风华高科：2023年年度报告

广东风华高新科技股份有限公司

GUANGDONGFENGHUAADVANCEDTECHNOLOGY（HOLDING）CO.,LTD.

2023年年度报告

2024年4月

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人李程先生、代行财务负责人职责及会计机构负责人（会计主管人员）黄宗衡先生声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2023年12月31日已发行总股本1,157,013,211股扣除回购专户持有股份9,522,792股后的股本1,147,490,419股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节管理层讨论与分析 ...... 10

第四节公司治理 ...... 32

第五节环境和社会责任 ...... 50

第六节重要事项 ...... 53

第七节股份变动及股东情况 ...... 64

第八节优先股相关情况 ...... 71

第九节债券相关情况 ...... 72

第十节财务报告 ...... 73

备查文件目录

一、公司2023年年度报告文本。

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人（代行财务负责人职责人员）、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

三、公司报告期内在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。

释义

释义项指释义内容报告期、本报告期指2023年度公司、本公司、风华高科指广东风华高新科技股份有限公司本集团指本公司及子公司广晟控股集团指广东省广晟控股集团有限公司中金岭南指深圳市中金岭南有色金属股份有限公司佛山照明指佛山电器照明股份有限公司国星光电指佛山市国星光电股份有限公司广晟有色指广晟有色金属股份有限公司东江环保指东江环保股份有限公司MLCC、片容、片式电容器指片式多层陶瓷电容器片阻指片式电阻器中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所广东省国资委指广东省人民政府国有资产监督管理委员会

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称风华高科股票代码000636变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广东风华高新科技股份有限公司公司的中文简称风华高科公司的外文名称（如有）GUANGDONGFENGHUAADVANCEDTECHNOLOGY（HOLDING）CO.,LTD.公司的外文名称缩写（如有）FENGHUA公司的法定代表人李程注册地址广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城注册地址的邮政编码526020公司注册地址历史变更情况无办公地址广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城办公地址的邮政编码526020公司网址https://www.fhcomp.com电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名殷健张志辉联系地址广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail][e-mail]

三、信息披露及备置地点公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所（www.szse.cn）公司披露年度报告的媒体名称及网址

《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)公司年度报告备置地点深圳证券交易所、公司董事会办公室（证券事务部）

四、注册变更情况

统一社会信用代码91441200190379452L公司上市以来主营业务的变化情况

不适用历次控股股东的变更情况（如有）

1.经财政部财管字(1998)73号文批准，公司原控股股东广东肇庆风华发展有限公司

（以下简称"风华发展"）将其所持有公司股份39,062,298股国有发起人法人股全部

划拨给广东风华高新科技集团有限公司（以下简称"风华集团"）。股权划拨后，风华

发展不再持有公司股份，风华集团合计持有公司股份63,326,298股（占公司当时总股

本的比例为30.29%），成为公司控股股东。相关公告分别刊登于1998年6月9日和

11月30日的《中国证券报》《证券时报》和《上海证券报》。

2.经国务院国资委国资产权(2010)270号文批准，公司原第一大股东风华集团将其所

持有的公司股份122,484,170股（占公司总股本的比例为18.25%）无偿划转给广晟控股集团（原“广东省广晟资产经营有限公司”），风华集团不再持有公司股份，广晟控股集团变更为公司第一大股东。相关公告刊登于2010年10月19日的《中国证券报》《证券时报》和《上海证券报》。

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区车公庄西路19号68号楼A-1和A-5区域签字会计师姓名颜艳飞、阮东明

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构：

?适用□不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间第一创业证券承销保荐有限责任公司

北京市西城区武定侯街6号卓著中心

范本源、杜榕林2023年1月至2023年12月公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问：□适用?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据:

?是□否追溯调整或重述原因:会计政策变更

单位：元2023年

2022年

本年比上年

增减

2021年调整前调整后调整后营业收入4,221,429,523.253,873,931,995.773,873,931,995.778.97%5,055,059,922.78归属于上市公司股东的净利润

173,478,853.85327,037,938.38327,237,346.74-46.99%943,116,841.86归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

150,450,796.8259,992,731.5560,192,139.91149.95%777,531,371.28经营活动产生的现金流量净额

354,899,239.00515,211,246.21515,211,246.21-31.12%634,702,037.90基本每股收益（元/股）

0.150.310.31-51.61%1.05稀释每股收益（元/股）

0.150.310.31-51.61%1.05加权平均净资产收益率

1.46%3.17%3.17%

减少1.71个百分点

14.62%

2023年末

2022年末

本年末比上年末增减

2021年末调整前调整后调整后调整前总资产15,573,940,302.3515,816,793,533.3315,826,354,069.00-1.59%10,827,582,486.33归属于上市公司股东的净资产

11,934,849,259.0311,868,382,258.2411,868,848,957.100.56%6,948,369,420.15

会计政策变更的原因：

执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”：2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会【2022】31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理“内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的。本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日及2022年的留存收益及其他相关财务报表项目，详见附注五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性：□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值：□是?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1.同时按国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用

?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2.同时按境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用

?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入933,960,245.681,141,803,139.621,164,420,954.40981,245,183.55归属于上市公司股东的净利润

58,309,822.0926,757,868.7526,405,658.6362,005,504.38归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

37,973,187.4442,526,415.2821,705,601.3548,245,592.75经营活动产生的现金流量净额

119,028,501.2631,926,573.9483,401,117.67120,543,046.13

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异：

?是□否说明：根据中国证监会2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》，将计入当期损益的政府补助中与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助计入经常性损益，故对应调整2023年已披露报告中的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润。

九、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

4,896,781.32133,096,023.6950,676,382.36-计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

44,780,863.3865,851,347.6468,676,059.54-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

1,994,320.89417,366.74184,306.85-计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

221,400.55855,606.693,939,379.95-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

297,248.0013,000,000.00-债务重组损益5,697,451.17-54,942.24-与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

-28,240,030.3

40,813,772.91-10,843,893.87-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出

4,367,249.97-20,654,149.891,922,386.04-其他符合非经常性损益定义的损益项目6,676,310.40-

处置长期股权投资产生的损益69,933,068.8268,041,330.14-减：所得税影响额3,979,748.0933,969,405.7328,266,863.53-少数股东权益影响额（税后）1,012,780.661,969,433.611,688,674.66-合计23,028,057.03267,045,206.83165,585,470.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明：□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1.行业发展情况

公司属于电子元器件行业，电子元器件是电子元件和器件的总称，俗称“电子工业大米”。电子元件包括电容、电阻、电感等，电子器件根据不同的产品分类主要包括分立器件、集成电路、其他器件等，公司的主营产品以电子元件为主。电子元器件行业历经通讯设备、消费电子、计算机、互联网、新能源汽车等产业的蓬勃发展，尤其是随着下游市场应用场景的不断扩展，包括万物互联、智能化、数字化时代来临及全球“碳达峰、碳中和”政策新能源产业升级等，已发展成为支撑我国电子信息产业发展的重要基石。同时，由于电子元器件下游应用领域丰富，覆盖了国民经济的众多领域，行业周期与下游终端市场运行周期基本一致。随着万物互联时代的到来，新兴市场应用领域需求持续增长以及国产替代带来的广阔发展空间，国内电子元器件行业企业均看好行业的长期发展前景，近几年纷纷加大产能规模扩张和技术水平提升的投资，我国电子元件行业正处于加快转型升级、实现由大到强转变的攻坚阶段，正在向国际化、智能化、高端化的方向发展。报告期，公司主营产品市场价格仍处于低位运行，但受益于5G通信、新能源汽车、物联网、新型移动智能终端等战略性新兴产业蓬勃发展拉动，高端电子元件产品市场需求稳定。

2.行业政策基本情况

电子元器件是支撑国家信息技术产业发展的基石，我国先后在《基础电子元器件产业发展行动计划（2021-2023年）》《扩大内需战略规划纲要（2022－2035）年）》等文件中制定了一系列产业发展目标、激励政策和保障措施，提出要聚焦核心基础零部件及元器件，引导产业链上下游联合攻关，加快推动我国基础电子元器件产业实现高质量发展，保障国家信息技术产业安全。2022年4月份，广东省工业和信息化厅发布《2022年广东省数字经济工作要点》，要求大力发展新一代电子信息产业，鼓励国资企业加大投资布局力度，培育省级电子信息特色产业园，鼓励企业积极承担产业基础再造和高质量发展工程。2023年，国家工业和信息化部等部门先后印发《关于推动能源电子产业发展的指导意见》《制造业可靠性提升实施意见》《电子信息制造业2023-2024年稳增长行动方案》等，提出要加快研究小型化、高性能、高效率、高可靠的功率半导体、传感类器件、光电子器件等基础电子元器件及专用设备、先进工艺，支持特高压等新能源供给消纳体系建设；提升整机装备用高端通用芯

片、新型敏感元件及传感器、片式阻容感元件等电子元器件的可靠性水平；梳理基础电子元器件等标准体系，加快重点标准制定和已发布标准落地实施，深度参与全球电子信息领域标准化活动，推动中国标准“走出去”。

二、报告期内公司从事的主要业务

1.公司主营业务

公司的主营业务为研制、生产、销售电子元器件及电子材料等。主营产品包括MLCC、片式电阻器、电感器、陶瓷滤波器、压敏电阻器、热敏电阻器、铝电解电容器、圆片电容器、超级电容器等，产品广泛应用于包括汽车电子、工业及控制自动化、消费电子、通讯、PC、物联网、新能源、医疗等领域。另外，公司产品还包括电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品。报告期内，公司的主营业务和经营模式未发生变化。

2.公司主营产品及其用途产品大类产品分类供货品类下游应用领域

电容

MLCC

为客户提供车规、中高压、安规、柔性端头、工业用、排容等多类型产品。产品规格齐全，覆盖面广。

产品广泛应用于家电、通讯、汽车电子、工控新能源、消费电子、医疗电子、PC、无人机等领域。

瓷介电容

为客户提供车规、高介电常数、串联品等多类型产品。

铝电解电容

为客户提供车规、螺栓型、焊针型、引线型等多类型产品。

电阻

厚膜电阻

为客户提供高阻值、超低阻、功率型、中高压、抗浪涌、抗硫化、车规等多类型产品。产品规格齐全，覆盖面广。

薄膜电阻

为客户提供车规、金属膜等多类型产品，独创的钝化层技术和复合保护层技术有效提升产品可靠性。

合金电阻

为客户提供车规、宽边电极、超低阻、电流检测类、四端子等多类型产品并可满足定制化要求。

压敏电阻

为客户提供车规、高压、塑封、抗浪涌、超温自断扣、片式等多类型产品。

热敏电阻

为客户提供车规、片式、抗浪涌、耐高压等多类型产品。

电感

叠层电感

为客户提供车规、高频、磁珠、铁氧体等多类型产品。

功率电感

为客户提供PIO、MS、PRS、HA、MRS、PIM等多类型产品。

绕线电感

为客户提供车规、FHW、FHD、共模滤波器等多类型产品。

超级电容

超级电容器

为客户提供高压、高温、锂离子、组合超容等多类型产品。

产品广泛应用于智能工控、智能家居、通讯、充电桩、车载电子等领域。

滤波器

陶瓷滤波器

产品涵盖单层结构、双层结构，集成多模结构等多类型产品，可提供定制化产品。

产品广泛应用于移动通讯、卫星导航等领域。陶瓷谐振器

产品涵盖调谐盘、TE、TM、多模等多类型产品。

电子材料

电子材料

为客户提供陶瓷粉体、金属粉体、浆料等电子材料。

产品广泛用于电子元器件生产。

3.行业及市场地位

公司深耕电子元件行业四十年，是国内品种系列齐全、规模较大的新型元器件及电子信息基础产品科研、生产和出口基地，曾连续26年入选中国电子元件百强，入列中国电子元件行业骨干企业，现已成长为国内被动电子元件行业龙头。公司的核心产品片式电阻器、片

式电容器目前均为“国家级制造业单项冠军产品”，公司于报告期成功入选国务院国资委创建世界一流专业领军示范企业名单。报告期，公司持续聚焦主业发展，积极对标国内外先进同行，通过强化战略引领、深化管控改革、提升技术研发、加快市场拓展等，加快推进重塑重构、转型升级，企业发展韧性持续增强，行业地位持续巩固。

三、核心竞争力分析

1.完整的产品配套能力公司主营产品为电子元件，产品类型包括MLCC、片式电阻器、电感器、超级电容、陶瓷滤波器、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器以及电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品等，应用领域涉及家电、通讯、汽车、计算机、工控、电光源、新能源、光伏、医疗、军工等制造业领域，拥有完整的从材料、工艺到产品大规模研发制造的产品链。经过近40年的专业深耕，公司已成长为内资企业中综合规模较大、产品种类较全、综合配套能力较强、创新能力领先、行业影响力强的被动电子元器件行业领军企业，具备为全球客户提供整体配套及一站式采购服务和解决方案的能力。

2.领先的技术创新能力

公司构建了较为完善的技术创新体系，拥有较强的自主研发实力。截至目前，公司拥有行业唯一的新型电子元器件关键材料与工艺国家重点实验室等6个国家级创新研发平台、1个院士工作站、1个博士后工作站，并在肇庆和苏州设立了研究院，主导和参与制定、修订国家、行业等标准共计19项；拥有授权专利691项，其中发明专利299项；获得国家、省部级以上科技奖23项，其中国家科技进步二等奖1项，广东省科技进步一等奖2项，广东省技术发明一等奖1项；获得国际先进水平评价技术成果17项。

3.强大的行业影响力

历经四十年的沉淀发展，公司已成为境内被动电子元件行业的领军企业，行业影响力持续增强。报告期，公司荣获“中国工业大奖”，被国务院国资委列为创建世界一流专业领军示范企业；公司主营产品片式电阻器、片式电容器目前均荣获“全国制造业单项冠军产品”。

4.良好的品牌优势

公司主营产品已实现家电、通讯、汽车电子、工业控制、PC、电源等应用领域的全系列供货，客户及销售网络遍及全球，产品进入了众多国内外著名品牌电子整机厂商，并成为被动元件行业企业中具备全品类、全系列产品的整合配套供应商。公司始终致力于围绕客户需求及维护产业链健康长远发展，坚持与供应商、客户、员工、股东实现“共赢”为目标，与

上下游产业链建立了良好的合作关系，充分发挥国内行业龙头企业的引领作用。公司先后荣获中国名牌产品称号、全国质量工作先进单位、广东省政府质量奖，风华品牌被认定为中国驰名商标，入选中国十大电子元件杰出品牌。

四、主营业务分析

1.概述

报告期，公司主业核心竞争力持续增强，虽然受行业竞争日趋白热化等因素影响，产品市场价格仍处于历史低位，但公司始终坚持“致力成为高端元器件领跑者”，持续强化管控改革、加大市场开拓、加快高端研发等，主营产品产销量创历史新高，同比分别增长36.77%、

32.82%，产品盈利能力环比持续回升，全年营业收入和扣除非经常性损益后的归母净利润（简称“扣非归母净利润”）实现双增长，其中：实现营业收入42.21亿元，同比增长8.97%；扣非归母净利润1.5亿元，同比增长149.95%。

报告期，公司采取的主要经营举措及成效情况：

（1）深化精细化管理，经营能力持续增强。报告期，主营产品阻容感产销量同比大幅提升，其中电阻产销量创历史新高。

公司近三年电子元器件产销量变动情况：

电子元器件2021年2022年2023年产量（亿只）7,000.805,528.737,561.69销量（亿只）6,434.595,666.187,525.77

注：上表2021、2022尚包含原控股子公司广东风华芯电科技股份有限公司数据。公司近两年各季度营业收入、扣非归母净利润变动情况：

（2）聚焦技术水平提升，研发能力持续增强。一是持续加大研发投入，高端MLCC中试平台、高端电子材料平台、薄膜微纳平台、可靠性检测分析平台均完成建设投入使用，进一步夯实了材料、工艺和产品的全产业链自主研发能力。二是解决了多个关键材料难题，国内首次开发出基于新型介质材料的高耐压高可靠性瓷粉，中高容MLCC耐压及可靠性大幅提升；国内首次突破厚膜电阻贱金属电极浆料的研发及应用，成功推出铜电极低阻电阻；高频

2022年（万元）2023年（万元）第一季度第二季度第三季度第四季度第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入

110,206.7

101,608.1

80,074.5795,503.7593,396.02114,180.31116,442.1098,124.52

扣非后归母净利润

11,905.358,191.52-6,631.13-7,466.473,797.324,252.642,170.564,824.56

电感用内电极浆料实现量产。三是突破了多项高端产品关键技术，国内首家完成高端通讯领域典型规格0603X106M350N、0603X226M100N的研发，工业级中高压产品0805B105K101N达行业最高电压水平。

（3）强化市场拓展，市场份额和高端应用不断取得突破。一是公司单月接单、发货量屡创新高。MLCC创近两年月销售新高，电感创单月销售历史新高，电阻单月接单数量首次突破500亿只，年销售数量创历史新高。二是主营产品应用实现从消费级向工业级、车规级推进，整体特殊品、高端品累计发货额同比持续提升；汽车电子、通讯、工控行业销售金额同比增长13%、24%、2%。

（4）持续优化人才结构，组织活力进一步增强。报告期，公司致力于培育专业技术、善经营、懂管理、贴合公司战略发展需求的高素质人才，打造高效的组织能力。一是通过校企强强联合，协同培育高素质技术技能人才，打通科技创新到现场应用的“最后一公里”，与华南理工大学等知名高校合作，定向联合培养骨干技术型人才；与部分大中专院校合作成立订单班，加快培养工匠型技能人才。二是通过竞争上岗、干部选拔、轮岗、市场化招聘等方式拓宽全员职业发展空间和晋升通道，提升队伍士气，激发组织动能。

（5）聚焦企业治理，企业品牌影响力持续增强。报告期，公司入选国务院国资委创建世界一流专业领军示范企业，实施方案获评国务院国资委A+级，为广东省唯一一家；公司主营产品片式电阻器、片式电容器目前均已荣获“国家制造业单项冠军产品”；公司入选广东省基础电子元器件产业链“链主”企业。

2.收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元2023年2022年

同比增减金额

占营业收入

比重

金额

占营业收入比重营业收入合计4,221,429,523.25100%3,873,931,995.77100%8.97%分行业电子元器件制造业

4,221,429,523.25100.00%3,873,931,995.77100.00%8.97%分产品电子元器件及电子材料

4,157,494,450.8998.49%3,730,669,555.8396.30%11.44%其他业务63,935,072.361.51%143,262,439.943.70%-55.37%分地区境内3,978,930,036.0094.26%3,532,766,566.6491.19%12.63%

境外242,499,487.255.74%341,165,429.138.81%-28.92%分销售模式经销2,126,571,397.9150.38%1,645,536,753.8542.48%29.23%直销2,094,858,125.3449.62%2,228,395,241.9257.52%-5.99%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用□不适用

单位：元营业收入营业成本毛利率

营业收入比上年同

期增减

营业成本比上年同

期增减

毛利率比上年同期增减分行业电子元器件制造业

4,221,429,523.253,615,458,930.1114.35%8.97%13.77%

减少3.61个百分点分产品电子元器件及电子材料

4,157,494,450.893,606,489,803.0213.25%11.44%14.23%

减少2.12个百分点其他业务63,935,072.368,969,127.0985.97%-55.37%-56.43%

增加0.34个百分点分地区境内3,978,930,036.003,418,680,654.8914.08%12.63%16.73%

减少3.02个百分点境外242,499,487.25196,778,275.2218.85%-28.92%-21.01%

减少8.12个百分点分销售模式经销2,126,571,397.912,018,800,401.355.07%29.23%26.95%

增加1.70个百分点直销2,094,858,125.341,596,658,528.7623.78%-5.99%0.57%

减少4.97个百分点

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用

?不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减电子元器件制造业

销售量亿只7,525.775,666.1832.82%生产量亿只7,561.695,528.7336.77%库存量亿只624.91437.3942.87%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

?适用□不适用报告期，公司主营产品市场需求缓慢回升，公司通过持续强化市场开拓，主营产品销量同比大幅增加，产量和库存量同步增加。

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用

?不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元行业分

类

项目

2023年2022年

同比增减金额

占营业成

本比重

金额

占营业成本

比重电子元器件制造业

原材料2,031,881,229.8856.20%1,841,258,872.2257.94%10.35%人工成本465,539,763.5412.88%441,849,718.4013.90%5.36%制造费用1,118,037,936.6930.92%894,740,639.7028.16%24.96%

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是

?否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用

?不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）925,395,694.41前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例21.92%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例1单位4215,991,120.545.12%2单位23205,376,394.674.87%3单位24188,920,864.184.48%4单位25170,653,846.334.04%5单位6144,453,468.693.42%合计--925,395,694.4121.92%主要客户其他情况说明

□适用

?不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）779,980,877.00前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例22.21%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1单位26183,321,157.935.22%2单位27175,064,703.684.98%3单位28153,874,748.384.38%4单位29136,225,025.653.88%5单位30131,495,241.363.74%合计--779,980,877.0022.21%

主要供应商其他情况说明

□适用

?不适用

3.费用

单位：元2023年2022年同比增减重大变动说明销售费用93,965,368.5176,965,540.7322.09%

主要系公司销售收入同比增长，对应发生销售费用增加所致。管理费用294,479,475.96290,326,737.931.43%不适用财务费用-138,493,648.39-128,309,855.57-7.94%不适用研发费用193,099,924.63225,330,651.63-14.30%不适用所得税费用1,998,603.387,735,007.58-74.16%

主要系公司报告期业绩同比下降，应纳税所得额同比减少所致

4.研发投入

?适用□不适用主要研发项目名称

项目目的项目进展拟达到的目标

预计对公司未来发展的影响5G用MLCC产品的开发和量产

开发出5G通讯基站用薄介质高容产品，满足客户高端规格的需求。

完成多款产品的研发，并实现销售。

产品具有高可靠性、高容量和高耐压等特点，可广泛用于5G通讯基站等领域。

巩固公司行业地位，拓展产品规格，满足客户应用需求。车规级高端MLCC的开发与量产

开发具有高耐压、高温度稳定性和高可靠性的产品，满足高温高压高湿等严苛的车载环境。

完成多款产品的研发，部分产品已通过车规体系认证，并实现销售。

开发具有高耐压、高温度稳定性和高可靠性的产品，应用于高温高压高湿等严苛的环境中。

加速重点领域布局，拓展产品规格，满足客户应用需求。叠层高频电感磁珠的开发和量产

开发更高频率电感磁珠产品，满足客户应用需求。

完成多款产品的研发，并实现销售。

将常规磁珠频率提升至GHz频段，产品具有高频特性，广泛应用于通讯、耳机等领域。

达到同行先进水平，满足客户应用需求。叠层功率型超大电流电感器的研发和量产

开发叠层铁氧体超大饱和电流、低直流电阻的电感产品，满足客户应用需求。

完成CMH2520P系列多款产品的研发，目前产品处于送样阶段。

产品具有超大饱和电流，低直流电阻，可广泛应用于可穿戴设备、新能源汽车等领域。

满足客户需求，促进新的利润增长点。薄膜电阻的开发和量产

拓宽薄膜电阻的阻值，以适应更多应用场景。

常规型号TH系列及车规型号AT系

产品具备高精度、高可靠等特性，用于精密测量电

加速重点领域布局，巩固公司行

列已经完成验证，并实现交付。

路、工控等。业地位，加速国

产替代。车规高压厚膜片阻的开发和量产

开发高可靠且高压的厚膜片阻，以满足客户在新能源汽车上的需求。

已完成部分型号的验证，实现样品交付。

产品具有抗高压、耐脉冲的特点，主要应用在车载动力、安全系统中的高压电源和高压检测模块领域。

加速重点领域布

局，巩固公司行

业地位，加速国

产替代。抗硫化HG高温厚膜片式固定电阻器开发

开发出抗硫化HG高温电阻，以满足客户高端规格的需求。

根据客户使用需求工艺定型认证中。

产品具备耐超高温，高功率，抗硫化特点，主要用于5G基站领域。

开拓新领域市

场，加速重点领

域布局，巩固公

司行业地位。高端电子元件用材料的开发与量产

实现高端电子元件用材料的自主化，拓宽市场。

部分瓷粉和浆料已实现自主化供应，并实现样品交付。

开发新配方及工艺，提高电子元件的关键性能，满足市场需求。

加快推进关键材

料的国产化进

程，降低对进口

材料的依赖度。高能型片式压敏电阻产品的开发

开发出高通流、高可靠性、高限压能力的片式压敏电阻，满足高端客户需求。

完成原型样品开发。

开发出应用于5G基站电源防护用片式压敏电阻，满足高端客户供应链弹性要求

拓展高端市场，

提升盈利能力。5G用电解电容器产品开发

开发出5G通讯领域用高端电解电容器产品，满足客户高端规格的需求。

已完成多款产品研发并实现销售。

产品具有高可靠性等特点，主要应用于5G通信基站等领域。

拓展高端市场，

提升盈利能力。车规级安规瓷介电容产品的开发

开发出车规级高可靠性的安规瓷介电容器产品，满足客户高端规格的需求。

已完成多款产品研发并实现销售。

产品具有高可靠性等特点，主要应用于高压高温等新能源汽车领域。

拓展高端市场，

提升盈利能力。公司研发人员情况

2023年2022年变动比例研发人员数量（人）1,1871,1186.17%研发人员数量占比14.46%15.16%-0.7%研发人员学历结构本科5585187.00%硕士12710718.00%研发人员年龄构成30岁以下55248314.00%30~40岁3183092.00%公司研发投入情况

2023年2022年变动比例研发投入金额（元）193,099,924.63225,330,651.63-14.30%研发投入占营业收入比例4.57%5.82%-1.25%研发投入资本化的金额（元）0.000.00资本化研发投入占研发投入的比例

0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用

?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用

?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用

?不适用

5.现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减经营活动现金流入小计4,222,193,654.043,581,993,044.4617.87%经营活动现金流出小计3,867,294,415.043,066,781,798.2526.10%经营活动产生的现金流量净额354,899,239.00515,211,246.21-31.12%投资活动现金流入小计876,216,534.89319,160,960.43174.54%投资活动现金流出小计1,440,127,778.01921,837,472.0956.22%投资活动产生的现金流量净额-563,911,243.12-602,676,511.666.43%筹资活动现金流入小计965,164,345.345,807,469,664.32-83.38%筹资活动现金流出小计1,855,740,189.171,587,839,395.9516.87%筹资活动产生的现金流量净额-890,575,843.834,219,630,268.37-121.11%现金及现金等价物净增加额-1,095,717,710.674,139,478,048.78-126.47%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用经营活动产生的现金流里净额同比减少31.12%，主要系公司上年同期办理增值税留抵退税，本年无相关事项。筹资活动产生的现金流量净额同比减少121.11%，主要系上年同期募集资金到位所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用□不适用报告期内，公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在差异的原因主要是公司损益中计提资产减值及信用减值损失4,967万元，扣减了非付现的资产折旧摊销5.39亿元，以及存货增加4,498万元，投资收益增加4,898万元，经营性应收项目增加3.03亿元，经营性应付项目减少3,316万元，上述几项因素综合影响下形成差异1.58亿元。

五、非主营业务分析

?适用□不适用

单位：元

金额

占利润总额比例

形成原因说明

是否具有可持

续性投资收益48,978,460.4926.74%主要系公司报告期确认参股公司投资收益

部分具有可持续性公允价值变动损益

973,955.520.53%

主要系公司报告期持有的交易性金融资产确认的公允价值变动损益

否资产减值-32,449,543.62-17.71%

主要系公司报告期对存货、固定资产、在建工程计提的减值准备

是营业外收入6,854,023.963.74%

主要系公司报告期违约赔偿收入及核销无法支付的应付款项

否营业外支出31,120,231.1416.99%

主要系公司报告期计提投资者索赔案件损失所致

否信用减值损失-17,220,981.13-9.40%主要系公司报告期计提应收款项坏账准备是其他收益64,450,960.1635.18%

主要系公司报告期收到与日常经营相关的政府补助

是资产处置收益5,290,208.142.89%主要系公司报告期固定资产处置利得否

六、资产及负债状况分析

1.资产构成重大变动情况

单位：元2023年末2023年初

比重增减

重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金4,291,636,257.9827.56%5,359,282,812.7433.87%-6.31%

主要系公司报告期购买大额存单、偿还银行借款导致货币资金减少。应收账款1,242,678,943.947.98%908,735,715.575.74%2.24%不适用合同资产0.00%0.00%0.00%不适用存货695,852,924.634.47%655,869,433.394.14%0.33%不适用投资性房地产1,645,741.000.01%0.00%0.01%不适用长期股权投资710,529,300.474.56%698,654,437.584.42%0.14%不适用固定资产5,195,092,337.0133.36%4,459,159,429.0528.18%5.18%不适用在建工程719,888,365.884.62%1,527,875,828.919.66%-5.04%

主要系公司报告期机器设备验收转入固定资产所致使用权资产44,365,961.030.28%56,110,580.080.35%-0.07%不适用短期借款34,074,910.860.22%78,130,097.740.49%-0.27%不适用合同负债13,943,026.980.09%14,940,899.230.09%0.00%不适用长期借款434,600,000.002.79%623,772,988.973.94%-1.15%不适用租赁负债39,842,773.950.26%48,465,018.390.31%-0.05%不适用

境外资产占比较高

□适用

?不适用

2.以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元项目期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价值变

动

本期计提的减

值

本期购买金额

本期出售

金额

其他

变动

期末数金融资产

1.交易性

金融资产（不含衍生金融资产）

118,189,6

35.16

973,955.5

162,000,000.0

280,000,0

00.00

3.其他债

权投资

940,000,000.0

400,000,0

00.00

554,727

,747.53

4.其他权

益工具投资

721,391,3

52.02

295,111,3

36.94

803,844

,452.40

5.其他非

流动金融资产金融资产小计

839,580,9

87.18

973,955.5

295,111,3

36.94

1,102,000,000

.00680,000,0

00.00

1,358,5

72,199.

上述合计

839,580,9

87.18

973,955.5

295,111,3

36.94

1,102,000,000

.00680,000,0

00.00

1,358,5

72,199.

金融负债0.000.00报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化：□是?否

3.截至报告期末的资产权利受限情况项目期末账面价值（元）受限原因货币资金34,366,706.07

其中：23,735,566.85元银行承兑汇票保证金，法院冻结资金10,631,139.22元。

七、投资状况分析

1.总体情况

?适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

1,084,548,260.141,254,346,505.23-13.54%

2.报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用

?不适用

3.报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用

?不适用

4.金融资产投资

（1）证券投资情况

?适用□不适用

单位：元证券品种

证券代码

证券简称最初投资成本

会计计量模式

期初账面价值

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允

价值变动

本期购买金额

本期出售金额

报告期损益期末账面价值

会计核算科目

资金来源境内外股票

002338奥普光电16,633,773.30公允

价值计量

267,257,100.00328,805,267.70119,900.00403,463,500.00其他权

益工具投资

自有资金830810广东羚光32,910,000.3249,798,026.80-10,029,972.1421,110,033.10合计49,543,773.62--317,055,126.800.00318,775,295.560.000.00119,900.00424,573,533.10----

（2）衍生品投资情况

□适用

?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5.募集资金使用情况

?适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况（单位：万元）

?适用□不适用募集年份

募集方式

募集资金总额

募集资金净额

本期已使用募集资金总额

已累计使用募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去

向

闲置两年以上募集资金金额2022

非公开发行股票

499,999.99497,123.1535,808.89321,035.89000.00%190,736.81

存放于募集资金专户，将继续用于募投项目建设

合计--499,999.99497,123.1535,808.89321,035.89000.00%190,736.81--0

募集资金总体使用情况说明经中国证监会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕170号）核准，本公司向包括广晟控股集团在内的10名特定对象非公开发行股票261,780,100股，发行价为19.10元/股，共计募集资金为499,999.99万元，扣除承销和保荐费用2710万元（含税）后，实际到位资金为497,289.99万元，另减除印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的其他发行费用后，公司本次募集资金净额为497,123.15万元。截至2023年12月31日，募集资金累计投资募投项目为321,035.89万元，募集资金专户余额为190,736.81万元（含募集资金存放专户期间收到的利息收入等）。

报告期，公司已严格按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》及相关公告格式的相关规定，及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金的存放及实际使用情况，不存在募集资金管理违规的情形。

（2）募集资金承诺项目情况（单位：万元）?适用□不适用

承诺投资项目和超募资金投向

是否已变更项目（含部分

变更）

募集资金承诺投资总额

调整后投资总额（1）

本报告期投

入金额

截至期末累计投入金额

（2）

截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

是否达到预计效益

项目可行性是否发生重大变化承诺投资项目祥和工业园高端电容基地项目否397,698.52不适用21,482.89266,394.4166.98%2026年

-4,889.53

不适用否新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目

否99,424.63不适用14,32654,641.4854.96%2023年3,241.95否否承诺投资项目小计--497,123.15--35,808.89321,035.89-----1,647.58----超募资金投向不适用00000.00%0归还银行贷款（如有）--00000.00%--------补充流动资金（如有）--00000.00%--------

超募资金投向小计--0000----0----合计--497,123.15--35,808.89321,035.89-----1,647.58----

分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

公司于2022年8月17日召开第九届董事会2022年第七次会议，审议通过了《关于调整祥和工业园高端电容基地建设项目实施进度的议案》，根据项目实际情况，为更稳妥有序推进项目建设，将祥和项目的建设期延长2年，由原计划的“2020年3月-2022年6月”调整为“2020年3月-2024年6月”；项目全面达到可使用状态的时间由原计划的“2024年”调整为“2026年”。本次对祥和项目的实施进度进行调整系结合市场需求、行业趋势以及公司发展战略和项目实际情况做出的审慎决定，仅涉及项目建设期和达到预定可使用状态日期的调整，不涉及项目实施主体、募集资金用途及投资规模的变更，项目的可行性未发生重大变化，不会对公司当前的生产经营造成重大影响，符合公司长远发展规划。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意调整部分募投项目实施进度的意见。2023年度，电子元件行业终端市场消费景气度仍处于弱复苏阶段，市场价格低位运行，导致新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目的效益减少，项目效益未达预期。

2023年度，祥和工业园高端电容基地项目部分产线启动试运行，项目整体尚未到达产年，无法与达产年后平均效益进行比较，因此不适用“是否达到预计效益。项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用公司于2022年8月17日召开的第九届董事会2022年第七次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹

资金的议案》，公司董事会同意以2022年5月31日为基准日，使用本次发行募集资金2,497,394,117.79元置换预先已投入募投项目及已支付发行

费用的自筹资金，其中：用于置换预先已投入募投项目的自筹资金为2,494,077,337.71元，用于置换已支付发行费用的自筹资金为3,316,780.08元。本次募集资金置换的时间距募集资金到账时间未超过六个月，符合《上市公司监管指引第2号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件的规定，内容及程序合法、合规，不存在改变或变相改变募集资金投向和损害股东利益的情况。中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对该事项进行了专项审核，并出具《广东风华高新科技股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的鉴证报告》（中喜特审2022T00401号）。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

尚未使用的募集资金均存放于募集资金专项账户，并按计划投入使用。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

不适用

（3）募集资金变更项目情况

□适用

?不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1.出售重大资产情况

□适用

?不适用公司报告期未出售重大资产。

2.出售重大股权情况

□适用

?不适用

九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润光颉科技股份有限公司

参股公司电子制造

台币1,173,408,420元

890,979,1

32.27

761,474,6

50.80

581,894,7

72.68

70,329,82

5.59

59,755,46

6.76

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用

?不适用

十、公司控制的结构化主体情况

□适用

?不适用

十一、公司未来发展的展望

1.公司未来发展战略电子元器件是支撑电子信息产业发展的基石，对经济建设、社会发展、科技进步和国家安全具有重要战略意义。随着电子信息产业的发展以及新技术的广泛应用，电子元器件产业的市场规模将持续扩大。公司深耕行业40年，具备深雄厚的企业发展实力和产业核心竞争力，未来将充分结合市场应用领域的变化及企业发展阶段需求，持续强化管控改革，加快高端研发，优化客户结构，提升市场份额，大力推进新质生产力的发展，致力成为高端元器件领跑者。2024年，公司将围绕“改变、精益”经营主题，以“创建世界一流专业领军企业”为契机，通过“1+2+4+4+N”改革发展工作思路的闭环管理，以及清晰的业务战略、竞争战略、组织战略、供应链战略、市场营销战略、人才发展战略、数字化战略的推进，强化从战略到执行，强化创新投入与引领，紧抓我国数字经济建设、新一轮大规模设备和消费品更新换代方案和人工智能赋能实体经济以及新能源汽车、机器人等新兴应用领域需求持续增长的发展机遇，聚焦产业规模扩张实现量的增长，聚焦产品结构调整实现质的提升，聚焦高端市场拓展实现转型升级，促进企业高质量发展。

2.可能面临的风险与对策

（1）全球经济环境持续低迷风险。目前全球经济发展趋缓及各种不确定因素增加，部分经济体面临衰退风险，同时局部摩擦不断使国际供应链在调整中面临新的风险。公司将结合经济形势、行业发展和市场需求的变化，制定积极灵活的经营策略，落实深化改革措施，确保公司健康可持续

发展。

（2）供应链成本上行风险。因国际政治局势不确定性加剧、大宗商品价格高企等因素影响，可能导致供应链成本持续高位运行。公司已将“降本控费”纳入全年重点工作，通过持续强化精细化管理、工艺技术水平提升、采购管控体系改革等，加大降本控费力度，应对成本压力。

（3）市场需求不及预期风险。公司阻容感新增产能均在持续释放，主营产品产能规模和技术水平持续提升。近几年以来同行企业亦看好电子元器件行业的发展空间、数字经济和国产替代带来的发展机遇，并稳步推进新增产能投资建设，市场竞争将进一步加大。公司将立足“1+2+4+4+N”改革发展工作思路，强化产业布局优化、科技创新驱动、激发人才队伍活力，推进形成产品质量、工作质量、企业品牌、经营质量、市场拓展的全面提质增效，持续提升企业核心竞争力，增强应对系统风险的能力。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动?适用□不适用

接待时间

接待地点

接待方式

接待对象类型

接待对象

谈论的主要内容及提供

的资料

调研的基本情况索引2023年1月6日

公司

网络平台线上交流

机构

天风证券、上海瑰铄资产等

公司经营情况及发展情况

2023年1月8日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案2023年2月1日

公司电话沟通机构

兴业证券、中加基金等

同上

2023年2月3日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案2023年2月16日

公司实地调研机构

中金公司、永安国富等

同上

2023年2月19日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案2023年4月6日

公司电话沟通机构

国信证券、东吴基金等

同上

2023年4月8日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案2023年4月12日

公司

网络平台线上交流

其他

参加线上业绩说明会的机构及个人

同上

2023年4月13日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案2023年5月15日

公司实地调研机构

中信证券、招商信诺等

同上

2023年5月17日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案2023年8月29日

公司电话沟通机构

华福证券、华泰证券等

同上

2023年8月29日在巨潮资讯网披露的投资者关系管理档案2023年1月至12月

公司其他个人投资者热线咨询者同上不适用

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是

?否

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司已建立由股东大会、董事会、监事会和经理层组成的较为完善的法人治理机构。股东大会为公司的最高权力机构，董事会对股东大会负责，公司董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会及提名委员会，并充分发挥独立董事的作用，有效推动公司治理的进一步完善。另外，根据《公司法》和《关于在深化国有企业改革中坚持党的领导加强党的建设的若干意见》的要求，结合公司实际情况，公司已在《公司章程》中设立第六章“党委”，明确“党委在公司发挥领导核心和政治核心作用”。报告期，公司“三会一层”运作符合上市公司治理和《公司章程》及内控制度相关规定。同时，公司已建立了一套行之有效的符合上市公司治理的内控制度，确保公司治理体系运作依法依规，并结合公司实际情况，持续提升公司治理规范运作水平，积极维护全体股东、各相关方和公司的利益，促进公司持续、健康、稳定发展。

报告期，结合部分董事、高管因工作变动辞职的实际情况，董事会及时遴选并聘请符合企业发展需要的人员予以补充；公司董事会及下属专门委员会等相关议事机构均已建立相关的工作规则，并按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律、法规和规范性文件的最新规定，以及国企改革的相关要求，持续予以完善，进一步健全优化内部控制体系；公司“三会一层”运作符合上市公司治理和《公司章程》及内控制度相关规定。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是

?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与第一大股东广晟控股集团在资产、人员、财务、机构、业务等方面已完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。报告期内，广晟控股集团依法行使其权利并履行相应义务，不存在损害公司或其他股东合法权益的情形。

1.资产分开方面公司资产主要包括房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输工具和其他设备、无形资产等，均属于公司所有；公司现有资产不存在被控股股东及其关联人占用或支配的情形。

2.人员分开方面

公司拥有独立的人事、劳动及工资管理体系。公司高级管理人员均在公司领取薪酬，均未在控股股东单位任职及领取薪酬。

3.财务分开方面

公司设立了独立的财务管理部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立作出财务决策，开设有独立的银行账户，依法独立纳税。4.机构独立方面

公司设立了独立的组织机构，并严格按照有关法律法规、公司章程和内部控制制度独立运作；生产经营和办公机构与控股股东分开，不存在混合经营、合署办公的情形。5.业务独立方面

公司在生产经营方面拥有完整的业务链，具有独立健全的采购、生产、销售体系，具有独立完整的经营业务及自主经营能力。公司与控股股东及其控制的相关单位不存在同业竞争的情形。

三、同业竞争情况

□适用

?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1.本报告期股东大会情况

会议届次

会议类

型

投资者参

与比例

召开日期披露日期会议决议公司2022年度股东大会

年度股东大会

36.23%

2023年04

月27日

2023年04月28日

具体详见公司于2023年4月28日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2022年度股东大会决议公告》2023年第一次临时股东大会

临时股东大会

30.92%

2023年11

月30日

2023年12月01日

具体详见公司于2023年12月1日在《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《公司2023年第一次临时股东大会决议公告》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用

?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1.基本情况

姓名

性别年龄

职务

任职状态

任期起始日期任期终止日期

期

期初

初持

持股

股数

本期增持股份数量

本期减持股份数量

其他增减变动

期末持股数

股份增减变动的原因李程男45董事长现任2024年2月6日-00000-徐静女49

董事现任2020年6月15日-00000-总裁现任2020年4月7日-00000-胡逢才男58董事现任2023年11月30日-00000-黄洪刚男50董事现任2023年11月30日-00000-李潇男40董事现任2022年6月28日-00000-王海涛男63董事现任2024年2月6日-00000-张大伟男59董事现任2022年6月28日-00000-张荣武男49独立董事现任2020年11月9日-00000-崔成强男61独立董事现任2020年11月9日-00000-高峰男46独立董事现任2022年6月28日-00000-黄纳川男43独立董事现任2024年2月6日-00000-丘旭明男41监事会主席现任2024年2月6日-00000-李一帜男37监事现任2020年11月9日-00000-廖伟强男48

职工代表监事

现任2018年12月29日-00000-王雪华男54

副总裁现任2024年2月6日-00000-监事会主席离任2020年6月15日2024年2月6日00000-杨晓平男48副总裁现任2020年11月9日-00000-周庆波男51副总裁现任2022年5月6日-00000-殷健男40董事会秘书现任2022年8月12日-00000-吴泽林男58

董事长离任

2021年9月13日

2024年11月13日00000-董事离任2024年1月18日00000-黎锦坤男59董事离任2020年11月9日2023年10月26日00000-沈建芳男68董事离任2022年6月28日2024年1月18日00000-唐毅男50董事离任2020年11月9日2023年10月26日00000-肖胜方男54董事离任2020年11月9日2024年1月18日00000-贺庆春男50

副总裁、财务负责人

离任2022年5月6日2024年1月13日00000-合计------------00000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是

?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因李程董事、董事长被选举2024年2月6日董事会增补选举胡逢才董事被选举2023年11月30日董事会增补选举黄洪刚董事被选举2023年11月30日董事会增补选举王海涛董事被选举2024年2月6日董事会增补选举黄纳川独立董事被选举2024年2月6日董事会增补选举丘旭明监事会主席被选举2024年2月6日监事会增补选举王雪华副总裁聘任2024年2月6日公司发展需要，董事会聘任吴泽林董事离任2024年1月18日因工作调整原因辞去董事职务沈建芳董事离任2024年1月18日因工作调整原因辞去董事职务黎锦坤董事离任2023年10月26日因工作调整原因辞去董事职务唐毅董事离任2023年10月26日因工作调整原因辞去董事职务肖胜方独立董事离任2024年1月18日因个人工作安排原因辞去独立董事职务贺庆春副总裁、财务负责人离任2024年1月13日因个人工作变动原因辞去副总裁、财务负责人职务

2.任职情况

公司现任董事专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：

（1）李程，男，1979年4月生，中共党员，博士，教授级高级工程师，国务院政府特殊津贴专家，广东省第十四届人民代表大会代表。

现任公司党委书记、董事长。兼任：广东广晟研究开发院有限公司董事，广东省半导体微显示企业重点实验室主任，粤港澳智能微纳光电技术联合实验室学术委员会委员，中关村半导体照明工程研发及产业联盟副理事长。曾任：国星光电无锡国星副总经理、总经理，国星光电白光器件事业部总经理，国星光电研发中心副主任、主任、研究院院长，国星光电总经理助理、副总裁、党委副书记、董事、总裁，国星光电（德国）有限公司总经理，佛山市国星半导体技术有限公司董事长。

（2）徐静，女，1974年12月生，中共党员，研究生学历，高级人力资源管理师。

现任公司党委副书记、董事、总裁。曾任：广晟控股集团经营管理部副部长、办公室副主任，广晟有色党委副书记、纪委书记、工会主席、监事会主席。

（3）胡逢才，男，1965年9月出生，中共党员，广东省委党校现代经济管理专业毕业，高级会计师。现兼任公司董事。现任广晟控股集团派驻上市公司专职董事。兼任：中金岭南、佛山照明董事、国星光电董事。曾任：广东省冶金工业总公司财务部副经理、财务审计部副经理、经理，广东省广业冶金有限公司党委委员、副总经理，广东省广晟冶金有限公司董事、党委委员、副总经理，广晟公司监事会第三工作组监事会主席、审计监事会工作部监事会主席、经营管理部副部长，广晟控股集团（原广晟公司）经营管理部副部长。

（4）黄洪刚，男，1974年4月出生，中共党员，大学本科学历。

现兼任公司董事。现任广晟控股集团派驻上市公司专职董事。兼任：东江环保、中金岭南、广晟有色董事；曾任：广东省广晟酒店集团有限公司法律事务部副部长、部长、综合法务部部长，广晟控股集团（原广晟公司）法律事务部高级主管、副部长、董事会办公室（法务中心）副主任、法律与风控事务部副部长，其中2021年12月至2023年10月，兼任广东省稀土产业集团有限公司董事、广东省广晟置业集团有限公司董事。

（5）李潇，男，1984年4月出生，研究生学历。

现兼任公司董事。现任中移国投创新投资管理有限公司的总经理兼董事。兼任：国投招商投资管理有限公司董事总经理、信息和通信技术团队负责人，深圳顺络电子股份有限公司独立董事，杭州美迪凯光电科技股份有限公司、丰鸟无人机科技有限公司、深圳安培龙科技股份有限公司、深圳嘉立创科技集团股份有限公司、ZhuiyiDeltaPlusInc、DeltaPlusTimeLimited、CIMCOffshoreHoldingsLimited董事，深圳市欧冶半导体有限公司董事长，坤驰粤莞股权投资管理（东莞）有限公司董事及经理；曾任：高盛高华证券有限责任公司分析员，厚朴投资基金投资副经理，航天产业投资基金管理有限公司投资经理、北京诺禾致源科技股份有限公司董事、天津南大通用数据技术股份有限公司董事、上海瀚薪科技有限公司董事等职务。

（6）王海涛，男，1961年2月生，硕士学历，高级经济师，享受国务院特殊政府津贴专家。

现兼任公司董事。现任国投招商董事总经理。兼任：中圣科技（江苏）股份有限公司、江苏金融租赁股份有限公司独立董事。曾任职：南京晨光机器厂、南京市信托投资公司、南京市投资公司、南京证券股份有限公司、南京紫金投资集团有限责任公司、南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司和南京市创新投资集团有限责任公司。

（7）张大伟，男，1964年7月出生，本科学历，法学学士。

现兼任公司董事。2016年8月至今，任广东恒阔投资管理有限公司总经理。兼任：广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人代表、广州恒阔投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人代表。曾兼任：广东恒健投资控股有限公司资本运营总监。

（8）崔成强，男，1963年3月生，新加坡籍，香港永久居民，电化学博士，研究生学历，博士学位。

现兼任公司独立董事。2016年9月至今，任广东工业大学教授。兼任：广东禾木科技有限公司董事长、广东佛智芯微电子技术研究有限公司总经理。曾任：安捷利电子科技有限公司和香港金柏科技有限公司首席技术官，新加坡微电子研究所研究员兼组长，新加坡国立大学李光耀研究员。

（9）张荣武，男，1975年2月生，中共党员，研究生学历，博士学位。

现兼任公司独立董事。2017年4月至今，任广州大学会计学教授。兼任：博敏电子股份有限公司、广东华兰海电测科技股份有限公司独立董事，广东上市公司协会第一届独立董事委员会委员，教育部人文社会科学专家库专家，广东省科技厅科技计划项目评审专家，广东省财政厅综合性专家库专家、广东省正高级会计师职称评审专家，深圳市和广州市正高级会计师职称评审专家、广州市财政会计学会常务理事；历任：湖南大学副教授，广东财经大学教授、校学术委员会委员、会计学院教授委员会主任委员、会计系主任。

（10）黄纳川，男，1980年9月生，中共党员，硕士研究生学历。

现兼任公司独立董事。现任北京大成（广州）律师事务所合伙人。兼任：广东民商事法学研究会常务理事。曾任广州白云国际机场地勤服务有限公司董事会秘书。

（11）高峰，1977年7月出生，中国国籍，硕士研究生学历。

现兼任公司独立董事。现任深圳市欧冶半导体有限公司董事、总经理。历任：华为投资控股有限公司投资管理部、董事会秘书处，华为技术投资中心（荷兰）CFO，微众银行分析决策与新项目部总经理。公司现任监事专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：

（1）丘旭明，男，1983年1月生，中共党员，双学士，工商管理硕士。

现任公司纪委书记、监事会主席。近五年曾任：广晟公司审计监事会工作部主管、纪检监察与监事会部高级主管、纪检监察室高级主管，广晟控股集团（企业更名，即原广晟公司）纪检监察室高级主管，公司监事，广东省稀土产业集团有限公司党委委员、纪委书记、监事会主席。

（2）李一帜，男，1987年3月生，中共党员，本科学历,英国特许公认会计师（ACCA），中级会计师。

现兼任公司监事。现任广晟控股集团财务管理部高级主管（其中：2020年8月至今，兼任佛山电器照明股份有限公司监事）。历任：大信会计师（特殊普通合伙）广州分所审计助理，天健会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所项目经理，普华永道中天会计师事务所深圳分所审计员，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所项目经理。

（3）廖伟强，男，1975年11月生，中共党员，研究生学历，工商管理硕士。

现任公司运营管理中心（总裁办）总监。兼任：公司职工代表监事，四平市吉华高新技术有限公司董事，湖北微硕新材料有限公司董事，奈电软性科技电子（珠海）有限公司监事。曾任：光颉科技股份有限公司（台湾）董事、端华片式电阻器分公司副总经理。公司现任高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责：

（1）徐静，公司党委副书记、董事、总裁。个人简历详见董事简历。

（2）王雪华，男，1970年2月生，中共党员，本科学历，经济师，注册会计师。

现任公司副总裁。历任：公司监事会主席，公司纪委书记，公司副总裁和财务负责人，中国出口信用保险公司深圳分公司计财处处长、党委办公室主任（兼）、党委委员、纪委副书记（主持工作）、总经理助理。

（3）杨晓平，男，1975年10月生，中共党员，本科学历，工程硕士学位。

现任公司副总裁。历任：公司下属端华片式电阻器分公司总经理、副总经理、负责人、公司职工代表监事。

（4）周庆波，男，1972年9月生，中共党员，本科学历，工程师。

现任公司副总裁。2022年4月至今，任公司党委委员。历任：公司下属端华分公司生产部主管、部长、负责人、总经理，吉华公司生产设备副经理，利华分公司副经理、常务副经理、经理，电感分公司总经理，先华分公司总经理（其中：2021年6月至今兼任公司江门分公司负责人）。

（5）殷健，男，1983年9月生，民建会员，英国华威大学硕士研究生，经济师，通过法律、会计、基金、证券从业资格考试。

现任公司董事会秘书，为广东省检察院人民监督员。曾历任：广东惠云钛业股份有限公司钛一车间副主任、总经理助理、董事会秘书、董事、副总经理，第七届云浮市政协委员；获得广东省五一劳动奖章、云浮市十大杰出青年，云浮市创业之星等荣誉。在股东单位任职情况：

?适用□不适用任职人员姓名

股东单位名称在股东单位担任的职务

任期起始日期

任期终止日期

在股东单位是否领取报酬津贴

胡逢才广晟控股集团

资本运营部派驻上市公司专职董事

2023年9月持续任职中是黄洪刚广晟控股集团

资本运营部派驻上市公司专职董事

2023年9月持续任职中是李一帜广晟控股集团财务部（结算中心）2020年5月持续任职中是

张大伟

广东恒阔投资管理有限公司

总经理-持续任职中是广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）

执行事务合伙人代表-持续任职中否广州恒阔投资合伙企业（有限合伙）

执行事务合伙人代表-持续任职中否王海涛

国投招商投资管理有限公司

董事总经理-持续任职中是李潇

国投招商投资管理有限公司

董事总经理-持续任职中是在其他单位任职情况：

?适用□不适用任职人员姓名

其他单位名称

在其他单位担任的职务

任期起始日期

任期终止日期

在其他单位是否领取报

酬津贴

李程

广东广晟研究开发院有限公司董事--否广东省半导体微显示企业重点实验室主任--否粤港澳智能微纳光电技术联合实验室学术委员会

委员--否中关村半导体照明工程研发及产业联盟

副理事长--否胡逢才

中金岭南董事2023年11月16日-否佛山照明董事2022年6月30日-否国星光电董事2022年8月29日-否黄洪刚

中金岭南董事2023年11月16日-否广晟有色董事2023年11月17日-否东江环保董事2023年12月5日-否李一帜佛山照明监事2020年8月24日-否李潇

中移国投创新投资管理有限公司总经理--是国投创新投资管理有限公司董事总经理--否

李潇

国投招商投资管理有限公司董事总经理--是深圳顺络电子股份有限公司独立董事--是北京诺禾致源科技股份有限公司董事--否杭州美迪凯光电科技股份有限公司董事--否天津南大通用数据技术股份有限公司董事--否上海瀚薪科技有限公司董事--否丰鸟无人机科技有限公司董事--否深圳安培龙科技股份有限公司董事--否深圳市欧冶半导体有限公司董事长--否

坤驰粤莞股权投资管理（东莞）有限公司

董事、经理--否ZhuiyiDeltaPlusINC董事--否DeltaPlusTimeLimited董事--否高峰深圳市欧冶半导体有限公司

董事、总经

理

--是崔成强

广东工业大学教授2016年9月-是广东禾木科技有限公司董事长2016年9月-否广东佛智芯微电子技术研究有限公司董事长2018年12月-是张荣武

广州大学教授2017年4月-是广东华兰海电测科技股份有限公司独立董事2021年10月26日-是广东中塑新材料股份有限公司独立董事--是黄纳川

北京大成（广州）律师事务所合伙人2011年7月-是广东民商事法学研究会常务理事2022年12月-否王海涛

国投招商（南京）投资管理有限公司董事总经理2020年2月-是江苏金融租赁股份有限公司独立董事2020年11月-否中圣科技（江苏）股份有限公司独立董事2022年9月-否公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用

?不适用

3.董事、监事、高级管理人员报酬情况

（1）董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

为建立科学有效的激励约束机制，遵循国家和地方法律法规和政策，以及党的纪律和相关部门的规定，结合实际情况，公司持续完善董事、监事和高级管理人员的薪酬与考核等制度体系建设。公司于2019年

月

日召开的2019年第一次临时股东大会审议通过了《公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理办法》《公司董事长、董事、监事及高级管理人员薪酬及考核方案》；2021年

月

日，公司召开2021年第二次临时股东大会，结合公司实际情况，制定了《公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理与考核制度》，同时明确2019年

月制订的薪酬管理办法和考核方案终止执行；经于2020年

月

日召开的公司2020年第二次临时股东大会审议通过，公司独立董事津贴标准由税后

万元/年调整为税前

万元/年。报告期，公司董事、监事和高级管理人员薪酬严格按照相关规定执行。

（2）公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名性别年龄职务

任职状态(截至本报告披露日)

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬李程男45党委书记、董事长现任0是徐静女49党委副书记、董事、总裁现任101.95否胡逢才男58董事现任0是黄洪刚男49董事现任0是李潇男39董事现任0是王海涛男63董事现任0是张大伟男59董事现任0是张荣武男49独立董事现任12否崔成强男61独立董事现任12是高峰男46独立董事现任12是黄纳川男43独立董事现任0否丘旭明男41纪委书记、监事会主席现任0是李一帜男37监事现任0是廖伟强男48职工代表监事现任85.26否王雪华男54

纪委书记、监事会主席离任

100.83否副总裁现任杨晓平男48副总裁现任100.97否周庆波男51副总裁现任109.32否殷健男40董事会秘书现任91.41否吴泽林男58党委书记、董事长离任109.67否黎锦坤男59董事离任0是沈建芳男68董事离任0是唐毅男50董事离任0是肖胜方男54独立董事离任12否贺庆春男50副总裁、财务负责人离任97.94否合计--------845.35--其他情况说明：

?适用□不适用说明：根据《公司董事、监事和高级管理人员薪酬管理与考核制度》相关规定，公司将于报告期结束后结合经审计的业绩完成情况以及其他工作完成情况开展上一年度的薪酬考核，经公司董事

会审议通过后予以实施，上表中独立董事“从公司获得的税前报酬总额”指完整的税前年度津贴，其他董事、监事和高级管理人员“从公司获得的税前报酬总额”包括了2023年度应发放的岗位工资、预发部分绩效工资以及以前年度薪酬兑现差额清算。

六、报告期内董事履行职责的情况

1.本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议第九届董事会2023年第一次会议

2023年02月23日2023年03月01日

详见公司在指定信息披露媒体披露的《第九届董事会2023年第一次会议决议公告》第九届董事会2023年第二次会议

2023年03月24日2023年03月28日

详见公司在指定信息披露媒体披露的《第九届董事会2023年第二次会议决议公告》第九届董事会2023年第三次会议

2023年04月27日2023年04月29日

详见公司在指定信息披露媒体披露的《第九届董事会2023年第三次会议决议公告》第九届董事会2023年第四次会议

2023年07月24日2023年07月26日

详见公司在指定信息披露媒体披露的《第九届董事会2023年第四次会议决议公告》第九届董事会2023年第五次会议

2023年08月25日2023年08月29日

详见公司在指定信息披露媒体披露的《第九届董事会2023年第五次会议决议公告》第九届董事会2023年第六次会议

2023年10月20日2023年10月21日

详见公司在指定信息披露媒体披露的《第九届董事会2023年第六次会议决议公告》第九届董事会2023年第七次会议

2023年11月14日2023年11月15日

详见公司在指定信息披露媒体披露的《第九届董事会2023年第七次会议决议公告》

2.董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况

董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事

会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董

事会次数

缺席董事

会次数

是否连续两次未亲自参加董事会

会议

出席股东大会

次数吴泽林72500否2徐静72500否2黎锦坤62400否2唐毅62400否1沈建芳72500否2张大伟71600否2李潇72500否2崔成强72500否1肖胜方71600否0张荣武72500否2高峰72500否0

3.董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议

□是

?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4.董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳

?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明：

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明：报告期内，公司董事严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和规范性文件以及《公司章程》等相关规定，勤勉尽责地履行董事职责和义务，积极出席董事会、股东大会，与公司保持积极沟通，并结合公司实际情况，对公司日常经营决策和内控制度完善等方面提出了宝贵的建议，共同推动和督促股东大会和董事会决议的落实执行，持续确保公司治理的合法合规，有效提高了公司科学决策和规范运作水平，积极维护公司和全体股东的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称

成员情况

召开会议次数

召开日期会议内容提出的重要意见和建议

其他履行职责的情况

异议事项具体

情况战略委员会

吴泽林、徐静、崔成强、沈建芳、高峰

0不适用不适用

公司原董事长吴泽林兼任战略委员会主任委员，报告期重点结合行业发展和公司实际情况，聚焦高端转型发展战略，进一步明晰企业中长期发展目标，强化各项战略举措落地实施。

不适用不适用

提名委员会

肖胜方、吴泽林、唐毅、崔成强、张荣武、李潇、高峰

2023年11月14日

审议通过了《关于选举非独立董事的议案》

经审核，提名委员会认为本次董事候选人胡逢才先生、黄洪刚先生的个人资质符合相关法律法规和公司章程对董事候选人任职资格的规定；提名人的资格及提名程序合法有效，同意提交公司董事会和股东大会审议确定。

不适用不适用

审计委员会

张荣武、唐毅、肖胜方、李潇、高峰

2023年3月24日

审议通过了《中喜会计师事务所对2022年度审计工作情况的总结》《公司2022年度财务审计报告》《公司2022年度内部控制审计报告》《公司审计部2022年工作总结及2023年工作计划》

经审核，审计委员会一致通过所有议案。不适用不适用2023年4月27日

审议通过了《公司审计部2023年第一季度工作总结及下一步工作计划》《关于2023年一季度募集资金存放与使用情况的监督检查报告》

经审核，审计委员会一致通过所有议案。不适用不适用2023年7月24日

审议通过了《关于拟聘请会计师事务所的议案》

经审核，同意聘请天职国际为公司2023年度财务报表及内部控制审

计机构，并提请授权管理层根据行业标准及公司年度审计实际工作情

况确定其年度审计报酬，原则上不超过公司上一年度审计费用。

不适用不适用2023年8月25日

审议通过了《公司2023年半年度报告全文》及摘要《公司2023年第二季度募集资金存放与实际使用情况的监督检查报告》《公司审计部2023年上半年工作总结及下半年工作计划》

审计委员会严格按照《公司法》《公司章程》等相关法律法规开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

不适用不适用2023年10月20日

审议通过了《公司2023年第三季度报告》、《关于公司2023年第三季度募集资金使用情况的报告》

审计委员会严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。

不适用不适用薪酬与考核委员会

张荣武、黎锦坤、肖胜方、李潇、高峰

2023年3月24日

审议公司2022年度报告中披露的董事、监事和高级管理人员的薪酬情况

经对公司提供的报告期现任以及离任的董事、监事和高级管理人员2022年度从公司获得的报酬进行审核，认为报酬标准及发放符合公司有关规定，披露的报酬数据真实、准确。

不适用不适用

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是

?否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1.员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）7,859报告期末主要子公司在职员工的数量（人）347报告期末在职员工的数量合计（人）8,206当期领取薪酬员工总人数（人）8,206母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）470

专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员5,718销售人员334技术人员1,187财务人员85行政人员882合计8,206

教育程度教育程度类别数量（人）博士22硕士145本科1,224大专及以下6,815合计8,206

2.薪酬政策

公司按照劳动法等相关法律法规建立公司与职工的劳动用工制度，实行劳动合同制度。坚持“绩效导向、优绩优酬”的市场化分配原则，实施基本工资、绩效工资、津贴福利、奖励相结合的薪酬体系，员工收入与公司经济效益、个人岗位职责、个人绩效结果直接挂钩。

公司执行带薪休假、婚产假等法定节假制度，依法按时足额发放员工工资；依法缴纳社保和住房公积金的基础上，为骨干员工提供补充养老保险、补充医疗保险等福利政策。

3.培训计划

报告期，公司聚焦战略导向，推动培训工作体系化进程。从领导力、专业力、通用力、人才专项工作着手，分层分类开展培训工作。一是擦亮培训“风”字招牌，传递“大师”名片，聚力赋能创新发展。精准定位培训需求，以“刚风计划”、“疾风计划”、“启风计划”、“清风计划”等专项培训为重要抓手，开设“风华大师课”和“青年夜校”课堂，全面赋能公司跨越式发展；二是积极申报各项人才项目，打造各层级人才“蓄水池”。累计申报人才扶持计划（国家、省级6项）约120人次，认定各等级技能人才共1409人。三是产教深度融合，促进校企人才共建共享。充分发挥产教融合试点单位优势作用，通过“定向招生、订单培养、对口就业”的人才培养模式，与肇庆市及周边10余所大中专院校建立了校企合作关系。

4.劳务外包情况

□适用

?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

?适用□不适用

1.利润分配政策。公司已在《公司章程》制定了明确的利润分配政策，同时根据中国证监会相关规定，制订了《公司未来三年股东回报规划（2021-2023年）》。公司的现金分红政策的制定及执行符合相关规定，分红标准和比例明确和清晰，相关的决策程序和机制完备。

2.报告期内，公司完成了2022年度利润分配方案的实施。公司2022年度利润分配方案为：以利润分配方案披露时的总股本1,157,013,211股扣减公司已回购股份8,525,792股后的1,148,487,419股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元(含税)，共派现114,848,741.90元,剩余未分配利润全部转至下一年度。公司2022年度不进行送股及资本公积金转增股本。公司已于2023年6月21日完成2022年度利润分配方案的实施。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：

不适用中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透不适用

明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用

?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用□不适用

每10股送红股数（股）0每10股派息数（元）（含税）0.50分配预案的股本基数（股）1,147,490,419现金分红金额（元）（含税）57,374,520.95以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00现金分红总额（含其他方式）（元）57,374,520.95可分配利润（元）166,218,426.05现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%

本次现金分红情况公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明以公司2023年12月31日已发行总股本1,157,013,211股扣除回购专户持有股份9,522,792股后的股本1,147,490,419股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元（含税），现金分红总额为57,374,520.95元。本年度不送股，不进行资本公积转增股本。若在本次利润分配方案实施前，公司总股本发生变动，公司将保持利润分配总额不变，相应变动现金分红率。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用

?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1.内部控制建设及实施情况

公司已根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定，建立了一套科学有效的内部控制体系，形成了由董事会审计委员会、公司内部审计部门、法律与风控管理部门等共同组成的内控管理组织体系，报告期，公司持续强化内部审计监督、合规风险管控相关工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，定期或不定期对财务、内部控制、重大项目及其业务进行例行审计或专项审计，通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范和化解经营管理中的风险，促进内部控制目标的实现。

2.报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是

?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

□适用

?不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1.内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月16日内部控制评价报告全文披露索引www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

97.98%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

97.50%

缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

定性标准

1.一般缺陷指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.重要缺陷：

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；

②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性措施；

③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

3.重大缺陷：

①公司高级管理人员舞弊；

②公司更正已公布的财务报告；

③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

④公司对内部控制的监督无效。

1.其他缺陷指未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

2.重要缺陷是指单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致公司偏离控制目标。

3.重大缺陷：

①公司缺乏民主决策程序，如缺乏集体决策程序；

②公司决策程序不科学，如决策失误；

③违反国家法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；

④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失；

⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。定量标准

1.一般缺陷：错报＜0.2%营业收入

2.重要缺陷：0.2%营业收入≤错报＜0.5%营业收入

3.重大缺陷：错报≥0.5%营业收入

1.一般缺陷：错报＜0.2%营业收入

2.重要缺陷：0.2%营业收入≤错报＜

0.5%营业收入

3.重大缺陷：错报≥0.5%营业收入财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）0

2.内部控制审计报告?适用□不适用

内部控制审计报告中的审议意见段内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月16日内部控制审计报告全文披露索引www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是

?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

?是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况?适用?不适用

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

?是□否

1.环境保护相关政策和行业标准报告期内，公司在日常生产经营中严格遵守国家《环境保护法》《大气污染防治法》《水污染防治法》《固体废物污染环境防治法》《环境噪声污染防治法》《土壤污染防治法》《环境影响评价法》等环境保护相关法律法规，严格执行国家《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）《电镀污染物排放标准》（GB21900-2008）以及广东省《大气污染物排放限值》（DB4427-2001)、《电镀水污染物排放标准》（DB44/1597-2015）、《水污染物排放限值》（DB44/26-2001）等环境保护相关行业标准。

2.环境保护行政许可情况公司严格落实《中华人民共和国环境影响评价法》等法律法规要求，建设项目均按要求开展环境影响评价工作，并取得相应行政批复；对已建成项目按照环境影响评价报告及其批复要求，开展项目竣工环保验收工作，以及按照要求申报排污许可证。

公司已取得国家排污许可证，编号：91441200190379452L001Z，有效期限：自2021年8月12日至2026年8月11日止。

3.行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况公司或子公司名称

主要污染物及特征污染物的种类

主要污染物及特征污染物的名称

排放方式

排放口数量排放口分布情况

排放浓度/强度

执行的污染物排放标准

排放总量

核定的排放总量

超标排放情况

公司废水

COD、氨氮、镍

集中收集处理达标后，进入市政污水处理厂

总排口位于风华电子工业园2号楼和3号楼之间过道

PH（6~9）COD(≤80mg/L)、氨氮（≤15mgmg/L)、镍（≤0.5mg/L)

广东省《电镀水污染物排放标准》（DB44/1597-2015）表1珠三角排放限值

68.23万

吨

废水量：

70万吨/年

无超标排放

公司废气

苯、甲苯、二甲苯、非

经吸附法或蓄

2号、3号、4

苯（≤12mg

广东省《大气污染物排

总VOC：

48.334

总VOC：

81.31吨

无超标排放

甲烷总烃、总VOC

热燃烧法处理后达标排放

号、5号、6号、8号、101号楼等生产楼栋楼顶

/m3)、甲苯（≤40mg/m3)、二甲苯（≤70mg/m3)、非甲烷总烃（≤120mg/m3)、总VOC（≤30mg/m3)

放限值》（DB44/27-2001)第二时段二级标准

吨/年

4.对污染物的处理

公司已建成并投入使用多套废气治理设施，包括蓄热式焚烧废气治理设施(RTO)、“水喷淋+活性炭吸附”废气治理设施，建有废水处理站1座，配备专业环保管理队伍，对以上设施进行日常管理维护。报告期内，公司的污染防治设施、系统等均运行正常，产生的工业废水经废水站处理后达标排放，对生活污水经收集沉淀后排至城市污水管道；生产废气经管道收集后接入相应的废气治理设施处理后达标排放；产生的生活垃圾、一般固体废物、可回收废物按相关规定分类收集、合规暂存，其中生活垃圾交由环卫部门处置，可回收废物交由有资质回收商回收利用，一般固体废物按要求交由有资质第三方转移处置；厂区产生噪声设备设施设有降噪隔音处理，噪声排放符合相关标准。

5.环境自行监测方案

公司定期委托有检测资质的第三方机构对废水、废气、噪声进行检测，废气、噪声检测频次为1次/季度，废水检测频次为1次/月，检测结果均达标。废水安装有在线监控系统，在线系统并已联网至生态环境主管部门监控平台，并交由第三方单位负责在线系统维护。

6.突发环境事件应急预案

公司及下属生产单位已制定突发环境事件应急预案，用于规范指导公司突发环境事件应急救援行动，并报送生态环境主管部门登记备案。公司成立了两级应急队伍，配备了应急救援物资，报告期公司严格按要求组织实施了应急演练。

7.环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司的环境治理和保护的投入主要包括购买、安装环保设施、设备等固定资产的投入，以及环保治理设备设施运维费用、固体废物委外转运处置费用、第三方委外检测费用、项目环评和竣工环保验收服务费用、突发环境事件应急预案服务费用、环境保护税等。报告期，公司缴纳环境保护税5.75万元。

8.在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

?是□否

报告期，公司持续践行绿色低碳发展，通过淘汰落后产能设备，选用节能设备，推进空压机组余热回收等工作，有效减低能耗。

二、社会责任情况

报告期，公司依法诚信经营，积极维护公司、股东、员工、客户、供应商等各方权益，主动践行新发展理念，科学、合理利用资源，有效保护自然生态环境，并持续投入资金和人力巩固乡村振兴、脱贫攻坚成果，促进企业与社会协调发展、绿色发展。相关内容具体详见公司于2024年4月16日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《公司2023年度ESG报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

报告期，公司围绕“守底线、抓发展、促振兴”目标，突出抓党建促乡村振兴，认真落实乡村振兴驻镇帮镇扶村“十百千万”活动要求，坚持以高质量帮扶工作促“百千万工程”高质量推进，以项目化工作法推进乡村振兴重点任务的落地实施，持续巩固拓展脱贫攻坚成果，具体情况详见《公司2023年度ESG报告》之“人本风华，共筑和谐家园”章节的“（三）公益向善”相关内容。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1.公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用承诺事由

承诺方

承诺类型

承诺内容承诺时间承诺期限

履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

广晟控股集团

收购承诺

广晟控股集团承诺：在作为风华高科控股股东期间，将尽量减少与规范与风华高科之间的关联交易。

2011年05月07日

作为公司控股股东期间

严格按承诺履行首次公开发行或再融资时所作承诺

广晟控股集团

股份限售承诺

广晟控股集团认购的本次非公开发行的股份自新增股份上市之日起18个月内不得转让。

2022年04月19日

2022年4月27日至2023年10月26日。

严格按承诺履行承诺是否按时履行是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

2.公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用

?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用

?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用

?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用

?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用

?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正情况说明

?适用□不适用说明：

财政部于2022年11月30日颁布了准则解释第16号，规定“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。经于2023年3月24日召开的公司第九届董（监）事会2023年第二次会议批准，公司自2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，并根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用

?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）105境内会计师事务所审计服务的连续年限1境内会计师事务所注册会计师姓名颜艳飞，阮东明境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限1境外会计师事务所名称（如有）不适用境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）不适用境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）不适用境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有）不适用当期是否改聘会计师事务所

?是□否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是

?否更换会计师事务所是否履行审批程序?是□否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明：

鉴于中喜会计师事务所（特殊普通合伙）已连续3年为公司提供审计服务，为进一步确保审计工作的独立性和客观性，并结合公司具体情况及业务发展需求，经于2023年11月30日召开的公司2023年第一次临时股东大会审议批准，公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用

1、报告期，经公司股东大会审议批准，公司聘请天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为2023年度内部控制审计机构；

2、公司于2022年4月通过非公开发行股票募集资金50亿元，本次非公开发行项目聘请的保荐机构为第一创业证券承销保荐有限责任公司（简称“一创投行”）。截至报告期末，公司募集资金尚未使用完毕，一创投行作为保荐机构在报告期内持续履行督导职责。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用

?不适用

十、破产重整相关事项

□适用

?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项?适用□不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露索引吴松苗等

名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

573.40

是已出具终审判决书

二审判决公司向吴松苗等

名投资者赔偿损失

397.18

万元

公司已按判决履行完毕

公司在指定信息披露媒体刊登的《关于投资者诉讼事项的公告》和《关于投资者诉讼事项进展情况的公告》

李任龙等

名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

204.67

是已出具终审判决书

二审判决公司向李任龙等

名投资者赔偿损失

132.65

万元

公司已按判决履行完毕严徐、付华等

名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

1,742.38是

一审判决向

名投资者赔偿损失1,416.76万元，其余

名投资者撤诉

一审判决已采纳中证法律服务中心对本案系统风险的核算，为免讼累公司未提起上诉

其中

名投资者的赔偿已履行完毕，

名投资者赔偿正在办理中；其余

名投资者撤诉李文松等

名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

416.04

是

一审判决向

名投资者赔偿损失

371.35

万元；其余

名投资者撤诉，

名投资者被驳回诉讼请求

一审判决已采纳中证法律服务中心对本案系统风险的核算，为免讼累公司未提起上诉；其余

名投资者撤诉

公司已按判决履行完毕陈安等

名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

1,500.94是

一审判决向陈安等

名投资者赔偿损失1,291.75万元，其余

名投资者撤诉

一审判决已采纳中证法律服务中心对本案系统风险的核算，为免讼累公司未提起上诉

公司已按判决履行完毕林昆武等

名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

1,010.5是

一审判决公司向林昆武等

名投资者赔偿1,003.64万元，其余

名投资者撤诉

一审判决已采纳中证法律服务中心对本案系统风险的核算，为免讼累公司未提起上诉

公司已按判决履行完毕陈能国等

名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

462.19

是

一审判决公司向陈能国等

名投资者赔偿

444.27

万元，其余

名投资者撤诉

一审判决已采纳中证法律服务中心对本案系统风险的核算，为免讼累公司未提起上诉

公司已按判决履行完毕王玉兰等

名投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷

176.57

是

一审判决公司向王玉兰等

名投资者赔偿损失

164.29

元

一审判决已采纳中证法律服务中心对本案系统风险的核算，为免讼累公司未提起上诉

其中

名投资者赔偿已履行完毕，另

名正在办理中

四川长虹网络科技有限责任公司诉公司合同纠纷案

28,540.84是该案目前处于一审诉讼阶段，未判决该案目前处于一审诉讼阶段，未判决

该案目前处于一审诉讼阶段，未判决

公司于2023

年

月

日和2024年

月

日披露的《关于诉讼事项的公告》《关于收到<

增加诉讼请求申请书>的公告》

其他诉讼事项

?适用?不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况

披露索

引公司诉何安淇、陈家淦、舒敏、深圳市千荣科技有限公司清算责任纠纷案

39.33

否

一审判决被告何安淇、陈家途、舒敏对

[(2016)粤0306民初13324号]民事判决确定的第三人深圳市千荣科技有限公司对原告广东风华高新科技股份有限公司的全部债务(包括货款本金、利息、迟延履行利息、诉讼费用)承担连带清偿责任

被告不服已向深圳市中级人民法院提起上诉，二审维持原判

已申请执行立案，待跟进执行情况。

不适用

公司诉深圳澳特爱电子有限公司买卖合同纠纷案

3.1否

一审判决被告向公司支付3.1万元及逾期付款违约金

一审判决已生效

公司已申请执行，因查控没发现可执行财产，法院对该案裁定终止本次执行程序肇庆市端州区金榜教育培训中心诉黄瑜、曾玮、公司、肇庆风华网络科技有限公司租赁合同纠纷案

97.2否该案判决驳回原告对我司的诉讼请求该案判决驳回原告对我司的诉讼请求该案判决驳回原告对我司的诉讼请求公司诉宝鸡雍鑫电子有限公司买卖合同纠纷案

6.73否

一审判决被告向公司支付货款

6.73

万元并支付逾期付款损失

一审判决被告向公司支付货款

6.73

万元并支付逾期付款损失

公司已申请执行，因查控没发现可执行财产，法院对该案裁定终止本次执行程序郑荣俊、范明丰诉惠州市联丰达空调配件有限公司、公司侵害实用新型专利权纠纷案

10否该案原告已向法院撤诉结案该案原告已向法院撤诉结案该案原告已向法院撤诉结案公司诉广州鑫德电子有限公司、广州惠海企业管理有限公司、林忠买卖合同纠纷案

430.6否该案公司已撤回起诉该案公司已撤回起诉该案公司已撤回起诉公司诉广州天河高新技术产业开发区华力科技开发有限公司、广州惠海企业管理有限公司合

589.7否该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决

同纠纷案公司诉肇庆市智联科创梦工场企业管理有限公司租赁合同纠纷案

780.92否该案已调解结案该案智联公司已向我司支付了租金该案智联公司已向我司支付了租金广东华工大建筑工程有限公司诉公司建筑工程合同纠纷案

1,011.31否该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决该案目前尚处于诉讼阶段，未判决安徽唐道电子科技有限公司诉公司买卖合同纠纷案

345.59否该案原告已向法院撤诉结案该案原告已向法院撤诉结案该案原告已向法院撤诉结案蚌埠纵恒建筑工程有限公司诉公司建设工程施工合同纠纷案

355.55否该案原告已向法院撤诉结案该案原告已向法院撤诉结案该案原告已向法院撤诉结案

十二、处罚及整改情况

□适用

?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用

?不适用报告期，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1.与日常经营相关的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。

2.资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3.共同对外投资的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4.关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是

?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5.与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用□不适用存款业务关联方关联关系

每日最高存款限额（万

元）

存款利率范围

期初余额（万元）

本期发生额

期末余额（万

元）本期合计存入金额（万

元）

本期合计取出金额（万

元）广东省广晟财务有限责任公司

公司控股股东广晟控股集团同一控制下企业

300,000

1.35%~3.

1%

240,136.84735,792.58786,621.29189,308.12

6.公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用

?不适用公司未设立财务公司，不存在控股的财务公司与关联方之间存在存款、贷款、授信或其他金融业务情形。

7.其他重大关联交易

□适用

?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1.托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用

?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用

?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用□不适用

序号

出租方

租赁方

租赁资产类别

租赁地址用途

面积（㎡

）

租赁起日

期

租赁止日

期

租赁期

租金（不含税、单位元）

江门市崖门新财富环保工业有限公司

公司

厂房

广东省江门市新会区崖门镇新财富环保产业园315座B边第三层

厂房

2,97

6.72

2021-04-01

2026-03-

5年

报告期确认的租金成本为1,531,591.32元

苏州市宏利来服饰有限公司

公司

厂房

苏州吴中经济开发区吴中大道1183号

厂房

4,53

3.90

2022-09-20

2027-09-

5年报告期确认的租金成本为1,533,875.23元

肇庆市万亚电子科技有限公司

公司厂房肇庆市迎宾大道前村路口东侧厂房一楼、三楼

厂房

9,89

2.00

2021-06-01

2023-07-

3年报告期确认租金成本为1,658,087.6元

概念产业(深圳)有限公司

公司厂房深圳市福田新洲十一街128号（祥祺投资大厦）

厂房

286.

2022-01-01

2023-12-

2年报告期确认的租金成本为584,592.31元

苏州锦华苑资产经营有限公司

公司厂房江苏省苏州市高新区狮山路88号1幢26层

办公室647.

2022-09-01

2025-08-

3年报告期确认的租金成本为362,114.06元为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用

?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2.重大担保

□适用

?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3.委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

?适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金

来源

委托理财发生额未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品自有资金16,200.00000单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用

?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用

?不适用

（2）委托贷款情况

□适用

?不适用公司报告期不存在委托贷款。

4.其他重大合同

□适用

?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用□不适用

1.根据业务发展需要，公司与山东国瓷功能材料股份有限公司等共11家股东于2024年3月投资设立“广东高端元器件创新科技有限公司”（简称“高端元器件公司”），注册资本为3,095万元，其中：公司认缴出资1,330万元，并通过全资子公司风华（苏州）高新科技有限公司认缴出资85万元，合计持有高端元器件公司总股本的比例为45.71%，公司为其控股股东。高端元器件公司法定代表人为曹秀华，经营范围为：

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；科技中介服务；电子元器件制造；电子专用材料销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售。

2.根据公司发展规划，公司于2024年1月投资设立全资子公司“风华高科（香港）发展有限公司”，注册资本为港币2000万元，董事长为刘伟峰，经营范围为贸易。

3.公司于2021年将位于肇庆大旺高新区的土地及其附属建筑物交由肇庆高新技术产业开发区土地储备中心有偿收储，收储价格为12,710.71万元，具体情况详见公司分别于2020年4月21日、2021年8月31日

在指定信息披露媒体披露的《公司第八届董事会2020年第三次会议决议公告》和《关于肇庆市大旺高新区的土地及附属建筑物收储进展情况的公告》。截至2024年3月,公司已累计收款8,455.36万元，尚余4255.36万元未支付。

4.公司于2022年将位于端州区的5块土地及其附属建筑物等交由端州区人民政府有偿收储，收储价款为10,930万元，具体情况详见公司于2022年8月3日在指定信息披露媒体刊登的《关于部分土地收储事项的公告》。截至2024年3月,公司已累计收款6，100.00万元，尚余4,830.00万元未支付。

十七、公司子公司重大事项

□适用

?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1.股份变动情况

单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例

发行新股

送股公积金转股

其他小计数量比例

一、有限

售条件股份

78,536,2816.79%

-78,533,35

-78,533,3562,9250.00%

1、国家持

股

2、国有法

人持股

78,534,0316.79%

-78,534,03

-78,534,03100.00%

3、其他内

资持股

2,2500.00%6756752,9250.00%其中：境内法人持股境内自然人持股

2,2500.00%6756752,9250.00%

4、外资持

股其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

售条件股份

1,078,476,

93.21

%

78,533,35678,533,356

1,157,010,

100.0

0%

1、人民币

普通股

1,078,476,

93.21

%

78,533,35678,533,356

1,157,010,

100.0

0%

2、境内上

市的外资股

3、境外上

市的外资股

4、其他

三、股份

总数

1,157,013,

100.0

0%

1,157,013,

100.0

0%股份变动的原因

?适用□不适用

根据中国证监会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可：〔2022〕

号）核准，公司于2022年

月

日向广晟控股集团等共

名投资者非公开发行人民币普通股（A股）

261,780,100股。本次非公开发行股份于2022年

月

日在深圳证券交易所上市，均为限售股份，其中：

广晟控股集团认购的本次发行的股份上市之日起

个月内不得转让，其他特定投资者认购的本次发行的股份自新增股份上市之日起

个月内不得转让。广晟控股集团认购的本次发行股份共78,534,031股限售期已经届满，解除限售股份的上市流通日期为2023年

月

日。股份变动的批准情况

□适用

?不适用股份变动的过户情况

□适用

?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用

?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用

?不适用

2.限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股

股东名称

期初限售

股数

本期增加限售股数

本期解除限

售股数

期末限售股数

限售原因

解除限售日期广晟控股集团78,534,031078,534,0310认购公司非公开发行股份2023年10月27日程科2,25067502,925高管锁定股不适用合计78,536,28167578,534,0312,925----

二、证券发行与上市情况

1.报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用

?不适用

2.公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用

?不适用

3.现存的内部职工股情况

□适用

?不适用

三、股东和实际控制人情况

1.公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

98,198

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

99,176

报告期末表决权恢复的优先股股东总数

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称股东性质

持股比例

报告期末持股

数量

报告期内增减

变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况

股份状态

数量广东省广晟控股集团有限公司国有法人23.19%268,311,11700268,311,117质押78,534,031国投招商投资管理有限公司－先进制造产业投资基金二期（有限合伙）

其他6.79%78,534,0310078,534,031不适用0广东恒阔投资管理有限公司国有法人2.26%26,178,0100026,178,010不适用0广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人2.26%26,178,0100026,178,010不适用0广发基金－南方电网资本控股有限公司－广发基金新起点88号单一资产管理计划

其他1.99%22,999,10822,999,108022,999,108不适用0广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）境内非国有法人1.00%11,518,3240011,518,324不适用0香港中央结算有限公司境外法人0.84%9,701,5603,285,42309,701,560不适用0广东风华高新科技股份有限公司回购专用证券账境内非国有法人0.82%9,522,7924,078,07209,522,792不适用0

户平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司

其他0.75%8,717,763-3,225,90008,717,763不适用0深圳市加德信投资有限公司境内非国有法人0.63%7,250,785007,250,785不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

广东恒阔投资管理有限公司、广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）与广东恒嘉合投资合伙企业

（有限合伙）均为广东恒健投资控股有限公司实际控制下企业，为一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

上述第8大股东为公司回购专用证券账户，截至2023年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集

中竞价交易方式累计回购公司股份9,522,792股，占公司总股本的0.82%。前10名无限售条件股东持股情况股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类数量广东省广晟控股集团有限公司268,311,117人民币普通股268,311,117国投招商投资管理有限公司－先进制造产业投资基金二期（有限合伙）78,534,031人民币普通股78,534,031广东恒阔投资管理有限公司26,178,010人民币普通股26,178,010广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）26,178,010人民币普通股26,178,010广发基金－南方电网资本控股有限公司－广发基金新起点88号单一资产管理计划

22,999,108人民币普通股22,999,108广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）11,518,324人民币普通股11,518,324香港中央结算有限公司9,701,560人民币普通股9,701,560广东风华高新科技股份有限公司回购专用证券账户9,522,792人民币普通股9,522,792平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司8,717,763人民币普通股8,717,763深圳市加德信投资有限公司7,250,785人民币普通股7,250,785前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10

广东恒阔投资管理有限公司、广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）与广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）均为广东恒健投资控股有限公司实际控制下企业，为一致行动人。

名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）不适用

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用

?不适用前十名股东较上期发生变化

?适用□不适用

单位：股前十名股东较上期末发生变化情况股东名称（全称）

本报告期新增/退出

期末转融通出借股份且尚未

归还数量

期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出

借股份且尚未归还的股份数量数量合计

占总股本的

比例

数量合计

占总股本的

比例广发基金－南方电网资本控股有限公司－广发基金新起点88号单一资产管理计划新增00.00%22,999,1081.99%香港中央结算有限公司新增00.00%9,701,5600.84%广东风华高新科技股份有限公司回购专用证券账户新增00.00%9,522,7920.82%博时基金－南方电网资本控股有限公司－博时基金南方电网资本2号单一资产管理计划退出00.00%00.00%赵璟玙退出00.00%7,179,4910.62%中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金退出1,497,6000.13%4,978,2320.43%公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是

?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2.公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人控股股东名称

法定代表人/单

位负责人

成立日

期

组织机构代

码

主要经营业务广晟控股集团

吕永钟

1999年12月23日

91440000719283849E

资产管理和运营，股权管理和运营，投资经营，投资收益的管理及再投资；省国资管理部门授权的其他业务；承包境外工程和境内国际招标工程，承包上述境外工程的勘测、咨询、设计和监理项目，上述境外工程所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；物业出租；稀土矿产品开发、销售、深加工（由下属分支机构持许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

报告期末，广晟控股集团及其一致行动人直接或间接持有其他境内外上市公司的股权情况如下：

1.合计持有广晟有色（600259）136,318,684股，占其总股本比例为40.52%；

2.合计持有中金岭南（000060）1,335,060,698股，占其总股本比例为35.72%；

3.合计持有佛山照明（000541，A+B股）419,803,826股，占其总股本比例为30.82%；

4.合计持有东江环保（002672，A+H股）226,147,494股，占其总股本比例为25.72%；

5.持有中国电信（601728）5,614,082,653股，占其总股本比例为6.14%；

控股股东报告期内变更

□适用

?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3.公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人

实际控制人名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务广东省人民政府国有资产监督管理委员会不适用不适用不适用不适用实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况

不适用实际控制人报告期内变更

□适用

?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用

?不适用

4.公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用

?不适用

5.其他持股在10%以上的法人股东

□适用

?不适用

6.控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用

?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况?适用□不适用

方案披露时间

拟回购股份数量（股）

占总股本

的比例

拟回购金额

（万元）

拟回购期间回购用途

已回购数量（股）

已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有）2022年08月19日

555.97万

股-1,111.93万股

0.48%-0.

96%

不低于人民币1.5亿元，不超过3人民币3亿元

2022年8月17日至2023年8月16日

本次回购股份将用于实施公司股权激励计划及/或员工持股计划，法定期间未使用部分公司将履行相关程序予以注销并减少注册资本。

9,522,7920.00%采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用

?不适用

第八节优先股相关情况

□适用

?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用

?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月12日审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号天职业字[2024]12938号注册会计师姓名颜艳飞、阮东明

审计报告正文广东风华高新科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“风华高科”）财务报表，包括2023

年

月

日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了风华高科2023年

月

日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于风华高科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告(续)

天职业字[2024]12938号

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

[收入确认]

事项描述：

风华高科本年营业收入422,142.95万元，较上年增加了34,749.75万元，增幅

8.97%

；收入增加的主要原因为风华高科加大市场开拓力度，产品产销量和销售收入均同比增加。

产品销售金额对合并收入及利润产生重大影响且客户签收货物的时间与收入确认时点可能存在差异。收入是风华高科关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。相关披露见财务报表附注“三（三十二）及六（四十三）”。

我们对收入确认实施的审计程序主要包括：

、对销售与收款内部控制进行了解、评价和测试；以评估收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性；

、我们通过审阅销售合同及与管理层进行访谈，识别与货物控制权转移相关的重要合同条款，评价风华高科的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

、对收入和成本执行分析程序，包括但不限于：本期各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；

、执行细节测试，抽样检查销售合同、客户确认的签收单、提货单、收款银行回单、海关报关单等外部证据，向客户发函询证应收账款余额、合同负债余额和销售收入金额，对未回函客户或回函不符的客户实施替代审计程序；

、对主要客户工商信息进行核查，了解交易的交易背景及商业实质、与客户是否存在关联方关系，交易定价是否公允，客户的经营状况、公司产品销量与客户经营规模是否匹配；

、就资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

、检查风华高科新增与销售变动较大客户及其关联方的工商信息，以评估是否存在未识别的潜在关联方关系及交易。

[在建工程]

事项描述：

如财务报表附注“六（十五）”、在建工程所述，随着风华高科祥和工业园高端电容基地项目、新增月产

亿只片式电阻器技改扩产项目等募投项目的推进，截至2023年

月

日，风华高科上述两个主要扩产项目在建工程期末余额较期初余额减少86,156.80

我们对在建工程实施的审计程序主要包括：

、了解与识别与在建工程以及固定资产相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

、检查在建工程交易真实性的支持性文件，包括项目立项申请、项目可行性研究报告、项目主要工程及设备合同、发票、

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的万元，本年度新增投资29,524.88万元，转入固定资产111,864.08万元。由于本年度主要结转固定资产金额重大，对财务报表影响广泛，因此，我们将在建工程确定为关键审计事项。

工程结算单、付款单等；

、针对在建工程主要工程施工方、设备供应商执行函证程序，函证应付账款余额及本期采购发生额以核实相关工程项目发生额的真实性、准确性；

、了解在建工程结转固定资产的政策，查阅相关建筑工程的验收报告、设备试运行记录报告，检查在建工程结转固定资产时点、金额是否正确；

、抽取重要的在建工程项目进行实地检查；通过工程实地查看了解工程项目的真实性以及通过观察工程项目形象进度判断是否达到转固条件；

、了解在建工程建设及安装进度情况，与项目可研报告和项目募集说明书内容比较，评估是否存在项目进度偏离计划的情形，工程延期是否会出现不利变化；

、通过了解在建工程中当前全部设备的状态，评估是否存在闲置资产，出现减值迹象；

、检查与在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息风华高科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告(续)

天职业字[2024]12938号在编制财务报表时，管理层负责评估风华高科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算风华高科、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督风华高科的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（

）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（

）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（

）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（

）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对风华高科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致风华高科不能持续经营。

（

）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（

）就风华高科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告(续)

天职业字[2024]12938号我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国·北京二○二四年四月十二日

中国注册会计师（项目合伙人）：

颜艳飞

中国注册会计师：

阮东明

二、财务报表1.合并资产负债表

单位：人民币元项目2023年

月

日2023年

月

日附注编号流动资产：

货币资金

4,291,636,257.985,359,282,812.74六（一）交易性金融资产

118,189,635.16六（二）应收票据

349,328,185.21268,035,907.99六（三）应收账款

1,242,678,943.94908,735,715.57六（四）应收款项融资

203,087,396.35109,057,725.22六（五）预付款项

15,826,128.8613,955,482.02六（六）其他应收款

116,932,849.67262,988,687.28六（七）其中：应收股利

13,495,257.41六（七）存货

695,852,924.63655,869,433.39六（八）合同资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

34,115,409.3288,328,382.96六（九）流动资产合计

6,949,458,095.967,784,443,782.33非流动资产：

其他债权投资

554,727,747.53六（十）长期股权投资

710,529,300.47698,654,437.58六（十一）其他权益工具投资

803,844,452.40721,391,352.02六（十二）投资性房地产

1,645,741.00六（十三）固定资产

5,195,092,337.014,459,159,429.05六（十四）在建工程

719,888,365.881,527,875,828.91六（十五）使用权资产

44,365,961.0356,110,580.08六（十六）

项目2023年

月

日2023年

月

日附注编号无形资产

284,374,651.45285,883,555.44六（十七）长期待摊费用

165,476,506.22150,494,008.64六（十八）递延所得税资产

67,810,691.1071,046,765.05六（十九）其他非流动资产

76,726,452.3071,294,329.90六（二十）非流动资产合计

8,624,482,206.398,041,910,286.67

资产总计

15,573,940,302.3515,826,354,069.00法定代表人:

李程主管会计工作负责人:

黄宗衡会计机构负责人:

黄宗衡

项目2023年

月

日2023年

月

日附注编号流动负债：

短期借款

34,074,910.8678,130,097.74六（二十二）应付票据

625,620,816.64342,218,086.24六（二十三）应付账款

1,439,353,014.001,370,985,166.40六（二十四）预收款项合同负债

13,943,026.9814,940,899.23六（二十五）应付职工薪酬

207,809,989.81182,522,662.56六（二十六）应交税费

26,963,577.7514,584,817.70六（二十七）其他应付款

124,686,140.35100,725,255.59六（二十八）其中：应付股利一年内到期的非流动负债

10,186,613.20458,144,116.39六（二十九）其他流动负债

204,673,799.31281,528,237.52六（三十）流动负债合计

2,687,311,888.902,843,779,339.37

非流动负债：

项目2023年

月

日2023年

月

日附注编号保险合同准备金长期借款

434,600,000.00623,772,988.97六（三十一）租赁负债39,842,773.9548,465,018.39六（三十二）长期应付款1,454,548.001,454,548.00六（三十三）预计负债26,861,214.3227,119,664.45六（三十四）递延收益241,508,090.76220,932,347.22六（三十五）递延所得税负债59,969,067.7349,437,537.11六（十九）非流动负债合计804,235,694.76971,182,104.14负债合计3,491,547,583.663,814,961,443.51股东权益：

股本1,157,013,211.001,157,013,211.00六（三十六）资本公积7,150,386,331.377,150,686,616.46六（三十七）减：库存股150,026,158.8183,678,431.47六（三十八）其他综合收益274,048,885.53205,919,796.54六（三十九）专项储备5,698,542.64六（四十）盈余公积610,583,392.47610,583,392.47六（四十一）未分配利润2,887,145,054.832,828,324,372.10六（四十二）归属于母公司股东权益合计11,934,849,259.0311,868,848,957.10

少数股东权益147,543,459.66142,543,668.39

股东权益合计12,082,392,718.6912,011,392,625.49负债和股东权益总计15,573,940,302.3515,826,354,069.00法定代表人:

李程主管会计工作负责人:

黄宗衡会计机构负责人:

黄宗衡

2.母公司资产负债表

单位：人民币元项目2023年

月

日2023年

月

日附注编号流动资产：

货币资金

4,065,282,111.305,247,141,752.50

应收票据

344,778,566.59265,834,121.88应收账款

1,213,275,880.97837,732,050.49十六（一）应收款项融资

201,974,398.15106,303,013.07预付款项

12,774,618.728,124,221.07

其他应收款

216,169,256.23356,667,920.59十六（二）其中：应收股利

13,495,257.41存货

670,706,577.61625,958,313.61

合同资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

22,803,046.4686,152,137.84

流动资产合计

6,747,764,456.037,533,913,531.05

非流动资产：

债权投资其他债权投资

554,727,747.53长期股权投资

887,259,613.96894,658,171.43十六（三）其他权益工具投资

803,844,452.40721,391,352.02

投资性房地产

34,993,259.91固定资产

5,099,800,473.944,399,597,893.54

在建工程

654,517,325.261,525,451,402.72

使用权资产

37,728,331.1947,584,066.03无形资产

282,207,067.39284,135,055.01

项目2023年

月

日2023年

月

日附注编号长期待摊费用

149,382,160.03131,274,388.61

递延所得税资产

67,911,836.5366,890,256.22其他非流动资产

69,584,240.8369,351,631.31

非流动资产合计

8,641,956,508.978,140,334,216.89资产总计

15,389,720,965.0015,674,247,747.94

法定代表人:

李程主管会计工作负责人:

黄宗衡会计机构负责人:

黄宗衡

项目2023年

月

日2023年

月

日附注编号流动负债：

短期借款

34,074,910.8678,130,097.74应付票据

625,620,816.64342,218,086.24应付账款

1,428,384,959.491,357,698,166.11预收款项合同负债

13,681,409.2114,759,390.40应付职工薪酬

198,791,044.25169,646,264.47应交税费

26,434,530.3612,258,008.91

其他应付款

122,260,517.11129,540,360.72

其中：应付利息应付股利一年内到期的非流动负债

8,469,255.04456,473,143.21其他流动负债

202,689,006.16281,297,765.20

流动负债合计

2,660,406,449.122,842,021,283.00

项目2023年

月

日2023年

月

日附注编号非流动负债：

长期借款

434,600,000.00623,772,988.97

租赁负债

34,562,533.6341,464,251.83

长期应付款

1,454,548.001,454,548.00预计负债

26,829,800.0027,119,664.45递延收益

232,056,828.10208,235,520.17

递延所得税负债

57,889,240.1646,848,116.06

非流动负债合计

787,392,949.89948,895,089.48负债合计

3,447,799,399.013,790,916,372.48股东权益：

股本

1,157,013,211.001,157,013,211.00资本公积

7,120,717,731.847,121,018,016.93减：库存股

150,026,158.8183,678,431.47其他综合收益

304,184,757.11235,204,934.85

专项储备

4,698,125.77

盈余公积

604,517,307.80604,517,307.80

未分配利润

2,900,816,591.282,849,256,336.35

股东权益合计

11,941,921,565.9911,883,331,375.46负债和股东权益总计

15,389,720,965.0015,674,247,747.94法定代表人:

李程主管会计工作负责人:

黄宗衡会计机构负责人:

黄宗衡

3.合并利润表

单位：人民币元项目2023年度2022年度附注编号

一、营业总收入

4,221,429,523.253,873,931,995.77

其中：营业收入

4,221,429,523.253,873,931,995.77六（四十三）

二、营业总成本

4,084,001,751.733,663,358,249.59

其中：营业成本

3,615,458,930.113,177,849,230.31六（四十三）税金及附加

25,491,700.9121,195,944.56六（四十四）销售费用

93,965,368.5176,965,540.73六（四十五）管理费用

294,479,475.96290,326,737.93六（四十六）研发费用

193,099,924.63225,330,651.63六（四十七）财务费用

-138,493,648.39-128,309,855.57六（四十八）其中：利息费用

11,339,706.8129,223,660.71六（四十八）利息收入

143,190,016.91152,898,023.71六（四十八）加：其他收益

64,450,960.1663,358,539.37六（四十九）投资收益（损失以“－”号填列）

48,978,460.49132,590,062.60六（五十）其中：对联营企业和合营企业的投资收益

29,662,947.4756,242,012.91六（五十）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

973,955.52179,437.04六（五十一）信用减值损失（损失以“-”号填列）

-17,220,981.13-30,063,850.22六（五十二）资产减值损失（损失以“-”号填列）

-32,449,543.62-137,518,467.39六（五十三）资产处置收益（损失以“-”号填列）

5,290,208.1488,532,336.16六（五十四）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

207,450,831.08327,651,803.74加：营业外收入

6,854,023.9649,131,542.17六（五十五）减：营业外支出

31,120,231.1429,395,609.37六（五十六）

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

183,184,623.90347,387,736.54

减：所得税费用

1,998,603.387,735,007.58六（五十七）

项目2023年度2022年度附注编号

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

181,186,020.52339,652,728.96

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

181,186,020.52339,652,728.962.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

173,478,853.85327,237,346.742.少数股东损益

7,707,166.6712,415,382.22

六、其他综合收益的税后净额

68,651,532.71-31,647,340.47归属母公司股东的其他综合收益的税后净额

68,129,088.99-32,043,229.75

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

70,085,135.33-26,050,075.373.其他权益工具投资公允价值变动

70,085,135.33-26,050,075.37六（五十八）

（二）将重分类进损益的其他综合收益

-1,956,046.34-5,993,154.381.权益法下可转损益的其他综合收益

-663,482.67-6,337,404.746.外币财务报表折算差额

-1,292,563.67344,250.36

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

522,443.72395,889.28

七、综合收益总额

249,837,553.23308,005,388.49

归属于母公司股东的综合收益总额

241,607,942.84295,194,116.99归属于少数股东的综合收益总额

8,229,610.3912,811,271.50

八、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

0.150.31

（二）稀释每股收益（元/股）

0.150.31

法定代表人:

李程主管会计工作负责人:

黄宗衡会计机构负责人:

黄宗衡

4.母公司利润表

单位：人民币元项目2023年度2022年度附注编号

一、营业收入

4,095,356,920.513,559,826,208.71十六（四）减：营业成本

3,527,534,380.812,947,610,048.74十六（四）税金及附加

24,054,098.4618,080,678.69销售费用

92,013,009.8274,465,350.26管理费用

278,440,392.01257,175,860.96研发费用

165,047,666.86196,500,164.20

财务费用

-132,278,309.82-121,800,739.17

其中：利息费用

10,963,041.8228,997,574.95

利息收入

139,690,355.40151,535,468.98加：其他收益

59,896,329.0649,350,747.13投资收益（损失以“－”号填列）

53,442,363.6692,971,455.45十六（五）其中：对联营企业和合营企业的投资收益

31,622,216.0158,650,942.87十六（五）信用减值损失（损失以“-”号填列）

-19,315,456.78-18,634,425.95资产减值损失（损失以“-”号填列）

-53,306,728.33-134,710,517.05资产处置收益（损失以“-”号填列）

6,683,598.5388,449,132.46

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

187,945,788.51265,221,237.07

加：营业外收入

6,845,601.4948,903,511.66减：营业外支出

30,921,385.2128,270,861.80

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

163,870,004.79285,853,886.93减：所得税费用

-2,348,421.267,374,837.38

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

166,218,426.05278,479,049.55

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

166,218,426.05278,479,049.55

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

68,979,822.26-31,643,585.36

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

70,085,135.33-26,050,075.371.其他权益工具投资公允价值变动

70,085,135.33-26,050,075.37

（二）将重分类进损益的其他综合收益

-1,105,313.07-5,593,509.991.权益法下可转损益的其他综合收益

-1,105,313.07-5,593,509.992.外币财务报表折算差额

六、综合收益总额

235,198,248.31246,835,464.19法定代表人:

李程主管会计工作负责人:

黄宗衡会计机构负责人:

黄宗衡

5.合并现金流量表

单位：人民币元项目2023年度2022年度附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

3,783,836,268.822,904,387,059.13收到的税费返还

55,680,234.31215,887,176.21

收到其他与经营活动有关的现金

382,677,150.91461,718,809.12六（五十九）经营活动现金流入小计

4,222,193,654.043,581,993,044.46购买商品、接受劳务支付的现金

2,565,627,118.111,567,492,721.91

支付给职工以及为职工支付的现金

924,909,862.211,037,722,795.24

支付的各项税费

108,695,462.12138,740,249.48支付其他与经营活动有关的现金

268,061,972.60322,826,031.62六（五十九）经营活动现金流出小计

3,867,294,415.043,066,781,798.25

经营活动产生的现金流量净额

354,899,239.00515,211,246.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

680,000,000.0034,000,000.00取得投资收益收到的现金

38,250,936.9528,495,663.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

11,753,941.98128,834,247.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

129,409,650.0087,831,050.10收到其他与投资活动有关的现金

16,802,005.9640,000,000.00六（五十九）投资活动现金流入小计

876,216,534.89319,160,960.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

336,427,478.01733,324,742.77

投资支付的现金

1,103,700,300.00188,512,729.32支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

1,440,127,778.01921,837,472.09

投资活动产生的现金流量净额

-563,911,243.12-602,676,511.66

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

4,972,899,910.31其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

965,164,345.34834,569,754.01

收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

965,164,345.345,807,469,664.32

项目2023年度2022年度附注编号偿还债务支付的现金

1,619,057,289.841,168,431,890.82

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

159,814,097.26319,846,030.67其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

4,167,840.002,083,920.00支付其他与筹资活动有关的现金

76,868,802.0799,561,474.46六（五十九）筹资活动现金流出小计

1,855,740,189.171,587,839,395.95

筹资活动产生的现金流量净额

-890,575,843.834,219,630,268.37

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

3,858,778.057,313,045.86

五、现金及现金等价物净增加额

-1,095,729,069.904,139,478,048.78六（六十）加：期初现金及现金等价物余额

5,345,259,044.411,205,780,995.63六（六十）

六、期末现金及现金等价物余额

4,249,529,974.515,345,259,044.41六（六十）法定代表人:

李程主管会计工作负责人:

黄宗衡会计机构负责人:

黄宗衡6.母公司现金流量表

单位：人民币元项目2023年度2022年度附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

3,603,276,423.612,642,012,653.57收到的税费返还

55,650,608.64212,964,158.40收到其他与经营活动有关的现金

382,186,225.95414,857,029.68经营活动现金流入小计

4,041,113,258.203,269,833,841.65

购买商品、接受劳务支付的现金

2,503,214,973.061,441,457,121.17

支付给职工以及为职工支付的现金

875,169,793.73940,828,608.09支付的各项税费

103,467,836.62131,711,505.72

支付其他与经营活动有关的现金

258,404,771.89255,354,611.17经营活动现金流出小计

3,740,257,375.302,769,351,846.15经营活动产生的现金流量净额

300,855,882.90500,481,995.50

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

529,409,650.00134,409,650.00

取得投资收益收到的现金

39,522,710.7630,005,957.85

项目2023年度2022年度附注编号处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

24,420,734.98128,714,247.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

16,802,005.9640,000,000.00投资活动现金流入小计

610,155,101.70333,129,854.85

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

297,169,483.24715,444,657.71

投资支付的现金

940,000,000.00133,410,000.32取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计

1,237,169,483.24848,854,658.03

投资活动产生的现金流量净额

-627,014,381.54-515,724,803.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

4,972,899,910.31

取得借款收到的现金

965,164,345.34834,569,754.01

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计

965,164,345.345,807,469,664.32

偿还债务支付的现金

1,619,057,289.841,168,431,890.82分配股利、利润或偿付利息支付的现金

155,793,457.26317,835,544.00支付其他与筹资活动有关的现金

75,788,339.0997,383,558.78

筹资活动现金流出小计

1,850,639,086.191,583,650,993.60筹资活动产生的现金流量净额

-885,474,740.854,223,818,670.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

2,061,154.464,877,431.96

五、现金及现金等价物净增加额

-1,209,572,085.034,213,453,295.00

加：期初现金及现金等价物余额

5,233,117,984.171,019,664,689.17

六、期末现金及现金等价物余额

4,023,545,899.145,233,117,984.17法定代表人:

李程主管会计工作负责人:

黄宗衡会计机构负责人:

黄宗衡

7.合并股东权益变动表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司2023年度金额单位：人民币元

项目

归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年年末余额1,157,013,211.007,150,686,616.4683,678,431.47205,919,796.54610,583,392.472,828,324,372.10142,543,668.3912,011,392,625.49

加：会计政策变更

二、本年年初余额1,157,013,211.007,150,686,616.4683,678,431.47205,919,796.54610,583,392.472,828,324,372.10142,543,668.3912,011,392,625.49

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-300,285.0966,347,727.3468,129,088.995,698,542.6458,820,682.734,999,791.2771,000,093.20

（一）综合收益总额68,129,088.99173,478,853.858,229,610.39249,837,553.23

（二）股东投入和减少资本-300,285.0966,347,727.34-66,648,012.43

1.股东投入的普通股

2.其他-300,285.0966,347,727.34-66,648,012.43

（三）专项储备提取和使用5,698,542.64938,020.886,636,563.52

1.提取专项储备7,169,476.01938,220.888,107,696.89

2.使用专项储备-1,470,933.37-200.00-1,471,133.37

（四）利润分配-114,658,171.12-4,167,840.00-118,826,011.12

1.提取盈余公积

2.对股东的分配-114,658,171.12-4,167,840.00-118,826,011.12

（五）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

四、本年年末余额1,157,013,211.007,150,386,331.37150,026,158.81274,048,885.535,698,542.64610,583,392.472,887,145,054.83147,543,459.6612,082,392,718.69

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司2022年度金额单位：人民币元

项目

归属于母公司股东权益

少数股东权益股东权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

一、上年年末余额895,233,111.002,438,040,318.90237,963,026.29582,710,838.432,794,422,125.53132,018,045.797,080,387,465.94加：会计政策变更24,136.98243,153.52-83.43267,207.07

二、本年年初余额895,233,111.002,438,040,318.90237,963,026.29582,734,975.412,794,665,279.05132,017,962.367,080,654,673.01

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）261,780,100.004,712,646,297.5683,678,431.47-32,043,229.7527,848,417.0633,659,093.0510,525,706.034,930,737,952.48

（一）综合收益总额-32,043,229.75327,237,346.7412,811,271.50308,005,388.49

（二）股东投入和减少资本261,780,100.004,712,646,297.5683,678,431.47-201,645.474,890,546,320.621.股东投入的普通股261,780,100.004,709,451,432.864,971,231,532.862.其他3,194,864.7083,678,431.47-201,645.47-80,685,212.24

（三）专项储备提取和使用1.提取专项储备

2.使用专项储备

（四）利润分配27,848,417.06-293,578,253.69-2,083,920.00-267,813,756.631.提取盈余公积27,848,417.06-27,848,417.06

2.对股东的分配-265,729,836.63-2,083,920.00-267,813,756.63

（五）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

四、本年年末余额1,157,013,211.007,150,686,616.4683,678,431.47205,919,796.54610,583,392.472,828,324,372.10142,543,668.3912,011,392,625.49法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

8.母公司股东权益变动表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司2023年度金额单位：人民币元

项目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额1,157,013,211.007,121,018,016.9383,678,431.47235,204,934.85604,517,307.802,849,256,336.3511,883,331,375.46加：会计政策变更-

二、本年年初余额1,157,013,211.007,121,018,016.9383,678,431.47235,204,934.85604,517,307.802,849,256,336.3511,883,331,375.46

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-300,285.0966,347,727.3468,979,822.264,698,125.7751,560,254.9358,590,190.53

（一）综合收益总额68,979,822.26166,218,426.05235,198,248.31

（二）股东投入和减少资本-300,285.0966,347,727.34-66,648,012.43

1.股东投入的普通股-

2.其他-300,285.0966,347,727.34-66,648,012.43

（三）专项储备提取和使用4,698,125.774,698,125.77

1.提取专项储备6,169,826.206,169,826.20

2.使用专项储备-1,471,700.43-1,471,700.43

（四）利润分配-114,658,171.12-114,658,171.12

1.提取盈余公积--

2.对股东的分配-114,658,171.12-114,658,171.12

（五）股东权益内部结转--

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

四、本年年末余额1,157,013,211.007,120,717,731.84150,026,158.81304,184,757.114,698,125.77604,517,307.802,900,816,591.2811,941,921,565.99

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司2022年度金额单位：人民币元

项目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额895,233,111.002,408,371,719.37266,848,520.21576,644,753.762,864,133,186.557,011,231,290.89

加：会计政策变更24,136.98222,353.94246,490.92

二、本年年初余额895,233,111.002,408,371,719.37266,848,520.21576,668,890.742,864,355,540.497,011,477,781.81

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）261,780,100.004,712,646,297.5683,678,431.47-31,643,585.3627,848,417.06-15,099,204.144,871,853,593.65

（一）综合收益总额-31,643,585.36278,479,049.55246,835,464.19

（二）股东投入和减少资本261,780,100.004,712,646,297.5683,678,431.474,890,747,966.09

1.股东投入的普通股261,780,100.004,709,451,432.864,971,231,532.86

2.其他3,194,864.7083,678,431.47-80,483,566.77

（三）专项储备提取和使用

1.提取专项储备

2.使用专项储备

（四）利润分配27,848,417.06-293,578,253.69-265,729,836.63

1.提取盈余公积27,848,417.06-27,848,417.06

2.对股东的分配-265,729,836.63-265,729,836.63

（五）股东权益内部结转

1.资本公积转增股本

2.盈余公积转增股本

四、本年年末余额1,157,013,211.007,121,018,016.9383,678,431.47235,204,934.85604,517,307.802,849,256,336.3511,883,331,375.46

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

广东风华高新科技股份有限公司

2023年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年

月

日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年

月

日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1,350万股，并于1996年

月

日在深圳证券交易所上市。

截至2023年

月

日，本公司累计发行股本总数1,157,013,211.00股，注册资本为

1,157,013,211.00元。

1.本公司注册地、组织形式和总部地址本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：广东省肇庆市风华路

号风华电子工业城本公司总部办公地址：广东省肇庆市风华路

号风华电子工业城2.本公司实际从事的主要经营活动现领有广东省肇庆市工商行政管理局于2024年

月

日核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91441200190379452L。本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381

号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

3.母公司以及集团最终控制方的名称本公司的母公司为广东省广晟控股集团有限公司，本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表于2024年

月

日经本公司第九届董事会2024年第四次会议批准报出。5.营业期限

营业期限从1994年

月

日至无固定期限。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司对自报告期末起

个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本集团的会计年度从公历

月

日至

月

日止。

（三）记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于

万元本期重要的应收款项核销金额大于

万元重要的在建工程占上市公司总资产达到5%账龄超过

年或逾期的重要应付账款金额大于1000万元重要的非全资子公司影响上市公司净利润达到5%

项目重要性标准重要的合营企业或联营企业占上市公司总资产达到5%

重要的与投资活动有关的现金占上市公司总资产达到5%

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（

）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。（

）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形（

）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”

的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。（

）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（

）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第

号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（

）各参与方均受到该安排的约束；（

）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（

）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（

）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（

）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（

）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（

）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第

号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。本集团对合营企业的投资采用权益法核算。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。（

）金融资产的分类、确认和计量本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（

）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（

）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（

）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新

金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。（

）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（十二）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（

）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来

个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来

个月内的预期信用损失计量损失准备。

（

）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来

个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。（

）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（

）金融资产减值的会计处理方法

期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（

）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合

承兑人信用风险较小的银行承兑汇票组合

承兑人信用风险较高的银行承兑汇票及由企业承兑的商业承兑汇票

②应收账款对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄组合

以应收账款账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。合并范围内风险较低的合并范围参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法关联方组合内关联方的应收款项过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团账龄风险组合应收账款，以应收账款账龄为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。

③其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法正常信用风险组合

以其他应收账款账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。特定风险特征组合

包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。合并范围内关联方组合

风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。

④长期应收款对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法账龄组合

以应收账款账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。合并范围内关联方组合

风险较低的合并范围内关联方的应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。上述应收款项中账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

%）

年以内（含

年）

5.005.00

账龄应收账款预期信用损失率（%）

%）

－

年

10.0010.00

－

年

20.0020.00

－

年

50.0050.00

－

年

80.0080.00

年以上

100.00100.00

（十三）应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十一）“金融工具”及附注附注三、（十二）“金融资产减值”。

（十四）其他应收款本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法正常信用风险组合

以其他应收账款账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。特定风险特征组合

包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。合并范围内关联方组合

风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。

（十五）存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。2.发出存货的计价方法发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法（

）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。（

）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。在确定存货可变现净值时，公司结合存货库龄及残次品的统计情况，基于当时市况和产品销售的历史经验估计存货的可变现净值，确定存货的跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（十六）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团对于《企业会计准则第

号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十二）“金融资产减值”。

（十七）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本集团将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（

）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（

）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（

）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（

）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（

）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的定义包含以下三方面含义：

（

）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。（

）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（

）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十八）长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、（十一）“金融工具”。

1.投资成本的确定（

）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（

）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（

）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价

中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置（

）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。（

）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）投资性房地产1.本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权；

②持有并准备增值后转让的土地使用权；

③已出租的建筑物。2.本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。3.初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量。

①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

4.后续计量

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

（二十）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物

355.002.71

机器设备5-105.009.50-19.00

办公设备5-105.009.50-19.00

交通运输工具5-65.0015.83-19.00

制冷配电设备5-105.009.50-19.00

实验检验设备5-105.009.50-19.00

其他设备5-105.009.50-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十五）“长期资产减值”。

4.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（二十一）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十五）“长期资产减值”。

（二十二）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（

）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（

）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。（

）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十三）使用权资产

1.初始计量使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。2.后续计量在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。3.使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方

式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（二十四）无形资产

1.无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销年限、年摊销率列示如下：

类别摊销年限（年）年摊销率（%）

土地使用权

50.002.00

办公软件

5.0020.00

专利权

5.0020.00

非专利技术

5.0020.00

商标权

10.0010.00

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2.研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、（二十五）“长期资产减值”。

（二十五）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十六）长期待摊费用本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，本集团重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。摊销方法：长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过

年的期限摊销。摊销年限：

类别摊销年限（年）依据厂区改造类1-10预计受益期限设备技术改造类1-5预计收益期限其他1-5预计收益期限

（二十七）合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十八）职工薪酬本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

（二十九）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（

）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（

）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理（

）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相

关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（

）以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（

）修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十一）收入

（

）收入确认原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公

司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（

）收入计量原则

①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（三十二）合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十三）政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（

）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（

）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（

）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（

）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（

）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，

因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（

）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债

（

）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（

）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（

）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（

）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十五）租赁

（

）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同

开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（

）本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见附注三、（二十三）“使用权资产”以及（二十九）“租赁负债”。

在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A.租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；

②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

B.短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过

个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资

产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（

）本集团为出租人在（

）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：

①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

A.融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

B.经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入

当期损益。

经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率(%)

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13.00

、

9.00

、

6.00

和

5.00

企业所得税应税所得额

25.00

、

16.50

和

15.00

城市维护建设税应缴流转税

7.00

教育费附加应缴流转税

3.00

地方教育费附加应缴流转税

2.00

房产税房产余值或房产租金收入

、

1.2

不同所得税纳税主体适用所得税税率情况

纳税主体名称所得税税率(%)

广东风华高新科技股份有限公司

15.00

四平市吉华高新技术有限公司

15.00

肇庆风华机电进出口有限公司

25.00

风华高新科技（香港）有限公司

16.50

广东国华新材料科技股份有限公司

15.00

广东风华超容科技有限公司

15.00

风华（苏州）高新科技股份有限公司

25.00

（二）重要税收优惠政策及其依据（

）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2024年

月

日发布《对

广东省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202344007417，企业所得税按

15.00%

优惠税率征收，优惠期为2023

年至2025年。（

）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年

月

日发布《广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案公示名单》，本公司下属子公司广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202144005738，企业所得税按15%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。（

）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年

月

日发布《关于公示吉林省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，本公司下属子公司四平市吉华高新技术有限公司（以下简称“四平吉华”）被认定为高新技术企业，证书编号GR202122000730，企业所得税按

15.00%

优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。（

）根据广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局于2023年

月

日关于公布广东省2023年高新技术企业名单的通知，本公司下属子公司广东风华超容科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202344001863，企业所得税按

15.00%

优惠税率征收，优惠期为2023年至2026年。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）

会计政策的变更1.本集团于2023年

月

日董事会会议批准，自2023年

月

日采用《企业会计准则解释第

号》（财会〔2022〕

号）相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。本集团自2023年

月

日(“首次执行日”)起执行财政部发布的《企业会计准则解释第

号》。解释第

号规定，关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得税额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第

号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第

号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年

月

日颁布了准则解释第

号，规定“关于单项交易产生的

递延所得税资产9,560,535.67

递延所得税负债9,093,327.11

资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年

月

日起施行

盈余公积44,970.18未分配利润421,728.68

少数股东权益

509.70

（二）

会计估计变更本集团在报告期内无会计估计变更事项。

（三）

前期会计差错更正本集团在报告期内无前期会计差错更正事项。

（四）2023

年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

单位：人民币元

项目2022年

月

日2023年

月

日调整数合并资产负债表递延所得税资产61,486,229.3871,046,765.059,560,535.67递延所得税负债40,344,210.0049,437,537.119,093,327.11盈余公积610,538,422.29610,583,392.4744,970.18未分配利润2,827,902,643.422,828,324,372.10421,728.68少数股东权益142,543,158.69142,543,668.39509.70

单位：人民币元项目2022年

月

日2023年

月

日调整数母公司资产负债表

递延所得税资产

59,302,944.5066,890,256.227,587,311.72

递延所得税负债

39,710,506.1746,848,116.067,137,609.89盈余公积604,472,337.62604,517,307.8044,970.18未分配利润

2,848,851,604.702,849,256,336.35404,731.65

六、合并财务报表主要项目注释说明：期初指2023年

月

日，期末指2023年

月

日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金1.分类列示

项目期末余额期初余额库存现金118,441.2030,327.06

银行存款4,248,807,173.505,328,451,527.90

其他货币资金34,971,065.8816,777,189.45

银行存款应收利息7,739,577.4014,023,768.33

合计4,291,636,257.985,359,282,812.74

其中：存放在境外的款项总额9,037,168.147,966,549.22

存放财务公司款项1,893,081,237.212,401,368,382.53

其他说明：

1.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项34,366,706.07元，其中银行承兑汇票保证金23,735,566.85元、诉讼冻结资金10,631,139.22元。

2.除此上述款项之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（二）交易性金融资产

项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产118,189,635.16

其中：理财产品118,189,635.16

权益工具投资

合计118,189,635.16

其他说明：

本期末交易性金融资产余额较期初减少

100.00%

，主要系公司本年赎回结构性存款所致。

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额银行承兑汇票346,435,303.27265,834,121.88商业承兑汇票3,045,138.882,317,669.59小计349,480,442.15268,151,791.47减：坏账准备152,256.94115,883.48合计349,328,185.21268,035,907.992.期末已质押的应收票据

无。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票172,850,111.53合计172,850,111.53

其他说明：

期末未终止确认的银行承兑汇票系未到期背书的银行承兑汇票172,850,111.53元，列示为其他流动负债。4.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备349,480,442.15100.00152,256.940.04349,328,185.21

其中：组合一346,435,303.2799.13346,435,303.27组合二3,045,138.880.87152,256.945.002,892,881.94

合计349,480,442.15152,256.94349,328,185.21

续上表：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备268,151,791.47100.00115,883.480.04268,035,907.99

其中：组合一265,834,121.8899.14265,834,121.88组合二2,317,669.590.86115,883.485.002,201,786.11合计268,151,791.47115,883.48268,035,907.99

按单项计提坏账准备：

无。按组合计提坏账准备

名称

期末余额应收票据坏账准备计提比例（%）组合一346,435,303.27

组合二3,045,138.88152,256.945.00合计349,480,442.15152,256.94

其他说明：

（

）于2023年

月

日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，银行承兑汇票未计提坏账准备。

（

）于2023年

月

日，商业承兑汇票计提坏账准备：本公司按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备。（

）按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、十二。5.坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提115,883.48152,256.94115,883.48152,256.94合计115,883.48152,256.94115,883.48152,256.94其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。6.本期实际核销的应收票据情况无。

（四）应收账款1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

年以内（含

年）

1,279,686,312.58

939,663,718.371-2年（含

年）

14,640,724.04

2,632,959.702-3年（含

年）

428,692.37

94,552.783-4年（含

年）

35,050.98

551,022.61

账龄期末账面余额期初账面余额

4-5年（含

年）

533,370.90

1,139,255.65

年以上

103,281,577.91

141,536,044.71

小计1,398,605,728.781,085,617,553.82

减：坏账准备155,926,784.84176,881,838.25

合计1,242,678,943.94908,735,715.57

2.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）按单项计提坏账准备101,939,380.727.2988,449,730.7286.7713,489,650.00

按组合计提坏账准备1,296,666,348.0692.7167,477,054.125.201,229,189,293.94其中：账龄组合1,296,666,348.0692.7167,477,054.125.201,229,189,293.94

合计1,398,605,728.78155,926,784.841,242,678,943.94续上表：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备141,004,305.4912.99127,514,655.4990.4313,489,650.00

按组合计提坏账准备944,613,248.3387.0149,367,182.765.23895,246,065.57其中：账龄组合944,613,248.3387.0149,367,182.765.23895,246,065.57合计1,085,617,553.82176,881,838.25908,735,715.57重要的单项计提坏账准备的应收款项：

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单位182,501,697.8769,012,047.8783.65根据抵押资产价值计提单位215,721,520.8315,721,520.83100.00预计无法收回合计98,223,218.7084,733,568.70按单项计提坏账准备的说明：

按单项计提坏账准备：

88,449,730.72元。按组合计提坏账准备：

组合计提项目：正常信用风险组合

名称

期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）

年以内（含

年）1,279,667,921.1163,969,988.375.001-2年（含

年）14,640,724.041,464,072.4110.002-3年（含

年）366,388.8973,277.7820.003-4年（含

年）25,704.7812,852.3950.004-5年（含

年）43,730.3734,984.3080.00

年以上1,921,878.871,921,878.87100.00合计1,296,666,348.0667,477,054.12按组合计提坏账准备的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、十二。3.坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提的

127,514,655.49294,454.3839,359,379.1588,449,730.72

按组合计提的

49,367,182.7618,109,871.3667,477,054.12合计176,881,838.2518,404,325.7439,359,379.15155,926,784.84其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款39,359,379.15

其中重要的应收账款核销情况

单位名称

应收账款

性质

核销金额核销原因

履行的核销

程序

款项是否因关

联交易产生单位

货款38,965,085.43法院诉讼流程已完结，该公司已无可执行资产管理层审批否

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称应收账款期末余额

合同资产期末余额

应收账款和合同资

产期末余额

占应收账款和合同资产期末

余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额单位

82,501,697.8782,501,697.875.9069,012,047.87

单位

77,828,697.8777,828,697.875.563,891,380.45单位

50,382,577.8050,382,577.803.602,505,721.05

单位

44,857,119.9044,857,119.903.212,242,856.00

单位

28,087,320.0528,087,320.052.011,404,366.00合计283,657,413.49283,657,413.49

20.28

（五）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额应收款项融资206,263,498.88110,245,524.22

其中：银行承兑汇票142,741,448.3386,489,544.19应收债权凭证63,522,050.5523,755,980.03

小计

206,263,498.88110,245,524.22

应收款项融资坏账准备3,176,102.531,187,799.00

其中：银行承兑汇票坏账准备应收债权凭证坏账准备3,176,102.531,187,799.00

合计

203,087,396.35109,057,725.22

2.期末公司已质押的应收款项融资

无。3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票646,279,381.17应收债权凭证12,714,750.07合计

658,994,131.24

4.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备206,263,498.88100.003,176,102.531.54203,087,396.35其中：银行承兑汇票142,741,448.3369.20142,741,448.33应收债权凭证63,522,050.5530.803,176,102.535.0060,345,948.02合计206,263,498.883,176,102.53203,087,396.35续上表：

类别

期初余额账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备110,245,524.22100.001,187,799.001.08109,057,725.22

其中：银行承兑汇票86,489,544.1978.4586,489,544.19

应收债权凭证23,755,980.0321.551,187,799.005.0022,568,181.03合计110,245,524.221,187,799.00109,057,725.225.坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收债权凭证1,187,799.001,988,303.533,176,102.53合计1,187,799.001,988,303.533,176,102.53

6.本期实际核销的应收款项融资情况无。

（六）预付款项1.预付款项按账龄列示账龄

期末余额期初余额金额比例（%）金额比例（%）

年以内（含

年）

15,151,126.0895.7313,276,375.5995.131-2年（含

年）

213,875.531.35278,839.392.002-3年（含

年）

100,993.060.6481,181.800.58

年以上

360,134.192.28319,085.242.29合计

15,826,128.86100.0013,955,482.02100.00其他说明：

①本公司预付款项期末余额无账龄超过

年且金额重大的预付款项。

②期末预付账款余额较期初增加主要系期末预付原材料采购款增加所致2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额

占预付账款期末余额合计数的比例

(%)单位

6,238,867.6039.42单位

2,458,546.1315.53

单位

1,126,160.817.12

单位

953,088.506.02

单位

451,207.262.85

合计

11,227,870.3070.94

（七）其他应收款1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利13,495,257.41

其他应收款103,437,592.26262,988,687.28

合计116,932,849.67262,988,687.28

2.应收利息：无3.应收股利：

（

）应收股利

项目（或被投资单位）期末余额期初余额肇庆市贺江电力发展有限公司13,495,257.41

合计13,495,257.41

4.其他应收款（

）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

年以内（含

年）12,129,054.26205,227,498.221-2年（含

年）60,419,629.4077,836,857.522-3年（含

年）48,581,289.151,463,059.893-4年（含

年）1,294,579.10246,250.504-5年（含

年）238,804.64690,536.94

年以上2,333,705.302,401,084.32

小计124,997,061.85287,865,287.39

减：坏账准备21,559,469.5924,876,600.11合计103,437,592.26262,988,687.28

（

）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来款15,162,771.52164,799,621.95保证金、押金5,883,157.556,426,486.53

代扣代缴款项6,834,749.545,314,505.99

应收土地及附属建筑物收储款96,853,550.00107,853,550.00

其他262,833.243,471,122.92小计124,997,061.85287,865,287.39

减：坏账准备21,559,469.5924,876,600.11

合计103,437,592.26262,988,687.28（

）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2023年

月

日余额

17,632,553.857,244,046.2624,876,600.112023年

月

日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提

-1,515,489.25999.29-1,514,489.96本期转回

1,693,531.641,693,531.64本期转销本期核销

4,949.91160,667.96165,617.87其他变动

56,508.9556,508.952023年

月

日余额

14,418,583.057,140,886.5421,559,469.59（

）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额实际核销的其他应收款165,617.87

其中重要的其他应收款核销情况：

无。（

）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

（

）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（八）存货

1.存货分类

项目

期末余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料

122,196,689.115,136,327.19117,060,361.92在产品

226,637,096.947,179,825.05219,457,271.89库存商品

389,666,831.9269,240,406.37320,426,425.55低值易耗品

39,856.7739,856.77发出商品

39,143,891.13469,049.6038,674,841.53

合同履约成本

292.00292.00委托加工物资

193,874.97193,874.97

合计777,878,532.8482,025,608.21695,852,924.63续上表：

项目

期初余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

单位名称期末余额

占其他应收款总额的比例（%）

款项性质账龄

坏账准备期末

余额单位1351,300,000.0041.04

应收土地及附属建筑物收储款

1-2年5,130,000.00单位1445,553,550.0036.44

应收土地及附属建筑物收储款

2-3年9,110,710.00佛山市国星光电股份有限公司

5,000,000.004.00单位往来款1-2年500,000.00单位153,954,405.073.16单位往来款2-3年3,954,405.07单位161,438,579.091.15单位往来款1-2年71,928.95合计107,246,534.1685.7918,767,044.02

项目

期初余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料

121,868,938.958,765,825.43113,103,113.52

在产品

233,198,537.2010,466,102.24222,732,434.96

库存商品

391,519,463.33110,266,093.20281,253,370.13低值易耗品

134,305.893,208.92131,096.97

发出商品

41,787,576.913,138,159.1038,649,417.81

合同履约成本委托加工物资

合计788,508,822.28132,639,388.89655,869,433.392.存货跌价准备及合同履约成本减值准备项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回转销原材料8,765,825.43664,556.183,364,005.74930,048.685,136,327.19在产品10,466,102.244,197,784.666,922,874.36561,187.497,179,825.05库存商品110,266,093.2028,282,720.3115,186,076.5054,122,330.6469,240,406.37低值易耗品3,208.92-3,208.92

发出商品3,138,159.1049,028.082,718,137.58469,049.60合同履约成本561,187.49561,187.49

委托加工物资

合计132,639,388.8933,752,067.8028,752,281.6755,613,566.8182,025,608.21

（九）其他流动资产

项目期末余额期初余额待抵扣税金

33,688,547.2733,674,239.40

预缴企业所得税

426,862.0554,654,143.56

合计

34,115,409.3288,328,382.96

（十）其他债权投资1.其他债权投资情况

项目

期初余额

应计利息

利息调整

本期公允价值

变动

期末余额成本

累计公允价值

变动

累计在其他综合收益中确认的减值

准备

备注大额存单14,727,747.53554,727,747.53540,000,000.00

合计14,727,747.53554,727,747.53540,000,000.00

2.期末重要的其他债权投资

项目

期末余额期初余额

面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期

面值票面

本

利

实际

到期日

逾期

利

本

大额定期存款(交通银行)

90,000,000.003.45%3.45%2025/2/16大额定期存款(广州银行)

150,000,000.003.35%3.35%2026/6/2大额定期存款(民生银行)

200,000,000.003.30%3.30%2026/5/26大额定期存款(兴业银行)

100,000,000.003.20%3.20%2026/5/31

合计

540,000,000.00

------------

3.减值准备计提情况本集团本期无减值准备计提情况

4.本期实际核销的其他债权投资情况本集团本期无实际核销的其他债权投资情况

（十一）长期股权投资1.长期股权投资情况

被投资单位

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一、合营企业

A&GCERAMICSCO.，LTD.5,582,527.605,582,527.606,533,048.216,533,048.21

小计5,582,527.605,582,527.606,533,048.216,533,048.21

二、联营企业广东风华新能源股份有限公司

78,366,657.4478,366,657.44

74,412,681.3074,412,681.30光颉科技股份有限公司

392,551,986.99392,551,986.99

391,338,168.60391,338,168.60肇庆市贺江电力发展有限公司

156,828,213.54

37,315,477.20

119,512,736.34

165,065,268.7337,315,477.20127,749,791.53风华矿业投资控股（香港）有限公司

14,533,755.9114,533,755.91

14,309,814.9414,309,814.94湖北微硕新材料有限公司

30,609,187.5830,609,187.58

31,943,573.5631,943,573.56肇庆科华电子科技有限公司

30,883,242.6330,883,242.63

30,952,240.9130,952,240.91广东风华特种元器件股份有限公司

9,386,468.209,386,468.20

7,657,389.647,657,389.64

被投资单位

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

广东中创智家科学研究有限公司

3,103,431.973,103,431.97

3,589,354.863,589,354.86广东芯陶微电子有限公司8,480,989.058,480,989.05

10,168,374.0310,168,374.03

广东风华特种新材料股份有限公司

14,518,316.7614,518,316.76广东风华同为电源有限公司

3,000,000.003,000,000.00

小计

742,262,250.0737,315,477.20704,946,772.87

729,436,866.5737,315,477.20692,121,389.37合计

747,844,777.6737,315,477.20710,529,300.47

735,969,914.7837,315,477.20698,654,437.58接上表：

被投资单位

本期增减变动追加投资

减少投

资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准

备

其他

一、合营企业

A&GCERAMICSCO.，LTD.1,700,300.00-3,615,094.73964,274.12

小计1,700,300.00-3,615,094.73964,274.12

二、联营企业

广东风华新能源股份有限公司4,560,411.80606,435.66

被投资单位

本期增减变动追加投资

减少投

资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他光颉科技股份有限公司24,170,159.79-1,105,313.0721,851,028.33肇庆市贺江电力发展有限公司5,258,202.2213,495,257.41风华矿业投资控股（香港）有限公司16,299.92207,641.05湖北微硕新材料有限公司-1,334,385.98肇庆科华电子科技有限公司-68,998.28广东风华特种元器件股份有限公司1,729,078.56广东中创智家科学研究有限公司-485,922.89广东芯陶微电子有限公司-1,427,609.97-259,775.01广东风华特种新材料股份有限公司15,297,036.00-778,719.24广东风华同为电源有限公司3,000,000.00

小计18,297,036.0031,638,515.93-897,672.02-259,775.0135,952,721.40合计19,997,336.0028,023,421.2066,602.10-259,775.0135,952,721.40

（十二）其他权益工具投资

1.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

项目期末余额期初余额长春奥普光电技术股份有限公司403,463,500.00267,257,100.00

广东合微集成电路技术有限公司3,765,183.644,078,052.74

长春光华微电子设备工程中心有限公司35,070,185.0336,949,667.51中电科风华信息装备股份有限公司51,029,056.6151,491,438.37

广东广电网络投资基金一号（有限合伙企业）55,434,161.3955,364,664.79

智华（广东）智能网联研究院有限公司76,227.90156,230.10

珠海市世运精密电路有限公司233,896,104.73256,296,171.71

广东广晟研究开发院有限公司

0.000.00广东羚光新材料股份有限公司21,110,033.1049,798,026.80

广州捌拾捌号企业管理有限公司

国际集团有限公司合计803,844,452.40721,391,352.02

2.非交易性权益工具投资情况项目

本年确认的股

利收入

累计利得（税后）

累计损失（税后）

其他综合收益转入

留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的原因

其他综合收益转入

留存收益的原因

长春奥普光电技术股份有限公司328,805,267.70本集团基于长期发展而进行的战略投资广东合微集成电路技术有限公司6,872,093.91本集团基于长期发展而进行的战略投资长春光华微电子设备工程中心有限公司

20,238,801.28本集团基于长期发展而进行的战略投资中电科风华信息装备股份有限公司

1,872,814.8617,812,380.93本集团基于长期发展而进行的战略投资广东广电网络投资基金一号有限合伙企业

4,619,037.18本集团基于长期发展而进行的战略投资智华（广东）智能网联研究院有限公司

360,206.29本集团基于长期发展而进行的战略投资珠海市世运精密电路有限公司54,415,384.12本集团基于长期发展而进行的战略投资广东广晟研究开发院有限公司4,686,493.70本集团基于长期发展而进行的战略投资广东羚光新材料股份有限公司10,029,972.14本集团基于长期发展而进行的战略投资广州捌拾捌号企业管理有限公司1,071,924.00本集团基于长期发展而进行的战略投资

国际集团有限公司24,832,906.00本集团基于长期发展而进行的战略投资合计1,872,814.86371,475,487.09102,268,980.16

（十三）投资性房地产1.投资性房地产计量模式（

）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

4,382,232.104,382,232.10

（

）固定资产转入

4,382,232.104,382,232.103.本期减少金额4.期末余额

4,382,232.104,382,232.10

二、累计折旧和累计摊销1.期初余额2.本期增加金额

2,736,491.102,736,491.10（

）计提或摊销

68,894.8368,894.83（

）固定资产转入

2,667,596.272,667,596.273.本期减少金额

4.期末余额

2,736,491.102,736,491.10

三、减值准备1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

1,645,741.001,645,741.002.期初账面价值

（十四）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额固定资产

5,195,092,337.014,459,159,429.05

固定资产清理

合计

5,195,092,337.014,459,159,429.05

2.固定资产（

）固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备办公设备交通运输工具制冷配电设备实验检验设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额1,828,066,352.274,578,214,029.9343,293,474.588,699,824.65639,864,969.8579,311,218.9756,171,253.767,233,621,124.01

2.本年增加金额

121,196,452.331,083,210,560.635,993,251.4635,840.714,670,898.284,380,470.177,703,641.52

1,227,191,115.10

（1）购置550,000.003,802,120.62581,112.80-1,221,862.441,092,459.3181,799.477,329,354.64

（2）在建工程转入120,646,452.331,079,408,440.015,408,140.2835,840.713,449,035.843,288,010.867,621,842.051,219,857,762.08

（3）投资性房地产转入

（4）其他转入3,998.383,998.38

3.本年减少金额

4,382,232.1033,580,477.03399,235.62157,300.00325,131.292,052,443.452,131,535.3943,028,354.88（

）处置或报废

33,383,434.45399,235.6257,300.00325,131.292,052,443.452,131,535.39

38,349,080.20（

）处置子公司（

）转入投资性房地产

4,382,232.104,382,232.10（

）其他转出197,042.58100,000.00297,042.58

4.期末余额

1,944,880,572.505,627,844,113.5348,887,490.428,578,365.36644,210,736.8481,639,245.6961,743,359.898,417,783,884.23

二、累计折旧

1.期初余额468,936,673.891,979,044,166.7824,919,084.333,051,582.11193,374,485.0646,107,506.0036,675,538.502,752,109,036.67

项目房屋、建筑物机器设备办公设备交通运输工具制冷配电设备实验检验设备其他合计

2.本年增加金额

48,767,443.20364,173,294.624,357,337.041,113,557.2147,632,108.385,502,225.542,435,886.12473,981,852.11

（1）计提

48,767,443.20364,173,294.624,353,338.661,113,557.2147,632,108.385,502,225.542,435,886.12473,977,853.73

（2）投资性房地产转入

（3）其他转入

3,998.383,998.38

3.本年减少金额

2,667,596.2721,378,016.65276,786.46149,435.00319,269.991,949,821.281,669,861.3328,410,786.98

（1）处置或报废

21,242,640.46276,786.4654,435.00319,269.991,949,821.281,669,861.3325,512,814.52

（

）转入投资性房地产2,667,596.272,667,596.27

（3）其他

135,376.1995,000.00230,376.19

4.期末余额

515,036,520.822,321,839,444.7528,999,634.914,015,704.32240,687,323.4549,659,910.2637,441,563.293,197,680,101.80

三、减值准备

1.期初余额1,938,706.0120,154,374.5615,274.695,000.0014,247.50197,253.4327,802.1022,352,658.29

2.本年增加金额3,108,631.626,924.538,226.553,551.568,659.463,135,993.72

（1）计提3,108,631.626,924.538,226.553,551.568,659.463,135,993.72

（2）在建工程转入

3.本年减少金额474,228.631,084.00240.671,653.29477,206.59

（1）处置或报废474,228.63754.00240.671,653.29476,876.59

（2）其他转出330.00330.00

4.期末余额1,938,706.0122,788,777.5521,115.225,000.0022,233.38199,151.7036,461.5625,011,445.42四．账面价值

项目房屋、建筑物机器设备办公设备交通运输工具制冷配电设备实验检验设备其他合计

1.期末账面价值

1,427,905,345.673,283,215,891.2319,866,740.294,557,661.04403,501,180.0131,780,183.7324,265,335.045,195,092,337.01

2.期初账面价值1,357,190,972.372,579,015,488.5918,359,115.565,643,242.54446,476,237.2933,006,459.5419,467,913.164,459,159,429.05

（

）暂时闲置固定资产情况

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋、建筑物193,537.3162,456.71131,080.600.00

机器设备191,849,865.32171,753,578.0914,441,923.895,654,363.34

办公设备243,356.59227,511.798,993.946,850.86

交通运输工具50,000.0047,500.000.002,500.00制冷配电设备706,498.42666,063.8913,267.6127,166.92实验检验设备2,953,890.592,753,631.5359,150.45141,108.61

其他876,585.47849,413.4314,751.0812,420.96

（

）通过经营租赁租出的固定资产情况

租出资产类别期末账面价值房屋建筑物4,338,860.97

合计4,338,860.97

（

）未办妥产权证书的固定资产情况本集团本期末无未办妥产权证书的固定资产。（

）所有权受限的固定资产本集团本期末无所有权受限的固定资产。

（十五）在建工程1.项目列示项目

期末余额账面余额减值准备账面价值设备安装721,127,267.1824,897,225.64696,230,041.54建筑工程20,721,531.8920,721,531.89其他2,936,792.452,936,792.45

合计744,785,591.5224,897,225.64719,888,365.88（续）

项目

期初余额账面余额减值准备账面价值设备安装1,426,763,616.35839,872.131,425,923,744.22建筑工程101,781,518.20101,781,518.20

其他170,566.49170,566.49

合计1,528,715,701.04839,872.131,527,875,828.91

2.重要在建工程项目本期变动情况

项目名称期初余额本年增加金额

本年转入固定资产金额

转入长期待摊

费用

期末余额风华高科祥和工业园高端电容基地

项目

1,434,518,390.53253,983,703.341,062,825,109.89625,676,983.98

新增月产

亿只片式电阻器技改扩产项目

53,373,049.4241,265,142.4355,815,728.2738,176,043.48646,420.10

合计

1,487,891,439.95295,248,845.771,118,640,838.1638,176,043.48626,323,404.08（续）

工程名称预算数

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：本年利息资本化金额

资金来源

祥和工业园高端电容基地项目

7,274,860,000.00

66.98%

在建36,214,969.35

自有资金、借款、募集资金新增月产

亿只片式电阻器技改扩产项目

962,800,000.00

54.96%

工程结算

自有资金、借款、募集资金合计36,214,969.35

3.本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

祥和工业园高端电容基地项目

24,313,763.7724,313,763.77

闲置资产计提减值合计24,313,763.7724,313,763.77（

）在建工程的减值测试情况

项目账面价值可收回金额减值金额

公允价值和处

置费用的确定方式

关键参数

关键参数的确定

依据

风华高科祥和工业园高端电容基地项目

350,831,632.15326,517,868.3824,313,763.77

公允价值采用成本法、处置费用为与处置资产有关的费用

重置全价、成新率、处置费用

重置全价：参考市场全新设备购置价；成新率：

结合年限成新率及现场勘查成新率确定；处置费用：为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等合计350,831,632.15326,517,868.3824,313,763.77

（十六）使用权资产1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

、期初余额77,529,839.47584,060.1578,113,899.62

、本期增加金额1,416,008.061,416,008.06

（

）新增租赁1,416,008.061,416,008.06

、本期减少金额11,976,965.77584,060.1512,561,025.92（

）处置11,976,965.77584,060.1512,561,025.92

项目房屋及建筑物机器设备合计

、期末余额66,968,881.7666,968,881.76

二、累计折旧

、期初余额21,496,374.14506,945.4022,003,319.54

、本期增加金额10,839,692.1277,114.7510,916,806.87（

）计提10,839,692.1277,114.7510,916,806.87

、本期减少金额9,733,145.53584,060.1510,317,205.68（

）处置9,733,145.53584,060.1510,317,205.68

、期末余额22,602,920.7322,602,920.73

三、减值准备

、期初余额

、本期增加金额

、本期减少金额

、期末余额

四、账面价值

、期末账面价值44,365,961.0344,365,961.03

、期初账面价值56,033,465.3377,114.7556,110,580.08

（十七）无形资产1.无形资产情况项目土地使用权办公软件专利权非专利技术商标权合计

一、账面原值

1．期初余额309,259,869.4636,386,588.0919,653,200.099,980,708.228,400.00375,288,765.862．本期增加金额6,866,612.914,716,981.0511,583,593.96购置6,866,612.914,716,981.0511,583,593.96其他增加3．本期减少金额238,938.05238,938.05处置238,938.05238,938.054．期末余额309,259,869.4643,014,262.9519,653,200.0914,697,689.278,400.00386,633,421.77

二、累计摊销

1．期初余额44,830,978.3014,931,923.8117,896,762.379,980,708.228,400.0087,648,772.702．本期增加金额6,595,596.845,944,836.20416,666.6612,957,099.70

项目土地使用权办公软件专利权非专利技术商标权合计计提6,595,596.845,944,836.20416,666.6612,957,099.703．本期减少金额103,539.80103,539.80处置103,539.80103,539.804．期末余额51,426,575.1420,773,220.2117,896,762.3710,397,374.888,400.00100,502,332.60

三、减值准备

1．期初余额1,756,437.721,756,437.722．本期增加金额3．本期减少金额4．期末余额1,756,437.721,756,437.72

四、账面价值

1．期末账面价值257,833,294.3222,241,042.744,300,314.39284,374,651.452．期初账面价值264,428,891.1621,454,664.28285,883,555.44

2.未办妥产权证书的土地使用权情况：

本集团本期无未办妥产权证书的土地使用权。

3.本报告期使用寿命不确定的无形资产情况：

本集团本期无使用寿命不确定的无形资产。

4.所有权或使用权受限制的无形资产情况：

本集团本期无所有权或使用权受限制的无形资产。

（十八）长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额厂区改造

146,638,924.6658,787,199.1037,223,216.076,419,250.66161,783,657.03固定资产改良支出

99,469.29317.9599,151.34模具费

53,151.8253,151.82其他待摊费用

3,702,462.873,968,189.534,130,106.373,540,546.03合计

150,494,008.6462,755,388.6341,353,640.396,419,250.66165,476,506.22

（十九）递延所得税资产及递延所得税负债1.已确认的递延所得税资产项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备

235,954,230.1535,399,052.40281,573,065.5942,235,959.86

可抵扣亏损

129,262,887.4019,389,433.1136,478,242.745,471,736.41

未决诉讼

33,060,069.724,959,010.4687,225,661.8813,083,849.29内部交易未实现利润

1,715,102.20257,265.334,631,225.47694,683.82租赁负债

48,377,744.537,805,929.8059,253,817.829,560,535.67合计

448,370,034.0067,810,691.10469,162,013.5071,046,765.05

2.已确认的递延所得税负债

项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

347,189,808.1352,078,471.22264,736,707.7839,710,506.17固定资产加速折旧

4,666,231.46699,934.724,054,723.65608,208.55

交易性金融资产公允价值变动

169,968.5525,495.28使用权资产

44,365,961.037,190,661.7956,110,580.089,093,327.11合计

396,222,000.6259,969,067.73325,071,980.0649,437,537.113.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额资产减值准备115,866,577.94116,239,968.82可抵扣亏损53,110,775.3732,708,713.59其他权益工具投资公允价值变动30,433,087.2029,945,983.48合计

199,410,440.51178,894,665.894.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2023年723,088.732024年33,531.7933,531.792025年703,452.55703,452.552026年6,791,314.076,791,314.072027年20,243,754.0220,243,754.022028年20,827,553.312029年1,234,017.121,234,017.122030年1,338,271.801,338,271.802031年493,353.39493,353.392032年1,147,930.121,147,930.122033年297,597.20合计

53,110,775.3732,708,713.59

（二十）其他非流动资产项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购建款

76,726,452.3076,726,452.3071,294,329.9071,294,329.90

合计

76,726,452.3076,726,452.3071,294,329.9071,294,329.90

（二十一）所有权或使用权受限资产

项目

期末期初账面余额账面价值受限类型

受限情况

账面余额

账面价值

受限类型

受限情况货币资金34,366,706.0734,366,706.07

法院冻结、票据保证金

使用范围受限合计34,366,706.0734,366,706.07

（二十二）短期借款1.短期借款分类

项目期末余额期初余额信用借款33,978,777.5351,745,039.84

短期借款应付利息96,133.33未终止确认的已贴现未到期的票据26,385,057.90

合计

34,074,910.8678,130,097.74

2.已逾期未偿还的短期借款情况：

本期末无已逾期未偿还的短期借款

（二十三）应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票

625,620,816.64342,218,086.24

合计

625,620,816.64342,218,086.242.期末已到期未支付的应付票据情况：

本期末无已到期未支付的应付票据

（二十四）应付账款1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付采购商品/材料款748,617,103.17578,226,644.54

应付采购设备款449,152,702.08569,471,754.20应付基建工程款230,201,601.61207,792,419.80

应付其他款项11,381,607.1415,494,347.86合计

1,439,353,014.001,370,985,166.402.账龄超过

年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因单位

48,868,022.76

未结算单位

39,261,248.55

未结算单位

30,273,622.87

未结算单位

29,899,375.50

未结算单位

16,133,094.00

未结算合计

164,435,363.68

--

（二十五）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额预收货款

13,943,026.98

14,940,899.23

合计

13,943,026.98

14,940,899.23

（二十六）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬

173,226,712.44877,563,193.31853,047,595.22197,742,310.53

二、离职后福利中-设定提存计划负债

9,295,950.1272,936,176.8772,164,447.7110,067,679.28

三、辞退福利

667,963.40667,963.40合计

182,522,662.56951,167,333.58925,880,006.33207,809,989.81

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

167,859,477.39

756,843,600.66740,060,296.93184,642,781.12

二、职工福利费1,892,575.11

16,866,058.5517,813,018.08945,615.58

三、社会保险费33,602,913.3128,481,465.325,121,447.99其中：医疗保险费25,603,344.3125,603,344.31工伤保险费1,217,640.681,217,640.68

生育保险费

834,254.33834,254.33

补充医疗保险5,947,673.99826,226.005,121,447.99

四、住房公积金

552,546.05

37,351,827.5034,616,577.843,287,795.71

五、工会经费和职工教育经费

875,761.40

8,556,216.868,196,193.951,235,784.31

六、劳务派遣2,046,352.49

24,342,576.4323,880,043.102,508,885.82合计173,226,712.44

877,563,193.31853,047,595.22197,742,310.53

3.设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险58,372,086.4958,372,086.49-2.失业保险费1,712,121.221,712,121.22-3.企业年金缴费

9,295,950.12

12,851,969.1612,080,240.0010,067,679.28

合计

9,295,950.12

72,936,176.8772,164,447.7110,067,679.28

（二十七）应交税费

税费项目期末余额期初余额

增值税20,115,750.807,023,021.01企业所得税372,553.91个人所得税6,662,462.125,685,118.00城市维护建设税39,557.14818,594.30教育费附加16,953.08351,755.28地方教育费附加11,302.05234,536.80房产税64,296.9164,191.50印花税30,033.3631,657.00其他23,222.293,389.90

税费项目期末余额期初余额合计26,963,577.7514,584,817.70

（二十八）其他应付款

1.项目列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利其他应付款124,686,140.35100,725,255.59

合计124,686,140.35100,725,255.59

2.应付利息情况：无

3.应付股利：无

4.其他应付款项：

款项性质期末余额期初余额往来款19,327,778.216,663,542.70押金、保证金53,023,687.6354,210,790.72预提费用42,987,630.0221,029,024.25

其他9,347,044.4918,821,897.92

合计124,686,140.35100,725,255.59其他说明：

本集团期末无账龄超过

年的重要其他应付款

（二十九）一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8,534,970.5810,788,799.43一年内到期的长期借款本金1,200,000.00196,339,261.03一年内到期的长期借款应付利息451,642.62995,222.60一年内到期的长期应付款本金250,020,833.33

合计10,186,613.20458,144,116.39

其他说明：

期末一年内到期的非流动负债较期初减少主要因本期末一年内到期的长期借款减少所致。

（三十）其他流动负债1.其他流动负债情况项目期末余额期初余额待转销项税

25,624,832.38

20,949,236.42

预计诉讼支出

6,198,855.40

未终止确认的已背书未到期的票据

172,850,111.53200,473,003.67

合计204,673,799.31281,528,237.52

（三十一）长期借款

项目期末余额期初余额长期借款435,800,000.00820,112,250.00

长期借款应付利息451,642.62995,222.60

减：一年内到期的长期借款本金及利息1,651,642.62197,334,483.63

合计434,600,000.00623,772,988.97

（三十二）租赁负债

项目期末余额期初余额租赁付款额48,377,744.5359,253,817.82其中：未确认的融资费用7,109,560.659,624,815.45减：重分类至一年内到期的非流动负债8,534,970.5810,788,799.43租赁负债净额39,842,773.9548,465,018.39

（三十三）长期应付款

项目期末余额期初余额国债转贷1,454,548.001,454,548.00

控股股东借款本金及应付利息减：未确认融资费用

合计1,454,548.001,454,548.00

（三十四）预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

使用权资产复原成本

289,864.45未决诉讼31,414.32

合同纠纷支出

26,829,800.00

26,829,800.00合计26,861,214.3227,119,664.45-

（三十五）递延收益递延收益情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助197,972,718.9355,598,180.0038,868,667.78214,702,231.15

与资产相关政府补助5,664,672.5354,993,114.7054,593,430.946,064,356.29

与收益相关政府补助17,294,955.765,552,500.002,105,952.4420,741,503.32同时与资产/收益相关合计

220,932,347.22116,143,794.7095,568,051.16241,508,090.76

（三十六）股本项目期初余额

本报告期变动增减（+,-）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,157,013,211.001,157,013,211.00

（三十七）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（或股本溢价）

7,123,567,658.62

7,123,567,658.62

其他资本公积

27,118,957.84300,285.0926,818,672.75

合计

7,150,686,616.46300,285.097,150,386,331.37

资本公积变动情况：（

）40,510.08元是本期回购股票时支付的手续费。（

）本公司联营企业广东芯陶微电子有限公司本年度通过采取引进新投资者方式增资，本公司持股比例由

23.03%

被动稀释至

19.34%

，减少资本公积259,775.01元。

（三十八）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额库存股

83,678,431.4766,347,727.34150,026,158.81合计

83,678,431.4766,347,727.34150,026,158.81根据本公司于2022年

月

日召开的第九届董事会2022年第七次会议，审议通过了《关于回购部分社会公众股份方案的议案》，公司决定使用自有资金不低于人民币

1.5

亿元且不超过人民币

亿元，以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分社会公众股份，用于公司未来实施股权激励计划或员工持股计划。截至2023年

月

日，本公司累计回购库存股

9,522,792.00股，2023年

月

日至2023年

月

日期间回购库存股4,078,072.00股，期末库存股账面余额150,026,158.81元。

（三十九）其他综合收益

项目期初余额

本期发生金额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期

计入其他综合收益当期转入留存收

益

减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少

数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益

196,026,201.61

82,453,100.3912,367,965.0670,085,135.33

266,111,336.941.其他权益工具投资公允价值变动

196,026,201.61

82,453,100.3912,367,965.0670,085,135.33

266,111,336.94

二、将重分类进损益的其他综合收益

9,893,594.93

-1,433,602.62-1,956,046.34522,443.727,937,548.591.权益法下可转损益的其他综合收益

10,028,437.19

-141,038.95-663,482.67522,443.729,364,954.522.外币财务报表折算差额-134,842.26

-1,292,563.67-1,292,563.67-1,427,405.93合计205,919,796.54

81,019,497.7712,367,965.0668,129,088.99522,443.72274,048,885.53

（四十）专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费

7,169,476.011,470,933.375,698,542.64

合计

7,169,476.011,470,933.375,698,542.64

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定，提取和使用安全生产费用。

（四十一）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积

586,167,574.23586,167,574.23

任意盈余公积

24,415,818.2424,415,818.24

合计

610,583,392.47610,583,392.47

（四十二）未分配利润

项目本期金额上期金额调整前上期期末未分配利润

2,828,324,372.102,794,422,125.53

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）

243,153.52调整后期初未分配利润

2,828,324,372.102,794,665,279.05

加：本期归属于母公司股东的净利润

173,478,853.85327,237,346.74

减：提取法定盈余公积

27,848,417.06

应付普通股股利114,658,171.12265,729,836.63

期末未分配利润

2,887,145,054.832,828,324,372.10

调整期初未分配利润明细：

（

）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

0.00

元。（

）由于会计政策变更，影响期初未分配利润243,153.52元。（

）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润

0.00

元。（

）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润

0.00

元。（

）其他调整合计影响期初未分配利润

0.00

元。

（四十三）营业收入、营业成本1.营业收入和营业成本情况

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,157,494,450.893,606,489,803.023,730,669,555.833,157,262,884.25其他业务63,935,072.368,969,127.09143,262,439.9420,586,346.06合计4,221,429,523.253,615,458,930.113,873,931,995.773,177,849,230.31

2.营业收入按产品类别列示如下：

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本电子元器件及电子材料4,157,494,450.893,606,489,803.023,730,669,555.833,157,262,884.25

其他业务63,935,072.368,969,127.09143,262,439.9420,586,346.06

合计4,221,429,523.253,615,458,930.113,873,931,995.773,177,849,230.313.营业收入按地区类别列示如下：

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本中国大陆地区3,978,930,036.003,418,680,654.893,532,766,566.642,928,727,080.54中国大陆地区以外的国家和地区

242,499,487.25196,778,275.22341,165,429.13249,122,149.77

合计4,221,429,523.253,615,458,930.113,873,931,995.773,177,849,230.31

（四十四）税金及附加

项目本期发生额上期发生额房产税

17,762,633.5013,241,527.72印花税

2,869,525.723,292,924.35城市维护建设税

2,346,528.252,117,358.99教育费附加

991,978.86904,913.47土地使用税

858,435.691,001,885.27地方教育附加

577,906.75595,777.50

车船使用税

6,145.609,081.60其他

78,546.5432,475.66合计

25,491,700.9121,195,944.56

（四十五）销售费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬费

70,687,232.2060,371,079.11

差旅招待费

10,533,791.296,790,454.10折旧费

2,415,238.982,126,263.12商业保险费

2,278,758.16534,760.17办公电话费

1,071,528.811,123,473.44

车辆费

142,217.3996,044.81其他

6,836,601.685,923,465.98合计

93,965,368.5176,965,540.73

（四十六）管理费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬费

190,760,154.88192,386,020.95折旧及摊销

48,229,316.1542,458,599.66聘请中介机构费

11,712,913.4915,713,031.59修理及物料消耗费

8,993,115.4811,987,310.61水电及租金

6,173,087.866,555,168.20

差旅招待费

5,233,147.744,177,668.35

办公电话费

4,965,934.316,014,203.19董事会费及会议费

685,985.29585,353.18

其他

17,725,820.7610,449,382.20

合计

294,479,475.96290,326,737.93

（四十七）研发费用

项目本期发生额上期发生额职工薪酬

92,189,772.24116,500,243.29

直接材料

39,705,386.8837,533,163.19

折旧费

30,516,842.0725,888,319.78燃料动力费

11,369,146.819,278,405.78委托外部研究开发费用

4,635,339.7213,655,743.44无形资产摊销

728,466.35603,395.83其他

13,954,970.5621,871,380.32

项目本期发生额上期发生额合计

193,099,924.63225,330,651.63

（四十八）财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出11,339,706.8129,223,660.71减：利息收入143,190,016.91152,898,023.71汇兑损益-7,221,209.75-5,261,647.68

手续费及其他577,871.46626,155.11合计-138,493,648.39-128,309,855.57

（四十九）其他收益

项目本期发生额上期发生额与日常活动相关的政府补助44,238,104.0562,854,267.64

代扣税费手续费返还666,288.35504,271.73先进制造业企业增值税加计抵减19,546,567.76

合计64,450,960.1663,358,539.37

（五十）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

29,662,947.4756,242,012.91处置长期股权投资产生的投资收益69,933,068.82

处置交易性金融资产取得的投资收益1,020,365.37237,929.70

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入

1,992,714.86479,600.00其他债权投资持有期间取得的利息收入11,984,997.33处置其他债权投资取得的投资收益11,547,531.91

债务重组收益5,697,451.17应收款项融资终止确认收益-7,230,096.45合计

48,978,460.49132,590,062.60

说明：其他7,230,096.45元是信用等级较高的银行承兑汇票贴现投资损失。

（五十一）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产973,955.52179,437.04

其中：银行理财产品973,955.52179,437.04

（五十二）信用减值损失

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-36,373.46138,171.94应收账款坏账损失-18,404,325.74-20,200,526.95其他应收款坏账损失3,208,021.60-8,813,696.21

应收款项融资坏账损失-1,988,303.53-1,187,799.00合计-17,220,981.13-30,063,850.22

（五十三）资产减值损失

项目本期发生额上期发生额存货跌价损失

-4,999,786.13-135,505,124.50

固定资产减值损失

-3,135,993.72-2,013,342.89

在建工程减值损失

-24,313,763.77-合计

-32,449,543.62-137,518,467.39

（五十四）资产处置收益

项目本期发生额发生额上期发生额非流动资产处置利得（损失“-”）

5,290,208.14

85,936.00土地及附属建筑物收储收益88,446,400.16

合计

5,290,208.14

88,532,336.16

（五十五）营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得合计98,326.33154,084.2398,326.33其中：毁损报废利得98,326.33154,084.23

98,326.33

与企业日常活动无关的政府补助84,000.00

违约赔偿收入2,576,100.0045,814.402,576,100.00无法支付的应付款项3,313,822.957,398,654.513,313,822.95

投资者诉讼款项40,813,772.91

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他865,774.68635,216.12865,774.68

合计6,854,023.9649,131,542.176,854,023.96

（五十六）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失

491,753.15661,774.45491,753.15捐赠支出

304,000.00301,600.00304,000.00罚款、滞纳金支出

1,102,925.34298,902.321,102,925.34合同纠纷支出

27,588,372.79投资者诉讼支出

28,240,030.3328,240,030.33其他

981,522.32544,959.81981,522.32合计

31,120,231.1429,395,609.3731,120,231.14

（五十七）所得税费用1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额当期所得税费用

597,896.782,421,417.28递延所得税费用

1,400,706.605,313,590.30合计

1,998,603.387,735,007.582.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额利润总额183,184,623.90按适用税率计算的所得税费用27,410,137.49子公司适用不同税率的影响736,006.56调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响-4,660,511.77不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,211,301.10使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,548,607.96

项目本期发生额研发费加计扣除的影响-25,208,192.74固定资产加计扣除-38,745.22所得税费用1,998,603.38

（五十八）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十九）其他综合收益”。

（五十九）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金（

）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额收到与存款利息有关现金

143,190,016.91

139,609,019.30收到与政府补助有关的现金

116,143,794.70

114,466,910.13收到废品处置款54,037,311.9980,028,593.88

收到备用金、保证金、租金、水电费等其他往来款69,306,027.31127,614,285.81

合计382,677,150.91461,718,809.12

（

）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额支付其他与销售费用有关的现金19,394,176.7414,158,344.76

支付其他与管理费用有关的现金46,844,319.0366,394,547.68

支付与手续费等有关的现金577,871.46953,194.33

支付其他与研发费用有关的现金33,651,419.2313,088,142.85捐赠支出304,000.00301,600.00罚款赔偿支出75,923,072.72137,700,514.30

支付其他往来款、备用金、保证金91,367,113.4290,229,687.70

合计268,061,972.60322,826,031.622.与投资活动有关的现金（

）收到的重要的投资活动有关的现金不适用（

）支付的重要的投资活动有关的现金

不适用（

）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额收到世运精密偿还借款16,802,005.9640,000,000.00

合计16,802,005.9640,000,000.00

3.与筹资活动有关的现金（

）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额回股股份支付的现金66,388,237.4283,729,495.08

支付租赁10,173,395.8814,575,199.28发生筹资费用所支付的现金307,168.771,256,780.10

合计76,868,802.0799,561,474.46（

）筹资活动产生的各项负债变动情况

项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长、短期借款（含一年到期的非流动负债）

899,237,570.34965,164,345.3471,402,403.69

-1,407,928,362.65-57,549,403.24

470,326,553.48

长期应付款（含一年到期的非流动负债）

250,020,833.3362,500.00

-250,083,333.33

租赁负债（含一年到期的非流动负债）

59,253,817.821,434,949.53

-12,311,022.82

48,377,744.53合计

1,208,512,221.49965,164,345.3472,899,853.22-1,670,322,718.80-57,549,403.24518,704,298.01

（六十）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量净利润

181,186,020.52339,652,728.96加：资产减值准备

32,449,543.62137,518,467.39

信用减值损失

17,220,981.1330,063,850.22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

474,046,748.56404,711,984.71

补充资料本期发生额上期发生额使用权资产折旧

10,916,806.8712,370,122.38

无形资产摊销

12,957,099.7011,795,385.66长期待摊费用摊销

41,353,640.3929,397,104.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-5,290,208.14-133,603,713.91固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

393,426.82507,690.22

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-973,955.52-179,437.04财务费用（收益以“－”号填列）

7,469,569.5329,223,660.71投资损失（收益以“－”号填列）

-48,978,460.49-132,590,062.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

3,236,073.954,377,784.61

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

10,531,530.62935,805.69存货的减少（增加以“－”号填列）

-44,983,277.37130,370,407.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-303,474,394.278,518,944.30经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-33,161,906.92-357,859,477.25

其他经营活动产生的现金流量净额354,899,239.00515,211,246.21

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4,249,529,974.515,345,259,044.41减：现金的期初余额5,345,259,044.411,205,780,995.63

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-1,095,729,069.904,139,478,048.78

3.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物129,409,650.00

其中：广东风华芯电科技股份有限公司129,409,650.00

处置子公司收到的现金净额129,409,650.00

4.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金4,249,529,974.515,345,259,044.41其中：库存现金

118,441.20

30,327.06可随时用于支付的银行存款

4,248,807,173.50

5,328,451,527.90

可随时用于支付的其他货币资金

604,359.81

16,777,189.45

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额4,249,529,974.515,345,259,044.41

5.不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由银行承兑汇票保证金23,735,566.85使用范围受限诉讼冻结资金10,631,139.22使用范围受限银行存款应收利息7,739,577.4014,023,768.33期末在货币资金核算的计提应收存款利息合计42,106,283.4714,023,768.33

（六十一）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金246,510,134.93

其中：美元34,145,315.087.0827241,841,023.12

港币4,508,988.250.90624,086,045.15

日元9,291,762.000.0502466,446.45

澳大利亚元24,053.344.8484116,620.21应收账款50,980,081.60

其中：美元5,805,984.707.082741,122,047.83

港币10,878,430.560.90629,858,033.77

其他应收款5,057,636.36

其中：美元

148,700.237.08271,053,199.12

港币

4,363,625.910.90623,954,317.80

日元

62,500.000.05023,137.50

欧元

5,992.907.8396

46,981.94应付账款241,721,820.93

其中：美元

19,260,554.157.0827136,416,726.88

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额港币

3,320,615.720.90623,009,141.97

日元

2,035,876,113.060.0502102,200,980.88英镑

10,500.009.041194,931.55

韩元

7,190.290.005539.65其他应付款16,722,774.66其中：美元

2,330,733.847.082716,507,888.57港币

237,128.770.9062214,886.09

（六十二）租赁1.作为承租人（

）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：

本期无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。（

）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：

出租方名称租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用本期发生额上期发生额广晟投资发展有限公司香港公司办公室

109,908.00103,068.00

合计-

109,908.00103,068.00（

）售后租回交易及判断依据：

本期无未售后租回交易情况。与租赁相关的现金流出总额10,480,564.65(单位：元币种：人民币)2.作为出租人（

）作为出租人的经营租赁

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入租赁收入1,952,250.11

合计1,952,250.11

（

）作为出租人的融资租赁无。（

）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益无。

七、研发支出

（一）按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额职工薪酬92,189,772.24116,500,243.29直接材料39,705,386.8837,533,163.19折旧费30,516,842.0725,888,319.78

燃料动力费11,369,146.819,278,405.78委托外部研究开发费用4,635,339.7213,655,743.44无形资产摊销728,466.35603,395.83

其他13,954,970.5621,871,380.32

合计193,099,924.63225,330,651.63其中：费用化研发支出193,099,924.63225,330,651.63

资本化研发支出

合计

193,099,924.63225,330,651.63

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本报告期无此事项。

（三）重要的外购在研项目本报告期无此事项。

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并本报告期无此事项。

（二）同一控制下企业合并本报告期无此事项。

（三）反向购买本报告期无此事项。

（四）处置子公司本报告期无此事项。

（五）其他原因的合并范围变动

本报告期无此事项。

（六）其他本报告期无此事项。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益1.本集团的构成

子公司全称

主要经营

地

注册资本（万元）注册地业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接四平市吉华高新技术有限公司

吉林四平

645.00

吉林四平生产制造

60.00

通过投资或设立取得肇庆风华机电进出口有限公司

广东肇庆2,000.00广东肇庆贸易

100.00

通过投资或设立取得风华高新科技（香港）有限公司

香港特别行政区

6,225.23

香港特别行政区

贸易

100.00

同一控制下企业合并广东国华新材料科技股份有限公司

广东肇庆3,846.42广东肇庆生产制造

45.82

通过投资或设立取得广东风华超容科技有限公司

广东云浮2,500.00广东云浮生产制造

100.00

通过投资或设立取得风华（苏州）高新科技股份有限公司

江苏苏州20,000.00江苏苏州生产制造

100.00

通过投资设立取得持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

本集团持有广东国华新材料科技股份有限公司

45.82%

股权具有实质控制权依据是根据公司章程规定，本集团在董事会中占有多数席位，实际控制其经营活动，达到对被投资单位实质控制，故该被投资单位纳入合并范围。

2.重要非全资子公司

子公司全称

少数股东的持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额

子公司全称

少数股东的持

股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益

余额

广东国华新材料科技股份有限公司

54.18

7,571,218.634,167,840.00147,762,039.373.重要的非全资子公司的主要财务信息

项目

期末余额或本期发生额广东国华新材料科技股份有限公司流动资产

226,479,262.20

非流动资产

72,587,433.68资产合计

299,066,695.88流动负债

19,429,766.45

非流动负债

6,912,604.28

负债合计

26,342,370.73营业收入

113,589,753.74净利润

13,973,227.84综合收益总额

14,937,501.96经营活动现金流量

64,801,142.12接上表：

项目

期初余额或上期发生额广东国华新材料科技股份有限公司流动资产236,257,343.79

非流动资产76,540,321.71

资产合计312,797,665.50

流动负债40,309,671.02

非流动负债8,502,375.20

负债合计48,812,046.22

营业收入153,190,740.72

净利润23,046,928.64综合收益总额23,777,621.30

经营活动现金流量40,821,959.23

（二）在合营企业或联营企业中的权益1.重要合营企业或联营企业

合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地业务性质

持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接

一、合营企业

二、联营企业肇庆市贺江电力发展有限公司广东肇庆广东肇庆水力发电

20.00

权益法光颉科技股份有限公司中国台湾中国台湾电子制造

40.00

权益法广东风华新能源股份有限公司广东肇庆广东肇庆电子制造

27.24

权益法

2.重要联营企业的主要财务信息项目

肇庆市贺江电力发展有限公司光颉科技股份有限公司广东风华新能源股份有限公司期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额流动资产

704,017,838.48519,572,222.62577,889,225.72611,953,215.57906,881,549.31847,367,024.45

非流动资产

1,283,010,479.231,407,951,379.70313,089,906.55315,933,091.74470,336,877.06355,756,131.58

资产合计

1,987,028,317.711,927,523,602.32890,979,132.27927,886,307.311,377,218,426.371,203,123,156.03流动负债

147,122,464.8962,513,848.07112,072,805.69148,715,860.581,005,284,060.60816,323,151.88非流动负债

1,013,978,891.67993,608,120.3517,431,675.7820,058,792.45103,965,331.10136,694,641.65

负债合计

1,161,101,356.561,056,121,968.42129,504,481.47168,774,653.031,109,249,391.70953,017,793.53少数股东权益

1,160,901.20

4,338,870.50

4,253,674.91

2,063.54

1,132.25

归属于母公司股东权益825,926,961.15

870,240,732.70

757,135,780.30

754,858,229.41

267,966,971.13

250,104,230.25按持股比例计算的净资产份额165,185,392.23

174,048,146.54

302,854,312.12

301,943,291.76

72,994,202.94

68,128,392.32对联营企业权益投资的账面价值119,512,736.34

127,749,791.53

392,551,986.99

391,338,168.60

78,366,657.44

74,412,681.30

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

229,296,408.57220,271,161.60581,894,772.68715,415,990.561,332,449,365.94885,047,291.72净利润

26,291,920.5837,978,655.4659,755,466.76133,082,446.4316,742,572.788,266,168.76其他综合收益

-2,712,596.72-14,081,598.73143,647.16综合收益总额

26,291,920.5837,978,655.4656,955,807.68119,000,847.7016,742,572.788,409,815.92本年度收到的来自联营企业的股利

9,411,764.71

21,851,028.33

18,352,093.14

606,435.66

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额合营企业：

投资账面价值合计5,582,527.606,533,048.21

下列各项按持股比例计算的合计数——净利润-3,615,094.73-3,320,140.30

——其他综合收益964,274.12730,692.66

——综合收益总额-2,650,820.61-2,589,447.64联营企业：

投资账面价值合计114,914,465.4398,620,747.94下列各项按持股比例计算的合计数——净利润-2,210,959.56-4,031,265.20

——其他综合收益207,641.05229,501.35——综合收益总额-2,003,318.51-3,801,763.85

十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助报告期末无按应收金额确认的政府补助。

（二）涉及政府补助的负债项目

财务报表项目

期初余额

本期新增补助金额

本期计入

营业外收入金额

本期转入其他收益

本期其他变动期末余额

与资产/

收益相关递延收益

5,664,672.5354,993,114.7023,476,339.9431,117,091.006,064,356.29

与收益相

关递延收益

197,972,718.9355,598,180.0038,868,667.78214,702,231.15

与资产相

关递延收益

17,294,955.765,552,500.002,105,952.4420,741,503.32

与资产/

收益相关合计

220,932,347.22116,143,794.7064,450,960.1631,117,091.00241,508,090.76

（三）计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额其他收益64,450,960.1663,358,539.37

财务费用-31,117,091.00-24,314,049.15

营业外收入84,000.00合计33,333,869.1639,128,490.22

十一、与金融工具相关的风险本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类（

）资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：

①2023年

月

日

项目

金融资产的分类以摊余成本计量的

金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计

1.以摊余成本计量货币资金

4,291,636,257.984,291,636,257.98

应收票据

349,328,185.21349,328,185.21

应收账款

1,242,678,943.941,242,678,943.94

其他应收款

116,932,849.67116,932,849.67

项目

金融资产的分类以摊余成本计量的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产

合计

小计

6,000,576,236.806,000,576,236.802.以公允价值计量应收款项融资

203,087,396.35203,087,396.35

其他权益工具投资

803,844,452.40803,844,452.40

其他债权投资

554,727,747.53554,727,747.53

小计1,561,659,596.281,561,659,596.28

合计6,000,576,236.801,561,659,596.287,562,235,833.08（续）项目

金融负债的分类

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其他金融负债合计1.以摊余成本计量短期借款34,074,910.8634,074,910.86应付票据625,620,816.64625,620,816.64应付账款1,439,353,014.001,439,353,014.00其他应付款124,686,140.35124,686,140.35其他流动负债-未终止确认的已背书未到期的票据

172,850,111.53172,850,111.53一年内到期的非流动负债10,186,613.2010,186,613.20长期借款434,600,000.00434,600,000.00租赁负债39,842,773.9539,842,773.95长期应付款1,454,548.001,454,548.00小计2,882,668,928.532,882,668,928.532.以公允价值计量

小计合计2,882,668,928.532,882,668,928.53

②2022年

月

日

项目

金融资产的分类以摊余成本计量的

金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产

合计

1.以摊余成本计量货币资金5,359,282,812.745,359,282,812.74

应收票据268,035,907.99268,035,907.99应收账款908,735,715.57908,735,715.57其他应收款262,988,687.28262,988,687.28小计6,799,043,123.586,799,043,123.582.以公允价值计量交易性金融资产118,189,635.16118,189,635.16

应收款项融资109,057,725.22109,057,725.22

其他权益工具投资721,391,352.02721,391,352.02其他债权投资

小计830,449,077.24118,189,635.16948,638,712.40

合计6,799,043,123.58830,449,077.24118,189,635.167,747,681,835.98

（续）项目

金融负债的分类以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

其他金融负债合计

1.以摊余成本计量短期借款78,130,097.7478,130,097.74

应付票据342,218,086.24342,218,086.24

应付账款1,370,985,166.401,370,985,166.40

其他应付款100,725,255.59100,725,255.59

其他流动负债-未终止确认的已背书未到期的票据

200,473,003.67200,473,003.67

一年内到期的非流动负债458,144,116.39458,144,116.39长期借款623,772,988.97623,772,988.97租赁负债48,465,018.3948,465,018.39

长期应付款1,454,548.001,454,548.00

小计3,224,368,281.393,224,368,281.392.以公允价值计量

小计

合计3,224,368,281.393,224,368,281.39

2.信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占

22.97%(

上年末为

20.37%)

，本集团并未面临重大信用集中风险。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（四）应收账款”和附注“六、（七）其他应收款”的披露。

3.流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。4.市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的相应的影响。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

本集团面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债。

B.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

C.其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本集团持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

（二）套期

1.公司开展套期业务进行风险管理

本报告期无此事项。

2.公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

本报告期无此事项。

3.公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

本报告期无此事项。

（三）金融资产转移

1.转移方式分类

转移方式

已转移金融资产性质已转移金融资产金额

终止确认情况

终止确认情况的判断依据背书

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票

51,914,723.80终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬背书应收款项融资中尚未12,714,750.07终止确认通过债权凭证发行人平台登记，转让后

转移方式

已转移金融资产性质已转移金融资产金额

终止确认

情况

终止确认情况的判断依据到期的应收债权凭证不再保留收款权利。贴现

应收款项融资中尚未到期的银行承兑汇票

594,364,657.37终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬合计658,994,131.24

2.因转移而终止确认的金融资产

项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资票据背书、贴现转让收款凭证658,994,131.24-2,964,051.48合计658,994,131.24-2,964,051.48

十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）其他债权投资554,727,747.53554,727,747.53

（二）应收款项融资203,087,396.35203,087,396.35

（三）其他权益工具投资424,573,533.10379,270,919.30803,844,452.40

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用

（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

（九）其他

不适用

十三、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本集团的母公司有关信息

母公司名称注册地业务性质

注册资本（亿元）

母公司对本企业的持

股比例（%）

母公司对本企业的表决权比例（%）直接间接

广东省广晟控股集团有限公司

广东省广州市

资产管理和运营，股权管理和运营

100.0023.1923.19

本集团的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准设立的国有控股企业，于1999年

月

日正式挂牌成立，注册资本

100.00

亿元，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。2021年

月

月，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，广东省广晟资产经营有限公司更名为“广东省广晟控股集团有限公司”。

本集团的最终控制方的：广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

（三）本集团的子公司情况本集团子公司的情况详见附注“九、（一）在子公司中的权益”

（四）本集团的合营和联营企业情况本集团重要的合营或联营企业详见附注“九、（二）在合营企业或联营企业中的权益”。本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称合营或联营企业与本集团关系肇庆科华电子科技有限公司联营企业光颉科技股份有限公司联营企业广东风华特种新材料股份有限公司联营企业广东风华新能源股份有限公司联营企业广东芯陶微电子有限公司联营企业广东风华特种元器件股份有限公司联营企业广东中创智家科学研究有限公司联营企业风华矿业投资控股（香港）有限公司联营企业肇庆市贺江电力发展有限公司联营企业广东风华同为电源有限公司联营企业

A&GCERAMICSCO.，LTD.合营企业

（五）本集团的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系长春光华微电子设备工程中心有限公司本集团参股企业广东肇庆微硕电子有限公司本集团联营企业的子公司广东省电子技术研究所与本集团受同一企业控制江门市东江环保技术有限公司与本集团受同一企业控制德庆兴邦稀土新材料有限公司与本集团受同一企业控制深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司与本集团受同一企业控制广州长建物业管理有限公司与本集团受同一企业控制广州凯旋大酒店有限公司与本集团受同一企业控制珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司

与本集团受同一企业控制

其他关联方名称其他关联方与本集团关系佛山市富龙环保科技有限公司与本集团受同一企业控制深圳市前海东江环保科技服务有限公司与本集团受同一企业控制广东中南建设有限公司与本集团受同一企业控制广东一新长城建筑集团有限公司与本集团受同一企业控制光颉电子（无锡）有限公司本集团联营企业的子公司广东广晟通信技术有限公司与本集团受同一企业控制广东广晟生态城有限公司与本集团受同一企业控制韶关东江环保再生资源发展有限公司与本集团受同一企业控制广东风华芯电科技股份有限公司与本集团受同一企业控制佛山市国星光电股份有限公司与本集团受同一企业控制佛山电器照明股份有限公司与本集团受同一企业控制佛山照明禅昌光电有限公司与本集团受同一企业控制广东省广晟财务有限公司与本集团受同一企业控制佛山皓徕特光电有限公司与本集团受同一企业控制佛山电器照明（新乡）灯光有限公司与本集团受同一企业控制珠海市世运精密电路有限公司本集团参股企业柳州桂格复煊科技有限公司与本集团受同一企业控制清远市嘉禾稀有金属有限公司与本集团受同一企业控制广东省新立电子信息进出口有限公司与本集团受同一企业控制深圳市粤鹏建设有限公司与本集团受同一企业控制

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易（

）采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额长春光华微电子设备工程中心有限公司采购商品96,473.17

长春光华微电子设备工程中心有限公司采购设备16,791,926.9019,124,778.76

广东肇庆微硕电子有限公司采购商品464,221.58489,027.13

广东省电子技术研究所

采购商品、接受劳务

156,618.79301,663.89广东省电子技术研究所采购设备395,044.244,336,106.18

广东省广晟控股集团有限公司利息支出62,500.007,604,166.65江门市东江环保技术有限公司

危险废弃物及污泥处理费

953,919.07802,905.85

德庆兴邦稀土新材料有限公司采购商品184,070.80363,539.84

肇庆科华电子科技有限公司采购商品177,565.28229,456.86广州长建物业管理有限公司

采购商品、接受劳务

28,248,598.2119,294,841.40

广州凯旋大酒店有限公司接受劳务7,780.87

珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合

危险废弃物及污泥处理费

221,504.67281,334.15佛山市富龙环保科技有限公司

危险废弃物及污泥处理费

95,719.62226,153.79广东中南建设有限公司工程支出49,833,938.07129,119,958.34

广东一新长城建筑集团有限公司工程支出15,933,186.15光颉电子（无锡）有限公司采购商品1,446,478.451,949,846.52

光颉科技股份有限公司

采购商品、接受服务

631,281.95

广东广晟通信技术有限公司采购商品92,623.01

广东广晟生态城有限公司接受劳务9,600.0015,500.00韶关东江环保再生资源发展有限公司采购商品10,777.365,355.66

广东风华芯电科技股份有限公司采购商品12,695,399.38964,074.60

（

）出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额佛山市国星光电股份有限公司销售商品220,052.45775,298.97佛山市国星光电股份有限公司提供检测服务3,584.91佛山电器照明股份有限公司销售商品97,780.292,727,632.36佛山照明禅昌光电有限公司销售商品2,283,807.10621,113.77德庆兴邦稀土新材料有限公司提供劳务1,886.80

广东风华新能源股份有限公司提供劳务141,826.6074,274.71广东肇庆微硕电子有限公司提供劳务8,827.2384,002.67广东肇庆微硕电子有限公司

利息收入、融资

40,219.85光颉科技股份有限公司销售商品7,797,334.765,943,420.60广东省广晟财务有限公司存款利息38,157,411.829,736,549.91广东芯陶微电子有限公司销售商品218,941.16442,248.24广东芯陶微电子有限公司提供检测服务6,326.00广东风华特种新材料股份有限公司销售商品3,413,133.05珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合

管理费用处理有限公司

工业废物销售281,334.15肇庆科华电子科技有限公司提供劳务9,837.055,161.92广东风华特种元器件股份有限公司销售商品891,111.56734,497.42光颉电子（无锡）有限公司销售商品4,816,126.272,812,384.15佛山皓徕特光电有限公司销售商品19,327.45佛山电器照明（新乡）灯光有限公司销售商品89,333.97134,724.36A&GCERAMICSCO.，LTD.销售商品22,680,462.738,788,145.84珠海市世运精密电路有限公司

利息收入、融资

处理有限公司手续费

815,386.84柳州桂格复煊科技有限公司销售商品345,497.761,453,918.50

清远市嘉禾稀有金属有限公司提供劳务2,452.83广州长建物业管理有限公司其他34,200.00

广东风华芯电科技股份有限公司提供检测服务23,452.03

广东省新立电子信息进出口有限公司销售产品5,233.272.关联受托管理/承包及委托管理/出包无。

3.关联租赁情况（

）本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类

本期确认的

上期确认的

租赁收入

租赁收入

广东风华新能源股份有限公司设备及厂房1,071,386.37

广东风华特种元器件股份有限公司厂房533,789.04332,716.44

广东风华特种新材料股份有限公司厂房467,775.93

广东广晟研究开发院有限公司厂房8,066.63

肇庆科华电子科技有限公司厂房24,387.8424,387.84

广东芯陶微电子有限公司厂房1,099,326.73

广州长建物业管理有限公司厂房404,852.37414,600.39

（

）本公司作为承租方：

出租方

名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金

费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

增加的使用权资

产

本期发生额上期发生额

本期发生

额

上期发生

额

本期发生额上期发生额

本期发生

额

上期发生

额

本期发

生额

上期发

生额广晟投资发展有限公司

办公室

109,908.00103,068.00109,908.00103,068.00

出租方名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适

支付的租金

承担的租赁负债利息支

出

增加的使用权资

产

本期发生额上期发生额

本期发生

额

上期发生

额

本期发生额上期发生额

本期发生

额

上期发生

额

本期发

生额

上期发

生额

合计

109,908.00103,068.00109,908.00103,068.00

4.关键管理人员薪酬

项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬10,189,016.9614,278,270.87

（七）应收、应付关联方等未结算项目情况1.应收项目

项目关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

佛山市国星光电股份有限公司

43,792.182,474.61

278,236.5214,196.83

应收账款

佛山电器照明股份有限公司

91,322.284,566.11168,392.918,419.65

应收账款

广东风华新能源股份有限公司

0.300.300.30应收账款

光颉科技股份有限公司

1,634,571.7181,728.591,554,983.8077,749.19

应收账款

光颉电子（无锡）有限公司

1,515,115.1375,755.76615,777.2130,788.86

应收账款

广东风华特种元器件股份有限公司

264,920.7313,246.04114,370.515,718.53

应收账款

广东肇庆微硕电子有限公司

198.019.907,273.72363.69应收账款

佛山皓徕特光电有限公司

21,840.021,092.00应收账款

佛山电器照明（新乡）灯光有限公司

21,906.011,095.3031,251.961,562.60

应收账款

广东芯陶微电子有限公司

539,740.1926,987.01538,976.9979,300.00应收账款

A&GCERAMICSCO.，LTD.

11,145,573.14557,278.669,075,930.05459,497.02应收账款

广东风华芯电科技股份有限公司

29,100.931,455.05应收账款

柳州桂格复煊科技有限公司

390,412.4719,520.62406,783.5020,339.18

应收账款

佛山照明禅昌光电有限公司

988,884.7149,444.24695,821.1134,791.06

应收账款广东风华特种新材3,682,602.60184,130.13

项目关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备料股份有限公司预付账款

长春光华微电子设备工程中心有限公司

483.410.00

其他应收款

佛山市国星光电股份有限公司

5,000,000.00500,000.00134,409,650.006,720,482.50

其他应收款

广东风华新能源股份有限公司

1,040,400.75104,040.081,040,400.7552,020.04其他应收款

广东风华特种元器件股份有限公司

13,052.50652.634,545.98227.30

其他应收款

广州长建物业管理有限公司

96,575.904,828.8068,329.563,416.48

其他应收款

广东肇庆微硕电子有限公司

1,438,579.0971,928.951,471,705.2573,585.26

其他应收款

广州凯旋大酒店有限公司

10,000.0010,000.00

其他应收款

珠海市世运精密电路有限公司

16,946,563.831,693,531.64

其他应收款

广东中南建设有限公司

284,441.3928,444.14284,441.8914,222.09

其他应收款

广东风华芯电科技股份有限公司

47,613.752,380.692,512,737.23125,636.86其他应收款

肇庆科华电子科技有限公司

67,703.590.00193,196.08其他应收款

佛山电器照明股份有限公司

10,000.0010,000.00其他应收款

广东风华特种新材料股份有限公司

604,264.245,553.21其他应收款

风华矿业投资控股（香港）有限公司

3,954,405.073,954,405.07

货币资金及应收利息

广东省广晟财务有限公司

1,896,232,435.932,405,576,350.28

2.应付项目

项目关联方期末账面余额期初账面余额应付账款长春光华微电子设备工程中心有限公司4,557,137.408,636,796.39应付账款德庆兴邦稀土新材料有限公司152,000.00应付账款

珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司

11,254.25

应付账款肇庆科华电子科技有限公司49,109,940.1249,424,924.55

应付账款广东肇庆微硕电子有限公司118,736.07167,295.42应付账款广州长建物业管理有限公司3,402,104.03

应付账款江门市东江环保技术有限公司88,406.8081,988.50应付账款深圳市前海东江环保科技服务有限公司176,610.00应付账款光颉电子（无锡）有限公司692,599.76306,714.15

应付账款光颉科技股份有限公司149,963.16应付账款广东广晟生态城有限公司7,600.002,000.00

应付账款广东风华芯电科技股份有限公司2,992,978.952,805,991.79应付账款广东中南建设有限公司66,874,841.8624,886,641.20应付账款广东一新长城建筑集团有限公司3,829,619.526,323,735.23应付账款广东风华特种新材料股份有限公司63,814.02

其他应付款广州长建物业管理有限公司1,342,443.061,176,391.07

其他应付款肇庆科华电子科技有限公司235,596.80264,471.20

其他应付款光颉电子（无锡）有限公司196,303.72

其他应付款广东风华特种元器件股份有限公司140,119.62140,119.62

项目关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款广东风华芯电科技股份有限公司178,585.99

其他应付款深圳市粤鹏建设有限公司10,000.00

其他应付款广东风华同为电源有限公司3,000,000.00

合同负债广东风华特种新材料股份有限公司44,190.00其他流动负债广东风华特种新材料股份有限公司5,744.70

一年内到期的非流动负债

广东省广晟控股集团有限公司250,020,833.33

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项截至2023年

月

日，本集团已开具的尚未付汇完毕的信用证金额为人民币

135,276,182.63元、美元3,736,760.00元、日元266,050,000.00元，合计折合人民币175,098,242.68元。

（二）或有事项1.资产负债表日存在的重要或有事项（

）本公司于2018年

月

日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（粤证调查通字180161号）。本公司因涉嫌信息披露违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对本公司进行立案调查。2019年

月

日，本公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》（[2019]13号），自2020年以来，本公司陆续收到法院送达的投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷案的《民事起诉状》。截至本次报告日，本公司已根据投资者诉讼判决情况及诉讼进展情况计提了相应的预计负债，报告期末，未决诉讼预计负债6,198,855.40元。但由于部分投资者维权的诉讼案件尚未结案，本公司暂无法预计未来可能产生的投资者诉讼支出金额。

（

）本公司于2023年

月

日收到四川省绵阳市中级人民法院送达的《传票》、《应诉通知书》和《举证通知书》等相关材料，四川省绵阳市中级人民法院受理四川长虹网络科技有限责任公司（以下简称“长虹网络”）合同纠纷一案。2022年

月，本公司收到长虹网络告知，认为双方之间的买卖合同存在争议。2022年

月双方就存在的争议进行了沟通，本公司结合双方签订的供货协议等合同文书和长虹网络提交的有关资料进行分析评估，已于2022年度对该产品质量纠纷事件计提26,829,800.00元预计负债。本次诉讼已于2024年

月

日首次开庭审理，并

于2024年

月

日收到四川省绵阳市中级人民法院送达的长虹网络《增加诉讼请求申请书》。截至本次报告日，该诉讼案件尚在审理中，本公司暂无法判断本案及新增诉讼请求后对公司本期利润或期后利润的影响。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无

（二）利润分配情况

2024年

月

日本公司第九届董事会2024年第四次会议通过如下利润分配决议：以公司

2023年

月

日已发行总股本1,157,013,211股扣除回购专户持有股份9,522,792股后的股本

1,147,490,419股为基数，向全体股东每

股派发现金红利

0.50

元（含税），分红总额约为

5,737.45万元，本年度不送股，不进行资本公积转增股本。

（三）销售退回无。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明无。

十六、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

年以内（含

年）1,236,829,668.54854,788,302.781-2年（含

年）14,349,341.5825,262,717.432-3年（含

年）25,067,119.1194,552.783-4年（含

年）35,050.98551,022.614-5年（含

年）533,370.901,139,255.65

年以上18,007,830.2856,268,310.09

小计

1,294,822,381.39

938,104,161.34减：坏账准备

81,546,500.42

100,372,110.85

合计

1,213,275,880.97

837,732,050.49

2.按坏账计提方法分类披露

类别

期末余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备16,665,875.871.2916,665,875.87100.00

按组合计提坏账准备1,278,156,505.5298.7164,880,624.555.08

1,213,275,880.97

其中：账龄组合1,247,518,122.3796.35

64,880,624.55

5.20

1,182,637,497.82合并范围内关联方组合

30,638,383.152.3630,638,383.15

合计1,294,822,381.3981,546,500.421,213,275,880.97续上表：

类别

期初余额账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备55,736,813.655.9455,736,813.65100.00按组合计提坏账准备882,367,347.6994.0644,635,297.205.06837,732,050.49其中：账龄组合852,331,316.0490.8644,635,297.205.24807,696,018.84

合并范围内关联方组合

30,036,031.653.2030,036,031.65

合计938,104,161.34100,372,110.85837,732,050.49重要的单项计提坏账准备的应收账款：

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单位213,368,595.5413,368,595.54100.00预计无法收回合计13,368,595.5413,368,595.54

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称

期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）

年以内（含

年）1,232,610,696.9861,617,127.165.001-2年（含

年）12,892,462.241,289,246.2310.002-3年（含

年）23,891.914,778.3820.003-4年（含

年）25,704.7812,852.3950.004-5年（含

年）43,730.3734,984.3080.00

年以上1,921,636.091,921,636.09100.00合计1,247,518,122.3764,880,624.55组合计提项目：合并范围内关联方组合

名称

期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）

年以内（含

年）4,200,580.091-2年（含

年）1,456,879.342-3年（含

年）24,980,923.723-4年（含

年）4-5年（含

年）

年以上

合计30,638,383.153.坏账准备的情况类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转转销或核销其他变按单项计提的55,736,813.65288,441.3739,359,379.1516,665,875.87

按组合计提的44,635,297.2020,245,327.3564,880,624.55合计100,372,110.8520,533,768.7239,359,379.1581,546,500.424.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款

39,359,379.15其中重要的应收账款核销情况单位名称

应收账款性质

核销金额核销原因

履行的核销程序

款项是否因关联交易产生单位

货款38,965,085.43法院诉讼流程已完结，该公司已无可执行资产管理层审批否

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产

期末余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余

额单位477,828,697.8777,828,697.876.013,891,380.45单位550,382,577.8050,382,577.803.892,505,721.05

单位644,857,119.9044,857,119.903.462,242,856.00单位728,087,320.0528,087,320.052.171,404,366.00单位828,023,249.4228,023,249.422.161,401,162.47合计229,178,965.04229,178,965.04

17.70

（二）其他应收款1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息应收股利13,495,257.41其他应收款202,673,998.82356,667,920.59

合计216,169,256.23356,667,920.592.应收利息：无

3.应收股利：

项目年末余额年初余额账龄一年以内的应收股利13,495,257.41

账龄一年以上的应收股利

合计13,495,257.41

4.其他应收款（

）按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

年以内（含

年）

97,189,490.03298,995,167.201-2年（含

年）

72,178,486.7973,918,961.402-3年（含

年）

47,113,839.281,420,505.753-4年（含

年）

1,244,579.10214,765.444-5年（含

年）

214,765.44606,540.19

年以上

1,579,595.611,570,303.42

账龄期末账面余额期初账面余额合计

219,520,756.25376,726,243.40减：坏账准备

16,846,757.4320,058,322.81合计

202,673,998.82356,667,920.59

（

）按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额单位往来款

111,109,504.41255,260,632.73保证金、押金

4,784,207.555,331,286.53

代扣代缴款项

6,523,947.125,001,605.69应收土地及附属建筑物收储款

96,853,550.00107,853,550.00其他

249,547.173,279,168.45小计

219,520,756.25376,726,243.40

减：坏账准备

16,846,757.4320,058,322.81

合计

202,673,998.82356,667,920.59（

）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来

个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2023年

月

日余额

18,272,570.78-1,785,752.0320,058,322.812023年

月

日余额在本期——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提

-1,514,083.12-999.29-1,513,083.83本期转回

1,693,531.64--1,693,531.64本期转销本期核销

4,949.91--4,949.91

其他变动

2023年

月

日余额

15,060,006.111,786,751.3216,846,757.43

（

）本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额实际核销的其他应收款4,949.91（

）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称期末余额

占其他应收款总额的比例（%）

款项性质账龄

坏账准备期末

余额单位1351,300,000.0023.37土地收储款

至

年5,130,000.00

单位1445,553,550.0020.75

应收土地及附属建筑物收储款

至

年9,110,710.00

佛山市国星光电股份有限公司

5,000,000.002.28单位往来款

至

年500,000.00

单位161,438,579.090.66单位往来款

至

年71,928.96

广东风华新能源股份有限公司

1,040,400.750.47单位往来款

至

年104,040.08

合计104,332,529.8447.5314,916,679.04

（

）因资金集中管理而列报于其他应收款本集团本期无涉及。

（三）长期股权投资

项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资220,212,259.9920,000,000.00200,212,259.99220,212,259.99220,212,259.99

对联营、合营企业投资724,362,831.1737,315,477.20687,047,353.97711,761,388.6437,315,477.20674,445,911.44合计944,575,091.1657,315,477.20887,259,613.96931,973,648.6337,315,477.20894,658,171.431.对子公司投资

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额肇庆风华机电进出口有限公司20,000,000.0020,000,000.0020,000,000.0020,000,000.00

四平市吉华高新技术有限公司-2,020,094.64-2,020,094.64广东国华新材料科技股份有限公司20,055,000.0020,055,000.00风华高新科技（香港）有限公司57,177,354.6357,177,354.63广东风华超容科技有限公司25,000,000.0025,000,000.00风华（苏州）高新科技有限公司100,000,000.00100,000,000.00合计220,212,259.99220,212,259.9920,000,000.0020,000,000.00

2.对联营企业、合营企业投资

被投资单位

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广东风华新能源股份有限公司78,366,657.4478,366,657.4474,412,681.3074,412,681.30光颉科技股份有限公司392,551,986.99392,551,986.99391,338,168.60391,338,168.60肇庆市贺江电力发展有限公司156,828,213.5437,315,477.20119,512,736.34165,065,268.7337,315,477.20127,749,791.53湖北微硕新材料有限公司30,609,187.5830,609,187.5831,943,573.5631,943,573.56肇庆科华电子科技有限公司30,883,242.6330,883,242.6330,952,240.9130,952,240.91广东风华特种元器件股份有限公司9,386,468.209,386,468.207,657,389.647,657,389.64广东中创智家科学研究有限公司3,103,431.973,103,431.973,589,354.863,589,354.86

广东芯陶微电子有限公司5,115,326.065,115,326.066,802,711.046,802,711.04广东风华特种新材料股份有限公司14,518,316.7614,518,316.76广东风华同为电源有限公司3,000,000.003,000,000.00

合计724,362,831.1737,315,477.20687,047,353.97711,761,388.6437,315,477.20674,445,911.44

（续表）被投资单位

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益

调整

其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准

备

其他

一、联营企业

广东风华新能源股份有限公司4,560,411.80606,435.66光颉科技股份有限公司24,170,159.79-1,105,313.0721,851,028.33肇庆市贺江电力发展有限公司5,258,202.2213,495,257.41湖北微硕新材料有限公司-1,334,385.98肇庆科华电子科技有限公司-68,998.28广东风华特种元器件股份有限公司1,729,078.56广东中创智家科学研究有限公司-485,922.89广东芯陶微电子有限公司-1,427,609.97-259,775.01广东风华特种新材料股份有限公司15,297,036.00-778,719.24广东风华同为电源有限公司3,000,000.00

合计18,297,036.0031,622,216.01-1,105,313.07-259,775.0135,952,721.40

（四）营业收入、营业成本1.营业收入和营业成本情况项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务4,028,431,550.063,516,046,112.833,419,932,345.982,925,332,492.32

其他业务

66,925,370.4511,488,267.98

139,893,862.7322,277,556.42合计

4,095,356,920.513,527,534,380.81

3,559,826,208.712,947,610,048.74

2.营业收入按产品类别列示如下：

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本电子元器件及电子材料4,028,431,550.063,516,046,112.833,419,932,345.982,925,332,492.32其他业务

66,925,370.4511,488,267.98

139,893,862.7322,277,556.42合计

4,095,356,920.513,527,534,380.81

3,559,826,208.712,947,610,048.743.营业收入按地区类别列示如下：

项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本中国大陆地区3,916,465,313.723,379,902,625.573,360,348,998.11

2,801,138,502.95

中国大陆地区以外的国家和地区

178,891,606.79147,631,755.24199,477,210.60

146,471,545.79

合计

4,095,356,920.513,527,534,380.81

3,559,826,208.712,947,610,048.74

（五）投资收益

产生投资收益的来源本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益3,525,000.001,762,500.00权益法核算的长期股权投资收益31,622,216.0158,650,942.87处置长期股权投资产生的投资收益26,380,961.41其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1,992,714.86479,600.00

其他债权投资持有期间取得的利息收入11,984,997.33处置其他债权投资取得的投资收益11,547,531.91债务重组收益5,697,451.17应收款项融资终止确认收益-7,230,096.45合计53,442,363.6692,971,455.45

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益情况

非经常性损益明细金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

4,896,781.32

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

44,780,863.38除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

1,994,320.89计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

221,400.55

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

-28,240,030.33

受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出

4,367,249.97其他符合非经常性损益定义的损益项目

合计

28,020,585.78减：所得税影响金额

3,979,748.09少数股东权益影响额（税后）

1,012,780.66合计

23,028,057.031.对本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

项目涉及金额原因个税手续费返还666,288.35属于经常性收益与资产相关的政府补助30,574,331.67属于经常性收益进项税加计抵减19,546,567.76属于经常性收益合计50,787,187.78

其他说明：

1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告【2023】

号）相关规定，公司将本期与资产相关的政府补助、收到的个税手续费返还、进项税加计扣除认定为经常性损益，不在上表列示。2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响：

单位：人民币元项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额

267,045,206.832022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

236,215,374.81差异30,829,832.02

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

1.46%0.150.15

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

1.27%0.130.13

广东风华高新科技股份有限公司2024年

月

日