2023年度财务决算报告株洲天桥起重机股份有限公司（简称“公司”）2023年度财务报表已经天职国际会计师事务所审计，并由其出具了天职业字[2024]27990号无保留意见审计报告。经审计的财务报表按照企业会计准则的规定编制，公允反映公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量。现将有关情况报告如下（除特殊说明外，决算数据均为合并数据，金额单位均为万元）：
一、合并资产负债表
（一）合并资产表
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 流动资产合计 | 326,492 | 302,508 | 23,984 | 8% |
| 其中：货币资金 | 90,003 | 39,571 | 50,432 | 127% |
| 交易性金融资产 | 330 | 22,722 | -22,392 | -99% |
| 应收票据 | 8,578 | 11,531 | -2,953 | -26% |
| 应收款项融资 | 11,020 | 12,566 | -1,546 | -12% |
| 应收账款 | 121,315 | 112,204 | 9,111 | 8% |
| 合同资产 | 28,473 | 23,811 | 4,662 | 20% |
| 预付账款 | 7,850 | 5,103 | 2,747 | 54% |
| 其他应收款 | 3,609 | 4,106 | -497 | -12% |
| 存货 | 53,408 | 69,453 | -16,045 | -23% |
| 其他流动资产 | 1,903 | 1,442 | 461 | 32% |
| 非流动资产合计 | 127,606 | 113,158 | 14,448 | 13% |
| 其中：其他权益工具投资 | 25,321 | 25,384 | -63 | 0% |
| 其他债权投资 | 17,527 | 17,527 | ||
| 长期股权投资 | 14,379 | 14,458 | -79 | -1% |
| 固定资产 | 36,731 | 38,806 | -2,075 | -5% |
| 在建工程 | 563 | 428 | 135 | 32% |
| 使用权资产 | 470 | 696 | -226 | -32% |
| 无形资产 | 12,805 | 13,403 | -598 | -4% |
| 商誉 | 11,703 | 11,703 | ||
| 递延所得税资产 | 7,862 | 7,995 | -133 | -2% |
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 其他非流动资产 | 245 | 284 | -39 | -14% |
| 资产总计 | 454,098 | 415,666 | 38,432 | 9% |
截至2023年12月31日，公司合并资产总计为45.41亿元，较年初增幅9%。变动较大项目说明：
1.货币资金、交易性金融资产：公司将现金、银行存款和银行保证金计入货币资金，将理财产品计入交易性金融资产。2023年末合计金额9.03亿元（其中使用受限的保证金1.51亿元），较年初增加45%，主要是年末公司集中收到几笔大额订单的预付款，金额约2亿元。
2.应收票据和应收款项融资：公司将信用等级较高银行开具的承兑计入应收款项融资；将商业承兑和信用等级较低银行开具的承兑计入应收票据。2023年末合计金额1.96亿元，较年初减少19%，主要是部分应收票据以较低利率贴现。
3.预付账款：2023年末金额7,850万元，较年初增加54%，主要是随着订单增加，采购金额增加。
4.存货：年末金额5.34亿元，较年初下降23%。2023年末公司存货金额处于近年来的平均水平。
5.其他流动资产：年末金额1,903万元，较年初增加32%，主要是留抵增值税增加。
6.其他债权投资：年末金额1.75亿元，主要是公司购买的一年以上的大额存单。
（二）合并负债表
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 流动负债合计 | 192,226 | 159,239 | 32,987 | 21% |
| 其中：短期借款 | 19,335 | 17,310 | 2,025 | 12% |
| 应付票据 | 50,053 | 36,804 | 13,249 | 36% |
| 应付账款 | 54,155 | 58,595 | -4,440 | -8% |
| 合同负债 | 47,798 | 27,413 | 20,385 | 74% |
| 应付职工薪酬 | 6,364 | 4,794 | 1,570 | 33% |
| 应交税费 | 2,308 | 2,413 | -105 | -4% |
| 其他应付款 | 5,027 | 4,714 | 313 | 7% |
| 其他流动负债 | 7,185 | 7,193 | -8 | 0% |
| 非流动负债合计 | 17,051 | 12,564 | 4,487 | 36% |
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 其中：长期借款 | 13,180 | 8,098 | 5,082 | 63% |
| 长期应付款 | ||||
| 租赁负债 | 273 | 488 | -215 | -44% |
| 递延收益 | 361 | 737 | -376 | -51% |
| 递延所得税负债 | 3,237 | 3,241 | -4 | 0% |
| 负债合计 | 209,277 | 171,803 | 37,474 | 22% |
截至2023年12月31日，公司合并负债为20.93亿元，较年初增幅22%。资产负债率46.09%，公司资产负债结构较为稳定。变动较大项目说明：
1.银行借款：公司的银行借款包括短期借款和长期借款。2023年末公司银行借款
3.25亿元，较年初增加28%，主要是随着订单增加，公司生产投入所需资金增加。
2.应付票据：年末金额5.01亿元，较年初增加36%，主要是在手订单增加，公司加强了材料储备，支付的货款增加。
3.合同负债：年末金额4.78亿元，较年初增加74%，主要是订货量增加，预收款随之增加。
4.应付职工薪酬：年末金额6,364万元，较年初增加33%，各公司波动均在可控范围内。
5.租赁负债：年末金额273万元，较年初减少44%，主要是按合同约定支付租金后，合同未付的租金相应减少。
6.递延收益：年末金额361万元，较年初减少51%，主要是本期部分政府补助项目验收，相关补助资金从递延收益转出。
（三）合并所有者权益表
| 项目 | 年末金额 | 年初金额 | 变动金额 | 变动幅度 |
股东权益合计
| 股东权益合计 | 244,821 | 243,863 | 958 | 0% |
| 其中：实收资本 | 141,664 | 141,664 | ||
| 资本公积 | 6,131 | 6,131 | ||
| 专项储备 | 232 | 167 | 65 | 39% |
| 盈余公积 | 8,194 | 8,116 | 78 | 1% |
| 未分配利润 | 61,495 | 59,962 | 1,533 | 3% |
| 其他综合收益 | 15,608 | 15,456 | 152 | 1% |
| 少数股东权益 | 11,498 | 12,366 | -868 | -7% |
| 负债和所有者权益总计 | 454,098 | 415,666 | 38,432 | 9% |
公司合并所有者权益为24.48亿元，与年初基本持平。
二、合并利润表
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 营业收入 | 173,343 | 158,634 | 14,709 | 9% |
| 减：营业成本 | 131,916 | 123,299 | 8,617 | 7% |
| 毛利率 | 23.9% | 22.3% | 0 | 1.6% |
| 税金及附加 | 1,496 | 1,125 | 371 | 33% |
| 销售费用 | 9,883 | 9,717 | 166 | 2% |
| 管理费用 | 16,447 | 14,738 | 1,709 | 12% |
| 研发费用 | 9,701 | 8,492 | 1,209 | 14% |
| 财务费用 | 637 | 1,409 | -772 | -55% |
| 加：其他收益 | 3,671 | 3,314 | 357 | 11% |
| 投资收益 | 744 | 434 | 310 | 71% |
| 信用减值损失 | -3,243 | -314 | -2,929 | -933% |
| 资产减值损失 | -1,075 | 280 | -1,355 | -484% |
| 营业利润 | 3,360 | 3,568 | -208 | -6% |
| 加：营业外收入 | 156 | 40 | 116 | 290% |
| 减：营业外支出 | 340 | 190 | 150 | 79% |
| 利润总额 | 3,177 | 3,418 | -241 | -7% |
| 减：所得税费用 | 199 | -167 | 366 | 219% |
| 净利润 | 2,978 | 3,585 | -607 | -16.9% |
| 归属上市公司股东的净利润 | 3,734 | 4,077 | -343 | -8.4% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 2,179 | 2,040 | 139 | 6.8% |
2023年度，公司实现合并营业收入17.33亿元，发生营业成本13.19亿元，实现净利润2,978万元，其中归属于母公司净利润3,734万元，较上年同期下降8%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2,179万元，比上年同期增长6.8%。变动较大项目原因说明：
1.税金及附加：本年金额1,496万元，较上年同期增加33%，主要是本期收入和毛利率均有所增加，上缴的增值税增加。
2.财务费用：本年金额637万元，较上年减少55%。一方面公司降低了贷款利率，
另一方面公司提高了的存款利率。
3.投资收益：本年金额744万元，主要是购买大额存单的利息收益。
4.减值损失：本年计提信用减值损失3,243万元，计提资产减值损失1,075万元,主要是应收账款和合同资产余额增加。
5.营业外收支：本年获得营业外收入156万元，主要是收到的赔款；发生营业外支出340万元，主要是工伤费用和税收滞纳金。
6.净利润：2023年度，公司归属上市公司股东的净利润3,734万元，较上年同期减少343万元，降幅8.4%，主要是公司本年计提的减值损失较上年同期增加4,284万元。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增加6.8%，公司非经常性损益情况如下表：
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 非流动性资产处置损益 | 2 | -85 | 87 | -102.6% |
| 计入当期损益的政府补助 | 1,958 | 2,236 | -278 | -12.4% |
| 公允价值变动损益 | 78 | 1,052 | -973 | -92.5% |
| 债务重组损益 | 189 | -552 | 741 | -134.3% |
| 除上述各项之外的其他 | -162 | -150 | -12 | 8.2% |
| 减：所得税影响额 | 289 | 452 | -163 | -36.1% |
| 少数股东权益影响额 | 222 | 13 | 209 | 1667.7% |
| 非经常性损益 | 1,555 | 2,037 | -482 | -23.7% |
三、合并现金流量表
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 变动金额 | 变动幅度 |
| 经营活动现金流入 | 199,187 | 195,538 | 3,649 | 1.87% |
| 经营活动现金流出 | 167,758 | 171,320 | -3,562 | -2.08% |
| 经营活动现金流量净额 | 31,429 | 24,219 | 7,210 | 29.77% |
| 投资活动现金流入 | 25,152 | 61,044 | -35,892 | -58.80% |
| 投资活动现金流出 | 19,850 | 56,865 | -37,015 | -65.09% |
| 投资活动现金流量净额 | 5,303 | 4,179 | 1,124 | 26.90% |
| 筹资活动现金流入 | 38,107 | 36,310 | 1,797 | 4.95% |
| 筹资活动现金流出 | 32,171 | 58,430 | -26,259 | -44.94% |
| 筹资活动现金流量净额 | 5,936 | -22,120 | 28,056 | 126.84% |
| 汇率变动对现金的影响 |
| 现金净增加额 | 42,668 | 6,277 | 36,391 | 579.75% |
2023年度，公司经营活动现金流量净额3.14亿元，较上年同期增加0.72亿元，增幅29.77%。其中：经营活动现金流入19.92亿元，较上年同期增加0.36亿元，增幅1.87%；经营活动现金流出16.78亿元，较上年同期减少0.36亿元，降幅2.08%。
株洲天桥起重机股份有限公司
董事会2024年4月11日