河南易成新能源股份有限公司
2023年度财务决算报告
公司2023年12月31日资产负债表、2023年度利润表、2023年度现金流量表、2023年度所有者权益变动表及相关报表附注已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。公司2023年度财务决算情况如下：
一、主要财务指标完成情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动比率 |
| 营业收入 | 988,420.70 | 1,124,516.10 | -12.10% |
| 利润总额 | -1.73 | 62,228.19 | -100.00% |
| 净利润 | 2,760.00 | 56,219.02 | -95.09% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 4,606.38 | 48,281.96 | -90.46% |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动比率 |
| 资产总额 | 1,684,134.09 | 1,344,610.91 | 25.25% |
| 负债总额 | 916,311.35 | 696,271.34 | 31.60% |
| 净资产 | 767,822.74 | 648,339.57 | 18.43% |
| 归属于母公司的所有者权益 | 698,941.84 | 578,178.85 | 20.89% |
二、经营情况简要分析
1、营业收入分类情况表
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 收入 | 成本 | 毛利率 | 收入 | 成本 | 毛利率 | |
| 主营业务收入 | 975,919.16 | 875,505.52 | 10.29% | 1,089,546.97 | 957,036.94 | 12.16% |
| 其他业务收入 | 12,501.54 | 10,460.48 | 16.33% | 34,969.12 | 27,253.35 | 22.06% |
| 合计 | 988,420.70 | 885,966.00 | 10.37% | 1,124,516.09 | 984,290.29 | 12.47% |
说明：
（1）2023年公司实现营业收入988,420.70万元，其中主营业务收入975,919.16万元，其他业务收入12,501.54万元。
（2）2023年公司实现主营业务收入975,919.16万元，较上年减少113,627.81万元，降幅为10.31%，减少原因主要为①电池片业务售价下降，收入减少；②超高功率石墨产品受市场行情影响，销量下降，收入减少。
（3）2023年公司主营业务毛利率为10.29%，较上年的12.16%下降1.87%，下降的主要原因为石墨电极及相关产品受市场行情影响，销量下降，收入减少，毛利减少。
2、主营业务收入分产品情况表
单位：万元
| 产品名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | 毛利率 | |
| 石墨电极及相关产品 | 75,703.77 | 77,733.30 | -2.68% | 145,576.79 | 125,329.94 | 13.91% |
| 电池片 | 622,385.58 | 567,962.54 | 8.74% | 706,769.86 | 659,623.29 | 6.67% |
| 石墨产品 | 13,329.90 | 14,052.00 | -5.42% | 27,430.27 | 19,993.54 | 27.11% |
| 光伏发电 | 10,640.43 | 4,350.71 | 59.11% | 7,313.85 | 3,158.50 | 56.81% |
| 光伏施工 | 1,751.52 | 1,413.81 | 19.28% | 2,982.38 | 2,067.93 | 30.66% |
| 锂电池 | 20,032.98 | 22,595.22 | -12.79% | 31,661.98 | 28,361.97 | 10.42% |
| 边框 | 90,643.38 | 86,046.31 | 5.07% | 27,932.74 | 26,546.00 | 4.96% |
| 其他产品 | 141,431.60 | 101,351.63 | 28.34% | 139,879.10 | 91,955.77 | 34.26% |
| 合计 | 975,919.16 | 875,505.52 | 10.29% | 1,089,546.97 | 957,036.94 | 12.16% |
说明：
（1）石墨电极及相关产品收入为75,703.77万元，较上年减少69,873.02万元，降幅48%，主要原因为钢铁市场疲软，超高功率石墨电极量价齐跌，造成销量减少，价格下降，收入减少。
（2）电池片收入为622,385.58万元，较上年减少84,384.28万元，降幅11.94%，主要原因为2023年10月以来，光伏电池技术迭代速度加快，TOPcon、HJT等产品对PERC产品市场冲击严重，公司当前PERC产品售价持续下降，市场需求缩减。本年度电池片业务受市场行情影响售价下降，随销量增多但仍未能抵销售价下降影响。
（3）石墨产品收入为13,329.90万元，较上年减少14,100.37万元，降幅51.4%，主要原因为本年度售价下降影响。
（4）光伏发电收入10,640.43万元，较上年增加3,326.58万元，增幅45.48%，主要原因为本年新增电站项目，发电量增多影响。
（5）光伏施工收入1,751.52万元，较上年减少1,230.86万元，降幅41.27%，主要原因为本年新建电站项目较同期减少。
（6）锂电池收入20,032.98万元，较上年减少11,629.00万元，降幅36.73%，主要原因为本年销量减少、售价下降，收入减少。
（7）边框收入90,643.38万元，较上年增加62,710.64万元，增幅224.51%，主要原因为该业务为上年度新增业务，本年全年生产，收入较多。
3、公司的主要客户
单位：万元
| 客户名称 | 销售总额 | 占公司营业总收入的比例 |
| 客户一 | 609,771.66 | 61.69% |
| 客户二 | 37,938.31 | 3.84% |
| 客户三 | 31,085.54 | 3.14% |
| 客户四 | 23,006.65 | 2.33% |
| 客户五 | 22,018.40 | 2.23% |
| 合计 | 723,820.56 | 73.23% |
说明：2023年，前五大客户的营业收入723,820.56万元，占公司营业总收入的73.23%。
4、主要费用情况
单位：万元
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 变动 | 变动率 |
| 销售费用 | 1,708.78 | 1,375.54 | 333.24 | 24.23% |
| 管理费用 | 30,879.34 | 26,365.51 | 4,513.83 | 17.12% |
| 研发费用 | 36,126.11 | 37,941.76 | -1,815.65 | -4.79% |
| 财务费用 | 22,531.31 | 13,515.20 | 9,016.11 | 66.71% |
说明：
（1）销售费用：2023年销售费用共发生1,708.78万元，较上期增加333.24万元，增幅24.23%，无重大变化。
（2）管理费用：2023年管理费用共发生30,879.34万元，较上期增加4,513.83万元，增幅17.12%，主要原因为上年度新建铝边框、锂电池、负极材料、全钒液流电池储能等项目本期大量投产，涉及的相关管理费用增加。
（3）研发费用：2023年研发费用共发生36,126.11万元，较上期减少1,815.65万元，降幅4.79%，无重大变化。
（4）财务费用：2023年财务费用共发生22,531.31万元，较上期增加9,016.11万元，增幅66.71%，主要原因为本期长期借款及融资租赁规模增加共同影响。
5、报告期内资产构成情况
单位：万元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产 | 894,350.83 | 683,637.41 | 流动负债 | 596,394.21 | 518,458.26 |
| 非流动资产 | 789,783.27 | 660,973.50 | 非流动负债 | 319,917.14 | 177,813.08 |
| 负债合计 | 916,311.35 | 696,271.34 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 698,941.84 | 578,178.85 | |||
| 股东权益 | 767,822.75 | 648,339.57 | |||
| 资产合计 | 1,684,134.10 | 1,344,610.91 | 负债和股东权益合计 | 1,684,134.10 | 1,344,610.91 |
说明：流动资产期末金额为894,350.83万元，比期初增加210,713.42万元；非流动资产期末金额789,783.27万元，比期初增加128,809.77万元；流动负债期末金额为596,394.21万元，比期初增加77,935.95万元；非流动负债期末金额为319,917.14万元，比期初增加142,104.06万元；负债期末金额为916,311.35万元，比期初增加220,040.11万元；股东权益期末金额为767,822.75万元，比期初增加119,483.18万元。主要原因为：
报告期内融资租赁贷款增多及本年度盈利影响。
6、报告期内现金流量的构成情况
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 变化 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 14,839.48 | -29,152.85 | 43,992.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -112,942.71 | -42,181.91 | -70,760.80 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 93,796.37 | 113,531.31 | -19,734.94 |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 40.57 | 225.65 | -185.08 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -4,266.29 | 42,422.21 | -46,688.50 |
说明：本期期末现金及现金等价物余额为120,262.91万元，净减少4,266.29万元。
（1）本期经营活动产生的现金流量净额为14,839.48万元，比上期净上升43,992.33万元，主要为本期销售回款增多影响。
（2）本期投资活动产生的现金流量净额为-112,942.71万元，比上期净下降70,760.80万元，主要为本期工程项目投资较上期增多。
（3）本期筹资活动产生的现金流量净额为93,796.37万元，比上期净下降19,734.94万元，主要为本期取得银行借款较同期减少、偿还借款较同期增多共同影响。
三、主要财务指标分析
1、财务指标
（1）盈利能力指标
| 项 目 | 本期 | 上期 | 差异 |
| 净资产收益率 | 0.79% | 9.04% | -8.24% |
| 主营业务毛利率 | 10.29% | 12.16% | -1.87% |
（2）偿债能力指标
| 项目 | 本期 | 上期 | 差异 |
| 流动比率 | 1.50 | 1.32 | 0.18 |
| 速动比率 | 1.16 | 1.02 | 0.14 |
| 资产负债率 | 54.41% | 51.78% | 2.63% |
（3）营运能力指标
| 项目 | 本期 | 上期 | 差异 |
| 应收账款周转率 | 5.35 | 9.97 | -4.62 |
| 存货周转率 | 4.54 | 5.75 | -1.21 |
（4）每股收益指标
| 项目 | 本期 | 上期 | 差异 |
| 基本每股收益 | 0.0212 | 0.2233 | -0.2021 |
2、财务指标分析
（1）盈利能力分析
报告期内光伏业务行情影响，虽石墨电极业务毛利率下降，产销量下降，但新建铝边框、全钒液流电池储能等项目本期大量投产，产销量增加，对公司利润产生了积极影响，公司具有较强的盈利能力。
（2）偿债能力分析
公司的负债比率与资产规模配比，长期偿债风险和压力虽有所增加，但公司目前的偿债风险较低。
（3）营运能力指标分析
公司应收账款周转率较上年有所下降，存货周转率较上年有所下降主要原因是：上年度新建项目本年度大量投产，账款账期各有不同，应收账款余额增加；期末存货较期初也有所增加。目前应收账款及存货保持在合理范围内。
（4）每股收益分析
公司2023年每股收益0.0212元较上年减少0.2021元，主要原因为本年净利润同比减少影响。
四、主要子公司的经营情况
1、全资子公司开封平煤新型炭材料科技有限公司，2023年期末资产总额669,826.91万元，负债总额214,083.98万元，净资产455,742.93万元，报告期内实现收入209,837.45万元，营业利润10,427.46万元，净利润9,930.93万元，归属母公司净利润10,306.77万元。
2、控股子公司平煤隆基新能源科技有限公司，2023年期末资产总额480,305.57万元，负债总额341,904.20万元，净资产138,401.37万元。报告
期内实现营业收入720,918.40万元，营业利润15,457.96万元，净利润13,508.11万元。
3、全资子公司河南中原金太阳技术有限公司，2023年期末资产总额250,775.04万元，负债总额197,402.32万元，净资产53,372.72万元，报告期内实现收入36,770.27万元，营业利润1,425.74万，净利润1,169.47万元，归属母公司净利润901.23万元。
4、控股子公司河南易成阳光新能源有限公司，2023年期末资产总额60,854.54万元，负债总额56,355.40万元，净资产4,499.15万元，报告期内实现收入20,245.94万元，营业利润-6,569.16万，净利润-5,589.21万元。
5、控股子公司青海天蓝新能源材料有限公司，2023年期末资产总额53,323.29万元，负债总额53,669.93万元，净资产-346.64万元，报告期内实现收入8,372.86万元，营业利润-6,519.82万，净利润-5,088.64万元。
6、全资子公司河南易成瀚博能源科技有限公司，2023年期末资产总额46,262.07万元，负债总额41,647.78万元，净资产4,614.29万元，报告期内实现收入8,561.81万元，营业利润-1,379.51万，净利润-2,013.11万元。
河南易成新能源股份有限公司董事会
二○二三年四月十三日