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》。 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
蔡镇城 | 否 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
蔡镇通 | 否 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
邓建华 | 否 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
刘晃球 | 否 | 6 | 3 | 3 | 0 | 0 | 否 | 2 |
蔡祥 | 是 | 2 | 1 | 1 | 0 | 0 | 否 | 0 |
魏龙 | 是 | 6 | 4 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
周润书 | 是 | 6 | 6 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
于团叶 (已离任) | 是 | 4 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 6 |
其中:现场会议次数 | 0 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 6 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 周润书、邓建华、魏龙 |
提名委员会 | 蔡祥、蔡镇通、魏龙 |
薪酬与考核委员会 | 魏龙、周润书、蔡镇通 |
战略委员会 | 邓建华、周润书、魏龙 |
(二) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023-4-11 | 审议《关于公司董事2023年度薪酬方案的议案》、《关于公司高级管理人员2023年度薪酬方案的议案》 | 薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《董事会薪酬与考核委员会工作制度》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过该议案。 | 不适用 |
(三) 报告期内战略委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023-4-11 | 审议《关于公司2023年发展战略的议案》 | 战略委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《董事会战略委员会工作制度》等相关规则开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过该议案。 | 不适用 |
(四) 报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023-4-11 | 审议《关于对公司董事、高级管理人员2022年度履职情况的议案》 | 提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《董事会提名委员会工作制度》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论, | 不适用 |
一致通过该议案。 | |||
2023-7-19 | 审议《关于公司非独立董事换届选举的议案》、《关于公司独立董事换届选举的议案》 | 提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《董事会提名委员会工作制度》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过该议案。 | 不适用 |
(五) 报告期内审计委员会召开4次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023-4-12 | 审议《广东四通集团股份有限公司2022年年度报告及其摘要》、《广东四通集团股份有限公司2022年度内部控制评价报告》、《广东四通集团股份有限公司2022年度财务决算报告》、《关于续聘“信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)”为公司审计机构的议案》、《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》、《广东四通集团股份有限公司2022年度审计委员会履职情况报告》等议案 | 审计委员会认为:公司财务报表均严格按照财政部《企业会计准则》等有关规定编制,能公允的反映公司财务状况、经营成果和现金流量;公司编制的财务报告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情况。公司聘请的审计机构信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)具有承办公司财务审计业务所需的专业知识,能够胜任审计工作;在审计工作中保持了形式上和实质上的双重独立,遵守了职业道德基本原则。经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 不适用 |
2023/4/25 | 审议《关于<公司2023年第一季度报告>的议案》 | 审计委员会认为:公司财务报表均严格按照财政部《企业会计准则》等有关规定编制,能公允的反映公司财务状况、经营成果和现金流量;公司编制的财务报告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情况。经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。 | 不适用 |
2023/8/2 | 审议《关于<公司2023年半年度报告及其摘要>的议案》 | 审计委员会认为:公司财务报表均严格按照财政部《企业会计准则》等有关规定编制,能公允的反映公司财务状况、经营成果和现金流量;公司编制的财务报告内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情况,一致通过全部议案。 | 不适用 |
2023/10/26 | 审议《关于<公司2023年第三季度报告>的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》 | 审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《董事会审计委员会工作制度》等相关规定开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过该议案。 | 不适用 |
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 890 |
主要子公司在职员工的数量 | 66 |
在职员工的数量合计 | 956 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 779 |
销售人员 | 23 |
技术人员 | 81 |
财务人员 | 16 |
行政人员 | 57 |
合计 | 956 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上 | 43 |
大专 | 60 |
大专以下 | 853 |
合计 | 956 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司建立了合理的薪资福利体系及具有竞争力的薪资水平,对不同岗位采用了不同的薪资水平激励策略,并结合公司发展战略需求,倡导以公司业绩为导向,全面开展绩效管理,实行绩效奖金发放与公司业绩和个人绩效双挂钩。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
1、董事、监事、高级管理人员定期参加上海证券交易所、辖区证监局组织的各种专业培训及考核;
2、公司定期或不定期为员工根据部门分工组织专业培训;内部培训,由公司内部各领域专门人员为员工进行培训;外部培训,组织员工参加行业协会、监管部门组织的培训;
3、组织各岗位员工积极参加岗位所需技术职业资格的培训学习及考核。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
为了完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制,积极回报投资者,根据中国证监会《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》等文件要求,公司在《公司章程》中制定了清晰的现金分红政策及其决策和调整机制。公司的利润分配符合股东大会决议要求,分红标准和比例明确、清晰,相关的决策程序和机制完备、合规,独立董事履职尽责并发挥了应有的作用,充分保护中小股东的合法权益。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司董事会下设薪酬与考核委员会,负责高级管理人员的薪酬政策的制定、薪酬方案的审定,结合公司经营情况,行业薪酬水平对高级管理人员进行考评。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。不存在财务报告内部控制重大缺陷,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制,不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司纳入合并范围的子公司共2家分别为潮州绿环陶瓷资源综合利用有限公司和广东四通陶瓷有限公司。
公司不断加强对子公司的管理,形成有效的控制。建立了《子公司管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关管理制度,对子公司的重大事项报告及审议方面,已对子公司“三重一大”事项的审议与报批流程、权限进行详细的划分,实施严格的审核、报告方式;要求子公司定期向总公司上报各类经营管理信息,并定期对子公司开展内控检查工作,对检查中发现的问题点提出整改要求,限期进行整改。子公司严格依照公司《信息披露管理制度》的规定,及时、准确、真实、完整地向公司报告制度所规定的重大事项信息。
报告期内,公司实现对子公司有效的管理。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度内部控制实施情况进行审计,出具了《内部控制审计报告》,并发表了公司按照《企业内部控制基本规范》以及其他控制标准于截至2023年12月31日止在所有重大方面保持了与财务报表编制相关的有效的内部控制的审计意见。详见2024年4月16日同时在上海证券交易所网站披露的内容。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 17.52 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司主营业务范围为研发、设计、生产、销售新型家居生活陶瓷,公司及分公司、下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 报告期内,公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,无环境污染事件发生。
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司注重节能环保技术的运用,在原材料制备环节,通过对废瓷、废泥、尾矿的回收利用,降低材料成本,较好地解决废弃陶瓷对环境的污染并实现资源再利用;在产品烧成环节,公司通过采用窑炉大型化、自动化以及优化窑体结构设计,有效地降低单位产品总能耗,减少污染。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:吨) | 1,944.46 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 3.24 | 用于槐山岗村委会春节慰问老人 |
其中:资金(万元) | 3.24 | 用于槐山岗村委会春节慰问老人 |
物资折款(万元) | 0.00 | |
惠及人数(人) | 40 |
具体说明
□适用 √不适用
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 13.00 | 用于助学济困、凤新街道东埔小学购买学生护眼灯 |
其中:资金(万元) | 13.00 | 用于助学济困、凤新街道东埔小学购买学生护眼灯 |
物资折款(万元) | 0.00 | |
惠及人数(人) | 100 | |
帮扶形式(如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等) | 教育扶贫 | 用于助学济困、凤新街道东埔小学购买学生护眼灯 |
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 其他 | 唯德实业 | ①确保四通股份人员独立。②确保唯德实业资产独立完整。③确保四通股份的财务独立。④确保四通股份机构独立。⑤确保四通股份业务独立 | 2021.7 | 是 | 2021.7.23-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 唯德实业及其一致行动人 | ①收购人保证不利用自身对四通股份的股权关系从事有损四通股份及其中小股东利益的行为。收购人及收购人控制企业如果有任何商业机会可从事、参与或入股可能与四通股份主营业务构成竞争的业务,收购人将及时通知四通股份,提供无差异的机会给四通股份进行选择,并尽最大努力促使四通股份具备开展该等业务机会的条件。②收购人将严格遵守法律、法规及四通股份公司章程等有关规定,与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义务,不利用大股东的 | 2021.7 | 是 | 2021.7.23-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
地位谋取不当利益,不损害四通股份和其他股东的合法权益。 | |||||||||
解决关联交易 | 唯德实业及其一致行动人 | ①在唯德实业作为四通股份股东期间,将继续规范管理与四通股份之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因及正常经营所需而发生的关联交易,唯德实业及唯德实业下属全资、控股子公司将遵循市场公开、公平、公正的原则,以公允、合理的市场价格进行,并根据有关法律、法规和规范性文件和四通股份章程规定履行关联交易的决策程序,依法履行信息披露义务。②在唯德实业作为四通股份股东期间,不会利用自身与四通股份的关系从事有损四通股份及其中小股东利益的关联交易行为。 | 2021.7 | 是 | 2021.7.23-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 蔡镇城、蔡镇茂、李维香、蔡镇锋、蔡镇通、蔡镇煌、蔡怿旬、蔡怿烁 | ①自公司首次公开发行的股票在证券交易所上市之日起36个月后,在其或其近亲属任职期间内每年转让的公司股份不超过其所持有公司股份总数的25%。②其或其近亲属离职后半年内,不转让其所持有的公司股份。 | 2012.9 | 是 | 2012.9.25-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 蔡镇城、蔡镇茂、李维香、蔡镇锋、蔡镇通及全体董事、监 | 2015年6月17日公告的《四通股份首次公开发行股票招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并因此给投资者造成损失的,本公司(或本人)将依法就上述事项向投资者承担个别和连带赔偿责任。 | 2015.4 | 是 | 2015.4.23-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
事、高级管理人员 | ||||||||
解决同业竞争 | 蔡镇城、蔡镇茂、李维香、蔡镇锋、蔡镇通 | ①本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业目前没有直接或间接地从事任何与四通股份的主营业务及其它业务相同或相似的业务(以下称“竞争业务”);②本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业,于本人作为四通股份主要股东期间,不会直接或间接地以任何方式从事竞争业务或可能构成竞争业务的业务;③本人及本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业,将来面临或可能取得任何与竞争业务有关的投资机会或其它商业机会,在同等条件下赋予四通股份该等投资机会或商业机会之优先选择权;④自本承诺函出具日起,本承诺函及本承诺函项下之承诺为不可撤销的,且持续有效,直至本人不再直接或间接持有任何四通股份之日起三年后为止;⑤本人和/或本人直接或间接控制的子公司、合作或联营企业和/或下属企业如违反上述任何承诺,本人将赔偿四通股份及四通股份股东因此遭受的一切经济损失,该等责任是连带责任;⑥本人将督促并确保本人的配偶、父母、子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶,本人配偶的父母、兄弟姐妹,子 | 2012.9 | 是 | 2012.9.25-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
女配偶的父母,遵守本承诺函之承诺。以上承诺适用于中国境内,及境外所有其他国家及地区。” | ||||||||
解决同业竞争 | 公司其他持股5%以上的股东蔡镇煌、富祥投资及实际控制人关联股东蔡怿旬、蔡怿烁 | 已出具《避免同业竞争的承诺函》,承诺不与公司发生同业竞争 | 2012.9 | 是 | 2012.9.25-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决关联交易 | 公司实际控制人、公司持股5%以上的股东及全体董事、监事和高级管理人员 | 本人不利用自身对公司的关系及影响,谋求公司及其控制的企业在业务合作等方面给予本人、本人的直系亲属及本人(包括直系亲属)控制的企业优于市场第三方的权利等。 | 2012.9 | 是 | 2012.9.25-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司全体董事、监事和高级管理人员 | 本人及本人直接或间接控制的企业在与公司及其直接或间接控制的企业发生的经营性往来中,将不占用公司资金等 | 2012.9 | 是 | 2012.9.25-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 蔡镇城、蔡镇茂、李维香、蔡镇锋、蔡镇通 | (1)如有关行政主管部门认定公司及其子公司存在需要补缴员工社会保险费用的情况,要求公司及其子公司补缴相关社会保险费用,并对公司及其子公司处以罚款的,其将全额承担该等费用及罚款,保证不因该事项致使公司及公司上市后的公众股东遭受任何经济损失,并保证今后不就此向公司及其子公司进行追偿。(2)如有关行政主管部门认定公司及其子公司存在需要补缴员工住房公积金的情况,要求公司及其子公司补缴相关住房公积金,并对公司及其子公司处以罚款的,其将全额承担该等费用及罚款,保证不因该事项致使公司及公司上市后的公众股东遭受任何经济损失,并保证今后不就此向公司及其子公司进行追偿。 | 2012.9 | 是 | 2012.9.25-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 蔡镇城、蔡镇茂、李维香、蔡镇锋、蔡镇通 | 2015年6月17日公告的《四通股份首次公开发行股票招股说明书》存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,发行人将以股票发行价格加上同期银行存款利息的价格依法回购本次公开发行的全部新股。 | 2015.4 | 是 | 2015.4.23-长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 唯德实业 | 唯德实业认购非公开发行的股票自股权登记完成之日起36个月内不得转让。 | 2020.6 | 是 | 2020.6.24-2023.6.23 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 50 |
境内会计师事务所审计年限 | 14 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 廖朝理、吴瑞玲 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 14 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 30 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
信托理财产品 | 自有资金 | 96,400,000.00 | 96,400,000.00 | |
银行理财产品 | 自有资金 | 491,420,000.00 | 391,300,000.00 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 是否存在受限情形 | 报酬确定方式 | 年化 收益率(%) | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 未到期金额 | 逾期未收回金额 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有 |
) | ||||||||||||||||
中国银行潮州枫溪支行 | 银行理财产品 | 263,000,000.00 | 2023-08-30 | 2024-02-28 | 自有资金 | 本理财产品募集的资金主要投资的金融工具:以债券、债券回购合理配置为主,通过在债券、非标准化债权类资产等固定收益类资产。 | 否 | 固定收益类非保本浮动收益型 | 2.81 | 2,494,818.00 | 263,000,000.00 | 是 | 是 | |||
中国建设银行股份有限公司潮州市分行 | 银行理财产品 | 120,000,000.00 | 2023-09-18 | 2024-01-02 | 自有资金 | 本金部分纳入中国建设银行内部资金统一管理,收益部分投资于金融衍生产品,产品收益与金融衍生品表现挂钩。 | 否 | 保本浮动收益型 | 3.04 | 1,038,011.59 | 120,000,000.00 | 是 | 是 | |||
中国银行股份有限公司潮州分行 | 银行理财产品 | 8,300,000.00 | 2023-07-25 | 自有资金 | 本产品主要投资于债券、货币市场工具等固定收益类资产。 | 否 | 固定收益类非保本浮动收益 | 2.53 | 91,512.19 | 8,300,000.00 | 是 | 是 |
型 | ||||||||||||||||
广东粤财信托有限公司 | 信托理财产品 | 20,000,000.00 | 2023-06-01 | 自有资金 | 信托资金投资于信托业保障基金、现金类资产、债券或债券型基金等固定收益资产、底层资产为标准化债券资产的固定收益类理财计划/资产管理计划/信托计划或其他法律法规或政策许可投资的标准化债权产品。信托资金闲置时,可投资于银行存款(包括同业存款等)、货币市场产品(包括央行票据、国债、货币基金)等高流动性、低风险的金融产品。 | 否 | 非固定、非保本浮动收益类 | 3.13 | 364,798.48 | 20,000,000.00 | 是 | 是 | ||||
广东粤财信托有限公司 | 信托理财产品 | 5,000,000.00 | 2023-09-13 | 自有资金 | 信托资金投资于信托业保障基金、现金类资产、债券或债券型基金等固定收益资产、底 | 否 | 非固定、非保本 | 3.13 | 46,670.23 | 5,000,000.00 | 是 | 是 |
层资产为标准化债券资产的固定收益类理财计划/资产管理计划/信托计划或其他法律法规或政策许可投资的标准化债权产品。信托资金闲置时,可投资于银行存款(包括同业存款等)、货币市场产品(包括央行票据、国债、货币基金)等高流动性、低风险的金融产品。 | 浮动收益类 | |||||||||||||||
国投泰康信托有限公司 | 信托理财产品 | 50,000,000.00 | 2023-11-24 | 2024-01-25 | 自有资金 | 信托资金主要投资于证券公司、基金公司、基金子公司等金融机构作为资产管理人的投资于固定收益类标准化资产的资管计划份额、国内依法发行的债券、各类债务融资工具、证券化 | 否 | 固定收益类非保本浮动收益型 | 3.26 | 165,000.00 | 50,000,000.00 | 是 | 是 |
产品、标准化固定收益类产品、货币市场工具、信托业保障基金等投资标的。 | ||||||||||||||||
国投泰康信托有限公司 | 信托理财产品 | 21,400,000.00 | 2023-11-22 | 2024-02-21 | 自有资金 | 信托资金主要投资于证券公司、基金公司、基金子公司等金融机构作为资产管理人的投资于固定收益类标准化资产的资管计划份额、国内依法发行的债券、各类债务融资工具、证券化产品、标准化固定收益类产品、货币市场工具、信托业保障基金等投资标的。 | 否 | 固定收益类非保本浮动收益型 | 3.59 | 82,082.19 | 21,400,000.00 | 是 | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 35,200,000 | 11.00 | -35,200,000 | -35,200,000 | 0 | 0.00 | |||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 35,200,000 | 11.00 | -35,200,000 | -35,200,000 | 0 | 0.00 | |||
其中:境内非国有法人持股 | 35,200,000 | 11.00 | -35,200,000 | -35,200,000 | 0 | 0.00 | |||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 284,816,000 | 89.00 | +35,200,000 | +35,200,000 | 320,016,000 | 100.00 | |||
1、人民币普通股 | 284,816,000 | 89.00 | +35,200,000 | +35,200,000 | 320,016,000 | 100.00 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 320,016,000 | 100.00 | 0 | 0 | 320,016,000 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
本次股份变动为公司股东广东唯德实业投资有限公司股票限售期届满上市流通所致。本次上市流通的有限售条件流通股为公司非公开发行限售股,数量35,200,000股,于2023年6月26日解禁。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
广东唯德实业投资有限公司 | 35,200,000 | 35,200,000 | 0 | 0 | 限售期满 | 2023年6月26日 |
合计 | 35,200,000 | 35,200,000 | 0 | 0 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 18,291 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 16,202 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
股份状态 | 数量 | |||||||
广东唯德实业投资有限公司 | 64,847,032 | 20.26 | 无 | 境内非国有法人 | ||||
黄建平 | 23,687,000 | 7.40 | 无 | 境内自然人 | ||||
蔡镇城 | 14,476,995 | 4.52 | 无 | 境内自然人 | ||||
蔡镇煌 | 14,437,101 | 4.51 | 质押 | 14,436,351 | 境内自然人 | |||
蔡镇锋 | 14,436,351 | 4.51 | 质押 | 14,436,351 | 境内自然人 | |||
蔡镇茂 | 14,436,351 | 4.51 | 无 | 境内自然人 | ||||
李维香 | 14,436,351 | 4.51 | 质押 | 14,436,351 | 境内自然人 | |||
蔡镇通 | 14,436,351 | 4.51 | 无 | 境内自然人 | ||||
谢悦增 | 13,334,000 | 4.17 | 无 | 境内自然人 | ||||
邓建华 | 13,334,000 | 4.17 | 无 | 境内自然人 | ||||
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
广东唯德实业投资有限公司 | 64,847,032 | 人民币普通股 | 64,847,032 | |||||
黄建平 | 23,687,000 | 人民币普通股 | 23,687,000 | |||||
蔡镇城 | 14,476,995 | 人民币普通股 | 14,476,995 | |||||
蔡镇煌 | 14,437,101 | 人民币普通股 | 14,437,101 | |||||
蔡镇锋 | 14,436,351 | 人民币普通股 | 14,436,351 | |||||
蔡镇茂 | 14,436,351 | 人民币普通股 | 14,436,351 | |||||
李维香 | 14,436,351 | 人民币普通股 | 14,436,351 | |||||
蔡镇通 | 14,436,351 | 人民币普通股 | 14,436,351 | |||||
谢悦增 | 13,334,000 | 人民币普通股 | 13,334,000 | |||||
邓建华 | 13,334,000 | 人民币普通股 | 13,334,000 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 前十名及前十名无限售条件股东中,广东唯德实业投资为公司控股股东,黄建平为公司实际控制人,黄建平、谢悦增、邓建华互为一致行动人;蔡镇城、蔡镇茂、蔡镇锋、蔡镇通、蔡镇煌以及李维香的配偶蔡镇鹏为兄弟关系,蔡镇城、蔡镇茂、李维香、蔡镇锋、蔡镇通、蔡镇煌互为一致行动人。 | |||||||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 广东唯德实业投资有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 黄建平 |
成立日期 | 2019.05.10 |
主要经营业务 | 一般项目:以自有资金从事投资活动;创业投资(限投资未上市企业);住房租赁;租赁服务(不含许可类租赁服务);普通货物仓储服务(不含危险化学品等需许可审批的项目);货物进出口;技术进出口。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 |
其他情况说明 | 不适用 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 黄建平 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 马可波罗控股股份有限公司董事长 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 不适用 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
XYZH/2024GZAA3B0063广东四通集团股份有限公司广东四通集团股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了广东四通集团股份有限公司(以下简称四通股份)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了四通股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于四通股份,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
1. 营业收入 | |
关键审计事项 | 审计中的应对 |
如四通股份合并财务报表附注五、25所述,四通股份2023年度营业收入 18,580.50万元,主要收入来源于陶瓷制品销售收入。 因为收入是四通股份的关键绩效指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,为此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下: -- 我们了解和评价了四通股份关于陶瓷制品销售收入确认内部控制系统与执行的程序,并测试评估销售收入计入恰当的会计期间控制系统的有效性。 -- 我们对四通股份陶瓷制品销售收入截止性执行了实质性分析程序,关注四通股份收入确认的准确性及是否计入恰当的会计期间。 -- 我们检查了与四通股份陶瓷制品销售收入相关的会计核算,并复核了相关文档记录,与管理层讨论并评估其对收入确认是否有重大偏颇和错报的迹象。 -- 执行细节测试,抽样检查合同订单、存货的收发记录、客户确认签收单等外部证据,抽样检查了销售过程的结算对账、开票、收款记录等;结合应收账款的检查对报告期大额交易额及未收款余额实施函证程序,确认收入的真实性。 -- 对于出口业务,我们还获取了海关报关单等外部证据,并从中国电子口岸获取四通股份海关出口数据以证实出口销售收入的真实性和完整性。 |
2. 应收账款坏账准备 | |
关键审计事项 | 审计中的应对 |
截至2023年12月31日,如四通股份合并财务报表附注五、3所述,四通股份应收账款余额7,747.24万元,坏账准备余额416.03万元,净值为7,331.20万元,账面价值较高。 四通股份应收账款主要是四通股份销售陶瓷产品业务形成,属于公司重要资产。应收账款减值损失的评估很大程度上依赖于管理层判断,为此我们把应收账款减值列为关键审计事项。 | 我们执行的主要审计程序如下: -- 我们了解和评价了四通股份信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性,评估四通股份计提应收账款坏账准备的内部控制流程及关键假设及数据的合理性,对关键控制点执行有效性测试。 -- 我们复核了四通股份2023年度应收账款的预期信用损失计提过程,分析及评价四通股份以前年度应收账款坏账准备计提的准确性、后续核销或转回情况,并结合应收账款账龄、客户信用情况、预期信用损失率等评估四通股份所采用会计政策的合理性。 -- 我们执行应收账款函证程序及期后回款检查程序,以评价应收账款坏账准备计提的合理性。 -- 我们与管理层讨论应收账款回收情况及可能存在的回收风险。 -- 复核财务报表及附注中与应收账款坏账准备有关的披露。 |
3.存货跌价准备的计提 | |
关键审计事项 | 审计中的应对 |
截至2023年12月31日,如四通股份合并财务报表附注五.6所述,四通股份存货余额13,895.94万元,存货跌价准备余额2,271.44万元,净值为11,624.50万元,账面价值较高。 由于存货资产价值较高且存货跌价准备的计提涉及重大估计及判断,因此我们将存货减值列为关键审计事项。 | 我们执行的审计程序如下: -- 我们了解和评价了四通股份存货管理及存货跌价准备计提相关的内部控制设计及运行有效性,并对关键控制点执行有效性测试; -- 执行存货监盘程序,检查存货的数量和状况,关注长期无交易、无第三方报价可参考的长库龄存货,对产品迭代或保质期较长等存在减值迹象的存货是否被正确识别。 -- 获取年末存货库龄明细表,执行分析性复核程序; -- 我们与管理层讨论年末存货的可使用状态及可能存在的减值风险; -- 复核财务报表及附注中有关存货跌价准备的披露是否符合企业会计准则的要求。 |
四、 其他信息
四通股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括四通股份2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估四通股份的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算四通股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督四通股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对四通股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致四通股份不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就四通股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师:廖朝理 (项目合伙人) | |
中国注册会计师:吴瑞玲 | ||
中国 北京 | 二○二四年四月十五日 |
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 广东四通集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 3,140,728.62 | 43,880,075.95 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 491,982,892.68 | 462,891,777.50 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 73,312,023.99 | 76,460,841.24 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 1,648,922.87 | 576,257.01 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 1,898,757.84 | 763,609.64 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 116,244,982.50 | 125,088,719.71 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 3,732,237.40 | 3,026,957.93 | |
流动资产合计 | 691,960,545.90 | 712,688,238.98 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,035,175.35 | 1,188,039.62 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 886,532.24 | ||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 254,931,746.57 | 283,342,085.30 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 91,680,315.29 | 93,415,384.25 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 6,918,279.98 | 12,300,971.33 | |
递延所得税资产 | 9,674,686.80 | 10,327,484.52 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 365,240,203.99 | 401,460,497.26 | |
资产总计 | 1,057,200,749.89 | 1,114,148,736.24 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 4,737,182.35 | 6,931,833.32 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 7,358,683.85 | 5,556,127.90 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 9,525,228.81 | 8,243,144.27 | |
应交税费 | 1,616,465.30 | 1,825,610.65 | |
其他应付款 | 1,092,032.43 | 1,568,632.08 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 91,013.06 | 97,946.68 | |
流动负债合计 | 24,420,605.80 | 24,223,294.90 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 36,825,636.33 | 44,147,053.24 | |
递延所得税负债 | 686,916.18 | 347,097.13 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 37,512,552.51 | 44,494,150.37 | |
负债合计 | 61,933,158.31 | 68,717,445.27 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 320,016,000.00 | 320,016,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 414,340,084.89 | 414,340,084.89 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 39,571,201.99 | 39,571,201.99 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 221,340,304.70 | 271,504,004.09 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 995,267,591.58 | 1,045,431,290.97 | |
少数股东权益 | |||
所有者权益(或股东权益)合计 | 995,267,591.58 | 1,045,431,290.97 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,057,200,749.89 | 1,114,148,736.24 |
公司负责人:邓建华 主管会计工作负责人:陈哲辉 会计机构负责人:陈妙珠
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:广东四通集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 2,958,734.57 | 43,326,703.38 |
交易性金融资产 | 483,591,380.49 | 454,879,297.50 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 73,312,023.99 | 76,460,841.24 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 1,648,922.87 | 456,257.01 | |
其他应收款 | 1,898,757.84 | 6,102,172.64 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 95,750,823.75 | 103,150,190.80 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 3,731,336.42 | 3,026,056.95 | |
流动资产合计 | 662,891,979.93 | 687,401,519.52 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 52,356,295.60 | 52,356,295.60 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | 886,532.24 | ||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 252,606,499.15 | 280,398,701.24 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 62,505,491.24 | 63,580,746.44 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 6,774,943.98 | 12,088,834.05 | |
递延所得税资产 | 9,560,964.54 | 10,092,259.85 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 383,804,194.51 | 419,403,369.42 | |
资产总计 | 1,046,696,174.44 | 1,106,804,888.94 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 34,100,159.24 | 42,397,933.12 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 7,358,683.85 | 5,556,127.90 | |
应付职工薪酬 | 9,001,353.51 | 7,740,937.27 | |
应交税费 | 841,413.83 | 757,207.98 | |
其他应付款 | 1,055,745.43 | 1,504,157.32 | |
其中:应付利息 |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 91,013.06 | 97,946.68 | |
流动负债合计 | 52,448,368.92 | 58,054,310.27 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 36,792,278.44 | 44,027,277.88 | |
递延所得税负债 | 664,038.13 | 343,977.13 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 37,456,316.57 | 44,371,255.01 | |
负债合计 | 89,904,685.49 | 102,425,565.28 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 320,016,000.00 | 320,016,000.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 427,255,535.16 | 427,255,535.16 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 39,571,201.99 | 39,571,201.99 | |
未分配利润 | 169,948,751.80 | 217,536,586.51 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 956,791,488.95 | 1,004,379,323.66 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 1,046,696,174.44 | 1,106,804,888.94 |
公司负责人:邓建华 主管会计工作负责人:陈哲辉 会计机构负责人:陈妙珠
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 185,805,013.84 | 237,122,697.39 | |
其中:营业收入 | 185,805,013.84 | 237,122,697.39 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 233,411,896.70 | 273,251,374.62 | |
其中:营业成本 | 177,945,985.07 | 223,975,161.86 |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 5,514,951.07 | 5,785,209.60 | |
销售费用 | 11,449,088.76 | 6,248,631.68 | |
管理费用 | 30,967,632.53 | 31,287,489.65 | |
研发费用 | 9,838,217.81 | 12,991,996.41 | |
财务费用 | -2,303,978.54 | -7,037,114.58 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 388,223.00 | 341,841.48 | |
加:其他收益 | 8,382,539.27 | 7,114,163.43 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 12,328,614.15 | 12,445,992.89 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 847,135.73 | -421,318.02 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 2,261,115.18 | 2,021,777.50 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 81,288.98 | 837,218.61 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -10,743,950.05 | -9,663,126.95 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 19,765.19 | -47,870.28 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -35,277,510.14 | -23,420,522.03 | |
加:营业外收入 | 16,511.16 | 103,581.23 | |
减:营业外支出 | 1,109,443.64 | 1,266,380.13 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -36,370,442.62 | -24,583,320.93 | |
减:所得税费用 | 992,616.77 | 1,475,004.17 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -37,363,059.39 | -26,058,325.10 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -37,363,059.39 | -25,785,008.69 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -273,316.41 | ||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | -37,363,059.39 | -26,058,325.10 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-” |
号填列) | |||
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | -37,363,059.39 | -26,058,325.10 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | -37,363,059.39 | -26,058,325.10 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | |||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | -0.1168 | -0.0814 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | -0.1168 | -0.0814 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。公司负责人:邓建华 主管会计工作负责人:陈哲辉 会计机构负责人:陈妙珠
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 185,805,013.84 | 237,122,697.39 | |
减:营业成本 | 176,884,868.87 | 226,183,559.22 | |
税金及附加 | 5,011,597.80 | 5,239,148.38 | |
销售费用 | 11,449,088.76 | 6,248,631.68 | |
管理费用 | 29,632,793.44 | 30,060,530.56 |
研发费用 | 9,060,309.24 | 11,333,799.94 | |
财务费用 | -2,297,409.53 | -7,034,657.01 | |
其中:利息费用 | |||
利息收入 | 379,906.88 | 336,383.80 | |
加:其他收益 | 8,144,885.51 | 6,821,443.28 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 11,359,256.23 | 12,872,755.48 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -332,679.46 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 2,182,082.99 | 2,009,297.50 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 81,288.98 | 837,218.61 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -10,743,950.05 | -9,663,126.95 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 19,765.19 | -47,870.28 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -32,892,905.89 | -22,078,597.74 | |
加:营业外收入 | 16,511.13 | 103,581.21 | |
减:营业外支出 | 1,059,443.64 | 1,186,888.32 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -33,935,838.40 | -23,161,904.85 | |
减:所得税费用 | 851,356.31 | 1,102,423.39 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -34,787,194.71 | -24,264,328.24 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -34,787,194.71 | -24,264,328.24 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综 |
合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | -34,787,194.71 | -24,264,328.24 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:邓建华 主管会计工作负责人:陈哲辉 会计机构负责人:陈妙珠
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 196,135,451.02 | 255,681,598.08 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 6,703,862.32 | 12,973,820.13 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,034,909.56 | 4,401,402.43 | |
经营活动现金流入小计 | 204,874,222.90 | 273,056,820.64 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 118,147,346.84 | 155,187,655.70 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 |
支付给职工及为职工支付的现金 | 69,699,871.17 | 83,625,648.61 | |
支付的各项税费 | 7,160,261.98 | 6,747,503.05 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 19,281,156.12 | 15,500,193.78 | |
经营活动现金流出小计 | 214,288,636.11 | 261,061,001.14 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -9,414,413.21 | 11,995,819.50 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 880,000.00 | 1,978,709.92 | |
取得投资收益收到的现金 | 11,488,010.66 | 14,265,013.52 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 75,000.00 | 345,759.07 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,262,330,000.00 | 1,228,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 1,274,773,010.66 | 1,244,589,482.51 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,106,020.51 | 22,297,381.44 | |
投资支付的现金 | |||
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,214,880,000.00 | 1,232,840,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 1,219,986,020.51 | 1,255,137,381.44 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 54,786,990.15 | -10,547,898.93 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,800,640.00 | 12,800,640.00 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,797.91 | 12,794.41 | |
筹资活动现金流出小计 | 12,813,437.91 | 12,813,434.41 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -12,813,437.91 | -12,813,434.41 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 981,513.64 | 735,470.43 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 33,540,652.67 | -10,630,043.41 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 52,900,075.95 | 63,530,119.36 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 86,440,728.62 | 52,900,075.95 |
公司负责人:邓建华 主管会计工作负责人:陈哲辉 会计机构负责人:陈妙珠
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 196,135,451.02 | 255,681,598.08 | |
收到的税费返还 | 6,703,862.32 | 12,973,820.13 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 7,264,714.96 | 4,346,311.39 | |
经营活动现金流入小计 | 210,104,028.30 | 273,001,729.60 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 131,071,407.36 | 164,279,072.62 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 63,941,514.37 | 76,122,857.78 | |
支付的各项税费 | 5,567,825.22 | 5,375,111.84 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 18,744,093.85 | 15,271,974.02 | |
经营活动现金流出小计 | 219,324,840.80 | 261,049,016.26 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -9,220,812.50 | 11,952,713.34 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 880,000.00 | 3,778,709.92 | |
取得投资收益收到的现金 | 11,365,788.47 | 14,078,139.01 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 75,000.00 | 345,759.07 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,246,030,000.00 | 1,204,000,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 1,258,350,788.47 | 1,222,202,608.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,106,020.51 | 22,297,381.44 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 1,206,580,000.00 | 1,204,840,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 1,211,686,020.51 | 1,227,137,381.44 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 46,664,767.96 | -4,934,773.44 | |
三、筹资活动产生的现金流量: |
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | |||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | |||
偿还债务支付的现金 | |||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 12,800,640.00 | 12,800,640.00 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,797.91 | 12,794.41 | |
筹资活动现金流出小计 | 12,813,437.91 | 12,813,434.41 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -12,813,437.91 | -12,813,434.41 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 981,513.64 | 735,470.43 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 25,612,031.19 | -5,060,024.08 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 52,346,703.38 | 57,406,727.46 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 77,958,734.57 | 52,346,703.38 |
公司负责人:邓建华 主管会计工作负责人:陈哲辉 会计机构负责人:陈妙珠
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 320,016,000.00 | 414,340,084.89 | 39,571,201.99 | 271,504,004.09 | 1,045,431,290.97 | 1,045,431,290.97 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 320,016,000.00 | 414,340,084.89 | 39,571,201.99 | 271,504,004.09 | 1,045,431,290.97 | 1,045,431,290.97 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -50,163,699.39 | -50,163,699.39 | -50,163,699.39 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | -37,363,059.39 | -37,363,059.39 | -37,363,059.39 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资 |
本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公 |
积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 320,016,000.00 | 414,340,084.89 | 39,571,201.99 | 221,340,304.70 | 995,267,591.58 | 995,267,591.58 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 320,016,000.00 | 414,340,084.89 | 39,571,201.99 | 310,362,969.19 | 1,084,290,256.07 | 1,084,290,256.07 | |||||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 320,016,000.00 | 414,340,084.89 | 39,571,201.99 | 310,362,969.19 | 1,084,290,256.07 | 1,084,290,256.07 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -38,858,965.10 | -38,858,965.10 | -38,858,965.10 | ||||||||||||
(一)综合收益总额 | -26,058,325.10 | -26,058,325.10 | -26,058,325.10 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 |
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 320,016,000.00 | 414,340,084.89 | 39,571,201.99 | 271,504,004.09 | 1,045,431,290.97 | 1,045,431,290.97 |
公司负责人:邓建华 主管会计工作负责人:陈哲辉 会计机构负责人:陈妙珠
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 320,016,000.00 | 427,255,535.16 | 39,571,201.99 | 217,536,586.51 | 1,004,379,323.66 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 320,016,000.00 | 427,255,535.16 | 39,571,201.99 | 217,536,586.51 | 1,004,379,323.66 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -47,587,834.71 | -47,587,834.71 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -34,787,194.71 | -34,787,194.71 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 320,016,000.00 | 427,255,535.16 | 39,571,201.99 | 169,948,751.80 | 956,791,488.95 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 320,016,000.00 | 427,255,535.16 | 39,571,201.99 | 254,601,554.75 | 1,041,444,291.90 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 320,016,000.00 | 427,255,535.16 | 39,571,201.99 | 254,601,554.75 | 1,041,444,291.90 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -37,064,968.24 | -37,064,968.24 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -24,264,328.24 | -24,264,328.24 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -12,800,640.00 | -12,800,640.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 320,016,000.00 | 427,255,535.16 | 39,571,201.99 | 217,536,586.51 | 1,004,379,323.66 |
公司负责人:邓建华 主管会计工作负责人:陈哲辉 会计机构负责人:陈妙珠
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
广东四通集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”,在包含子公司时统称“本集团”)前身系广东四通集团有限公司,系2011年8月26日公司原股东作为发起人以发起方式将公司整体变更为广东四通集团股份有限公司。公司股票于2015年7月1日在上海证券交易所挂牌上市交易,股票代码603838,现持有统一社会信用代码914451002822856807的营业执照。
截至2023年12月31日止,本公司累计发行股份总数320,016,000股,注册资本320,016,000.00元,注册地址:广东省潮州市潮州火车站区南片B11-4-1地块。公司实际控制人:
黄建平。
本公司属陶瓷制品行业,主要从事陶瓷制品、卫生洁具、瓷泥、瓷釉的设计、生产、销售。
本财务报表于2024年4月15日由本公司董事会批准报出,根据本公司章程,本财务报表将提交股东大会审议。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
具体会计政策和会计估计提示:本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团以12个月为营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性及经营成果的划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的按单项计提坏账准备的应收款项 | 1,000.00万元 |
重要的在建工程 | 300.00 万元 |
账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 100.00 万元 |
账龄超过一年的重要预收款项 | 100.00 万元 |
账龄超过一年的重要合同负债 | 100.00 万元 |
账龄超过一年的重要其他应付款项 | 100.00 万元 |
收到的重要投资活动有关的现金 | 1,000.00万元 |
支付的重要投资活动有关的现金 | 1,000.00万元 |
重要的合营企业或联营企业 | 资产总额、收入总额、利润总额占合并报表比例超过10% |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方,在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及本公司控制的所有子公司(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等)。本集团判断控制的标准为,本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本集
团合并财务报表的比较报表中,并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本集团在达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
本公司合营安排分为共同经营和合营企业。合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并进行相应的会计处理:
(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易
本集团外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率(或近似汇率)将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币,其中:外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期(或近似汇率)折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
11. 金融工具
√适用 □不适用
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1) 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:1)收取金融资产现金流量的权利届满;2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。
(2) 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时,本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时,本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时,本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时,包含对(货币时间价值的修正进行评估时,需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产,需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小)等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类:
1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括:
货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该指定一经作出,不得撤销。本集团仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括:交易性金融资产。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(3) 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外,本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
1)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(含属于金融负债的衍生工具),包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,(除与套期会计有关外,)所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益;如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(4) 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、应收账款、合同资产、及其他应收款进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素:①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;②货币时间价值;③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,以组合为基础进行评估时,本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提,已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1)应收款项和合同资产的减值测试方法对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项,本集团运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产,本集团选择运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本集团将单项金额超过1,000万元且资金困难或面临诉讼等特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项,本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项,除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外,通常按照共同信用风险特征组合的基础上,考虑预期信用损失计量方法应反映的要素,参考历史信用损失经验,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同,或该客户信用风险特征发生显著变化,例如客户发生严重财务困难,应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等,本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。?应收账款(与合同资产)的组合类别及确定依据本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础,按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款(与合同资产),本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素,因此,本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据收入确认日期确定账龄计算逾期账龄。
针对应收账款本集团依据以前年度的实际信用损失,并考虑本年的前瞻性信息对预期信用损失进行测试,测试结果与原有会计估计并无重大差异,因预期信用损失模型测试涉及会计估计,根据目前的测试情况,原有会计估计仍有其合理性,故本年度未进行调整,本集团应收账款预期信用损失的会计估计为:
账龄 | 应收账款计提比例(%) |
1年以内 | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 30.00 |
3-4年 | 50.00 |
4-5年 | 70.00 |
5年以上 | 100.00 |
?应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征,将其划分为不同组合,并确定预期信用损失会计估计政策:a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票,本集团评价该类款项具有较低的信用风险,不确认预期信用损失;b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票,参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备,与应收账款的组合划分相同。
2)其他应收款的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产,本集团采用一般方法(三阶段法)计提预期信用损失。除将合并范围内关联方的应收款项作为低风险组合不计提坏账外,其余款项在每个资产负债表日,本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具
的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本年本集团对其他应收款预期信用损失进行测试,测试结果与原有会计估计并无重大差异,因预期信用损失模型测试涉及会计估计,根据目前的测试情况,原有会计估计仍有其合理性,故本年度未进行调整,本集团预期信用损失的会计估计为:
账龄 | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内 | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 30.00 |
3-4年 | 50.00 |
4-5年 | 70.00 |
5年以上 | 100.00 |
(5) 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易,本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债,未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产在终止确认日的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产同时符合下列条件:①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
(6) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12. 应收票据
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
14. 应收款项融资
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
本集团存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品和发出商品。存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
√适用 □不适用
公司对受知识产权保护的定制产成品,若超过签约双方确定的交货期限定制方仍未提货,则按产成品成本全额计提存货跌价准备。
公司按照行业特点、公司销售策略、商品销售价格等实际经营情况,对库龄在一年以内的产成品、库存商品不计提存货跌价准备;对库龄在一年以上的产成品、库存商品以合同价格或最近三年的销售价格为基础计算,减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值,若其可变现净值低于产成品、库存商品成本,则以产成品、库存商品成本的合理比例作为可变现净值的确定依据,然后再确定各期末库龄段库存商品的预估跌价比例,并以此计提库存商品存货跌价准备。具体计提比例如下 :
存货类别 | 计提比率% | |||||
1年以内 | 1--2年 | 2--3年 | 3--4年 | 4--5年 | 5年以上 | |
卫生陶瓷 | 不计提 | 20 | 40 | 60 | 60 | 60 |
艺术陶瓷 | 不计提 | 30 | 50 | 70 | 90 | 100 |
日用陶瓷 | 不计提 | 20 | 40 | 60 | 80 | 100 |
17. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资。
(1)重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资,即对联营企业投资。重大影响,是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的,如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单位之间发生重要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等(或综合考虑以上多种事实和情况),本集团认为对被投资单位具有重大影响。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资,即对合营企业投资。共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
(2)会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本;被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增
加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时,长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,不调整长期股权投资账面价值;长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的,差额调增长期股权投资的账面价值,同时计入取得投资当期损益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资,在持有投资期间,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分(内部交易损失属于资产减值损失的,全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》核算的,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(财会[2017]7号)》进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20. 投资性房地产
不适用
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度、单位价值较高的有形资产。
固定资产在同时满足与其有关的经济利益很可能流入本集团、其成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
生产设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5% | 7.92%-19% |
运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产,标准如下:
项目 | 结转固定资产的标准 |
房屋及建筑物 | 竣工验收后达到可使用状态 |
机器设备 | 交付验收并达到可使用状态 |
机器设备 | 交付验收并达到稳定的运行状态 |
23. 借款费用
√适用 □不适用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化,计入相关资产成本,其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间,本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额:借入专门借款的,按照当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定,其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本集团无形资产包括土地使用权、应用软件,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在进行初始确认时,按公允价值确认计量。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。本集团使用寿命有限的无形资产具体使用寿命如下:
项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
软件 | 5年 | 购买软件系统的版权原则上不约定使用年限但是软件系统会随着计算机技术发展不断升级,根据行业经验,一般5年期限为一个更新周期 |
土地使用权 | 50-70年 | 土地出让期限 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等
本集团研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团于每一资产负债表日对包括长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。
本集团在进行减值测试时,按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额,难以对单项资产的可回收金额进行估计的,以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司固定资产改良工程支出,房屋装修费,生产场地改造费的摊销年限为5年。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前,企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿,或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益,其中对超过一年予以支付的补偿款折现后计入当期损益。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期福利主要是本集团实施的核心人员中长期激励计划中的递延激励基金。核心人员中长期激励计划,根据激励对象目标年薪及公司当年净利润为基数分别提取一定比例作为基本激励基金及盈利激励基金。
31. 预计负债
□适用 √不适用
32. 股份支付
□适用 √不适用
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)本集团的营业收入主要包括主营业务收入和其他业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3)本集团已将该商品的实物转移给客户。
4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5)客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本集团销售产品合同属于在某一时点履行的履约义务,与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑下列因素的基础上,以货物控制权转移给购买方时点确认收入,如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。
具体收入确认政策如下:
①内销收入确认方法:
根据销售业务的不同情况,分两种方式:
a. 内销产品收入:国内销售以陆运为主,在公司办理出库,并由客户或客户指定的承运机构在出库单上签收时确认销售收入的实现;
b. 电商收入:公司在天猫、京东等第三方电商平台销售产品,消费者在电商平台下单购买后,公司经核对订单后发货,并通过第三方物流公司配送,消费者在收到货物并查验无误后在电
商平台上确认收货。公司电商收入确认时点为在客户收货且公司收取货款时确认收入。
②外销收入确认方法:
国外销售采用FOB(FreeOnBoard,离岸价)结算,一般情况下在出口业务办妥报关出口手续,并交付船运机构后按报关单的出口日期确认销售收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性,合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中,合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。
合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;如果该资产摊销期限不超过一年的,本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本,是指不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本集团将超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照平均分配方法计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助,
按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的,区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况,分别按照以下原则进行会计处理:(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的,本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用)。(2)财政将贴息资金直接拨付给本集团,本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债:(1)暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认;(2)与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产:
(1)暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认;(2)与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,不能同时满足以下条件的:暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税筹划策略,决定应确认的递延所得税资产的金额,因此存在不确定性。
于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
38. 租赁
□适用 √不适用
39. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
根据财政部发布的《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称“解释16号”),本集团自2023 | 此项会计政策变更对本集团期初财务报表数据无影响。 |
年1月1日起执行解释16号中相关规定。
其他说明无
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%,出口销售实行免、抵、退政策 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 7% |
企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、25% |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
本公司 | 15 |
潮州绿环陶瓷资源综合利用有限公司 | 25 |
广东四通陶瓷有限公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
本公司于2021年12月20日取得高新技术企业证书(证书编号GR202144008631,有效期三年),本年度本公司企业所得税优惠税率为15%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 91,719.07 | 142,808.43 |
银行存款 | 3,048,890.64 | 43,730,420.09 |
其他货币资金 | 118.91 | 6,847.43 |
存放财务公司存款 | ||
合计 | 3,140,728.62 | 43,880,075.95 |
其中:存放在境外的款项总额 |
其他说明
(1)截至2023年12月31日,本集团其他货币资金主要系广发证券资金账户余额。
(2)年末本集团不存在因抵押、冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 491,982,892.68 | 462,891,777.50 | / |
其中: | |||
银行理财产品 | 394,924,341.78 | 462,891,777.50 | / |
信托理财产品 | 97,058,550.90 | ||
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
其中: | |||
合计 | 491,982,892.68 | 462,891,777.50 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适应
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内小计 | 71,738,160.63 | 76,981,281.77 |
1至2年 | 5,734,190.43 | 3,698,470.63 |
2至3年 | ||
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 77,472,351.06 | 80,679,752.40 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 77,472,351.06 | 100 | 4,160,327.07 | 5.73 | 73,312,023.99 | 80,679,752.40 | 100 | 4,218,911.16 | 5.23 | 76,460,841.24 |
合计 | 77,472,351.06 | / | 4,160,327.07 | / | 73,312,023.99 | 80,679,752.40 | / | 4,218,911.16 | / | 76,460,841.24 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 71,738,160.63 | 3,586,908.03 | 5.00 |
1-2年 | 5,734,190.43 | 573,419.04 | 10.00 |
合计 | 77,472,351.06 | 4,160,327.07 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 4,218,911.16 | -58,584.09 | 4,160,327.07 | |||
合计 | 4,218,911.16 | -58,584.09 | 4,160,327.07 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
单位1 | 6,850,366.83 | 6,850,366.83 | 8.84 | 342,518.34 | |
单位2 | 5,141,272.79 | 5,141,272.79 | 6.64 | 257,063.64 | |
单位3 | 3,111,730.27 | 3,111,730.27 | 4.02 | 155,586.51 | |
单位4 | 3,515,897.97 | 3,515,897.97 | 4.54 | 175,794.90 | |
单位5 | 3,318,639.46 | 3,318,639.46 | 4.28 | 165,931.97 | |
合计 | 21,937,907.32 | 21,937,907.32 | 28.32 | 1,096,895.36 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 1,648,921.87 | 100.00 | 576,257.01 | 100.00 |
1至2年 | 1.00 | |||
2至3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | 1,648,922.87 | 100.00 | 576,257.01 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
单位1 | 480,223.87 | 29.12 |
单位2 | 374,854.00 | 22.73 |
单位3 | 293,580.00 | 17.80 |
单位4 | 207,418.00 | 12.58 |
单位5 | 157,887.00 | 9.58 |
合计 | 1,513,962.87 | 91.81 |
其他说明无
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,898,757.84 | 763,609.64 |
合计 | 1,898,757.84 | 763,609.64 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内小计 | 1,754,790.54 | 662,347.23 |
1至2年 | 160,000.00 | 60,000.00 |
2至3年 | 80,000.00 | |
3年以上 | - | |
3至4年 | - | |
4至5年 | ||
5年以上 | 674,843.20 | 674,843.20 |
合计 | 2,589,633.74 | 1,477,190.43 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税款 | 1,754,136.54 | 487,595.34 |
保证金 | 160,000.00 | 300,000.00 |
其他 | 675,497.20 | 689,595.09 |
合计 | 2,589,633.74 | 1,477,190.43 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 713,580.79 | 713,580.79 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -22,704.89 | -22,704.89 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 690,875.90 | 690,875.90 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转 | 转销或核 | 其他变动 |
回 | 销 | |||||
坏账准备 | 713,580.79 | -22,704.89 | 690,875.90 | |||
合计 | 713,580.79 | -22,704.89 | 690,875.90 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
出口退税 | 1,754,136.54 | 67.74 | 出口退税 | 1年以内 | |
连云港福瑞鑫实业集团有限公司 | 618,143.20 | 23.87 | 货款 | 5年以上 | 618,143.20 |
支付宝(中国)网络技术有限公司 | 110,000.00 | 4.25 | 保证金 | 1-2年 | 11,000.00 |
深圳市天成鑫力数控设备有限公司 | 56,700.00 | 2.19 | 设备款 | 5年以上 | 56,700.00 |
景德镇博古观今瓷业有限责任公司 | 50,000.00 | 1.93 | 保证金 | 1-2年 | 5,000.00 |
合计 | 2,588,979.74 | 99.98 | / | / | 690,843.20 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 42,756,882.48 | 284,480.74 | 42,472,401.74 | 49,497,882.63 | 284,480.74 | 49,213,401.89 |
在产品 | 1,330,804.93 | 1,330,804.93 | 4,122,214.14 | 4,122,214.14 | ||
库存商品 | 91,905,521.04 | 22,429,944.66 | 69,475,576.38 | 83,248,628.39 | 18,542,157.27 | 64,706,471.12 |
周转材料 | 2,250,268.84 | 2,250,268.84 | 2,652,176.20 | 2,652,176.20 | ||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 715,930.61 | 715,930.61 | 4,394,456.36 | 4,394,456.36 | ||
合计 | 138,959,407.90 | 22,714,425.40 | 116,244,982.50 | 143,915,357.72 | 18,826,638.01 | 125,088,719.71 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 284,480.74 | 284,480.74 | ||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 18,542,157.27 | 10,743,950.05 | 6,856,162.66 | 22,429,944.66 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 18,826,638.01 | 10,743,950.05 | 6,856,162.66 | 22,714,425.40 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
库存商品 | 近期销售价格 | 本年清理库存处理滞销品或合同尾单 |
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
待抵扣增值税进项税额 | 3,732,237.40 | 3,026,957.93 |
合计 | 3,732,237.40 | 3,026,957.93 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例:
无
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
二、联营企业 | |||||||||||
广东省先进陶瓷材料科技有限公司 | 1,188,039.62 | 847,135.73 | 2,035,175.35 | ||||||||
小计 | 1,188,039.62 | 847,135.73 | 2,035,175.35 | ||||||||
合计 | 1,188,039.62 | 847,135.73 | 2,035,175.35 |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
(1). 其他权益工具投资其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
广州民营投资股份有限公司 | 886,532.24 | |
合计 | 886,532.24 |
其他说明:
√适用 □不适用
根据2022年12月30日公司与广州和讯达信息科技有限公司签订的《股权转让协议》约定,公司将认购的广州民营投资股份有限公司的100万股股份数以人民币880,000.00元的价格转让给广州和讯达信息科技有限公司,已于2023年1月3日完成股权转让事项。
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
20、 固定资产项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 254,931,746.57 | 283,342,085.30 |
固定资产清理 | ||
合计 | 254,931,746.57 | 283,342,085.30 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋建筑物 | 生产设备 | 运输设备 | 办公设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 321,911,191.69 | 148,454,946.10 | 9,476,039.83 | 7,786,924.22 | 487,629,101.84 |
2.本期增加金额 | 15,804.60 | 514,874.82 | 612,723.22 | 41,848.67 | 1,185,251.31 |
(1)购置 | 15,804.60 | 514,874.82 | 612,723.22 | 41,848.67 | 1,185,251.31 |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 1,283,539.83 | 1,075,570.00 | 2,359,109.83 | ||
(1)处置或报废 | 1,283,539.83 | 1,075,570.00 | 2,359,109.83 | ||
4.期末余额 | 321,926,996.29 | 147,686,281.09 | 9,013,193.05 | 7,828,772.89 | 486,455,243.32 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 119,882,740.80 | 70,921,773.73 | 7,724,043.43 | 5,758,458.58 | 204,287,016.54 |
2.本期增加金额 | 15,806,732.53 | 11,499,138.50 | 398,020.05 | 891,893.33 | 28,595,784.41 |
(1)计提 | 15,806,732.53 | 11,499,138.50 | 398,020.05 | 891,893.33 | 28,595,784.41 |
3.本期减少金额 | 337,512.70 | 1,021,791.50 | 1,359,304.20 | ||
(1)处置或报废 | 337,512.70 | 1,021,791.50 | 1,359,304.20 | ||
4.期末余额 | 135,689,473.33 | 82,083,399.53 | 7,100,271.98 | 6,650,351.91 | 231,523,496.75 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末 |
余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 186,237,522.96 | 65,602,881.56 | 1,912,921.07 | 1,178,420.98 | 254,931,746.57 |
2.期初账面价值 | 202,028,450.89 | 77,533,172.37 | 1,751,996.40 | 2,028,465.64 | 283,342,085.30 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
四通大厦 | 88,176,039.98 | 产权手续正在办理中 |
(5). 固定资产的减值测试情况
√适用 □不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
窑炉设备 | 19,140,272.62 | 23,274,260.02 | 按价格指数确定重置成本再考虑综合成新率确定公允价值;处置费用包括相关税费及拟拆除设备的搬运费等。 | 价格指数 | 国家统计局网站发布数据 | |
合计 | 19,140,272.62 | 23,274,260.02 | / | / | / |
公司以编制财务报告-固定资产减值测试为目的,对持有的部分固定资产进行减值测试,委托深圳护航资产评估事务所(普通合伙)对主要生产设备-窑炉在2023年12月31日的可收回金额进行了评估,根据深圳护航资产评估事务所(普通合伙)深护航评报字【2024】第Ha471号评估报告,公司主要生产设备-窑炉可收回金额超过了资产的账面价值,公司固定资产没有发生减值。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
24、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 财务软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 124,542,064.21 | 1,241,155.65 | 125,783,219.86 | ||
2.本期增加金额 | 540,000.00 | 540,000.00 | |||
(1)购置 | 540,000.00 | 540,000.00 | |||
(2)内部研发 |
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 125,082,064.21 | 1,241,155.65 | 126,323,219.86 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 31,126,679.96 | 1,241,155.65 | 32,367,835.61 | ||
2.本期增加金额 | 2,275,068.96 | 2,275,068.96 | |||
(1)计提 | 2,275,068.96 | 2,275,068.96 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 33,401,748.92 | 1,241,155.65 | 34,642,904.57 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 91,680,315.29 | 91,680,315.29 | |||
2.期初账面价值 | 93,415,384.25 | 93,415,384.25 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
26、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
27、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房屋装修 | 8,307,602.18 | 4,344,788.76 | 3,962,813.42 | ||
窑炉窑具 | 1,823,242.31 | 709,502.40 | 1,113,739.91 | ||
配电线路维修费 | 513,630.77 | 147,451.68 | 366,179.09 | ||
厂房屋顶修缮工程 | 1,656,496.07 | 353,092.20 | 1,303,403.87 | ||
配电安装 | 202,522.02 | 30,378.33 | 172,143.69 | ||
合计 | 12,300,971.33 | 202,522.02 | 5,585,213.37 | 6,918,279.98 |
其他说明:
无
28、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 27,565,628.37 | 4,196,658.57 | 23,872,597.72 | 3,642,703.97 |
内部交易未实现利润 | -196,612.03 | -49,153.01 | 202,980.13 | 50,745.03 |
可抵扣亏损 | ||||
递延收益 | 36,825,636.33 | 5,527,181.24 | 44,147,053.24 | 6,634,035.52 |
合计 | 64,194,652.67 | 9,674,686.80 | 68,222,631.09 | 10,327,484.52 |
本公司及子公司广东四通陶瓷有限公司、潮州绿环陶瓷资源综合利用有限公司由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,因此可抵扣亏损没有确认为递延所得税资产。
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
交易性金融资产公允价值变动 | 4,282,892.68 | 651,585.12 | 2,021,777.50 | 304,514.63 |
折旧税会时间差 | 235,540.45 | 35,331.06 | 283,883.29 | 42,582.50 |
合计 | 4,518,433.13 | 686,916.18 | 2,305,660.79 | 347,097.13 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 99,152,183.27 | 40,284,557.03 |
合计 | 99,152,183.27 | 40,284,557.03 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2028 | 52,298,976.66 | ||
2027 | 41,237,251.25 | 39,265,146.66 | |
2026 | 1,018,936.11 | 1,018,936.11 | |
2025 | 4,597,019.25 | 474.26 | |
合计 | 99,152,183.27 | 40,284,557.03 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
29、 其他非流动资产
□适用 √不适用
30、 所有权或使用权受限资产
□适用 √不适用
其他说明:
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付账款 | 4,737,182.35 | 6,931,833.32 |
合计 | 4,737,182.35 | 6,931,833.32 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
潮州市开发区凤之城包装工艺厂 | 304,956.47 | 特许权产品包装材料款,在沟通协商中。 |
合计 | 304,956.47 | / |
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 7,358,683.85 | 5,556,127.90 |
合计 | 7,358,683.85 | 5,556,127.90 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:美元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
BUZZ PRODUCTS PTY LTD | 240,437.57 | 合同尚未履行完毕 |
合计 | 240,437.57 | / |
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 8,243,144.27 | 67,113,674.35 | 65,831,589.81 | 9,525,228.81 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 3,942,864.30 | 3,942,864.30 | ||
三、辞退福利 | 31,154.00 | 31,154.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 8,243,144.27 | 71,087,692.65 | 69,805,608.11 | 9,525,228.81 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,243,144.27 | 63,913,398.81 | 62,631,314.27 | 9,525,228.81 |
二、职工福利费 | 1,304,887.48 | 1,304,887.48 | - | |
三、社会保险费 | 1,410,827.65 | 1,410,827.65 | - | |
其中:医疗保险费 | 1,238,112.40 | 1,238,112.40 | - | |
工伤保险费 | 172,715.25 | 172,715.25 | ||
生育保险费 | ||||
四、住房公积金 | 154,150.00 | 154,150.00 | ||
五、工会经费和职工教育经费 | 330,410.41 | 330,410.41 | ||
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 8,243,144.27 | 67,113,674.35 | 65,831,589.81 | 9,525,228.81 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 3,790,422.30 | 3,790,422.30 | ||
2、失业保险费 | 152,442.00 | 152,442.00 | ||
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 3,942,864.30 | 3,942,864.30 |
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 82,147.91 | 335,630.91 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 0.01 | 0.01 |
个人所得税 | 77,117.58 | 95,592.49 |
城市维护建设税 | 5,762.24 | 384,267.64 |
教育费附加 | 2,469.53 | 168,543.36 |
地方教育附加 | 1,646.36 | 112,362.23 |
资源税 | 681,763.28 | 681,763.28 |
印花税 | 36,778.74 | 29,549.30 |
环境保护税 | 17,759.25 | 17,901.43 |
房产税 | 587,579.03 | |
土地使用税 | 72,025.44 | |
车辆购置税 | 51,415.93 | |
合计 | 1,616,465.30 | 1,825,610.65 |
其他说明:
无
40、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 1,092,032.43 | 1,568,632.08 |
合计 | 1,092,032.43 | 1,568,632.08 |
其他说明:
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
代垫费用 | 158,383.97 | 172,406.47 |
中介机构费用 | 400,000.00 | 400,000.00 |
运费 | 58,125.30 | 202,940.02 |
信息披露费 | 160,377.36 | 490,377.36 |
其他 | 315,145.80 | 302,908.23 |
合计 | 1,092,032.43 | 1,568,632.08 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
41、 持有待售负债
□适用 √不适用
42、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
43、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转增值税销项税额 | 91,013.06 | 97,946.68 |
合计 | 91,013.06 | 97,946.68 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
44、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
46、 租赁负债
□适用 √不适用
47、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | |||||
与资产有关的政府补助 | 42,347,053.24 | 6,321,416.91 | 36,025,636.33 | 政府拨款 | |
与收益有关的政府补助 | 1,800,000.00 | 1,000,000.00 | 800,000.00 | 政府拨款 | |
合计 | 44,147,053.24 | 7,321,416.91 | 36,825,636.33 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
51、 其他非流动负债
□适用 √不适用
52、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 |
股份总数 | 320,016,000.00 | 320,016,000.00 |
其他说明:
无
53、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
54、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 412,690,084.89 | 412,690,084.89 | ||
其他资本公积 | 1,650,000.00 | 1,650,000.00 | ||
合计 | 414,340,084.89 | 414,340,084.89 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
55、 库存股
□适用 √不适用
56、 其他综合收益
□适用 √不适用
57、 专项储备
□适用 √不适用
58、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 39,571,201.99 | 39,571,201.99 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 |
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 39,571,201.99 | 39,571,201.99 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 271,504,004.09 | 310,362,969.19 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 271,504,004.09 | 310,362,969.19 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -37,363,059.39 | -26,058,325.10 |
减:提取法定盈余公积 | ||
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 12,800,640.00 | 12,800,640.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 221,340,304.70 | 271,504,004.09 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
60、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | 236,931,685.46 | 223,796,295.36 |
其他业务 | 98,098.73 | 87,945.48 | 191,011.93 | 178,866.50 |
合计 | 185,805,013.84 | 177,945,985.07 | 237,122,697.39 | 223,975,161.86 |
(2). 营业收入扣除情况表
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
营业收入金额 | 18,580.50 | 23,712.27 | ||
营业收入扣除项目合计金额 | 9.81 | 19.10 | ||
营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重(%) | 0.05 | / | 0.08 | / |
一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物,销售材料,用材料进行非货币性资产交换,经营受托管理业务等实现的收入,以及虽计入主营业务收入,但属于上市公司正常经营之外的收入。 | ||||
2. 不具备资质的类金融业务收入,如拆出资金利息收入;本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入,如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入,为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 9.81 | 样品费用和分公司偶发性的销售业务 | 19.10 | 样品费用和分公司偶发性的销售业务 |
与主营业务无关的业务收入小计 | 9.81 | 19.10 | ||
二、不具备商业实质的收入 | ||||
1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 |
2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入,利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
不具备商业实质的收入小计 | ||||
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
营业收入扣除后金额 | 18,570.69 | 23,693.17 |
(3). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 主营业务收入 | 其他业务收入 | 合计 | |||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||||||
日用陶瓷 | 99,531,009.32 | 94,033,663.72 | 99,531,009.32 | 94,033,663.72 | ||
卫生陶瓷 | 59,681,230.00 | 58,391,264.09 | 59,681,230.00 | 58,391,264.09 | ||
艺术陶瓷 | 22,322,520.12 | 21,532,886.56 | 22,322,520.12 | 21,532,886.56 | ||
其他 | 4,172,155.67 | 3,900,225.22 | 98,098.73 | 87,945.48 | 4,270,254.40 | 3,988,170.70 |
按经营地区分类 | ||||||
大洋洲地区 | 5,521,059.05 | 5,346,945.40 | 5,521,059.05 | 5,346,945.40 | ||
非洲地区 | 12,225,196.34 | 12,334,257.79 | 12,225,196.34 | 12,334,257.79 | ||
美洲地区 | 9,290,907.91 | 9,016,813.72 | 9,290,907.91 | 9,016,813.72 | ||
欧洲地区 | 73,150,704.54 | 68,794,953.15 | 73,150,704.54 | 68,794,953.15 | ||
亚洲地区 | 52,236,568.01 | 50,599,009.79 | 52,236,568.01 | 50,599,009.79 | ||
中国地区 | 33,282,479.26 | 31,766,059.74 | 98,098.73 | 87,945.48 | 33,380,577.99 | 31,854,005.22 |
市场或客户类型 | ||||||
合同类型 | ||||||
按商品转让的时间分类 | ||||||
在某一时点确认 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | ||
在某一时段确认 | 98,098.73 | 87,945.48 | 98,098.73 | 87,945.48 | ||
按合同期限分类 | ||||||
按销售渠道分类 | ||||||
直销 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | ||
其他 | 98,098.73 | 87,945.48 | 98,098.73 | 87,945.48 | ||
合计 | 185,706,915.11 | 177,858,039.59 | 98,098.73 | 87,945.48 | 185,805,013.84 | 177,945,985.07 |
其他说明
□适用 √不适用
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11,767,862.84元,其中:
11,767,862.84元预计将于2024年度确认收入
(6). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
61、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 667,360.75 | 843,358.78 |
教育费附加 | 286,011.70 | 365,296.69 |
资源税 | ||
房产税 | 3,417,799.17 | 3,364,503.41 |
土地使用税 | 736,627.04 | 736,627.04 |
车船使用税 | 12,842.48 | 12,662.48 |
印花税 | 132,478.41 | 147,297.20 |
地方教育附加 | 190,674.52 | 243,531.08 |
环境保护税 | 71,157.00 | 71,932.92 |
合计 | 5,514,951.07 | 5,785,209.60 |
其他说明:
本年度税金及附加减少主要是营业收入减少,城市维护建设税、教育费附加相应减少。
62、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
宣传展览费 | 7,012,154.91 | 885,746.50 |
出口杂费 | 1,278,169.76 | 2,092,466.82 |
工资 | 1,899,874.60 | 2,137,329.01 |
其他 | 1,258,889.49 | 1,133,089.35 |
合计 | 11,449,088.76 | 6,248,631.68 |
其他说明:
本年度销售费用增加主要是参加广交会等展会费用增加。
63、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 7,363,328.00 | 7,324,472.62 |
办公费 | 1,877,123.72 | 3,044,809.47 |
折旧摊销费 | 15,884,701.79 | 13,985,081.98 |
差旅费 | 178,063.69 | 82,598.70 |
业务招待费 | 589,423.18 | 453,655.25 |
邮电费 | 205,122.65 | 250,853.56 |
保险费 | 383,238.78 | 397,334.69 |
董事会费 | 180,000.00 | 180,000.00 |
绿化费 | 114,698.95 | 453,840.02 |
修理费 | 644,497.77 | 2,221,900.61 |
其他 | 3,547,434.00 | 2,892,942.75 |
合计 | 30,967,632.53 | 31,287,489.65 |
其他说明:
本年度管理费用减少主要是厂房等修理费用减少。
64、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
工资福利费 | 6,217,725.76 | 6,345,725.90 |
折旧费用与摊销 | 687,475.14 | 859,260.50 |
材料费 | 2,585,153.19 | 4,941,708.33 |
设计费 | 127,791.60 | 361,009.67 |
差旅费 | 7,232.14 | 11,059.84 |
其他费用 | 212,839.98 | 473,232.17 |
合计 | 9,838,217.81 | 12,991,996.41 |
其他说明:
本年度研发费用减少主要是研发材料投入减少。
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
减:利息收入 | 388,223.00 | 341,841.48 |
加:汇兑损失 | -2,109,354.30 | -6,999,742.89 |
其他支出 | 193,598.76 | 304,469.79 |
合计 | -2,303,978.54 | -7,037,114.58 |
其他说明:
本年度财务费用增加主要是汇兑收益减少。
66、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
大截面高效节能型燃气隧道窑技术改造 | 53,157.81 | |
一种塑料及珍珠粉合成装饰陈设艺术瓷器的制造方法 | 20,000.04 | 20,000.04 |
日用陶瓷转型升级及宽体隧道窑高校节能示范项目 | 994,130.16 | 997,190.26 |
面向陶瓷卫浴行业的多机器人协作智能喷釉生产线的研发及应用示范 | 30,000.00 | 30,000.00 |
高端强化瓷转型升级及隧道窑高效烧成成果应用技术改 | 635,287.44 | 635,287.44 |
造项目 | ||
釉料隔离印彩日用瓷器关键技术攻关与产业化示范 | 3,353.88 | 60,695.87 |
卫生陶瓷自动注浆成型生产线和窑炉智能化管屏余热利用技术改造项目 | 351,939.72 | 351,939.72 |
卫生陶瓷废陶瓷资源综合利用项目 | 551,044.92 | 629,591.04 |
宽体日用陶瓷燃气隧道窑节能技术改造 | 99,999.62 | |
建筑卫生陶瓷废料回收利用技术创新及产业化示范工程项目 | 1,855,874.16 | 1,855,874.16 |
120万新建开发设计中心建设项目 | 55,517.81 | 207,859.73 |
2016年度外经贸发展专项品牌产品研发补助 | 69,000.00 | 69,000.00 |
日用陶瓷强化烧智能隧道窑节能技术改造项目 | 501,729.08 | |
日用陶瓷塔式自动化滚压成型及修坯干燥生产线技术改造 | 134,464.63 | 92,901.77 |
陶瓷自动化滚压成型及自动注浆生产线技术改造 | 105,815.16 | 149,904.81 |
超大截面智能化陶瓷燃气隧道窑综合节能环保技术与工程示范项目 | 600,000.00 | 50,000.00 |
潮州市枫溪区财政局2021年市级节能专项资金 | 20,000.00 | |
潮州市枫溪区财政局2020年潮州市促进外贸稳定增长专项资金 | 105,000.00 | |
广东省社会保险清算代付户2020年度失业待遇 | 26,504.35 | |
潮州市枫溪区财政局中共财政2022年度外经贸发展专项资金——公共展示(展销)中心建设 | 300,000.00 | |
潮州市枫溪区人力资源和社会保障局代发工资专用户就业见习补贴 | 15,920.00 | |
劳模工作室补助 | 94,929.00 | 7,300.00 |
2021年度高新技术企业认定补助资金 | 200,000.00 | |
广东省社会保险清算代付户2022一次性扩岗补助款 | 1,500.00 | |
广东省社会保险清算代付户一次性留工补助款 | 361,707.19 | |
釉面耐磨耐划痕高档日用瓷新材料技术研发 | 828,571.52 |
高釉面硬度耐磨艺术釉日用瓷器技术研发 | 1,000,000.00 | |
技能提升培训补贴 | 791,500.00 | |
安全生产标准化建设奖励 | 5,000.00 | |
个人所得税手续费返还 | 18,898.52 | 20,437.82 |
废陶瓷回收利用技术应用示范项目 | 119,318.92 | |
废瓷回收利用产业化示范生产线建设项目 | 47,551.11 | 47,551.08 |
废瓷再生资源回收利用基地建设项目 | 38,866.36 | 40,022.88 |
陶瓷废物消纳点补助 | 100,000.00 | |
印花税、城镇土地使用税减免 | 50,794.84 | 43,769.84 |
合计 | 8,382,539.27 | 7,114,163.43 |
其他说明:
无
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 847,135.73 | -88,638.56 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -332,679.46 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 11,488,010.66 | 12,867,310.91 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | -6,532.24 | |
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 12,328,614.15 | 12,445,992.89 |
其他说明:
无
68、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
69、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 2,261,115.18 | 2,021,777.50 |
其中:衍生金融工具产生的公允价 |
值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 2,261,115.18 | 2,021,777.50 |
其他说明:
本年度公允价值变动收益增加主要是未到期银行、信托理财产品公允价值变动收益增加。
70、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 58,584.09 | 853,904.71 |
其他应收款坏账损失 | 22,704.89 | -16,686.10 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
财务担保相关减值损失 | ||
合计 | 81,288.98 | 837,218.61 |
其他说明:
本年度信用减值损失增加主要是计提坏账损失增加。
71、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、合同资产减值损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -10,743,950.05 | -9,640,346.47 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
十三、其他非流动金融资产减值损失 | -22,780.48 | |
合计 | -10,743,950.05 | -9,663,126.95 |
其他说明:
本年度资产减值损失增加主要是本年度计提的存货跌价损失增加。
72、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置收益 | 19,765.19 | -47,870.28 |
合计 | 19,765.19 | -47,870.28 |
其他说明:
本年度资产处置收益增加主要是处置固定资产收益增加。
73、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 61,925.00 | ||
其中:固定资产处置利得 | 61,925.00 | ||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
其他 | 16,511.16 | 41,656.23 | 16,511.16 |
合计 | 16,511.16 | 103,581.23 | 16,511.16 |
其他说明:
√适用 □不适用
本年度营业外收入减少主要是处置固定资产收益减少。
74、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 946,027.13 | 926,581.18 | 946,027.13 |
其中:固定资产处置损失 | 946,027.13 | 926,581.18 | 946,027.13 |
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 162,400.00 | 183,648.63 | 162,400.00 |
其他 | 1,016.51 | 156,150.32 | 1,016.51 |
合计 | 1,109,443.64 | 1,266,380.13 | 1,109,443.64 |
其他说明:
本年度营业外支出减少主要是财产损失减少。
75、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | ||
递延所得税费用 | 992,616.77 | 1,475,004.17 |
合计 | 992,616.77 | 1,475,004.17 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -36,370,442.62 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -5,455,566.40 |
子公司适用不同税率的影响 | -243,460.42 |
调整以前期间所得税的影响 | -306,683.52 |
非应税收入的影响 | -211,783.94 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 64,875.39 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 306,683.52 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,302,315.54 |
企业研发费加计扣除的影响 | -1,463,763.40 |
所得税费用 | 992,616.77 |
其他说明:
□适用 √不适用
76、 其他综合收益
□适用 √不适用
77、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,026,836.95 | 3,662,169.36 |
利息收入 | 388,223.00 | 341,841.48 |
其他(个人往来等) | 619,849.61 | 308,581.20 |
保险赔款 | 88,810.39 | |
合计 | 2,034,909.56 | 4,401,402.43 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
本年度收到的其他与经营活动有关的现金减少主要是政府补助减少。
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
管理费用 | 7,371,987.69 | 7,315,195.84 |
销售费用 | 9,642,885.00 | 5,354,038.43 |
研发费用 | 471,230.83 | 841,919.84 |
银行手续费 | 39,010.13 | 65,990.16 |
捐赠支出 | 162,400.00 | 183,651.74 |
其他(个人往来等) | 1,593,642.47 | 1,579,397.77 |
支付保证金 | 160,000.00 | |
合计 | 19,281,156.12 | 15,500,193.78 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
本年度支付的其他与经营活动有关的现金增加主要是参加广交会等展会费用增加。
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
3个月以上理财产品 | 1,262,330,000.00 | 1,228,000,000.00 |
合计 | 1,262,330,000.00 | 1,228,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
本年度收到的其他与投资活动有关的现金增加主要是收回投资3个月以上理财产品。
支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
3个月以上理财产品 | 1,214,880,000.00 | 1,232,840,000.00 |
合计 | 1,214,880,000.00 | 1,232,840,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
本年度支付的其他与投资活动有关的现金减少主要是购买投资3个月以上理财产品减少。
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
红利手续费 | 12,797.91 | 12,794.41 |
合计 | 12,797.91 | 12,794.41 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 √不适用
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
78、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | -37,363,059.39 | -26,058,325.10 |
加:资产减值准备 | 10,743,950.05 | 9,663,126.95 |
信用减值损失 | -81,288.98 | -837,218.61 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 28,595,784.41 | 29,224,048.64 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 2,275,068.96 | 2,124,580.75 |
长期待摊费用摊销 | 5,585,213.37 | 5,310,707.74 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -19,765.19 | 47,870.28 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 946,027.13 | 864,656.18 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -2,261,115.18 | -2,021,777.50 |
财务费用(收益以“-”号填列) | -981,513.64 | -735,470.43 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -12,328,614.15 | -12,445,992.89 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 652,797.72 | 1,337,730.10 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 339,819.05 | 137,274.07 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -1,900,212.84 | -2,900,480.63 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 23,417,766.52 | 7,710,419.20 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -27,035,271.05 | 574,670.75 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -9,414,413.21 | 11,995,819.50 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: |
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 3,140,728.62 | 43,880,075.95 |
减:现金的期初余额 | 43,880,075.95 | 42,330,119.36 |
加:现金等价物的期末余额 | 83,300,000.00 | 9,020,000.00 |
减:现金等价物的期初余额 | 9,020,000.00 | 21,200,000.00 |
现金及现金等价物净增加额 | 33,540,652.67 | -10,630,043.41 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 3,140,728.62 | 43,880,075.95 |
其中:库存现金 | 91,719.07 | 142,808.43 |
可随时用于支付的银行存款 | 3,048,890.64 | 43,730,420.09 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 118.91 | 6,847.43 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | 83,300,000.00 | 9,020,000.00 |
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三个月内到期的银行理财产品 | 83,300,000.00 | 9,020,000.00 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 86,440,728.62 | 52,900,075.95 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
79、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 7,914.26 | 7.0827 | 56,054.33 |
欧元 | 14,036.86 | 7.8592 | 110,318.49 |
港币 | |||
应收账款 | |||
其中:美元 | 9,821,249.56 | 7.0827 | 69,560,964.26 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
预收货款 | |||
其中:美元 | 940,119.37 | 7.0827 | 6,658,583.46 |
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 租赁
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
82、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工费用 | 6,217,725.76 | 6,345,725.90 |
直接投入材料 | 2,585,153.19 | 4,941,708.33 |
折旧费 | 687,475.14 | 859,260.50 |
其他 | 347,863.72 | 845,301.68 |
合计 | 9,838,217.81 | 12,991,996.41 |
其中:费用化研发支出 | 9,838,217.81 | 12,991,996.41 |
资本化研发支出 |
其他说明:
本年度费用化研发支出减少主要是研发材料投入减少。
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
潮州绿环陶瓷资源综合利用有限公司 | 广东潮州 | 500 | 广东潮州 | 陶瓷制造销售 | 100 | 设立、受让 | |
广东四通陶瓷有限公司 | 广东潮州 | 9,000 | 广东潮州 | 陶瓷制造销售 | 100 | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 2,035,175.35 | 1,188,039.62 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | 847,135.73 | -88,638.56 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | 847,135.73 | -88,638.56 |
其他说明
1)本公司持有广东省先进陶瓷材料科技有限公司5.88%股权,本公司作为发起人之一,委派1名董事参与其经营管理,能够对其产生重大影响,故对该项投资采用权益法核算。2)2022年1月14日经董事长同意将本公司持有广东省先进陶瓷材料科技有限公司的股份按出资额转让给本公司全资子公司广东四通陶瓷有限公司,转让后广东四通陶瓷有限公司占该公司注册资本的5.389%。
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 42,347,053.24 | 6,321,416.91 | 36,025,636.33 | 与资产相关 | |||
递延收益 | 1,800,000.00 | 1,000,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | |||
合计 | 44,147,053.24 | 7,321,416.91 | 36,825,636.33 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关 | 6,321,416.91 | 6,012,024.23 |
与收益相关 | 2,061,122.36 | 1,102,139.20 |
合计 | 8,382,539.27 | 7,114,163.43 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内
(1)市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关,除母公司以美元进行销售,本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日,除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
货币资金–美元 | 7,914.26 | 13,451.43 |
货币资金-欧元 | 14,036.86 | 20,846.66 |
应收账款-美元 | 9,821,249.56 | 10,423,759.39 |
预收账款-美元 | 940,119.37 | 671,324.11 |
(2)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。
为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险。
年末本集团应收账款前五名金额合计:21,937,907.32元。
1) 信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日,通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的,可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化:债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2) 已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日,但在某些情况下,如果内部或外部信息显示,在考虑所持有的任何信用增级之前,可能无法全额收回合同金额,本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:(发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失)。
(3)流动性风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动
性风险。本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:
项目 | 汇率变动 | 2023年度 | 2022年度 | ||
对净利润的影响 | 对所有者权益的影响 | 对净利润的影响 | 对所有者权益影响 | ||
所有外币 | 对人民币升值5% | 2,680,422.03 | 2,680,422.03 | 2,717,141.40 | 2,717,141.40 |
所有外币 | 对人民币贬值5% | -2,680,422.03 | -2,680,422.03 | -2,717,141.40 | -2,717,141.40 |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | 491,982,892.68 | 491,982,892.68 | ||
(一)交易性金融资产 | 491,982,892.68 | 491,982,892.68 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 491,982,892.68 | 491,982,892.68 | ||
(1)债务工具投资 | 491,982,892.68 | 491,982,892.68 | ||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | 491,982,892.68 | 491,982,892.68 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 |
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
交易性金融资产为银行理财、信托理财成品、结构性存款,以预期收益率预测未来现金流量,不可观察估计值是预期收益率。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见第三节五、(七)
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
蔡镇鹏 | 关键管理人员 |
蔡怿旬 | 关键管理人员密切家庭成员、证券事务代表、主要管理人员、持有公司0.35%股权 |
蔡怿沔 | 关键管理人员密切家庭成员、主要管理人员 |
蔡怿烁 | 关键管理人员密切家庭成员、持有公司0.35%股权 |
蔡怿泽 | 关键管理人员密切家庭成员、主要管理人员 |
蔡怿潭 | 关键管理人员密切家庭成员、主要管理人员 |
蔡奕渚 | 关键管理人员密切家庭成员、主要管理人员 |
蔡奕渝 | 关键管理人员密切家庭成员、主要管理人员 |
张平 | 关键管理人员 |
陈哲辉 | 关键管理人员 |
伍武 | 关键管理人员 |
苏钿如 | 关键管理人员 |
于团叶 | 关键管理人员 |
蔡祥 | 关键管理人员 |
刘晃球 | 关键管理人员 |
王利民 | 关键管理人员 |
魏龙 | 关键管理人员 |
周润书 | 关键管理人员 |
江西唯美陶瓷有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
广东家唯贸易有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
江西唯美陶瓷有限公司 | 销售货物 | 48,141.59 | |
广东家唯贸易有限公司 | 销售货物 | 1,045,803.56 | 724,733.64 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
2023年4月12日,公司召开的第四届董事会2023年第一次会议、第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》,根据日常生产经营和业务发展需要,预计2023年度公司向关联方销售货物,关联交易总额为150万元。本期公司向广东家唯贸易有限公司销售货物1,045,803.56元。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
蔡镇城 | 5,000.00 | 2019-01-25 | 2028-01-24 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 3,692,112.55 | 3,708,342.65 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 广东家唯贸易有限公司 | 334,308.00 | 16,715.40 | 48,580.00 | 2,429.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 蔡怿沔 | 742.00 | |
其他应付款 | 蔡镇通 | 3,693.03 | |
其他应付款 | 蔡怿旬 | 304.00 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成 | 无法估计影响数的 |
果的影响数 | 原因 | ||
股票和债券的发行 | |||
重要的对外投资 | |||
重要的债务重组 | |||
自然灾害 | |||
外汇汇率重要变动 | 人民币兑换美元汇率中间价波动,对公司经营业绩产生波动影响。 |
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 0 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0 |
注:根据2024年4月15日公司2024年第五届董事会第三次会议通过的决议,公司2023年度拟不进行利润分配,也不进行公积金转增股本和其他方式的分配。上述利润分配预案尚须经本公司股东大会审议批准。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
2024年4月3日公司控股股东广东唯德实业投资有限公司(以下简称“唯德实业”)于与公司实际控制人黄建平先生签订了《股份转让协议》,唯德实业拟将其持有公司的 64,847,032 股股份(占公司总股本的20.26%)全部转让给黄建平先生。本次权益变动为同一控制下的股份转让。本次权益变动后,黄建平先生将直接持有公司 88,534,032 股股份,占公司总股本的27.66%;黄建平先生及其一致行动人合计持有公司115,202,032 股股份,占公司总股本的36%;唯德实业不再持有公司股份。公司的实际控制人不会因本次股份转让而发生变化,但公司控股股东将由唯德实业变更为黄建平先生。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
公司组成部分紧密结合,不能在日常活动中独立产生收入、发生费用,因此公司无报告分部。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内小计 | 71,738,160.63 | 76,981,281.77 |
1至2年 | 5,734,190.43 | 3,698,470.63 |
2至3年 | ||
3年以上 | ||
3至4年 |
4至5年 | ||
5年以上 | ||
合计 | 77,472,351.06 | 80,679,752.40 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 77,472,351.06 | 100.00 | 4,160,327.07 | 5.37 | 73,312,023.99 | 80,679,752.40 | 100.00 | 4,218,911.16 | 5.23 | 76,460,841.24 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 77,472,351.06 | 100.00 | 4,160,327.07 | 5.37 | 73,312,023.99 | 80,679,752.40 | 100.00 | 4,218,911.16 | 5.23 | 76,460,841.24 |
合计 | 77,472,351.06 | / | 4,160,327.07 | / | 73,312,023.99 | 80,679,752.40 | / | 4,218,911.16 | / | 76,460,841.24 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 71,738,160.63 | 3,586,908.03 | 5.00 |
1-2年 | 5,734,190.43 | 573,419.04 | 10.00 |
合计 | 77,472,351.06 | 4,160,327.07 |
按组合计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用
详见本节 五、11.(4)金融资产减值。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 4,218,911.16 | -58,584.09 | 4,160,327.07 | |||
合计 | 4,218,911.16 | -58,584.09 | 4,160,327.07 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
单位1 | 6,850,366.83 | 6,850,366.83 | 8.84 | 342,518.34 | |
单位2 | 5,141,272.79 | 5,141,272.79 | 6.64 | 257,063.64 | |
单位3 | 3,111,730.27 | 3,111,730.27 | 4.02 | 155,586.51 | |
单位4 | 3,515,897.97 | 3,515,897.97 | 4.54 | 175,794.90 | |
单位5 | 3,318,639.46 | 3,318,639.46 | 4.28 | 165,931.97 | |
合计 | 21,937,907.32 | 21,937,907.32 | 28.32 | 1,096,895.36 |
其他说明无
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,898,757.84 | 6,102,172.64 |
合计 | 1,898,757.84 | 6,102,172.64 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内小计 | 1,754,790.54 | 662,377.23 |
1至2年 | 160,000.00 | 60,000.00 |
2至3年 | 80,000.00 | |
3年以上 | ||
3至4年 | ||
4至5年 | ||
5年以上 | 56,700.00 | 5,395,233.00 |
合计 | 1,971,490.54 | 6,197,610.23 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
出口退税款 | 1,754,136.54 | 487,595.34 |
关联方往来款 | 5,338,563.00 | |
其他 | 217,354.00 | 371,451.89 |
合计 | 1,971,490.54 | 6,197,610.23 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 95,437.59 | 95,437.59 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -22,704.89 | -22,704.89 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 72,732.70 | 72,732.70 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例详见本节 五、11.(4)金融资产减值 。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转 | 转销或核销 | 其他变动 |
回 | ||||||
坏账准备 | 95,437.59 | -22,704.89 | 72,732.70 | |||
合计 | 95,437.59 | -22,704.89 | 72,732.70 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
出口退税 | 1,754,136.54 | 88.98 | 出口退税 | 1年以内 | |
支付宝(中国)网络技术有限公司 | 110,000.00 | 5.58 | 保证金、技术年费 | 1-2年 | 11,000.00 |
深圳市天成鑫力数控设备有限公司 | 56,700.00 | 2.88 | 设备款 | 5年以上 | 56,700.00 |
景德镇博古观今瓷业有限责任公司 | 50,000.00 | 2.54 | 保证金、技术年费 | 1-2年 | 5,000.00 |
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 | 654.00 | 0.03 | 备付金 | 1年以内 | 32.70 |
合计 | 1,971,490.54 | 100.00 | / | / | 72,732.70 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 52,356,295.60 | 52,356,295.60 | 52,356,295.60 | 52,356,295.60 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 52,356,295.60 | 52,356,295.60 | 52,356,295.60 | 52,356,295.60 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
潮州绿环陶瓷资源综合利用有限公司 | 22,356,295.60 | 22,356,295.60 | ||||
广东四通陶瓷有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
合计 | 52,356,295.60 | 52,356,295.60 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 185,706,915.11 | 176,796,923.39 | 236,931,685.46 | 226,004,692.72 |
其他业务 | 98,098.73 | 87,945.48 | 191,011.93 | 178,866.50 |
合计 | 185,805,013.84 | 176,884,868.87 | 237,122,697.39 | 226,183,559.22 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 主营业务收入 | 其他业务收入 | 合计 | |||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||||||
日用陶瓷 | 99,531,009.32 | 93,170,259.53 | 99,531,009.32 | 93,170,259.53 | ||
卫生陶瓷 | 59,681,230.00 | 58,391,264.09 | 59,681,230.00 | 58,391,264.09 | ||
艺术陶瓷 | 22,322,520.12 | 21,335,174.55 | 22,322,520.12 | 21,335,174.55 | ||
其他 | 4,172,155.67 | 3,900,225.22 | 98,098.73 | 87,945.48 | 4,270,254.40 | 3,988,170.70 |
按经营地区分类 | ||||||
大洋洲地区 | 5,521,059.05 | 5,312,982.36 | 5,521,059.05 | 5,312,982.36 | ||
非洲地区 | 12,225,196.34 | 12,333,176.05 | 12,225,196.34 | 12,333,176.05 | ||
美洲地区 | 9,290,907.91 | 8,958,332.51 | 9,290,907.91 | 8,958,332.51 | ||
欧洲地区 | 73,150,704.54 | 68,244,096.08 | 73,150,704.54 | 68,244,096.08 | ||
亚洲地区 | 52,236,568.01 | 50,365,655.20 | 52,236,568.01 | 50,365,655.20 | ||
中国地区 | 33,282,479.26 | 31,582,681.19 | 98,098.73 | 87,945.48 | 33,380,577.99 | 31,670,626.67 |
市场或客户类型 | ||||||
合同类型 | ||||||
按商品转让的时间分类 | ||||||
在某一时点确认 | 185,706,915.11 | 176,796,923.39 | 185,706,915.11 | 176,796,923.39 | ||
在某一时段确认 | 98,098.73 | 87,945.48 | 98,098.73 | 87,945.48 | ||
按合同期限分类 | ||||||
按销售渠道分类 | ||||||
直销 | 185,706,915.11 | 176,796,923.39 | 185,706,915.11 | 176,796,923.39 | ||
其他 | 98,098.73 | 87,945.48 | 98,098.73 | 87,945.48 | ||
合计 | 185,706,915.11 | 176,796,923.39 | 98,098.73 | 87,945.48 | 185,805,013.84 | 176,884,868.87 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11,767,862.84元,其中:
11,767,862.84元预计将于2024年度确认收入
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | 190,642.36 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 11,365,788.47 | 12,682,113.12 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | -6,532.24 | |
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 11,359,256.23 | 12,872,755.48 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -932,794.18 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 8,382,539.27 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 13,749,125.84 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 |
费 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
债务重组损益 | ||
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等 | ||
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -146,905.35 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 2,849,615.16 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||
合计 | 18,202,350.42 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -3.6656 | -0.1168 | -0.1168 |
扣除非经常性损益后归属于 | -5.4514 | -0.1736 | -0.1736 |
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:邓建华董事会批准报送日期:2024年4月15日
修订信息
□适用 √不适用