公司代码：600095 公司简称：湘财股份
湘财股份有限公司2023年度内部控制评价报告
湘财股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：湘财股份有限公司、湘财证券股份有限公司、浙江湘链实业有限公司、哈高科大豆食品有限责任公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 99.29% |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 96.95% |
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
机构治理、发展战略、子公司管控、企业文化、投资管理、融资管理、财务管理、人力资源管理、预算管理、采购管理、法律纠纷、内部监督、信息管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
机构治理、财务管理、人力资源管理、子公司管控、融资管理和法律纠纷。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册、公司内部控制监督制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 资产总额 | 错报≥总资产的1% | 总资产的0.5%≤错报＜总资产的1% | 错报＜总资产的0.5% |
说明:
无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1. 董事、监事和高级管理人员舞弊； 2. 注册会计师在审计过程中发现未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报； 3. 审计委员会和审计部对公司的财务报告内部控制监督无效。 |
| 重要缺陷 | 1. 没有按照会计准则选择和应用会计政策，导致财务报告重要错报； 2. 没有建立相应的控制机制进行账务处理，导致财务报告重要错报； 3. 财务报告编制的过程控制存在缺陷，导致财务报告重要错报。 |
| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。 |
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 直接经济损失 | 直接经济损失≥净资产的5% | 净资产的3%≤直接经济损失＜净资产的5% | 直接经济损失＜净资产的3% |
说明：
无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | 1. 违犯国家法律法规或规范性文件受到处罚且造成重大损失的； 2. 重大决策程序不科学造成重大损失的； 3. 重要业务制度或制度体系运行不完善造成重大损失的； 4. 重大缺陷不能得到整改； 5. 其他造成重大损失的非财务报告内部控制缺陷。 |
| 重要缺陷 | 1. 违犯国家法律法规或规范性文件受到处罚且造成较大损失的； 2. 决策程序不科学造成较大损失的； 3. 业务制度或制度体系运行不完善造成较大损失的； 4. 其他造成较大损失的非财务报告内部控制缺陷。 |
| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。 |
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司个别单位存在一般缺陷，公司已经或正在落实整改，对可能产生的风险均在可控范围内，对公司内部控制体系的运行不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
本年度基于外部监管要求的变化及公司经营管理的实际需要，公司持续更新内部控制管理制度及流程，不断加强内部控制的监督检查与评价，主动发现内部控制的缺陷和不足，实现内部控制管理的持续性改进，保持内部控制体系的有效运行。未来期间，公司将根据企业内部控制规范体系的要求，结合公司发展战略和管理需要，不断规范各项业务工作流程，持续提升内部控制设计的合理性和执行的有效性，进一步提高公司防范各类风险的能力，促进公司规范运作和健康稳健发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：史建明
湘财股份有限公司2024年4月12日