皖维高新：容诚审字[2024]230Z1548号-皖维高新2023年度审计报告

安徽皖维高新材料股份有限公司

财务报表附注2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

安徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）系于1997年

月

日经安徽省人民政府皖政秘[1997]45号文批准，由安徽省维尼纶厂（现更名为安徽皖维集团有限责任公司，以下简称“皖维集团”）作为独家发起人，采用公开募集方式设立的股份有限公司。1997年4月29日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]173号和证监发字[1997]174号文批准，本公司5,000万股A股股票于1997年

月

日在上海证券交易所上网定价发行，募集资金

2.92

亿元。公司于1997年

月

日在安徽省工商行政管理局注册登记，流通股

月

日正式挂牌上市交易。1998年

月，经股东大会批准，并经安徽省证券管理办公室[1998]132号文批准，以未分配利润向全体股东按每

股送红股

1.4

股、派发现金红利

2.00

元；以资本公积按每

股转增

2.6

股。1999年

月，经股东大会批准，以资本公积向全体股东按每

股转增

股。2000年本公司实施了配股，增加股本1,770万股，变更后注册资本人民币25,290万元，其中：

国有法人股15,390万股，社会公众股9,900万股。2006年

月

日，公司实施股权分置改革方案，大股东皖维集团向流通股股东每10股流通股支付3.2股的对价，以取得其持有本公司股份的上市流通权，皖维集团共计向流通股股东支付3,168万股。方案实施后本公司总股本仍为25,290万股，其中：有限售条件流通股为12,222万股，无限售条件流通股为13,068万股。2006年

月，公司经安徽省国有资产监督管理委员会皖国资产权函[2006]86号文批准，大股东皖维集团以股抵债定向回购本公司股份，减少本公司注册资本2,601.39万元，减资后本公司注册资本为22,688.61万元，其中：有限售条件流通股（原国有法人股）9,620.61万股，无限售条件流通股13,068万股。2006年

月，公司根据股改承诺，以股权分置改革方案实施前的流通股总数9,900万股为基数，按每

股送

0.2

股的比例，追加送股

万股，送股后，公司总股本为22,688.61万元，其中：有限售条件流通股

（原国有法人股）9,422.61万股，无限售条件流通股13,266万股。根据2006年第三次临时股东大会决议，并于2007年

月经中国证监会证监发行字[2007]144号文《关于核准安徽皖维高新材料股份有限公司非公开发行的股票通知》核准，2007年

月

日向

家机构定向增发1850万股，并经安徽华普验字[2007]第0668号验资报告验证，此次增发完成后，本公司注册资本增至24,538.61万元。其中：有限售条件流通股10,138.18万股，无限售条件流通股14,400.43万股。2008年

月，本公司股东皖维集团持有的本公司有限售条件的流通股1,134.43万股上市流通，本次解禁后有限售条件流通股9,003.75万股，无限售条件流通股15,534.86万股。

2008年

月，经股东大会批准，以未分配利润向全体股东按每

股送红股

股、派发现金红利0.50元；以资本公积按每10股转增2股。至此，本公司注册资本增至36,807.915万元。其中：有限售条件流通股13,505.6235万股，无限售条件流通股23,302.2915万股。2008年

月，本公司非公开发行限售股份上市流通2,775万股，本次解禁后有限售条件流通股10,730.6235万股，无限售条件流通股26,077.2915万股。2009年

月，本公司股东皖维集团持有的本公司有限售条件的流通股10,730.6235万股上市流通，本次解禁后本公司无限售条件流通股36,807.915万股。2011年

月，经本公司2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]191号《关于核准安徽皖维高新材料股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，向特定投资者非公开发行普通股股票10,000.00万股，此次增发完成后，注册资本增至46,807.915万元。其中：有限售条件流通股10,000.00万股，无限售条件流通股36,807.915万股。2011年

月，经本公司2011年第一次临时股东大会决议，以2011年

月

日公司总股本46,807.915万股为基数，向全体股东按每

股送红股

股并派发现金红利

0.7

元（含税）进行分配，共计分配利润21,999.72万元；以2011年

月

日公司总股本46,807.915万股为基数，向全体股东按

：

的比例进行公积金转增股本，共计转出资本公积280,847,490.00元。每股面值1元，合计增加股本468,079,150.00元。变更后本公司注册资本为人民币936,158,300.00元。

2012年6月，经本公司股东大会决议，以2011年12月31日公司总股本936,158,300股为基数，向全体股东按

：

的比例进行公积金转增股本，共计转出资本公积561,694,980.00元。每股面值

元，合计增加股本561,694,980.00元。变更后本公司注册资本为人民币1,497,853,280.00元。2015年

月，公司以发行股份及支付现金的方式购买控股股东皖维集团持有的皖维膜材100%的股权以及标的土地，同时向安徽省国资金融投资公司、华宝信托有限责任公司发行股份募集配套资金。按每股面值

元计算，新增注册资本148,041,412.00元，变更后注册资本为1,645,894,692.00元。2017年

月，公司非公开发行A股股票募集资金项目《内蒙古蒙维科技有限责任公司

万吨/年特种聚乙烯醇

万吨/年工业废渣综合利用循环经济项目》正式启动发行程序。经市场竞价，公司最终向兴业财富资产管理有限公司、安徽中安资本管理有限公司、银华基金管理有限公司、东海基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、北信瑞丰基金管理有限公司、鹏华基金管理有限公司共

家机构投资者以每股

4.65

元的价格，成功发行

2.8

亿股股票。按每股面值

元计算，新增注册资本280,000,000.00元，变更后注册资本为1,925,894,692.00元。2022年

月，根据公司2022年第一次临时股东大会决议、第八届董事会第十五次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽皖维高新材料股份有限公司向安徽皖维集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批复》（证监许可[2022]1530号文）的核准，公司向安徽皖维集团有限责任公司发行97,334,123股股份，向安徽安元创新风险投资基金有限公司发行26,220,791股股份、向王必昌发行24,975,380股股份、向鲁汉明发行13,148,270股股份、向沈雅娟发行11,303,317股股份、向佟春涛发行5,770,385股股份、向林仁楼发行3,350,805股股份、向姚贤萍发行1,675,402股股份、向张宏芬发行1,023,857股股份、向方航发行837,701股股份、向谢冬明发行837,701股股份、向胡良快发行837,701股股份、向谢贤虎发行837,701股股份、向伊新华发行235,485股股份购买相关资产，同时，公司向特定投资者皖维集团非公开发行股份募集配套资金，公司本次向皖维集团非公开发行股数为44,966,063股，每股面值

元，募集配套资金每股发行价为4.42元。公司本次新增注册资本合计人民币233,354,682.00元，变更后注册资本为人民币2,159,249,374.00元。

公司的经营地址：巢湖市巢维路56号。法定代表人：吴福胜。经营范围：许可经营项目:

水泥用石灰石开采,氧气、溶解乙炔、醋酸乙烯、电石、工业乙酸酐、工业冰乙酸、乙醛、醋酸甲酯的生产和销售(只限于在生产厂区范围内销售本企业生产的上述产品)。一般经营项目:

各种高低聚合度和醇解度的PVA系列产品、高强高模聚乙烯醇纤维、超高强高模PVA短纤及长丝、PVA水溶性纤维、聚乙烯醇薄膜、PVB树脂、可再分散性乳胶粉、粘合剂用相关产品、聚乙烯醇强力纱、涤纶纤维、聚脂切片、聚醋酸乙烯乳液、高档面料、水泥、石灰制造、销售,工业与民用建筑工程施工三级(限建筑分公司经营),设备安装,机械加工,铁路轨道衡计量经营;建筑用石料、水泥用混合材、化工产品的生产与销售;自营及代理各类商品和技术的进出口业务(除国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年

月

日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。2.持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历

月

日起至

月

日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单个项目大于1,700万元人民币重要的在建工程单个项目大于1,700万元人民币

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（

）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、

（

）。（

）非同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、

负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、

（

）。（

）企业合并中有关交易费用的处理为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（

）控制的判断标准和合并范围的确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得

回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。（

）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的

份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相

关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（

）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的

相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（

）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益

的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按

归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于

母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（

）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取

得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账

面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。（

）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（

）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10.外币业务和外币报表折算（

）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。（

）资产负债表日外币货币性项目的折算方法在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（

）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权

益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率

折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即

期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所

有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。（

）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（

）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特

定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（

）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身

信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，

则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算

该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（

）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值

进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（

）金融工具减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后

个月内（若金融工具的预计存续期少于

个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进

行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来

个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A1.应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票

应收票据组合

银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。仅对组合1商业承兑汇票计提减值准备。

A2.应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合

应收合并范围外客户应收账款组合

应收合并范围内客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。A3.其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合

应收利息其他应收款组合

应收股利其他应收款组合

应收其他款项其他应收款组合4应收合并范围内关联方款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

A4.应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合

应收票据应收款项融资组合2应收账款对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过

日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（

）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第

号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第

号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（

）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、

。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市

场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（

）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成

品、产成品、库存商品、周转材料等。（

）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。（

）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，

以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售

价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，

按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢

复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（

）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、

。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。15.合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造

费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预

计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。16.持有待售的非流动资产或处置组（

）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，

预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为

个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。（

）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应

确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

（

）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的

一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（

）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（

）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（

）初始投资成本确定

1企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期

从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（

）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、

。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。（

）减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、

。18.投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、

。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资

性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋、建筑物15-4536.47-2.1619.固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。（

）确认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（

）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）机械设备7-14313.86-6.93动力设备6-18316.17-5.39传导设备15-2836.47-3.46运输设备6-12316.17-8.08电力设备14-3536.93-2.77化工专业设备7-14313.86-6.93办公设备5-22319.40-4.41建筑物构筑物15-4536.47-2.16

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

20.在建工程

（

）在建工程以立项项目分类核算。（

）在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。21.借款费用（

）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。（

）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发

生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。22.无形资产（

）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。（

）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利技术及软件—参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命采矿权—参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命其他—参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信

息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。（

）研发支出归集范围本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。（

）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无

形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（

）开发阶段支出资本化的具体条件开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。23.长期资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉、等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。24.长期待摊费用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在受益期内平均摊销，其中：租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。25.职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本

公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。（

）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经

费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（

）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（

）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（

）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。26.预计负债（

）预计负债的确认标准如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（

）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。27.收入确认原则和计量方法（

）一般原则收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，

本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有

权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品

所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

（

）具体方法本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客

户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

28.政府补助

（

）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额

元计量。

（

）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（

）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所

得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（

）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延

所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后

个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。（

）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

30.租赁

（

）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资

产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租

赁激励相关金额；

?承租人发生的初始直接费用；

?承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租

赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对

该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计

入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

?固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；?根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。（

）本公司作为出租人的会计处理方法在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期

损益。（

）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

?租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

?其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（

）售后租回

本公司按照附注三、

的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

①本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、

对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

②本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、

对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

31.安全生产费用

本公司所属危险化学品生产制造企业，按照2022年

月

日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕

号)的有关规定，提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。32.重要会计政策和会计估计的变更（

）重要会计政策变更

①执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的

递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年

月

日，财政部发布了《企业会计准则解释第

号》（财会[2022]31号，以下简称解释

号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年

月

日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号

的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释

号的单项交易，本公司按照解释

号的规定进行调整。对于2022年

月

日因适用解释

号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释

号和《企业会计准则第

号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年

月

日的留存收益及其他相关财务报表项目。因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产20,979,931.87元、递延所得税负债23,609,502.91元，相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-2,629,571.04元，其中盈余公积为

0.00

元、未分配利润为-2,629,571.04元；对少数股东权益的影响金额为

0.00

元。本公司母公司财务报表相应调整了2022年

月

日的递延所得税资产

0.00

元、递延所得税负债0.00元，相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为0.00元，其中盈余公积为

0.00

元、未分配利润为

0.00

元。同时，本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

受影响的报表项目

2022年12月31日/2022年度（合并）2022年12月31日/2022年度（母公司）调整前调整后调整前调整后资产负债表项目：

递延所得税资产66,173,928.8385,653,860.7052,386,368.4552,386,368.45递延所得税负债92,539,457.20113,937,139.4176,443,229.1376,443,229.13盈余公积445,403,409.89445,403,409.89438,297,589.13438,297,589.13未分配利润3,017,037,597.333,015,119,846.992,507,738,127.102,507,738,127.10少数股东权益40,718,116.5940,718,116.59——利润表项目：

所得税费用155,696,193.21154,984,372.516,248,255.416,248,255.41

②本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，将使得2022年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少12,114,343.88元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少12,114,343.88元，归属于少数股东的非经常性损益净额减少

0.00

元。2022年度受影响的非经常性损益项目主要有：“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外”项目减少12,114,343.88元。（

）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。四、税项1.主要税种及税率

税种计税依据税率增值税应税收入13%、9%、6%、3%城市维护建设税应缴流转税额7%、5%教育费附加应缴流转税额3%地方教育费附加应缴流转税额2%企业所得税应纳税所得额15%、25%本公司及子公司企业所得税税率的情况

序号纳税主体名称所得税税率

1本公司15%2蒙维科技15%3广西皖维15%4皖维花山15%5皖维皕盛15%6明源水务25%7商维新材料25%8皖维机械25%9合肥德瑞格25%

2.税收优惠本公司经过高新技术企业重新认定，于2023年

月

日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202334006342，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局颁发的桂科高字[2024]1号，关于公布广西壮族自治区2023年通过认定高新技术企业名单的通知，已认定子公司广西皖维为高新技术企业，证书编号为GR202345000299，于2023年

月

日取得高新技术企业证书，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司蒙维科技于2021年12月1日取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202115000178，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司皖维花山于2022年

月

日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202234006170，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司皖维皕盛于2021年

月

日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202134001386，有效期为三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

按国家和地方有关规定计算缴纳。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2023年12月31日2022年12月31日库存现金78,770.73424,640.88银行存款1,548,787,316.442,691,210,007.79其他货币资金155,922,656.75444,433,623.99

合计1,704,788,743.923,136,068,272.66其中：存放在境外的款项总额——

（

）银行存款中定期存款金额1,510,000,000.00元，其他货币资金中票据及存单保证金金额为155,719,413.17元，矿山地质环境治理保证金及复垦保证金44,911.78元，证券投资款158,331.80元。除上述款项之外，货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。（

）货币资金2023年末余额较2022年末下降

45.64%

，主要系2023年度新增定期存单计入其他非流动金融资产列示所致。

2.交易性金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

项目2023年12月31日2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

31,579,500.0026,406,000.00其中：债务工具投资——权益工具投资31,579,500.0026,406,000.00

合计31,579,500.0026,406,000.003.应收票据（

）分类列示种类

2023年12月31日2022年12月31日账面余额

坏账准备

账面价值账面余额

坏账准备

账面价值银行承兑汇票

814,050,906.10—814,050,906.10814,350,141.39—814,350,141.39商业承兑汇票

——————合计814,050,906.10—814,050,906.10814,350,141.39—814,350,141.39（

）期末已质押的应收票据

项目已质押金额银行承兑汇票621,904,235.03（

）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票609,032,012.47—

（4）按坏账计提方法分类披露

类别

2023年12月31日账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备—————按组合计提坏账准备814,050,906.10100.00——814,050,906.10其中：银行承兑汇票814,050,906.10100.00——814,050,906.10

商业承兑汇票—————合计814,050,906.10100.00——814,050,906.10（续上表）

类别2022年12月31日

账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备—————按组合计提坏账准备814,350,141.39100.00——814,350,141.39其中：银行承兑汇票814,350,141.39100.00——814,350,141.39

商业承兑汇票—————

合计814,350,141.39100.00——814,350,141.39期末，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、

。（

）本期无计提坏账准备的应收票据情况。（

）本期无实际核销的应收票据情况。4.应收账款（

）按账龄披露

账龄2023年12月31日2022年12月31日1年以内400,099,337.30591,691,958.931至2年25,267,403.482,017,169.422至3年281,746.35284,956.463至4年51,043.00275,149.814至5年47,155.50148,750,125.505年以上150,918,883.5010,278,041.75

小计576,665,569.13753,297,401.87减：坏账准备168,320,400.34182,887,984.73

合计408,345,168.79570,409,417.14（

）按坏账计提方法分类披露

类别

2023年12月31日账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例

(%)

按单项计提坏账准备150,873,667.0026.16150,873,667.00100.00—按组合计提坏账准备425,791,902.1373.8417,446,733.344.10408,345,168.79其中：合并范围外客户425,791,902.1373.8417,446,733.344.10408,345,168.79

合并范围内客户—————合计576,665,569.13100.00168,320,400.3429.19408,345,168.79（续上表）类别

2022年12月31日账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备158,952,950.7521.10158,952,950.75100.00—按组合计提坏账准备594,344,451.1278.9023,935,033.984.03570,409,417.14其中：合并范围外客户594,344,451.1278.9023,935,033.984.03570,409,417.14

合并范围内客户—————合计753,297,401.87100.00182,887,984.7324.28570,409,417.14

于2023年

月

日，按单项计提坏账准备的应收账款应收款项

2023年12月31日应收账款

已提供宝塔石化票据保证金

坏账准备

计提比例(%)

计提理由上海美梦佳化工科技有限公司

90,000,000.00500,000.0089,500,000.00100.00

预计无法收回合肥翠鸟节能建材有限公司*注2

17,500,000.00

3,500,000.0033,800,000.00100.00

预计无法收回合肥富铭密封材料有限公司*注2

3,200,000.00合肥聚亚久贸易有限公司*注

16,600,000.00巢湖市精益机械有限责任公司

17,300,000.002,000,000.0015,300,000.00100.00

预计无法收回武汉欣运辉科技有限公司*注

1,200,000.00

4,400,000.005,560,000.00100.00

预计无法收回武汉环日金乌科技有限公司*注3

5,560,000.00武汉华丽环保科技有限公司*注3

3,000,000.00湖北通海洲科技有限公司*注

200,000.00六安先锋米业有限公司10,500,000.006,600,000.003,900,000.00100.00

预计无法收回青岛皖维化工销售有限公司600,000.00180,000.00420,000.00100.00

预计无法收回

应收款项

2023年12月31日应收账款

已提供宝塔石化票据保证金

坏账准备

计提比例(%)

计提理

由张家港继行国际贸易有限公司*注4

400,000.00

5,100,000.00—100.00

预计无法收回张家港戴薇夫新材料科技有限公司*注4

4,700,000.00逾期宝塔石化票据小计*注1170,760,000.0022,280,000.00148,480,000.00100.00

预计无法收回安徽绿朋环保科技股份有限公司

892,845.00—892,845.00100.00

预计无法收回杭州必成物资有限公司1,275,913.00—1,275,913.00100.00

预计无法收回内蒙古智锂科技有限公司224,909.00—224,909.00100.00

预计无法收回合计173,153,667.0022,280,000.00150,873,667.00100.00

注1：上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇13,201.00万元及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票3,875.00万元，扣除对应客户支付给公司的宝塔石化票据保证金2,228.00万元，合计净额14,848.00万元，期末管理层单项认定全额计提坏账准备。注

：合肥翠鸟节能建材有限公司、合肥富铭密封材料有限公司、合肥聚亚久贸易有限公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。

注3：武汉欣运辉科技有限公司、武汉环日金乌科技有限公司、武汉华丽环保科技有限公司、湖北通海洲科技有限公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。注

：张家港继行国际贸易有限公司、张家港戴薇夫新材料科技有限公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。2于2023年12月31日，按应收合并范围外的客户组合计提坏账准备的应收账款

账龄

2023年12月31日2022年12月31日账面余额坏账准备

计提比例

（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内400,069,337.3016,002,773.514.00591,691,958.9323,667,678.374.001至2年25,267,403.481,263,370.195.002,017,169.42100,858.475.002至3年281,746.3528,174.6410.00263,913.4626,391.3510.003至4年30,000.009,000.0030.00227,994.3168,398.2930.00

账龄

2023年12月31日2022年12月31日账面余额坏账准备

计提比例（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）4至5年——50.00143,415.0071,707.5050.005年以上143,415.00143,415.00100.00——100.00合计425,791,902.1317,446,733.344.10594,344,451.1223,935,033.984.03

于2023年

月

日，本公司无按应收合并范围内的关联方客户组合计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11（

）坏账准备的变动情况类别

2022年12月31日

本期变动金额

2023年12月31日计提

收回或转回

转销或核销其他变动坏账准备182,887,984.73-5,969,247.0510,946.418,609,283.75—168,320,400.34

（4）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款8,609,283.75其中，重要的应收账款核销情况：

单位名称

应收账款性质

核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生泰兴市景之源纺织材料有限公司

货款8,609,283.75确认无法收回

内部决议后向安徽省国资委备案

否合计—8,609,283.75———（

）按欠款方归集的期末前五名的应收账款情况

单位名称余额

占应收账款余额合计数的比例(%)

坏账准备余额上海美梦佳化工科技有限公司89,500,000.0015.5289,500,000.00TFTHERMOFIBERSSRL44,739,449.677.761,789,577.99SERENITYRESOURCESPTELTD36,546,732.006.341,461,869.28TRADECOINTERNATIONLTD21,818,908.963.78872,756.36浙江德斯泰供应链管理有限公司18,769,772.713.25750,790.91

合计211,374,863.3436.6594,374,994.545.应收款项融资

（1）分类列示

项目2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值应收票据226,422,344.19119,602,768.18应收账款——

合计226,422,344.19119,602,768.18

（

）期末本公司无已质押的应收款项融资（

）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

项目终止确认金额未终止确认金额银行承兑汇票2,201,544,674.72—

（4）按减值计提方法分类披露

类别

2023年12月31日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备———按组合计提减值准备226,422,344.19——其中：银行承兑汇票226,422,344.19——

合计226,422,344.19——（续上表）类别

2022年12月31日计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备———按组合计提减值准备119,602,768.18——其中：银行承兑汇票119,602,768.18——

合计119,602,768.18——（

）本期无计提减值准备的应收款项融资情况。（

）本期无实际核销的应收款项融资情况。

（7）应收款项融资2023年末较2022年末增长89.31%，主要系票据结算增加，期

末持有的未到期的应收票据增加所致。6.预付款项（

）预付款项按账龄列示

账龄

2023年12月31日2022年12月31日金额比例(%)金额比例(%)1年以内177,693,639.1076.28164,703,007.8176.161至2年7,301,265.473.1351,105,088.0123.632至3年47,560,916.1620.41146,693.470.073年以上421,186.670.18301,218.200.14

合计232,977,007.40100.00216,256,007.49100.00期末预付款项中无账龄超过

年且金额重要的预付款项。（

）按预付对象归集的2023年

月

日前五名的预付款项情况单位名称余额

占预付账款余额合计数的比例(%)合肥金丝柳生态建设有限公司47,401,417.6020.35盛虹炼化（连云港）有限公司19,410,684.158.33中国石化化工销售有限公司华中分公司18,548,679.807.96陕西延长新能源有限责任公司榆林采供站12,492,605.525.36兖矿能源集团国际贸易有限公司12,047,232.825.17

合计109,900,619.8947.177.其他应收款（

）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息——应收股利——其他应收款235,798,527.9715,828,885.29

合计235,798,527.9715,828,885.29（

）其他应收款

①按账龄披露

账龄2023年12月31日2022年12月31日1年以内225,695,932.8514,531,546.521至2年10,065,204.571,411,922.712至3年217,634.321,805,162.793至4年1,728,017.79100,000.00

账龄2023年12月31日2022年12月31日4至5年100,000.00—5年以上646,835.90747,835.90

小计238,453,625.4318,596,467.92减：坏账准备2,655,097.462,767,582.63

合计235,798,527.9715,828,885.29

②按款项性质分类情况

款项性质2023年12月31日2022年12月31日应收业绩补偿款230,543,510.559,879,021.06备用金1,347,724.781,066,688.97保证金326,300.00208,000.00其他往来6,236,090.107,442,757.89

小计238,453,625.4318,596,467.92减：坏账准备2,655,097.462,767,582.63

合计235,798,527.9715,828,885.29

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2023年

月

日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值第一阶段236,083,752.53285,224.56235,798,527.97第二阶段———第三阶段2,369,872.902,369,872.90—

合计238,453,625.432,655,097.46235,798,527.97

2023年

月

日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额

计提比例（%）

坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备230,543,510.55——230,543,510.55其中：应收业绩补偿款230,543,510.55——230,543,510.55

业绩承诺方确定履行补偿义务按组合计提坏账准备5,540,241.985.15285,224.565,255,017.42其中：应收其他款项5,540,241.985.15285,224.565,255,017.42

合计236,083,752.530.12285,224.56235,798,527.97

2023年

月

日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额

计提比例

（%）

坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备2,369,872.90100.002,369,872.90—

预计无法收回按组合计提坏账准备————

合计2,369,872.90100.002,369,872.90—

截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。B.截至2022年

月

日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值第一阶段16,226,595.02397,709.7315,828,885.29第二阶段———第三阶段2,369,872.902,369,872.90—

合计18,596,467.922,767,582.6315,828,885.29

2022年

月

日处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额

计提比例（%）

坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备9,879,021.06——9,879,021.06其中：应收业绩补偿款9,879,021.06——9,879,021.06

业绩承诺方确定履行补偿义务按组合计提坏账准备6,347,573.966.27397,709.735,949,864.23其中：应收其他款项6,347,573.966.27397,709.735,949,864.23

合计16,226,595.022.45397,709.7315,828,885.29

2022年

月

日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额

计提比例（%）

坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备2,369,872.90—2,369,872.90—

预计无法收回按组合计提坏账准备————

合计2,369,872.90—2,369,872.90—

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11

④坏账准备的变动情况

类别

2022年12月31日

本期变动金额

2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动

类别

2022年12月31日

本期变动金额

2023年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备2,767,582.63-112,485.17———2,655,097.46

⑤本期无实际核销的其他应收款情况

⑥按欠款方归集的期末前五名其他应收款明细情况

单位名称款项的性质

2023年12月31日余额

账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例(%)

坏账准备安徽皖维集团有限责任公司

业绩补偿款

119,114,151.021年以内、1-2年

49.95

—安徽安元创新风险投资基金有限公司

业绩补偿款

32,088,101.92

年以内、1-2年

13.46

—王必昌业绩补偿款

30,564,010.78

年以内、1-2年

12.82

—鲁汉明业绩补偿款

16,090,400.47

年以内、1-2年

6.75

—沈雅娟业绩补偿款

13,832,610.46

年以内、1-2年

5.80

—合计

211,689,274.6588.78

—（

）其他应收款2023年末账面余额较2022年末上升1,182.25%，主要系应收业绩补偿款增加所致。8.存货（

）存货分类项目

2023年12月31日2022年12月31日账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料289,277,671.8116,935,425.11272,342,246.70247,151,765.4517,641,729.03229,510,036.42在产品88,312,975.52—88,312,975.52113,060,523.57—113,060,523.57库存商品

518,643,329.431,866,627.53516,776,701.90524,595,197.452,108,353.59522,486,843.86燃料5,706,713.54—5,706,713.549,827,018.91—9,827,018.91包装物14,693,018.51—14,693,018.5112,402,955.34—12,402,955.34低值易耗品

373,460.19—373,460.191,055,166.11—1,055,166.11合计917,007,169.0018,802,052.64898,205,116.36908,092,626.8319,750,082.62888,342,544.21

（

）存货跌价准备项目

2022年12月

31日

本期增加金额本期减少金额

2023年12月

31日计提其他转回或转销其他

项目

2022年12月

31日

本期增加金额本期减少金额

2023年12月31日计提其他转回或转销其他原材料17,641,729.03——706,303.92—16,935,425.11库存商品2,108,353.591,866,627.53—2,108,353.59—1,866,627.53合计19,750,082.621,866,627.53—2,814,657.51—18,802,052.649.其他流动资产项目2023年12月31日2022年12月31日预缴所得税17,327,970.598,290,626.92待抵扣进项税190,369,997.78150,818,548.30待摊费用8,887,569.3825,939.62

合计216,585,537.75159,135,114.84其他流动资产2023年末较2022年末增长

36.10%

，主要系期末待抵扣进项税增加所致。

10.长期股权投资

被投资单位

2022年12

月31日

本期增减变动追加投资

减少投资

权益法下确认

的投资损益

其他综合收益调整

其他权益

变动巢湖市皖维职业培训学校（简称“培训学校”）

100,000.00—————

（续下表）

被投资单位

本期增减变动

2023年12月31日

减值准备余

额宣告发放现金股利或利润

计提减值准备其他培训学校———100,000.00—11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目

2022年12月31日

本期增减变动

2023年12月31日追加投资减少投资

本期计入其他综合收益的利得

本期计入其他综合收益的损失

其他上市权益工具投资

750,592,213.77——59,288,484.50——809,880,698.27非上市权益工具投资

26,150,180.00—————26,150,180.00合计776,742,393.77——59,288,484.50——836,030,878.27

（续上表）项目

本期确认的股利收

入

累计计入其他综合收益的利

得

累计计入其他综合收益的损失

指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的原因上市权益工具投资17,786,545.35568,910,012.24—

公司对该被投资公司不具控制、共同控制或者重大影响，且投资的目的不是为了近期出售或回购非上市权益工具投资1,665,618.00——

合计19,452,163.35568,910,012.24—（

）本期无终止确认的其他权益工具投资12.其他非流动金融资产项目2023年12月31日2022年12月31日三年定期大额存单1,430,026,500.00—

本期末较上期末新增其他非流动金融资产，主要系本年度新增三年定期大额存单所致。13.投资性房地产（

）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.2022年12月31日8,365,344.6314,300,062.6022,665,407.23

2.本期增加金额1,404,464.08—1,404,464.08

3.本期减少金额———

4.2023年12月31日9,769,808.7114,300,062.6024,069,871.31

二、累计折旧和累计摊销

1.2022年12月31日1,381,448.754,149,669.285,531,118.03

2.本期增加金额433,556.43262,273.76695,830.19

（1）计提或摊销433,556.43262,273.76695,830.19

3.本期减少金额———

4.2023年12月31日1,815,005.184,411,943.046,226,948.22

三、减值准备

1.2022年12月31日———

2.本期增加金额———

3.本期减少金额———

项目房屋、建筑物土地使用权合计

4.2023年12月31日———

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值7,954,803.539,888,119.5617,842,923.09

2.2022年12月31日账面价值6,983,895.8810,150,393.3217,134,289.2014.固定资产（

）分类列示

项目2023年12月31日2022年12月31日固定资产4,923,245,106.224,257,525,770.49固定资产清理——

合计4,923,245,106.224,257,525,770.49

（

）固定资产

①固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备

运输工具及其他

合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日2,034,147,299.386,215,825,781.93132,625,431.278,382,598,512.58

2.本期增加金额244,428,317.61889,507,615.336,169,342.841,140,105,275.78

（1）购置7,023,102.86105,244,219.206,169,342.84118,436,664.90

（2）在建工程转入237,405,214.75762,340,098.46—999,745,313.21

（3）其他—21,923,297.67—21,923,297.67

3.本期减少金额69,665,990.4942,765,638.571,398,672.96113,830,302.02

（1）处置或报废47,742,692.8242,765,638.571,398,672.9691,907,004.35

（2）其他

21,923,297.67

——

21,923,297.67

4.2023年12月31日2,208,909,626.507,062,567,758.69137,396,101.159,408,873,486.34

二、累计折旧

1.2022年12月31日600,244,535.663,257,245,458.0887,657,694.003,945,147,687.74

2.本期增加金额56,293,030.23347,099,938.515,698,299.05409,091,267.79

（1）计提56,293,030.23347,099,938.515,698,299.05409,091,267.79

（2）其他————

3.本期减少金额21,023,965.0426,104,910.011,004,482.7848,133,357.83

（1）处置或报废21,023,965.0426,104,910.011,004,482.7848,133,357.83

项目房屋及建筑物机器设备

运输工具及其

他

合计

（2）其他————

4.2023年12月31日635,513,600.853,578,240,486.5892,351,510.274,306,105,597.70

三、减值准备

1.2022年12月31日14,072,652.36165,512,473.27339,928.72179,925,054.35

2.本期增加金额————

3.本期减少金额245,638.45156,633.48—402,271.93

（1）处置或报废245,638.45156,633.48—402,271.93

4.2023年12月31日13,827,013.91165,355,839.79339,928.72179,522,782.42

四、固定资产账面价值

1.2023年12月31日账

面价值

1,559,569,011.743,318,971,432.3244,704,662.164,923,245,106.22

2.2022年12月31日账

面价值

1,419,830,111.362,793,067,850.5844,627,808.554,257,525,770.49

②本公司期末无暂时闲置的固定资产情况

③本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产

④未办妥产权证书的固定资产情况。

项目2023年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因700万㎡/年偏光片项目厂房110,382,209.91尚在办理中700万㎡/年聚乙烯醇光学薄膜项目厂房

59,192,289.44尚在办理中PVB新线厂房29,922,088.97尚在办理中60kt/aVAE乳液项目厂房22,143,493.94尚在办理中20kt/a差别化可再分散乳胶粉项目厂房

16,074,223.90尚在办理中年产3.5万吨差别化PET聚酯切片项目厂房

15,572,890.84尚在办理中5kt/a功能性聚乙烯醇树脂项目厂房

8,746,986.22尚在办理中PVA光学膜分厂仓库157,361.07尚在办理中15.在建工程（

）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日在建工程808,835,120.781,122,059,818.58工程物资20,911,883.9712,848,742.90

项目2023年12月31日2022年12月31日合计829,747,004.751,134,908,561.48

（

）在建工程

①在建工程情况

项目

2023年

月

日2022年

月

日账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值

万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目

464,334,631.01—464,334,631.0131,878,528.36—31,878,528.362000万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

61,991,861.51—61,991,861.51———

万吨/年PVA粉碎项目

30,818,735.84—30,818,735.84———年产

万平方米偏光片项目

24,914,706.20—24,914,706.20406,730,093.64—406,730,093.64

万吨/年VAE乳液项目（二期）

20,098,614.65—20,098,614.65———

万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

———314,259,589.60—314,259,589.60蒙维公司商都中水输水管道建设项目

———84,017,938.97—84,017,938.97其他项目206,676,571.57206,676,571.57285,173,668.01—285,173,668.01合计808,835,120.78808,835,120.781,122,059,818.58—1,122,059,818.58

②重要在建工程项目本期变动情况

项目名称

预算数(万元)2022年

月

日

本期增加金额

本期转入固定资产、无形资产金额

本期其他减少金额

2023年

月

日6万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目

130,259.0031,878,528.36432,456,102.65——464,334,631.012000万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

81,622.00—61,991,861.51——61,991,861.51

万吨/年PVA粉碎项目

3,900.00—30,818,735.84——30,818,735.84年产

万平方米偏光片项目

42,000.00406,730,093.64128,110,737.82410,001,699.3299,924,425.9424,914,706.20

万吨/年VAE乳液项目（二期）

25,771.00—20,098,614.65——20,098,614.65700万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

35,472.00314,259,589.606,256,413.70297,886,064.4522,629,938.85—蒙维公司商都中水输水管道建设项目

13,000.0084,017,938.976,214,625.3390,232,564.30——合计836,886,150.57685,947,091.50798,120,328.07122,554,364.79602,158,549.21

（续上表）

项目名称

工程累计投入占预算比

例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

其中：本期利息

资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来

源

万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目

35.6536.00

———自筹2000万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

7.598.00

———自筹

万吨/年PVA粉碎项目79.0280.00———自筹年产

万平方米偏光片项目103.55100.00———自筹

万吨/年VAE乳液项目（二期）7.808.00———自筹

万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

83.98100.00

———自筹蒙维公司商都中水输水管道建设项目

69.41100.00———自筹

③在建工程减值准备情况

项目

2022年12月

31日

本期增加金额本期减少金额

2023年12月

31日

计提原因

万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目

—————

2000万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

—————

万吨/年PVA粉碎项目—————年产

万平方米偏光片项目

—————6万吨/年VAE乳液项目（二期）

—————其他项目—————合计—————期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。（

）工程物资项目

2023年12月31日2022年12月31日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值专用材料20,911,883.97—20,911,883.9712,848,742.90—12,848,742.90

16.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日90,823,430.00131,036,570.00221,860,000.00

2.本期增加金额———

3.本期减少金额———

4.2023年12月31日90,823,430.00131,036,570.00221,860,000.00

项目房屋及建筑物机器设备合计

二、累计折旧

1.2022年12月31日11,248,262.8967,960,522.3979,208,785.28

2.本期增加金额2,034,924.0512,710,547.2914,745,471.34

3.本期减少金额———

4.2023年12月31日13,283,186.9480,671,069.6893,954,256.62

三、减值准备

1.2022年12月31日———

2.本期增加金额———

3.本期减少金额———

4.2023年12月31日———

四、账面价值

1.2023年12月31日账

面价值

77,540,243.0650,365,500.32127,905,743.38

2.2022年12月31日账

面价值

79,575,167.1163,076,047.61142,651,214.72

17.无形资产

（

）无形资产情况

项目土地使用权

专利技术及软

件

采矿权其他合计

一、账面原值

1.2022年12月31日368,948,043.29261,381,626.76106,374,400.0049,243,686.71785,947,756.76

2.本期增加金额24,507,117.96———24,507,117.96

（1）购置24,507,117.96———24,507,117.96

3.本期减少金额8,236,353.80———8,236,353.80

（1）处置8,236,353.80———8,236,353.80

（2）其他—————

4.2023年12月31日385,218,807.45261,381,626.76106,374,400.0049,243,686.71802,218,520.92

二、累计摊销

1.2022年12月31日72,454,675.86189,281,732.7650,307,850.7224,597,531.62336,641,790.96

2.本期增加金额8,967,084.0112,128,078.298,760,597.134,528,301.9034,384,061.33

（1）计提8,967,084.0112,128,078.298,760,597.134,528,301.9034,384,061.33

3.本期减少金额1,594,286.74———1,594,286.74

（1）处置1,594,286.74———1,594,286.74

（2）其他—————

项目土地使用权

专利技术及软

件

采矿权其他合计

4.2023年12月31日79,827,473.13201,409,811.0559,068,447.8529,125,833.52369,431,565.55

三、减值准备

1.2022年12月31日—3,250,000.00——3,250,000.00

2.本期增加金额—————

3.本期减少金额—————

4.2023年12月31日—3,250,000.00——3,250,000.00

四、账面价值

1.2023年12月31日

账面价值

305,391,334.3256,721,815.7147,305,952.1520,117,853.19429,536,955.37

2.2022年12月31日

账面价值

296,493,367.4368,849,894.0056,066,549.2824,646,155.09446,055,965.80（

）期末公司无内部研发形成的无形资产的情况（

）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况18.商誉

（1）商誉账面原值

被投资单位名称或形成

商誉的事项

2022年12月

31日

本期增加本期减少

2023年12月

31日企业合并

形成的

其他处置其他蒙维科技4,467,830.00————4,467,830.00明源水务1,111,084.89————1,111,084.89

合计5,578,914.89————5,578,914.89（

）商誉减值准备

被投资单位名称或形成商

誉的事项

2022年12月

31日

本期增加本期减少

2023年12月31日计提其他处置其他蒙维科技——————明源水务——————

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：

①2010年

月

日，皖维高新与内蒙古白雁湖化工股份有限公司（以下简称“白雁湖化工”）协商，共同对蒙维科技（原注册资本

万元，白雁湖化工持有100%股权）增资扩股。皖维高新以货币资金人民币

亿元和经评估的聚乙烯醇（PVA）全套生产技术5,061.95万元出资，取得蒙维科技65%的股权，合并成本大于合并中取得的蒙维科技

可辨认净资产公允价值的差额为446.78万元，确认为归属收购方的并购商誉，应分配的未确认的归属于少数股东的商誉为

240.58

万元。2011年

月，皖维高新完成非公开发行股票，以募集资金对蒙维科技进行增资，增资后皖维高新持有蒙维科技80%股权，白雁湖化工持有蒙维科技20%股权。2014年

月皖维高新以

1.3

亿元受让白雁湖化工持有蒙维科技20%股权，股权受让完成后，蒙维科技成为本公司全资子公司。商誉初始形成时，蒙维科技仅投产一期聚乙烯醇资产组，故商誉所在资产组为蒙维科技一期聚乙烯醇资产组，期末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。②2021年

月

日公司与商都县国有资产监督管理委员会签订股权转让协议，协议约定将商都县国有资产监督管理委员会持有的明源水务75%的股权转让给公司。2021年12月8日商都县国有资产监督管理委员会委托内蒙古产权交易中心有限责任公司挂牌转让其持有标的公司75%的股权，挂牌价5,455.3373万元；2021年

月

日公司举牌成交，商都县国有资产监督管理委员会同意将其所持明源水务75%的股权转让给公司，对应75%股权金额为5,455.3373万元。公司第八届十二次董事会于2022年

月

日审议通过了《关于投资控股商都县明源水务投资有限责任公司的议案》。明源水务于2022年

月

日完成了股东变更工商登记，合并成本大于合并中取得的明源水务可辨认净资产公允价值的差额为111.11万元，确认为归属收购方的并购商誉，股权转让后明源水务成为本公司控股子公司。（

）可收回金额的具体确定方法资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为反映相关资产组特定风险的税前折现率。期末，本公司测试蒙维科技和明源水务相关资产组可回收金额，并聘请深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司于2024年

月

日出具了商誉减值评估报告，根据评估结果，确认不存在蒙维科技和明源水务期末相关资产组账面价值与商誉价值合计金额大于可回收金额情形，故未计提商誉减值准备。19.长期待摊费用

项目

2022年12月31

日

本期增加

本期减少

2023年12月31日本期摊销其他减少聚酯导热油1,209,172.64—296,123.88—913,048.76

合计1,209,172.64—296,123.88—913,048.76

20.递延所得税资产、递延所得税负债（

）未经抵销的递延所得税资产项目

2023年12月31日2022年12月31日可抵扣暂时性

差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资产坏账准备169,174,534.7925,469,531.96183,823,495.5027,850,033.57存货跌价准备1,866,627.53358,557.612,108,353.59316,253.04固定资产减值准备25,209,832.873,781,474.9325,351,390.813,802,708.62递延收益215,514,527.3434,642,809.94188,046,254.4830,540,468.16公允价值变动损益160,803.2424,120.494,563,303.24684,495.49内部抵销无形资产摊销11,292,452.871,693,867.931,572,034.00235,805.10内部未实现毛利17,876,694.332,681,504.1518,294,432.332,744,164.85预计负债2,694,486.07404,172.91——租赁负债114,709,997.5417,206,499.63129,866,212.4919,479,931.87

合计558,499,956.5886,262,539.55553,625,476.4485,653,860.70（

）未经抵销的递延所得税负债

项目

2023年12月31日2022年12月31日应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

568,910,012.2485,336,501.82509,621,527.7476,443,229.13一次性税前抵扣的固定资产

142,621,032.1421,393,154.82107,308,187.1516,096,228.07使用权资产127,905,743.3819,185,861.51142,651,214.7221,397,682.21

合计839,436,787.76125,915,518.15759,580,929.61113,937,139.41

（

）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债于2023年12月31日互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债于2023年12月31日

余额

递延所得税资产和负债于2022年12月31日互抵金额

抵销后递延所得税

资产或负债于2022年12月31日

余额递延所得税资产67,896,234.9518,366,304.60—85,653,860.70递延所得税负债67,896,234.9558,019,283.20—113,937,139.41

（4）未确认递延所得税资产明细

项目2023年12月31日2022年12月31日坏账准备1,800,963.011,832,071.86存货跌价准备16,935,425.1117,641,729.03固定资产减值准备154,312,949.55154,573,663.54无形资产减值准备3,250,000.003,250,000.00其他非流动资产减值准备8,854,511.918,854,511.91递延收益7,921,561.859,574,911.85可抵扣亏损121,526,069.88121,526,069.88

合计314,601,481.31317,252,958.07（

）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2023年12月31日2022年12月31日备注2025年度——2026年度12,836,754.1612,836,754.162027年度64,221,699.1064,221,699.102028年度44,467,616.6244,467,616.62

合计121,526,069.88121,526,069.88

21.其他非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日钯金及钯金催化剂299,248,799.68254,525,674.31预付的工程设备款263,387,989.5354,846,777.88预缴的投资款*注1141,600,000.00141,600,000.00

合计704,236,789.21450,972,452.19注

：

2020年度，子公司蒙维科技根据煤炭资源配置而参股的鄂尔多斯市泰盛恒矿业有限责任公司向国家有关部门申请办理无定河煤矿的探矿权和采矿权等事项，根据泰盛恒矿业探矿权证的申办进度，需预先缴纳相关探矿权价款118,729.62万元，因此泰盛恒矿业拟将公司注册资本由

亿元增加至

亿元，出资方式由分期缴纳出资变为一次性缴纳出资。由于泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项需获得政府相关部门批准，为尽快完成探矿权证的办理工作，经泰盛恒矿业各股东充分协商，同意先行预缴注册出资，用于缴纳办理无定河煤矿的探矿权价款。待有关股东取得政府批复后，泰盛恒矿业公司股东会将履行增资事项的相关决策程序。2020年度，子公司蒙维科技向泰盛恒矿业

预缴出资1.416亿元，泰盛恒矿业其他股东均已预缴注册出资。2021年度由于东胜煤田纳林河矿区无定河井田资源总量发生变化，蒙维科技持有泰盛恒的股权比例尚未确定，泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项尚未获得政府相关部门批准，截至2023年

月

日，泰盛恒矿业公司股东会尚未完成增资事项的相关决策程序。前述预缴出资暂列示在“其他非流动资产”科目。

其他非流动资产期末较期初增加56.16%，主要系本期预付工程设备款增加所致。22.所有权或使用权受到限制的资产项目

2023年12月31日账面余额账面价值受限类型受限原因货币资金155,764,324.95155,764,324.95质押、冻结

保证金及定期存

单应收票据621,904,235.03621,904,235.03质押票据质押使用权资产221,860,000.00127,905,743.38融资租赁

融资租入固定资

产其他非流动金融资产

400,000,000.00400,000,000.00质押定期存单合计1,399,528,559.981,305,574,303.36——（续上表）

项目

2022年12月31日账面余额账面价值受限类型受限原因货币资金444,137,269.05444,137,269.05质押、冻结

保证金及定期存

单应收票据680,972,963.36680,972,963.36质押票据质押使用权资产221,860,000.00142,651,214.72融资租赁

融资租入固定资

产其他非流动金融资产

————合计1,346,970,232.411,267,761,447.13——23.短期借款（

）短期借款分类项目2023年12月31日2022年12月31日保证借款—200,000,000.00信用借款318,000,000.00130,000,000.00票据及信用证贴现2,800,000,000.001,730,000,000.00应计利息246,583.33213,583.33

项目2023年12月31日2022年12月31日合计3,118,246,583.332,060,213,583.33

短期借款2023年末较2022年末上升

51.36%

，主要系票据及信用证贴现增加所致。（

）期末短期借款中无已逾期未偿还的款项。24.应付票据种类2023年12月31日2022年12月31日银行承兑汇票740,909,237.971,100,254,650.85商业承兑汇票——

合计740,909,237.971,100,254,650.85应付票据2023年末较2022年末下降32.66%，主要系本期开具的银行承兑汇票减少所致。期末无已到期未支付的应付票据。

25.应付账款（

）按性质列示

项目2023年12月31日2022年12月31日应付货款348,878,610.34272,727,731.52应付工程款123,693,336.85380,856,635.89应付运费及其他32,983,000.4742,662,497.95

合计505,554,947.66696,246,865.36（

）本公司无账龄超过一年的重要应付账款。

26.合同负债

项目2023年12月31日2022年12月31日预收货款124,835,420.47103,105,262.49

27.应付职工薪酬（

）应付职工薪酬列示

项目

2022年12月31日

本期增加本期减少

2023年12月31

日

一、短期薪酬107,692,203.22587,885,767.21637,619,554.9157,958,415.52

二、离职后福利-设定提存计划1,861,820.8798,983,881.2998,998,799.181,846,902.98

三、辞退福利—255,710.91255,710.91—

项目

2022年12月

31日

本期增加本期减少

2023年12月31

日

四、一年内到期的其他福利————

合计109,554,024.09687,125,359.41736,874,065.0059,805,318.50（

）短期薪酬列示

项目

2022年12月31

日

本期增加本期减少

2023年12月

31日工资、奖金、津贴和补贴104,413,691.23440,048,037.95489,889,033.6654,572,695.52职工福利费—60,133,638.7160,133,638.71—社会保险费773,833.8233,346,184.9333,358,625.62761,393.13其中：医疗保险费770,652.5129,651,366.2029,660,625.58761,393.13工伤保险费3,181.313,694,818.733,698,000.04—生育保险费————住房公积金2,002,866.6841,515,265.2042,851,499.20666,632.68工会经费及职工教育经费501,811.4912,842,640.4211,386,757.721,957,694.19

合计107,692,203.22587,885,767.21637,619,554.9157,958,415.52

（

）设定提存计划列示项目

2022年12月31

日

本期增加本期减少

2023年12月31

日基本养老保险1,276,450.3065,405,628.2765,420,031.751,262,046.82失业保险费45,666.492,050,655.722,051,170.1345,152.08企业年金539,704.0831,527,597.3031,527,597.30539,704.08

合计1,861,820.8798,983,881.2998,998,799.181,846,902.98（

）辞退福利

项目

2022年12月31

日

本期增加本期减少

2023年12月31

日其他辞退福利—255,710.91255,710.91—

合计—255,710.91255,710.91—（

）应付职工薪酬2023年末较2022年末下降

45.41%

，主要系本期计提的职工薪酬减少所致。

28.应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日企业所得税15,683,153.6411,451,079.93

项目2023年12月31日2022年12月31日增值税2,698,959.6524,995,663.55资源税2,546,753.552,617,683.53印花税1,581,225.341,741,726.09城建税1,433,418.771,435,841.79房产税1,419,826.421,391,988.06个人所得税1,052,221.852,075,879.36教育费附加1,037,495.661,322,258.84土地使用税938,109.02881,259.40水利基金197,603.03351,529.51其他税费1,357,508.341,126,016.35合计29,946,275.2749,390,926.41应交税费2023年末较2022年末下降

39.37%

，主要系本期应交增值税减少所致。29.其他应付款（

）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应付利息——应付股利——其他应付款163,897,073.01290,464,151.60

合计163,897,073.01290,464,151.60

（2）其他应付款

①按款项性质列示其他应付款

项目2023年12月31日2022年12月31日押金、保证金74,112,622.2259,673,671.34往来款705,451.1739,844,631.67安全绩效金30,484,846.8333,119,124.96代扣代缴27,121,364.0626,552,619.12海运费11,579,794.0813,025,645.39搬迁补偿款7,590,062.8468,201,340.98其他12,302,931.8150,047,118.14合计163,897,073.01290,464,151.60

其他应付款2023年末相较2022年末减少43.57%，主要系往来款及搬迁补偿款减少所致。

②本期末无账龄超过

年的重要其他应付款

30.一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日1年内到期的长期借款、长期应付款及应付利息

130,432,444.44320,397,833.331年到期的租赁负债14,969,234.3816,811,878.87

合计145,401,678.82337,209,712.20

一年内到期的非流动负债2023年末相较2022年末下降

56.88%

，主要系一年内到期的长期借款减少所致。31.其他流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日预提运费、加工费、服务费等48,660,697.2969,782,781.13待转销项税金12,861,197.788,158,980.87

合计61,521,895.0777,941,762.00

32.长期借款

项目2023年12月31日2022年12月31日保证借款——信用借款450,000,000.00130,000,000.00

合计450,000,000.00130,000,000.00

长期借款2023年末较2022年末上升

246.15%

，主要系本期新增长期借款所致。33.租赁负债

项目2023年12月31日2022年12月31日租赁付款额121,127,892.75136,872,424.98减：未确认融资费用6,417,895.217,006,212.49

小计114,709,997.54129,866,212.49减：一年内到期的租赁负债14,969,234.3816,811,878.87

合计99,740,763.16113,054,333.62

34.长期应付款

（1）分类列示

项目2023年12月31日2022年12月31日长期应付款221,750,001.5494,250,001.54专项应付款7,805,235.625,491,532.27

合计229,555,237.1699,741,533.81（

）按款项性质列示长期应付款

项目2023年12月31日2022年12月31日借款221,750,001.5494,250,001.54（

）专项应付款

项目

2022年12月31日

本期增加本期减少

2023年12月31日

形成原因基础研究计划专项资金—900,000.00—900,000.00蓖麻油功能聚酰胺及高强高弹纤维技术开发专项资金

1,000,000.00—1,000,000.00——特支计划797,074.42—58,433.10738,641.32—538人才工程630,294.61—25,130.69605,163.92—庐州产业创新团队500,931.11——500,931.11—庐州英才423,152.78——423,152.78—巢湖产业创新团队188,896.66—1,574.93187,321.73—博士后进站补助—400,000.00200,000.00200,000.00—危化应急救援13,802.06—13,802.06——其他1,937,380.632,933,731.12621,086.994,250,024.76—

合计5,491,532.274,233,731.121,920,027.777,805,235.62—

35.预计负债项目2023年12月31日2022年12月31日形成原因预提返利2,694,486.07——拆迁安置员工补偿款—268,437.94—

合计2,694,486.07268,437.94—36.递延收益项目

2022年12月31

日

本期增加本期减少

2023年12月31

日

形成原因政府补助197,621,166.3367,224,941.0041,410,018.14223,436,089.1937.股本

项目

2022年12月31

日

本次变动增减（＋，－）

2023年12月31

日发行新股送股

公积金

转股

其他小计股份总数2,159,249,374.00—————2,159,249,374.00

38.资本公积

项目

2022年12月31

日

本期增加本期减少2023年12月31日股本溢价1,634,714,352.36——1,634,714,352.36其他资本公积41,234,898.26220,664,488.49—261,899,386.75

合计1,675,949,250.62220,664,488.49—1,896,613,739.11本公司与安徽皖维皕盛新材料有限责公司原全体股东存在业绩补偿协议，业绩承诺方承诺皖维皕盛在2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4,616.54万元、8,151.96万元及9,445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取得的对价股份履行其补偿义务。皖维皕盛2023年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润未能达标，本公司就应收业绩补偿款确认其他应收款同时增加资本公积220,664,488.49元。39.其他综合收益

项目

2022年12月31日

本期发生金额

2023年12月

日本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重

分类进损益的其他综合收益

433,178,298.6159,288,484.48——8,893,272.6750,395,211.81—483,573,510.42其中：其他权益工具投资公允价值变动

433,178,298.6159,288,484.48——8,893,272.6750,395,211.81—483,573,510.42

二、将重分

类进损益的其他综合收益

————————其他综合收

益合计

433,178,298.6159,288,484.48——8,893,272.6750,395,211.81—483,573,510.42

期末其他权益工具投资系所持国元证券股份有限公司股票118,576,969.00股（股票代码000728），期末公允价值是持有国元证券股份有限公司的股份数量乘以期末该公司股份每股公允价值（股市收盘价

6.83

元/股）之积，其中权益工具成本240,970,686.03元，累计公允价值变动金额568,910,012.24元，本期计入税后归属于母公司其他综合收益的公允价值变动损益为50,395,211.81元，累计计入其他综合收益的公允价值变动损益为483,573,510.42元。40.专项储备项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日安全生产费16,309,900.9439,267,206.2629,484,121.8426,092,985.36专项储备本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司按照2022年

月

日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，计提并使用安全生产费用。41.盈余公积

项目

2022年12月31

日

本期增加本期减少

2023年12月31

日法定盈余公积445,403,409.8930,190,313.83—475,593,723.72

盈余公积本期增加金额系按本期母公司净利润10%提取的法定盈余公积。

42.未分配利润

项目2023年度2022年度调整前上期末未分配利润3,017,037,597.331,935,330,399.00调整期初未分配利润合计数-1,917,750.3458,651,003.28调整后期初未分配利润3,015,119,846.991,993,981,402.28加：归属于母公司股东的净利润341,697,914.471,369,993,361.22减：提取法定盈余公积30,190,313.83156,265,447.31应付普通股股利323,887,406.10192,589,469.20其他-339,066.34—期末未分配利润3,003,079,107.873,015,119,846.9943.营业收入及营业成本项目

2023年度2022年度收入成本收入成本

项目

2023年度2022年度收入成本收入成本主营业务7,750,977,934.156,722,761,215.749,416,958,478.916,968,391,623.16其他业务511,629,107.67490,263,590.53525,043,234.59460,987,635.62

合计8,262,607,041.827,213,024,806.279,942,001,713.507,429,379,258.78

（

）主营业务收入、主营业务成本的分解信息项目

2023年度2022年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本按行业分类化工行业4,545,272,790.723,926,591,793.775,894,710,031.424,075,124,430.18化纤行业339,910,127.49332,690,220.82487,608,393.76412,516,348.79建材行业821,981,681.46702,175,829.18993,982,184.51804,660,183.02新材料行业2,043,813,334.481,761,303,371.972,040,657,869.221,676,090,661.17

合计7,750,977,934.156,722,761,215.749,416,958,478.916,968,391,623.16按产品分类聚乙烯醇2,341,528,506.791,901,938,694.843,735,437,897.982,366,043,415.03水泥794,726,590.50689,208,413.11965,405,960.95793,785,509.79PVA超短纤339,910,127.49332,690,220.82487,608,393.76412,516,348.79聚酯切片574,488,188.35534,208,720.47495,821,721.74460,818,054.01VAE乳液475,620,896.49367,824,863.88582,858,051.46446,289,739.54胶粉508,242,257.30418,555,976.14469,932,416.61407,664,089.93醋酸甲酯834,833,781.40735,094,743.35679,365,834.07664,651,832.19醋酸乙烯486,174,390.88458,690,792.791,071,658,642.67707,540,087.07PVA光学膜31,815,475.9638,670,361.2524,839,823.8824,695,191.40PVB中间膜341,383,468.83293,017,917.88326,528,422.90226,819,502.12其他1,022,254,250.16952,860,511.21577,501,312.89457,567,853.29

合计7,750,977,934.156,722,761,215.749,416,958,478.916,968,391,623.16按地区分类内销6,151,418,706.685,338,513,162.597,235,684,210.465,132,992,555.59出口1,599,559,227.471,384,248,053.152,181,274,268.451,835,399,067.57

合计7,750,977,934.156,722,761,215.749,416,958,478.916,968,391,623.16

（

）履约义务的说明本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履

行供货义务。履约义务在商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时结束。44.税金及附加

项目2023年度2022年度房产税12,348,629.8910,710,589.83土地使用税10,234,398.479,570,116.54城市维护建设税6,761,622.7126,266,623.70教育费附加5,946,785.0322,072,755.26印花税5,357,680.086,260,789.56环境保护税4,655,958.034,437,668.30水利建设基金2,255,989.513,949,943.22土地增值税8,206.92889,330.94其他244,944.951,371,350.36合计47,814,215.5985,529,167.71税金及附加2023年度较2022年度减少

44.10%

，主要系营业收入下降，相应增值税附加税减少所致。45.销售费用

项目2023年度2022年度职工薪酬16,912,947.7018,680,601.89代理费10,057,247.8610,135,073.92保险费3,263,358.633,069,521.33仓储费3,156,968.972,794,827.88咨询服务费1,282,408.422,053,634.84差旅费1,019,954.12467,381.30业务招待费835,108.80860,210.76办公费774,865.83491,694.02其他3,897,252.391,967,232.57

合计41,200,112.7240,520,178.5146.管理费用

项目2023年度2022年度职工薪酬154,327,172.96185,237,785.79

项目2023年度2022年度停工损失64,348,034.9158,610,287.41折旧与摊销40,630,664.0641,125,787.96机物料消耗9,513,153.303,888,620.61环境保护费用7,920,406.346,496,702.32综合服务费6,685,204.304,201,225.81业务招待费2,561,096.552,237,319.73差旅费2,550,885.72966,940.90中介服务费2,248,189.9310,636,510.31维修费1,600,092.514,987,831.33办公费1,531,206.302,176,980.43其他16,637,017.0511,246,072.96

合计310,553,123.93331,812,065.5647.研发费用

项目2023年度2022年度直接材料360,280,202.93436,621,285.73人工费用63,411,866.4359,779,041.63折旧与摊销费用16,249,811.8930,648,662.08其他18,762,301.1910,205,299.45

合计458,704,182.44537,254,288.8948.财务费用

项目2023年度2022年度利息支出81,542,864.2271,592,315.31减：利息收入61,915,523.9860,712,158.52汇兑净损失-19,302,153.36-25,534,311.39银行手续费4,157,975.905,828,277.99融资担保费1,415,094.346,932,358.52

合计5,898,257.12-1,893,518.09财务费用2023年度相较2022年度增加，主要系2023年度利息支出增加所致。49.其他收益

项目2023年度2022年度与资产相关/与收益相关

一、计入其他收益的政府65,617,402.4339,036,740.46

项目2023年度2022年度与资产相关/与收益相关补助其中：与递延收益相关的政府补助

28,630,018.1413,981,579.20与资产相关直接计入当期损益的政府补助

36,987,384.2925,055,161.26与收益相关

二、其他与日常活动相关

且计入其他收益的项目

41,076,087.87187,135.24其中：个税扣缴税款手续费

325,128.15187,135.24进项税加计扣除40,750,959.72—

合计106,693,490.3039,223,875.70其他收益2023年度相较2022年度增加

172.01%

，主要系2023年度享受先进制造业企业增值税加计抵减政策所致。50.投资收益

项目2023年度2022年度交易性金融资产持有期间取得的投资收益610,400.00373,958.05其他权益工具投资持有期间取得的股利收入19,452,163.3522,885,772.42债权投资持有期间取得的利息收入—542,092.51处置交易性金融资产取得的投资收益-152.42-16,015,074.33其他22,290.17293,841.37

合计20,084,701.108,080,590.02投资收益2023年度较2022年度增加

148.55%

，主要系本期处置交易性金融资产产生的投资损失减少所致。

51.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4,402,500.0012,813,776.24

公允价值变动收益2023年度较2022年度减少

65.64%

，主要系本期末持有的交易性金融资产二级市场价格增长幅度降低所致。52.信用减值损失

项目2023年度2022年度坏账损失6,081,732.22-3,622,552.68

53.资产减值损失

项目2023年度2022年度存货跌价损失-1,866,627.53-2,108,353.5954.资产处置收益

项目2023年度2022年度处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：

65,251,699.2212,603,472.43其中：固定资产53,375,214.289,941,003.15无形资产11,876,484.942,662,469.28

合计65,251,699.2212,603,472.43资产处置收益2023年度较2022年度增加417.73%，主要系本期处置固定资产和土地使用权收益增加所致。

55.营业外收入

项目2023年度2022年度

计入当期非经常性

损益的金额无法支付款项53,000.00123,577.8253,000.00赔偿收入2,890,622.697,461,112.862,890,622.69非流动资产毁损报废利得—157,366.88—其他255,871.71847,164.03255,871.71

合计3,199,494.408,589,221.593,199,494.40

营业外收入2023年度较2022年度减少

62.75%

，主要系本期收到的保险赔偿收入减少所致。

56.营业外支出

项目2023年度2022年度

计入非经常性损益

的金额非流动资产毁损报废损失8,115,858.7874,605,698.778,115,858.78捐赠支出3,661,696.464,338,696.803,661,696.46其他2,918,921.56427,324.742,918,921.56

合计14,696,476.8079,371,720.3114,696,476.80营业外支出2023年度较2022年度减少

81.48%

，主要系本期非流动资产毁损报废损失减少所致。57.所得税费用（

）所得税费用的组成

项目2023年度2022年度当期所得税费用36,590,339.92155,694,771.06递延所得税费用2,476,427.20-710,398.55

合计39,066,767.12154,984,372.51（

）会计利润与所得税费用调整过程

项目2023年度2022年度利润总额374,562,856.661,515,608,581.54按法定/适用税率计算的所得税费用56,184,428.49227,341,287.22子公司适用不同税率的影响-2,134,263.63-2,152,944.16调整以前期间所得税的影响14,246,254.889,741,904.52非应税收入的影响-2,917,824.50-3,435,865.86不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,368,906.89752,615.50使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-124,772.56-24,459,218.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

3,398,010.1812,145,522.85研发加计扣除费用-33,953,972.63-64,948,928.66所得税费用39,066,767.12154,984,372.5158.其他综合收益其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项目的调节情况详见附注五、

其他综合收益。

59.现金流量表项目注释

（

）与经营活动有关的现金

①收到的其他与经营活动有关的现金

项目2023年度2022年度政府补助104,537,453.44137,349,096.50保证金及押金9,994,807.9112,391,856.05往来款—9,901,392.71其他5,650,224.529,849,538.39

合计120,182,485.87169,491,883.65

②支付的其他与经营活动有关的现金

项目2023年度2022年度往来款77,928,469.4710,446,360.86中介费3,530,598.3512,690,145.15研发费用18,762,301.1910,205,299.45环境保护费用7,920,406.346,496,702.32待摊费用8,861,629.76—报关及代理费10,057,247.8610,135,073.92手续费4,157,975.905,828,277.99业务招待费3,396,205.353,097,530.49综合服务费6,685,204.304,201,225.81维修费1,600,092.514,987,831.33捐赠支出3,661,696.464,338,696.80保险费3,263,358.633,069,521.33办公费2,306,072.132,668,674.45仓储费3,156,968.972,794,827.88差旅费3,570,839.841,434,322.20其他18,325,316.5417,461,193.68

合计177,184,383.6099,855,683.66（

）与投资活动有关的现金

①支付的重要的投资活动有关的现金

项目2023年度2022年度大额存单1,400,000,000.001,000,000,000.00

合计1,400,000,000.001,000,000,000.00

②收到的其他与投资活动有关的现金

项目2023年度2022年度利息收入31,889,023.9860,712,158.52搬迁补偿款2,338,265.267,034,798.58其他—293,841.37

合计34,227,289.2468,040,798.47（

）与筹资活动有关的现金

①收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2023年度2022年度

项目2023年度2022年度票据保证金134,097,549.36166,468,566.99往来借款120,000,000.00—

合计254,097,549.36166,468,566.99

②支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2023年度2022年度发行费用—11,690,000.00往来借款—43,749,998.46票据及存单保证金25,719,413.17444,137,269.05融资担保费1,415,094.346,932,358.52

合计27,134,507.51506,509,626.03

③筹资活动产生的各项负债变动情况

项目

2022年12月31日

本期增加本期减少

2023年12月31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款2,060,213,583.333,840,000,000.00246,583.332,782,213,583.33—3,118,246,583.33一年内到期的非流动负债

320,397,833.33—130,432,444.44320,397,833.33—130,432,444.44长期借款130,000,000.00450,000,000.00——130,000,000.00450,000,000.00长期应付款94,250,001.54120,000,000.007,500,000.00——221,750,001.54

合计2,604,861,418.204,410,000,000.00138,179,027.773,102,611,416.66130,000,000.003,920,429,029.3160.现金流量表补充资料（

）现金流量表补充资料

补充资料2023年度2022年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润335,496,089.541,360,624,209.03加：资产减值准备1,866,627.532,108,353.59信用减值损失-6,081,732.223,622,552.68固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

409,091,267.79390,251,980.40使用权资产折旧14,745,471.3414,745,471.34无形资产摊销34,384,061.3334,383,027.29长期待摊费用摊销296,123.88410,393.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-74,166,700.22-12,603,472.43

补充资料2023年度2022年度益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8,115,858.7874,448,331.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4,402,500.00-12,813,776.24财务费用（收益以“－”号填列）9,724,240.22-7,721,796.08投资损失（收益以“－”号填列）-20,084,701.10-8,080,590.02递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）67,287,556.10-3,097,249.52递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-64,811,128.902,386,850.97存货的减少（增加以“－”号填列）-11,729,199.6886,973,242.52经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-399,824,875.20589,349,899.36经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-154,481,104.60-228,460,607.77其他9,783,084.424,146,838.88经营活动产生的现金流量净额155,208,439.012,290,673,659.51

2.不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本——一年内到期的可转换公司债券——租入的资产（简化处理的除外）——

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额39,024,418.97328,177,723.61减：现金的期初余额328,177,723.61147,803,209.12加：现金等价物的期末余额——减：现金等价物的期初余额——现金及现金等价物净增加额-289,153,304.64180,374,514.49注：“其他”项目是按照2022年

月

日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，计提并使用后的安全生产费用。

（

）现金和现金等价物构成情况

项目2023年12月31日2022年12月31日

一、现金39,024,418.97328,177,723.61其中：库存现金78,770.73424,640.88可随时用于支付的银行存款38,787,316.44327,456,727.79可随时用于支付的其他货币资金158,331.80296,354.94

项目2023年12月31日2022年12月31日

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额39,024,418.97328,177,723.61其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

——使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：

项目2023年度2022年度理由

————

（

）不属于现金及现金等价物的货币资金

项目2023年度2022年度理由大额存单及定期存款1,640,000,000.002,663,753,280.00超过三个月票据及借款保证金25,719,413.17134,097,549.36受限矿山保证金44,911.7810,039,719.69受限

合计1,665,764,324.952,807,890,549.05

61.外币货币性项目

项目

2023年12月31日账面价值外币余额

折算汇率

2023年12月31日账面价

值折算人民币余额货币资金其中：美元482,363.857.08273,416,438.44欧元1,786,600.067.859214,041,247.19日元34.000.05021.71应收账款其中：美元26,654,303.517.0827188,784,435.47

62.租赁

（1）本公司作为承租人

与租赁相关的当期损益及现金流

项目2023年度金额本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用—本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

—租赁负债的利息费用5,079,874.83计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

项目2023年度金额转租使用权资产取得的收入—与租赁相关的总现金流出15,079,874.83售后租回交易产生的相关损益—

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2023年度2022年度直接材料360,280,202.93436,621,285.73人工费用63,411,866.4359,779,041.63折旧与摊销费用16,249,811.8930,648,662.08其他18,762,301.1910,205,299.45

合计458,704,182.44537,254,288.89其中：费用化研发支出458,704,182.44537,254,288.89

资本化研发支出——

七、合并范围的变更

本期未发生合并范围的变更。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益（

）企业集团的构成子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接蒙维科技

61,250万元人民币

乌兰察布市乌兰察布市化工

100.00—

购买广西皖维

40,000万元人民币

河池市河池市化工

100.00—

购买皖维花山

5,000万元人民币

巢湖市巢湖市化工

100.00—

设立皖维机械

2,000万元人民币

巢湖市巢湖市

设备安装、维修、养

护

100.00—设立

合肥德瑞格

12,000万元人民币

巢湖市巢湖市化工

70.00—

设立皖维皕盛

12,000万元人民币

巢湖市巢湖市塑料100.00—

同一控制下企业合并明源水务

7,273.783万元人民

乌兰察布市乌兰察布市

自来水生产与供应、污水处理

75.00—

购买

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质

持股比例(%)

取得方式直接间接币商维新材料

6,000万元

人民币

乌兰察布市乌兰察布市化工

100.00—

设立

2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助截至2023年

月

日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。2.涉及政府补助的负债项目资产负债表列报项

目

2022年12月31日余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益

本期其他变动

2023年12月31日余额

与资产

/收益相关递延收益197,621,166.3367,224,941.00—28,630,018.1412,780,000.00223,436,089.19

与资产相关合计197,621,166.3367,224,941.00—28,630,018.1412,780,000.00223,436,089.19

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2023年度2022年度其他收益36,987,384.2925,055,161.26

合计36,987,384.2925,055,161.26

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（

）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。（

）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以

个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来

个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来

个月内或整个存续期为基准进行计算；违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

36.65%

（比较期：

26.10%

）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

88.78%

（比较期：

79.03%

）。2.流动风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。截至2023年

月

日，本公司金融负债到期期限如下：

项目

2023年12月31日1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款3,118,246,583.33———3,118,246,583.33应付票据740,909,237.97———740,909,237.97应付账款505,554,947.66———505,554,947.66其他应付款163,897,073.01———163,897,073.011年内到期的其他非流动负债

145,401,678.82———145,401,678.82长期借款—450,000,000.00——450,000,000.00租赁负债—99,740,763.16——99,740,763.16（续上表）

项目

2022年12月31日1年以内1-2年2-3年3年以上合计短期借款2,060,213,583.33———2,060,213,583.33应付票据1,100,254,650.85———1,100,254,650.85应付账款696,246,865.36———696,246,865.36其他应付款290,464,151.60———290,464,151.601年内到期的其他非流动负债

337,209,712.20———337,209,712.20长期借款—130,000,000.00——130,000,000.00租赁负债——113,054,333.62—113,054,333.623.市场风险（

）外汇风险汇率风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元、欧元的应收账款有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，汇率变动将对公司经营情况产生影响，但本公司

管理层认为，该外币应收账款在本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注五、61.外币货币性项目。（

）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

项目

2023年12月31日公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允价值

计量

第三层次公允

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产————

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

31,579,500.00——31,579,500.00

（1）债务工具投资————

（2）权益工具投资31,579,500.00——31,579,500.00

（3）衍生金融资产————

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

————

项目

2023年12月31日公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允价值

计量

第三层次公允价值计量

合计

（二）应收款项融资——226,422,344.19226,422,344.19

（三）其他权益工具投资809,880,698.27—26,150,180.00836,030,878.27

（1）债务工具投资————

（2）权益工具投资809,880,698.27—26,150,180.00836,030,878.27

（3）其他————持续以公允价值计量的资产总额841,460,198.27—252,572,524.191,094,032,722.46对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续的公允价值计量项目，本期内未发生各层级之间的转换。

十二、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。1.本公司的母公司情况母公司名称

注册地业务性质

注册资本(万元)

母公司对本公司的持股比例(%)

母公司对本公司的表决

权比例(%)皖维集团巢湖市化工建材25,651.664834.0134.01

①本公司的母公司情况的说明：安徽皖维集团有限责任公司是安徽省国有资产监督

管理委员会管辖的大型企业，是安徽省重要的化工、化纤、建材、新材料联合制造企业。截至2023年

月

日，安徽皖维集团有限责任公司持有本公司

34.01%

的股份。

②本公司最终控制方：安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见本附注八、在其他主体中的权益。3.本公司合营和联营企业情况无。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系巢湖皖维金泉实业有限公司（以下简称金泉实业）同受母公司控制巢湖皖维物流有限公司（以下简称皖维物流）同受母公司控制安徽皖维集团物资有限公司（以下简称物资公司）同受母公司控制皖维矿业四子王有限责任公司（以下简称四子王公司）同受母公司控制安徽皖维先进功能膜材料研究院有限公司（以下简称先进功能膜公司）

同受母公司控制安徽安元创新风险投资基金有限公司、王必昌、鲁汉明等

原皖维皕盛股东5.关联交易情况（

）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额金泉实业原材料1,221,600.89191,723.89金泉实业增塑剂66,194,202.8139,893,708.84皖维物流运输费124,807,383.27170,679,651.05皖维物流原材料4,503,094.887,812,990.29出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额金泉实业

机加工、材料、水

电气等

10,171,387.3216,555,768.60金泉实业聚乙烯醇5,729,999.958,734,440.61金泉实业醋酸乙烯、片石38,693,333.5333,620,643.05金泉实业水泥4,790,067.187,920,360.35皖维物流醋酸等840,714.7770,939.66皖维物流自制电石831,503.71—皖维集团工作服等7,069.11229.87（

）关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕皖维集团150,000,000.002022/6/282025/6/21否

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕皖维集团100,000,000.002021/1/292026/1/28否皖维集团50,000,000.002022/1/42025/1/9否皖维集团50,000,000.002022/1/42025/1/19否关联担保情况说明：截至2023年

月

日，皖维集团为本公司提供的借款担保余额为人民币35,000.00万元，本期支付给皖维集团的融资担保费含税金额为

150.00

万元。（

）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入皖维集团49,250,001.542022/10/9实际增资扩股日皖维集团45,000,000.002022/12/29实际增资扩股日皖维集团1,800,000.002022/7/27实际增资扩股日皖维集团5,700,000.002022/7/27实际增资扩股日皖维集团1,200,000.002023/4/28实际增资扩股日皖维集团3,800,000.002023/4/28实际增资扩股日皖维集团35,000,000.002023/7/9实际增资扩股日皖维集团80,000,000.002023/11/28实际增资扩股日根据皖国资委预算函【2013】116号文件，关于印发《安徽省省属企业国有资本经营预算资金管理暂行办法》中第七条的规定：“省属企业将资本性预算资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，视同委托贷款处理，与母公司签订资金占用协议，原则上按不低于同期银行贷款利率支付资金占用费，并约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法转为母公司的股权投资”。2023年度公司支付皖维集团专项资金占用费金额为4,861,060.82元。（

）关键管理人员报酬项目名称2023年度2022年度关键管理人员报酬（万元）726.81801.99

（5）其他关联交易

关联方名称关联交易内容2023年度2022年度皖维集团综合服务费2,861,035.862,861,035.86皖维集团融资担保费1,415,094.346,932,358.52

关联方名称关联交易内容2023年度2022年度先进功能膜公司技术服务费2,190,565.98—

6.关联方应收应付款项（

）应收项目项目名称关联方

2023年12月31日2022年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款金泉实业11,878,852.66475,154.115,594,616.64223,784.67应收账款物资公司——291,280.0511,651.20其他应收款皖维皕盛原全体股东230,543,510.55—9,879,021.06—（

）应付项目项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日应付账款皖维物流2,510,326.273,241,573.40应付账款金泉实业1,658,406.9216,888,757.66长期应付款皖维集团221,750,001.5494,250,001.54其他应付款先进功能膜公司1,366,804.49—其他应付款皖维集团884,587.26150.00其他应付款物资公司673,664.41—其他应付款皖维物流—2,169,905.007.关联方承诺本公司2022年度发生同一控制下的企业合并，以每股发行价格人民币

4.22

元向皖维集团等

名皖维皕盛全体股东发行188,388,619股股份购买其持有的皖维皕盛的股权。本公司同时与皖维皕盛全体股东签订业绩补偿协议，皖维皕盛全体股东承诺皖维皕盛在2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4,616.54万元、8,151.96万元及9,445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取得的对价股份履行其补偿义务。

十三、承诺及或有事项

、重要承诺事项截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

截至2023年

月

日，本公司为京金国际融资租赁有限公司与进出口银行的租金保理协议提供担保，保证合同号为(2017)进出银蒙（租金保理）字第

号BC01，担保金额为22,186.00万元。

、其他截至2023年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

根据本公司2024年

月

日召开的九届三次董事会会议决议，鉴于公司已于2024年

月

日完成了2022年度业绩补偿股份的回购注销工作，总股本变更为2,156,908,366.00股。以2024年2月27日公司总股本2,156,908,366.00股为基数，向全体股东按每

股派发现金红利

0.50

元（含税）进行分配，共计分配利润107,845,418.30元。该议案尚需本公司股东大会审议通过。截至2024年

月

日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1.前期会计差错更正本公司2023年度未发生重大前期会计差错更正事项。2.其他截至2023年

月

日，本公司持有承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的电子银行承兑汇票13,201.00万元，截至2024年

月

日，该部分票据已全部到期且未兑付，另外本公司背书给供应商到期未解付的宝塔石化承兑汇票金额为3,875.00万元，从前手客户手中收到的宝塔票据保证金金额为2,228.00万元。宁夏自治区人民政府已成立进驻宝塔石化集团工作组，宝塔财务公司于银川宝塔石化大厦及指定地点设置登记点，截至2024年

月

日，本公司持有的宝塔石化承兑汇票已全部登记，期末管理层将上述宝塔石化承兑汇票共计17,076.00万元转为对前手的应收账款并单项认定，扣除收到的保证金金额后全额计提坏账准备，详见附注五、

。

截至2023年12月31日，本公司第一大股东皖维集团用于贷款质押的本公司股份数额为24,000.00万股。截至2023年

月

日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露

账龄2023年12月31日2022年12月31日1年以内205,871,906.10339,468,063.071至2年368.90—2至3年——3至4年—227,994.314至5年—148,480,000.005年以上150,648,758.0010,278,041.75

小计356,521,033.00498,454,099.13减：坏账准备158,883,652.71172,405,162.57

合计197,637,380.29326,048,936.56（

）按坏账计提方法分类披露

类别

2023年12月31日账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备150,648,758.0042.26150,648,758.00100.00—按组合计提坏账准备205,872,275.0057.748,234,894.714.00197,637,380.29其中：合并范围外客户205,872,275.0057.748,234,894.714.00197,637,380.29

合并范围内客户—————合计356,521,033.00100.00158,883,652.7144.57197,637,380.29（续上表）类别

2022年12月31日账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备158,758,041.7531.85158,758,041.75100.00—

类别

2022年12月31日账面余额坏账准备

账面价值金额比例(%)金额

计提比例

(%)按单项计提坏账准备158,758,041.7531.85158,758,041.75100.00—按组合计提坏账准备339,696,057.3868.1513,647,120.824.02326,048,936.56其中：合并范围外客户339,696,057.3868.1513,647,120.824.02326,048,936.56

合并范围内客户—————合计498,454,099.13100.00172,405,162.5734.59326,048,936.56

①于

2023年

月

日，按单项计提坏账准备的应收账款应收款项

2023年12月31日应收账款

已提供宝塔石化票据保证金

坏账准备

计提比例(%)

计提理由上海美梦佳化工科技有限公司

90,000,000.00500,000.0089,500,000.00100.00

预计无法收回合肥翠鸟节能建材有限公司*注2

17,500,000.00

3,500,000.0033,800,000.00100.00

预计无法收回合肥富铭密封材料有限公司*注2

3,200,000.00合肥聚亚久贸易有限公司*注

16,600,000.00巢湖市精益机械有限责任公司

17,300,000.002,000,000.0015,300,000.00100.00

预计无法收回武汉欣运辉科技有限公司*注

1,200,000.00

4,400,000.005,560,000.00100.00

预计无法收回武汉环日金乌科技有限公司*注3

5,560,000.00武汉华丽环保科技有限公司*注3

3,000,000.00湖北通海洲科技有限公司*注

200,000.00六安先锋米业有限公司10,500,000.006,600,000.003,900,000.00100.00

预计无法收回青岛皖维化工销售有限公司600,000.00180,000.00420,000.00100.00

预计无法收回张家港继行国际贸易有限公司*注4

400,000.00

5,100,000.00—100.00

预计无法收回张家港戴薇夫新材料科技有限公司*注4

4,700,000.00逾期宝塔石化票据小计*注1170,760,000.0022,280,000.00148,480,000.00100.00

预计无法收回安徽绿朋环保科技股份有限公司

892,845.00—892,845.00100.00

预计无法收回杭州必成物资有限公司1,275,913.00—1,275,913.00100.00

预计无法收回

应收款项

2023年12月31日应收账款

已提供宝塔石化票据保证金

坏账准备

计提比例(%)

计提理

由合计172,928,758.0022,280,000.00150,648,758.00100.00注

：上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇13,201.00万元及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票3,875.00万元，扣除对应客户支付给公司的宝塔石化票据保证金2,228.00万元，合计净额14,848.00万元，期末管理层单项认定全额计提坏账准备。

注

：合肥翠鸟节能建材有限公司、合肥富铭密封材料有限公司、合肥聚亚久贸易有限公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。注

：武汉欣运辉科技有限公司、武汉环日金乌科技有限公司、武汉华丽环保科技有限公司、湖北通海洲科技有限公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。注

：张家港继行国际贸易有限公司、张家港戴薇夫新材料科技有限公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。

②于

2023年

月

日，按应收合并范围外的客户组合计提坏账准备的应收账款账龄

2023年12月31日2022年12月31日账面余额坏账准备

计提比例

（%）

账面余额坏账准备

计提比例（%）1年以内205,871,906.108,234,876.264.00339,468,063.0713,578,722.534.001至2年

368.9018.455.00———2至3年——————3至4年———227,994.3168,398.2930.00合计205,872,275.008,234,894.714.00339,696,057.3813,647,120.824.02

③于

2023年

月

日，本公司无按应收合并范围内的关联方客户组合计提坏账准备的应收账款。按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、

（3）坏账准备的变动情况

类别

2022年12月31日

本期变动金额

2023年12月31日

计提收回或转回转销或核销其他变动

类别

2022年12月

31日

本期变动金额

2023年12月

31日计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备

172,405,162.57-4,923,172.5210,946.418,609,283.75—158,883,652.71（

）本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额实际核销的应收账款8,609,283.75其中，重要的应收账款核销情况：

单位名称

应收账款性质

核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生泰兴市景之源纺织材料有限公司

货款8,609,283.75确认无法收回

内部决议后向安徽省国资委备案

否合计—8,609,283.75———（

）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称余额

占应收账款余额合计

数的比例(%)

坏账准备余额上海美梦佳化工科技有限公司89,500,000.0025.1089,500,000.00TFTHERMOFIBERSSRL44,739,449.6712.551,789,577.99TRADECOINTERNATIONLTD21,818,908.966.12872,756.36瓦克化学（南京）有限公司17,928,500.005.03717,140.00巢湖市精益机械有限责任公司15,300,000.004.2915,300,000.00

合计189,286,858.6353.09108,179,474.352.其他应收款（

）分类列示

项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息——应收股利——其他应收款1,512,261,386.65874,070,031.22

合计1,512,261,386.65874,070,031.22

（

）其他应收款

①按账龄披露

账龄2023年12月31日2022年12月31日

账龄2023年12月31日2022年12月31日1年以内1,262,960,540.52707,522,244.901至2年249,371,183.74142,033,455.372至3年115,768.1024,749,313.583至4年2,980.79—4至5年——5年以上2,000.002,000.00

小计1,512,452,473.15874,307,013.85减：坏账准备191,086.50236,982.63

合计1,512,261,386.65874,070,031.22

②按款项性质分类情况

款项性质2023年12月31日2022年12月31日往来款1,277,408,909.51858,954,480.50应收业绩补偿款230,543,510.559,879,021.06备用金706,900.51418,232.91其他3,793,152.585,055,279.38

小计1,512,452,473.15874,307,013.85减：坏账准备191,086.50236,982.63

合计1,512,261,386.65874,070,031.22根据解释

号，企业根据相关法规制度，通过内部结算中心等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示。本公司由母公司对子公司进行资金集中统一管理，并在其他应收款中列示。

③按坏账计提方法分类披露

A.截至2023年

月

日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值第一阶段1,512,452,473.15191,086.501,512,261,386.65第二阶段———第三阶段———

合计1,512,452,473.15191,086.501,512,261,386.652023年

月

日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额

计提比例（%）

坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备230,543,510.55——230,543,510.55—其中：应收业绩补偿款230,543,510.55——230,543,510.55

业绩承诺方确定履行补偿义务按组合计提坏账准备1,281,908,962.600.01191,086.501,281,717,876.10—其中：应收其他款项4,500,053.094.25191,086.504,308,966.59—合并范围内关联方款项

1,277,408,909.51——1,277,408,909.51

根据公司坏账政策，合并范围内应收款项不计提坏账合计1,512,452,473.150.01191,086.501,512,261,386.652023年

月

日，公司无处于第二阶段、第三阶段的坏账准备B.截至2022年

月

日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值第一阶段874,307,013.85236,982.63874,070,031.22第二阶段———第三阶段———

合计874,307,013.85236,982.63874,070,031.22

2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额

计提比例（%）

坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备9,879,021.06——9,879,021.06—其中：应收业绩补偿款9,879,021.06——9,879,021.06

业绩承诺方确定履行补

偿义务按组合计提坏账准备864,427,992.790.03236,982.63864,191,010.16—其中：应收其他款项5,473,512.294.33236,982.635,236,529.66—合并范围内关联方款项858,954,480.50——858,954,480.50

根据公司坏账政策，合并范围内应收款项不计提坏账

合计874,307,013.850.03236,982.63874,070,031.22

④坏账准备的变动情况

类别

2022年12月31日

本期变动金额

2023年12

月31日计提收回或转回转销或核销其他变动坏账准备236,982.63-45,896.13———191,086.50

⑤本期无实际核销的其他应收款情况。

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称

款项的性质

余额账龄

占其他应收款余额合计数的比例(%)

坏账准备余

额内蒙古蒙维科技有限公司

子公司往来款

503,381,401.381年以内

33.28—

合肥德瑞格光电科技有限公司

子公司往来款

461,264,142.07

1年以内、

1-2年

30.50—

安徽皖维皕盛新材料有限责任公司

子公司往

来款

171,817,432.351年以内

11.36—

安徽皖维花山新材料有限责任公司

子公司往来款

120,376,579.961年以内

7.96—

安徽皖维集团有限责任公司

业绩补偿款

119,114,151.02

1年以内、

1-2年

7.88—

合计1,375,953,706.7890.983.长期股权投资（

）长期股权投资情况项目

2023年

月

日2022年

月

日账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资

3,305,279,339.8686,975,079.033,218,304,260.833,305,279,339.8686,975,079.033,218,304,260.83对联营、合营企业投资

——————合计3,305,279,339.8686,975,079.033,218,304,260.833,305,279,339.8686,975,079.033,218,304,260.83（

）对子公司投资被投资单位2022年

月

日本期增加本期减少2023年

月

日本期计提减值准备

减值准备余额蒙维科技1,946,016,284.66——1,946,016,284.66——皖维花山50,000,000.00——50,000,000.00——广西皖维945,920,000.00——945,920,000.00—86,975,079.03皖维机械20,000,000.00——20,000,000.00——培训学校100,000.00——100,000.00——合肥德瑞格84,000,000.00——84,000,000.00——皖维皕盛204,689,682.20——204,689,682.20——明源水务54,553,373.00——54,553,373.00——合计3,305,279,339.86——3,305,279,339.86—86,975,079.034.营业收入和营业成本

项目2023年度2022年度

收入成本收入成本主营业务3,584,440,247.403,302,085,609.014,080,779,446.263,752,156,395.33其他业务296,989,028.40238,874,386.15227,216,127.68187,953,536.81

合计3,881,429,275.803,540,959,995.164,307,995,573.943,940,109,932.14（

）主营业务收入、主营业务成本的分解信息

项目

2023年度2022年度主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本按行业分类化工行业1,478,015,254.251,365,854,937.722,000,716,968.231,850,411,976.25化纤行业339,910,127.49333,350,270.19487,608,393.76476,573,515.53建材行业646,866,325.61550,210,513.52756,490,811.94611,612,012.93新材料行业1,119,648,540.051,052,669,887.58835,963,272.33813,558,890.62

合计3,584,440,247.403,302,085,609.014,080,779,446.263,752,156,395.33按产品分类聚乙烯醇690,542,650.58607,734,215.441,263,450,086.871,135,845,311.52PVA超短纤维339,910,127.49333,350,270.19487,608,393.76476,573,515.53聚酯切片574,488,188.35534,208,720.47495,821,721.74460,818,054.01水泥623,389,672.51537,243,097.45727,914,588.38600,737,339.70醋酸甲酯368,487,531.48337,712,476.97302,087,755.52295,417,996.37醋酸乙烯381,771,418.94381,301,932.23405,342,744.08389,280,097.22VAE乳液270,131,445.41230,337,071.75——PVA光学膜47,547,941.3954,766,359.8424,839,823.8826,340,389.88其他288,171,271.25285,431,464.67373,714,332.03367,143,691.10

合计3,584,440,247.403,302,085,609.014,080,779,446.263,752,156,395.33按地区分类内销2,650,196,302.832,455,088,291.862,420,408,413.432,188,168,892.37出口934,243,944.57846,997,317.151,660,371,032.831,563,987,502.96

合计3,584,440,247.403,302,085,609.014,080,779,446.263,752,156,395.33

（

）履约义务的说明本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。履约义务在商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时结束。

5.投资收益

项目2023年度2022年度成本法核算的长期股权投资收益179,250,000.001,548,250,000.00交易性金融资产持有期间取得的投资收益610,400.00373,958.05其他权益工具投资持有期间取得的股利收入19,452,163.3522,885,772.42债权投资持有期间取得的利息收入—542,092.51处置交易性金融资产取得的投资收益-152.42-16,335,564.61其他22,290.17356,408.68

合计199,334,701.101,556,072,667.05投资收益本期较上期减少

87.19%

，主要系成本法核算的长期股权投资收益减少所致。

十七、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2023年度说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

57,135,840.44计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

45,902,385.29除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

5,035,037.75计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

—委托他人投资或管理资产的损益

—对外委托贷款取得的损益

—因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

—单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

10,946.41企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

—同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

—非货币性资产交换损益

—债务重组损益

—企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

—

项目2023年度说明因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

—因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

—对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

—采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

—交易价格显失公允的交易产生的收益—与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

—受托经营取得的托管费收入

—除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-3,381,123.62其他符合非经常性损益定义的损益项目

—非经常性损益总额

104,703,086.27减：非经常性损益的所得税影响数

16,250,042.17非经常性损益净额88,453,044.10减：归属于少数股东的非经常性损益净额

575,134.76归属于公司普通股股东的非经常性损益净额

87,877,909.342.净资产收益率及每股收益①2023年度

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润4.420.160.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.280.120.12

②2022年度

报告期利润

加权平均净资产收益率（%）

每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润19.220.680.68扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

19.240.680.68