公司代码：600095 公司简称：湘财股份
湘财股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人史建明、主管会计工作负责人柴建尧及会计机构负责人（会计主管人员）李萌声
明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司2023年度利润分配预案如下：2023年度利润分配采用现金分红方式，以实施权益分派股权登记日的公司总股本为基数，向股权登记日登记在册的股东实施分红，每10股派发现金红利0.35元（含税）。因公司2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期内，实际派发的现金股利总额将根据实施权益分派股权登记日登记在册的总股份数最终确定，每股派送现金股利不变。若以公司截至2024年3月31日的总股本2,859,187,743股为基数计算，则派发现金红利总额为100,071,571.01 元（含税），占2023年合并报表归属于母公司所有者净利润的83.80%。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及的发展战略及未来前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请广大投资者关注，并注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司在经营管理中可能面临的风险与对策举措详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”中的相关内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 10
第四节 公司治理 ...... 36
第五节 环境与社会责任 ...... 55
第六节 重要事项 ...... 59
第七节 股份变动及股东情况 ...... 80
第八节 优先股相关情况 ...... 87
第九节 债券相关情况 ...... 88
第十节 财务报告 ...... 94
| 备查文件目录 | 经公司法定代表人签字和公司盖章的2023年年度报告全文和摘要 |
| 经公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签字并盖章的2023年年度财务报表 | |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 | |
| 2023年度公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 公司、本公司、湘财股份、哈高科 | 指 | 湘财股份有限公司(原名“哈尔滨高科技（集团）股份有限公司”) |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《治理准则》 | 指 | 《上市公司治理准则》 |
| 新湖集团 | 指 | 浙江新湖集团股份有限公司 |
| 新湖中宝 | 指 | 新湖中宝股份有限公司 |
| 新湖控股 | 指 | 新湖控股有限公司 |
| 英大集团 | 指 | 国网英大国际控股集团有限公司 |
| 湘财证券 | 指 | 湘财证券股份有限公司 |
| 湘财基金 | 指 | 湘财基金管理有限公司 |
| 白天鹅药业 | 指 | 哈高科白天鹅药业集团有限公司 |
| 营养品公司 | 指 | 黑龙江省哈高科营养食品有限公司 |
| 绥棱二塑 | 指 | 哈高科绥棱二塑有限公司 |
| 大豆食品公司 | 指 | 哈高科大豆食品有限责任公司 |
| 大智慧 | 指 | 上海大智慧股份有限公司 |
| 益同投 | 指 | 上海益同投科技有限公司 |
| 益盟股份 | 指 | 益盟股份有限公司 |
| 发行股份购买资产 | 指 | 发行股份购买新湖控股等16名交易对方合计持有的湘财证券99.7273%的股份，同时向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金 |
| 重大资产购买 | 指 | 湘财股份以支付现金的方式购买新湖集团持有的大智慧15%股份 |
| 非公开发行 | 指 | 非公开发行股份募集资金不超过47亿元（含本数）增资湘财证券、补充流动资金及偿还银行借款 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日—2023年12月31 日 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、万元、亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 湘财股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 湘财股份 |
| 公司的外文名称 | XIANGCAI CO.,LTD |
| 公司的外文名称缩写 | XIANGCAI |
| 公司的法定代表人 | 史建明 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 潘琼 | 翟宇佳 |
| 联系地址 | 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号 | 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号 |
| 电话 | 0451-84346722 | 0451-84346722 |
| 传真 | 0451-84346722 | 0451-84346722 |
| 电子信箱 | ir@600095.com.cn | ir@600095.com.cn |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 公司于2001年10月将公司注册地由首次注册地址“哈尔滨市南岗区高科技开发区26号楼”变更为“哈尔滨开发区迎宾路集中区天平路2号”。2018年9月因公司住所所在区域规划调整，公司注册地址门牌号变更为“哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号” |
| 公司办公地址 | 哈尔滨高新技术产业开发区迎宾路集中区太湖北路7号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 150078 |
| 公司网址 | www.600095.com.cn |
| 电子信箱 | xcgf@600095.com.cn |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》（www.cnstock.com） 《中国证券报》（www.cs.com.cn） 《证券时报》（www.stcn.com） 《证券日报》（www.zqrb.cn） |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上海证券交易所 | 湘财股份 | 600095 | 哈高科 |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼 | |
| 签字会计师姓名 | 李永利、田冬青 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 营业总收入 | 2,321,216,297.66 | 3,516,163,986.63 | -33.98 | 4,571,416,163.47 |
| 营业收入 | 578,743,544.26 | 1,769,481,073.96 | -67.29 | 2,548,273,586.34 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 119,420,331.36 | -326,290,803.93 | 不适用 | 485,752,070.99 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 89,863,357.98 | -339,026,688.09 | 不适用 | 471,988,176.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,414,375,963.61 | 839,238,338.13 | -268.53 | -348,622,638.66 |
| 2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2021年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 11,876,016,400.59 | 11,855,458,380.01 | 0.17 | 12,561,022,335.21 |
| 总资产 | 33,041,353,328.97 | 34,788,456,047.80 | -5.02 | 35,267,969,245.35 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 基本每股收益 （元／股） | 0.0418 | -0.1143 | 不适用 | 0.1764 |
| 稀释每股收益 （元／股） | 0.0418 | -0.1143 | 不适用 | 0.1764 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.0314 | -0.1187 | 不适用 | 0.1714 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 1.0068 | -2.6834 | 增加3.69个百分点 | 4.2677 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.7576 | -2.7881 | 增加3.55个百分点 | 4.1467 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
营业总收入及营业收入变动的原因：
报告期内，公司营业总收入23.21亿元，其中：公司全资子公司湘财证券营业总收入17.44亿元（在金融企业报表口径下，湘财证券营业总收入14.85亿元，同比增加37.98%），报告期内
公司营业总收入和营业收入均下降约12亿元，主要系公司主动缩减了贸易规模所致。
净利润的变动原因：
1、报告期内，公司全资子公司湘财证券经纪业务、信用交易、资产管理等各项业务稳健发展，自营业务、投资银行、另类投资经营业绩较上年度有较大增长，实现归母净利润2.44亿元，同比增长523.44%；
2、公司参股公司大智慧2023年因确认诉讼赔偿收入，净利润增长，公司根据权益法按持股比例相应确认投资收益，导致公司净利润增长；
3、报告期内，虽然实业板块占比较小，公司仍继续采取关停并转、降本增效等多种策略盘活资产，较上年度实现减亏。
经营活动产生的现金流量净额变动原因：
主要系报告期内证券回购业务资金净流入减少、融出资金净流入减少等导致现金流量净额减少，支付其他与经营活动有关的现金净流出减少导致现金流量净额增加，综合影响导致现金流量净额减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资
产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业总收入 | 563,223,478.41 | 726,052,846.77 | 566,377,041.24 | 465,562,931.24 |
| 营业收入 | 125,595,852.45 | 278,226,885.62 | 103,872,325.36 | 71,048,480.83 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 152,857,073.88 | -16,306,586.16 | 13,443,127.64 | -30,573,284.00 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 149,697,149.13 | -30,673,298.32 | 4,537,235.59 | -33,697,728.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 669,229,970.93 | -533,622,987.46 | -1,018,067,602.49 | -531,915,344.59 |
（1）报告期内，公司第二季度和第四季度净利润为负，主要系受资本市场波动影响，证券业务自营业务收入有所下降，公司毛利润未能覆盖期间费用所致；
（2）报告期内，公司第二季度至第四季度，经营活动现金流量净额为负，主要系证券业务代理买卖证券收到的现金净流出、回购业务资金净流出的综合影响。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注（如适用） | 2022年金额 | 2021年金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 19,225,598.20 | 主要系处置部分房产所致 | -1,389,815.58 | 170,227.55 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 9,660,355.51 | 主要系收到的政府补助 | 13,580,397.38 | 12,972,249.16 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 14,537,369.77 | 主要系所持其他非流动金融资产评估价值上升所致 | 5,630,711.46 | 3,930,503.65 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,598,053.23 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,353,020.97 | 主要系对外捐赠 | -2,421,271.07 | -5,838,555.26 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,577,829.73 | 主要系代扣税金手续费返还 | 1,871,920.49 | 1,370,597.56 |
| 减：所得税影响额 | 9,707,065.32 | 3,944,947.25 | 2,422,908.21 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 384,093.54 | 591,111.27 | 16,272.97 | |
| 合计 | 29,556,973.38 | 12,735,884.16 | 13,763,894.71 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 其他非流动金融资产 | 153,299,042.40 | 167,150,000.00 | 13,850,957.60 | 13,850,957.60 |
| 衍生金融资产 | 0.00 | 28,976,140.99 | 28,976,140.99 | -21,053,995.90 |
| 衍生金融负债 | 0.00 | 9,929,228.12 | 9,929,228.12 | |
| 交易性金融资产 | 6,915,420,772.02 | 4,463,057,906.37 | -2,452,362,865.65 | 265,094,619.87 |
| 其他债权 | 3,435,259,140.74 | 4,405,878,964.49 | 970,619,823.75 | 237,701,812.29 |
| 投资 | ||||
| 其他权益工具投资 | 31,659,086.00 | 31,659,086.00 | 0.00 | 0.00 |
| 交易性金融负债 | 52,879,442.24 | 26,516,981.74 | -26,362,460.50 | -15,113,442.75 |
| 合计 | 10,588,517,483.40 | 9,133,168,307.71 | -1,455,349,175.69 | 480,479,951.11 |
十二、 其他
√适用 □不适用
全资子公司湘财证券母公司的净资本及风险控制指标：
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 净资本 | 7,871,187,353.77 | 8,214,406,512.89 |
| 其中：核心净资本 | 7,871,187,353.77 | 8,214,406,512.89 |
| 附属净资本 | 0 | |
| 净资产 | 9,752,195,768.80 | 9,614,339,687.99 |
| 各项风险资本准备之和 | 1,692,041,344.99 | 1,776,748,054.04 |
| 表内外资产总额 | 19,583,210,103.43 | 19,232,675,499.10 |
| 风险覆盖率 | 465.19% | 462.33% |
| 资本杠杆率 | 40.19% | 42.71% |
| 流动性覆盖率 | 365.49% | 567.27% |
| 净稳定资金率 | 234.83% | 278.94% |
| 净资本/净资产 | 80.71% | 85.44% |
| 净资本/负债 | 87.40% | 86.41% |
| 净资产/负债 | 108.28% | 101.14% |
| 自营权益类证券及其衍生品/净资本 | 10.58% | 12.66% |
| 自营非权益类证券及其衍生品/净资本 | 95.03% | 105.60% |
| 融资（含融券）的金额/净资本 | 84.63% | 81.47% |
报告期末，湘财证券“流动性覆盖率”指标较上年度期末变动幅度较大，主要系优质流动性资产减少及未来30日内现金净流出增加的共同影响。
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2023年是我国全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是经济恢复发展的一年。受国际贸易摩擦、地缘政治紧张局势以及全球经济结构调整等因素的影响，全球经济增长总体上放缓，我国改革发展稳定任务艰巨繁重。在此背景下，中国顶住外部压力、克服内部困难，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成，高质量发展扎实推进，向全面建设社会主义现代化国家迈出坚实步伐。中央金融工作会议提出，“更好发挥资本市场枢纽功能，推动股票发行注册制走深走实”，再次明确证券公司服务实体经济定位，为证券行业向社会提供高质量金融服务指明方向。湘财股份管理层在公司党委、董事会、监事会的领导下，坚持公司战略发展方向，围绕公司经营目标，有效整合资源，积极应对市场环境的变化。公司一方面积极提升盈利能力，另一方面持续优化管理制度和运行机制，有效提升公司治理水平。此外，公司于2023年12月完成了董事会、监事会及管理层的换届选举工作，标志着公司新一轮奋斗和发展历程的正式起航。
报告期内公司业绩实现扭亏为盈，公司实现营业总收入23.21亿元，归属于上市公司股东的净利润1.19亿元；截至报告期末，公司总资产330.41亿元，同比减少5.02%，归属于上市公司股东的净资产118.76亿元，同比增长0.17%。
湘财股份主营业务以证券板块为主，此外还包括实业板块和投资板块。公司证券板块以湘财证券为经营主体，包含证券经纪业务、投资自营业务、资产管理业务、投资银行业务、信用交易业务等。
报告期内，公司各业务板块重点工作如下：
（一）证券板块
报告期内，公司全资子公司湘财证券牢记金融初心使命，贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念，服务新发展格局，持续发挥党建引领作用，在服务国家发展战略和经济社会发展大局中勇担历史使命，为国家经济高质量发展贡献金融力量。湘财证券按照整体战略部署，凝心聚力，开拓进取，始终坚持差异化发展战略，以客户为中心，不断提升核心竞争力，以追求客户财富增值、员工健康成长、公司长期可持续发展、股东持续获得优质回报为目标，取得了较好的经营业绩。截至报告期末，湘财证券资产总额290.06亿元，归属于母公司净资产95.32亿元、同比增长1.14%；报告期内，湘财证券实现营业总收入14.85亿元，同比增加37.98%；实现归属于母公司净利润2.44亿元，同比增长523.44%；加权平均净资产收益率达到2.58%，同比增长529.27个百分点。
1、实施金融科技及客户聚焦战略，助推大财富管理业务
报告期内，湘财证券密切围绕核心优势业务，坚持以客户为中心，积极把握金融科技与业务融合发展的契机，强化团队建设和科技赋能，不断优化和调整客户结构，持续丰富经营格局，增强内生增长动力，转型效果逐步显现，整体业务继续保持健康发展态势。
湘财证券财富管理业务积极推动客户结构调整，大力提升上市公司、私募机构客户等专业机构客户比重，同时深度挖掘机构客户和高净值客户，以投资顾问业务和主经纪服务商业务等为抓手，有效推动经纪业务的转型升级，以此推动客户结构的调整。为顺应资本市场发展趋势、满足客户需求的发展模式，湘财证券不断完善服务工具，提升服务客户的能力和效率，结合自身的资源禀赋，逐步形成湘财特色的服务模式，以此带动公司的业务创新。截至报告期末，服务于私募机构客户的“金刚钻”平台服务客户的交易量已占湘财证券经纪业务股基交易总量的30.8%，占比较上年同期上升0.37%。
湘财证券不断优化分支机构管理机制，全面实施数智化考核。湘财证券积极调整组织架构，重构员工日常考核机制，优化分支机构的薪酬管理体系，同时积极落实经纪业务条线业务侧的数据管理与应用战略目标。此外，湘财证券积极搭建客户分类服务场景，提升核心业务运营效果。目前湘财证券也在积极争取基金托管和基金投顾业务资格，提升主经纪商（PB）服务能力。湘财证券通过投顾服务能力、产品能力以及投研能力的建设，结合资管业务及湘财基金的转型与提升，形成特色化竞争优势，加速财富管理业务转型发展，支撑湘财证券大财富管理实现提升，打造广泛社会影响力和持续盈利能力的财富管理品牌。
报告期内，湘财证券连续推出多种风格的自研产品，打造多款特色投顾产品。一方面，湘财证券加大自研产品的开发力度，推出多种风格的自研产品，以满足投资者多样化的投资需求。2023年7月，湘财证券智能条件单收费场景全面上线，丰富了“百宝湘”投顾产品的矩阵，实现了商业模式的升级，同时也成为了湘财证券拓展司外客户的有力工具。另一方面，湘财证券投顾业务部门打通“智盈业务”服务营销流程，逐步形成具有湘财特色的业务模式。湘财证券正式组建智盈首席讲师团队，持续输出特色课程，帮助客户理解特色指标及用法，提供优选策略，有效提升产品竞争力及投顾硬实力。截至报告期末，“湘财智盈”注册客户已近4万人，智盈业务收入超过500万元。
代销金融产品方面，报告期内，湘财证券新增代理销售金融产品金额23.54亿元，同比上升25.43%。截至报告期末，代销金融产品余额54.06亿元，同比下降11.19%。报告期内，湘财证券实现代销金融产品收入2,910.05万元，同比下降32.99%，主要受权益类市场规模整体下降及湘财证券新增代销金融产品多为固定收益类产品且费率较低等因素影响。
受市场指数持续震荡、交易量收缩、行业佣金下调等因素影响，报告期内湘财证券经纪业务实现收入6.79亿元，同比下降11.13%。
2、完善业务运行机制，推动信用业务的健康发展
2023年，证券行业融资融券业务规模在经历了第二、三季度下滑后，受监管陆续出台多项利好融资业务政策等多重因素影响，第四季度整体有较大提升。截至报告期末，沪深两市融资融券业务余额
1.65万亿元，较年初增长6.9%，两融余额均值约为16,058亿元，融资余额均值15,503亿元，市场平均担保比例269.94%。
湘财证券紧跟市场发展趋势，敏锐洞察客户需求变化，通过业务模式创新与服务机制创新，不断完善业务运行机制，提升专业服务能力，有效推动湘财证券信用业务健康发展。在融资融券业务方面，湘财证券在坚持逆周期调节的基础上，优化定价机制、实施精准营销、提升筹券能力，持续开展围绕新增融资融券账户数的营销活动，营造积极展业氛围，进一步提升客户开通率；在高净值客户服务方面，湘财证券积极把握市场机会，围绕客户综合金融需求，依托融资融券、股权激励、员工持股计划、股东增减持等业务抓手，逐步推动投顾服务模式下的股权激励行权融资业务；在零售客户服务能力和效率方面，湘财证券持续对“百宝湘”APP进行迭代更新，新增专项融券交易、个股预警、资产可视化等功能，持续加强资本中介业务的规范性、尽职调查的全面性和持续管理的有效性。
报告期末，湘财证券融资融券业务的规模为65.54亿元，同比增长0.6%，日均融资余额为64.08亿元；信用交易业务营业收入4.49亿元，营业利润4.32亿元。湘财证券质押式回购及表外股票质押式回购业务规模均为0元。报告期内，湘财证券信用业务没有出现融资融券资不抵债、股票质押违约情况。
3、打造高质量精品投行战略，投行业务开启新征程
2023年A股IPO市场出现重要转折，上半年全面注册制改革落地实施，开启资本市场的全新篇章；下半年随着监管部门明确“促进投融资两端的动态平衡”，第四季度的A股首发上会数等各项指标出现下降。固定收益业务方面，2023年度债券注册制改革全面落地，企业债发审职责划转，“一揽子化债”政策主导着城投债市场走势。（数据来源：普华永道）
湘财证券以服务中小科技创新企业投融资需求为中心，致力于成为最懂中小科技创新型企业的投资银行，加强业务之间的协同，不断加大项目储备。在严控项目质量的前提下，努力提升自身人员素质和服务水平，同时积极对投行业务管理制度进行优化和调整，为长期高质量“精品投行”战略的有序推进打好基础，围绕并取得阶段性成果。报告期内，湘财证券投资银行业务营业收入1.58亿元，同比上升77.70%，营业利润5,701.80万元，同比上升61.46%。
在股权投行业务方面，湘财证券聚焦新三板、北交所业务，形成湘财投行差异化竞争优势。在推进过程中以新三板业务为基础，以北交所业务为重点突破口，构建特色业务，为湘财证券输送优质项目和高质量客户，为中小科技创新型企业提供全生命周期服务，同时严控业务质量、防范风险，保障投行业务发展行稳致远。报告期内，股票市场全面实行注册制后，湘财证券首单IPO项目广东飞南资源利用股份有限公司顺利发行，承销规模9.93亿元，这是湘财证券落实精品投行战略的重要里程碑。2023年12月30日，中国证券业协会公布了2023年证券公司投行业务质量评价结果，湘财证券连升两级，荣获A类评价。
在固定收益投行业务方面，投行部门积极应对市场变革，果断调整业务实施策略。报告期内，湘财证券债券承销规模超232亿元,同比增长78.85%，其中AA+及以上主体评级债券承销规模超过150亿元，占比超过70%，债券承销业务收入达9,700万元，同比增长47%。
4、坚持价值投资，自营业务实现高质量的投资收益
2023年，A股市场板块间差异明显，前后多轮涨跌呈现结构分化、板块快速轮动的特征。全年行情波动较大，在存量资金博弈下，结构性特征突出，总体体现为泛科技相对强势、高股息相对抗跌、小盘科技成长股表现优于大盘股等特点。债券市场规模稳定增长，利率债发行总量同比略有上升，主要信用债发行量整体同比有所回升。2023年前三季度，证券行业整体自营业务实现投资收益及公允价值变动合计1,153.79亿元，同比增长67.54%，超过2022年全年水平，恢复趋势明显。（数据来源：
wind）
报告期内，湘财证券自营业务继续保持稳健投资风格，充分优化投资业务管理体系，积极培育投研能力，一方面强化长期价值投资理念，坚持业务多元化发展，有效运用各类金融工具和交易技术，积极挖掘安全边际较高的投资品种；另一方面严格执行湘财基金董事会制定的自营业务规模和风险限额授权，注重风险的控制，投资决策流程清晰透明。湘财证券在保持低杠杆、短久期的情况下，通过加大投研力度，努力增加低风险的交易性收入规模，持续完善投研体系，加大对中间业务的研究力度，在做好风险把控的前提下实现了较好的投资收益。在市场行情震荡下行背景下，湘财证券积极开展量化投资风险中性业务，对冲系统性风险，赚取相对稳健的超额收益。报告期内，公司自营业务收入3.66亿元，同比增长1,552.25%。
5、坚持主动管理转型，打造“湘财”资管品牌
2023年是推进中国特色现代资本市场建设的提速之年，也是资产管理行业进一步回归本源并迈向高质量发展的一年。监管部门不断完善监管框架，出台多个资管新规配套细则，体现出持续规范资产管理业务、防范化解金融风险的强监管导向。随着我国经济实力不断提升、居民财富日益增长，资产管理行业将在规范有序的竞争中加速重构，为国民经济发展进一步赋能。截至2023年11月末，券商私募资管总规模为5.42万亿元（包含资管子公司，不包含私募子公司），环比微降0.54%，规模较2022年末的6.28万亿元下降13.82%。在私募资管规模持续压降的趋势下，公募业务成为券商资管业绩增长的突破口，2023年中国证监会发文批准设立了5家券商资管子公司。2023年前三季度，证券行业资管业务实现手续费净收入348.00亿元，同比增长1.32%。（数据来源：中国证券投资基金业协会）
湘财证券资管分公司以设立公募化资管子公司为目标，坚持向主动管理转型，倾力打造具有强大核心竞争力、广泛社会影响力和持续盈利能力的财富管理品牌。报告期内，湘财证券私募资产管理规模超过31亿元，较上年增长62%，主动管理能力进一步增强。湘财证券发行的固收及混合类资管产品整体收益均列行业同类产品前列，其中双季安享1号产品年化收益率6.03%，行业排名前25%，权益资
产占比80%的混合型产品启泰1号年化收益率达到15.28%，在权益市场普跌行情下实现较好的投资收益，行业排名前15%。
此外，湘财证券新发多种类型的资产管理产品，销售产品类型进一步丰富。报告期内，湘财证券新发了偏权益混合类量化产品、固收＋量化权益产品、期货和衍生品类产品等多种品类，固收类产品增加了周度和月度封闭期的产品，丰富了不同期限结构的产品，大大提升了客户资产配置的流动性管理便利性，拓展了新的投资领域，也丰富了投资策略和相关的运营管理经验。湘财证券积极与农银理财子公司合作，通过农银理财合作机构准入并落地资产管理规模达13亿元，对提升湘财品牌知名度和行业地位有积极影响。
6、构建特色投研体系，优化基金业务盈利模式
在震荡行情下，2023年新基金发行情况欠佳，国内公募基金发行11,534.16亿份，同比减少21.90%，其中股票型基金发行1,426.35亿份，同比减少9.95%，混合型基金发行1,532.59亿份，同比减少44.18%。截至报告期末，开放式股票型基金存续规模28,342 亿元，同比增长14.37%，混合型基金存续规模39,533 亿元，同比下降20.89%。（数据来源：中国证券投资基金业协会）
近年来，湘财基金逐步组建了一支专业沉淀深厚的投研团队和业务团队，并构建了主动量化特色投研体系，形成了“价值成长、均衡配置、安全边际、长期主义”的投资理念，以“追求最优风险收益比”为核心，建立了稳定的投资盈利模式。从投资业绩到管理规模、从渠道开拓到产品布局，从客户增量到营销能力、从品牌建设到企业文化，均取得了一系列积极成绩。截至报告期末，湘财基金管理运作了15只公募产品，担任投资顾问的产品5只，其中公募基金管理规模40.75亿元，投顾产品规模1.02亿元。据海通证券发布的基金公司排行榜显示，截至报告期末，湘财基金近三年权益类基金绝对收益排行榜中排名为30/144；固定收益类基金绝对收益排行榜中排名为16/152。
7、加强内部服务，积极提升研究服务能力
湘财证券研究所通过近两年的队伍建设和研究能力的培养，研究基本盘得到夯实，内部服务体系的基本框架已形成，研究部门为湘财证券“一体两翼”发展战略的支持功能初见成效。报告期内，湘财证券研究所主笔的《并购蓝皮书：中国并购报告（2021）》总报告获评中国社科院第十三届“优秀皮书报告奖”一等奖，研究所还组织完成中国证券业协会2023年重点课题申报7个，成功立项4项，成果丰硕，研究所参与撰写的《证券行业专业人员一般业务水平评价测试统编教材（2023）》之《金融市场基础知识》也顺利出版发行。
（二）实业板块
公司实业板块经营主体规模较小，截至报告期末，其总资产在公司占比约2%。
报告期内，公司通过关停并转、降本增效等多种策略盘活资产，较上年度实现减亏。2023年7月，公司出售以前年度亏损企业白天鹅药业100%股权。防水卷材经营主体绥棱二塑经营稳定，报告期内实现营业收入1,499.55万元，净利润51.74万元。
报告期内，公司主动收缩贸易规模，贸易业务收入5.43亿元，同比下降68%。由于贸易业务毛利较低，因此对公司归属于上市公司股东的净利润影响较小。
（三）投资板块
公司通过对外投资、设立合资公司多种形式，积极布局人工智能、数据挖掘、新一代信息技术等金融科技公司，在湘财股份层面打造金融科技生态圈，积极赋能湘财证券。截至目前，公司持有国内领先的金融信息服务提供商大智慧14.11%的股权，公司为大智慧第二大股东，助力湘财证券深入推进金融科技战略。
同时，公司也将发挥控股平台的优势，通过投资并购等形式，围绕先进制造、新兴产业等领域积极布局，择优投资或持有实业企业，打造“金融+实业”的发展战略。
报告期内，公司参股公司大智慧因确认诉讼赔偿收入，净利润增长，公司根据权益法按持股比例相应确认投资收益1596.07万元。
二、报告期内公司所处行业情况
（一）加强市场基础制度建设，推进资本市场长期稳定健康发展
2023年，资本市场全面实行股票发行注册制改革、深化债券注册制改革，进一步促进改革开放，健全市场功能。2023年2月，中国证监会发布全面实行股票发行注册制相关制度规则。7月，中共中央政治局会议明确提出要活跃资本市场，提振投资者信心，市场服务经济高质量发展的方向进一步明确，证券行业将面临新机遇。10月，中央金融工作会议明确金融工作目标任务、谋定发展路线图，会议鲜明提出“加快建设金融强国”的目标。2024年1月，中国证监会召开2024年系统工作会议，会议强调要突出政治引领，坚持以投资者为本的理念，突出“稳”与“进”的统筹，同时强监管、防风险与促发展一体推进，为2024年资本市场工作指明方向。
（二）各大指数维持震荡，市场交投活跃度降低
2023年A股市场以4月中旬为分隔岭，划分成上下两段走势，前期市场上行的主导逻辑来自于疫情放开后投资者对于经济复苏的预期。5月份之后经济数据开始出现分化，消费、工业增加值、PMI等数据不及预期，CPI、PPI数据向下，土地经济退坡下地产基建偏弱，在各种因素的引导下，市场重新进入下跌通道。A股三大指数年内均出现了不同程度的回撤，且A股活跃度下降，成交额减少。
（三）监管政策阶段性收紧，股权融资放缓，债权融资相对保持稳定
2023年股权融资放缓，2023年沪深交易所A股累计筹资10,734亿元，比上年减少4375亿元，年度首次公开发行上市A股236只，筹资3,418 亿元，比上年减少2,286亿元。与其同时，债权融资相对保持稳定，2023年，我国债券市场共发行各类债券71万亿元，同比增长14.8%。
三、报告期内公司从事的业务情况
公司主营业务以证券服务业为主，其经营主体为公司全资子公司湘财证券，证券业务是为各类投资者提供专业证券服务和金融产品服务，经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券业务；代销金融产品业务。
公司其它业务板块包括食品加工、防水卷材、贸易等实业板块及投资板块。
详见本节“一、经营情况讨论与分析”。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司全资子公司湘财证券经过多年发展，坚持以客户为中心的服务体系建设，强化各类业务的协
同发展，突出金融科技在业务转型中的战略定位，加强信息技术发展的前瞻性和系统性规划。湘财证券业务规模和竞争实力稳步提升，在市场中树立了有一定影响力的企业品牌，形成了具有自身特色和竞争力的业务发展模式。湘财证券在市场中的竞争优势主要体现在：
（一）业务资质齐全，拥有全方位的综合金融服务能力
湘财证券于1999年获得中国证监会批准，成为首批全国性综合类证券公司，并创造了多项资本市场第一的记录，在市场中树立了具有一定影响力的企业品牌。 湘财证券业务资质齐全，其中经纪、信用交易、财富管理、投资银行、资产管理等业务板块形成了较为成熟的经营思路和盈利模式，且拥有场外期权业务二级交易商资质、股权激励行权融资业务资格等具有一定稀缺性的业务牌照，并构建了包括证券、基金管理、另类投资等在内的综合性证券金融服务体系，各类业务的客户服务体系日益成熟，为打造全方位的综合金融服务平台奠定了良好基础。
（二）网点布局合理，互联网基因助力营业部提升创收能力
湘财证券线下营业网点均衡合理，在全国多个省、自治区、直辖市共有67家证券营业部、4家业务分公司、4家区域分公司、2家全资子公司，证券营业部分布于全国各主要大中城市，业务覆盖我国主要经济发达地区，为公司业务开展、客户服务提供了重要的触角和支撑。 湘财证券互联网基因由来已久，为了更好地赋能线下营业网点，积极搭建线上互联网服务体系。湘财证券从客户角度出发，根据分类优化、分层服务的理念，逐步融合全新的交易理念、全面的财经资讯、优化的服务结构，打造线上客户综合金融服务平台，以数字化、智能化提升网点经营效率。湘财证券也积极培育富有活力且专业的内容创作、线上客服和智能投顾团队，为网点打造层次更丰富、吸引力更强的内容及服务体系。受益于湘财证券互联网服务理念和服务能力，其营业部创收能力优异，一直位于行业排名前列。
（三）金融科技驱动湘财证券业务创新与发展
湘财证券一直致力于将金融科技打造成推动公司业务发展的重要引擎。湘财证券以“金融科技赋能财富管理”理念作为核心思路，注重通过自主研发积累技术底蕴和人才队伍，把大数据、云计算、人工智能、数字员工等前沿技术，应用在关键技术应用、业务流程管理、客户市场开拓、团队文化建设等方面。通过建立“金刚钻”服务体系，成功打造出湘财证券在高频量化交易领域的品牌知名度；通过“百宝湘”、“湘管家”、“湘财智盈”智能条件单等众多公司重大项目建设，提升其业务利用互联网平台与数据分析、智能服务的能力。 另外，湘财证券持续与金融科技行业龙头大智慧、万得信息、益盟股份、九方财富、邦盛科技及趣链科技等开展深度合作，将自身网点、客户、产品等资源与对方技术与运营优势相结合，利用金融科技手段不断丰富服务内容、提升服务品质，全面打造面向未来的差异化核心优势。
（四）投顾业务为湘财证券构建财富管理生态圈提供重要支撑
投顾业务是湘财证券近年来发展着力点之一。湘财证券投顾产品在数字化转型的赋能下，内容不断丰富，针对零售客户、个人高净值客户、机构客户等不同类型客户，先利用“湘管家”平台刻画财富
管理客户分类画像，再以自身资源禀赋尽可能满足不同投资人群、不同人生阶段的财富管理需求，充分利用数字手段为不同类型的客户带来差异化的服务内容及体验。 在湘财证券与益盟股份战略合作的背景下，投资顾问业务实现了进一步的跨越。湘财证券推出的双方联合开发“湘财智盈”投顾产品，集软件工具、投顾服务于一身，为投资者提供选股策略指导、智能盯盘、名师课程等成体系的优质投顾服务，帮助投资者简化投资过程、搭建更有效的盈利体系，最终通过陪伴式服务促进客户的付费转化。
（五）市场化的协同机制激发湘财证券各业务条线发挥合力价值
近些年以来，面对客户需求和市场格局的新变化，湘财证券在符合监管要求和公司合规前提下，充分发挥灵活机动的体制优势，打破单一业务的模式和局面，积极整合各类业务资源，并制定协同展业的配套保障机制。以智能投顾为入口、建设财富管理生态圈，以财富管理为核心、以满足客户需求为目标、协同资产管理和投资银行，以研究驱动赋能股权投资和投资银行。湘财证券着力提升员工的业务创新与协调能力，总分子之间、各业务条线之间协同协作更加紧密，总部综合金融服务平台优势逐步凸显，这也是湘财证券财富管理战略落地的重要推动力。
（六）科学稳健的合规风控保障湘财证券长期稳健发展
湘财证券始终坚持合规先行的经营理念，持续健全以制度建设为基础、以合规管理为重点、以风险管理为导向、以技术支撑为保障的合规风险管理体系，同时不断强化一线员工的合规管理意识，把合规管理融入到员工的执业行为及业务管理的全过程，确保公司持续稳定发展。2022年以来，湘财证券连续两年证监会发布的分类评级均为“A”序列。
（七）上市公司股东背景为湘财证券注入资本和管理活力
上市公司湘财股份作为湘财证券母公司，一方面湘财股份可以充分利用多样化的融资工具，为湘财证券持续补充资本金，通过实行员工股权激励等方式建设长效激励约束机制。另一方面，湘财股份在业务创新、投资并购等方面享有更多的操作灵活性，可以积极利用上市公司平台引进优质战略合作伙伴、赋能证券业务。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司业绩实现扭亏为盈，公司实现营业总收入23.21亿元，归属于上市公司股东的净利润1.19亿元；截至报告期末，公司总资产330.41亿元，同比减少5.02%，归属于上市公司股东的净资产118.76亿元，同比增长0.17%。公司主营业务以证券板块为主，此外还包括实业板块和投资板块。公司证券板块以湘财证券为经营主体，包含证券经纪业务、投资自营业务、资产管理业务、投资银行业务、信用交易业务等。截至报告期末，湘财证券资产总额290.06亿元，归属于母公司净资产95.32亿元、同比增长1.14%；全年实现金融企业报表口径下营业总收入14.85亿元，同比增加37.98%；实现归属于母公司净利润2.44亿元，同比增长523.44%；加权平均净资产收益率达到2.58%，同比增长529.27%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业总收入： | 2,321,216,297.66 | 3,516,163,986.63 | -33.98 |
| 其中：营业收入 | 578,743,544.26 | 1,769,481,073.96 | -67.29 |
| 利息收入 | 884,139,197.81 | 820,293,248.59 | 7.78 |
| 手续费及佣金收入 | 858,333,555.59 | 926,389,664.08 | -7.35 |
| 营业总成本： | 2,474,002,228.45 | 3,607,551,324.93 | -31.42 |
| 其中：营业成本 | 566,672,422.90 | 1,746,122,367.51 | -67.55 |
| 利息支出 | 404,839,472.15 | 407,926,542.34 | -0.76 |
| 手续费及佣金支出 | 165,987,048.05 | 201,566,718.33 | -17.65 |
| 税金及附加 | 14,152,402.18 | 15,649,135.82 | -9.56 |
| 销售费用 | 6,391,585.87 | 12,408,027.85 | -48.49 |
| 管理费用 | 1,215,791,936.32 | 1,095,136,799.91 | 11.02 |
| 财务费用 | 99,071,931.66 | 122,336,241.90 | -19.02 |
| 研发费用 | 1,095,429.32 | 6,405,491.27 | -82.90 |
| 投资收益 | 59,238,984.00 | 200,085,110.10 | -70.39 |
| 公允价值变动收益 | 264,680,633.75 | -274,767,189.75 | 不适用 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 119,420,331.36 | -326,290,803.93 | 不适用 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,414,375,963.61 | 839,238,338.13 | -268.53 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 83,437,425.71 | -66,886,621.34 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -960,853,896.94 | -112,700,062.93 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系报告期内公司主动缩减了部分品种的贸易规模，导致贸易收入同比大幅下降所致；营业成本变动原因说明：主要系报告期内公司实业板块营业收入下降带动成本下降所致；销售费用变动原因说明：主要系本年7月份出售子公司白天鹅药业股权导致并表费用减少所致；研发费用变动原因说明：主要系上年同期控股子公司益同投软件研发投入较大，报告期内未发生所致；投资收益变动原因说明：主要系报告期内湘财证券自营业务及另类投资业务处置交易性金融工具和衍生金融工具的投资收益同比减少；公允价值变动收益变动原因说明：主要系报告期内湘财证券自营业务及另类投资业务经营业绩较好，交易性金融资产公允价值的变动收益同比大幅增加；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内证券业务回购业务资金净流入减少，融出资金净流入减少，支付其他与经营活动有关的现金净流出减少等因素的综合影响；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内减持部分大智慧股权所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内短期融资券、收益凭证发行规模减少，以及偿还债务支付的现金增加的综合影响。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
其他说明：
由于公司业务板块包含金融企业以及一般实业企业，两个行业在财务报表格式上存在较大差异。公司合并财务报表以一般企业报表口径披露，营业总收入仅包含证券业务的手续费及佣金收入、利息收入（非净收入），而金融企业报表的营业总收入包含利息“净”收入、手续费及佣金“净”收入、投资收益、公允价值变动收益等科目。一般企业报表难以直观的展现公司证券业务的收入成本情况。为加强公司年度报告的可读性和与同行业的可比性，且为了更准确地体现公司证券业务板块下各业务分部的收入及成本情况，在本节“一、经营情况讨论与分析”及在下述收入和成本分析中，证券板块业务均使用湘财证券金融企业报表口径相关数据。湘财证券一般企业口径下利润表转换为金融企业口径利润表具体过程如下（下述科目数据为湘财证券合并报表数据）：
营业总收入：
单位：元
| 湘财证券一般企业报表口径营业总收入 | 1,744,262,848.11 |
| 其中：营业收入 | 1,790,094.71 |
| 利息收入 | 884,139,197.81 |
| 手续费及佣金收入 | 858,333,555.59 |
| 减：手续费及佣金支出 | 165,987,048.05 |
| 减：利息支出 | 404,839,472.15 |
| 加：投资收益 | 38,791,693.69 |
| 加：公允价值变动收益 | 250,592,943.50 |
| 加：其他收益 | 4,275,592.14 |
| 加：汇兑收益 | 574,464.02 |
| 加：资产处置收益 | 16,899,283.41 |
| 湘财证券金融企业报表口径营业总收入 | 1,484,570,304.67 |
营业总成本：
单位：元
| 湘财证券一般企业报表口径营业总成本 | 1,739,170,832.85 |
| 其中：营业成本 | 1,832,289.92 |
| 利息支出 | 404,839,472.15 |
| 手续费及佣金支出 | 165,987,048.05 |
| 税金及附加 | 11,218,834.22 |
| 业务及管理费 | 1,155,293,188.51 |
| 减：手续费及佣金支出 | 165,987,048.05 |
| 减：利息支出 | 404,839,472.15 |
| 加：信用减值损失 | 3,306,113.99 |
| 加：资产减值损失 | 1,966,448.00 |
| 湘财证券金融企业报表口径营业总成本 | 1,173,616,874.64 |
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
公司收入及成本分析分别以证券业及实业两个业务板块进行分产品、分地区的分析列示。 报告期内，公司证券板块实现金融报表口径下营业总收入14.85亿元，同比增长37.98%，营业总成本11.74万元，同比增长13.52%。公司实业板块实现一般企业口径下营业收入5.77亿元，同比下降67.36%，营业成本5.65亿元，同比下降67.62%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 证券业： | 1,484,570,304.67 | 1,173,616,874.64 | 20.95 | 37.98 | 13.52 | 增加17.03个百分点 |
| 实业： | ||||||
| 贸易 | 543,067,075.03 | 540,582,277.12 | 0.46 | -68.00 | -68.04 | 增加0.15个百分点 |
| 防水卷材 | 14,944,260.98 | 8,979,639.02 | 39.91 | -26.75 | -29.28 | 增加2.15个百分点 |
| 食品加工 | 7,289,528.69 | 6,436,825.03 | 11.70 | -38.47 | -25.78 | 减少15.10个百分点 |
| 物业管理 | 3,686,139.97 | 1,454,150.82 | 60.55 | -78.57 | -89.06 | 增加37.84个百分点 |
| 其他 | 7,966,444.88 | 7,387,240.99 | 7.27 | -62.23 | -58.71 | 减少7.91个百分点 |
| 小计 | 576,953,449.55 | 564,840,132.98 | 2.10 | -67.36 | -67.62 | 增加0.79个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 证券业： | ||||||
| 经纪业务 | 678,618,799.41 | 601,969,775.00 | 11.29 | -11.13 | -0.99 | 减少9.09个百分点 |
| 自营投资业务 | 365,814,020.16 | 105,421,482.62 | 71.18 | 1,552.25 | 110.09 | 增加197.82个百分点 |
| 资产管理业务 | 24,969,984.06 | 20,727,162.81 | 16.99 | -25.30 | -9.85 | 减少14.22个百分点 |
| 投行业务 | 157,860,891.84 | 100,842,937.30 | 36.12 | 77.70 | 88.42 | 减少3.63个百分点 |
| 信用交易业务 | 448,980,378.40 | 16,718,163.79 | 96.28 | -10.45 | 4.60 | 减少0.53个百分点 |
| 另类投资业务 | 34,523,297.92 | 5,645,090.93 | 83.65 | 不适用 | 30.71 | 不适用 |
| 公募基金管理业务 | 16,778,450.28 | 70,553,865.07 | -320.50 | -5.99 | 7.81 | 减少53.80个百分点 |
| 结构化主体 | 206,728.28 | 236,879.74 | -14.59 | 不适用 | -63.50 | 不适用 |
| 其他 | -243,016,946.07 | 251,695,748.19 | 不适用 | 不适用 | 18.01 | 不适用 |
| 抵销 | -165,299.61 | -194,230.81 | 不适用 | -117.34 | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | 1,484,570,304.67 | 1,173,616,874.64 | 20.95 | 37.98 | 13.52 | 增加17.03个百分点 |
| 实业： | ||||||
| 成品油 | 504,229,855.37 | 502,697,436.24 | 0.30 | -11.66 | -11.39 | 减少0.30个百分点 |
| 原木 | 280,071.61 | 0.00 | 100.00 | -99.95 | -100.00 | 增加99.87个百分点 |
| 有色金属 | 35,566.26 | 0.00 | 100.00 | -99.99 | -100.00 | 增加99.85个百分点 |
| 其他贸易 | 38,521,581.79 | 37,884,840.88 | 1.65 | -76.42 | -76.75 | 增加1.43个百分点 |
| 物业管理 | 3,686,139.97 | 1,454,150.82 | 60.55 | -78.57 | -89.06 | 增加37.84个百分点 |
| 防水卷材 | 14,944,260.98 | 8,979,639.02 | 39.91 | -26.75 | -29.28 | 增加2.15个百分点 |
| 其他 | 15,255,973.57 | 13,824,066.02 | 9.39 | -53.68 | -47.96 | 减少9.97个百分点 |
| 小计 | 576,953,449.55 | 564,840,132.98 | 2.10 | -67.36 | -67.62 | 增加0.79个百分点 |
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 证券业： | ||||||
| 华东地区 | 686,386,767.97 | 446,235,084.16 | 34.99 | 168.20 | 5.74 | 增加99.89个百分点 |
| 华中地区 | 409,493,844.85 | 507,153,411.26 | -23.85 | -15.65 | 15.29 | 减少33.24个百分点 |
| 华南地区 | 75,947,754.21 | 43,508,005.35 | 42.71 | 2.75 | -2.10 | 增加2.83个百分点 |
| 华北地区 | 263,494,951.80 | 152,605,369.87 | 42.08 | 28.15 | 47.09 | 减少7.46个百分点 |
| 西南地区 | 8,318,701.88 | 4,393,437.64 | 47.19 | -11.03 | -7.19 | 减少2.19个百分点 |
| 西北地区 | 27,539,652.86 | 10,749,479.63 | 60.97 | -6.91 | 6.07 | 减少4.77个百分点 |
| 东北地区 | 13,553,930.71 | 9,166,317.54 | 32.37 | -10.58 | -2.68 | 减少5.50个百分点 |
| 抵销 | -165,299.61 | -194,230.81 | 不适用 | -117.34 | 不适用 | 不适用 |
| 小计 | 1,484,570,304.67 | 1,173,616,874.64 | 20.95 | 37.98 | 13.52 | 增加17.04个百分点 |
| 实业： | ||||||
| 黑龙江省内 | 71,699,704.56 | 62,142,696.75 | 13.33 | -88.67 | -89.90 | 增加10.53个百分点 |
| 黑龙江省外 | 505,253,744.99 | 502,697,436.23 | 0.51 | -55.46 | -55.47 | 增加0.03个百分点 |
| 小计 | 576,953,449.55 | 564,840,132.98 | 2.10 | -67.36 | -67.62 | 增加0.79个百分点 |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 不适用 | ||||||
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
证券板块：
（1）自营投资业务收入3.66亿元，同比增长1552.25%，主要系报告期内湘财证券自营业务实现的投资收益与公允价值变动收益之和同比增长较大。
（2）投行业务收入1.58亿元，同比增长77.70%，主要系报告期内湘财证券落实精品投行战略，股权及固定收益业务均取得突破，承销规模增长较大，带来收入较大增长。
（3）另类投资业务收入0.35亿元，同比增长较大，主要系子公司金泰富资本报告期内股权投资业务的投资收益与公允价值变动收益之和同比增长较大。
（4）结构化主体收入20.67万元，同比增长较大，主要系并表的结构化主体投资收益和公允价值变动收益的共同影响。
实业板块：
（1）贸易业务：报告期内，根据公司主动缩减了部分品种的贸易规模，导致贸易收入同比大幅下降，且因贸易品种结构调整导致分地区的收入变动较大。
（2）物业管理：公司于上期转让了物业公司80%股权，本报告期内不再并表，导致收入规模下降较大。
（3）食品加工：根据公司经营规划，大豆食品公司于上年度起逐步停产，报告期内未有生产销售，导致收入同比减少。
（4）其他业务：根据公司经营规划，子公司白天鹅药业本年已全面停产，且公司于本年7月份出售白天鹅药业100%股权导致并表收入减少。
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 证券业： | 营业支出、业务及管理费 | 1,173,616,874.64 | 不适用 | 1,033,873,895.79 | 不适用 | 13.52 | |
| 实业： | |||||||
| 物业管理 | 人工费用、物料消耗 | 1,454,150.82 | 0.13 | 13,292,956.94 | 0.56 | -89.06 | |
| 防水卷材 | 原材料、人工、其他费用 | 8,979,639.02 | 0.79 | 12,697,660.81 | 0.54 | -29.28 | |
| 食品加工 | 原材料、人工、其他费用 | 6,436,825.03 | 0.57 | 8,672,336.33 | 0.37 | -25.78 | |
| 贸易 | 库存商品、运输费 | 540,582,277.12 | 47.52 | 1,691,655,316.97 | 71.81 | -68.04 | |
| 其他 | 原材料、人 | 7,387,240.99 | 0.65 | 17,889,907.01 | 0.76 | -58.71 | |
| 工、其他费用 | |||||||
| 小计 | 564,840,132.98 | 49.66 | 1,744,208,178.06 | 74.04 | -67.62 | ||
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 证券业： | |||||||
| 经纪业务 | 营业支出、业务及管理费 | 601,969,775.00 | 不适用 | 607,995,370.29 | 不适用 | -0.99 | |
| 自营投资业务 | 营业支出、业务及管理费 | 105,421,482.62 | 不适用 | 50,179,988.74 | 不适用 | 110.09 | |
| 资产管理业务 | 营业支出、业务及管理费 | 20,727,162.81 | 不适用 | 22,992,808.27 | 不适用 | -9.85 | |
| 投行业务 | 营业支出、业务及管理费 | 100,842,937.30 | 不适用 | 53,519,194.24 | 不适用 | 88.42 | |
| 信用交易业务 | 营业支出、业务及管理费 | 16,718,163.79 | 不适用 | 15,983,245.32 | 不适用 | 4.60 | |
| 另类投资业务 | 营业支出、业务及管理费 | 5,645,090.93 | 不适用 | 4,318,740.79 | 不适用 | 30.71 | |
| 公募基金管理业务 | 营业支出、业务及管理费 | 70,553,865.07 | 不适用 | 65,444,559.34 | 不适用 | 7.81 | |
| 结构化主体 | 营业支出、业务及管理费 | 236,879.74 | 不适用 | 649,018.18 | 不适用 | -63.50 | |
| 其他 | 营业支出、业务及管理费 | 251,695,748.19 | 不适用 | 213,275,423.30 | 不适用 | 18.01 | |
| 抵销 | 营业支出、业务及管理费 | -194,230.81 | 不适用 | -484,452.69 | 不适用 | 不适用 | |
| 小计 | 1,173,616,874.64 | 不适用 | 1,033,873,895.79 | 不适用 | 13.52 | ||
| 实业： | |||||||
| 成品油 | 库存商品、运输费 | 502,697,436.24 | 44.19 | 567,320,292.75 | 24.08 | -11.39 | |
| 原木 | 库存商品、运输费 | 0.00 | 0.00 | 552,993,112.87 | 23.48 | -100.00 | |
| 有色金属 | 库存商品、运输费 | 0.00 | 0.00 | 408,369,414.83 | 17.34 | -100.00 | |
| 其他贸易 | 库存商品、运输费 | 37,884,840.88 | 3.33 | 162,972,496.52 | 6.92 | -76.75 | |
| 物业管理 | 人工费用、物料消耗 | 1,454,150.82 | 0.13 | 13,292,956.94 | 0.56 | -89.06 | |
| 防水卷材 | 原材料、人工、其他费用 | 8,979,639.02 | 0.79 | 12,697,660.81 | 0.54 | -29.28 | |
| 其他 | 原材料、人工、其他费用 | 13,824,066.02 | 1.22 | 26,562,243.34 | 1.13 | -47.96 | |
| 小计 | 564,840,132.98 | 49.66 | 1,744,208,178.06 | 74.04 | -67.62 | ||
成本分析其他情况说明
证券板块：
（1）自营投资业务成本1.05亿元，同比增长110.09%，主要系自营投资业务的业务及管理费增加。
（2）投行业务成本1.01亿元，同比增长88.42%，主要系投资银行业务的业务及管理费增加。
（3）另类投资业务成本564.51万元，同比增长30.71%，主要系子公司金泰富长期股权投资减值损失增加。
（4）结构化主体成本23.69万元，同比下降63.50%，主要系并表的结构化主体减少导致业务及管理费减少。
实业板块：
（1）贸易业务：报告期内，公司主动缩减了部分品种的贸易规模，导致整体贸易规模较上年大幅下降，带来贸易成本相应下降，且因贸易品种结构调整导致分地区的成本变动较大；
（2）物业管理：公司于上期转让了物业公司80%股权，本期不再并表，导致成本下降较大；
（3）食品加工：根据公司经营规划，大豆食品公司于上年起逐步停产，报告期内未有生产销售，导致成本减少。
（4）其他业务：根据公司经营规划，子公司白天鹅药业报告期内已全面停产，且公司于本年7月份出售白天鹅药业100%股权导致并表成本减少。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
√适用 □不适用
2023年7月2日，公司与哈尔滨欣鸿锦泰企业管理有限公司签署《股权转让协议》，将公司持有
的全资子公司白天鹅药业100%股权转让给哈尔滨欣鸿锦泰企业管理有限公司。故本期并表仅包含白天鹅药业1-6月数据。
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额53,150.02万元，占年度销售总额92.12%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0元，占年度销售总额0 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 序号 | 客户名称 | 采购产品类型 | 销售额 | 占年度销售总额比例（%） |
| 1 | 客户一 | 成品油 | 39,547.05 | 68.54 |
| 2 | 客户二 | 成品油 | 8,267.66 | 14.33 |
| 3 | 客户三 | 成品油 | 2,608.28 | 4.52 |
| 4 | 客户四 | 其他 | 1,876.00 | 3.25 |
| 5 | 客户五 | 其他 | 851.03 | 1.48 |
| 合计 | 53,150.02 | 92.12 |
注：基于商业信息保密需要，前五名客户名称未公开披露。 公司根据市场行情变化选择贸易品种及制定贸易策略，本期贸易品种结构有所变化，故前五大客户有所变化，客户二、三、四、五为本年新增前五大客户。
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额41,290.92万元，占年度采购总额72.08%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0元，占年度采购总额0%。 报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 序号 | 供应商名称 | 采购产品类型 | 采购额 | 占年度采购总额比例（%） |
| 1 | 供应商一 | 成品油 | 13,116.92 | 22.90 |
| 2 | 供应商二 | 成品油 | 9,526.34 | 16.63 |
| 3 | 供应商三 | 成品油 | 8,214.06 | 14.34 |
| 4 | 供应商四 | 成品油 | 5,258.65 | 9.18 |
| 5 | 供应商五 | 成品油 | 5,174.95 | 9.03 |
| 合计 | 41,290.92 | 72.08 |
注：基于商业信息保密需要，前五名供应商名称未公开披露。 公司根据市场行情变化选择贸易品种及制定贸易策略，本期贸易品种结构有所变化，故前五大供应商有所变化，供应商一、二、四、五为本年新增前五大供应商。
其他说明：
因公司全资子公司湘财证券属于证券服务业公司，未销售商品亦不存在供应商，故以上比例计算基数未包含湘财证券一般企业报表口径下营业总收入和营业总成本。
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元
| 项目名称 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例（%） | 变动原因 |
| 销售费用 | 6,391,585.87 | 12,408,027.85 | -48.49 | 主要系本年7月份出售子公司白天鹅药业股权导致并表费用减少所致 |
| 管理费用 | 1,215,791,936.32 | 1,095,136,799.91 | 11.02 | |
| 财务费用 | 99,071,931.66 | 122,336,241.90 | -19.02 | |
| 研发费用 | 1,095,429.32 | 6,405,491.27 | -82.90 | 主要系上期控股子公司益同投软件研发投入较大，本报告期内未发生所致 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 1,095,429.32 |
| 本期资本化研发投入 | 0.00 |
| 研发投入合计 | 1,095,429.32 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 0.19 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 0.00 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
| 公司研发人员的数量 | 16 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 0.75 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | 0 |
| 硕士研究生 | 2 |
| 本科 | 5 |
| 专科 | 7 |
| 高中及以下 | 2 |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 0 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 0 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 8 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 8 |
| 60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
√适用 □不适用
研发投入相关数据仅指公司合并范围内除湘财证券以外的各子公司生产、经营过程中发生的研发投入及相关研发人员情况。研发费用较上年减少，主要系上期控股公司益同投科技软件开发费用支出较大，报告期内未发生所致。研发人员较上年减少，主要系报告期内公司出售白天鹅药业股权，其研发人员不再纳入公司研发人员统计基数所致。
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元
| 现金流量表项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例（%） | 变动原因 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 602,086,008.91 | 2,273,767,716.07 | -73.52 | 主要系贸易业务规模下降所致 |
| 为交易目的而持有的金融资产净减少额 | 857,627,647.77 | 1,764,246,606.17 | -51.39 | 主要系报告期内处置交易性金融资产的净流入减少所致 |
| 融出资金净减少额 | 2,049,065,745.48 | -100.00 | 主要系报告期内债券融资回购业务由净流入变为净流出所致 | |
| 回购业务资金净增加额 | 2,369,600,369.87 | -100.00 | 主要系报告期内融出资金由净流入变为净流出所致 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,074,654,435.14 | 369,819,027.17 | 190.59 | 主要系本报告期收到场外期权及交易互换保证金以及将收到的代理模式下的贸易销售款在本科目列示所致 |
| 收到的税费返还 | 21,952.47 | 4,386,054.65 | -99.50 | 主要系上期收到增值税留抵退税金额较大所致 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 627,319,734.80 | 2,324,271,931.25 | -73.01 | 主要系贸易业务规模下降所致 |
| 回购业务资金净减少额 | 387,437,369.87 | 不适用 | 主要系报告期内债券融资回购业务由净流入变为净流出所致 | |
| 拆入资金净减少额 | 200,000,000.00 | 1,150,000,000.00 | -82.61 | 主要系上期转融通融入资金减少金额较大所致 |
| 融出资金净增加额 | 97,145,586.85 | 不适用 | 主要系报告期内融出资金由净流入变为净流出所致 | |
| 支付的各项税费 | 200,854,075.64 | 118,267,593.61 | 69.83 | 主要系报告期内支付的企业所得税增加所致 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,736,618,609.19 | 3,863,307,617.61 | -55.05 | 主要系上期其他债权投资的净支出金额较大所致 |
| 收回投资收到的现金 | 112,023,221.14 | 75,699,146.08 | 47.98 | 主要系报告期内减持部分大智慧股权所致 |
| 取得投资收益收到的现金 | 12,260,269.36 | 310,305.82 | 3851.03 | 主要系报告期内减持部分大智慧股权取得投资收益增加所致 |
| 处置固定资产、无形资 | 26,501,958.13 | 1,685,462.90 | 1472.38 | 主要系报告期内处置固定资产 |
| 产和其他长期资产收回的现金净额 | 收回的现金增加所致 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 38,499,302.79 | 4,510,363.54 | 753.57 | 主要系报告期内处置白天鹅药业股权所致 |
| 投资支付的现金 | 4,343,463.27 | 66,854,558.41 | -93.50 | 主要系报告期内购买理财减少所致 |
| 吸收投资收到的现金 | 40,269,486.20 | 1,640,511.31 | 2354.69 | 主要系报告期内部分股权激励对象行权所致 |
| 取得借款收到的现金 | 471,050,000.00 | 1,819,000,000.00 | -74.10 | 主要系报告期内银行借款减少所致 |
| 发行债券收到的现金 | 1,000,000,000.00 | 2,050,000,000.00 | -51.22 | 主要系报告期内发行的短期融资券规模减少所致 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,040,410,000.00 | 2,997,517,027.22 | -65.29 | 主要系报告期内发行的收益凭证规模减少所致 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,642,837,977.22 | 4,359,452,249.91 | -62.32 | 主要系报告期内兑付收益凭证支付的现金减少所致 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 4,463,057,906.37 | 13.51 | 6,915,420,772.02 | 19.88 | -35.46 | 主要系期末分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的基金、债券、股票等规模减少所致 |
| 衍生金融资产 | 28,976,140.99 | 0.09 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 主要系期末场外期权合约的资产增加所致 |
| 应收账款 | 1,285,553,227.42 | 3.89 | 709,394,511.13 | 2.04 | 81.22 | 主要系期末应收清算款增加所致 |
| 预付款项 | 98,231,270.60 | 0.30 | 49,739,390.95 | 0.14 | 97.49 | 主要系期末预付货款增加所致 |
| 其他应收款 | 121,244,227.20 | 0.37 | 34,327,684.53 | 0.10 | 253.20 | 主要系期末应收场外期权业务保证金增加所致 |
| 一年内到期的非流动资产 | 1,236,955,322.47 | 3.74 | 1,873,110,512.00 | 5.38 | -33.96 | 主要系一年内到期的其他债权投资规模减少所致 |
| 其他债权投资 | 3,168,923,642.02 | 9.59 | 1,562,148,628.74 | 4.49 | 102.86 | 主要系期末分类为其他债权投资的债券投资规模增加所致 |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 | 23,153.00 | 0.00 | -100.00 | 主要系前期费用化所致 |
| 递延所得税资产 | 89,249,406.76 | 0.27 | 148,221,220.18 | 0.43 | -39.79 | 主要系交易性金融资产公允价值变动可抵扣暂时性差异减少所致 |
| 其他非流动资产 | 0.00 | 0.00 | 39,400.00 | 0.00 | -100.00 | 主要系上期预付长期资产款结转所致 |
| 拆入资金 | 202,885,968.38 | 0.61 | 400,982,770.19 | 1.15 | -49.40 | 主要系期末转融通融入 |
| 资金规模减少所致 | ||||||
| 交易性金融负债 | 26,516,981.74 | 0.08 | 52,879,442.24 | 0.15 | -49.85 | 主要系期末结构化主体中其他投资者享有的份额减少所致 |
| 衍生金融负债 | 9,929,228.12 | 0.03 | 0.00 | 0.00 | 不适用 | 主要系期末场外期权合约的负债增加所致 |
| 合同负债 | 19,509,919.66 | 0.06 | 9,498,485.94 | 0.03 | 105.40 | 主要系期末预收货款增加所致 |
| 应交税费 | 15,027,412.87 | 0.05 | 63,775,301.25 | 0.18 | -76.44 | 主要系期末应交企业所得税减少所致 |
| 其他应付款 | 399,088,992.60 | 1.21 | 44,504,957.03 | 0.13 | 796.73 | 主要系期末应付收益互换和场外期权业务保证金增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,048,298,969.28 | 12.25 | 583,634,324.50 | 1.68 | 593.64 | 主要系一年内到期的公司债券和长期收益凭证规模增加所致 |
| 其他流动负债 | 60,764,331.10 | 0.18 | 1,787,606,733.87 | 5.14 | -96.60 | 主要系期末应付短期融资券和短期收益凭证规模减少所致 |
| 应付债券 | 2,727,152,375.51 | 8.25 | 4,780,419,662.77 | 13.74 | -42.95 | 主要系到期期限一年以上的公司债券规模减少所致 |
| 租赁负债 | 64,945,491.23 | 0.20 | 92,925,016.18 | 0.27 | -30.11 | 主要系部分租赁到期所致 |
其他说明注：按一般企业财务报表格式，将全资子公司湘财证券金融报表会计科目中融出资金、存出保证金列报于其他流动资产科目，应付短期融资款列报于其他流动负债科目。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 交易性金融资产 | 420,550,695.01 | |
| 其中：股票 | 855,494.20 | 未上市股票 |
| 基金 | 6,022,985.90 | 已经融出 |
| 股票 | 12,014,920.57 | 在限售承诺期内 |
| 债券 | 518,361.53 | 在限售承诺期内 |
| 债券 | 150,652.00 | 停牌暂停交易 |
| 信托计划 | 254,718,780.99 | 普通回购交易 |
| 资产管理计划 | 54,728,471.49 | 债券借贷 |
| 基金 | 3,107,474.29 | 不设置开放期或在限售承诺期内 |
| 基金 | 88,433,554.04 | 不设置开放期或在限售承诺期内 |
| 其他债权投资 | 2,593,432,366.02 | |
| 其中：债券 | 1,675,024,525.16 | 普通回购交易 |
| 债券 | 903,295,264.67 | 债券借贷 |
| 债券 | 104,357.01 | 报价回购交易质押 |
| 债券 | 15,008,219.18 | 未上市 |
| 长期股权投资 | 1,790,641,648.58 | 借款质押 |
| 其他非流动金融资产 | 81,903,498.72 | 借款质押 |
| 投资性房地产 | 16,977,011.22 | 借款抵押 |
| 固定资产 | 30,330,668.25 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 19,993,444.47 | 借款抵押 |
| 合计 | 4,953,829,332.27 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司对外投资总额2.29亿元，与上年度对外投资总额1亿元相比，增幅为129%。其中1亿元为对全资子公司湘财基金增资，1亿元为新设全资子公司浙江湘宁供应链有限公司，0.29亿为对全资子公司杭州慧湘科技有限公司增资。此外，公司全资子公司湘财证券因主营业务从事证券、基金、衍生品等各类金融资产投资，报告期末持有以公允价值计量的金融资产88.87亿元。注：报告期内股权投资金额的统计口径是认缴的金额，实缴时不再重复统计。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元；币种：人民币
| 项目名称 | 期初数 | 期末数 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 其他非流动金融资产 | 153,299,042.40 | 167,150,000.00 | 13,850,957.60 | 13,850,957.60 |
| 衍生金融资产 | 0.00 | 28,976,140.99 | 28,976,140.99 | -21,053,995.90 |
| 衍生金融负债 | 0.00 | 9,929,228.12 | 9,929,228.12 | |
| 交易性金融资产 | 6,915,420,772.02 | 4,463,057,906.37 | -2,452,362,865.65 | 265,094,619.87 |
| 其他债权投资 | 3,435,259,140.74 | 4,405,878,964.49 | 970,619,823.75 | 237,701,812.29 |
| 其他权益工具投资 | 31,659,086.00 | 31,659,086.00 | 0.00 | 0.00 |
注：公司的证券、基金、衍生品等各类金融资产投资为公司及子公司的主营业务之一，以公允价值计量。因上述投资涉及公司商业机密，故不予详细披露。公司于本报告“第十节财务报告”中披露了投资类别、公允价值变动、投资收益等情况。
证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 资金来源 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 本期投资损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 |
| 股票 | 601059 | 信达证券 | 13,274.25 | 自有资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,274.25 | 32,431.83 | 18,073.19 | 0.00 | 交易性金融资产 |
| 股票 | 600925 | 苏能股份 | 12,854.40 | 自有资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,854.40 | 17,097.60 | 4,003.02 | 0.00 | 交易性金融资产 |
| 股票 | 603281 | 江瀚新材 | 12,349.73 | 自有资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 12,349.73 | 23,289.85 | 10,320.87 | 0.00 | 交易性金融资产 |
| 股票 | 603162 | 海通发展 | 7,636.25 | 自有资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,636.25 | 7,234.68 | -401.57 | 0.00 | 交易性金融资产 |
| 股票 | 601121 | 宝地矿业 | 4,244.22 | 自有资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,244.22 | 9,883.80 | 5,320.36 | 0.00 | 交易性金融资产 |
| 股票 | / | / | 13,104.42 | 自有资金 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 13,104.42 | 21,264.22 | 7,697.92 | 0.00 | 交易性金融资产 |
| 合计 | / | / | 63,463.27 | / | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 63,463.27 | 111,201.98 | 45,013.79 | 0.00 | / |
证券投资情况的说明
√适用 □不适用
上述表格为湘财股份母公司证券投资情况，均为申购新股所形成交易，不涉及全资子公司湘财证券相关情况。因报告期内涉及股票较多、金额较小，且期末均未有持股，上述表格按投资成本大小列示前五，其余汇总列示。
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
3. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
√适用 □不适用
截至报告期末，公司持有大智慧 14.11%股份，作为大智慧的第二大股东。公司于2021年1月12日取得上交所出具《上海证券交易所上市公司股份协议转让确认表》(证股转确字2021第3号)，上交所同意大智慧股份由新湖集团过户至湘财股份，根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，大智慧股份已于2021年1月14日过户登记至湘财股份名下，股份交割已完成。
报告期内，公司通过委派董事参与其董事会表决，以及以参与股东大会投票等方式实现股东权利。公司通过收购大智慧股份助力湘财证券推进金融科技战略，湘财证券与大智慧在财富管理、客户服务、系统开发等多项业务领域展开合作。截至目前，整合情况符合前期计划。
独立董事意见
2023年度，公司继续积极促进重大资产重组整合的实施进展，对大智慧委派董事参与重要事项决策，确保公司对其有效管理，充分发挥协同效应，促进双方深度融合。因此，我们认为2023年度重大资产重组实施进展情况符合《上市公司重大资产重组管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 6 号——重大资产重组》等相关规定，公司采取的措施积极有效，不存在损害公司及股东利益的情形。
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
| 公司名称 | 注册资本（万元） | 主要业务 | 总资产（元） | 净资产（元） | 营业收入（元） | 净利润（元） |
| 湘财证券股份有限公司 | 459,058.25 | 证券业务 | 29,006,176,807.31 | 9,532,038,483.54 | 1,744,262,848.11 | 243,857,693.17 |
| 黑龙江哈高科实业（集团）有限公司 | 10,000.00 | 贸易 | 96,117,573.84 | 96,117,573.84 | 8,510,304.58 | 1,712,085.32 |
| 哈高科大豆食品有限责任公司 | 28,300.00 | 大豆深加工 | 163,685,823.65 | 160,086,743.38 | 3,221,575.93 | -5,064,987.23 |
| 浙江湘链实业有限公司 | 10,000.00 | 贸易 | 167,525,102.85 | 36,745,856.33 | 504,391,422.17 | 19,771,899.17 |
| 浙江哈高科投资管理有限公司 | 10,000.00 | 企业管理 | 89,717,571.50 | 9,165,211.71 | 0.00 | -22,941,076.10 |
| 黑龙江省哈高科营养食品有限公司 | 3,000.00 | 食品、保健食品 | 39,844,020.96 | 28,870,183.70 | 38,291,018.42 | -762,541.76 |
| 哈高科绥棱二塑有限公司 | 2,883.00 | 防水卷材 | 41,922,267.15 | 36,360,891.36 | 14,995,508.76 | 517,414.79 |
| 上海大智慧股份有限公司 | 201,942.28 | 证券服务业 | 2,300,883,452.39 | 1,686,448,417.71 | 777,390,975.96 | 85,834,411.53 |
| 上海益同投科技有限公司 | 5,000.00 | 科技推广和应用服务业 | 16,578,450.50 | 15,874,784.31 | 862,322.82 | -6,201,343.75 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
根据2014年修订的《企业会计准则第33号──合并财务报表》，综合评估合并报表范围内所有主体担任管理人和投资人的情况，对因持有投资份额而享有的回报使公司面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并(包含资产管理计划及投资基金)。故自上述结构化主体成立之日起，将其纳入合并报表范围，在资产管理计划终止并完成清算时不再将其纳入合并报表范围。本期湘财证券金泽5号FOF集合资产管理计划公司自有资金退出，公司面临可变回报的影响较小，不再纳入合并报表范围。
（1）纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司合并的结构化主体指本公司同时作为管理人及投资者的资产管理计划。本公司综合评估本公司因持有的份额而享有的回报以及作为资产管理计划管理人的管理人报酬是否将使本公司面临可变回报的影响重大，并据此判断本公司是否为资产管理计划的主要责任人。
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 公允价值 | 账面价值 |
| 资产总额 | 17,609,092.93 | 17,609,092.93 |
| 负债总额 | 57,352.07 | 57,352.07 |
（2）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本公司发行的资产管理计划和证券投资基金，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费收入和业绩报酬，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资取得的投资收益或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。
报告期内，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 最大损失敞口 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 交易性金融资产 | 65,993,244.95 | 31,783,880.65 | 65,993,244.95 | 31,783,880.65 |
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
当前我国经济已由高速增长阶段转向高质量发展阶段，近年来新《证券法》落地，在注册制、投资者保护制度、信息披露要求、证券交易制度等方面作出了改革完善，进一步健全证券市场基础制度。随着资本市场改革的持续深入，全面实行股票发行注册制有序推进，退市新规出台，直接融资比重大幅提升。2023年，面对国内外复杂的经济形势，经济逐步复苏，证券行业景气度回升，行业表现总体向好。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
2024年，公司将围绕党的二十大提出的新目标、新任务和新要求，坚持“金融+实业”的发展战略，努力提升公司经营管理水平，以良好的业绩回报广大股东。公司全资子公司湘财证券以综合金融服务推动实体经济发展，更好地服务国家改革发展大局。公司将保持积极稳健经营风格，进一步深入推进公司发展战略，积极适应证券行业业务多元化、运营科技化、竞争差异化的发展趋势，在加强合规风控建设的基础上，积极把握市场机遇，立足当下，密切围绕核心优势业务，持续推进业务转型，确保公司各项业务保持健康发展态势，持续提升公司的行业影响力和美誉度。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2024年，公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议、中央金融工作会议精神，坚持把服务实体经济作为根本宗旨，聚焦金融强国与金融报国，更好地服务国家改革发展大局。公司将保持积极稳健经营风格，进一步扎实推进公司发展战略，秉承“诚实守信、专业敬业、合规稳健、客户至上、勇于创新、追求卓越”的企业文化理念，在加强合规风控建设的基础上，密切围绕核心优势业务，持续推进业务转型，推动各项工作全面提质增效，努力构建具有强大核心竞争力、广泛社会影响力和持续盈利能力的综合金融服务商。
1、加快推动公司战略的实施落地，打造湘财特色核心竞争力
2024年是公司证券业务高质量战略规划实施落地的重要一年，公司上下将进一步深化对公司战略规划的学习和理解，聚焦和专注在具体落实公司战略实施举措上，坚定不移地加快推动公司证券板块战略的实施落地，积极把握资本市场改革和证券行业转型发展契机，进一步优化调整公司组织架构，大力推进业务创新，提升管理效率和经营业绩；同时不断完善客户服务体系，持续强化客户服务能力，秉持“专精特新”经营理念，以客户为中心，金融科技与协同创新双轮驱动，着力构建大财富管理业务为主体、精品特色投行和创新业务为支撑的核心业务模式，打造富有湘财特色的核心竞争力。
2、强化公司财富管理能力，推进财富管理业务发展
湘财证券将围绕战略规划，以客户为中心，调整财富经纪条线的组织架构，有效提升服务能力和效率，逐步构建高效的内部管理和客户服务体系，优化人员结构，构建总部主动赋能分支机构和提高协同主动性的机制。通过数智化建设，赋能业务场景和推动精细化管理，提升业务和管理水平，同时进一步深化业务协同，打造湘财自有财富管理品牌。
湘财证券将以客户为中心，夯实财务管理业务的基础，通过淬炼专业服务客户能力、提升客户服务的广度与深度，以金融科技手段促进营销和服务转型，提升服务客户能力和效率，一方面提高新开户规模，建立机制化、体系化、标准化的客户服务体系，持续做大客户基础，重点提升有效户转化率；另一方面从存量客户中寻找增量，强化存量客户的转化，深度挖掘机构和高净值客户，逐步优化原有的客户结构。
同时，湘财证券将采取有力措施，抓住市场机会，积极拓展客户数量，在重视高净值客户开发同时，重点做好客户下沉开发，扩大客户信用融资规模，稳定利差水平，同时带动公司交易量提升。
此外，湘财证券将对客户进行精准分类，分类分层制订体系化服务内容，提高对高净值客户，特别是机构客户的全面专业服务能力；对长尾客户，通过提升投顾服务能力，提供丰富投顾产品，通过精细化、专业化服务，增强客户粘性。公司还将进一步强化市场研究，提高金融产品选择配置能力，抓住市场机会，提升产品的销售规模。
3、充分发挥投行的优势，打造“投行+”业务集群
湘财证券将以做“最懂中小科技创新企业的投资银行”为目标，以投资眼光做投行，为企业提供覆盖全生命周期和全方位的投融资服务。2024年，股权投行方面将加快“投行+投资”“投行+研究”协同机制落地，统筹组织协调投行、固收、创投、经纪、研究所、投资、自营等各业务条线，合力打造业务集群，促进公司内外部协同，在同一产品或服务价值链上实现高水平专业协作和资源全面共享，推动投行业务的快速发展。此外，投行业务将在业务聚焦、区域深耕、质量精品等方面持续发力，以新三板为业务核心，机制上做好对新三板项目储备的支撑，扩大新三板储备基础，积极聚焦新三板及北交所IPO业务。
2024年，湘财证券固收投行业务将转方式、换打法、提质量、增效益，以赶早不赶迟的理念，加快推进现有项目的同时，克服业务边际、区域边际，持续扩容项目储备池，巩固提升固收投行的区位优势和特定客户服务优势，创新品种、深耕区域，不断提升区域影响力，树立良好口碑和形象。此外，湘财证券将积极响应创新号召，用好市场政策，积极开拓创新债券品种，认真探索产业债、乡村振兴债、绿色债、碳中和债、自贸区债券、公募REITs等创新品种，延续目前创新项目的先发优势，通过创新产品进行错位竞争。
4、丰富产品体系，致力打造“专而精”的现代资产管理机构
根据公司战略发展规划，湘财证券资管业务将努力打造更为丰富的产品体系，不断优化和孵化新的投资策略，提升投研能力，坚持向主动管理转型，形成公司资管业务特色竞争优势，为客户提供更加优质的服务。因此，2024年，湘财证券资管业务将坚持夯实投资研究能力，不断提升主动管理能力，继续扩充固定收益产品系列，逐步增加多元化的固收+增强收益策略，产品体系和策略的不断丰富，积极布局特色型产品线，提升客户配置效率，为客户资产配置提供工具，同时大力推进机构业务合作，拓展机构伙伴圈，做大代销机构的销售规模；进一步做好客户服务工作，提升服务质量，通过信息化数字化的手段提升客户服务能力，提升客户满意度，把服务做扎实。面对市场竞争和业务发展的需要，公司还将努力引进优秀人才，并加强团队管理，建立高效的合作机制，在做好员工培养的同时提高工作效率和质量，力求在业务规模、产品线布局上实现更大的突破。
5、优化投研体系，提升投资绩效
湘财证券自营业务将逐步从方向性投资为主，向中性投资策略转变，将自营投资业务打造成公司的稳定收入来源和重要利润增长点。2024年，湘财证券自营业务将以固定收益、中性策略为基本盘，适当控制方向性投资规模，积极鼓励资本中介业务，适时参与做市业务，加强业务的保障与支持，同时提升各业务协同协作；高起点发展创新业务，重点布局FICC、场外衍生品、量化交易、做市交易等业务，加强新业务前瞻性研究，实现业务创新引领；同时提高主动管理能力和研究能力，提升风险控制水平，积极把握市场机会，改进投资方法，优化投研体系，提升投资绩效。
6、提升研究专业水平和服务意识，强化服务能力
2024年，湘财证券研究所将以对内服务为主，积极打造精品团队，夯实研究服务能力基本盘，强化研究产品定制化能力，扩大内部协同效应，为公司大财富管理业务、精品特色投行和创新业务提供支撑；同时，研究所也将继续做好内外兼顾，拓展对外服务专业能力，形成特色行业研究服务能力，助力公司高质量协同发展，树立湘财研究品牌，提升公司品牌影响力。
7、持续强化合规风控意识，提升公司内控管理能力
2024年，湘财证券将进一步提升合规风控能力和核心竞争力，根据法律法规和监管要求，持续健全完善公司制度流程体系。湘财证券将紧密结合业务发展变化、市场环境变化和监管要求，合力推进重点项目，不断完善合规管理制度体系和提升内控管理能力，加强合规和风险文化建设和团队建设，高效细致地完成日常风险管理工作，为公司战略的实施保驾护航。
在风险控制方面，湘财证券将继续全面提升主动风险管理能力，不断提高风险识别、评估、控制能力，为公司各项业务发展提供有力的支持和服务，按照公司制订的风险管理工作方案，持续强化公司的全面风险管理工作。
8、稳步推进公司融资事项，切实增强公司资本实力
公司将继续稳步推进融资事项，加强与各中介机构的沟通协调工作，同时做好信息披露等工作，全面保障公司的融资事项。此外，公司还将在增强内部资本积累的基础上，把握有利市场时机，采取多种方式提升资金使用效率，适当加强财务杠杆率，做好流动性管理及债务结构优化，支持公司业务发展。
9、加强公司企业文化建设工作，积极履行社会责任
公司将以战略规划为指引，积极推进党建、文化建设、品牌建设三大职能保障的实施。在公司党委领导下，不断完善基层党建工作，注重选树典型，增强党支部队伍建设。公司将制定文化建设协同推进方案，协同各部门共同推进落实行业文化建设要求与公司文化建设战略目标规划；同时贯彻落实乡村振兴战略，充分发挥券商优势，积极履行社会责任，扎实推进乡村振兴等公益工作，履行社会责任，通过公司文化品牌建设，提升员工文化认同，增强公司向心力、凝聚力、核心竞争力，强大公司生命力。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、信用风险
信用风险是指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。
公司证券业务的信用风险主要来自六个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券，若在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，湘财证券有责任代客户进行结算而造成损失的风险；
二是融资融券交易、股票质押式回购交易、股权激励行权融资等信用类业务的信用风险，主要指由于客户违约及其担保品不足以偿还债务而给湘财证券带来损失的风险；三是信用类产品投资和交易的违约风险，即所投资信用类产品之融资人、发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或者因融资人、发行人信用资质恶化等原因导致资产损失和收益变化的风险；四是投行固定收益业务的信用风险，即湘财证券承销以及承担受托管理职责的固定收益产品发行人没能按照约定履行相关偿付义务，产品发生违约，给湘财证券造成负面影响，并可能导致湘财证券承担一定法律责任、监管处罚的风险；五是资产管理业务的信用风险，即由于产品所投资信用类产品的发行人、融资项目债务人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或融资人、发行人信用资质恶化等，或产品在交易过程中发生交收违约，而造成产品资产损失的风险。六是场外衍生品业务信用风险，即交易对手因履约意愿不足或履约能力下降导致违约，可能使湘财证券遭受损失的风险。公司实体业务与贸易业务信用风险主要来自于应收、预付账款损失，实体业务与贸易业务在采购环节须向供应商预付货款，由供应商收款发货；在销售环节中，存在提前释放货权的情况。若具有账期较长的“应收、预付账款”，公司预付账款、应收账款将面临一定减值损失风险。湘财证券通过系统建设、制度建设、流程管理、人员管理等一系列措施，防范业务开展过程中潜在的信用风险。湘财证券各业务部门作为业务执行机构，承担一线风险管理职责，负责各自业务经营领域的信用风险管理执行工作，对业务风险进行识别、评估、监控和应对；风险管理总部作为独立的风险管理部门负责监测、评估、报告湘财证券整体信用风险情况，并为业务决策提供信用风险管理建议，通过舆情监控、信用度量模型、压力测试、内部信用评级等手段计量和评估相关业务的信用风险水平，向业务部门、湘财证券经理层进行提示、报告。湘财证券制定预期信用损失计量制度及流程，建立预期信用损失模型，定期对需计提减值准备的金融工具评估预期信用损失，计提减值准备。为管理经纪业务面临的信用风险，湘财证券根据监管规定实行保证金制度，对于代理买卖股票等传统经纪业务均以全额保证金结算，对于股票期权经纪业务，湘财证券向客户收取的保证金不低于交易所规定的最低标准，且有权根据客户信用情况、业务权限和交易级别等收取不同程度保证金。
为管理融资融券、股票质押式回购交易和股权激励行权融资等信用类业务面临的信用风险，湘财证券主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式，管理此类业务的信用风险。
为管理信用类产品投资和交易面临的信用风险，湘财证券不断完善交易对手授信制度，更新交易对手黑白名单，通过系统对交易对手进行额度管理。此外，湘财证券建立了债券内部评级模型，在确定投资标的时选择内外部信用评级较高、资信较好的债券，并对单一债券的集中度进行控制，以分散信用风险。此外，每日对债券持仓情况、盈亏情况、信用评级、负面舆情等进行监控。
为管理投行固定收益业务面临的信用风险，湘财证券开展债券承销业务严格履行内核程序，项目组成员对项目进行尽职调查，形成工作底稿备查，业务部门按照其内部审批流程对项目进行审核，并通过湘财证券内核程序对项目进行出口管理和终端风险控制。对于存续期项目，湘财证券建立投资银行类业务重大风险项目关注池，对存续期项目定期进行排查，将风险项目纳入关注池建立跟踪管理机制，持续关注债券发行人和增信服务机构的风险状况及偿债能力，预防信用风险事件的发生。
为管理资产管理业务面临的信用风险，湘财证券主要采取了以下措施：包括事前对非标业务交易对手方开展尽职调查、建立债券投资业务交易对手分类授信管理机制、参考内部及外部信用评级对债券投资标的进行分类管理等；事中建立风险监控体系，持续对潜在的信用风险进行识别、评估、报告；明确事后应急处置机制，在风险发生后及时启动应急预案对风险事件进行处置。
为管理场外衍生品业务面临的信用风险，湘财证券主要采取了以下措施：在事前审慎评估交易对手方资质及交易目的，审慎评估对手方履约能力等情况；事中持续落实盯市要求，对项目风险敞口及交易对手舆情进行监控，对于触发追保条件的，及时向交易对手发出追保通知；制定应急处理预案，在风险发生后迅速有效地处理异常情况，最大程度控制异常情况可能对湘财证券造成的影响和损失。
公司实体业务和贸易业务为有效应对信用风险，已经建立完善的信用管理体系，其中通过严格选择供应商，对其提供的产品、经营质量、信用等做详细的评估；对于客户管理，详细地建立
和管理客户档案，加强对客户的资信调查、评估、分级，确定每个客户的信用额度；同时严格执行预收保证金制度，及时追缴保证金，对账期进行有效管理。
2、市场风险
市场风险是指由资产的市场价格（包括但不限于利率、汇率、股票价格和商品价格等）变化或波动而使湘财证券可能发生损失的风险。
湘财证券建立了完整的市场风险管理体系，建立覆盖投前、投中、投后的风险管理流程，全面推行风险限额管理，湘财证券对自营证券投资业务设立了年度规模限额和损失限额授权，以风险限额为核心，采取证券池、逐日盯市、预警、调整持仓、平仓等风控措施严格控制市场风险。同时引入久期、股票VaR模型、压力测试等风险度量技术定量测算投资组合的市场风险水平。湘财证券建立了风险监控和报告机制，由业务部门和风险管理总部负责逐日盯市，对市场风险的动态变化进行监控，定期和不定期地报告风险状况。
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，湘财证券面临的汇率变动风险主要与湘财证券的经营活动(当收支以不同于湘财证券记账本位币的外币结算时)有关。目前，湘财证券以外币计量的资产及负债在湘财证券资产负债结构中占比较小，湘财证券面临的汇率风险相对可控。
3、流动性风险
流动性风险是指湘财证券无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。湘财证券流动性风险主要来自于自营业务、投行业务、融资类业务、债券回购交易等业务以及外部融资环境的变化。湘财证券根据经营战略、业务特点和风险偏好测定自身流动性风险承受能力，并以此为基础制定流动性风险管理策略、政策和程序。
湘财证券流动性风险管理的目标是建立健全流动性风险管理体系，对流动性风险实施有效识别、计量、监测、控制、应对和报告，确保流动性需求能够及时以合理成本得到满足。为此湘财证券构建了流动性风险管理组织架构与分级控制机制，成立了流动性风险管理应急处置领导小组，制订了严格的自有资金使用制度和流动性风险管理制度，对各类业务都建立了完整的业务管理办法。湘财证券财务总部每日测算流动性指标和编制资金计划表，每月撰写流动性风险管理月度运营报告，每年撰写年度报告；根据需要不定期测算关键时点流动性指标及所需资金，制定融资计划。湘财证券财务总部制定了流动性应急计划，并每年组织流动性风险应急处置演练，不断完善流动性应急计划。湘财证券财务总部和风险管理总部每年至少对董事会授权和湘财证券制度规定的流动性风险总体限额和分类限额评估一次，必要时进行调整。风险管理总部安排专门人员，对各项业务进行监控，定期或不定期开展流动性专项压力测试，对于可能存在的流动性危机，制定应对措施。
4、操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员、信息技术系统，以及外部事件造成损失的风险。
为有效防范操作风险，湘财证券主要通过制度、流程、人员、系统等方面管控操作风险。湘财证券建立了有效的信息隔离墙制度，防止出现内幕交易、利益冲突、利益输送等违规行为；建立完善并严格执行业务制度流程，明确各岗位职责，防止越权行为的产生；关键岗位权限分立，加强重要业务环节的审核与监控，重要业务环节双人负责，建立操作、复核与审核的机制；加强系统建设与管理工作，建立了系统应急机制；注重对员工的风险教育和培训，提高全员风险防范意识和合规守纪观念。不定期对各项业务进行现场检查或组织自查，确保业务各个环节合规运行。
湘财证券积极推进操作风险损失数据收集LDC、风险与控制自我评估RCSA、关键风险指标KRI（即操作风险三大管理工具）的建设工作，持续扩展试点覆盖部门范围。
5、声誉风险
声誉风险是指由于证券经营机构行为或外部事件、及其工作人员违反廉洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致投资者、发行人、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对证券湘财证券形成负面评价，从而损害其品牌价值，不利其正常经营，甚至影响到市场稳定和社会稳定的风险。
为有效防控声誉风险，湘财证券制定了《湘财证券股份有限公司声誉风险管理办法》及《湘财证券股份有限公司声誉风险管理应急预案》，建立了积极、合理、有效的声誉风险管理机制，
实现对声誉风险的识别、监测、控制和化解；构建了声誉风险指定联络人体系，保证声誉事件相关信息及时传递；组织开展声誉风险管理培训，加强人员风险意识；采取人工和系统相结合的方式，提升舆情监控机制，强化对声誉风险的防范；与媒体保持良好的沟通，通过发布宣传文稿、参与媒体活动等方式宣传和维护湘财证券正面形象。
报告期内湘财证券无其他新增风险因素。
6、安全环保风险
公司全资子公司营养品公司属于食品加工行业。近年来食品药品监督管理局和环保部门进一步加强监管，对企业在生产加工、废弃物排放等环节提出了更高的要求，公司将持续完善相关制度及规范操作流程，以消除安全、环保隐患。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》《证券法》《治理准则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。公司已建立起股东大会、董事会、监事会和经营管理层构成的较为完善的公司治理架构，股东大会是公司最高权力机构，董事会根据股东大会的决议履行职责。监事会对董事会和董事、高级管理人员履行监督职能，经营管理层根据董事会的决议具体负责公司的日常经营。报告期内，公司顺利完成第十届董事会、监事会、管理层的换届工作。公司的治理结构具体情况如下：
（一）股东大会
公司股东享有法律、法规和《公司章程》规定的合法权利；股东大会是公司的最高权力机构，公司严格按照《公司法》《公司章程》及公司《股东大会议事规则》等相关规定和要求召集、召开股东大会，保证所有股东对重大事项的平等知情权和决策权；公司关联交易的决策程序严格遵守法律法规和《公司章程》等有关规定，交易内容公允合理，没有损害公司及非关联股东利益的情况发生，相关信息披露及时、准确和完整。
（二）董事会
公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求；公司董事忠实、诚信、勤勉地履行职责，出席公司董事会和股东大会，严格按照《公司章程》《董事会议事规则》等相关制度履行职权，积极学习最新监管法律法规；公司独立董事按照《公司章程》《独立董事工作制度》《独立董事专门会议议事规则》等规定独立履行职权，充分发挥其在法律、经济、会计等方面的专业性，在董事会中发挥参与决策、监督制衡、专业咨询等作用，确保公司规范运作；公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会充分发挥专业优势，为公司重大事项提供科学决策，保障董事会专业化运作水平不断提高。
（三）监事会
公司监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求；公司监事会能够本着对股东负责的精神，严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等制度履行职权，对公司重大事项发表意见；促进公司规范运作，对公司财务状况、募集资金、关联交易、定期报告以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司控股股东严格按照《公司法》《证券法》等法律法规制度规定规范行使控股股东权利。公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构和财务方面均保持独立完整，公司与控股股东及其所属企业的关联交易严格按照相关法律法规履行相应程序，交易公平合理，没有出现损害公司及股东特别是中小股东利益的情况。报告期内，公司不存在控股股东占用上市公司资金的现象，公司亦不存在为控股股东及其子公司违规提供担保的情形。公司具有独立的企业法人资格，自主经营、独立核算、自负盈亏，可以完全自主做出业务经营、战略规划和投资等决策，依法独立承担民事责任。公司在资产、人员、机构、财务和业务方面拥有充分的独立性。
1、业务独立方面
公司与控股股东在业务方面分开，独立从事《企业法人营业执照》核准的经营范围内的业务，具有独立完整的业务及自主经营能力。
2、资产独立方面
公司的资金、资产和其他资源由自身独立控制并支配，目前实际控制人未占用、支配公司的资产。公司的主要资产均有明确的资产权属，并具有相应的处置权。
3、人员独立方面
公司劳动、人事及工资管理纳入公司统一的治理决策流程中，其管理不由控股股东单独控制。
4、财务独立方面
公司设立了独立的财务会计部门，按照《企业会计准则》等有关规定，制定了独立的财务管理制度；公司的财务核算体系独立，资金管理独立。公司有独立的纳税登记号，依法独立纳税；公司财务决策不受控制人干预。公司独立做出财务决策，自主决策公司的资金使用，不存在控股股东或实际控制人干预资金使用的情况。
5、机构独立方面
公司设立了健全的组织机构体系，现代企业制度建立规范，与政府主管部门不存在从属关系；公司严格按照《公司法》等有关规定，制订了《公司章程》，并根据《公司章程》设立了包括董事会、监事会和经理层在内的现代法人治理结构和管理机制，形成决策、监督和执行相分离的管理体系。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年5月8日 | http://www.sse.com.cn | 2023年5月9日 | 会议审议通过如下议案： 一、《公司2022年年度报告（全文及摘要）》 二、《公司2022年度董事会工作报告》 三、《公司2022年度监事会工作报告》 四、《公司2022年度财务决算报告》 五、《关于公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划的议案》 六、《关于公司2022年度利润分配方案的议案》 七、《关于董事2022年度薪酬发放情 |
| 八、《关于监事2022年度薪酬发放情况的报告》 九、《关于预计2023年度日常关联交易的议案》 十、《关于修订<公司章程>的议案》 十一、《关于为子公司提供担保及子公司之间互保的议案》 十二、《关于续聘2023年度审计机构的议案》 十三、《关于提请股东大会授权董事会全权办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》 | ||||
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年11月6日 | http://www.sse.com.cn | 2023年11月7日 | 一、《关于为关联方提供担保的议案》 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 2023年12月25日 | http://www.sse.com.cn | 2023年12月26日 | 会议审议通过如下议案： 一、《关于修订<公司章程>的议案》 二、《关于选举第十届董事会董事的议案》 三、《关于选举第十届董事会独立董事的议案》 四、《关于选举第十届监事会非职工代表监事的议案》 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开3次股东大会，股东大会的召集和召开符合《公司法》《上市公司股东大会规则》等法律法规和《公司章程》的规定；出席会议人员和会议召集人的资格合法、有效；会议的表决程序和表决结果合法有效；股东大会的决议合法有效。上述股东大会的议案全部审议通过，不存在议案被否决的情况
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 史建明 | 董事长 | 男 | 56 | 2018/9/12 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 200 | 否 |
| 总裁 | 2023/12/25 | 2026/12/24 | |||||||||
| 蒋军 | 董事 | 男 | 48 | 2020/8/12 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 199.45 | 否 |
| 总裁(离任) | 2020/8/12 | 2023/12/25 | |||||||||
| 许长安 | 董事 | 男 | 53 | 2020/8/12 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 0 | 是 |
| 程海东 | 董事 | 男 | 35 | 2022/8/1 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 0 | 否 |
| 程华 | 独立董事 | 女 | 45 | 2020/8/12 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 15 | 否 |
| 韩灵丽 | 独立董事 | 女 | 61 | 2022/8/1 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 15 | 否 |
| 马理 | 独立董事 | 男 | 52 | 2023/12/25 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 0 | 否 |
| 汪勤 | 监事 | 男 | 63 | 2020/8/12 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 0 | 是 |
| 李景生 | 监事 | 男 | 58 | 2020/8/12 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 91 | 否 |
| 王锦岐 | 监事 | 男 | 59 | 2018/1/15 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 26.5 | 否 |
| 潘琼 | 董事会秘书 | 女 | 43 | 2023/4/27 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 40 | 否 |
| 柴建尧 | 副总裁 | 男 | 53 | 2023/6/30 | 2026/12/24 | 0 | 0 | 0 | 无 | 90 | 否 |
| 财务负责人 | 2023/12/25 | 2026/12/24 | |||||||||
| 周昆（离任） | 独立董事 | 男 | 47 | 2020/8/12 | 2023/12/25 | 0 | 0 | 0 | 无 | 15 | 否 |
| 黄海伦（离任） | 董事会秘书 | 女 | 37 | 2018/1/15 | 2023/4/27 | 0 | 0 | 0 | 无 | 80 | 否 |
| 副总裁 | 2020/3/2 | 2023/4/27 | |||||||||
| 孙景双（离任） | 副总裁 | 男 | 63 | 2018/9/12 | 2023/12/25 | 0 | 0 | 0 | 无 | 80 | 否 |
| 财务负责人 | 2021/8/26 | 2023/12/25 | |||||||||
| 合计 | / | / | / | / | / | 0 | 0 | 0 | / | 851.95 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 史建明 | 历任中国银行浙江省分行职员、副科长、科长，中国银行杭州开元支行副行长，浙商银行总行部门副总经理、总经理，浙商银行嘉兴分 |
| 行行长，浙商银行杭州分行副行长，浙商银行义乌分行行长。现任浙江新湖集团股份有限公司董事,湘财股份有限公司董事长、总裁，浙江哈高科投资管理有限公司执行董事 | |
| 蒋军 | 历任中国银行湖南省分行营业部科员，中国证监会湖南监管局主任科员、副处长、处长，中国证监会江苏监管局副局长，上海鑫沣服饰有限公司总经理，浙江新湖集团股份有限公司执行副总裁，湘财股份有限公司总裁。现任湘财股份有限公司董事，上海大智慧股份有限公司董事，杭州趣链科技有限公司董事，贵州新湖煤电化有限公司执行董事，贵州新湖能源有限公司执行董事，湘财基金董事长 |
| 许长安 | 历任英大泰和人寿保险股份有限公司财务部副主任（主持工作），国网英大国际控股集团有限公司财务资产部主任等职。现任国网英大国际控股集团有限公司总法律顾问兼风险管理部主任、中国电力财务有限公司监事、英大证券有限责任公司监事、中广核二期产业投资基金有限公司咨询委员会委员、湘财股份有限公司董事、湘财证券股份有限公司董事 |
| 程海东 | 历任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计部助理经理、海通证券股份有限公司中小企业融资部业务副总裁。现任浙江省浙商资产管理股份有限公司投资银行事业部副总经理、湘财股份有限公司董事 |
| 程华 | 历任财政部中国注册会计师协会高级会计师，现任财政部会计准则委员会高级会计师、山东步长制药股份有限公司独立董事、悦康药业集团股份有限公司独立董事、湘财股份有限公司独立董事 |
| 韩灵丽 | 历任浙江财经大学法学院副院长、院长。现任浙江财经大学教授、英洛华科技股份有限公司独立董事、杭州和泰机电股份有限公司独立董事、江潮电机科技股份有限公司独立董事（拟上市）、杭州若鸿文化股份有限公司独立董事（拟上市）、湘财股份有限公司独立董事 |
| 马理 | 历任武汉大学经济与管理学院教授与博士生导师、德国奥尔登堡大学客座教授等。现任湖南大学金融与统计学院教授、博士生导师，湖南省芙蓉学者奖励计划特聘教授，湖南大学岳麓学者，株洲千金药业股份有限公司独立董事，湖南长银五八消费金融股份有限公司外部监事，湘财股份有限公司独立董事 |
| 汪勤 | 历任中国农业银行浙江省分行计划处、办公室、人事处干部，中国农业银行浙江省分行人事处副科长、科长，中国农业银行浙江省分行综合计划处科长，中国农业银行浙江省分行综合计划处、资产负债管理处副处长、处长，中国农业银行浙江省分行营业部党委书记、总经理，中国农业银行浙江省分行党委委员、副行长，中国农业银行审计局直属分局局长，中国农业银行吉林省分行党委书记、行长，中国农业银行辽宁省分行党委书记、行长，中国农业银行审计局党委书记、局长。现任新湖集团副董事长、总裁，湘财股份有限公司监事会主席 |
| 李景生 | 历任湘财证券股份有限公司财务总监，现任湘财证券股份有限公司监事会主席、湘财股份有限公司监事 |
| 王锦岐 | 历任哈高科佳木斯中药有限公司总会计师，哈高科大豆食品有限责任公司财务负责人，湘财股份有限公司资产管理部副部长、部长。现任湘财股份有限公司监事、投资总监、投资管理部总经理 |
| 潘琼 | 历任建投华科投资股份有限公司投资总监、泰康之家(北京)投资有限公司投资总监、金泰富资本管理有限责任公司副总经理。现任湘财股份有限公司董事会秘书、上海益同投科技有限公司董事长、海南浙荣投资合伙企业执行合伙人委派代表、海南湘湖投资有限公司执行董事兼总经理 |
| 柴建尧 | 历任中国农业银行浙江省分行财务处财务科副科长、审计处副处长；中国农业银行总行审计直属分局二处、四处副处长；中国农业银行金华分行副行长；中国农业银行浙江省分行结算与现金部、产品研发部总经理、投行与金融市场部总经理；穗甬控股有限公司副总裁。现任湘财股份有限公司副总裁、财务负责人，浙江湘链实业有限公司执行董事 |
| 周昆（离任） | 历任微软亚洲研究院副研究员，研究员和研究主管，湘财股份有限公司独立董事。现任浙江大学计算机科学与技术学院教授，浙江大学计算机辅助设计与图形学国家重点实验室主任 |
| 黄海伦（离任） | 历任摩根士丹利（中国）股权投资管理有限公司投资分析师，新湖中宝股份有限公司投资部副总经理，新湖中宝股份有限公司总裁助理兼投资部总经理，湘财股份有限公司董事会秘书、副总裁 |
| 孙景双（离任） | 总经理，中国蓝星哈尔滨石化公司总经理助理兼财经办主任，哈尔滨高科技（集团）股份有限公司财务部长、总裁助理，湘财股份有限公司副总裁、财务负责人 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 史建明 | 新湖集团 | 董事 | 2020年6月 | 至今 |
| 汪勤 | 新湖集团 | 副董事长、总裁 | 2017年6月 | 至今 |
| 许长安 | 英大集团 | 总法律顾问 | 2022年11月 | 至今 |
| 许长安 | 英大集团 | 风险管理部主任 | 2023年12月 | 至今 |
| 在股东单位任职情况的说明 | 无 | |||
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 史建明 | 浙江哈高科投资管理有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2018年1月 | 2024年3月 |
| 蒋军 | 杭州趣链科技有限公司 | 董事 | 2018年10月 | 至今 |
| 贵州新湖煤电化有限公司 | 执行董事 | 2018年12月 | 至今 | |
| 浙江湘链实业有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2021年3月 | 2023年8月 | |
| 贵州新湖能源有限公司 | 执行董事 | 2018年12月 | 至今 | |
| 大智慧 | 董事 | 2022年2月 | 至今 | |
| 湘财基金 | 董事长 | 2024年1月 | 至今 | |
| 许长安 | 英大证券有限责任公司 | 监事 | 2019年7月 | 至今 |
| 中国电力财务有限公司 | 董事 | 2018年1月 | 2023年12月 | |
| 中国电力财务有限公司 | 监事 | 2023年12月 | 至今 | |
| 中广核二期产业投资基金有限责任公司 | 咨询委员会委员 | 2016年10月 | 至今 | |
| 湘财证券 | 董事 | 2016年11月 | 至今 | |
| 程海东 | 浙江省浙商资产管理股份有限公司 | 投资银行事业部副总经理 | 2018年6月 | 至今 |
| 程华 | 财政部会计准则委员会 | 高级会计师 | 2011年9月 | 至今 |
| 山东步长制药股份有限公司 | 独立董事 | 2021年6月 | 至今 | |
| 江苏金迪克生物技术股份有限公司 | 独立董事 | 2020年6月 | 2023年12月 | |
| 悦康药业集团股份有限公司 | 独立董事 | 2019年5月 | 至今 | |
| 韩灵丽 | 浙江财经大学 | 教授 | 2003年11月 | 至今 |
| 英洛华科技股份有限 | 独立董事 | 2021年9月 | 至今 |
| 公司 | ||||
| 江潮电机科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年3月 | 至今 | |
| 杭州和泰机电股份有限公司 | 独立董事 | 2020年12月 | 至今 | |
| 杭州若鸿文化股份有限公司 | 独立董事 | 2021年12月 | 至今 | |
| 马理 | 湖南大学金融与统计学院 | 教授、博士生导师 | 2019年10月 | 至今 |
| 湖南省芙蓉学者奖励计划 | 特聘教授 | 2022年3月 | 至今 | |
| 株洲千金药业股份有限公司 | 独立董事 | 2024年1月 | 至今 | |
| 湖南长银五八消费金融股份有限公司 | 外部监事 | 2020年2月 | 至今 | |
| 汪勤 | 大智慧 | 董事兼党委书记 | 2017年8月 | 至今 |
| 杭州兴和投资发展有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2020年3月 | 至今 | |
| 威创集团股份有限公司 | 董事 | 2020年8月 | 2023年5月 | |
| 杭州运元科技有限公司 | 执行董事兼总经 理 | 2021年4月 | 至今 | |
| 温州银行股份有限公司 | 董事 | 2020年12月 | 至今 | |
| 物产中大易运科技（浙江）有限公司 | 董事 | 2023年1月 | 至今 | |
| 李景生 | 湘财证券 | 监事会主席 | 2009年7月 | 至今 |
| 潘琼 | 上海益同投科技有限公司 | 董事长 | 2023年5月 | 至今 |
| 海南浙荣投资合伙企业 | 执行事务合伙人委派代表 | 2023年6月 | 至今 | |
| 海南湘湖投资有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2023年6月 | 至今 | |
| 柴建尧 | 浙江湘链实业有限公司 | 执行董事 | 2023年8月 | 至今 |
| 周昆（离任） | 杭州相芯科技有限公司 | 执行董事 | 2016年3月 | 至今 |
| 杭州美戴科技有限公司 | 执行董事 | 2016年1月 | 至今 | |
| 浙江大学 | 教授 | 2008年2月 | 至今 | |
| 浙江大学计算机辅助设计与图形学国家重点实验室 | 主任 | 2013年12月 | 至今 | |
| 信雅达科技股份有限公司 | 独立董事 | 2016年1月 | 2023年5月 | |
| 上海清鹤科技股份有限公司 | 独立董事 | 2022年10月 | 至今 | |
| 网易(杭州)网络有限公司 | 顾问 | 2019年8月 | 至今 |
| 黄海伦（离任） | 海南浙荣投资合伙企业 | 执行事务合伙人委派代表 | 2020年12月 | 2023年6月 |
| 海南湘湖投资有限公司 | 理 | 2020年12月 | 2023年6月 | |
| 中民商集团有限公司 | 董事 | 2021年4月 | 至今 | |
| 浙江卫康光学有限公司 | 董事 | 2021年9月 | 至今 | |
| 上海卫康光学眼镜有限公司 | 董事 | 2021年5月 | 至今 | |
| 浙江镜谷光学科技有限公司 | 执行董事 | 2023年1月 | 至今 | |
| 车世界实业控股有限公司 | 执行董事兼总经 理 | 2022年9月 | 至今 | |
| 杭州睛彩视界科技有限公司 | 执行董事兼总经 理 | 2022年10月 | 至今 | |
| 墨熙网络科技（金华）有限公司 | 董事长 | 2024年1月 | 至今 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | |||
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 董事的薪酬由董事会薪酬委员会审议后，提交董事会、股东大会审议通过后执行；监事的薪酬由监事会审议后，提交股东大会审议通过后执行；高级管理人员的薪酬由董事会薪酬委员会审议后，提交董事会审议通过后执行 |
| 董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
| 薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 公司薪酬与考核委员会于2024年4月12日召开第十届董事会薪酬与考核委员会第一次会议决议，审议通过了《关于董事、监事、高级管理人员2023年度薪酬发放情况的报告》等议案薪酬与考核委员会建议：根据董事、高级管理人员的考核标准进行考核，制定、审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。具体包括1、董事、高级管理人员的薪酬；2、制定或者变更股权激励计划、员工持股计划，激励对象获授权益、行使权益条件成就；3、董事、高级管理人员在拟分拆所属子公司安排持股计划；4、法律、行政法规、中国证监会、上海证券交易所相关规定和公司章程规定的其他事项。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 独立董事基础津贴发放情况提交公司股东大会决议。其他董事、监事、高级管理人员的报酬根据公司薪酬政策确定 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 详见本节“四、董事、监事和高级管理人员的情况”/“（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况” |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 马理 | 独立董事 | 选举 | 经公司2023年第二次临时股东大会审议通过，选举马理先生为公司独立董事 |
| 史建明 | 总裁 | 聘用 | 经公司第十届董事会第一次会议审议通过，聘请史建明先生为公司总裁 |
| 潘琼 | 董事会秘书 | 聘用 | 经公司第九届董事会第三十次会议审议通过，聘用潘琼女士为公司董事会秘书 |
| 柴建尧 | 副总裁、财务负责人 | 聘用 | 经公司第九届董事会第三十二次会议审议通过，聘请柴建尧先生为公司副总裁 经公司第十届董事会第一次会议审议通过，聘请柴建尧先生为公司副总裁兼财务负责人 |
| 周昆 | 独立董事 | 离任 | 第九届董事会任期届满后离任，不再担任公司任何职务。 |
| 蒋军 | 总裁 | 离任 | 第九届董事会任期届满，不再担任公司总裁职务，仍担任公司董事职务。 |
| 黄海伦 | 副总裁、董事会秘书 | 离任 | 因个人原因，辞去公司副总裁及董事会秘书职务，不再担任公司任何职务 |
| 孙景双 | 副总裁、财务负责人 | 离任 | 第九届董事会任期届满后离任，不再担任公司任何职务 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第九届董事会第二十八次会议 | 2023年1月16日 | 会议审议通过了如下议案： 一、《关于减持上海大智慧股份有限公司部分股份的议案》 |
| 第九届董事会第二十九次会议 | 2023年4月14日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《公司2022年年度报告及摘要》 | ||
| 二、《公司2022年度董事会工作报告》 | ||
| 三、《公司2022年度社会责任报告》 | ||
| 四、《关于董事、高级管理人员2022年度薪酬发放情况的报告》 | ||
| 五、《关于预计2023年度日常关联交易的议案》 | ||
| 六、《公司2022年度内部控制评价报告》 | ||
| 七、《关于重组置入资产减值测试报告的议案》 | ||
| 八、《关于公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划的议案》 | ||
| 九、《关于公司2022年度利润分配预案的议案》 | ||
| 十、《关于募集资金存放与使用情况报告的议案》 | ||
| 十一、《关于修订<公司章程>的议案》 | ||
| 十二、《关于会计政策变更的议案》 | ||
| 十三、《公司2022年度财务决算报告》 | ||
| 十四、《关于为子公司提供担保及子公司之间互保的议案》 | ||
| 十五、《关于续聘2023年度审计机构的议案》 | ||
| 十六、《关于计提资产减值准备的议案》 | ||
| 十七、《关于注销部分股票期权的议案》 | ||
| 十八、《关于提请股东大会授权董事会全权办理以简易程序向特定对象发行股票的议案》 | ||
| 十九、《关于召开2022年年度股东大会的议案》 | ||
| 会议还听取了《公司2022年度总裁工作报告》《公司2022年度独立董事述职报告》《审计委员会2022年度履职情况报告》 | ||
| 第九届董事会第三十次会议 | 2023年4月27日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《公司2023年第一季度报告》 | ||
| 二、《关于聘任公司董事会秘书的议案》 | ||
| 第九届董事会第三十一次会议 | 2023年5月22日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》 | ||
| 第九届董事会第三十二次会议 | 2023年6月30日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《关于聘任公司副总裁的议案》 | ||
| 二、《关于注销部分已授予尚未行权的股票期权的议案》 | ||
| 三、《关于2021年股票期权激励计划预留授予第一个行权期行权条件成就的议案》 | ||
| 第九届董事会第三十三次会议 | 2023年8月25日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《关于<公司2023年半年度报告>（全文及摘要）的议案》 | ||
| 第九届董事会第三十四次会议 | 2023年10月20日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《关于为关联方提供担保的议案》 | ||
| 二、《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》 | ||
| 第九届董事会第三十五次会议 | 2023年10月27日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《关于<公司2023年第三季度报告>的议案》 | ||
| 第九届董事会第三十六次会议 | 2023年12月8日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《关于董事会换届的议案》 | ||
| 二、《关于修订<公司章程>的议案》 |
| 三、《关于修订<独立董事制度>的议案》 | ||
| 四、《关于修订<董事会审计委员会实施细则>的议案》 | ||
| 五、《关于修订<董事会提名委员会实施细则>的议案》 | ||
| 六、《关于修订<董事会薪酬与考核委员会实施细则>的议案》 | ||
| 七、《关于修订<董事会战略委员会实施细则>的议案》 | ||
| 八、《关于制定<独立董事专门会议议事规则>的议案》 | ||
| 九、《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》 | ||
| 第十届董事会第一次会议 | 2023年12月25日 | 会议审议通过了如下议案： |
| 一、《关于选举公司第十届董事会董事长的议案》 | ||
| 二、《关于选举公司第十届董事会战略委员会委员的议案》 | ||
| 三、《关于选举公司第十届董事会提名委员会委员的议案》 | ||
| 四、《关于选举公司第十届董事会薪酬与考核委员会委员的议案》 | ||
| 五、《关于选举公司第十届董事会审计委员会委员的议案》 | ||
| 六、《关于聘任史建明为公司总裁的议案》 | ||
| 七、《关于聘任潘琼为公司董事会秘书的议案》 | ||
| 八、《关于聘任柴建尧为公司副总裁及财务负责人的议案》 | ||
| 九、《关于聘任翟宇佳为公司证券事务代表的议案》 |
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 史建明 | 否 | 10 | 10 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 蒋军 | 否 | 10 | 10 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 许长安 | 否 | 10 | 10 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 程海东 | 否 | 10 | 10 | 9 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 程华 | 是 | 10 | 10 | 10 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 韩灵丽 | 是 | 10 | 10 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 马理 | 是 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 周昆(离任) | 是 | 9 | 9 | 9 | 0 | 0 | 否 | 0 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 10 |
| 其中：现场会议次数 | 0 |
| 通讯方式召开会议次数 | 7 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 3 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 第九届审计委员会 | 程华、蒋军、周昆 |
| 第九届提名委员会 | 周昆、史建明、程华 |
| 第九届薪酬与考核委员会 | 程华、史建明、周昆 |
| 第九届战略委员会 | 史建明、许长安、周昆 |
| 第十届审计委员会 | 程华、蒋军、韩灵丽 |
| 第十届提名委员会 | 韩灵丽、史建明、程华 |
| 第十届薪酬与考核委员会 | 程华、史建明、韩灵丽 |
| 第十届战略委员会 | 史建明、许长安、马理 |
(二) 报告期内审计委员会召开6次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023年2月20日 | 会议审议：《公司2022年度财务报告（未经审计）》 | 审计委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《公司2022年度财务报告（未经审计）》并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年4月14日 | 会议审议通过了：《公司2022年内部审计工作报告及2023年内部审计工作计划》、《公司2022年年度报告及摘要》、《公司2022年财务决算报告》、《公司2022年度内部控制评价报告》、《关于重组置入资产减值测试报告的议案》、《公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告》、《天健会计师事务所2022年度审计工作总结报告》、《关于预计2023年度日常关联交易的议案》、《关于募集资金存放与使用情况报告的议案》、《关于续聘2023年度审计机构的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》 | 审计委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过了《公司2022年内部审计工作报告及2023年内部审计工作计划》、《公司2022年年度报告及摘要》、《公司2022年财务决算报告》、《公司2022年度内部控制评价报告》、《关于重组置入资产减值测试报告的议案》、《公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告》、《天健会计师事务所2022年度审计工作总结报告》、《关于预计2023年度日常关联交易的议案》、《关于募集资金存放与使用情况报告的议案》、《关于续聘2023年度审计机构的议案》、《关于计提资产减值准备的议案》等11项议案并同意提交董事会审议或听取 | 无 |
| 2023年4月27日 | 会议审议通过了：《公司2023年第一季度财务决算报告》 | 审计委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《公司2023年第一季度财务决算报告》并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年8月25日 | 会议审议通过了：《公司2023年半年度财务决算报告》、《公司2023年上半年内部审计工作报告》 | 审计委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《公司2023年半年度财务决算报告》、《公司2023年上半年内部审计工作报告》并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年10月27日 | 会议审议通过了：《公司2023年第三季度财务决算报告》 | 审计委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《公司2023年第三季度财务决算报告》并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年12月25日 | 会议审议通过了：《关于聘任公司财务负责人的议案》 | 审计委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《关于聘任公司财务负责人的议案》并同意提交董事会审议 | 无 |
(三) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023年4月14日 | 会议审议通过了：《关于董事、监事、高级管理人员2022年度薪酬发放情况的报告》、《公司董事会薪酬与考核委员会2022年度履职情况报告》、《关于确定激励对象主动放弃期权处理方式的议案》 | 薪酬与考核委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《关于董事、监事、高级管理人员2022年度薪酬发放情况的报告》、《公司董事会薪酬与考核委员会2022年度履职情况报告》、《关于确定激励对象主动放弃期权处理方式的议案》并同意提交董事会审议 | 无 |
(四) 报告期内提名委员会召开3次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023年4月27日 | 会议审议通过了：《关于聘任公司董事会秘书的议案》 | 提名委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通 | 无 |
| 讨论，一致通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》并同意提交董事会审议 | |||
| 2023年12月8日 | 会议审议通过了：《关于董事会换届的议案》 | 提名委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《关于董事会换届的议案》并同意提交董事会审议 | 无 |
| 2023年12月25日 | 会议审议通过了：《关于聘任史建明为公司总裁的议案》、《关于聘任潘琼为公司董事会秘书的议案》、《关于聘任柴建尧为公司副总裁及财务负责人的议案》 | 提名委员会严格按照法律、法规及相关规章制度开展工作，勤勉尽责，根据公司的实际情况，提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，一致通过《关于聘任史建明为公司总裁的议案》、《关于聘任潘琼为公司董事会秘书的议案》、《关于聘任柴建尧为公司副总裁及财务负责人的议案》并同意提交董事会审议 | 无 |
(五) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 33 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 2,113 |
| 在职员工的数量合计 | 2,146 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 20 |
| （1）专业构成 | |
| 湘财股份（除湘财证券及其子公司外） | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 40 |
| 销售人员 | 37 |
| 技术人员 | 6 |
| 财务人员 | 18 |
| 行政人员 | 82 |
| 研发人员 | 16 |
| 小计 | 199 |
| 湘财证券及其子公司 | |
| 投行人员 | 117 |
| 资产管理人员 | 30 |
| 自营业务人员 | 57 |
| 经纪业务人员 | 1028 |
| 财务人员 | 63 |
| 研究人员 | 29 |
| 营销人员 | 163 |
| 其他人员 | 460 |
| 合计 | 2,146 |
| （2）教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 博士研究生 | 16 |
| 硕士研究生 | 479 |
| 大学本科 | 1,271 |
| 大学专科及以下 | 380 |
| 合计 | 2,146 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司《机构设置和劳动人事管理办法》及考核相关管理办法等制度规范对员工薪酬政策有明确规定。此外，公司还搭建了以子公司经营绩效考核、子公司综合绩效考核和360度考核为基础的绩效考核管理体系，制定出台了三项考核制度，初步建立了标准化的公司绩效考核运行机制，为调动各层级经营、管理团队的积极性，激发企业潜在活力提供了新动能。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
2023年，公司以“强化内控管理，提升上市公司规范化管理”为目标，分条线先后开展了5场制度专项培训。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数 | 86561.5小时 |
| 劳务外包支付的报酬总额 | 253.66万元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发（2012）37号）和《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的文件精神，为明确公司对新老股东的合理投资回报，增加利润分配决策透明度和可操作性，便于股东对公司经营和利润分配进行监督，公司制定了《公司章程》中有关利润分配政策的相关条款，完善了利润分配的决策程序和机制，为中小股东充分表达诉求提供制度保障。公司于2023年5月8日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划的议案》，公司于2023年12月25日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》，公司依据《公司章程》及《关于公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划》，严格执行公司制定的利润分配政策，充分保护中小股东合法权益。
2022年度，经公司2023年5月8日召开的2022年年度股东大会审议，公司以实施权益分派股权登记日2022年5月17日公司总股本2,859,150,411股为基数，每股派发现金红利0.069元（含税），共计派发现金红利197,281,378.359元（含税）。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.35 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 现金分红金额（含税） | 100,071,571.01 |
| 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 119,420,331.36 |
| 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） | 83.80 |
| 以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0 |
| 合计分红金额（含税） | 100,071,571.01 |
| 合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） | 83.80 |
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 根据《上市公司股权激励管理办法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号—业务办理》等相关规定，公司每季度结束后两个交易日内，披露上一季度股票期权行权结果暨股本结 构变动公告。2023年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度公司股票期权激励对象通过自主行权方式在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记 | 湘财股份有限公司2021年股票期权激励计划2023年第二季度自主行权结果暨股份变动的公告（临2023-052） 湘财股份有限公司2021年股票期权激励计划2023年第三季度自主行权结果暨股份变动的公告（临2023-065） 湘财股份有限公司2021年股票期权激励计划2023年第四季度自主行权结果暨股份变动的公告（临2024-001） |
| 的股份为4,024,452股、2,000股、37,332股、0股 | |
| 根据《湘财股份有限公司2021年股票期权激励计划》“第九章本激励计划的调整方法和程序”之“二、行权价格的调整方法”的相关规定，公司进行资本公积金转增股份、派送股票红利、股票拆细等事项，应对股票期权的行权价格进行相应调整，公司董事会2023年5月22日召开第九届董事会第三十一次会议，决议通过对2021年股票期权激励计划2023年5月30日（2022年年度权益分派完成日）以后的行权价格进行调整，行权价格由9.91元/股调整为9.84元/股 | 湘财股份有限公司关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的公告（临2023-039） |
| 根据《湘财股份有限公司2021年股票期权激励计划》的相关规定，股票期权第一个行权期为自预留部分授予日起12个月后的首个交易日起至预留授予日起24个月内的最后一个交易日止，可行权比例为获授股票期权总数的40%。授予的股票期权第一个等待期于2023年7月13日届满 | 湘财股份有限公司关于2021年股票期权激励计划预留授予第一个行权期行权条件成就的公告（临2023-048） |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员薪酬与股东利益相结合，有利于保障公司的长期稳定发展。高级管理人员的薪酬主要由工资、奖金两部分构成。工资按月发放，奖金依据年度经营指标、工作管理指标等
对高级管理人员进行考核评定后予以兑现。公司根据各高级管理人员分管的工作和职责，按照《董事、高级管理人员薪酬管理制度》等规定，将公司高级管理人员薪酬发放情况提交董事会审议。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
2023年度，公司在内部控制体系有效运行的基础上，进一步完善内控制度，内控责任追究体系和风险管理体系，根据公司内部控制职责权限及业务流程变化完善了相关制度，规范各项业务工作流程，不断提升内部控制设计的合理性和执行的有效性。报告期内，公司审计部对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的真实性、完整性及合法合规情况进行半年度检查；并对公司印章及证照的保管和使用、内部控制、经营绩效等情况进行审计，充分发挥监督职能，提升内部管理风险控制。本公司2023度内部控制评价报告全文于2024年4月13日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
为子公司的组织和行为，促进子公司高效、有序运营，维护公司及投资者的合法权益，根据《公司法》等法律、法规，公司制定了《子公司管理办法》。报告期内，公司董事会结合公司的行业特点和业务拓展实际经营情况，进一步加强对子公司的管理，建立了有效的控制机制，对公司的组织、资源、资产、投资和公司的运作进行风险控制，提高了公司整体运作效率和抗风险能力。报告期内不存在子公司失去控制的现象。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
天健会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2023年度的内部控制进行了审计，并出具了标准无保留的《湘财股份有限公司2023年度内部控制审计报告》，认为公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。《湘财股份有限公司2023年度内部控制审计报告》全文于2024年4月13日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
根据国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）及中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》（证监会公告〔2020〕69号）等文件的要求，公司对照法律法规，以及公司章程等内部制度，开展了公司治理专项自查工作。通过自查，公司认为不存在对公司经营和业绩有重大影响未披露的事项，不存在资金占用、违规担保、财务造假等损害中小股东利益的情形，也不存在其他重大违法违规事项和侵害上市公司利益事项的情形。公司将继续规范运作，不断提高公司治理和经营管理水平，进一步完善内部控制体系。
十六、 其他
√适用 □不适用
公司董事会和管理层高度重视投资者关系管理工作，2023年度公司严格遵循《投资者关系管理制度》，通过开展各类投资者关系活动，致力于搭建与投资者之间高效透明的信息沟通渠道，有效增进投资者对公司的了解和认同。
公司及时处理投资者问询和建议，保证投资者热线畅通，通过上证e互动平台积极回复投资者问题。
公司成功以网络远程方式召开《2023年投资者网上集体接待日暨年报业绩说明会》，就2022年度公司业绩、公司治理、发展战略、经营状况、投融资计划、股权激励和可持续发展等投资者关心的问题，与投资者进行沟通与交流。为满足投资者和分析师的关注，公司在2023年积极组织了相关部门参与调研，并将市场反馈传达至公司经营管理层，以促进公司业务发展和治理提升，充分发挥投资者关系管理的双向传导作用。报告期内公司接待投资者调研情况如下：
| 调研时间 | 接待方式 | 调研对象 | 沟通内容 |
| 2023年2月1日 | 现场 | 华泰证券、中信证券、富国基金、平安资产 | 公司业绩、公司治理、发展战略、经营状况、投融资计划、股权激励和可持续发展等投资者关注的问题 |
| 2023年2月21日 | 现场 | 海通证券 | |
| 2023年3月14日 | 现场 | 广发证券、海通证券、安信基金、朱雀投资、华宝基金、阳光保险、德邦基金、国华人寿 | |
| 2023年3月30日 | 现场 | 海通证券策略会议所邀请的投资者 | |
| 2023年5月9日 | 现场 | 国泰君安证券 | |
| 2023年5月10日 | 现场 | 开源证券策略会议所邀请的投资者 | |
| 2023年5月17日 | 现场 | 南方基金、东方证券策略会议所邀请的投资者 | |
| 2023年6月8日 | 现场 | 开源证券、西部利得、平安养老保险 | |
| 2023年6月27日 | 现场 | 华创证券策略会议所邀请的投资者 | |
| 2023年9月7日 | 现场 | 开源证券策略会议所邀请的投资者 | |
| 2023年11月29日 | 现场 | 太平洋证券及所邀请的投资者 |
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 不适用 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
√适用 □不适用
公司业务板块包括证券板块、实业板块及投资板块，公司及子公司不属于重点排污单位，因此不存在披露其他环境信息的情形。
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司实履行金融机构的社会责任，践行绿色低碳发展。积极推行无纸化办公、绿色出行全面提升能源资源使用效率。此外，公司全资子公司湘财证券在产业帮扶及债券承销方面积极履行环保社会责任。 湘财证券对口帮扶的10个国家级贫困县中，黑龙江延寿县和河南卢氏县的森林覆盖率均达到了50%以上，拥有十分丰富的林业资源，在统筹解决减排与脱贫两大挑战方面，碳汇造林是当前国内外重点培育的项目。在湘财证券的帮助和协调下，一家从事碳汇造林技术的农业科技湘财证券先后与黑龙江延寿县和河南卢氏县正式签订林业碳汇精准扶贫项目协议。2023年，湘财证券向黑龙江省延寿县捐赠10万元用于造林、森林抚育等增汇项目。 债券承销方面，南通水务绿色债是湘财证券践行“双碳”、ESG新发展理念的重要体现；沛县城投乡村振兴债、仪征扬子文旅乡村振兴债和句容新农新型城镇化建设专项债，是湘财证券积极落实国家乡村振兴战略，响应中国证券业协会“推进乡村振兴新倡议”、履行金融服务实体的职责的重要表现。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | 不适用 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 不适用 |
具体说明
√适用 □不适用
公司主营业务以证券服务业为主，且其他业务板块无重点排污企业。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
√适用 □不适用
公司社会责任工作情况，详见公司于上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《湘财股份有限公司2023年度社会责任报告》。
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
| 对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 524.49 | |
| 其中：资金（万元） | 523.92 |
其中500.43万元用于脱贫攻坚、乡村振兴等，20.85万元用于养老医护机构的医疗、护理、康复等养老服务支出，2.64万元用于帮扶万宝村困难户、退休老党员
| 物资折款（万元） | 0.57 | 向万宝村困难户、退休老党员及呼兰区孟家小学困难学生捐赠大米1,200斤 |
| 惠及人数（人） | 122 | 不包括脱贫攻坚及乡村振兴工作惠及人数 |
具体说明
√适用 □不适用
公司社会责任工作情况，详见公司于上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《湘财股份有限公司2023年度社会责任报告》。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
| 扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 500.43 | |
| 其中：资金（万元） | 500.43 | 用于脱贫攻坚、乡村振兴等 |
| 物资折款（万元） | / | |
| 惠及人数（人） | / | 人数众多无法统计 |
| 帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等） | 产业帮扶、教育帮扶、养老公益帮扶、生态帮、消费帮扶 |
具体说明
√适用 □不适用
2023年，公司积极响应党和国家的号召，切实巩固前期脱贫攻坚成果，有效衔接国家乡村振兴战略，扎实推动公司帮扶地区乡村振兴工作，全年累计投入公益资金500余万元，在5个结对帮扶地区开展智力帮扶、产业帮扶、生态帮扶、公益帮扶工作，并通过与外部社会慈善机构合作，推进樟坡村教育和产业帮扶项目、“四海一家 浙港同行”青年交流活动、“行走的渴望”公益项目、邵阳县社会福利院项目等工作，取得了较好的社会反响和工作成效。
1.产业帮扶方面
欧李产业示范项目有效推进。公司全资子公司湘财证券自2018年布局该项目以来，湘财证券在内蒙古科尔沁右翼中旗（简称“科右中旗”）、河南省卢氏县、黑龙江省延寿县、河北省顺平县4个结对帮扶县推进欧李产业实验示范项目。2023年，湘财证券持续向科右中旗和黑龙江延寿县累计捐资80万元帮扶其推动欧李产业项目开展。2020年以来，在湘财证券的产业帮扶下，科右中旗先后建设了1,000平米大棚欧李育苗培育基地，年产欧李苗木40万株；新建保鲜冷藏库300平米及两条果品深加工生产线，生产欧李罐头、饮料果脯系列产品。2023年，科右中旗460亩欧李产量达30万斤，欧李产业经济效益达到120万元。到2024年，1060亩欧李将全部进入产果期，盛产期亩产欧李果实1,000斤左右，通过保险冷藏反季节销售，果品深加工线上线下销售等，预计经济效益将达到600万元。2023年，科右中旗的兴安钙果1号欧李全票通过内蒙古自治区林木品种审定，为当地经济林品种选育工作奠定了基础，切实将欧李项目打造为乡村振兴的靓丽名片。
林业碳汇项目蓄势待发。湘财证券对口帮扶的10个国家级贫困县中，黑龙江延寿县和河南卢氏县的森林覆盖率均达到了50%以上，拥有十分丰富的林业资源。在统筹解决减排与脱贫两大挑战方面，碳汇造林是当前国内外重点培育的项目。在湘财证券的帮助和协调下，一家从事碳汇造林技术的农业科技公司先后与黑龙江延寿县和河南卢氏县正式签订林业碳汇精准扶贫项目协议。2023年，湘财证券向黑龙江省延寿县捐赠10万元用于造林、森林抚育等增汇项目。
湘财证券林业碳汇项目的持续推进是践行绿色金融服务绿色经济发展理念的直接体现，不仅能有效巩固精准扶贫结对帮扶成果，更是助力实现国家“碳达峰，碳中和”的战略目标。此外，湘财证券还根据结对帮扶地区实际需求，捐赠资金助推当地产业发展。如捐赠资金30万元帮助文成县周山畲族乡双新民族村推进“双新村高山野态老茶树保护利用与优质红茶开发公益项目”；向凤凰县樟坡村捐赠12万资金用于生猪养殖等特色产业发展；向湖南省芷江县捐资40万元，用于推进烤烟、罗汉果、构树项目，公司通过帮助贫困地区开发当地特色产业，逐步提升乡村发展“造血功能”。
2.公益帮扶方面
2023年，湘财证券结对帮扶河北顺平县受台风“杜苏芮”影响，遭遇暴雨洪灾。在9月开学季之前，为了确保当地受灾地区防贫监测对象（原建档立卡贫困户）家庭中的大学生正常入学报道，湘财证券捐赠人民币14万元，资助该县28名原深度贫困户中的大学生，解决生活困难，帮助其顺利进入学校
继续学习。
在山西天镇县，为给当地农村老年人提供普惠性养老服务，特别是为生活困难的老年人提供养老服务，湘财证券捐资20万元在当地打造互助养老农村幸福院，既能对村内还能自理但缺乏照看的老年、残疾人开展离家不离村的优质养老服务，同时也解放了村内一部分老人亲属的生产力，这种模式也是国家民政部对全国农村养老工作的倡导模式之一。在湖南芷江县，湘财证券结合当地需求，捐资20万元，用于改善当地落后地区教育教学设施，并资助家庭贫困的义务教育阶段学生。
3.智力帮扶方面
发挥行业优势，在落后地区开展产业技能培训、金融知识培训等工作是证券公司社会责任履职的重要工作任务。2023年，湘财证券结合帮扶地区的产业发展需要，先后在科右中旗、湖南省芷江县、黑龙江省延寿县、山西省天镇县、河北省顺平县5个结对帮扶地区开展智力帮扶项目。
4.其他慈善捐赠
为响应国家粤港澳发展策略，积极支持香港融入国家发展，为香港的稳定繁荣贡献力量，推动慈善事业的发展，湘财证券联合公司参与设立的深圳宇泽基金会，共同向香港新家园协会捐资400万港币，用于组织开展的交流、扶贫、教育、培训、社会服务工作等公益服务项目，包括组织香港青年赴内地开展参访交流、深入了解祖国发展，增强民族认同，培养爱国情怀，为新来港、少数族裔及其他弱势群体开展公益服务等活动，促进香港社会共融，和谐发展。
为扩大公司公益活动的影响力，向虹口慈善基金会捐资人民币25万元，联合上海证券交易所开展“行走的渴望”公益项目。该项目主要为云南省文山州区域因战伤残人员安装假肢。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与重大资产重组相关的承诺 | 其他 | 上市公司董事、监事及高级管理人员 | 1、本人所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本公司全体董事、监事、高级管理人员保证相关审计、评估等工作所引用的相关数据的真实性和合理性。 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 公司发行股份购买湘财证券99.7273%股 | 1、本公司保证将及时向本次交易的交易对方及参与本次交易的中介机构提供有关信息、资料、说明及确认，并保证所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本公司保 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 份的16个交易对方 | 证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、如违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任。 | |||||||
| 其他 | 黄伟 | 1、本人保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2、本人保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项。3、本人保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代其向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。 | ||||||||
| 其他 | 新湖控股、新湖中宝 | 1、本公司在本次交易中以资产认购取得的哈高科非开公发行的股份，自上述股份发行结束之日起36个月内不转让。本次交易完成6个月内，如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于本次发行股份购买资产项下的股票发行价，或者本次交易完成后6个月期末收盘价低于发行价，本公司持有的哈高科股票的锁定期自动延长6个月。2、本次交易完成后，如本公司由于哈高科派息、送股、配股、资本公积金转增股本等原因增持的哈高科股份，亦应遵守上述约定。3、若本公司基于本次交易所取得股份的锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符，本公司将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。 | 2019年12月 | 是 | 2023年6月到期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 新湖控股、英大集团、新湖中宝 | 1、保持哈高科业务的独立性本公司不会对哈高科的正常经营活动进行非法干预。本公司将尽量减少本公司及本公司控制的企业与哈高科的关联交易；如有不可避免的关联交易，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规的规定，履行必要的程序。2、保持哈高科资产的独立性本公司将不通过本公司及本公司控制的企业违规占用哈高科或其控制企业的资产、资金及其他资源。3、保持哈高科人员的独立性本公司保证哈高科的总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员不在本公司及本公司控制的企业担任除董事、监事以外的其他职务或者领取报酬。本公司将确保及维持哈高科劳 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 动、人事和工资及社会保障管理体系的完整性。4、保持哈高科财务的独立性本公司将保证哈高科财务会计核算部门的独立性，建立独立的会计核算体系和财务管理制度，并设置独立的财务部负责相关业务的具体运作。哈高科开设独立的银行账户，不与本公司及本公司控制的企业共用银行账户。哈高科的财务人员不在本公司及本公司控制的企业兼职。哈高科依法独立纳税。哈高科将独立作出财务决策，不存在本公司以违法、违规的方式干预哈高科的资金使用调度的情况。5、保持哈高科机构的独立性本公司将确保哈高科与本公司及本公司控制的企业的机构保持独立运作。本公司保证哈高科保持健全的股份公司法人治理结构。哈高科的股东大会、董事会、监事会以及公司各职能部门等均依照法律、法规和公司章程独立行使职权，与本公司控制的企业的职能部门之间不存在机构混同的情形。 | ||||||||
| 其他 | 黄伟 | 1、本人及本人控制的企业将继续依照相关法律法规及哈高科关联交易内控制度的规定规范与哈高科及其下属企业的关联交易。若发生必要且不可避免的关联交易，本人及本人控制的企业将与哈高科及其下属企业按照公平、公正、公开的原则依法签订协议，履行合法程序，保证关联交易价格的公允性。2、本人保证将依照相关法律法规及《哈尔滨高科技（集团）股份有限公司章程》等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务。不利用股东地位谋取不正当利益，不利用关联交易非法转移哈高科及其下属企业的资金、利润，不利用关联交易恶意损害哈高科其他股东的合法权益。 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 新湖控股、新湖中宝 | 1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司控制的企业（除湘财证券及其下属企业以外的其他企业）不存在从事或参与与哈高科、湘财证券及二者下属企业开展的主营业务相同或相似并构成竞争的业务或活动。2、在本次交易完成后、本公司为哈高科股东期间，本公司保证本公司及本公司控制的企业将不从事或参与与哈高科及其下属企业构成同业竞争的业务或活动。3、在本次交易完成后、本公司为哈高科股 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 东期间，本公司保证不会利用在哈高科的股东地位，损害哈高科及其下属企业的利益。本公司保证上述承诺的真实性，并同意赔偿哈高科或其下属企业由于本公司或本公司控制的企业违反本承诺而遭受的一切损失、损害和支出。如本公司或本公司控制的企业因违反本承诺的内容而从中受益，本公司统一将所得收益返还哈高科或其下属企业。 | ||||||||
| 其他 | 上市公司董事、监事及高级管理人员 | 1、本次交易中，自哈高科股票复牌之日起至本次发行股份购买资产实施完毕期间，本人不存在减持哈高科股份的计划（如适用）。2、本人承诺前述不减持哈高科股票的期限届满后，将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本人也将严格遵守相关规定。3、如违反上述承诺，本人减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 新湖集团 | 1、本次交易中，自哈高科股票复牌之日起至本次发行股份购买资产实施完毕期间，本公司不存在减持哈高科股份的计划。2、本公司承诺前述不减持哈高科股票的期限届满后，将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本公司也将严格遵守相关规定。3、如违反上述承诺，本公司减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 新湖集团 | 1、不越权干预哈高科经营管理活动，不侵占哈高科利益；2、如违反上述承诺给哈高科造成损失的，本公司将依法承担补偿责任。 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 黄伟 | 1、不越权干预哈高科经营管理活动，不侵占哈高科利益；2、如违反上述承诺给哈高科造成损失的，本承诺人将依法承担补偿责任。 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 上市公司董事、监事及高级管理人员 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺函出具日后至公司本次交易实施完毕前，若中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，如违反上述承诺给公司或者股东造成损失的，本人将依法承担补偿责任。 | 2019年12月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 上市公司 | 本公司本次发行股份购买湘财证券股份有限公司股份并募集配套资金的交易后，本公司将根据《证券公司股权管理规定》第十一条等规定，于5年过渡期（自《证券公司股权管理规定》施行之日即2019年7月5日起算）内，从资产规模等有关方面采取有效措施，提升股东资质和经营水平。在上述过渡期内，若本公司达到相关规定和监管机构对综合类证券公司控股股东资质的各项要求和条件，则湘财证券开展业务不受前述规定限制；反之，若本公司未达到前述要求和条件，则湘财证券将于期限届满前终止全部具有杠杆性质且多项业务之间存在交叉风险的业务（届时如有），确保严格符合专业类证券公司的各项业务要求。 | 2020年2月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 上市公司及上市公司董 | 1、本公司承诺：本公司所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 事、监事及高级管理人员 | 误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。2、本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺：本人所出具的关于本次交易的信息披露和申请文件内容真实、准确、完整，不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承诺对上述信息披露和申请文件的真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。如本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，不转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。本人保证相关审计、评估等工作所引用的相关数据的真实性和合理性。 | |||||||
| 其他 | 交易对方新湖集团 | 1、本公司保证将及时向本次交易的交易对方及参与本次交易的中介机构提供有关信息、资料、说明及确认，并保证所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在大智慧拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交大智慧董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。 | ||||||||
| 其他 | 黄伟 | 1、本人保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本人保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本人保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本人不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本人向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本人的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本人承诺锁定股份自愿用于相 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任。 | ||||||||
| 其他 | 新湖控股 | 1、本公司保证为本次交易所提供的有关信息和资料、所出具的说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司保证就本次交易已履行了法定的披露和报告义务，不存在应当披露而未披露的合同、协议、安排或其他事项；3、本公司保证向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；4、如就本次交易所提供或披露的信息涉嫌虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的，在形成调查结论以前，本公司不直接/间接转让在哈高科拥有权益的股份，并于收到立案稽查通知的两个交易日内将暂停转让的书面申请和股票账户提交哈高科董事会，由董事会代本公司向证券交易所和登记结算公司申请锁定；未在两个交易日内提交锁定申请的，授权董事会核实后直接向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息并申请锁定；董事会未向证券交易所和登记结算公司报送本公司的身份和账户信息的，授权证券交易所和登记结算公司直接锁定相关股份。如调查结论发现存在违法违规情节，本公司承诺锁定股份自愿用于相关投资者赔偿安排。5、违反上述承诺，本公司将承担相应的法律责任。 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 标的公司大智慧 | 1、本公司所提供的信息、资料、说明及确认均为真实、准确和完整的，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；2、本公司向参与本次交易的各中介机构所提供的资料均为真实、准确、完整的原始书面资料或副本资料，资料副本或复印件与其原始资料或原件一致；所有文件的签名、印章均是真实的，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；3、本公司提供的2020年上半年有关财务数据未经审计，本 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 次湘财股份披露的有关本公司2020年上半年的财务数据，若与本公司2020年年报不一致，以本公司2020年年报为准。 | ||||||||
| 其他 | 交易对方新湖集团 | 1、大智慧依法设立且有效存续。本公司已依法对标的资产履行法定出资义务，不存在任何虚假出资、延期出资、抽逃出资等违反本公司作为其股东所应当承担的义务及责任的行为或其他影响其合法存续、正常经营的情况；2、本公司对标的资产拥有合法、完整的所有权，本公司真实持有该资产，不存在委托、信托等替他人持有或为他人利益而持有的情形；作为标的资产的所有者，本公司有权将标的资产转让给湘财股份；3、本公司拟转让给湘财股份的大智慧298,155,000股流通股股份均处于质押状态，除此之外，标的资产上不存在任何其他质押、担保，未被司法冻结、查封或设置任何权利限制，不存在法律法规或大智慧《公司章程》所禁止或限制转让或受让的情形，也不存在涉及诉讼、仲裁等重大争议或者存在妨碍权属转移的其他情形，或其他可能引致诉讼或可能引致潜在纠纷的其他情形；4、就上述股份质押情形，本公司保证将在本次交易标的资产过户前，解除上述大智慧298,155,000股流通股股份的质押，并保证不再在标的资产上设置新的质押、担保或其他任何权利限制；5、本公司拟转让的上述标的资产的权属不存在尚未了结或可预见的诉讼、仲裁等纠纷，如因发生诉讼、仲裁等纠纷而产生的责任由本公司承担；6、本公司进行本次交易符合《中华人民共和国公司法》等法规以及本公司章程的有关规定，不存在法律障碍。 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 上市公司董事、监事、高级管理人员 | 1. 本次交易中，自哈高科就本次交易的股票复牌/预案披露之日起至本次交易实施完毕期间，本人不存在减持哈高科股份的计划（如适用）。2. 上述期限届满后，本人将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 宜有新规定的，本人也将严格遵守相关规定。3. 如违反上述承诺，本人减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的损失，并承担相应的法律责任。 | ||||||||
| 其他 | 新湖控股、新湖中宝、新湖集团 | 1. 本次交易中，自哈高科就本次交易的股票复牌/预案披露之日起至本次交易实施完毕期间，本公司不存在减持哈高科股份的计划。2. 上述期限届满后，本公司将继续严格执行本公司已公开做出的所持哈高科股份限售承诺，并将继续严格执行《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》及《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》等相关法律法规关于股份减持的规定及要求。若中国证券监督管理委员会及上海证券交易所对减持事宜有新规定的，本公司也将严格遵守相关规定。3. 如违反上述承诺，本公司减持股份的收益归哈高科所有，赔偿因此给哈高科造成的损失，并承担相应的法律责任。 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 新湖集团 | 1、承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、若中国证监会或证券交易所对本公司有关确保本次交易摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行的承诺有不同要求的，本公司将按照中国证监会或证券交易所的要求予以承诺。3、作为填补回报措施相关责任主体之一，本公司承诺严格履行所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。本公司若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，给公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担相应的法律责任。 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 黄伟 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害上市公司利益，不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、本人承诺不动用上市公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。3、若中国证监会或证券交易所对本人有关确保本次交易摊薄即期回报事项的填补回报措施得以切实履行的承诺有不同要求的，本人将按照中国证监会或证券交易所的要求予以承诺。4、作为填补回报措施相关责任主体之一，本 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 人承诺严格履行所作出的上述承诺事项，确保上市公司填补回报措施能够得到切实履行。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，给上市公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担相应的法律责任。 | |||||||||
| 其他 | 上市公司的董事、高级管理人员 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺，如后续公司推出股权激励计划，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至公司本次重大资产购买实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺本人将根据法律法规承担相应责任。 | 2020年9月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 与再融资相关的承诺 | 其他 | 新湖控股、黄伟 | 1、本公司/本人承诺不越权干预上市公司经营管理活动，不会侵占上市公司利益。2、自本承诺出具日至上市公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。3、本公司/本人承诺切实履行上市公司制定的有关填补即期回报的相关措施以及本公司对本次非公开发行股票作出的任何有关填补即期回报措施的承诺，若本公司违反上述承诺并给上市公司或者投资者造成损失的，本公司愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。 | 2020年11月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 其他 | 上市公司董 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输 | 2020年 | 否 | 长期有 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 事、高级管理人员 | 送利益，也不采用其他方式损害公司利益。2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、若公司后续推出公司股权激励计划，本人承诺支持拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本承诺出具日后至上市公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。7、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺本人将根据法律法规承担相应责任。 | 11月 | 效 | ||||||
| 其他 | 上市公司 | 1、哈高科房地产已决议解散注销，正在进行清算注销程序，清算期间哈高科房地产不会开展房地产业务；2、发行人及其合并报表范围内全部子公司未来不会从事住宅、商业等房地产开发业务。 | 2021年3月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 解决同业竞争 | 黄伟、新湖集团 | 哈高科将不再新增住宅地产项目，在现有的住宅地产项目完成开发及销售后，哈高科将不再在中国境内从事住宅地产的开发销售。 | 2010年5月 | 否 | 长期有效 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见第十节财务报告五、48
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 600,000 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 3年 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 李永利、田冬青 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 3年 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 300,000 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司分别于2023年4月14日召开了第九届董事会审计委员会第十三次会议、第九届董事会第二十九次会议，于2023年5月8日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意续聘天健同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务审计及内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
| 事项概述及类型 | 查询索引 |
| 云南国际信托有限公司以侵权责任纠纷为案由，认为罗静、广东康安贸易有限公司、广东中诚实业控股有限公司、苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心和湘财证券的行为共同造成了云南国际信托有限公司经济损失。 | 公告编号：临2023-062 |
注1：截至2023年12月31日，上述案件暂未开庭审理。目前公司及全资子公司湘财证券各项业务经营情况正常，财务状况稳健。鉴于上述案件正在一审中，诉讼结果存在不确定性。湘财证券将积极应诉，公司将根据进展情况及时履行信息披露义务。注2：报告期内，除上述已履行披露义务的诉讼、仲裁事项外，公司不存在其他单笔或连续12个月内涉案金额累计计算达到《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大诉讼、仲裁事项。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
| 关联交易类别 | 关联人 | 2023年度预计总金额（万元） | 2023年实际发生金额（万元） |
| 提供劳务（含销售防水材料） | 新湖集团及其控股子公司 | 不超过1,700万元 | 0 |
| 销售其他商品 | 新湖集团及其控股子公司 | 不超过300万元 | 45.91 |
| 向关联法人提供中间介绍业务的中介服务 | 新湖集团及其控股子公司 | 不超过200万元 | 102.02 |
| 向关联法人提供经纪、资产管理、投资银行等业务的中介服务 | 新湖集团及其控股子公司 | 因业务的发生规模不确定，金额暂时无法预计，以实际发生数计算 | 295.23 |
| 接受关联法人提供的软件开发及服务 | 大智慧及其控股子公司 | 不超过2,000万元 | 383.78 |
| 在关联方存款利息取得收入 | 温州银行股份有限公司 | 因业务的发生规模不确定，金额暂时无法预计，以实际发生数计算 | 613.59 |
| 中信银行股份有限公司 | 因业务的发生规模不确定，金额暂时无法预计，以实际发生数计算 | 243.98 | |
| 关联方为公司提供金融产品代销服务支出费用 | 温州银行股份有限公司 | 因业务的发生规模不确定，金额暂时无法预计，以实际发生数计算 | 0 |
| 关联方直接投资湘财基金管理有限公司发行公募基金产品或投顾产品，委托湘财证券或湘财基金管理有限公司进行资产管理 | 温州银行股份有限公司 | 因业务的发生规模不确定，金额暂时无法预计，以实际发生数计算 | 0 |
| 酒店或会务服务支出 | 新湖集团及其控制下的企业 | 不超过100万元 | 0 |
| 合计 | - | - | 1684.51 |
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
| 湘财股份 | 公司本部 | 新湖集团 | 200,000,000 | 2022年11月10日 | 2022年11月10日 | 2023年11月9日 | 连带责任担保 | 无 | 是 | 否 | 0 | 新湖集团提供反担保 | 是 | 间接控股股东 | |
| 湘财股份 | 公司本部 | 新湖集团 | 160,000,000 | 2023年11月9日 | 2023年11月7日 | 2024年11月6日 | 连带责任担保 | 无 | 否 | 否 | 0 | 新湖集团提供反担保 | 是 | 间接控股股东 | |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | 160,000,000 | ||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | 160,000,000 | ||||||||||||||
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 30,000,000 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 30,000,000 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 190,000,000 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 1.60 | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | 160,000,000 | ||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | 0 | ||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | 0 | ||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | 160,000,000 | ||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |
| 担保情况说明 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 公募基金产品 | 自有资金 | 12,480,000.00 | 13,531,990.76 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 1,725,347,767 | 60.43 | 0 | 0 | 0 | -1,725,347,767 | -1,725,347,767 | 0 | 0 |
| 1、国家持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3、其他内资持股 | 1,725,347,767 | 60.43 | 0 | 0 | 0 | -1,725,347,767 | -1,725,347,767 | 0 | 0 |
| 其中：境内非国有法人持股 | 1,725,347,767 | 60.43 | 0 | 0 | 0 | -1,725,347,767 | -1,725,347,767 | 0 | 0 |
| 境内自然人持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4、外资持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 境外自然人持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 二、无限售条件流通股份 | 1,129,776,192 | 39.57 | +4,063,784 | 0 | 0 | +1,725,347,767 | +1,729,411,551 | 2,859,187,743 | 100.00 |
| 1、人民币普通股 | 1,129,776,192 | 39.57 | +4,063,784 | 0 | 0 | +1,725,347,767 | +1,729,411,551 | 2,859,187,743 | 100.00 |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4、其他 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 三、股份总数 | 2,855,123,959 | 100.00 | +4,063,784 | 0 | 0 | 0 | +4,063,784 | 2,859,187,743 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
1、公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权股票期权数量为43,132,000份，行权有效期为2022年9月15日起至2023年9月14日，行权方式为自主行权。2023年一至四季度股票期权激励对象行权且完成股份过户登记的数量分别为4,024,452股、2,000股、37,332股、0股。详见《湘财股份2021年股票期权激励计划2023年第一季度自主行权结果暨股份变动的公告》（公告编号：临 2023-015）、《湘财股份2021年股票期权激励计划2023年第二季度自主行权结果暨股份变动的公告》（公告编号：临 2023-052）、《湘财股份2021年股票期权激励计划2023年第三季度自主行权结果暨股份变动的公告》（公告编号：临 2023-065）、《湘财股份2021年股票期权激励计划2023年第四季度自主行权结果暨股份变动的公告》（公告编号：临 2024-001）。
2、公司发行股份购买资产新增股份2,214,230,463股，于2020年6月9日完成新增股份登记，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具了《证券变更登记证明》。其中488,882,696股，锁定期12个月，限售股上市流通日期为2021年6月9日；剩余1,725,347,767股股份于2023年6月9日上市流通。详见《湘财股份关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易之部分限售股解禁并上市流通的公告》（公告编号：临 2023-042）。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
√适用 □不适用
报告期内，公司因股权激励计划部分激励对象行权导致新增股票4,063,784股，新增后公司总股本为 2,859,187,743股。公司本年末每股收益为0.0418元/股，每股净资产为4.1536元/股，较年初增长0.03%。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 新湖控股有限公司 | 1,145,763,419 | 1,145,763,419 | 0 | 0 | 与重大资产重组相关的承诺 | 2023年6月9日 |
| 浙江财商实业控股有限公司 | 500,000,000 | 500,000,000 | 0 | 0 | 与重大资产重组相关的承诺 | 2023年6月9日 |
| 新湖中宝股份有限公司 | 79,584,348 | 79,584,348 | 0 | 0 | 与重大资产重组相关的承诺 | 2023年6月9日 |
| 合计 | 1,725,347,767 | 1,725,347,767 | 0 | 0 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
币种：人民币
| 股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
| 债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具） | ||||||
| 湘财证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 2023/06/01 | 6.00% | 10．00亿元 | 2023/06/02 | 10 | 2026/06/02 |
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
√适用 □不适用
2023年6月2日，湘财证券公开发行2023年公司债券（第一期），发行期限3年，发行规模人民币10.00亿元，票面利率6.00%。已于2023年6月7日在上交所上市。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
1、公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期可行权股票期权数量为43,132,000份，行权有效期为2022年9月15日起至2023年9月14日，行权方式为自主行权。2023年一至四季度股票期权激励对象行权且完成股份过户登记的数量分别为4,024,452股、2,000股、37,332股、0股。公司报告期初股份总数2,855,123,959股，行权后增加4,063,784股，截至2023年12月31日增加后公司股份总数为2,859,187,743股。上述股份变动后，公司实际控制人未发生变化。
2、2023年1月10日至2023年6月19日，新湖集团通过集中竞价交易方式减持公司57,089,618股股份，详见《股东集中竞价减持股份结果暨权益变动超过1%的公告》（公告编号：临2023-044）；2023年7月28日至2023年8月4日，新湖集团通过大宗交易方式减持公司合计1,004,690股股份，上述减持完成后，新湖集团不再持有公司股份。2023年8月29日至2023年9月4日新湖控股通过大宗交易方式合计减持2,700万股公司股份。上述权益变动不会导致公司控制权发生变更。
3、2023年4月25日，新湖控股与其一致行动人新湖中宝签订了《偿债暨股份转让协议》，详见《湘财股份关于控股股东拟将所持股份在同一控制下转让的提示性公告》（公告编号：临2023-031）；2023年9月18日新湖控股与新湖中宝签署了《关于偿债暨股份转让协议之补充协议》（以下简称“补充协议一”）：新湖控股拟将其所持湘财股份的部分股票转让给新湖中宝，以抵偿其应付新湖中宝借款本息3,225,388,589.56元，转让价格7.52元/股，转让股数428,908,058股（占湘财股份总股本的15.00%），详见《湘财股份关于控股股东将所持股份在同一控制下转让的进展暨股东权益变动的提示性公告》（公告编号：临 2023-063）；2023年10月17日，新湖控股与新湖中宝签署了《关于偿债暨股份转让协议之补充协议二》，修改了《补充协议一》过户登记手续分三期/批次完成的股份数量。详见《湘财股份关于股东权益变动的进展公告》（公告编号：临2023-066）。
截至2023年11月30日，新湖控股与新湖中宝取得中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，本次股份协议转让事项三期/批次股份的过户登记手续已全部办理完毕，新湖控股仍为公司控股股东。上述权益变动不会导致公司控制权发生变更。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 106,413 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 102,633 |
| 截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
| 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户） | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | ||
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 新湖控股有限公司 | -455,908,058 | 689,855,361 | 24.13 | 0 | 质押 | 689,791,893 | 境内非国有法人 | |
| 新湖中宝股份有限公司 | 428,908,058 | 508,492,406 | 17.78 | 0 | 质押 | 412,500,000 | 境内非国有法人 | |
| 浙江财商实业控股有限公司 | 0 | 500,000,000 | 17.49 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
| 国网英大国际控股集团有限公司 | -23,306,562 | 323,065,683 | 11.30 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| 顾建花 | 0 | 23,536,653 | 0.82 | 0 | 质押 | 21,448,687 | 境内自然人 | |
| 山西和信电力发展有限公司 | -28,244,300 | 17,442,638 | 0.61 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 1,748,381 | 15,376,478 | 0.54 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 苏州市投资有限公司 | 0 | 14,940,239 | 0.52 | 0 | 质押 | 14,940,000 | 国有法人 | |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 42,627 | 11,391,169 | 0.40 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 香港中央结算有限公司 | 1,589,453 | 10,422,601 | 0.36 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 新湖控股有限公司 | 689,855,361 | 人民币普通股 | 689,855,361 | |||||
| 新湖中宝股份有限公司 | 508,492,406 | 人民币普通股 | 508,492,406 | |||||
| 浙江财商实业控股有限公司 | 500,000,000 | 人民币普通股 | 500,000,000 | |||||
| 国网英大国际控股集团有限公司 | 323,065,683 | 人民币普通股 | 323,065,683 | |||||
| 顾建花 | 23,536,653 | 人民币普通股 | 23,536,653 | |||||
| 山西和信电力发展有限公司 | 17,442,638 | 人民币普通股 | 17,442,638 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－国泰中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 15,376,478 | 人民币普通股 | 15,376,478 | |||||
| 苏州市投资有限公司 | 14,940,239 | 人民币普通股 | 14,940,239 | |||||
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 11,391,169 | 人民币普通股 | 11,391,169 | |||||
| 香港中央结算有限公司 | 10,422,601 | 人民币普通股 | 10,422,601 | |||||
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 无 |
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 新湖中宝股份有限公司、新湖控股有限公司与浙江财商实业控股有限公司同为浙江新湖集团股份有限公司控制下的企业，三者为一致行动人。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在其他关联关系或一致行动关系。 |
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
| 前十名股东较上期末变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | ||
| 浙江新湖集团股份有限公司 | 退出 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 北京熙诚金睿股权投资基金管理有限公司－北京新动力优质企业发展基金（有限合伙） | 退出 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司－华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金 | 新增 | 1,157,000 | 0.04 | 22,945,238 | 0.80 |
| 香港中央结算有限公司 | 新增 | 0 | 0 | 10,422,601 | 0.36 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 新湖控股有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 陈夏林 |
| 成立日期 | 2000年10月31日 |
| 主要经营业务 | 实业投资开发；建筑材料、金属材料、化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）、木材、机械设备、煤炭（无储存）、焦炭、百货、办公自动化设备、橡胶、橡胶制品、初级食用农产品、饲料、矿产品、汽车配件、化学纤维及 |
| 制品、纺织品、石材、油脂、原料油、燃料油（不含成品油）的销售；经济信息咨询（不含证券、期货）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
| 姓名 | 黄伟 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 浙江新湖慈善基金会理事长 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 曾控股浙江新湖创业投资股份有限公司，后浙江新湖创业投资股份有限公司被新湖中宝吸收合并 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 法人股东名称 | 单位负责人或法定代表人 | 成立日期 | 组织机构 代码 | 注册资本 | 主要经营业务或管理活动等情况 |
| 国网英大国际控股集团有限公司 | 杨东伟 | 2007年10月18日 | 91110000710935089N | 19,900,000,000 | 投资与资产经营管理；资产托管；为企业重组、并购、战略 |
| 配售、创业投资提供服务；投资咨询；投资顾问。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） | ||
| 情况说明 | 无 | |
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：亿元 币种：人民币
| 债券名称 | 简称 | 代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率（%） | 还本付息方式 | 交易场所 | 投资者适当性安排（如有） | 交易机制 | 是否存在终止上市交易的风险 |
| 湘财股份有限公司2021年非公开发行公司债券(第二期) | 21湘债02 | 197945 | 2021/12/17 | 2021/12/17 | 2024/12/17 | 3.40 | 6.90 | 单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 上交所 | 向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行 | 询价交易 | 否 |
| 湘财股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券(第一期) | 22湘01EB | 137142 | 2022/4/28 | 2022/4/28 | 2025/4/28 | 4.63 | 6.00 | 单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 上交所 | 向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行 | 询价交易 | 否 |
| 湘财股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券(第二期) | 22湘02EB | 137156 | 2022/9/23 | 2022/9/23 | 2025/9/23 | 3.18 | 6.00 | 单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 上交所 | 向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行 | 询价交易 | 否 |
| 湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券(面向专 | 21湘财01 | 188414 | 2021/7/16- 2021/7/19 | 2021/07/19 | 2024/07/19 | 9.50 | 4.00 | 单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次 | 上交所 | 向具备相应风险识别和承担能力的专 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 业投资者)(第一期)(品种一) | 还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 业投资者进行发行 | ||||||||||
| 湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）（品种二） | 21湘财02 | 188416 | 2021/7/16- 2021/7/19 | 2021/07/19 | 2024/07/19 | 3.80 | 6.00 | 单利按年计息，不计复利。每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付 | 上交所 | 向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 湘财证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 22湘财01 | 185921 | 2022/6/17-2022/6/20 | 2022/06/20 | 2025/06/20 | 7.50 | 4.87 | 本期债券采用单利计息，付息频率为按年付息，到期一次性偿还本金，最后一期利息随本金一起支付 | 上交所 | 向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 湘财证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 22湘财02 | 138531 | 2022/11/04-2022/11/07 | 2022/11/07 | 2025/11/07 | 5.00 | 4.53 | 本期债券采用单利计息，付息频率为按年付息，到期一次性偿还本金，最后一期利息随本金一起支付 | 上交所 | 向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
| 湘财证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 23湘财01 | 115437 | 2023/6/1-2023/6/2 | 2023/06/02 | 2026/06/02 | 10.00 | 6.00 | 本期债券采用单利计息，付息频率为按年付息，到期一次性偿还本金，最后一期利息随本金一起支付 | 上交所 | 向具备相应风险识别和承担能力的专业投资者进行发行 | 匹配成交、点击成交、询价成交、竞买成交和协商成交 | 否 |
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
√适用 □不适用
报告期内，存续期债券无终止上市交易风险。
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
报告期内债券付息兑付情况
√适用 □不适用
| 债券名称 | 付息兑付情况的说明 |
| 21湘债02 | 报告期内付息日为2023年12月13日，公司已支付利息2,346万元 |
| 22湘01EB | 报告期内付息日为2023年4月21日，公司已支付利息2,892万元 |
| 22湘02EB | 报告期内付息日为2023年9月20日，公司已支付利息1,908万元 |
| 22湘财01 | 报告期内付息日为2023年6月20日，公司已支付利息3,652.50万元 |
| 21湘财01 | 报告期内付息日为2023年7月19日，公司已支付利息3,800万元 |
| 21湘财02 | 报告期内付息日为2023年7月19日，公司已支付利息2,280万元 |
| 22湘财02 | 报告期内付息日为2023年11月7日，公司已支付利息2,265万元 |
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
√适用 □不适用
“22湘01EB”已于2022年10月28日进入换股期，本报告期，“22湘01EB”债券持有人累计交换公司所持有大智慧股票2,087,911股，交换价格9.10元/股，截至本报告期末，“22湘01EB”债券余额为4.63亿元。
3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构
| 中介机构名称 | 办公地址 | 签字会计师姓名 | 联系人 | 联系电话 |
| 财信证券股份有限公司（原财信证券有限责任公司） | 湖南省长沙市芙蓉中路二段80号顺天国际财富中心26层 | —— | 邓铭 | 0731-84779509 |
| 五矿证券有限公司 | 北京市东城区朝阳门北大街3号五矿广场B座603 | —— | 马浩 | 0755-82537754 |
| 财通证券股份有限公司 | 杭州市西湖区天目山路198号财通双冠大厦东1903室 | —— | 武俊含 | 0571-87130366 |
| 湖南启元律师事务所 | 湖南省长沙市芙蓉区建湘路393号世茂环球金融中心63层 | —— | 周晓玲 | 0731-82953778 |
| 大公国际资信评估有限公司 | 北京市海淀区西三环北路89号外文大厦A座3层 | —— | 李欣蕊 | 010-67413300 |
| 联合资信评估股份有限公司 | 北京市朝阳区建国门外大街2号院2号楼17层 | —— | 汪海立 | 010-85679696 |
| 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 长沙市芙蓉区五一大道477号泰贞大厦2801 | 李永利、黄源源、张笑、蔡严斐、田冬青 | 李永利 | 0731-85179829 |
| 中准会计师事务所（特殊普通合伙） | 北京市海淀区首体南路22号楼4层04D | 蔡伟、张言伟 | 蔡伟 | 0451-84530028 |
| 北京市金杜律师事务所 | 北京市朝阳区东三环中路1号环球金融中心办公楼东楼17层 | —— | 刘宁 | 010-58785588 |
| 红塔证券股份有限公司 | 云南省昆明市北京路155号附1号 | —— | 严明 | 0871-63577087 |
上述中介机构发生变更的情况
□适用 √不适用
4. 报告期末募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位:亿元 币种:人民币
| 债券名称 | 募集资金总金额 | 已使用金额 | 未使用金额 | 募集资金专项账户运作情况（如有） | 募集资金违规使用的整改情况（如 | 是否与募集说明书承诺的用途、使 |
| 有） | 用计划及其他约定一致 | |||||
| 湘财股份有限公司2021年非公开发行公司债券(第二期) | 3.40 | 3.40 | 0.00 | 无 | 无 | 是 |
| 湘财股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券(第一期) | 4.82 | 4.82 | 0.00 | 无 | 无 | 是 |
| 湘财股份有限公司2022年面向专业投资者非公开发行可交换公司债券(第二期) | 3.18 | 3.18 | 0.00 | 无 | 无 | 是 |
| 湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）品种一 | 9.50 | 9.50 | 0.00 | 无 | 无 | 是 |
| 湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）品种二 | 3.80 | 3.80 | 0.00 | 无 | 无 | 是 |
| 湘财证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 7.50 | 7.50 | 0.00 | 无 | 无 | 是 |
| 湘财证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) | 5.00 | 5.00 | 0.00 | 无 | 无 | 是 |
| 湘财证券股份有限公司2023年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) | 10.00 | 10.00 | 0.00 | 无 | 无 | 是 |
募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益
□适用 √不适用
报告期内变更上述债券募集资金用途的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
担保情况：21湘财01由中证信用融资担保有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任保证担保。
偿债计划及其他偿债保障措施：报告期内，公司存续债券的偿债计划及偿债保障措施未发生变更，公司将严格按照募集使用书约定的还本付息安排向债券持有人支付债券利息和兑付债券本金。
7. 公司债券其他情况的说明
□适用 √不适用
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 √不适用
(五) 报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 √不适用
(六) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响
□适用 √不适用
(七) 截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 主要指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减（%） | 变动原因 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 89,863,357.98 | -339,026,688.09 | 不适用 | 主要系报告期净利润增长所致 |
| 流动比率 | 1.81 | 2.36 | -23.31 | |
| 速动比率 | 1.81 | 2.36 | 23.31 | |
| 资产负债率（%） | 47.39 | 48.80 | 减少1.41个百分点 | |
| EBITDA全部债务比 | 0.07 | 0.03 | 133.33 | 主要系报告期净利润增长所致 |
| 利息保障倍数 | 1.40 | 0.32 | 337.50 | 主要系报告期净利 |
| 润增长所致 | ||||
| 现金利息保障倍数 | -2.35 | 1.30 | -280.77 | 主要系报告期经营活动现金流量净流出较大所致 |
| EBITDA利息保障倍数 | 1.50 | 0.61 | 145.90 | 主要系报告期净利润增长所致 |
| 贷款偿还率（%） | 100.00 | 100.00 | ||
| 利息偿付率（%） | 100.00 | 100.00 |
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
天健审〔2024〕2-138 号
湘财股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湘财股份有限公司（以下简称湘财股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了湘财股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于湘财股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 金融资产的估值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五12、附注七3、4、14、17、20、21、63、79及附注十三。
湘财股份公司金融资产估值以市场数据和估值模型相结合为基础，主要利用交易所收盘价格、中债登估值数据等作为判断公允价值的基础，由于金融资产公允价值的评估较为复杂，对于湘财股份公司经营业绩的影响重大，因此，我们将金融资产的估值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对金融资产估值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与金融资产估值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对股权类金融资产，查阅签署的投资协议，了解相关投资条款，并识别与金融资产估值相关的条件；查阅相关公告，获取与金融资产估值相关信息；
(3) 针对公允价值在第一层次和第二层次的金融资产，将其采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较和复核确认；
(4) 针对公允价值在第三层次的金融资产，了解现行市场估值的方法，根据行业惯例和估值指引，评估湘财证券公司采用估值模型所使用的方法、参数的合理性；
(5) 将估值模型中采用的假设与适当的外部第三方定价数据(如：公开市场股价和中债收益率等) 进行比较，并评估其合理性；
(6) 检查与金融资产估值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 融资类业务预期信用损失
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五12、附注七10、11、15、80。截至2023年12月31日，湘财股份公司融资类业务（融出资金、应收融资融券客户款），本金和应计利息合计为646,722.70万元，减值准备607.23万元，账面价值646,115.47万元，占总资产比例19.55%。上述融资类业务的预期信用损失准备余额反映了湘财股份公司管理层(以下简称管理层)采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》预期信用损失模型，在报表日对预期信用损失做出的最佳估计。对于阶段一和阶段二的融资类业务，管理层运用包含信用风险敞口和考虑前瞻性因素的损失率等关键参数的风险参数模型法评估损失准备。对于阶段三的融资类业务，管理层通过预估未来该笔融资类业务相关的现金流量现值评估损失准备。管理层于每个资产负债表日对融资类业务进行减值测试，融资类业务的预期信用损失计量模型的运用需要管理层做出重大判断和假设，因此我们将融资类业务的减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对融资类业务预期信用损失，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与融资类业务的预期信用损失计量相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查了公司预期信用损失模型法，包含各阶段信用风险判断标准，前瞻性系数使用的经济指标、损失率等，并判断其合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对信用减值准备的计算是否准确；
(3) 对已发生信用减值业务，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(4) 检查融资类业务的期后回款情况，评价管理层计提信用减值准备的合理性；
(5) 检查与融资类业务减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估湘财股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
湘财股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督湘财股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对湘财股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致湘财股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就湘财股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州
中国注册会计师：
二〇二四年四月十二日
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 湘财股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 9,589,572,111.96 | 10,436,745,140.27 | |
| 结算备付金 | 1,906,320,314.83 | 1,919,634,173.44 | |
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 4,463,057,906.37 | 6,915,420,772.02 | |
| 衍生金融资产 | 28,976,140.99 | ||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 1,285,553,227.42 | 709,394,511.13 | |
| 应收款项融资 | 374,017.50 | ||
| 预付款项 | 98,231,270.60 | 49,739,390.95 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 121,244,227.20 | 34,327,684.53 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 2,873,519.94 | 10,110,053.18 | |
| 买入返售金融资产 | 85,255,482.88 | 70,832,293.51 | |
| 存货 | 12,590,086.48 | 15,905,405.62 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 1,236,955,322.47 | 1,873,110,512.00 | |
| 其他流动资产 | 6,645,779,817.77 | 6,580,492,638.83 | |
| 流动资产合计 | 25,473,535,908.97 | 28,605,976,539.80 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | 3,168,923,642.02 | 1,562,148,628.74 | |
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 2,335,007,304.91 | 2,433,083,079.69 | |
| 其他权益工具投资 | 31,659,086.00 | 31,659,086.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 167,150,000.00 | 153,299,042.40 | |
| 投资性房地产 | 46,419,645.00 | 52,540,632.74 | |
| 固定资产 | 328,227,188.96 | 383,151,006.30 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 106,598,736.13 | 133,171,289.22 | |
| 无形资产 | 93,668,360.16 | 78,249,401.58 | |
| 开发支出 | 23,153.00 | ||
| 商誉 | 1,172,821,763.65 | 1,172,821,763.65 | |
| 长期待摊费用 | 28,092,286.41 | 34,071,804.50 | |
| 递延所得税资产 | 89,249,406.76 | 148,221,220.18 | |
| 其他非流动资产 | 39,400.00 | ||
| 非流动资产合计 | 7,567,817,420.00 | 6,182,479,508.00 | |
| 资产总计 | 33,041,353,328.97 | 34,788,456,047.80 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 471,807,833.33 | 541,911,388.88 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | 202,885,968.38 | 400,982,770.19 | |
| 交易性金融负债 | 26,516,981.74 | 52,879,442.24 | |
| 衍生金融负债 | 9,929,228.12 | ||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 53,588,737.28 | 45,948,965.16 | |
| 预收款项 | 2,562,385.08 | 2,448,090.88 | |
| 合同负债 | 19,509,919.66 | 9,498,485.94 | |
| 卖出回购金融资产款 | 2,277,302,327.01 | 2,650,223,912.92 | |
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | 10,421,623,819.19 | 11,579,516,855.54 | |
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 318,984,077.17 | 250,319,281.33 | |
| 应交税费 | 15,027,412.87 | 63,775,301.25 | |
| 其他应付款 | 399,088,992.60 | 44,504,957.03 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 564,034.40 | 564,034.40 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,048,298,969.28 | 583,634,324.50 | |
| 其他流动负债 | 60,764,331.10 | 1,787,606,733.87 | |
| 流动负债合计 | 18,327,890,982.81 | 18,013,250,509.73 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 915,000.00 | 915,000.00 | |
| 应付债券 | 2,727,152,375.51 | 4,780,419,662.77 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 64,945,491.23 | 92,925,016.18 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,810,078.54 | 2,207,125.26 | |
| 递延所得税负债 | 19,053,806.43 | 15,591,067.03 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,813,876,751.71 | 4,892,057,871.24 | |
| 负债合计 | 21,141,767,734.52 | 22,905,308,380.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,859,187,743.00 | 2,855,123,959.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 6,932,376,675.09 | 6,908,927,159.14 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 41,913,637.43 | -28,992,131.33 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 376,995,630.59 | 370,999,738.01 | |
| 一般风险准备 | 1,017,891,676.79 | 957,790,851.32 | |
| 未分配利润 | 647,651,037.69 | 791,608,803.87 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 11,876,016,400.59 | 11,855,458,380.01 | |
| 少数股东权益 | 23,569,193.86 | 27,689,286.82 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 11,899,585,594.45 | 11,883,147,666.83 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 33,041,353,328.97 | 34,788,456,047.80 |
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：柴建尧 会计机构负责人：李萌
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:湘财股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 115,844,398.99 | 113,559,656.23 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 15,000.00 | 15,000.00 | |
| 其他应收款 | 272,654,399.80 | 264,801,222.97 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 2,462,178.88 | 9,351,951.99 | |
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 21,703.90 | 291,884.80 | |
| 流动资产合计 | 388,535,502.69 | 378,667,764.00 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 14,368,505,347.04 | 14,654,736,498.25 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 167,150,000.00 | 153,299,042.40 | |
| 投资性房地产 | 16,977,011.22 | 17,794,834.74 | |
| 固定资产 | 6,066,962.97 | 6,044,780.50 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 268.14 | 29,337.04 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 14,558,699,589.37 | 14,831,904,492.93 | |
| 资产总计 | 14,947,235,092.06 | 15,210,572,256.93 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 441,761,444.44 | 491,849,444.44 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 3,747.00 | ||
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 111,664.71 | 113,189.81 | |
| 应交税费 | 84,264.17 | 1,176,255.11 | |
| 其他应付款 | 320,907,238.04 | 408,589,065.05 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 340,912,333.33 | ||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,103,780,691.69 | 901,727,954.41 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 900,000.00 | 900,000.00 | |
| 应付债券 | 805,437,333.33 | 1,166,135,000.00 | |
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 19,053,806.43 | 15,591,067.03 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 825,391,139.76 | 1,182,626,067.03 | |
| 负债合计 | 1,929,171,831.45 | 2,084,354,021.44 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 2,859,187,743.00 | 2,855,123,959.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 9,763,920,932.53 | 9,739,682,816.25 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 4,333,835.76 | 3,468,257.26 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 110,815,197.07 | 104,819,304.49 | |
| 未分配利润 | 279,805,552.25 | 423,123,898.49 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 13,018,063,260.61 | 13,126,218,235.49 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 14,947,235,092.06 | 15,210,572,256.93 |
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：柴建尧 会计机构负责人：李萌
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 2,321,216,297.66 | 3,516,163,986.63 | |
| 其中：营业收入 | 578,743,544.26 | 1,769,481,073.96 | |
| 利息收入 | 884,139,197.81 | 820,293,248.59 | |
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | 858,333,555.59 | 926,389,664.08 | |
| 二、营业总成本 | 2,474,002,228.45 | 3,607,551,324.93 | |
| 其中：营业成本 | 566,672,422.90 | 1,746,122,367.51 | |
| 利息支出 | 404,839,472.15 | 407,926,542.34 | |
| 手续费及佣金支出 | 165,987,048.05 | 201,566,718.33 | |
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 14,152,402.18 | 15,649,135.82 | |
| 销售费用 | 6,391,585.87 | 12,408,027.85 | |
| 管理费用 | 1,215,791,936.32 | 1,095,136,799.91 | |
| 研发费用 | 1,095,429.32 | 6,405,491.27 | |
| 财务费用 | 99,071,931.66 | 122,336,241.90 | |
| 其中：利息费用 | 98,049,017.96 | 113,918,466.88 | |
| 利息收入 | 2,468,908.29 | 7,202,366.82 | |
| 加：其他收益 | 6,776,685.24 | 8,209,317.87 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 59,238,984.00 | 200,085,110.10 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 16,562,597.62 | -13,178,632.65 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | 574,464.02 | 2,918,091.75 |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 264,680,633.75 | -274,767,189.75 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,693,493.71 | -6,368,521.76 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,237,474.87 | -165,323,166.03 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 18,443,154.67 | -319,860.30 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 189,997,022.31 | -326,953,556.42 | |
| 加：营业外收入 | 6,476,008.70 | 10,070,086.45 | |
| 减：营业外支出 | 7,872,428.20 | 6,418,562.49 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 188,600,602.81 | -323,302,032.46 | |
| 减：所得税费用 | 71,744,468.49 | 4,864,353.61 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 116,856,134.32 | -328,166,386.07 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 116,856,134.32 | -328,166,386.07 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 119,420,331.36 | -326,290,803.93 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -2,564,197.04 | -1,875,582.14 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 70,905,768.76 | -16,051,238.28 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 70,905,768.76 | -16,051,238.28 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 70,905,768.76 | -16,051,238.28 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | 865,578.50 | 5,728,464.81 | |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | 66,616,141.90 | -29,538,156.09 | |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | 3,424,048.36 | 7,758,453.00 | |
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 187,761,903.08 | -344,217,624.35 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 190,326,100.12 | -342,342,042.21 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -2,564,197.04 | -1,875,582.14 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.04 | -0.11 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.04 | -0.11 | |
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：柴建尧 会计机构负责人：李萌
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 1,243,580.81 | 554,524,727.91 | |
| 减：营业成本 | 817,823.52 | 553,810,936.38 | |
| 税金及附加 | 407,234.99 | 664,123.02 | |
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 14,331,882.76 | 24,986,015.59 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 99,545,024.13 | 111,838,078.59 | |
| 其中：利息费用 | 96,639,788.44 | 97,861,978.20 | |
| 利息收入 | 546,933.84 | 1,586,124.52 | |
| 加：其他收益 | 377,322.73 | 122,559.91 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 166,510,497.12 | 364,883,198.15 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 16,709,959.79 | -12,279,675.44 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 13,850,957.60 | 5,474,635.40 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,409,349.93 | 2,495,711.04 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -165,323,166.03 | ||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 65,471,042.93 | 70,878,512.80 | |
| 加：营业外收入 | 573,200.00 | ||
| 减：营业外支出 | 2,049,377.70 | 26,400.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号 | 63,421,665.23 | 71,425,312.80 |
| 填列） | |||
| 减：所得税费用 | 3,462,739.40 | 1,368,658.85 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 59,958,925.83 | 70,056,653.95 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 59,958,925.83 | 70,056,653.95 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 865,578.50 | 5,728,464.81 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 865,578.50 | 5,728,464.81 | |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 865,578.50 | 5,728,464.81 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 60,824,504.33 | 75,785,118.76 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：柴建尧 会计机构负责人：李萌
合并现金流量表2023年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 602,086,008.91 | 2,273,767,716.07 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净减少额 | 857,627,647.77 | 1,764,246,606.17 | |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 1,635,289,973.85 | 1,793,521,179.50 | |
| 拆入资金净增加额 | |||
| 融出资金净减少额 | 2,049,065,745.48 | ||
| 回购业务资金净增加额 | 2,369,600,369.87 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 21,952.47 | 4,386,054.65 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,074,654,435.14 | 369,819,027.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4,169,680,018.14 | 10,624,406,698.90 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 627,319,734.80 | 2,324,271,931.25 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 拆入资金净减少额 | 200,000,000.00 | 1,150,000,000.00 | |
| 融出资金净增加额 | 97,145,586.85 | ||
| 回购业务资金净减少额 | 387,437,369.87 | ||
| 代理买卖证券支付的现金净额 | 1,313,716,695.26 | 1,267,747,420.83 | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 302,453,861.09 | 342,914,119.07 | |
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 718,510,049.05 | 718,659,678.41 | |
| 支付的各项税费 | 200,854,075.64 | 118,267,593.61 | |
| 支付其他与经营活动有关的 | 1,736,618,609.19 | 3,863,307,617.61 | |
| 现金 | |||
| 经营活动现金流出小计 | 5,584,055,981.75 | 9,785,168,360.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,414,375,963.61 | 839,238,338.13 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 112,023,221.14 | 75,699,146.08 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 12,260,269.36 | 310,305.82 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 26,501,958.13 | 1,685,462.90 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 38,499,302.79 | 4,510,363.54 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 4,493,851.29 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 189,284,751.42 | 86,699,129.63 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 101,503,862.44 | 86,731,192.56 | |
| 投资支付的现金 | 4,343,463.27 | 66,854,558.41 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 105,847,325.71 | 153,585,750.97 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 83,437,425.71 | -66,886,621.34 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 40,269,486.20 | 1,640,511.31 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 471,050,000.00 | 1,819,000,000.00 | |
| 发行债券收到的现金 | 1,000,000,000.00 | 2,050,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,040,410,000.00 | 2,997,517,027.22 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,551,729,486.20 | 6,868,157,538.53 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,341,050,000.00 | 1,880,990,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 528,695,405.92 | 740,415,351.55 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,642,837,977.22 | 4,359,452,249.91 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,512,583,383.14 | 6,980,857,601.46 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -960,853,896.94 | -112,700,062.93 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 2,980,572.47 | 18,132,825.86 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,288,811,862.37 | 677,784,479.72 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 15,342,477,248.17 | 14,664,692,768.45 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 13,053,665,385.80 | 15,342,477,248.17 |
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：柴建尧 会计机构负责人：李萌
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 422,612,522.59 | 826,858,386.20 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,356,586.56 | 74,248,684.43 | |
| 经营活动现金流入小计 | 427,969,109.15 | 901,107,070.63 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 420,881,538.29 | 857,138,127.39 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 7,916,694.32 | 5,680,817.38 | |
| 支付的各项税费 | 734,061.28 | 679,909.18 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,931,373.73 | 204,119,231.83 | |
| 经营活动现金流出小计 | 437,463,667.62 | 1,067,618,085.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,494,558.47 | -166,511,015.15 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 101,749,939.49 | 127,371.42 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 203,925,008.14 | 401,402,132.02 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 40,100,000.00 | 79,926,555.47 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 345,774,947.63 | 481,456,058.91 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 729,908.00 | 65,004.26 | |
| 投资支付的现金 | 25,625,029.66 | 50,065,677.74 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 26,354,937.66 | 50,130,682.00 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 319,420,009.97 | 431,325,376.91 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 40,269,486.20 | 1,640,511.31 | |
| 取得借款收到的现金 | 441,000,000.00 | 1,631,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 481,269,486.20 | 1,632,640,511.31 | |
| 偿还债务支付的现金 | 491,000,000.00 | 1,631,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 294,472,176.07 | 494,174,731.71 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 3,438,018.87 | 21,057,924.55 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 788,910,194.94 | 2,146,232,656.26 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -307,640,708.74 | -513,592,144.95 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 2,284,742.76 | -248,777,783.19 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 113,559,656.23 | 362,337,439.42 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 115,844,398.99 | 113,559,656.23 |
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：柴建尧 会计机构负责人：李萌
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,855,123,959.00 | 6,908,927,159.14 | -28,992,131.33 | 370,999,738.01 | 957,790,851.32 | 791,608,803.87 | 11,855,458,380.01 | 27,689,286.82 | 11,883,147,666.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,855,123,959.00 | 6,908,927,159.14 | -28,992,131.33 | 370,999,738.01 | 957,790,851.32 | 791,608,803.87 | 11,855,458,380.01 | 27,689,286.82 | 11,883,147,666.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减 | 4,063,784.00 | 23,449,515.95 | 70,905,768.76 | 5,995,892.58 | 60,100,825.47 | -143,957,766.18 | 20,558,020.58 | -4,120,092.96 | 16,437,927.62 | ||||||
| 少以“－”号填列） | |||||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 70,905,768.76 | 119,420,331.36 | 190,326,100.12 | -2,564,197.04 | 187,761,903.08 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,063,784.00 | 24,336,831.31 | 28,400,615.31 | -85,895.92 | 28,314,719.39 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 4,063,784.00 | 36,205,702.20 | 40,269,486.20 | 40,269,486.20 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -11,868,870.89 | -11,868,870.89 | -85,895.92 | -11,954,766.81 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,995,892.58 | 60,100,825.47 | -263,378,097.54 | -197,281,379.49 | -1,470,000.00 | -198,751,379.49 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,995,892.58 | -5,995,892.58 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 60,100,825.47 | -60,100,825.47 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -197,281,379.49 | -197,281,379.49 | -1,470,000.00 | -198,751,379.49 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或 |
| 股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 |
| 益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -887,315.36 | -887,315.36 | -887,315.36 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,859,187,743.00 | 6,932,376,675.09 | 41,913,637.43 | 376,995,630.59 | 1,017,891,676.79 | 647,651,037.69 | 11,876,016,400.59 | 23,569,193.86 | 11,899,585,594.45 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余 | 2,854,958,418.00 | 6,892,319,652.44 | -12,940,893.05 | 363,994,072.61 | 921,241,158.31 | 1,541,449,926.90 | 12,561,022,335.21 | 29,872,586.85 | 12,590,894,922.06 | ||||||
| 额 | |||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,854,958,418.00 | 6,892,319,652.44 | -12,940,893.05 | 363,994,072.61 | 921,241,158.31 | 1,541,449,926.90 | 12,561,022,335.21 | 29,872,586.85 | 12,590,894,922.06 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 165,541.00 | 16,607,506.70 | -16,051,238.28 | 7,005,665.40 | 36,549,693.01 | -749,841,123.03 | -705,563,955.20 | -2,183,300.03 | -707,747,255.23 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -16,051,238.28 | -326,290,803.93 | -342,342,042.21 | -1,875,582.14 | -344,217,624.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 165,541.00 | 13,611,297.89 | 13,776,838.89 | 95,161.40 | 13,872,000.29 | ||||||||||
| 1．所有者投入 | 165,541.00 | 1,474,970.31 | 1,640,511.31 | 1,640,511.31 |
| 的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,363,552.21 | 12,363,552.21 | 95,161.40 | 12,458,713.61 | |||||||||||
| 4．其他 | -227,224.63 | -227,224.63 | -227,224.63 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 7,005,665.40 | 36,549,693.01 | -423,550,319.10 | -379,994,960.69 | -402,879.29 | -380,397,839.98 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,005,665.40 | -7,005,665.40 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 36,549,693.01 | -36,549,693.01 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -379,994,960.69 | -379,994,960.69 | -402,879.29 | -380,397,839.98 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 |
| 益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | 2,996,208.81 | 2,996,208.81 | 2,996,208.81 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,855,123,959.00 | 6,908,927,159.14 | -28,992,131.33 | 370,999,738.01 | 957,790,851.32 | 791,608,803.87 | 11,855,458,380.01 | 27,689,286.82 | 11,883,147,666.83 |
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：柴建尧 会计机构负责人：李萌
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,855,123,959.00 | 9,739,682,816.25 | 3,468,257.26 | 104,819,304.49 | 423,123,898.49 | 13,126,218,235.49 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,855,123,959.00 | 9,739,682,816.25 | 3,468,257.26 | 104,819,304.49 | 423,123,898.49 | 13,126,218,235.49 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 4,063,784.00 | 24,238,116.28 | 865,578.50 | 5,995,892.58 | -143,318,346.24 | -108,154,974.88 | |||||
| （一）综合收益总额 | 865,578.50 | 59,958,925.83 | 60,824,504.33 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 4,063,784.00 | 24,250,935.38 | 28,314,719.38 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 4,063,784.00 | 36,205,702.20 | 40,269,486.20 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -11,954,766.82 | -11,954,766.82 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 5,995,892.58 | -203,277,272.07 | -197,281,379.49 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,995,892.58 | -5,995,892.58 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -197,281,379.49 | -197,281,379.49 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | -12,819.10 | -12,819.10 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 2,859,187,743.00 | 9,763,920,932.53 | 4,333,835.76 | 110,815,197.07 | 279,805,552.25 | 13,018,063,260.61 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 2,854,958,418.00 | 9,722,760,842.98 | -2,260,207.55 | 97,759,540.59 | 739,580,984.16 | 13,412,799,578.18 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 2,854,958,418.00 | 9,722,760,842.98 | -2,260,207.55 | 97,759,540.59 | 739,580,984.16 | 13,412,799,578.18 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 165,541.00 | 16,921,973.27 | 5,728,464.81 | 7,059,763.90 | -316,457,085.67 | -286,581,342.69 | |||||
| （一）综合收益总额 | 5,728,464.81 | 70,056,653.95 | 75,785,118.76 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 165,541.00 | 13,933,683.92 | 14,099,224.92 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 165,541.00 | 1,474,970.31 | 1,640,511.31 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 12,458,713.61 | 12,458,713.61 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 7,005,665.40 | -387,000,626.09 | -379,994,960.69 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 7,005,665.40 | -7,005,665.40 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -379,994,960.69 | -379,994,960.69 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | 2,988,289.35 | 54,098.50 | 486,886.47 | 3,529,274.32 | |||||||
| 四、本期期末余额 | 2,855,123,959.00 | 9,739,682,816.25 | 3,468,257.26 | 104,819,304.49 | 423,123,898.49 | 13,126,218,235.49 |
公司负责人：史建明 主管会计工作负责人：柴建尧 会计机构负责人：李萌
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
湘财股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经哈尔滨市股份制协调领导小组哈股领办字〔1993〕第42号文批准，由哈尔滨高新技术产业开发区房屋建设开发总公司、哈尔滨火炬高新技术开发总公司和哈尔滨高新技术产业开发区对外贸易公司三家公司发起设立，于1994年3月25日在哈尔滨市松北区市场监督管理局登记注册，总部位于黑龙江省哈尔滨市。公司现持有统一社会信用代码为912301991280348834的营业执照，注册资本2,859,187,743.00元，股份总数2,859,187,743股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于1997年7月8日在上海证券交易所挂牌交易。
2020年6月，公司完成重大资产重组，通过发行股份购买资产方式收购湘财证券公司股权，公司主营业务变更为证券服务业。
本公司属资本市场服务行业。主要经营活动为证券服务、贸易、食品加工、防水卷材等。
本财务报表业经公司2024年4月12日十届第二次董事会批准对外报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、收入确认、买入返售及卖出回购金融资产、融资融券业务、转融通业务等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的10%的联营企业确定为重要联营企业。 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1） 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
（2）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
11. 客户交易结算资金
公司收到的客户交易结算资金存放在存管银行的专门账户上，与自有资金分开管理，为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机构，在结算备付金中核算。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为资产及负债，公司代理客户买卖证券的款项在与清算代理机构清算时，按规定交纳的经手费、证管费、证券结算风险基金等相关费用确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项清算时确认为手续费收入。
12. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
i. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
ii.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
②当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司判断金融工具是否已违约，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。如果金融工具逾期超过90天，则公司将其界定为违约。
公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。针对各类金融工具，一般出现以下情形之一时，综合考虑融资人的信用状况，经营情况，可考虑信用风险显著增加：
①债券投资业务
i. 宏观经济环境的重大不利变化；
ii.发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化；
iii.初始确认时评级在BBB-以上（含）的境外债券的评级发生下调，且下调后等级在 BBB-以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内债券的评级发生下调、且下调后等级在 AA以下（不含）；
iv. 初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调；初始确认时评级在AA以下的境内债券的评级发生下调；
v.发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化，如息税折旧及摊销前利润（EBITDA）利息保障倍数、经营活动现金流量净额、净利润、资产负债率、速动比率、总资产报酬率、EBITDA全部债务比等；
vi. 发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；
vii. 发行人治理结构特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化；
viii. 发行人合并报表或母公司口径有息负债及或有负债余额增长较快，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
ix.发行人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限的重大情形；
x. 发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺，并将对发行人偿债能力产生重大不利影响；
xi.发行人未按核准用途使用债券募集资金，或未按约定用途使用债券募集资金且未履行规定或约定的变更程序，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
xii. 发行人的内部评级被下调；
xiii.增信措施的有效性发生重大不利变化；
xiv. 发行人、增信机构被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等信用惩戒对象，以及发生其他可能影响偿债能力的重大情况；
xv. 增信机构在其他债务中拒绝承担增信责任的重大情况；
xvi. 发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施或涉嫌违法犯罪的情况，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
xvii. 债券信用利差和价格的重大不利变化。
② 融资融券业务
i. 维持担保比例下降至合同约定的追保平仓线以下（不含）；ii. 客户持仓集中度较高；iii. 其他可视为信用风险显著增加的情况。
③ 股票质押业务
i. 本金或利息发生逾期且逾期天数超过 30 天（不含）；ii. 不存在质押物限售等特殊情况下，履约保障比例小于平仓线但高于100%；iii. 存在质押物限售等特殊情况下，履约保障比例小于预警线但高于100%（处于合同约定的追保期间内的除外）；
iv. 其他可视为信用风险显著增加的情况。
④货币市场业务
交易对手的信用状况恶化，具体评估标准可参照公司债券投资业务信用风险显著增加的判断标准。
⑤应收款项
i. 因融资类业务根据合同约定经强制平仓处置操作完成后形成的应收款项，债务人仅提供了其他流动性较差的偿债保障措施，表明信用风险已显著增加；
ii. 因其他业务形成的应收款项：债务人经营和财务情况发生不利变化。
公司判断金融工具已发生信用减值的依据，与相关金融工具的信用风险管理目标保持一致。针对各类金融资产，综合考虑融资人的信用状况，发行人经营情况等因素，当发生如下情形之一时，可认定存在客观减值证据：
① 债券投资业务
i. 发行人发生重大财务困难；
ii. 发行人不能按期偿付本金或利息；
iii. 发行人不能履行回售义务；
iv. 发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
v. 发行人很可能破产或进行其他财务重组；
vi. 发行人的其他债券出现违约；
vii. 其他可认定为违约的情形。
对于上款i.至iii.可给予不超过30天的宽限期。
② 融资融券业务
i. 维持担保比例下降至100%以下（不含），尚未平仓处置完毕，预计难以收回全部本息，且无其他有效资产可供抵债还款；
ii. 其他可视情况认定为已发生信用减值的情况。
③ 股票质押业务
i. 本金或利息逾期天数超过 90 天（不含）；
ii. 履约保障比例低于100%且融资人发生重大财务困难、违反合同、很可能破产或重组等；
iii. 对质押物进行处置后仍未全额收回本金及利息；
iv. 其他可视情况认定为减值的情况。
④货币市场业务
交易对手未能按期履约，且90天内仍无法归还资金，同时交易对手出质债券的变现金额低于拆出资金。
⑤ 应收款项
i. 债务人违反了合同条款，且在90天内仍未履行合同义务；
ii. 债务人发生严重财务困难，影响融资人履约能力；
iii. 债务人经营不善，很可能破产或进行其他不利的财务重组等；
iv. 公司出于经济或合同等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出了在任何其他情况下都不会做出的让步。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——押金及席位保证金组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | |
| 应收融资融券客户款 | 因融资业务形成的应收融资融券客户款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 融出资金 | 因融资业务形成的融出资金 | 按照未来12个月内或整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；通过风险敞口、预期信用损失率和前瞻性信息计算预期信用损失 |
| 买入返售金融资产 | 因约定购回业务和股票质押式回购业务形成的买入返售金融资产 |
3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收款项——清算款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 应收款项——账龄组合 | 账龄 |
其中，账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率：一般企业 | 预期信用损失率：金融业 |
| 1年以内 | 2.00% | 0.50% |
| 1-2年 | 5.00% | 20.00% |
| 2-3年 | 8.00% | 50.00% |
| 3-4年 | 10.00% | 100.00% |
| 4-5年 | 50.00% | 100.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
13. 证券承销业务
公司证券承销的方式包括余额包销和代销。在余额包销方式下，对发行期结束后未售出的证券按约定的发行价格转为交易性金融资产等。
公司将发行项目立项之前的相关费用计入当期损益。项目立项之后，将可单独辨认的发行费用记入待转承销费用科目，待项目成功发行后，结转损益。所有已确认不能成功发行的项目费用计入当期损益。
14. 买入返售与卖出回购款项
买入返售交易是指按照合同或协议以一定的价格向交易对手买入相关资产（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”项目列示。
卖出回购交易是指按照合同或协议以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”项目列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内，并按照相关的会计政策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以实际利率确认。实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收支。
15. 客户资产管理
公司客户资产管理业务分为定向资产管理业务、集合资产管理业务、专项资产管理业务。
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务报告。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。对集合资产管理业务产品的会计核算，比照证券投资基金会计核算办法进行，并于每个估值日对集合资产计划按公允价值进行会计估值。
资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，在财务报表附注中列示，详见本财务报表附注七93(2)之说明。
16. 融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。公司发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。
融资业务，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理。公司融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
融券业务，融出的证券按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》有关规定，不终止确认该证券，并确认相应利息收入。
公司对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
公司根据借出资金及违约概率情况，合理预计未来可能发生的损失，充分反映应承担的借出资金及证券的履约风险情况。
17. 转融通业务
公司通过中国证券金融股份有限公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，不将其计入资产负债表。
18. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
19. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
20. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
21. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见12.金融工具。
22. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
23. 合同资产
√适用 □不适用
合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
24. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
25. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2） 投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
（4） 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
① 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
②合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
3) 属于“一揽子交易”的会计处理
①个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
26. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
27. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-45 | 3-5 | 2.11-4.85 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 10-14 | 3-5 | 6.79-9.70 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 10-12 | 3-5 | 7.92-9.70 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6-10 | 3-5 | 9.50-16.17 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-5 | 9.50-32.33 |
28. 在建工程
√适用 □不适用
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2） 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类 别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋建筑物 | 自建房屋建筑物完工并达到可使用状态 |
29. 借款费用
√适用 □不适用
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
30. 生物资产
□适用 √不适用
31. 油气资产
□适用 √不适用
32. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
1)无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 剩余使用限，法定权利期限 | 直线法 |
| 软件 | 3-5，合同性权利期限 | 直线法 |
| 品种权 | 5，法定权利期限 | 直线法 |
| 专利技术 | 5-20，法定权利期限 | 直线法 |
| 非专利技术 | 10，法定权利期限 | 直线法 |
| 交易席位费 | 10，合同性权利期限 | 直线法 |
| 其他 | 3-5，法定权利期限 | 直线法 |
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
33. 长期资产减值
√适用 □不适用
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
34. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
35. 合同负债
√适用 □不适用
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
36. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
37. 预计负债
√适用 □不适用
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
38. 股份支付
√适用 □不适用
(1) 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
39. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
40. 收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1) 公司就该商品享
有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
1）商品销售收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
2）提供劳务收入
公司对外提供劳务，在劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入。根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3）利息收入
利息收入按资金使用时间和约定的利率确认。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认当期利息收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期利息收入。
融出资金、融出证券按资金使用时间和约定的利率确认当期利息收入。
4）手续费及佣金收入
①经纪业务收入
代理买卖证券手续费收入在交易日确认收入。
②投资银行业务收入
证券承销业务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计、合理确认时，通常于发行项目完成后确认结转收入。
证券保荐业务收入和财务顾问收入：于各项业务提供的相关服务完成时确认收入。
③资产管理和基金管理业务收入
受托客户资产管理业务收入和基金管理费收入按合同约定方式确认当期收入。
5）其他业务收入
其他业务收入以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
41. 合同成本
√适用 □不适用
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
42. 政府补助
√适用 □不适用
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
(4)与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
43. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
44. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
45. 一般风险准备金和交易风险准备金
本公司全资子公司湘财证券按当年实现净利润的10%分别计提一般风险准备和交易风险准备金。
根据2018年11月28日中国证券监督管理委员会公布的《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》（证监会公告〔2018〕39号），本公司自2018年10月1日起，按照大集合资产管理计划业务管理费收入的20%计提一般风险准备金。
湘财证券子公司湘财基金按照基金管理费收入的10%逐月提取一般风险准备金，一般风险准备金余额达到基金资产净值的1%时不再提取。
46. 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
47. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：
1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(2)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
48. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
49. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 适用一般计税方法的应税收入，按13%、9%、6%的税率计算销项税额，抵减当期允许抵扣的进项税额后的余额为增值税应纳税额；适用简易计税方法的应税收入，按5%、3%的征收率计算增值税应纳税额 | 13%、9%、6%、5%、3%等 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5%等 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 1.5%、3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 1%、2%等 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
据《关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的通知》(国税发〔2012〕57 号文件)规定，公司实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的所得税征收管理办法，即根据当期实际利润额，按照此办法规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的公司所得税预缴额，分别由总机构和分支机构分季就地预缴，年度终了后5个月内，由总机构依照法律、法规和其他有关规定进行所得税年度汇算清缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 哈高科绥棱二塑有限公司、哈高科绥棱二塑防水工程有限公司、哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司、杭州新湘科技有限公司、海南湘湖投资有限公司、海南趣远科技有限公司、杭州趣湘科技有限公司、杭州慧湘科技有限公司、上海链睿实业有限公司及杭州智湘科技有限公司 | 20% |
| 黑龙江省哈高科营养食品有限公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1. 依据《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)中关于鼓励证券投资基金发展的优惠政策的规定，对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。
2. 依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司黑龙江省哈高科营养食品有限公司于2022年10月取得编号为GR202223000631的高新技术企业证书，2022年至2024年企业所得税税率为15%。
3. 根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022年第13号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2023年第6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上表中本公司子公司哈高科绥棱二塑有限公司等公司为小型微利企业，企业所得税税率为20%。
4. 根据黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局《关于实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》，2022年1月1日至2024年12月31日，对全省增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户实施减征50%资源税、城市维护建设税、房产税、城建土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 13,546.72 | 71,268.28 |
| 银行存款 | 9,588,636,099.60 | 10,436,211,380.34 |
| 其中：自有资金存款 | 1,506,198,721.00 | 1,320,069,418.47 |
| 客户资金存款 | 8,082,437,378.60 | 9,116,141,961.87 |
| 其他货币资金 | 922,461.68 | 462,057.05 |
| 应计利息 | 3.96 | 434.60 |
| 存放财务公司存款 | 0.00 | |
| 合计 | 9,589,572,111.96 | 10,436,745,140.27 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
(1) 币种明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 人民币金额 | |
| 现金： | 13,546.72 | 71,268.28 | ||||
| 银行存款： | ||||||
| 其中：自有资金存款 | ||||||
| 人民币 | 1,491,145,578.98 | 1,305,238,053.33 | ||||
| 美元 | 1,631,536.07 | 7.0827 | 11,555,680.52 | 1,630,709.24 | 6.9646 | 11,357,237.57 |
| 港元 | 3,859,480.80 | 0.9062 | 3,497,461.50 | 3,889,093.89 | 0.8933 | 3,474,127.57 |
| 小计 | 1,506,198,721.00 | 1,320,069,418.47 | ||||
| 客户资金存款 | ||||||
| 人民币 | 8,024,781,558.68 | 9,040,644,337.24 | ||||
| 美元 | 6,841,771.58 | 7.0827 | 48,458,215.55 | 8,495,817.53 | 6.9646 | 59,169,970.74 |
| 港元 | 10,149,640.67 | 0.9062 | 9,197,604.37 | 18,277,906.50 | 0.8933 | 16,327,653.89 |
| 小计 | 8,082,437,378.60 | 9,116,141,961.87 | ||||
| 银行存款小计 | 9,588,636,099.60 | 10,436,211,380.34 | ||||
| 其他货币资金： | ||||||
| 人民币 | 922,461.68 | 462,057.05 | ||||
| 小计 | 922,461.68 | 462,057.05 | ||||
| 应计利息 | 3.96 | 434.60 | ||||
| 合计 | 9,589,572,111.96 | 10,436,745,140.27 |
(2) 融资融券业务信用资金明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 人民币金额 | |
| 自有信用资金： | ||||||
| 人民币 | 266,860,237.78 | 228,059,295.21 | ||||
| 小计 | 266,860,237.78 | 228,059,295.21 | ||||
| 客户信用资金： | ||||||
| 人民币 | 640,641,996.68 | 709,094,669.82 | ||||
| 小计 | 640,641,996.68 | 709,094,669.82 | ||||
| 总计 | 907,502,234.46 | 937,153,965.03 | ||||
其他说明
期末公司货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、 结算备付金
单位：元 币种：人民币
(1) 类别明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 公司备付金 | 388,618,073.48 | 120,736,163.67 |
| 客户备付金 | 1,517,702,241.35 | 1,798,898,006.25 |
| 应计利息 | 3.52 | |
| 合计 | 1,906,320,314.83 | 1,919,634,173.44 |
(2) 币种明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 人民币金额 | |
| 公司自有备付金： | ||||||
| 人民币 | 388,618,073.48 | 120,736,163.67 | ||||
| 小计 | 388,618,073.48 | 120,736,163.67 | ||||
| 公司信用备付金： | ||||||
| 人民币 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 公司备付金总计 | 388,618,073.48 | 120,736,163.67 | ||||
| 客户普通备付金： | ||||||
| 人民币 | 1,291,131,323.58 | 1,533,719,376.62 | ||||
| 美元 | 12,909,774.63 | 7.0827 | 91,436,060.77 | 13,864,266.20 | 6.9646 | 96,559,068.38 |
| 港元 | 30,425,149.68 | 0.9062 | 27,571,270.64 | 24,817,467.41 | 0.8933 | 22,169,443.64 |
| 小计 | 1,410,138,654.99 | 1,652,447,888.64 | ||||
| 客户信用备付金： | ||||||
| 人民币 | 107,563,586.36 | 146,450,117.61 | ||||
| 小计 | 107,563,586.36 | 146,450,117.61 | ||||
| 客户备付金总计 | 1,517,702,241.35 | 1,798,898,006.25 | ||||
| 应计利息 | 3.52 | |||||
| 合计 | 1,906,320,314.83 | 1,919,634,173.44 | ||||
(2) 其他说明
期末公司结算备付金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
3、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 4,463,057,906.37 | 6,915,420,772.02 | / |
| 其中： | |||
| 股票 | 282,512,823.96 | 846,777,108.41 | / |
| 债券 | 675,525,793.42 | 1,402,099,064.05 | |
| 基金 | 2,842,267,983.49 | 3,918,351,466.41 | |
| 资产管理计划 | 283,955,195.15 | 405,762,970.01 | |
| 信托计划 | 3,107,474.29 | 4,779,480.36 | |
| 股权投资 | 375,688,636.06 | 337,650,682.78 | / |
| 合计 | 4,463,057,906.37 | 6,915,420,772.02 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
（1）交易性金融资产受限情况详见本财务报告附注七34之说明。
（2）已融出证券情况详见本财务报告附注七92(3)之说明。
4、 衍生金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 非套期工具 | 非套期工具 | |||||
| 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | |||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | |||
| 利率衍生工具 | ||||||
| 国债期货合约 | 113,135,000.00 | 45,108,000.00 | ||||
| 小 计 | 113,135,000.00 | 45,108,000.00 | ||||
| 权益衍生工具 | ||||||
| 股指期货合约 | 157,106,100.00 | |||||
| 场外期权 | 28,495,463.76 | 9,919,894.66 | 1,297,980,000.00 | |||
| 小 计 | 28,495,463.76 | 9,919,894.66 | 1,455,086,100.00 | |||
| 其他衍生工具 | ||||||
| 商品期货合约 | 1,141,200.00 | |||||
| 收益互换合约 | 9,333.46 | 128,737,500.00 | ||||
| 场外期权 | 480,677.23 | 27,500,000.00 | ||||
| 小 计 | 480,677.23 | 9,333.46 | 157,378,700.00 | |||
| 合计 | 28,976,140.99 | 9,929,228.12 | 1,725,599,800.00 | 45,108,000.00 | ||
其他说明：
(1) 已抵消的衍生金融工具
| 项 目 | 抵销前总额 | 抵销金额 | 抵销后净额 |
| 国债期货 | 17,300.00 | 17,300.00 | |
| 商品期货 | 200.00 | 200.00 | |
| 股指期货合约 | 828,800.12 | 828,800.12 | |
| 小 计 | 846,300.12 | 846,300.12 |
(2) 期货合约
期末公司持有的国债期货初始合约价值为113,135,000.00元，国债期货交易每日无负债结算确认衍生金融负债17,300.00元与国债期货暂收暂付款17,300.00元按抵销后的净额列示为0.00元；期末公司持有的股指期货初始合约价值为157,106,100.00元，股指期货每日无负债结算确认衍生金融资产828,800.12元与股指期货暂收暂付款828,800.12元按抵消后的净额列示为0.00元；商品期货初始合约价值为1,141,200.00元，商品期货合约每日无负债结算确认衍生金融资产
200.00元与商品期货暂收暂付款200.00元按抵消后的净额列示为0.00元。
5、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
6、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 1,279,149,337.89 | 707,406,616.52 |
| 1年以内小计 | 1,279,149,337.89 | 707,406,616.52 |
| 1至2年 | 6,517,705.12 | 1,356,203.62 |
| 2至3年 | 341,984.56 | 470,492.51 |
| 3至4年 | 282,304.48 | 731,687.15 |
| 4至5年 | 173,848.47 | 1,044,600.00 |
| 5年以上 | 25,577,892.34 | 39,570,066.77 |
| 合计 | 1,312,043,072.86 | 750,579,666.57 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,800,000.00 | 0.51 | 3,800,000.00 | 100.00 | 0.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 746,779,666.57 | 99.49 | 37,385,155.44 | 5.01 | 709,394,511.13 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 56,030,416.46 | 4.27 | 26,489,845.44 | 47.28 | 29,540,571.02 | 64,409,293.10 | 8.58 | 37,385,155.44 | 58.04 | 27,024,137.66 |
| 清算款组合 | 1,256,012,656.40 | 95.73 | 1,256,012,656.40 | 682,370,373.47 | 90.91 | 0.00 | 0.00 | 682,370,373.47 | ||
| 合计 | 1,312,043,072.86 | 100.00 | 26,489,845.44 | 2.02 | 1,285,553,227.42 | 750,579,666.57 | 100.00 | 41,185,155.44 | 5.49 | 709,394,511.13 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 23,136,681.49 | 280,188.91 | 1.21 |
| 1-2年 | 6,517,705.12 | 462,260.27 | 7.09 |
| 2-3年 | 341,984.56 | 54,349.23 | 15.89 |
| 3-4年 | 282,304.48 | 28,230.45 | 10.00 |
| 4-5年 | 173,848.47 | 86,924.24 | 50.00 |
| 5年以上 | 25,577,892.34 | 25,577,892.34 | 100.00 |
| 合计 | 56,030,416.46 | 26,489,845.44 | 47.28 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,800,000.00 | -3,800,000.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 37,385,155.44 | -682.99 | 32,750.00 | -10,927,377.01 | 26,489,845.44 | |
| 合计 | 41,185,155.44 | -682.99 | 32,750.00 | -14,727,377.01 | 26,489,845.44 | |
[注]其他变动：本期公司转让哈高科白天鹅药业集团有限公司100%股权，哈高科白天鹅药业集团有限公司相关坏账准备减少。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 中国证券登记结算有限责任公司 | 1,256,012,656.40 | 1,256,012,656.40 | 95.73 | ||
| 黑龙江北辰房地产开发有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 1.14 | 15,000,000.00 | |
| 北京圣洁防水材料有限公司 | 2,789,897.60 | 2,789,897.60 | 0.21 | 139,494.88 | |
| 郑州双汇食品有限公司 | 2,743,500.00 | 2,743,500.00 | 0.21 | 2,743,500.00 | |
| 南通沿海开发集团有限公司 | 2,497,500.00 | 2,497,500.00 | 0.19 | 157,275.00 | |
| 合计 | 1,279,043,554.00 | 1,279,043,554.00 | 97.48 | 18,040,269.88 |
[注]应收中国证券登记结算有限责任公司款项均为应收清算款。
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
7、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
□适用 √不适用
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用 √不适用
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
9、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 81,695,689.85 | 83.17 | 31,613,626.88 | 63.56 |
| 1至2年 | 6,491,079.72 | 6.61 | 12,370,007.70 | 24.87 |
| 2至3年 | 6,114,060.01 | 6.22 | 2,727,513.14 | 5.48 |
| 3年以上 | 3,930,441.02 | 4.00 | 3,028,243.23 | 6.09 |
| 合计 | 98,231,270.60 | 100.00 | 49,739,390.95 | 100.00 |
一年以上的预付款项主要系支付的软件集成工程款，期末工程尚未完成。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东天弘化学有限公司 | 58,584,000.00 | 59.64 |
| 恒生电子股份有限公司 | 13,776,007.06 | 14.02 |
| 深圳华锐分布式技术股份有限公司 | 2,035,398.23 | 2.07 |
| 上海金仕达软件科技股份有限公司 | 2,030,034.33 | 2.07 |
| 浙江聚财石油化工有限公司 | 2,000,000.00 | 2.04 |
| 合计 | 78,425,439.62 | 79.84 |
其他说明
□适用 √不适用
10、 其他应收款项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,873,519.94 | 10,110,053.18 |
| 其他应收款 | 115,313,398.07 | 20,229,168.45 |
| 应收融资融券客户款 | 3,057,309.19 | 3,988,462.90 |
| 合计 | 121,244,227.20 | 34,327,684.53 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 浩韵控股集团有限公司 | 2,462,178.88 | 9,351,951.99 |
| 货币基金未付收益 | 411,341.06 | 758,101.19 |
| 合计 | 2,873,519.94 | 10,110,053.18 |
(8). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(9). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 货币基金组合 | 411,341.06 | 7.71 | 411,341.06 | 758,101.19 | 6.80 | 758,101.19 | ||||
| 账龄组合 | 4,924,357.77 | 92.29 | 2,462,178.89 | 50.00 | 2,462,178.88 | 10,391,057.77 | 93.20 | 1,039,105.78 | 10.00 | 9,351,951.99 |
| 合计 | 5,335,698.83 | 100.00 | 2,462,178.89 | 46.15 | 2,873,519.94 | 11,149,158.96 | 100.00 | 1,039,105.78 | 9.32 | 10,110,053.18 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收股利 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：4-5年 | 4,924,357.77 | 2,462,178.89 | 50.00 |
| 合计 | 4,924,357.77 | 2,462,178.89 | 50.00 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,039,105.78 | 1,039,105.78 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,423,073.11 | 1,423,073.11 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 2,462,178.89 | 2,462,178.89 | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 46.15 | 46.15 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按照坏账账龄组合中1年以内的为第一阶段，账龄组合中1-2年的为第二阶段，账龄组合中2年以上的为第三阶段
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,039,105.78 | 1,423,073.11 | 2,462,178.89 | |||
| 合计 | 1,039,105.78 | 1,423,073.11 | 2,462,178.89 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 98,512,077.78 | 4,979,459.90 |
| 1年以内小计 | 98,512,077.78 | 4,979,459.90 |
| 1至2年 | 2,992,473.43 | 6,958,909.53 |
| 2至3年 | 6,954,478.18 | 4,896,803.17 |
| 3至4年 | 4,679,480.16 | 800,812.01 |
| 4至5年 | 792,812.09 | 1,177,378.50 |
| 5年以上 | 308,224,891.79 | 309,115,982.98 |
| 合计 | 422,156,213.43 | 327,929,346.09 |
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 110,030,689.05 | 15,797,137.92 |
| 备用金 | 1,477,207.81 | 1,504,784.29 |
| 往来款 | 308,427,954.77 | 308,418,404.61 |
| 其他 | 2,220,361.80 | 2,209,019.27 |
| 合计 | 422,156,213.43 | 327,929,346.09 |
(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 56,647.69 | 64,331.60 | 307,579,198.35 | 307,700,177.64 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -23,378.64 | 23,378.64 | ||
| --转入第三阶段 | -64,110.03 | 64,110.03 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 498,187.78 | 16,610.97 | 127,838.97 | 642,637.72 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | -1,500,000.00 | -1,500,000.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 531,456.83 | 40,211.18 | 306,271,147.35 | 306,842,815.36 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.54 | 1.34 | 95.52 | 72.68 |
[注]本期公司转让哈高科白天鹅药业集团有限公司100%股权，哈高科白天鹅药业集团有限公司相关坏账准备减少
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按照坏账账龄组合中1年以内的为第一阶段，账龄组合中1-2年的为第二阶段，账龄组合中2年以上的为第三阶段。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 307,700,177.64 | 642,637.72 | -1,500,000.00 | 306,842,815.36 | ||
| 合计 | 307,700,177.64 | 642,637.72 | -1,500,000.00 | 306,842,815.36 | ||
采用组合计提坏账准备的其他应收款
单位：元 币种：人民币
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收押金保证金组合 | 110,030,689.05 | 550,153.46 | 0.50 |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 3,648,620.60 | 57,139.53 | 1.57 |
| 1-2年 | 561,084.76 | 28,054.24 | 5.00 |
| 2-3年 | 651,947.45 | 52,155.80 | 8.00 |
| 3-4年 | 1,488,823.25 | 544,974.58 | 36.60 |
| 4-5年 | 520,675.24 | 355,964.67 | 68.37 |
| 5年以上 | 305,254,373.08 | 305,254,373.08 | 100.00 |
| 小 计 | 422,156,213.43 | 306,842,815.36 | 72.68 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳中方利实业发展公司 | 61,323,239.59 | 14.53 | 往来款 | 5年以上 | 61,323,239.59 |
| 上海诺信电脑系统公司 | 55,045,252.56 | 13.04 | 往来款 | 5年以上 | 55,045,252.56 |
| 中信证券股份有限公司 | 50,000,000.00 | 11.84 | 保证金 | 1年以内 | 250,000.00 |
| 宏源恒利(上海)实业有限公司 | 37,500,000.00 | 8.88 | 保证金 | 1年以内 | 187,500.00 |
| 江西凤凰光学仪器（集团）有限公司 | 24,879,435.00 | 5.89 | 往来款 | 5年以上 | 24,879,435.00 |
| 合计 | 228,747,927.15 | 54.18 | / | / | 141,685,427.15 |
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
应收融资融券客户款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 融资融券业务融出资金 | 5,406,654.07 | 6,706,654.07 |
| 减：减值准备 | 2,349,344.88 | 2,718,191.17 |
| 合 计 | 3,057,309.19 | 3,988,462.90 |
其他说明：
□适用 √不适用
11、 买入返售金融资产
单位：元 币种：人民币
(1) 明细情况——按业务类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 股票质押式回购 | 71,120,000.00 | |
| 债券质押式回购 | 85,205,000.00 | |
| 应计利息 | 50,482.88 | 123,726.03 |
| 减：减值准备 | 411,432.52 | |
| 合 计 | 85,255,482.88 | 70,832,293.51 |
(2) 明细情况——按金融资产种类
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 股票 | 71,120,000.00 | |
| 债券 | 85,205,000.00 | |
| 应计利息 | 50,482.88 | 123,726.03 |
| 减：减值准备 | 411,432.52 | |
| 合 计 | 85,255,482.88 | 70,832,293.51 |
(3) 担保物情况
| 项 目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 担保物 | 85,205,000.00 | 239,910,724.62 |
| 其中：可出售或可再次向外抵押的担保物 | ||
| 其中：已出售或已再次向外抵押的担保物 |
(4) 股票质押回购融出资金
| 剩余期限 | 期末数 | 期初数 |
| 1个月至3个月内 | ||
| 3个月至1年内 | 71,120,000.00 | |
| 应计利息 | 123,726.03 | |
| 减：减值准备 | 411,432.52 | |
| 小 计 | 70,832,293.51 |
12、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,530,980.95 | 2,530,980.95 | 4,287,836.90 | 4,287,836.90 | ||
| 生产成本 | 28,639.20 | 28,639.20 | 76,457.29 | 76,457.29 | ||
| 库存商品 | 9,074,068.48 | 271,026.87 | 8,803,041.61 | 9,843,706.57 | 9,843,706.57 | |
| 周转材料 | 1,217,424.72 | 1,217,424.72 | 1,323,272.47 | 1,323,272.47 | ||
| 合同履约成本 | 10,000.00 | 10,000.00 | 374,132.39 | 374,132.39 | ||
| 合计 | 12,861,113.35 | 271,026.87 | 12,590,086.48 | 15,905,405.62 | 15,905,405.62 | |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 生产成本 | ||||||
| 库存商品 | 271,026.87 | 271,026.87 | ||||
| 周转材料 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 271,026.87 | 271,026.87 | ||||
确定可变现净值的具体依据
| 项 目 | 确定可变现净值 |
| 的具体依据 | |
| 库存商品 | 相关库存商品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
13、 持有待售资产
□适用 √不适用
14、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | ||
| 一年内到期的其他债权投资 | 1,236,955,322.47 | 1,873,110,512.00 |
| 合计 | 1,236,955,322.47 | 1,873,110,512.00 |
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
√适用 □不适用
(1). 一年内到期的其他债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认 | 备注 |
| 的损失准备 | ||||||||
| 公司债 | 231,092,508.49 | 14,374,767.49 | 1,132,486.13 | 509,507,253.62 | 494,000,000.00 | 1,132,486.13 | 2,265,822.26 | |
| 中期票据 | 20,565,921.37 | 6,422,274.18 | 1,214,578.07 | 230,845,946.06 | 224,000,000.00 | 423,671.88 | 723,943.97 | |
| 其他债券 | 1,621,452,082.14 | 8,480,470.26 | 1,121,652.53 | 496,602,122.79 | 487,000,000.00 | 1,121,652.53 | 1,165,797.28 | |
| 合计 | 1,873,110,512.00 | 29,277,511.93 | 3,468,716.73 | 1,236,955,322.47 | 1,205,000,000.00 | 2,677,810.54 | 4,155,563.51 | / |
一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
15、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 存出保证金 | 138,307,618.75 | 157,880,291.28 |
| 融出资金 | 6,458,097,427.92 | 6,402,698,160.51 |
| 预缴税金 | 35,062,261.52 | 4,005,992.69 |
| 待抵扣进项税 | 4,557,976.50 | 5,358,111.21 |
| 待摊费用 | 9,754,533.08 | 10,550,083.14 |
| 合计 | 6,645,779,817.77 | 6,580,492,638.83 |
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 存出保证金 | 138,307,618.75 | 138,307,618.75 | 157,880,291.28 | 157,880,291.28 | ||
| 融出资金 | 6,461,820,394.76 | 3,722,966.84 | 6,458,097,427.92 | 6,407,577,780.48 | 4,879,619.97 | 6,402,698,160.51 |
| 预缴税金 | 35,062,261.52 | 35,062,261.52 | 4,005,992.69 | 4,005,992.69 | ||
| 待抵扣进项税 | 4,557,976.50 | 4,557,976.50 | 5,358,111.21 | 5,358,111.21 | ||
| 待摊费用 | 9,754,533.08 | 9,754,533.08 | 10,550,083.14 | 10,550,083.14 | ||
| 合 计 | 6,649,502,784.61 | 3,722,966.84 | 6,645,779,817.77 | 6,585,372,258.8 | 4,879,619.97 | 6,580,492,638.83 |
(2) 存出保证金
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 人民币金额 | |
| 交易保证金： | ||||||
| 人民币 | 34,936,588.65 | 36,221,197.88 | ||||
| 美元 | 270,000.00 | 7.0827 | 1,912,329.00 | 270,000.00 | 6.9646 | 1,880,442.00 |
| 港元 | 1,000,000.00 | 0.9062 | 906,200.00 | 1,300,000.00 | 0.8933 | 1,161,290.00 |
| 小 计 | 37,755,117.65 | 39,262,929.88 | ||||
| 信用保证金： | ||||||
| 人民币 | 13,259,545.41 | 9,754,353.30 | ||||
| 小 计 | 13,259,545.41 | 9,754,353.30 | ||||
| 期货保证金： | ||||||
| 人民币 | 20,458,493.60 | 902,160.00 | ||||
| 小 计 | 20,458,493.60 | 902,160.00 | ||||
| 转融通担保资金： | ||||||
| 人民币 | 66,834,460.77 | 107,960,845.02 | ||||
| 小 计 | 66,834,460.77 | 107,960,845.02 | ||||
| 应计利息 | 1.32 | 3.08 | ||||
| 合 计 | 138,307,618.75 | 157,880,291.28 | ||||
(2) 融出资金
1) 明细情况——按类别
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 境内 | 6,367,073,360.36 | 6,315,499,722.25 |
| 其中：个人 | 6,213,206,441.46 | 6,169,600,118.76 |
| 机构 | 153,866,918.90 | 145,899,603.49 |
| 减：减值准备 | 3,722,966.84 | 4,879,619.97 |
| 账面价值小计 | 6,363,350,393.52 | 6,310,620,102.28 |
| 融资融券应计利息 | 94,747,034.40 | 92,078,058.23 |
| 合 计 | 6,458,097,427.92 | 6,402,698,160.51 |
2) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物情况详见本财务报表附注七92(3)之说明。
其他说明无
16、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
无
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
| 金融债 | 59,660,201.37 | |||||||
| 企业债 | 90,034,838.22 | 2,283,613.83 | 2,115,551.29 | 114,549,513.83 | 110,000,000.00 | 2,265,900.00 | 190,339.70 | |
| 公司债 | 234,926,841.64 | 41,545,040.76 | 18,423,638.07 | 1,328,182,283.88 | 1,269,935,405.05 | 16,701,838.07 | 5,215,991.48 | |
| 中期票据 | 947,986,442.73 | 24,481,100.13 | 17,983,078.15 | 1,156,233,659.25 | 1,116,842,802.80 | 14,909,756.32 | 3,630,712.65 | |
| 其他债券 | 229,540,304.78 | 15,935,598.59 | 12,882,009.49 | 569,958,185.06 | 541,140,576.98 | 12,882,009.49 | 1,717,394.47 | |
| 合计 | 1,562,148,628.74 | 84,245,353.31 | 51,404,277.00 | 3,168,923,642.02 | 3,037,918,784.83 | 46,759,503.88 | 10,754,438.30 | / |
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 22沂投03 | 100,000,000.00 | 7.5 | 7.5 | 2025/5/30 | ||||||
| 合计 | 100,000,000.00 | / | / | / | / | / | / | |||
(3). 减值准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 10,197,327.66 | 147,276.34 | 10,344,604.00 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | 10,197,327.66 | 147,276.34 | 10,344,604.00 | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,712,674.15 | -147,276.34 | 4,565,397.81 |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 14,910,001.81 | 14,910,001.81 |
注：其他债权投资信用减值准备包含一年内到期的其他债权投资信用减值准备
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
按照中债市场给出来的减值阶段做划分。
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海大智慧股份有限公司 | 2,329,719,800.00 | 104,893,072.21 | 15,960,685.80 | 1,107,628.31 | -1,572,915.14 | 2,240,322,126.76 | 158,027,271.26 | ||||
| 上海易安飞玛生物技术有限公司 | 7,323,017.42 | 7,351,433.82 | 28,416.40 | ||||||||
| 浩韵控股集团有限公司 | 68,347,588.27 | 92,121.14 | 68,439,709.41 | ||||||||
| 哈尔滨高科物业管理有限公司 | 1,736,476.81 | 657,152.85 | 2,393,629.66 | ||||||||
| 北京蓝天瑞德环保技术股份有限公司 | 1,966,448.00 | 1,966,448.00 | 49,123,867.57 | ||||||||
| 北京江海云霄教育科技有限公司 | 8,354,207.34 | ||||||||||
| 上海精酿信息科技有限公司 | 3,359,822.33 | -436,844.41 | 2,922,977.92 | ||||||||
| 上海筑影投资管理咨询有限公司 | 46,675,147.69 | ||||||||||
| 杭州云纪网络科技有限公司 | 20,629,926.86 | 261,065.84 | 37,868.46 | 20,928,861.16 | |||||||
| 小计 | 2,433,083,079.69 | 112,244,506.03 | 16,562,597.62 | 1,107,628.31 | -1,535,046.68 | 1,966,448.00 | 2,335,007,304.91 | 262,180,493.86 | |||
| 合计 | 2,433,083,079.69 | 112,244,506.03 | 16,562,597.62 | 1,107,628.31 | -1,535,046.68 | 1,966,448.00 | 2,335,007,304.91 | 262,180,493.86 | |||
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
20、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 海南神龙氨基酸肥料股份有限公司[注] | -3,750,000.00 | ||||||||||
| 北京福创科技股份有限公司 | 4,325,000.00 | 4,325,000.00 | -4,325,000.00 | ||||||||
| 证通股份有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||||||||
| 方金影视文化传播（北京）股份有限公司 | 2,334,086.00 | 2,334,086.00 | -6,165,914.00 | ||||||||
| 合计 | 31,659,086.00 | 31,659,086.00 | -14,240,914.00 | / | |||||||
注：海南神龙氨基酸肥料股份有限公司期初期末公允价值均为0。
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因：
本公司将战略性投资和拟长期持有目的的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
21、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 167,150,000.00 | 153,299,042.40 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 167,150,000.00 | 153,299,042.40 |
| 合计 | 167,150,000.00 | 153,299,042.40 |
其他说明：
□适用 √不适用
22、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 车位 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 52,121,666.08 | 28,600,000.00 | 80,721,666.08 | ||
| 2.本期增加金额 | 810,896.00 | 810,896.00 | |||
| （1）外购 | 810,896.00 | 810,896.00 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 4,794,979.76 | 200,000.00 | 4,994,979.76 | ||
| （1）处置 | 4,794,979.76 | 200,000.00 | 4,994,979.76 | ||
| （2）其他转出 | |||||
| 4.期末余额 | 48,137,582.32 | 28,400,000.00 | 76,537,582.32 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 26,217,883.05 | 1,963,150.29 | 28,181,033.34 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,436,202.79 | 940,115.60 | 2,376,318.39 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,436,202.79 | 940,115.60 | 2,376,318.39 | ||
| 3.本期减少金额 | 421,293.12 | 18,121.29 | 439,414.41 | ||
| （1）处置 | 421,293.12 | 18,121.29 | 439,414.41 | ||
| （2）其他转出 | |||||
| 4.期末余额 | 27,232,792.72 | 2,885,144.60 | 30,117,937.32 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3、本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他转出 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 20,904,789.60 | 25,514,855.40 | 46,419,645.00 | ||
| 2.期初账面价值 | 25,903,783.03 | 26,636,849.71 | 52,540,632.74 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 810,896.00 | 产权办理中 |
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 328,227,188.96 | 383,151,006.30 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 328,227,188.96 | 383,151,006.30 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 596,707,202.32 | 53,992,421.58 | 86,586,009.09 | 42,065,511.45 | 222,995,180.29 | 1,002,346,324.73 |
| 2.本期增加金额 | 18,824,111.67 | 914,834.42 | 647,663.18 | 22,123,860.20 | 42,510,469.47 | |
| （1）购置 | 18,824,111.67 | 914,834.42 | 647,663.18 | 22,123,860.20 | 42,510,469.47 | |
| 3.本期减少金额 | 137,663,557.82 | 2,086,088.30 | 26,115,356.42 | 2,908,655.65 | 20,136,741.50 | 188,910,399.69 |
| （1）处置或报废 | 25,820,846.43 | 380,004.96 | 4,102.56 | 2,027,554.98 | 19,385,686.81 | 47,618,195.74 |
| （2) 其他[注] | 111,842,711.39 | 1,706,083.34 | 26,111,253.86 | 881,100.67 | 751,054.69 | 141,292,203.95 |
| 4.期末余额 | 477,867,756.17 | 52,821,167.70 | 60,470,652.67 | 39,804,518.98 | 224,982,298.99 | 855,946,394.51 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 310,556,695.69 | 44,769,525.87 | 71,104,100.24 | 27,186,059.51 | 157,828,838.55 | 611,445,219.86 |
| 2.本期增加金额 | 16,366,417.48 | 1,048,300.36 | 828,520.77 | 3,851,972.48 | 17,484,574.61 | 39,579,785.70 |
| （1）计提 | 16,366,417.48 | 1,048,300.36 | 828,520.77 | 3,851,972.48 | 17,484,574.61 | 39,579,785.70 |
| 3.本期减少金额 | 85,229,146.77 | 1,660,406.34 | 21,893,320.54 | 2,778,611.46 | 19,494,413.47 | 131,055,898.58 |
| （1）处置或报废 | 19,205,285.89 | 366,600.56 | 3,979.48 | 1,979,554.75 | 18,795,697.77 | 40,351,118.45 |
| （2) 其他 | 66,023,860.88 | 1,293,805.78 | 21,889,341.06 | 799,056.71 | 698,715.70 | 90,704,780.13 |
| 4.期末余额 | 241,693,966.40 | 44,157,419.89 | 50,039,300.47 | 28,259,420.53 | 155,818,999.69 | 519,969,106.98 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,954,885.81 | 308,864.41 | 5,449,615.80 | 36,732.55 | 7,750,098.57 | |
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,954,885.81 | 308,864.41 | 5,449,615.80 | 36,732.55 | 7,750,098.57 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 234,218,903.96 | 8,354,883.40 | 4,981,736.40 | 11,508,365.90 | 69,163,299.30 | 328,227,188.96 |
| 2.期初账面价值 | 284,195,620.82 | 8,914,031.30 | 10,032,293.05 | 14,842,719.39 | 65,166,341.74 | 383,151,006.30 |
[注] 本期公司转让哈高科白天鹅药业集团有限公司100%股权，哈高科白天鹅药业集团有限公司的相关资产减少
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 9,169,490.59 |
| 小计 | 9,169,490.59 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
24、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(5). 工程物资情况
□适用 √不适用
25、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
26、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
27、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 217,594,613.82 | 1,184,978.09 | 218,779,591.91 |
| 2.本期增加金额 | 26,186,259.28 | 151,337.66 | 26,337,596.94 |
| （1）租入 | 26,186,259.28 | 151,337.66 | 26,337,596.94 |
| 3.本期减少金额 | 37,049,933.07 | 247,252.66 | 37,297,185.73 |
| （1）提前终止 | 51,620.24 | 159,314.84 | 210,935.08 |
| （2）到期终止 | 36,481,182.35 | 87,937.82 | 36,569,120.17 |
| （3）合同变更 | 517,130.48 | 517,130.48 | |
| 4.期末余额 | 206,730,940.03 | 1,089,063.09 | 207,820,003.12 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 85,269,360.52 | 338,942.17 | 85,608,302.69 |
| 2.本期增加金额 | 52,055,810.55 | 282,349.86 | 52,338,160.41 |
| (1)计提 | 52,055,810.55 | 282,349.86 | 52,338,160.41 |
| 3.本期减少金额 | 36,491,219.65 | 233,976.46 | 36,725,196.11 |
| （1）提前终止 | 10,037.30 | 146,038.64 | 156,075.94 |
| （2）到期终止 | 36,481,182.35 | 87,937.82 | 36,569,120.17 |
| 4.期末余额 | 100,833,951.42 | 387,315.57 | 101,221,266.99 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 105,896,988.61 | 701,747.52 | 106,598,736.13 |
| 2.期初账面价值 | 132,325,253.30 | 846,035.92 | 133,171,289.22 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
28、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 品种权 | 专利权 | 非专利技术 | 交易席位费 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 42,487,000.69 | 233,716,903.16 | 617,948.80 | 4,555,250.94 | 2,629,097.23 | 21,069,491.61 | 1,236,076.20 | 306,311,768.63 |
| 2.本期增加金额 | 49,852,964.15 | 49,852,964.15 | ||||||
| (1)购置 | 49,852,964.15 | 49,852,964.15 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 86,472,934.43 | 1,610,980.98 | 88,083,915.41 | |||||
| (1)处置 | 86,472,934.43 | 1,610,980.98 | 88,083,915.41 | |||||
| 4.期末余额 | 42,487,000.69 | 197,096,932.88 | 617,948.80 | 2,944,269.96 | 2,629,097.23 | 21,069,491.61 | 1,236,076.20 | 268,080,817.37 |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.期初余额 | 16,994,245.09 | 181,454,577.66 | 617,948.80 | 4,219,956.72 | 2,536,740.29 | 21,002,822.29 | 1,236,076.20 | 228,062,367.05 |
| 2.本期增加金额 | 859,040.76 | 33,234,231.29 | 93,770.94 | 52,775.52 | 50,000.04 | 34,289,818.55 | ||
| （1）计提 | 859,040.76 | 33,234,231.29 | 93,770.94 | 52,775.52 | 50,000.04 | 34,289,818.55 | ||
| 3.本期减少金额 | 86,472,934.43 | 1,466,793.96 | 87,939,728.39 | |||||
| (1)处置 | 86,472,934.43 | 1,466,793.96 | 87,939,728.39 | |||||
| 4.期末余额 | 17,853,285.85 | 128,215,874.52 | 617,948.80 | 2,846,933.70 | 2,589,515.81 | 21,052,822.33 | 1,236,076.20 | 174,412,457.21 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||||
| （1）计提 | ||||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| (1)处置 | ||||||||
| 4.期末余额 | ||||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 24,633,714.84 | 68,881,058.36 | 97,336.26 | 39,581.42 | 16,669.28 | 93,668,360.16 | ||
| 2.期初账面价值 | 25,492,755.60 | 52,262,325.50 | 335,294.22 | 92,356.94 | 66,669.32 | 78,249,401.58 | ||
(2) 交易席位费
| 原值： | ||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 上海交易所 | ||||
| 其中：A股 | 10,308,007.11 | 10,308,007.11 | ||
| B股 | 256,057.50 | 256,057.50 | ||
| 深圳交易所 | ||||
| 其中：A股 | 10,005,427.00 | 10,005,427.00 | ||
| 中小企业股份转让系统 | 500,000.00 | 500,000.00 | |||
| 小 计 | 21,069,491.61 | 21,069,491.61 | |||
| 累计摊销： | |||||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 上海交易所 | |||||
| 其中：A股 | 10,308,004.11 | 10,308,004.11 | |||
| B股 | 256,057.50 | 256,057.50 | |||
| 深圳交易所 | |||||
| 其中：A股 | 10,005,427.00 | 10,005,427.00 | |||
| 中小企业股份转让系统 | 433,333.68 | 50,000.04 | 483,333.72 | ||
| 小 计 | 21,002,822.29 | 50,000.04 | 21,052,822.33 | ||
| 账面价值： | |||||
| 项 目 | 期初数 | 期末数 | |||
| 上海交易所 | |||||
| 其中：A股 | 3.00 | 3.00 | |||
| B股 | |||||
| 深圳交易所 | |||||
| 其中：A股 | |||||
| 中小企业股份转让系统 | 66,666.32 | 16,666.28 | |||
| 合 计 | 66,669.32 | 16,669.28 | |||
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权 | 1,381,258.19 | 原所有人注销无法办理产权过户手续 |
| 小 计 | 1,381,258.19 |
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 高乳化性大豆分离蛋白的研究与开发 | 23,153.00 | 23,153.00 | ||||||
| 合计 | 23,153.00 | 23,153.00 | ||||||
30、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 哈高科白天鹅药业集团有限公司 | 3,493,428.12 | 3,493,428.12 | ||||
| 湘财证券股份有限公司 | 1,132,884,053.95 | 1,132,884,053.95 | ||||
| 收购营业部形成的商誉 | 39,937,709.70 | 39,937,709.70 | ||||
| 合计 | 1,176,315,191.77 | 3,493,428.12 | 1,172,821,763.65 | |||
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 哈高科白天鹅药业集团有限公司 | 3,493,428.12 | 3,493,428.12 | ||||
| 合计 | 3,493,428.12 | 3,493,428.12 | ||||
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 湘财证券股份有限公司 | 能独立产生现金流入 | 主要业务为证券经纪，属于独立的公司 | 一致 |
| 收购营业部组合 | 能独立产生现金流入 | 主要业务为证券经纪，属经纪业务分部 | 一致 |
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
①公司年末对湘财证券资产组商誉进行减值测试，在进行减值测试估值时，结合同行业市净率指标1.61，对含有商誉资产组的公允价值进行测试，经计算商誉并未出现减值损失。
②全资子公司湘财证券对收购营业部形成的商誉采用折现现金流量模型计算资产组可收回金额，可收回金额基于管理层批准的财务预算预计的未来现金流量预测并使用9.74%的税前折现率，用于推断财务预算之后年份的现金流量增长率为3.74%。上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
31、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 26,840,284.64 | 4,663,904.67 | 8,551,518.88 | 22,952,670.43 | |
| 装修费 | 5,184,112.96 | 1,220,408.42 | 40,001.32 | 3,923,703.22 |
| 户外广告牌 | 321,907.07 | 163,452.22 | 174,902.17 | 310,457.12 | |
| 其他 | 1,725,499.83 | 305,642.07 | 1,125,686.26 | 905,455.64 | |
| 合计 | 34,071,804.50 | 5,132,998.96 | 11,072,515.73 | 40,001.32 | 28,092,286.41 |
[注]本期公司转让哈高科白天鹅药业集团有限公司100%股权，哈高科白天鹅药业集团有限公司相关长期待摊费用的减少。
32、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 坏账准备 | 7,207,590.61 | 1,801,897.64 | 7,681,472.96 | 1,920,368.23 |
| 固定资产减值准备 | 286,100.16 | 71,525.04 | 286,100.16 | 71,525.04 |
| 内部交易未实现利润 | 8,890,000.00 | 2,222,500.00 | 8,890,000.00 | 2,222,500.00 |
| 可抵扣亏损 | 211,816,883.63 | 52,954,220.91 | 165,382,407.53 | 41,345,601.87 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 30,797,845.38 | 7,699,461.35 | 217,285,789.92 | 54,321,447.49 |
| 融出资金减值准备 | 3,722,966.84 | 930,741.71 | 4,879,619.97 | 1,219,904.99 |
| 买入返售金融资产减值准备 | 411,432.52 | 102,858.13 | ||
| 应付职工薪酬 | 89,829,591.96 | 22,457,397.99 | 67,614,695.87 | 16,903,673.97 |
| 预提款项 | 10,591,031.25 | 2,647,757.81 | 9,424,821.24 | 2,356,205.31 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 14,240,914.00 | 3,560,228.50 | 14,240,914.00 | 3,560,228.50 |
| 无形资产 | 2,031,621.43 | 507,905.36 | 2,444,832.43 | 611,208.11 |
| 长期股权投资减值准备 | 104,153,222.60 | 26,038,305.65 | 102,186,774.60 | 25,546,693.65 |
| 衍生金融工具 | 385,500.00 | 96,375.00 | ||
| 权益法核算下长期股权投资变动 | 1,327,733.79 | 331,933.44 | 1,189,823.71 | 297,455.93 |
| 结构化主体利润 | 52,487.63 | 13,121.91 | ||
| 租赁负债 | 113,145,063.61 | 28,286,265.91 | 139,088,799.21 | 34,772,199.81 |
| 其他债权投资公允价值变动 | 39,384,208.12 | 9,846,052.03 | ||
| 存货跌价准备 | 271,026.87 | 67,756.72 | ||
| 合计 | 598,364,079.76 | 149,591,019.94 | 780,777,192.24 | 195,194,298.06 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 结构化主体利润 | 95,148.75 | 23,787.19 | ||
| 固定资产折旧 | 51,780,407.59 | 12,945,101.90 | 54,625,873.54 | 13,656,468.38 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 89,699,807.27 | 22,424,951.81 | 62,364,268.12 | 15,591,067.03 |
| 使用权资产 | 106,598,736.13 | 26,649,684.04 | 133,171,289.22 | 33,292,822.31 |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 20,065,412.99 | 5,016,353.25 | ||
| 其他债权投资公允价值变动 | 49,437,314.42 | 12,359,328.61 | ||
| 合计 | 317,581,678.40 | 79,395,419.61 | 250,256,579.63 | 62,564,144.91 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 60,341,613.18 | 89,249,406.76 | 46,973,077.88 | 148,221,220.18 |
| 递延所得税负债 | 60,341,613.18 | 19,053,806.43 | 46,973,077.88 | 15,591,067.03 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 511,226,878.16 | 517,748,321.51 |
| 可抵扣亏损 | 785,406,511.49 | 583,997,247.12 |
| 合计 | 1,296,633,389.65 | 1,101,745,568.63 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 46,612,810.27 | ||
| 2024年 | 48,407,065.82 | 41,498,017.11 | |
| 2025年 | 80,208,691.67 | 61,510,677.32 | |
| 2026年 | 194,754,144.47 | 210,829,760.83 | |
| 2027年 | 194,293,936.95 | 223,545,981.59 | |
| 2028年 | 267,742,672.58 | ||
| 合计 | 785,406,511.49 | 583,997,247.12 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
33、 其他非流动资产
□适用 √不适用
34、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 交易性金融资产 | ||||||||
| 其中：股票 | —— | 855,494.20 | 限售 | 未上市股票 | 178,650.00 | 已经融出 | ||
| 基金 | —— | 6,022,985.90 | 融资融券业务 | 已经融出 | 125,459,401.83 | 已经融出 | ||
| 基金 | 12,014,920.57 | 限售 | 在限售承诺期内 | |||||
| 股票 | —— | 518,361.53 | 限售 | 在限售承诺期内 | 25,106,674.85 | 在限售承诺期内 | ||
| 股票 | 150,652.00 | 限售 | 停牌暂停交易 | |||||
| 债券 | —— | 254,718,780.99 | 债券回购业务 | 普通回购交易 | 657,463,566.89 | 普通回购交易 | ||
| 债券 | —— | 54,728,471.49 | 债券借贷业务 | 债券借贷 | 398,930,055.35 | 债券借贷 | ||
| 信托计划 | —— | 3,107,474.29 | 限售 | 不设置开放期或在限售承诺期内 | 4,779,480.36 | 不设置开放期或在限售承诺期内 | ||
| 资产管理计划 | —— | 88,433,554.04 | 限售 | 不设置开放期或在限售承诺期内 | 76,257,442.49 | 不设置开放期或在限售承诺期内 | ||
| 基金 | —— | 199,584,876.84 | 未上市 | |||||
| 基金 | —— | 980,346.62 | 在限售承诺期内 | |||||
| 其他债权投资 | ||||||||
| 其中：债券 | —— | 1,675,024,525.16 | 债券回购业务 | 普通回购交易 | 1,211,517,376.97 | 普通回购交易 | ||
| 债券 | —— | 903,295,264.67 | 债券借贷业务 | 债券借贷 | 602,945,776.55 | 债券借贷 | ||
| 债券 | —— | 104,357.01 | 债券回购 | 报价回购 | 7,989,289.10 | 报价回购 | ||
| 业务 | 交易质押 | 交易质押 | ||||||
| 债券 | —— | 15,008,219.18 | 限售 | 未上市 | 未上市 | |||
| 固定资产 | 69,917,575.76 | 30,330,668.25 | 抵押 | 借款抵押 | 193,921,394.96 | 92,905,779.31 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 36,462,208.92 | 19,993,444.47 | 抵押 | 借款抵押 | 36,462,208.92 | 20,722,688.67 | 抵押 | 借款抵押 |
| 投资性房地产 | 30,130,339.40 | 16,977,011.22 | 抵押 | 借款抵押 | 30,130,339.40 | 17,794,834.74 | 抵押 | 借款抵押 |
| 长期股权投资 | 1,916,949,472.87 | 1,790,641,648.58 | 质押 | 借款质押 | 2,113,073,063.85 | 1,973,059,471.41 | 质押 | 借款质押 |
| 其他非流动金融资产 | —— | 81,903,498.72 | 质押 | 借款质押 | 75,116,529.60 | 质押 | 借款质押 | |
| 合计 | 2,053,459,596.95 | 4,953,829,332.27 | / | / | 2,373,587,007.13 | 5,490,792,241.58 | / | / |
35、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押及保证借款 | 371,000,000.00 | 371,000,000.00 |
| 抵押借款 | 90,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 应计利息 | 807,833.33 | 911,388.88 |
| 合计 | 471,807,833.33 | 541,911,388.88 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 拆入资金
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 转融通拆入资金 | 200,000,000.00 | 400,000,000.00 |
| 应计利息 | 2,885,968.38 | 982,770.19 |
| 合计 | 202,885,968.38 | 400,982,770.19 |
(2) 转融通拆入资金
单位：元 币种：人民币
| 剩余期限 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 利率区间 | 金额 | 利率区间 | |
| 1个月以内 | ||||
| 1至3个月 | ||||
| 3至12个月 | 200,000,000.00 | 3.06% | 400,000,000.00 | 2.10% |
| 应计利息 | 2,885,968.38 | 982,770.19 | ||
| 合计 | 202,885,968.38 | 400,982,770.19 | ||
37、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 指定的理由和依据 |
| 交易性金融负债 | / | ||
| 其中： | |||
| 结构化主体中其他投资者享有份额 | 30,534,351.22 | 14,745,218.49 | / |
| 业绩补偿 | 21,899,036.11 | 10,990,804.00 | |
| 债券借贷利息 | 446,054.91 | 780,959.25 | / |
| 合计 | 52,879,442.24 | 26,516,981.74 | / |
其他说明：
√适用 □不适用
[注]2021年11月，公司投资的北京万里红科技股份有限公司（以下简称万里红）与上市公司北京东方中科集成科技股份有限公司（以下简称东方中科）（002819.SZ）完成重组，公司转为持有东方中科股权，并作为业绩承诺方签署业绩承诺及补偿协议，根据《北京东方 中科集成科技股份有限公司 2023年度业绩预告》，预计万里红2023年度未无法完成业绩承诺，将触发业绩补偿条款，公司预计将补偿现金 10,990,804.00元
38、 衍生金融负债
□适用 √不适用
39、 应付票据
(1). 应付票据列示
□适用 √不适用
40、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付经纪业务往来 | 41,742,968.33 | 33,374,847.25 |
| 应付手续费及佣金 | 11,314,378.60 | 11,737,753.54 |
| 应付货款 | 531,390.35 | 719,425.18 |
| 应付工程款 | 116,939.19 | |
| 合计 | 53,588,737.28 | 45,948,965.16 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
41、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租金 | 2,562,385.08 | 2,448,090.88 |
| 合计 | 2,562,385.08 | 2,448,090.88 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
42、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 10,839,601.16 | 912,813.87 |
| 预收手续费及佣金 | 8,236,378.27 | 8,175,490.93 |
| 其他 | 433,940.23 | 410,181.14 |
| 合计 | 19,509,919.66 | 9,498,485.94 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 卖出回购金融资产款
(1) 明细情况——按业务类型
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券质押式报价回购 | 1,000.00 | 3,024,000.00 |
| 债券买断式卖出回购 | 637,117,369.87 | |
| 债券质押式卖出回购 | 2,273,440,000.00 | 2,006,652,000.00 |
| 应计利息 | 3,861,327.01 | 3,430,543.05 |
| 合 计 | 2,277,302,327.01 | 2,650,223,912.92 |
(2) 明细情况——按金融资产种类
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 债券 | 2,273,441,000.00 | 2,646,793,369.87 |
| 应计利息 | 3,861,327.01 | 3,430,543.05 |
| 合 计 | 2,277,302,327.01 | 2,650,223,912.92 |
(3) 担保物情况
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 债券 | 2,621,455,139.16 | 2,900,582,915.30 |
| 合 计 | 2,621,455,139.16 | 2,900,582,915.30 |
(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类
单位：元 币种：人民币
| 剩余期限 | 期末数 | 利率区间 | 期初数 | 利率区间 |
| 1个月内 | 2,050,000.00 | 1.3%-2.0% | ||
| 1个月至3个月内 | 1,000.00 | 2.0% | 974,000.00 | 1.7%-2.0% |
| 小 计 | 1,000.00 | 3,024,000.00 |
44、 代理买卖证券款
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通经纪业务 | ||
| 其中：个人 | 8,832,134,773.65 | 9,374,242,800.45 |
| 机构 | 911,856,644.70 | 1,366,022,035.26 |
| 小计 | 9,743,991,418.35 | 10,740,264,835.71 |
| 信用业务 | ||
| 其中：个人 | 607,959,967.03 | 686,636,095.07 |
| 机构 | 69,672,433.81 | 152,615,924.76 |
| 小计 | 677,632,400.84 | 839,252,019.83 |
| 合计 | 10,421,623,819.19 | 11,579,516,855.54 |
(2) 代理买卖证券款——外币款项
单位：元 币种：人民币
| 币种 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | 原币金额 | 汇率 | 折人民币金额 | |
| 美元 | 17,650,843.89 | 7.0827 | 125,015,632.01 | 20,343,912.52 | 6.9646 | 141,687,213.16 |
| 港元 | 36,122,832.23 | 0.9062 | 32,734,510.61 | 39,122,687.73 | 0.8933 | 34,948,296.96 |
| 小计 | 157,750,142.62 | 176,635,510.12 | ||||
45、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 250,247,321.25 | 718,715,979.39 | 650,048,483.78 | 318,914,816.86 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 71,960.08 | 64,021,326.42 | 64,024,026.19 | 69,260.31 |
| 三、辞退福利 | 3,757,809.18 | 3,757,809.18 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 250,319,281.33 | 786,495,114.99 | 717,830,319.15 | 318,984,077.17 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 238,081,401.24 | 613,855,495.81 | 540,248,991.28 | 311,687,905.77 |
| 二、职工福利费 | 14,112,126.64 | 14,112,126.64 | ||
| 三、社会保险费 | 161,822.19 | 37,540,111.94 | 37,656,333.27 | 45,600.86 |
| 其中：医疗保险费 | 158,226.23 | 36,535,909.17 | 36,649,409.39 | 44,726.01 |
| 工伤保险费 | 2,100.18 | 852,291.72 | 853,517.05 | 874.85 |
| 生育保险费 | 1,495.78 | 151,911.05 | 153,406.83 | |
| 四、住房公积金 | 101,129.32 | 37,086,881.86 | 37,109,482.86 | 78,528.32 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 11,787,968.50 | 15,147,067.94 | 19,947,254.53 | 6,987,781.91 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 八、其他短期薪酬 | 115,000.00 | 974,295.20 | 974,295.20 | 115,000.00 |
| 合计 | 250,247,321.25 | 718,715,979.39 | 650,048,483.78 | 318,914,816.86 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 69,868.61 | 61,910,376.80 | 61,913,297.53 | 66,947.88 |
| 2、失业保险费 | 2,091.47 | 2,110,949.62 | 2,110,728.66 | 2,312.43 |
| 3、企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 71,960.08 | 64,021,326.42 | 64,024,026.19 | 69,260.31 |
其他说明：
□适用 √不适用
46、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,907,570.00 | 5,120,232.47 |
| 企业所得税 | 701,829.72 | 51,227,782.82 |
| 代扣代缴个人所得税 | 7,694,341.91 | 5,589,312.08 |
| 城市维护建设税 | 304,138.85 | 306,891.10 |
| 房产税 | 564,093.06 | 571,650.30 |
| 土地使用税 | 318,025.66 | 332,378.76 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 222,672.34 | 234,473.21 |
| 印花税 | 92,308.48 | 145,006.16 |
| 其他 | 222,432.85 | 247,574.35 |
| 合计 | 15,027,412.87 | 63,775,301.25 |
47、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 564,034.40 | 564,034.40 |
| 其他应付款 | 398,524,958.20 | 43,940,922.63 |
| 合计 | 399,088,992.60 | 44,504,957.03 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 564,034.40 | 564,034.40 |
| 合计 | 564,034.40 | 564,034.40 |
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 73,527,267.66 | 42,240,038.66 |
| 押金保证金 | 323,993,274.62 | 890,025.82 |
| 其他 | 1,004,415.92 | 810,858.15 |
| 合计 | 398,524,958.20 | 43,940,922.63 |
[注]押金保证金主要系全资子公司湘财证券开展场外期权及收益互换业务而向客户收取的保证金。
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
48、 持有待售负债
□适用 √不适用
49、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | ||
| 1年内到期的应付债券 | 4,003,836,142.85 | 540,482,135.20 |
| 1年内到期的长期应付款 | ||
| 1年内到期的租赁负债 | 44,462,826.43 | 43,152,189.30 |
| 合计 | 4,048,298,969.28 | 583,634,324.50 |
其他说明：
一年内到期的应付债券本期增减变动见附注七52。
50、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期应付债券 | ||
| 应付退货款 | ||
| 代理兑付债券款 | 1,506.60 | 1,506.60 |
| 待转销项税 | 1,408,861.58 | 69,693.81 |
| 应付短期融资款 | 59,353,962.92 | 1,787,535,533.46 |
| 合计 | 60,764,331.10 | 1,787,606,733.87 |
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 票面利率（%） | 发行 日期 | 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 余额 | 是否违约 |
| 22湘财证券CP001 | 100.00 | 3.20 | 2022/5/19 | 270天 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | 否 | ||
| 收益凭证[注] | 100.00 | 27-364天 | 1,121,100,000.00 | 949,240,000.00 | 171,860,000.00 | 1,062,310,000.00 | 58,790,000.00 | 否 | ||
| 应计利息 | 38,295,533.46 | 16,030,680.40 | 53,762,250.94 | 563,962.92 | 否 | |||||
| 合计 | / | / | 1,921,100,000.00 | 1,787,535,533.46 | 187,890,680.40 | 1,916,072,250.94 | 59,353,962.92 | / |
[注]收益凭证票面利率区间为2.3%~7%，发行日期区间为2022/1/12~2023/12/29。
其他说明：
□适用 √不适用
51、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 915,000.00 | 915,000.00 |
| 合计 | 915,000.00 | 915,000.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 公司债券 | 1,833,898,116.50 | 3,784,465,519.30 |
| 长期收益凭证 | 893,254,259.01 | 995,954,143.47 |
| 合计 | 2,727,152,375.51 | 4,780,419,662.77 |
(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 债券 名称 | 面值 | 票面利率（%） | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 | 是否违约 |
| 湘财股份有限公司2021年非公开发行公司债券（第二期） | 100 | 6.90 | 2021-12-17 | 2+1年 | 340,000,000.00 | 340,912,333.33 | 23,460,000.00 | 23,460,000.00 | 340,912,333.33 | 否 | ||
| 湘财股份有限公司2022年非公开发行可交换公司债券（第一期） | 100 | 6.00 | 2022-04-29 | 3年 | 482,000,000.00 | 501,922,666.67 | 28,134,666.66 | 47,920,000.00 | 482,137,333.33 | 否 | ||
| 湘财股份有限公司2022年非公开发行可交换公司债券（第二期） | 100 | 6.00 | 2022-09-28 | 3年 | 318,000,000.00 | 323,300,000.00 | 19,080,000.00 | 19,080,000.00 | 323,300,000.00 | 否 | ||
| 湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）（品种一） | 100 | 4.00 | 2021-07-19 | 3年 | 950,000,000.00 | 960,040,743.48 | 43,034,507.45 | 5,688,887.43 | 47,320,754.72 | 961,443,383.64 | 否 | |
| 湘财证券股份有限公司公开发行2021年公司债券（面向专业投资者）（第一期）（品种二） | 100 | 6.00 | 2021-07-19 | 3年 | 380,000,000.00 | 390,228,149.05 | 22,771,668.54 | 94,864.07 | 22,800,000.00 | 390,294,681.66 | 否 | |
| 湘财证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 100 | 4.87 | 2022-06-20 | 3（2+1） | 750,000,000.00 | 767,095,435.15 | 36,471,684.82 | 1,681,478.09 | 36,525,000.00 | 768,723,598.06 | 否 | |
| 湘财证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） | 100 | 4.53 | 2022-11-07 | 3（2+1） | 500,000,000.00 | 500,966,191.62 | 22,640,674.82 | 1,327,641.89 | 22,650,000.00 | 502,284,508.33 | 否 | |
| 湘财证券股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） | 100 | 6.00 | 2023-06-02 | 3年 | 1,000,000,000.00 | 992,075,471.70 | 34,918,032.78 | 1,467,278.69 | 1,028,460,783.17 | 否 | ||
| 长期收益凭证[注] | 371~1827天 | 2,353,170,000.00 | 1,536,436,278.67 | 868,550,000.00 | 85,681,538.56 | -775,481.27 | 556,460,439.12 | 1,933,431,896.84 | ||||
| 应计利息 |
| 合计 | / | / | / | / | 7,073,170,000.00 | 5,320,901,797.97 | 1,860,625,471.70 | 316,192,773.63 | 9,484,668.90 | 776,216,193.84 | 6,730,988,518.36 | / |
[注]（1）湘财股份有限公司2022年非公开发行可交换公司债券（第一期）发行金额482,000,000.00元，本期债转股减少19,000,000.00元
（2）应付债券增减变动中的公司债券和长期收益凭证中包含一年内到期的应付债券。
（3）长期收益凭证票面利率区间为2.9%~6.0%，发行日期区间为2021/5/21~2023/12/27。
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
53、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 116,656,297.31 | 146,799,217.50 |
| 减：未确认的融资费用 | 7,247,979.65 | 10,722,012.02 |
| 减：重分类至一年内到期的其他非流动负债 | 44,462,826.43 | 43,152,189.30 |
| 合计 | 64,945,491.23 | 92,925,016.18 |
54、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(2). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
55、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
56、 预计负债
□适用 √不适用
57、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,207,125.26 | 397,046.72 | 1,810,078.54 | 企业取得与资产相关的政府补助 | |
| 合计 | 2,207,125.26 | 397,046.72 | 1,810,078.54 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
58、 其他非流动负债
□适用 √不适用
59、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 2,855,123,959.00 | 4,063,784.00 | 4,063,784.00 | 2,859,187,743.00 | |||
其他说明：
2022年8月26日，第九届董事会第二十五次会议审议并通过了《关于2021年股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权条件成就的议案》，截至2023年12月31日，共108人参与行权，新增股本4,063,784.00元。
60、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
61、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 6,913,790,834.78 | 46,169,414.19 | 6,959,960,248.97 | |
| 其他资本公积 | -4,863,675.64 | -22,719,898.24 | -27,583,573.88 | |
| 合计 | 6,908,927,159.14 | 23,449,515.95 | 6,932,376,675.09 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期股权激励行权新增股本溢价36,205,702.20元，原计入其他资本公积的股份支付由于本期行权转入股本溢价9,963,711.99元；股份支付本期形成资本公积-11,868,870.89元；权益法
下被投资单位其他权益变动确认其他资本公积-1,544,513.79 元；转让上海大智慧股份有限公司股权、哈高科白天鹅药业集团有限公司100%股权等导致资本公积增加657,198.43元。
62、 库存股
□适用 √不适用
63、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -10,680,685.50 | -10,680,685.50 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -10,680,685.50 | -10,680,685.50 | ||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -18,311,445.83 | 154,778,609.85 | 45,455,095.70 | 38,417,745.39 | 70,905,768.76 | 52,594,322.93 | ||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 3,468,257.26 | 1,107,628.31 | 242,049.81 | 865,578.50 | 4,333,835.76 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | -29,538,156.09 | 149,105,583.73 | 45,213,045.89 | 37,276,395.94 | 66,616,141.90 | 37,077,985.81 | ||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | 7,758,453.00 | 4,565,397.81 | 1,141,349.45 | 3,424,048.36 | 11,182,501.36 | |||
| 其他综合收益合计 | -28,992,131.33 | 154,778,609.85 | 45,455,095.70 | 38,417,745.39 | 70,905,768.76 | 41,913,637.43 | ||
64、 专项储备
□适用 √不适用
65、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 370,999,738.01 | 5,995,892.58 | 376,995,630.59 | |
| 合计 | 370,999,738.01 | 5,995,892.58 | 376,995,630.59 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期根据母公司净利润的10%提取盈余公积5,995,892.58元。
66、 一般风险准备
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 一般风险准备 | 492,836,709.59 | 32,712,879.79 | 525,549,589.38 | |
| 交易风险准备 | 464,954,141.73 | 27,387,945.68 | 492,342,087.41 | |
| 合 计 | 957,790,851.32 | 60,100,825.47 | 1,017,891,676.79 |
(2) 其他说明
2023年度湘财证券股份有限公司（以下简称湘财证券）按净利润提取一般风险准备27,387,945.68元及交易风险准备27,387,945.68元；按2023年度公募集合管理费收入的10%，湘财证券提取一般风险准备1,895,409.81元，湘财基金有限公司提取一般风险准备3,429,524.30元。
67、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 791,608,803.87 | 1,541,449,926.90 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 791,608,803.87 | 1,541,449,926.90 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 119,420,331.36 | -326,290,803.93 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,995,892.58 | 7,005,665.40 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | 60,100,825.47 | 36,549,693.01 |
| 应付普通股股利 | 197,281,379.49 | 379,994,960.69 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 647,651,037.69 | 791,608,803.87 |
68、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 569,857,507.15 | 556,957,735.71 | 1,756,613,815.34 | 1,734,487,237.88 |
| 其他业务 | 8,886,037.11 | 9,714,687.19 | 12,867,258.62 | 11,635,129.63 |
| 合计 | 578,743,544.26 | 566,672,422.90 | 1,769,481,073.96 | 1,746,122,367.51 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 572,259,596.37 | 560,613,399.40 | 1,761,954,556.56 | 1,741,222,393.70 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本期 | 上期 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 贸易业务 | 543,067,075.03 | 540,582,277.12 | 1,696,822,765.18 | 1,691,655,316.97 |
| 制药业务 | 9,270,366.44 | 8,168,966.83 | ||
| 食品加工业务 | 7,289,528.69 | 6,436,825.03 | 12,409,873.94 | 9,074,070.93 |
| 防水卷材业务 | 14,944,260.98 | 8,979,639.02 | 20,433,568.26 | 12,697,760.80 |
| 其他 | 6,958,731.67 | 4,614,658.23 | 23,017,982.74 | 19,626,278.17 |
| 小 计 | 572,259,596.37 | 560,613,399.40 | 1,761,954,556.56 | 1,741,222,393.70 |
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 商品（在某一时点转让） | 564,104,369.24 | 553,325,141.77 | 1,736,500,521.82 | 1,727,220,585.43 |
| 服务（在某一时段内提供） | 8,155,227.13 | 7,288,257.63 | 25,454,034.74 | 14,001,808.27 |
| 小 计 | 572,259,596.37 | 560,613,399.40 | 1,761,954,556.56 | 1,741,222,393.70 |
| 合计 | 572,259,596.37 | 560,613,399.40 | 1,761,954,556.56 | 1,741,222,393.70 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17,919,629.70元，公司预计该金额将随着工程的完工进度，在未来1-23个月内确认为收入。
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为9,498,485.94元
69、 利息净收入
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息收入 | 884,139,197.81 | 820,293,248.59 |
| 货币资金及结算备付金利息收入 | 249,832,364.73 | 265,273,938.48 |
| 融出资金利息收入 | 433,905,956.43 | 479,689,810.43 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 1,961,571.16 | 6,465,950.87 |
| 其中：股权质押回购利息收入 | 1,077,042.04 | 5,768,657.54 |
| 其他债权投资利息收入 | 184,441,925.56 | 52,926,122.90 |
| 其他按实际利率法计算的金融资产产生的利息收入 | 13,997,379.93 | 15,937,425.91 |
| 利息支出 | 404,839,472.15 | 407,926,542.34 |
| 应付短期融资款利息支出 | 16,030,680.40 | 125,143,714.18 |
| 拆入资金利息支出 | 14,543,236.28 | 33,236,748.71 |
| 其中：转融通利息支出 | 14,477,369.61 | 33,236,748.71 |
| 卖出回购金融资产利息支出 | 81,371,508.57 | 50,642,172.32 |
| 其中：报价回购利息支出 | 31,073.08 | 87,689.45 |
| 代理买卖证券款利息支出 | 28,059,326.18 | 45,570,696.75 |
| 应付债券利息支出 | 255,002,775.87 | 146,813,105.88 |
| 租赁负债利息支出 | 4,688,013.68 | 5,739,894.45 |
| 其他按实际利率法计算的金融负债产生的利息支出 | 5,143,931.17 | 780,210.05 |
| 利息净收入 | 479,299,725.66 | 412,366,706.25 |
70、 手续费及佣金净收入
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 证券经纪业务净收入 | 447,471,929.94 | 530,392,822.02 |
| 证券经纪业务收入 | 604,238,618.23 | 727,447,466.53 |
| 代理买卖证券业务 | 554,431,705.82 | 667,883,415.32 |
| 交易单元席位租赁 | 19,686,229.85 | 15,209,127.99 |
| 代销金融产品业务 | 29,100,451.81 | 43,426,748.81 |
| IB业务收入 | 1,020,230.75 | 928,174.41 |
| 证券经纪业务支出 | 156,766,688.29 | 197,054,644.51 |
| 代理买卖证券业务 | 156,766,688.29 | 197,054,644.51 |
| 投资银行业务净收入 | 157,835,770.76 | 88,797,902.95 |
| 投资银行业务收入 | 164,155,372.44 | 92,456,139.16 |
| 证券承销业务 | 151,124,712.08 | 79,836,013.39 |
| 证券保荐业务 | 10,030,660.35 | 8,014,150.91 |
| 财务顾问业务 | 2,811,320.76 | 4,409,433.98 |
| 债券受托管理业务 | 188,679.25 | 196,540.88 |
| 投资银行业务支出 | 6,319,601.68 | 3,658,236.21 |
| 证券承销业务 | 5,895,073.38 | 3,658,236.21 |
| 财务顾问业务 | 424,528.30 | |
| 资产管理业务净收入 | 24,697,050.99 | 32,824,229.96 |
| 资产管理业务收入 | 24,953,972.33 | 32,868,317.64 |
| 资产管理业务支出 | 256,921.34 | 44,087.68 |
| 基金管理业务净收入 | 32,432,477.34 | 27,487,840.51 |
| 基金管理业务收入 | 35,076,314.08 | 28,297,590.44 |
| 基金管理业务支出 | 2,643,836.74 | 809,749.93 |
| 投资咨询业务净收入 | 25,509,445.09 | 39,660,571.18 |
| 投资咨询业务收入 | 25,509,445.09 | 39,660,571.18 |
| 投资咨询业务支出 | ||
| 其他手续费及佣金净收入 | 4,399,833.42 | 5,659,579.13 |
| 其他手续费及佣金收入 | 4,399,833.42 | 5,659,579.13 |
| 其他手续费及佣金支出 | ||
| 合 计 | 692,346,507.54 | 724,822,945.75 |
| 其中：手续费及佣金收入总计 | 858,333,555.59 | 926,389,664.08 |
| 手续费及佣金支出总计 | 165,987,048.05 | 201,566,718.33 |
(2) 财务顾问业务净收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 并购重组财务顾问业务净收入——境内上市公司 | 471,698.11 | |
| 并购重组财务顾问业务净收入——其他 | 188,679.25 | |
| 其他财务顾问业务净收入 | 2,198,113.21 | 3,937,735.87 |
| 小 计 | 2,386,792.46 | 4,409,433.98 |
（3）代理销售金融产品情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 销售总金额 | 代销收入 | 销售总金额 | 代销收入 | |
| 基金 | 2,354,038,256.26 | 29,100,451.81 | 1,876,811,999.37 | 43,426,748.81 |
| 合 计 | 2,354,038,256.26 | 29,100,451.81 | 1,876,811,999.37 | 43,426,748.81 |
71、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 4,770,445.52 | 4,742,991.84 |
| 城市维护建设税 | 4,295,294.62 | 4,564,987.70 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 3,123,581.80 | 3,330,306.34 |
| 印花税 | 728,239.23 | 1,399,432.33 |
| 土地使用税 | 628,986.77 | 719,420.41 |
| 车船使用税 | 17,268.72 | 128,312.67 |
| 残疾人保障金 | 20,809.70 | 54,663.76 |
| 其他 | 567,775.82 | 709,020.77 |
| 合计 | 14,152,402.18 | 15,649,135.82 |
72、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 会议费 | 348,489.70 | 5,965,795.06 |
| 职工薪酬 | 3,087,920.70 | 2,854,792.71 |
| 广告费 | 396,291.17 | 2,520,695.42 |
| 售后服务 | 573,000.00 | 233,000.00 |
| 业务费 | 1,091,291.75 | 113,433.32 |
| 其他 | 894,592.55 | 720,311.34 |
| 合计 | 6,391,585.87 | 12,408,027.85 |
73、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 777,909,551.61 | 658,506,114.15 |
| 折旧费 | 88,723,106.47 | 89,859,079.22 |
| 办公费 | 77,814,491.15 | 84,803,337.29 |
| 电子设备运转费 | 74,172,949.21 | 55,948,922.48 |
| 业务招待费 | 39,104,057.48 | 35,013,202.65 |
| 交易所席位年费 | 24,086,097.28 | 29,494,921.36 |
| 无形资产摊销费 | 34,289,818.55 | 27,275,851.05 |
| 股权激励 | -11,647,930.68 | 12,458,713.61 |
| 投资者保护基金 | 6,760,505.31 | 5,405,364.73 |
| 其他 | 104,579,289.94 | 96,371,293.37 |
| 合计 | 1,215,791,936.32 | 1,095,136,799.91 |
74、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术开发费 | 3,311,516.60 | |
| 职工薪酬 | 968,349.16 | 1,460,597.57 |
| 折旧费 | 4,305.96 | 912,124.48 |
| 材料费 | 13,231.58 | 156,790.84 |
| 检测费 | 42,452.83 | 67,370.74 |
| 其他 | 67,089.79 | 497,091.04 |
| 合计 | 1,095,429.32 | 6,405,491.27 |
75、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 98,049,017.96 | 113,918,466.88 |
| 减：利息收入 | 2,468,908.29 | 7,202,366.82 |
| 减：汇兑收益 | 4,411.24 | 21,996.42 |
| 融资费用 | 3,461,084.36 | 15,574,171.28 |
| 手续费及其他 | 35,148.87 | 67,966.98 |
| 合计 | 99,071,931.66 | 122,336,241.90 |
76、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 397,046.72 | 395,244.21 | 397,046.72 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 3,801,808.79 | 5,942,153.17 | 3,801,808.79 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 2,554,456.49 | 1,789,751.00 | 2,554,456.49 |
| 增值税加计抵减 | 23,373.24 | 82,169.49 | 23,373.24 |
| 合计 | 6,776,685.24 | 8,209,317.87 | 6,776,685.24 |
其他说明：
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注十一3之说明
77、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 16,562,597.62 | -13,178,632.65 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,287,342.06 | 100,249.69 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 104,423,904.03 | 69,219,502.06 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -79,341,715.36 | 116,021,914.36 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | 57,825,284.54 | 5,220,216.34 |
| 处置衍生金融工具取得的投资收益 | -41,518,428.89 | 22,701,860.30 |
| 合计 | 59,238,984.00 | 200,085,110.10 |
78、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
79、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 274,916,005.48 | -276,912,449.17 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 20,464,432.99 | 4,905,869.05 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 254,451,572.49 | -281,818,318.22 |
| 交易性金融负债 | -10,235,371.73 | 2,145,259.42 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动收益 | -10,235,371.73 | 2,145,259.42 |
| 合计 | 264,680,633.75 | -274,767,189.75 |
80、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | ||
| 债权投资减值损失 | ||
| 其他债权投资减值损失 | ||
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 财务担保相关减值损失 | ||
| 坏账损失 | -1,696,181.55 | 2,606,533.31 |
| 融出资金减值损失 | 1,156,653.13 | 1,204,075.85 |
| 买入返售金融资产减值损失 | 411,432.52 | 165,473.08 |
| 其他债权投资减值损失 | -4,565,397.81 | -10,344,604.00 |
| 合计 | -4,693,493.71 | -6,368,521.76 |
81、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -271,026.87 | |
| 三、长期股权投资减值损失 | -1,966,448.00 | -165,323,166.03 |
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -2,237,474.87 | -165,323,166.03 |
82、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性 |
| 损益的金额 | |||
| 固定资产处置收益 | 16,873,027.68 | -2,102.92 | 16,873,027.68 |
| 无形资产处置收益 | 1,505,812.98 | 12,848.52 | 1,505,812.98 |
| 使用权资产处置收益 | 64,314.01 | -330,605.90 | 64,314.01 |
| 合计 | 18,443,154.67 | -319,860.30 | 18,443,154.67 |
83、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 27,213.55 | 83,514.13 | 27,213.55 |
| 其中：固定资产处置利得 | 27,213.55 | 83,514.13 | 27,213.55 |
| 政府补助 | 5,461,500.00 | 7,243,000.00 | 5,461,500.00 |
| 违约金、罚款收入 | 330,000.00 | 131,835.12 | 330,000.00 |
| 其他 | 657,295.15 | 2,611,737.20 | 657,295.15 |
| 合计 | 6,476,008.70 | 10,070,086.45 | 6,476,008.70 |
其他说明：
√适用 □不适用
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注十一3之说明
84、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 532,112.08 | 1,253,719.10 | 532,112.08 |
| 其中：固定资产处置损失 | 532,112.08 | 766,093.60 | 532,112.08 |
| 对外捐赠 | 5,244,858.00 | 5,069,900.00 | 5,244,858.00 |
| 罚款、滞纳金 | 29,074.57 | 44,615.78 | 29,074.57 |
| 其他 | 2,066,383.55 | 50,327.61 | 2,066,383.55 |
| 合计 | 7,872,428.20 | 6,418,562.49 | 7,872,428.20 |
85、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 32,666,112.88 | 84,196,295.03 |
| 递延所得税费用 | 39,078,355.61 | -79,331,941.42 |
| 合计 | 71,744,468.49 | 4,864,353.61 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 188,600,602.81 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 47,150,150.72 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 998,313.70 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 346,357.03 |
| 非应税收入的影响 | -26,555,304.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,737,986.53 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -683,679.58 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 42,750,644.40 |
| 所得税费用 | 71,744,468.49 |
其他说明：
□适用 √不适用
86、 其他综合收益
√适用 □不适用
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注七63之说明。
87、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存出保证金净额 | 19,572,670.77 | 261,964,170.35 |
| 场外期权及收益互换保证金 | 399,575,926.00 | |
| 贸易业务销售现金流 | 620,180,269.89 | |
| 往来款及备用金 | 8,300,560.57 | 76,190,752.24 |
| 政府补助 | 9,263,308.79 | 13,185,153.17 |
| 代收资管产品税金 | 4,828,750.02 | 4,680,958.13 |
| 结构化主体 | 4,050,694.70 | |
| 租赁收入 | 5,603,051.86 | 4,691,254.58 |
| 利息收入 | 2,468,908.29 | 2,701,488.31 |
| 收到的税费手续费返还 | 2,606,467.10 | 1,758,843.08 |
| 其他 | 2,254,521.85 | 595,712.61 |
| 合计 | 1,074,654,435.14 | 369,819,027.17 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他债权投资的净支出额 | 628,464,575.57 | 3,413,321,442.25 |
| 贸易业务采购现金流 | 619,351,375.82 | |
| 管理费用 | 298,896,028.06 | 379,050,638.08 |
| 结构化主体 | 4,779,306.48 | 26,340,509.85 |
| 往来款及备用金 | 11,515,636.97 | 23,956,315.68 |
| 销售费用 | 3,187,568.98 | 10,622,869.60 |
| 研发费用 | 122,774.20 | 4,458,601.24 |
| 存出保证金净额 | 324,452.25 | |
| 场外期权及收益互换保证金 | 164,339,600.00 | |
| 财务费用 | 35,148.87 | 67,966.98 |
| 其他 | 5,926,594.24 | 5,164,821.68 |
| 合计 | 1,736,618,609.19 | 3,863,307,617.61 |
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 借款及利息收回 | 4,493,851.29 | |
| 合计 | 4,493,851.29 |
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行收益凭证 | 1,040,410,000.00 | 2,931,410,000.00 |
| 定期存款解抵押 | 10,500,000.00 | |
| 定期存款及筹资性利息收入 | 55,607,027.22 | |
| 合计 | 1,040,410,000.00 | 2,997,517,027.22 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 兑付收益凭证 | 1,570,500,000.00 | 4,273,640,000.00 |
| 偿还租赁负债 | 59,940,713.07 | 57,907,584.06 |
| 发行股票债券费用 | 12,397,264.15 | 27,904,665.85 |
| 合计 | 1,642,837,977.22 | 4,359,452,249.91 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 541,911,388.88 | 471,050,000.00 | 27,079,826.77 | 568,233,382.32 | 471,807,833.33 | |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 915,000.00 | 915,000.00 | ||||
| 应付短期融资款 | 1,787,535,533.46 | 171,860,000.00 | 16,030,680.40 | 1,916,072,250.94 | 59,353,962.92 | |
| 应付债券（含一年内到期的应付债券） | 5,320,901,797.97 | 1,868,550,000.00 | 325,649,641.86 | 765,112,921.47 | 19,000,000.00 | 6,730,988,518.36 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 136,077,205.48 | 31,088,484.85 | 57,026,675.12 | 730,697.55 | 109,408,317.66 | |
| 合计 | 7,787,340,925.79 | 2,511,460,000.00 | 399,848,633.88 | 3,306,445,229.85 | 19,730,697.55 | 7,372,473,632.27 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
88、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 116,856,134.32 | -328,166,386.07 |
| 加：资产减值准备 | 6,930,968.58 | 171,691,687.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 41,956,104.09 | 46,548,923.47 |
| 使用权资产摊销 | 52,338,160.41 | 51,204,076.74 |
| 无形资产摊销 | 34,289,818.55 | 27,275,851.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,072,515.73 | 11,068,473.51 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -18,443,154.67 | 319,860.30 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 504,898.53 | 1,170,204.97 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -264,680,633.75 | 274,767,189.75 |
| 利息支出 | 275,721,469.95 | 278,251,714.51 |
| 汇兑损失(收益以“－”号填列) | -2,980,572.47 | -18,132,825.86 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 101,505,691.08 | 124,969,763.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -18,390,998.12 | 13,009,644.20 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 29,203,325.90 | -57,912,710.67 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 11,016,379.16 | -18,833,079.75 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,347,548.62 | 2,692,217.20 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的减少（增加以“－”号填列） | 1,214,493,498.53 | 1,457,562,004.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -1,832,434,983.01 | -779,861,691.62 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,163,034,204.36 | -430,845,292.79 |
| 其他 | -11,647,930.68 | 12,458,713.61 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,414,375,963.61 | 839,238,338.13 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 11,495,892,422.83 | 12,356,378,875.59 |
| 减：现金的期初余额 | 12,356,378,875.59 | 13,683,952,655.11 |
| 加：现金等价物的期末余额 | 1,557,772,962.97 | 2,986,098,372.58 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 2,986,098,372.58 | 980,740,113.34 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -2,288,811,862.37 | 677,784,479.72 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 40,000,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,500,697.21 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 38,499,302.79 |
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 11,495,892,422.83 | 12,356,378,875.59 |
| 其中：库存现金 | 13,546.72 | 71,268.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 9,588,636,099.60 | 10,436,211,380.34 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 922,461.68 | 462,057.05 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 结算备付金 | 1,906,320,314.83 | 1,919,634,169.92 |
| 二、现金等价物 | 1,557,772,962.97 | 2,986,098,372.58 |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 13,053,665,385.80 | 15,342,477,248.17 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
89、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
90、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
91、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注七27之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五44之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 2,946,864.16 | 3,149,754.11 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 合 计 | 2,946,864.16 | 3,149,754.11 |
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,711,079.17 | 5,739,894.45 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 62,887,577.23 | 61,057,338.17 |
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二1(2)之说明。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 √不适用
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 6,483,947.89 | |
| 合计 | 6,483,947.89 |
经营租赁资产
| 项 目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 9,169,490.59 | 21,188,193.49 |
| 投资性房地产 | 46,419,645.00 | 52,540,632.74 |
| 小 计 | 55,589,135.59 | 73,728,826.23 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注七23之说明。
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 3,009,178.40 | 2,000,161.80 |
| 第二年 | 554,581.54 | 1,690,981.67 |
| 第三年 | 522,348.10 | 1,775,396.67 |
| 第四年 | 513,110.40 | 610,503.68 |
| 第五年 | 301,945.20 | 473,894.40 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 291,412.00 | |
| 合计 | 4,901,163.64 | 6,842,350.22 |
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
92、 其他
√适用 □不适用
1. 金融工具计量基础
(1) 金融资产计量基础分类表
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 以摊余成 本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 货币资金 | 9,589,572,111.96 | |||||
| 结算备付金 | 1,906,320,314.83 | |||||
| 融出资金 | 6,458,097,427.92 | |||||
| 衍生金融资产 | 28,976,140.99 | |||||
| 存出保证金 | 138,307,618.75 | |||||
| 应收款项融资 | ||||||
| 应收款项 | 1,285,553,227.42 | |||||
| 其他应收款 | 121,244,227.20 | |||||
| 买入返售金融资产 | 85,255,482.88 | |||||
| 交易性金融资产 | 4,463,057,906.37 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | 1,236,955,322.47 | |||||
| 其他债权投资 | 3,168,923,642.02 | |||||
| 其他权益工具投资 | 31,659,086.00 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 167,150,000.00 | |||||
| 小 计 | 19,584,350,410.96 | 4,405,878,964.49 | 31,659,086.00 | 4,659,184,047.36 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||||
| 以摊余成 本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 | 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 货币资金 | 10,436,745,140.27 | |||||
| 结算备付金 | 1,919,634,173.44 | |||||
| 融出资金 | 6,402,698,160.51 | |||||
| 衍生金融资产 | ||||||
| 存出保证金 | 157,880,291.28 | |||||
| 应收款项融资 | 374,017.50 | |||||
| 应收款项 | 709,394,511.13 | |||||
| 其他应收款 | 34,327,684.53 | |||||
| 买入返售金融资产 | 70,832,293.51 | |||||
| 交易性金融资产 | 6,915,420,772.02 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | 1,873,110,512.00 | |||||
| 其他债权投资 | 1,562,148,628.74 | |||||
| 其他权益工具投资 | 31,659,086.00 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 153,299,042.40 | |||||
| 小 计 | 19,731,512,254.67 | 3,435,633,158.24 | 31,659,086.00 | 7,068,719,814.42 | ||
(2) 金融负债计量基础分类表
| 项 目 | 期末数 | |||
| 以摊余成 本计量的 金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 471,807,833.33 | |||
| 应付短期融资款 | 59,353,962.92 | |||
| 拆入资金 | 202,885,968.38 | |||
| 交易性金融负债 | 26,516,981.74 | |||
| 衍生金融负债 | 9,929,228.12 | |||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 53,588,737.28 | |||
| 卖出回购金融资产 | 2,277,302,327.01 | |||
| 代理买卖证券款 | 10,421,623,819.19 | |||
| 其他应付款 | 399,088,992.60 | |||
| 应付债券 | 2,727,152,375.51 | |||
| 长期借款 | 915,000.00 | |||
| 租赁负债 | 64,945,491.23 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,048,298,969.28 | |||
| 其他金融负债 | 1,506.60 | |||
| 小 计 | 20,726,964,983.33 | 36,446,209.86 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||
| 以摊余成 本计量的 金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《金融工具确认和计量》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 按照《套期会计》准则指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 短期借款 | 541,911,388.88 | |||
| 应付短期融资款 | 1,787,535,533.46 | |||
| 拆入资金 | 400,982,770.19 | |||
| 交易性金融负债 | 52,879,442.24 | |||
| 衍生金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 45,948,965.16 | |||
| 卖出回购金融资产 | 2,650,223,912.92 | |||
| 代理买卖证券款 | 11,579,516,855.54 | |||
| 其他应付款 | 44,504,957.03 | |||
| 应付债券 | 4,780,419,662.77 | |||
| 长期借款 | 915,000.00 | |||
| 租赁负债 | 92,925,016.18 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 583,634,324.50 | |||
| 其他金融负债 | 1,506.60 | |||
| 小 计 | 22,508,519,893.23 | 52,879,442.24 |
2. 受托客户资产管理业务
(1) 明细情况
| 资产项目 | 期末数 | 期初数 | 负债项目 | 期末数 | 期初数 |
| 受托管理资金存款 | 930,925,108.71 | 211,767,197.49 | 受托管理资金 | 6,858,784,078.50 | 6,210,089,025.67 |
| 客户结算备付金 | 1,881,823.27 | 2,892,101.01 | 应付款项 | 1,138,381,065.96 | 96,179,665.79 |
| 存出与托管客户资金 | 88,486.81 | 358,216.52 | |||
| 应收款项 | 5,059,071.76 | 220,677.99 | |||
| 受托投资 | 7,059,210,653.91 | 6,091,030,498.45 | |||
| 其中：投资成本 | 6,985,769,700.08 | 6,032,577,035.13 | |||
| 已实现未结算损益 | 73,440,953.83 | 58,453,463.32 | |||
| 合 计 | 7,997,165,144.46 | 6,306,268,691.46 | 合 计 | 7,997,165,144.46 | 6,306,268,691.46 |
(2) 业务分类情况
| 项 目 | 集合资产管理业务 | 单一资产管理业务 | 专项资产管理业务 |
| 期末产品数量 | 14 | 8 | 2 |
| 期末客户数量 | 14,357 | 8 | 2 |
| 其中：个人客户 | 14,316 | ||
| 机构客户 | 41 | 8 | 15 |
| 期初受托资金 | 2,395,798,920.00 | 2,283,316,105.67 | 1,530,974,000.00 |
| 其中：自有资金投入 | 139,767,366.08 | ||
| 个人客户 | 2,218,779,506.50 | 39,405,592.21 | |
| 机构客户 | 37,252,047.42 | 2,243,910,513.46 | 1,530,974,000.00 |
| 期末受托资金 | 2,041,502,517.17 | 3,335,033,761.33 | 1,482,247,800.00 |
| 其中：自有资金投入 | 25,228,131.54 |
| 个人客户 | 1,879,754,247.01 | ||
| 机构客户 | 136,520,138.62 | 3,335,033,761.33 | 1,482,247,800.00 |
| 期末主要受托资产初始成本 | 2,136,293,249.50 | 3,367,228,650.58 | 1,482,247,800.00 |
| 其中：股票 | 8,742,675.36 | ||
| 基金 | 67,538,978.78 | 1,082,688,827.09 | |
| 债券 | 1,681,917,155.36 | 1,767,957,347.49 | |
| 其他 | 1,482,247,800.00 | ||
| 当期资产管理业务净收入 | 22,587,761.58 | 2,302,653.89 |
3. 融资融券业务
(1) 融券业务明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 融出证券 | 182,486,588.24 | 194,060,113.27 |
| 其中：交易性金融资产 | 6,022,985.90 | 125,638,051.83 |
| 转融通融入证券 | 176,463,602.34 | 68,422,061.44 |
| 转融通融入证券总额 | 322,056,167.00 | 108,884,679.00 |
(2) 融资融券业务违约概率情况说明
2023年1月1日至2023年12月31日，累计强制平仓违约金额1,510,029.02元,占融资融券交易额的0.0016%，平仓后仍未实现的债权金额为0元。
(3) 客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
| 担保物类别 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 资金 | 370,778,029.07 | 376,727,789.48 |
| 债券 | 21,371,288.48 | 16,513,795.28 |
| 股票 | 15,818,609,720.84 | 16,178,975,179.30 |
| 其他 | 586,688,770.01 | 407,629,848.11 |
| 小 计 | 16,797,447,808.40 | 16,979,846,612.17 |
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 技术开发费 | 3,311,516.60 | |
| 职工薪酬 | 968,349.16 | 1,460,597.57 |
| 折旧费 | 4,305.96 | 912,124.48 |
| 材料费 | 13,231.58 | 156,790.84 |
| 检测费 | 42,452.83 | 67,370.74 |
| 其他 | 67,089.79 | 497,091.04 |
| 合计 | 1,095,429.32 | 6,405,491.27 |
| 其中：费用化研发支出 | 1,095,429.32 | 6,405,491.27 |
| 资本化研发支出 |
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例（%） | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例（%） | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 哈高科白天鹅药业集团有限公司 | 2023/7/2 | 40,000,000.00 | 100% | 转让 | 已收到股权转让款，经营决策权已转移 | -13,495,447.32 | 1,042,216.56 |
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
1、合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 浙江湘宁供应链有限公司 | 设立 | 2023/10/27 | 100,000,000.00 | 100% |
2、合并范围减少
根据2014年修订的《企业会计准则第33号──合并财务报表》，综合评估合并报表范围内所有主体担任管理人和投资人的情况，对因持有投资份额而享有的回报使公司面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并(包含资产管理计划及投资基金)。故自上述结构化主体成立之日起，将其纳入合并报表范围，在资产管理计划终止并完成清算时不再将其纳入合并报表范围。本期湘财证券金泽5号FOF集合计划自有资金退出，公司面临可变回报的影响较小，不再纳入合并报表范围。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湘财证券股份有限公司 | 长沙市 | 4,590,582,492.00 | 长沙市 | 证券业 | 99.75 | 0.25 | 同一控制下合并 |
| 哈高科大豆食品有限责任公司 | 哈尔滨市 | 283,000,000.00 | 哈尔滨市 | 大豆深加工 | 100.00 | 设立 | |
| 哈高科绥棱二塑有限公司 | 绥化市绥棱县 | 28,830,000.00 | 绥化市绥棱县 | 防水材料生产与销售 | 50.47 | 设立 | |
| 黑龙江省哈高科营养食品有限公司 | 哈尔滨市 | 30,000,000.00 | 哈尔滨市 | 营养食品销售 | 100.00 | 设立 | |
| 哈尔滨哈高科油脂有限责任公司 | 巴彦县 | 17,000,000.00 | 巴彦县 | 粮油加工 | 100.00 | 设立 | |
| 哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司 | 哈尔滨市 | 10,000,000.00 | 哈尔滨市 | 科技企业孵化 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江湘链实业有限公司 | 杭州市 | 100,000,000.00 | 杭州市 | 贸易批发 | 100.00 | 设立 | |
| 黑龙江哈高科实业（集团）有限公司 | 哈尔滨市 | 100,000,000.00 | 哈尔滨市 | 资本市场服务 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江哈高科投资管理有限公司 | 杭州市 | 100,000,000.00 | 杭州市 | 企业管理 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州智湘科技有限公司 | 杭州市 | 10,000,000.00 | 杭州市 | 科技推广和应用服务 | 100.00 | 设立 | |
| 上海益同投科技有限公司 | 上海市 | 30,000,000.00 | 上海市 | 科技推广和应用服务 | 25.00 | 30.00 | 设立 |
| 哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司 | 哈尔滨市 | 120,000,000.00 | 哈尔滨市 | 处理债权债务 | 100.00 | 设立 | |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海大智慧股份有限公司 | 上海 | 上海 | 互联网金融信息服务 | 14.11 | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司为大智慧第二大股东，且公司一名高管担任大智慧董事
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 大智慧 | 大智慧 | |
| 流动资产 | 1,771,529,698.04 | 1,675,654,259.68 |
| 非流动资产 | 529,353,754.35 | 660,875,862.82 |
| 资产合计 | 2,300,883,452.39 | 2,336,530,122.50 |
| 流动负债 | 544,328,828.22 | 632,114,474.48 |
| 非流动负债 | 70,106,206.46 | 85,233,126.62 |
| 负债合计 | 614,435,034.68 | 717,347,601.10 |
| 少数股东权益 | -8,085,739.97 | 7,226,752.73 |
| 归属于母公司股东权益 | 1,694,534,157.68 | 1,611,955,768.67 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 239,098,769.65 | 236,059,600.29 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | 2,159,250,628.37 | 2,258,983,365.74 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | -158,027,271.26 | -165,323,166.03 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 2,240,322,126.76 | 2,329,719,800.00 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 777,390,975.96 | 780,253,394.26 |
| 净利润 | 85,834,411.53 | -92,528,144.74 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | 7,329,060.45 | 39,135,181.33 |
| 综合收益总额 | 93,163,471.98 | -53,392,963.41 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 94,685,178.15 | 103,363,279.69 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 601,911.82 | -225,052.49 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 601,911.82 | -225,052.49 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本公司发行的资产管理计划和证券投资基金，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费收入和业绩报酬，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资取得的投资收益或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。报告期内，本公司通过直接持有本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
| 项 目 | 账面价值 | 最大损失敞口 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 交易性金融资产 | 65,993,244.95 | 31,783,880.65 | 65,993,244.95 | 31,783,880.65 |
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 2,207,125.26 | 397,046.72 | 1,810,078.54 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 2,207,125.26 | 397,046.72 | 1,810,078.54 | / |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 397,046.72 | 395,244.21 |
| 与收益相关 | 9,263,308.79 | 13,185,153.17 |
| 合计 | 9,660,355.51 | 13,580,397.38 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(1). 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。1）信用风险管理实务
①信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
i.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
ii.定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
i. 债务人发生重大财务困难；
ii.债务人违反合同中对债务人的约束条款；
iii.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
iv. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。2） 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3） 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七6、附注七10、附注七17之说明。4） 信用风险敞口
本公司的信用风险主要来自六个方面：一是经纪业务代理客户买卖证券，若在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，公司有责任代客户进行结算而造成损失的风险；二是融资融券交易、股票质押式回购交易等信用类业务的信用风险，主要指由于客户违约及其担保品不足以偿还债务而给公司带来损失的风险；三是信用类产品投资和交易的违约风险，即所投资信用类产品之融资人、发行人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或者因融资人、发行人信用资质恶化等原因导致资产损失和收益变化的风险；四是投行固定收益业务的信用风险，即公司承销以及承担受托管理职责的固定收益产品发行人没能按照约定履行相关偿付义务，产品发生违约，给公司造成负面影响，并可能导致公司承担一定法律责任、监管处罚的风险；五是资产管理业务的信用风险，即由于产品所投资信用类产品的发行人、融资项目债务人或交易对手出现违约、拒绝支付到期本息，或融资人、发行人信用资质恶化等，或产品在交易过程中发生交收违约，而造成产品资产损失的风险。六是场外收益互换业务信用风险，即由于交易对手方在达到追保条件时未按相关要求补充担保，导致保证金对敞口覆盖不足，可能使公司遭受损失的风险。
公司通过系统建设、制度建设、流程管理、人员管理等一系列措施，防范业务开展过程中潜在的信用风险。公司各业务部门作为业务执行机构，承担一线风险管理职责，负责各自业务经营领域的信用风险管理执行工作，对业务风险进行识别、评估、监控和应对；风险管理总部作为独立的风险管理部门负责监测、评估、报告公司整体信用风险情况，并为业务决策提供信用风险管理建议，通过舆情监控、信用度量模型、压力测试、内部信用评级等手段计量和评估相关业务的信用风险水平，向业务部门、公司经理层进行提示、报告。公司制定预期信用损失计量制度及流程，建立预期信用损失模型，定期对需计提减值准备的金融工具评估预期信用损失，计提减值准备。
为管理经纪业务面临的信用风险，公司根据监管规定实行保证金制度，对于代理买卖股票等传统经纪业务均以全额保证金结算，对于股票期权经纪业务，公司向客户收取的保证金不低于交易所规定的最低标准，且有权根据客户信用情况、业务权限和交易级别等收取不同程度保证金。
为管理融资融券和股票质押式回购交易等信用类业务面临的信用风险，公司主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式，管理此类业务的信用风险。
为管理信用类产品投资和交易面临的信用风险，公司不断完善交易对手授信制度，更新交易对手黑白名单，通过系统对交易对手进行额度管理。此外，公司建立了债券内部评级模型，在确定投资标的时选择内外部信用评级较高、资信较好的债券，并对单一债券的集中度进行控制，以分散信用风险。此外，每日对债券持仓情况、盈亏情况、信用评级、负面舆情等进行监控。
为管理投行固定收益业务面临的信用风险，公司开展债券承销业务严格履行内核程序，项目组成员对项目进行尽职调查，形成工作底稿备查，业务部门按照其内部审批流程对项目进行审核，
并通过公司内核程序对项目进行出口管理和终端风险控制。对于存续期项目，公司建立投资银行类业务重大风险项目关注池，对存续期项目定期进行排查，将风险项目纳入关注池建立跟踪管理机制，持续关注债券发行人和增信服务机构的风险状况及偿债能力，预防信用风险事件的发生。
为管理资产管理业务面临的信用风险，公司主要采取了以下措施：包括事前对非标业务交易对手方开展尽职调查、建立债券投资业务交易对手分类授信管理机制、参考内部及外部信用评级对债券投资标的进行分类管理等；事中建立风险监控体系，持续对潜在的信用风险进行识别、评估、报告；明确事后应急处置机制，在风险发生后及时启动应急预案对风险事件进行处置。为管理场外衍生品业务面临的信用风险，公司主要采取了以下措施：在事前审慎评估交易对手方资质及交易目的，根据项目情况设置个性化追保措施及止损方案；事中持续落实盯市要求，对项目风险敞口及交易对手舆情进行监控，对于触发追保条件的，及时向交易对手发出追保通知；制定应急处理预案，在风险发生后迅速有效地处理异常情况，最大程度控制异常情况可能对公司造成的影响和损失。
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(2). 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 471,807,833.33 | 485,438,166.66 | 485,438,166.66 | ||
| 拆入资金 | 202,885,968.38 | 205,452,968.38 | 205,452,968.38 | ||
| 交易性金融负债 | 26,516,981.74 | 26,516,981.74 | 26,516,981.74 | ||
| 衍生金融负债 | 9,929,228.12 | 9,929,228.12 | 9,929,228.12 | ||
| 应付票据 | |||||
| 应付款项 | 53,588,737.28 | 53,588,737.28 | 53,072,771.81 | 125,374.72 | 390,590.75 |
| 卖出回购金融资产 | 2,277,302,327.01 | 2,278,049,600.45 | 2,278,049,600.45 | ||
| 代理买卖证券款 | 10,421,623,819.19 | 10,421,623,855.42 | 10,421,623,855.42 | ||
| 其他应付款 | 399,088,992.60 | 399,088,992.60 | 399,088,992.60 | ||
| 应付短期融资款 | 59,353,962.92 | 59,556,322.40 | 59,556,322.40 | ||
| 长期借款 | 915,000.00 | 915,000.00 | 915,000.00 | ||
| 应付债券 | 6,730,988,518.36 | 7,179,542,549.93 | 4,173,145,589.11 | 2,571,767,467.29 | 434,629,493.53 |
| 租赁负债 | 109,408,317.66 | 116,656,297.31 | 45,895,419.53 | 55,336,506.27 | 15,424,371.51 |
| 其他金融负债 | 1,506.60 | 1,506.60 | 1,506.60 | ||
| 小 计 | 20,763,411,193.19 | 21,236,360,206.89 | 18,157,771,402.82 | 2,627,229,348.28 | 451,359,455.79 |
（续上表）
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 541,911,388.88 | 556,913,416.67 | 556,913,416.67 | ||
| 拆入资金 | 400,982,770.19 | 405,089,436.86 | 405,089,436.86 | ||
| 交易性金融负债 | 52,879,442.24 | 52,879,442.24 | 52,879,442.24 | ||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付款项 | 45,948,965.16 | 45,948,965.16 | 45,948,965.16 | ||
| 卖出回购金融资产 | 2,650,223,912.92 | 2,652,258,216.23 | 2,652,258,216.23 | ||
| 代理买卖证券款 | 11,579,516,855.54 | 11,579,516,855.54 | 11,579,516,855.54 | ||
| 其他应付款 | 44,504,957.03 | 44,504,957.03 | 44,504,957.03 | ||
| 应付短期融资款 | 1,787,535,533.46 | 1,802,254,489.37 | 1,802,254,489.37 | ||
| 长期借款 | 915,000.00 | 915,000.00 | 915,000.00 | ||
| 应付债券 | 5,320,901,797.97 | 5,729,818,361.56 | 747,895,439.12 | 4,981,922,922.44 | |
| 租赁负债 | 136,077,205.48 | 146,799,217.50 | 47,585,798.98 | 66,220,141.67 | 32,993,276.85 |
| 其他金融负债 | 1,506.60 | 1,506.60 | 1,506.60 | ||
| 小 计 | 22,561,399,335.47 | 23,016,899,864.76 | 17,934,848,523.80 | 5,048,143,064.11 | 33,908,276.85 |
(3). 市场风险
市场风险是指由资产的市场价格（包括但不限于利率、汇率、股票价格和商品价格等）变化或波动而使公司可能发生损失的风险。
公司建立了完整的市场风险管理体系，建立覆盖投前、投中、投后的风险管理流程，全面推行风险限额管理，公司对自营证券投资业务设立了年度规模限额和损失限额授权，以风险限额为核心，采取证券池、逐日盯市、预警、调整持仓、平仓等风控措施严格控制市场风险。同时引入久期、股票VaR模型、压力测试等风险度量技术定量测算投资组合的市场风险水平。公司建立了
风险监控和报告机制，由业务部门和风险管理总部负责逐日盯市，对市场风险的动态变化进行监控，定期和不定期地报告风险状况。
利率敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，市场整体利率平行变动对公司综合收益的影响。以2023年12月31日为基期，在其他变量固定的情况下利率发生变动，利率敏感性分析如下：
| 综合收益敏感性 | 期末数（万元） |
| 市场利率上升25个基点 | -1,040.22 |
| 市场利率下降25个基点 | 1,040.22 |
其他价格敏感性分析是在假设其他变量不变的情况下，沪深300指数增加或减少对公司综合收益的影响。以2023年12月31日为基期，在其他变量固定的情况下沪深300指数发生变动，其他价格敏感性分析如下：
| 综合收益敏感性 | 期末数（万元） |
| 沪深300指数上升5% | 664.30 |
| 沪深300指数下降5% | -664.30 |
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 851,942,930.93 | 2,770,666,679.33 | 1,007,598,296.11 | 4,630,207,906.37 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 851,942,930.93 | 2,770,666,679.33 | 1,007,598,296.11 | 4,630,207,906.37 |
| （1）债务工具投资 | 29,414,651.74 | 419,520,464.87 | 226,590,676.81 | 675,525,793.42 |
| （2）权益工具投资 | 822,528,279.19 | 793,373,251.49 | 781,007,619.30 | 2,396,909,149.98 |
| （3）其他 | 1,557,772,962.97 | 1,557,772,962.97 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | 2,600,051,054.80 | 1,805,827,909.69 | 4,405,878,964.49 | |
| （三）其他权益工具投资 | 31,659,086.00 | 31,659,086.00 | ||
| （四）投资性房地产 | ||||
| （五）衍生金融资产 | 28,976,140.99 | 28,976,140.99 | ||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 851,942,930.93 | 5,370,717,734.13 | 2,874,061,432.79 | 9,096,722,097.85 |
| （六）交易性金融负债 | 780,959.25 | 25,736,022.49 | 26,516,981.74 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 780,959.25 | 25,736,022.49 | 26,516,981.74 | |
| 其中：发行的交易性债券 | ||||
| 其他 | 780,959.25 | 25,736,022.49 | 26,516,981.74 | |
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| （七）衍生金融负债 | 9,333.46 | 9,919,894.66 | 9,929,228.12 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 780,959.25 | 9,333.46 | 35,655,917.15 | 36,446,209.86 |
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
估值采用本公司自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流折现法、净资产价值、市场比较法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。不可观测输入值包括流动性折扣、风险调整折扣、经调整的波动率和市场乘数等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
持续的第三层次公允价值计量项目的主要不可观察输入值为流动性折扣，流动性折扣与估值日看跌期权的价值有关。
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、结算备付金、融出资金、存出保证金、应收款项及其他应收款、买入返售金融资产、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付款项及其他应付款、应付债券等。截至2023年12月31日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值无重大差异。
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 新湖控股有限公司 | 杭州市体育场路田家桥2 号 | 实业投资开发；建筑材料、金属材料、化工原料及产品（不含危险品及易制毒化学品）、木材、机械设备、煤炭（无储存）、焦炭、百货、办公自动化设备、橡胶、橡胶制品、初级食用农产品、饲料、矿产品、汽车配件、化学纤维及制品、纺织品、石材、油脂、原料油、燃料油（不含成品油）的销售、经济信息咨询（不含证券、期货） | 4,153,850,000.00 | 24.13 | 24.13 |
本企业最终控制方是黄伟
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司的子公司情况详见本财务报表附注九之说明。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注十说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 浩韵控股集团有限公司 | 联营企业 |
| 上海大智慧股份有限公司 | 联营企业 |
| 上海大智慧财汇数据科技有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 上海大智慧申久信息技术有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 上海大智慧信息科技有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 上海大智慧基金销售有限公司 | 联营企业的子公司 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 浙江财商实业控股有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 滨州新湖房地产开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 海南满天星旅业开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 杭州新湖鸬鸟置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 杭州新湖绿城生活服务有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 杭州新湖美丽洲置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 杭州新湖明珠置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 嘉兴新湖中房置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 九江新湖中宝置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 乐清新湖联合置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 南通新湖置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 启东海上明月文化旅游发展有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 青岛临港置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 瑞安市中宝置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 上海新湖房地产开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 上海新湖绿城物业服务有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 上海新湖天虹城市开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 上海中瀚置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 沈阳沈北金谷置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 沈阳新湖房地产开发有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 沈阳新湖明珠置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 苏州新湖置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 温岭锦辉置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 新湖地产集团有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 新湖期货股份有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 新湖中宝股份有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江澳辰地产发展有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江恒兴力控股集团有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江新湖国际教育投资有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江新湖海创地产发展有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江新湖集团股份有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江新湖绿城物业服务有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江新兰得置业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江允升投资集团有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 上海新湖瑞丰金融服务有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江新湖智脑投资管理合伙企业（有限合伙） | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 哈尔滨丰铭实业有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 沈阳新湖绿城物业服务有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 宁波嘉源实业发展有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 上海新湖创业投资有限公司 | 受同一最终控制方控制的公司 |
| 浙江量盈投资管理有限公司 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 浙江新湖慈善基金会 | 实际控制人近亲属控制的公司 |
| 温州银行股份有限公司 | 控股股东关键管理人员任职的公司 |
| 中信银行股份有限公司 | 控股股东关键管理人员任职的公司 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 上海大智慧信息科技有限公司 | 软件服务、广告费 | 940,690.92 | 1,126,449.36 | ||
| 上海大智慧财汇数据科技有限公司 | 软件服务 | 1,147,049.27 | 1,119,350.10 | ||
| 上海大智慧申久信息技术有限公司 | 软件服务 | 1,749,952.79 | 2,179,304.67 | ||
| 上海大智慧基金销售有限公司 | 基金业务费 | 124.95 | 164.45 | ||
| 新湖期货股份有限公司 | 手续费 | 43.53 | 116.45 | ||
| 浙江新湖绿城物业服务有限公司 | 保洁服务费 | 57,724.15 | |||
| 沈阳新湖明珠置业有限公司[注] | 房屋建筑物 | 810,896.00 |
[注]公司向沈阳新湖明珠置业有限公司购买房屋建筑物其中抵债78,000.00元
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 沈阳新湖绿城物业服务有限公司 | 商品销售 | 1,238.94 | |
| 海南满天星旅业开发有限公司 | 商品销售 | 23,893.80 |
| 杭州新湖鸬鸟置业有限公司 | 商品销售 | 14,311.93 | 14,311.93 |
| 杭州新湖绿城生活服务有限公司 | 商品销售 | 23,445.26 | |
| 杭州新湖美丽洲置业有限公司 | 商品销售 | 39,449.54 | |
| 嘉兴新湖中房置业有限公司 | 商品销售 | 6,752.29 | |
| 乐清新湖联合置业有限公司 | 商品销售 | 4,247.79 | |
| 南通新湖置业有限公司 | 商品销售 | 8,362.82 | |
| 启东海上明月文化旅游发展有限公司 | 商品销售 | 663.72 | |
| 青岛临港置业有限公司 | 商品销售 | 4,770.64 | |
| 上海新湖房地产开发有限公司 | 商品销售 | 9,541.28 | 25,977.10 |
| 上海新湖绿城物业服务有限公司 | 商品销售 | 41,579.82 | 423,692.20 |
| 上海新湖天虹城市开发有限公司 | 商品销售 | 12,850.36 | |
| 上海中瀚置业有限公司 | 商品销售 | 40,207.84 | |
| 温岭锦辉置业有限公司 | 商品销售 | 2,389.38 | |
| 新湖地产集团有限公司 | 商品销售 | 42,416.99 | |
| 浙江澳辰地产发展有限公司 | 商品销售 | 23,394.50 | |
| 浙江新湖国际教育投资有限公司 | 商品销售 | 23,853.21 | |
| 浙江新湖海创地产发展有限公司 | 商品销售 | 11,926.61 | 18,486.23 |
| 浙江新湖绿城物业服务有限公司 | 商品销售 | 18,503.66 | |
| 浙江新兰得置业有限公司 | 商品销售 | 21,284.40 | 23,853.21 |
| 浙江允升投资集团有限公司 | 商品销售 | 83,486.24 | 9,064.22 |
| 新湖期货股份有限公司 | 商品销售 | 1,651.38 | |
| IB业务收入、代理买卖证券收入 | 1,020,644.20 | 928,174.41 | |
| 苏州新湖置业有限公司 | 防水工程 | 1,203,092.67 | |
| 浙江新湖集团股份有限公司 | 代理买卖证券收入 | 891,975.57 | 115,067.92 |
| 新湖控股有限公司 | 代理买卖证券收入 | 151,437.35 | 111,768.87 |
| 浙江财商实业控股有限公司 | 代理买卖证券收入 | 150,000.01 | |
| 新湖中宝股份有限公司 | 商品销售 | 275,743.12 | 170,552.90 |
| 代理买卖证券收入 | 512,278.36 | 19,834.98 | |
| 浙江恒兴力控股集团有限公司 | 代理买卖证券收入 | 6,584.91 | 7,155.28 |
| 上海新湖瑞丰金融服务有限公司 | 代理买卖证券收入 | 27,267.88 | |
| 浙江量盈投资管理有限公司 | 代理买卖证券收入 | 154,745.20 | 14,119.28 |
| 浙江新湖智脑投资管理合伙企业（有限合伙） | 代理买卖证券收入 | 399,617.47 | 528,436.30 |
| 宁波嘉源实业发展有限公司 | 代理买卖证券收入 | 5,113.21 | |
| 上海新湖创业投资有限公司 | 代理买卖证券收入 | 48,806.41 |
注：上述商品销售主要系公司向关联方销售粮油、口罩等商品。
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 浩韵控股集团有限公司 | 房屋 | 13,714.29 | 13,714.29 |
| 哈尔滨丰铭实业有限公司 | 房屋 | 4,571.43 | 4,571.43 |
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浙江新湖集团股份有限公司 | 160,000,000.00 | 2023/11/7 | 2024/11/6 | 否 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 浙江新湖集团股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/6/21 | 2024/6/21 | 否 |
| 浙江新湖集团股份有限公司 | 70,000,000.00 | 2023/4/7 | 2024/4/7 | 否 |
| 浙江新湖集团股份有限公司 | 200,000,000.00 | 2023/9/14 | 2024/9/13 | 否 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 8,521,014.69 | 7,710,072.00 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江新湖慈善基金会 | 捐赠支出 | 1,682,280.00 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 沈阳新湖房地产开发有限公司 | 173,848.47 | 86,924.24 | 731,687.15 | 73,168.72 |
| 九江新湖中宝置业有限公司 | 129,855.80 | 12,985.58 | 287,323.83 | 22,985.91 | |
| 嘉兴新湖中房置业有限公司 | 91,830.68 | 9,183.07 | 91,830.68 | 7,346.45 | |
| 苏州新湖置业有限公司 | 803,453.55 | 40,172.68 | 1,009,773.60 | 20,195.47 | |
| 沈阳沈北金谷置业有限公司 | 100,097.07 | 48,797.07 | 343,697.07 | 291,257.07 | |
| 浙江澳辰地产发展有限公司 | 148,901.00 | 11,912.08 | 212,738.00 | 10,636.90 | |
| 瑞安市中宝置业有限公司 | 1,103.94 | 1,103.94 | 1,103.94 | 1,103.94 | |
| 杭州新湖明珠置业有限公司 | 47,625.85 | 47,625.85 | 47,625.85 | 47,625.85 | |
| 沈阳新湖明珠置业有限公司 | 78,000.00 | 39,000.00 | |||
| 上海新湖绿城物业服务有限公司 | 39,322.00 | 799.94 | |||
| 滨州新湖房地产开发有限公司 | 72,845.92 | 5,827.67 | 216,809.68 | 10,840.48 | |
| 上海新湖天虹城市开发有限公司 | 4,160.00 | 83.2 | |||
| 上海新湖房地产开发有限公司 | 7,800.00 | 156 | |||
| 杭州新湖绿城生活服务有限公司 | 4,898.00 | 97.96 | |||
| 浙江新湖绿城物业服务 | 20,169.00 | 403.38 | |||
| 有限公司 | |||||
| 新湖期货股份有限公司 | 105,002.20 | 525.01 | 73,623.98 | 368.12 | |
| 沈阳新湖绿城物业服务有限公司 | 1,400.00 | 28.00 | |||
| 小 计 | 1,675,964.48 | 265,085.19 | 3,170,562.78 | 526,069.39 | |
| 预付款项 | 上海大智慧信息科技有限公司 | 1,007,716.44 | 1,925,766.58 | ||
| 上海大智慧财汇数据科技有限公司 | 447,452.82 | 558,653.04 | |||
| 上海大智慧申久信息技术有限公司 | 1,136,745.25 | ||||
| 小 计 | 1,455,169.26 | 3,621,164.87 | |||
| 应收股利 | 浩韵控股集团有限公司 | 4,924,357.77 | 2,462,178.89 | 10,391,057.77 | 1,039,105.78 |
| 小 计 | 4,924,357.77 | 2,462,178.89 | 10,391,057.77 | 1,039,105.78 | |
| 其他应收款 | 嘉兴新湖中房置业有限公司 | 163,561.00 | 81,780.50 | 163,561.00 | 16,356.10 |
| 小 计 | 163,561.00 | 81,780.50 | 163,561.00 | 16,356.10 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 上海大智慧基金销售有限公司 | 91.68 | 41.61 |
| 小 计 | 91.68 | 41.61 | |
| 其他应付款 | 上海大智慧信息科技有限公司 | 267,924.53 | |
| 浙江新湖绿城物业服务有限公司 | 17,252.70 | ||
| 小 计 | 17,252.70 | 267,924.53 |
注：上述应收、应付款项主要因公司向关联方销售粮油等食品、开展防水工程施工、采购软件服务等经营性活动所形成。
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
(1) 关联方存款情况
1) 截至2023年12月31日，公司存放在中信银行股份有限公司的存款余额为114,033,060.99元，本期收到存款利息 2,439,843.44 元，支付银行手续费 9,354.53 元。
2) 截至2023年12月31日，公司存放在温州银行股份有限公司的存款余额为223,627,469.13元，本期收到存款利息 6,135,909.70 元，支付银行手续费200.00元。
(2) 其他关联事项
公司向浙江新湖集团股份有限公司提供转融通证券出借的代理服务，截至2023年12月31日，转融通业务规模8,557.40万元。用券客户累计应支付给公司的利息合计2,081,386.66元，公司累计应支付给中国证券金融股份有限公司（以下简称证金公司）的利息合计人民币1,093,878.34元，证金公司应支付给浙江新湖集团股份有限公司的利息合计为781,341.66元。
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位：股
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期失效 |
| 数量 | 数量 | 数量 | |
| 首次及预留部分授予 | 4,063,784.00 | 38,702,675.00 | |
| 合计 | 4,063,784.00 | 38,702,675.00 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 首次授予 | 无 | 无 | 无 | 无 |
| 预留部分授予 | 9.84元/股 | 6个月 | 无 | 无 |
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 首次授予的股票期权以Black-Scholes模型来计算其公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，预计可行权的股票期权数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | -11,954,766.84 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 10,040,653.45 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 首次授予及预留部分授予 | -11,954,766.84 | |
| 合计 | -11,954,766.84 |
其他说明
(1) 首次授予
2021年8月27日，公司2021年第二次临时股东大会审议并通过了《关于 <公司2021年股票期权激励计划（草案）> 及其摘要的议案》《关于 <公司2021年股票期权激励计划考核办法> 的议案》。2021年9月5日，公司第九届董事会第十七次会议、第九届监事会第十一次会议审议并通过了《关于调整2021年股票期权激励计划相关事项的议案》《关于2021年股票期权激励计划权益授予的议案》，本次激励计划为拟向公司高级管理人员、子公司管理层、公司及子公司中层管理人员及核心骨干等330人首次授予11,277万份股票期权，并预留股票期权698万份，标的股票来源为向授予对象定向发行公司 A 股普通股股票，行权价格10.04元/股。激励计划有效期为自股票期权首次授予日（2021年9月15日）起至全部行权或注销之日止，最长不超过 60 个月。行权安排如下：
| 行权安排 | 行权时间 | 行权比例 |
首次授予第一个行权期
| 首次授予第一个行权期 | 自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
首次授予第二个行权期
| 首次授予第二个行权期 | 自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
首次授予第三个行权期
| 首次授予第三个行权期 | 自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
首次授予计划的考核指标分别为公司层面业绩考核与个人层面绩效考核。公司层面业绩指标体系为全资子公司湘财证券综合风控指标及公司归属于上市公司股东的扣除非经常损益的净利润增长率。其中，综合风控指标作为门槛指标，若湘财证券该项指标未达成门槛值，则对应批次的股票期权不得行权；首次授予的行权业绩考核指标设定了以2020年合并报表归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为基数，2021年至2023年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长率不低于10%、20%、30%。对个人设置了绩效考核体系，根据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条件。
(2) 预留部分授予
2022年7月14日，公司第九届董事会第二十三次会议、第九届监事会第十四次会议审议并通过了《关于向激励对象授予2021年股票期权激励计划预留股票期权的议案》，同意公司向符合条件的32名激励对象授予698万股预留股票期权，授予价格为9.91元/股。激励计划有效期为自股票期权首次授予日（2022年7月11日）起至全部行权或注销之日止，最长不超过 60 个月。行权安排如下：
| 行权安排 | 行权时间 | 行权比例 |
预留部分授予第一个行权期
| 预留部分授予第一个行权期 | 自预留部分授予日起12个月后的首个交易日起至预留部分授予日起24个月内的最后一个交易日当日止 | 40% |
预留部分授予第二个行
| 预留部分授予第二个行 | 自预留部分授予日起24个月后的首个交易日 | 30% |
| 权期 | 起至预留部分授予日起36个月内的最后一个交易日当日止 |
预留部分授予第三个行权期
| 预留部分授予第三个行权期 | 自预留部分授予日起36个月后的首个交易日起至预留部分授予日起48个月内的最后一个交易日当日止 | 30% |
预留部分授予计划的考核指标分别为公司层面业绩考核与个人层面绩效考核。公司层面业绩指标体系为全资子公司湘财证券综合风控指标及公司归属于上市公司股东的扣除非经常损益的净利润增长率。其中，综合风控指标作为门槛指标，若湘财证券该项指标未达成门槛值，则对应批次的股票期权不得行权；预留部分授予的行权业绩考核指标设定了以2020年合并报表归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为基数，2021年至2023年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润增长率不低于10%、20%、30%。对个人设置了绩效考核体系，根据激励对象前一年度绩效考评结果，确定激励对象个人是否达到行权的条件。
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2023年12月31日，公司作为诉讼一方涉及的重大未决诉讼情况如下：
公司全资子公司湘财证券于2023年9月收到江苏省南京市中级人民法院发送的十个起诉状等诉讼材料，原告云南国际信托有限公司因其管理的云涌系列信托产品受罗静等人侵权行为遭受损失，诉至法院要求苏宁易购集团股份有限公司苏宁采购中心、广东中诚实业控股有限公司、广东康安贸易有限公司、罗静、湘财证券股份有限公司承担连带赔偿责任，涉案金额为 16.78亿元。湘财证券于 2023年10月收到昆明市中级人民法院发送的起诉状等诉讼材料，原告云南国际信托有限公司因其管理的云涌12号集合资金信托计划遭受损失，诉至法院要求广东中诚实业控股有限公司、湘财证券股份有限公司承担连带赔偿责任，涉案金额为 2.25亿元。上述案件涉案金额合计19.03亿元，截至本报告出具日尚未判决。
根据该案情目前的进展、法律代理人意见及管理层的判断，云南信托现有举证中尚无证据证明湘财证券存在或实施了侵犯云南信托利益的行为，且多起民事案件法院生效裁判明确认定湘财证券在相应产品代销中不存在过错。此外，根据罗静所涉刑事案件现有判决,并无湘财证券人员参与违法犯罪行为，如云南信托不能进一步提供湘财证券存在侵权行为的有效证据，上述案件判决湘财证券承担责任的可能性较小。结合企业会计准则的相关要求，公司于本报告期内未对该索赔金额计提预计负债。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 100,071,571.01 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 100,071,571.01 |
本次利润分配方案已经公司第十届董事会第二次会议审议，待经 2023 年年度股东大会审议通过后正式实施。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。公司有报告分部：证券业务分部、贸易业务分部、食品加工业务分部、防水卷材业务分部和其他业务分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 证券业务 | 贸易业务 | 食品加工业务 | 防水卷材业务 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业总收入 | 174,247.28 | 54,306.71 | 777.19 | 1,813.26 | 1,579.63 | 602.44 | 232,121.63 |
| 营业总成本 | 57,082.65 | 54,058.23 | 643.68 | 1,216.80 | 1,149.81 | 401.28 | 113,749.89 |
| 营业利润 | 31,095.34 | 283.21 | -118.31 | 60.53 | -2,599.17 | 9,721.90 | 18,999.70 |
| 资产总额 | 2,900,617.68 | 26,269.93 | 3,984.40 | 4,737.03 | 1,547,121.16 | 1,178,594.87 | 3,304,135.33 |
| 负债总额 | 1,947,413.83 | 3,210.44 | 1,097.38 | 711.50 | 220,790.50 | 59,046.88 | 2,114,176.77 |
注：证券业务营业收入系利息收入和手续费及佣金收入，证券业务营业成本系利息支出和手续费及佣金支出
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
社会责任支出
2023年度，公司为履行社会责任，在公益性方面的投入金额及构成如下：
单位：元 币种：人民币
| 项 目 | 金 额 | 核算科目 |
| 慈善捐赠 | 2,718,458.00 | 营业外支出 |
| 生态帮扶 | 100,000.00 | 营业外支出 |
| 产业帮扶 | 1,760,000.00 | 营业外支出 |
| 公益帮扶 | 666,400.00 | 营业外支出 |
| 合 计 | 5,244,858.00 |
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内小计 | ||
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 19,055,210.98 | 19,055,210.98 |
| 合计 | 19,055,210.98 | 19,055,210.98 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 | ||
| 合计 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 | 19,055,210.98 | 100.00 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 19,055,210.98 | 19,055,210.98 | 100.00 |
| 合计 | 19,055,210.98 | 19,055,210.98 | 100.00 |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 19,055,210.98 | 19,055,210.98 | ||||
| 合计 | 19,055,210.98 | 19,055,210.98 | ||||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 黑龙江北辰房地产开发有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 78.72 | 15,000,000.00 | |
| 哈电信局 | 1,020,016.40 | 1,020,016.40 | 5.35 | 1,020,016.40 | |
| 哈市松通物资贸易公司 | 894,675.00 | 894,675.00 | 4.70 | 894,675.00 | |
| 内江能源装备公司 | 740,439.76 | 740,439.76 | 3.89 | 740,439.76 | |
| 玉泉永发采石厂 | 489,390.02 | 489,390.02 | 2.57 | 489,390.02 | |
| 合计 | 18,144,521.18 | 18,144,521.18 | 95.23 | 18,144,521.18 |
其他说明无
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,462,178.88 | 9,351,951.99 |
| 其他应收款 | 270,192,220.92 | 255,449,270.98 |
| 合计 | 272,654,399.80 | 264,801,222.97 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(7). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 浩韵控股集团有限公司 | 2,462,178.88 | 9,351,951.99 |
| 合计 | 2,462,178.88 | 9,351,951.99 |
(8). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(9). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,039,105.78 | 1,039,105.78 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,423,073.11 | 1,423,073.11 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 2,462,178.89 | 2,462,178.89 | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 50.00 | 50.00 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(11). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,039,105.78 | 1,423,073.11 | 2,462,178.89 | |||
| 合计 | 1,039,105.78 | 1,423,073.11 | 2,462,178.89 | |||
采用组合计提坏账准备的应收股利
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：4-5年 | 4,924,357.77 | 2,462,178.89 | 50.00 |
| 小 计 | 4,924,357.77 | 2,462,178.88 | 50.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
其他说明：
无
(12). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(13). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1年以内 | 181,170,908.90 | 134,744,294.16 |
| 1年以内小计 | 181,170,908.90 | 134,744,294.16 |
| 1至2年 | 326,653.41 | 49,158,500.00 |
| 2至3年 | 17,455,062.74 | 430,000.00 |
| 3至4年 | 96,587.74 | |
| 4至5年 | 148,740.14 | |
| 5年以上 | 139,532,255.31 | 133,899,312.24 |
| 合计 | 338,730,208.24 | 318,232,106.40 |
[注]期末5年以上账龄比期初5年以上账龄增多的原因系母公司承接注销哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司的往来款项。
(14). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 337,782,831.24 | 317,063,729.40 |
| 其他 | 947,377.00 | 1,168,377.00 |
| 合计 | 338,730,208.24 | 318,232,106.40 |
(15). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 23,273.18 | 250.00 | 62,759,312.24 | 62,782,835.42 |
| 2023年1月1日余额在本期 | 23,273.18 | 250.00 | 62,759,312.24 | 62,782,835.42 |
| --转入第二阶段 | -2,533.07 | 2,533.07 | ||
| --转入第三阶段 | -400.00 | 400.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -11,340.11 | -2,383.07 | -13,723.18 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 32,685.48 | 6,332.67 | 5,729,856.93 | 5,768,875.08 |
| 2023年12月31日余额 | 42,085.48 | 6,332.67 | 68,489,569.17 | 68,537,987.32 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 0.02 | 1.94 | 43.56 | 20.23 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按照坏账账龄组合中1年以内的为第一阶段，账龄组合中1-2年的为第二阶段，账龄组合中2年以上的为第三阶段。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(16). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(17). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 浙江湘链实业有限公司 | 98,130,000.00 | 28.97 | 往来款 | 1 年以内 | |
| 浙江哈高科管理有限公司 | 79,430,635.00 | 23.45 | 往来款 | 1 年以内 | |
| 哈尔滨哈高科油脂有限责任公司 | 71,140,000.00 | 21.00 | 往来款 | 5年以上 | |
| 海南高新工贸公司 | 23,334,631.12 | 6.89 | 往来款 | 5年以上 | 23,334,631.12 |
| 哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司 | 18,480,000.00 | 5.46 | 往来款 | 1年以内、1-2年、2-3年 | |
| 合计 | 290,515,266.12 | 85.77 | / | / | 23,334,631.12 |
(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 12,074,324,486.22 | 17,000,000.00 | 12,057,324,486.22 | 12,275,400,666.30 | 20,493,428.12 | 12,254,907,238.18 |
| 对联营、合营企业投资 | 2,469,208,132.08 | 158,027,271.26 | 2,311,180,860.82 | 2,565,152,426.10 | 165,323,166.03 | 2,399,829,260.07 |
| 合计 | 14,543,532,618.3 | 175,027,271.26 | 14,368,505,347.04 | 14,840,553,092.40 | 185,816,594.15 | 14,654,736,498.25 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 哈高科白天鹅药业集团有限公司 | 87,705,050.09 | 35,353,097.73 | 123,058,147.82 | |||
| 哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司[注] | 124,536,350.25 | 124,536,350.25 | ||||
| 哈高科大豆食品有限责任公司 | 283,112,712.22 | -59,455.14 | 283,053,257.08 | |||
| 哈尔滨哈高科油脂有限责任公司 | 17,000,000.00 | |||||
| 黑龙江省哈高科营养品有限公司 | 30,336,467.76 | -194,580.47 | 30,141,887.29 | |||
| 哈高科绥棱二塑有限公司 | 14,785,971.01 | -124,315.30 | 14,661,655.71 | |||
| 哈尔滨高科科技企业孵化器有限公司 | 10,081,972.53 | -43,240.11 | 10,038,732.42 | |||
| 湘财证券股份有限公司 | 11,494,840,387.47 | -9,392,895.09 | 11,485,447,492.38 | |||
| 黑龙江哈高科实业（集团）有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 浙江湘链实业 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
| 有限公司 | ||||||
| 上海益同投科技有限公司 | 7,602,465.65 | -54,050.13 | 7,548,415.52 | |||
| 浙江哈高科投资管理有限公司 | 1,905,861.20 | 24,527,184.62 | 26,433,045.82 | |||
| 合计 | 12,254,907,238.18 | 50,011,746.11 | 247,594,498.07 | 12,057,324,486.22 | 17,000,000.00 |
注：哈尔滨高科技集团房地产开发有限公司于2023年3月13日发布注销公告，截止目前还在注销中。
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海大智慧股份有限公司 | 2,329,719,800.00 | 104,893,072.21 | 15,960,685.80 | 1,107,628.31 | -1,572,915.14 | 2,240,322,126.76 | 158,027,271.26 | ||||
| 浩韵控股集团有限公司 | 68,347,588.27 | 92,121.14 | 68,439,709.41 | ||||||||
| 哈尔滨高科物业管理有限公司 | 1,761,871.80 | 657,152.85 | 2,419,024.65 | ||||||||
| 小计 | 2,399,829,260.07 | 104,893,072.21 | 16,709,959.79 | 1,107,628.31 | -1,572,915.14 | 2,311,180,860.82 | 158,027,271.26 | ||||
| 合计 | 2,399,829,260.07 | 104,893,072.21 | 16,709,959.79 | 1,107,628.31 | -1,572,915.14 | 2,311,180,860.82 | 158,027,271.26 | ||||
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 472,152.23 | 553,724,727.91 | 552,993,112.86 | |
| 其他业务 | 771,428.58 | 817,823.52 | 800,000.00 | 817,823.52 |
| 合计 | 1,243,580.81 | 817,823.52 | 554,524,727.91 | 553,810,936.38 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 472,152.23 | 553,724,727.91 | 552,993,112.86 | |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本期发生额 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 贸易业务 | 472,152.23 | 472,152.23 | ||
| 小计 | 472,152.23 | 472,152.23 | ||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 在某一时点确认收入 | 472,152.23 | 472,152.23 | ||
| 小 计 | 472,152.23 | 472,152.23 | ||
| 合计 | 472,152.23 | 472,152.23 | ||
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 223,118,282.27 | 401,340,111.19 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 16,709,959.79 | -12,279,675.44 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -73,685,083.93 | -24,300,204.11 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 62,020.83 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 367,338.99 | 60,945.68 |
| 合计 | 166,510,497.12 | 364,883,198.15 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 19,225,598.20 | 主要系处置部分房产所致 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 9,660,355.51 | 主要系收到的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 14,537,369.77 | 所持其他非流动金融资产评估价值上升 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -6,353,020.97 | 主要系对外捐赠 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 2,577,829.73 | 主要系代扣税金手续费返还 |
| 减：所得税影响额 | 9,707,065.32 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 384,093.54 | |
| 合计 | 29,556,973.38 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.0068 | 0.0418 | 0.0418 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.7576 | 0.0314 | 0.0314 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：史建明董事会批准报送日期：2024年4月12日
修订信息
□适用 √不适用