关于国机精工集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]361Z0198号
国机精工集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了国机精工集团股份有限公司（以下简称国机精工公司）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月11日出具了容诚审字[2024]361Z0038号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》，国机精工公司管理层编制了后附的国机精工集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是国机精工公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计国机精工公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对国机精工公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解国机精工公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供国机精工公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：国机精工集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
（此页无正文，为国机精工集团股份有限公司容诚专字[2024]361Z0198号报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 杨海固 中国注册会计师： 王启盛 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 王宜省 | |
| 2024年 4月11日 |
| 附件： | ||||||||||
| 国机精工集团股份有限公司 | ||||||||||
| 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 编制单位：国机精工集团股份有限公司 | 单位：元 | |||||||||
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | 非经营性占用 | ||||||||
| - | 非经营性占用 | |||||||||
| - | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | ||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | 非经营性占用 | ||||||||
| - | 非经营性占用 | |||||||||
| - | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | ||
| 其他关联方及其附属企业 | - | 非经营性占用 | ||||||||
| 小计 | — | — | — | - | - | - | - | - | ||
| 总计 | — | — | — | - | - | - | - | - | ||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额(不含利息) | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质(经营性往来、非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 国机财务有限责任公司 | 同一控制方 | 银行存款 | 557,654,281.92 | 17,554,500,985.27 | 4,600,417.11 | 17,531,673,484.99 | 585,082,199.31 | 金融服务 | 经营性往来 |
| 第一拖拉机股份有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | 1,355,300.12 | 500.00 | - | 1,355,800.12 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 东方红（洛阳）现代生活服务有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 8,240.00 | - | 8,240.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 二重（德阳）重型装备有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | 30,076,398.37 | 42,382,633.00 | - | 55,162,046.55 | 17,296,984.82 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 广州宝力特液压技术有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 2,500.00 | - | 2,500.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 广州国机密封科技有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 2,500.00 | - | 2,500.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 广州机械科学研究院有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 2,500.00 | - | 2,500.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 桂林电器科学研究院有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | 25,000.00 | 142,800.00 | - | 167,800.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 桂林格莱斯科技有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 1,772,728.00 | - | 1,761,124.00 | 11,604.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 国机环球（北京）展览有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 1,427,411.73 | - | 1,427,411.73 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 国机重工集团国际装备有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 120,000.00 | - | 120,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 合肥通用机械研究院有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 180,000.00 | - | 54,000.00 | 126,000.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 恒天重工股份有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 27,000.00 | - | 27,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 机械工业第六设计研究院有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 13,800.00 | - | 13,800.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 江苏苏美达五金工具有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 68,750.00 | - | 68,750.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 |
| 上海河图工程股份有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 8,193,745.73 | - | 8,193,745.73 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 乌鲁木齐威斯特剪毛设备有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 4,000.00 | - | 4,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 无锡宏大纺织机械专件有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 1,000.00 | - | 1,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 一拖（洛阳）汇德工装有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | 699,379.05 | 7,305,924.96 | - | 5,722,801.59 | 2,282,502.42 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国机床销售与技术服务有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 1,944.00 | - | 1,944.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国机械工业第四建设工程有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 200,000.00 | - | 200,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 |
| 中国机械工业集团有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 2,146,700.00 | - | 2,100,000.00 | 46,700.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国机械国际合作股份有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 9,000.00 | - | 9,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国机械设备工程股份有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | 8,150,000.00 | - | - | 1,150,000.00 | 7,000,000.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国农业机械化科学研究院集团有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 25,000.00 | - | 25,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国汽车工业工程有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 350,572.21 | - | 330,000.00 | 20,572.21 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国一拖集团有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 25,730.00 | - | 25,730.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中国重型机械研究院股份公司 | 同一控制方 | 应收账款 | 77,200.00 | 1,156,500.00 | - | 1,131,800.00 | 101,900.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中机建设集团德阳工程有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | 71,397.97 | - | - | 71,397.97 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中机十院国际工程有限公司洛阳分公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 1,900.00 | - | 1,900.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中机时代置业（北京）有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 72,703.00 | - | 72,703.00 | - | 租赁款 | 经营性往来 | |
| 二重（德阳）重型装备有限公司 | 同一控制方 | 合同资产 | - | 106,800.00 | - | - | 106,800.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 重庆材料研究院有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | - | 57,408.00 | - | 57,408.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 广州国机密封科技有限公司 | 同一控制方 | 预付款项 | 2,960.00 | - | - | 2,960.00 | - | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 |
| 中国机械工业机械工程有限公司 | 同一控制方 | 预付款项 | - | 0.41 | - | - | 0.41 | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 | |
| 苏州电加工机床研究所有限公司 | 同一控制方 | 其他非流动资产 | 82,500.00 | 68,750.00 | - | 82,500.00 | 68,750.00 | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 | |
| 中国机械工业集团有限公司 | 母公司 | 其他应收款 | 920,881.98 | - | - | 291,020.90 | 629,861.08 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 第一拖拉机股份有限公司 | 同一控制方 | 其他应收款 | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 | - | 押金保证金 | 非经营性往来 | |
| 第一拖拉机股份有限公司 | 同一控制方 | 应收款项融资 | 1,961,000.00 | 1,268,000.00 | 3,229,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | ||
| 桂林格莱斯科技有限公司 | 同一控制方 | 应收款项融资 | - | 1,045,218.80 | 838,574.80 | 206,644.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | ||
| 一拖（洛阳）汇德工装有限公司 | 同一控制方 | 应收款项融资 | 1,594,810.00 | 1,640,589.59 | 1,794,810.00 | 1,440,589.59 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中国机械设备工程股份有限公司 | 同一控制方 | 应收款项融资 | - | 1,150,000.00 | 1,150,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | ||
| 中国重型机械研究院股份公司 | 同一控制方 | 应收款项融资 | - | 1,064,000.00 | 1,064,000.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | ||
| 二重（德阳）重型装备有限公司 | 同一控制方 | 应收票据 | 1,795,370.00 | 1,582,000.00 | 2,677,370.00 | 700,000.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | ||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 阜阳轴承有限公司 | 已移交清算组子公司 | 应收账款 | 5,284,471.74 | - | - | 5,284,471.74 | 租赁款及资金拆借利息 | 非经营性往来 | |
| 洛阳轴研精密机械有限公司 | 已注销子公司 | 应收账款 | - | 146,263.23 | 146,263.23 | - | 租赁款 | 经营性往来 | ||
| 阜阳轴承有限公司 | 已移交清算组子公司 | 其他应收款 | 67,949,906.60 | - | - | - | 67,949,906.60 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 洛阳轴研精密机械有限公司 | 已注销子公司 | 其他应收款 | 5,313,262.56 | - | - | 1,058,904.69 | 4,254,357.87 | 代垫社保及往来款 | 非经营性往来 | |
| 阜阳轴研轴承有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 31,411,622.43 | - | - | 22,701,000.00 | 8,710,622.43 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 洛阳轴承研究所有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 470,263,249.70 | 455,000,000.00 | 6,709,990.26 | 760,166,841.59 | 171,806,398.37 | 代垫社保、往来款及资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 洛阳轴研科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 20,000,000.00 | 32,000,000.00 | 56,372.22 | 52,056,372.22 | - | 往来款及资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 郑州国机精工发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 47,345,582.44 | 110,560,000.00 | 2,756,868.16 | 91,662,450.60 | 69,000,000.00 | 代垫社保、往来款及资金拆借 | 非经营性往来 |
| 郑州磨料磨具磨削研究所有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 431,514,752.97 | 41,205,995.43 | 560,751.04 | 472,247,741.02 | 1,033,758.42 | 代垫社保、往来款及资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 河南爱锐科技有限公司 | 已注销子公司 | 其他应收款 | 259,780.12 | 1,737,963.18 | - | 1,997,743.30 | - | 代垫社保、往来款及退还投资款 | 非经营性往来 | |
| 中国机械工业国际合作有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 230,272,914.50 | 230,000,000.00 | 6,860,402.77 | 287,133,317.27 | 180,000,000.00 | 代垫社保、往来款及资金拆借 | 非经营性往来 | |
| 其他关联方及其附属企业 | 白鸽磨料磨具有限公司 | 托管企业 | 应收账款 | 5,425,379.35 | 69,456,867.38 | - | 73,439,789.90 | 1,442,456.83 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 |
| 成都工具检测所 | 托管企业之子公司 | 应收账款 | - | 3,550.00 | - | 3,550.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 成都工具研究所有限公司 | 托管企业 | 应收账款 | 67,500.00 | 6,406,046.10 | - | 5,613,751.10 | 859,795.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 国创（洛阳）轴承产业技术研究院有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 5,450,000.00 | 4,600.00 | - | 5,450,000.00 | 4,600.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 河南省功能金刚石研究院有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 156,218.67 | - | 156,218.67 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 洛阳轴建开发建设有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 1,300.00 | - | 1,300.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 山东洛轴所轴承研究院有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 367,503.99 | - | 367,503.99 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 郑州白鸽钻石科技有限公司 | 托管企业之联营企业，2023年股权转让 | 应收账款 | - | 700.00 | - | 700.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 郑州海科研磨工具有限公司 | 托管企业子公司 | 应收账款 | 930,361.25 | 7,501,201.22 | - | 6,775,585.86 | 1,655,976.61 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 郑州威源新材料有限公司 | 托管企业之联营企业 | 应收账款 | - | 44,500.00 | - | 44,500.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 郑州优德新材料科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | - | 3,500.00 | - | 3,500.00 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 中浙高铁轴承有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 13,014,671.00 | 3,838,100.00 | - | 218,025.00 | 16,634,746.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 洛阳精密机床有限公司 | 已注销子公司少数股东 | 应收账款 | 1,093,823.30 | - | - | 1,093,823.30 | - | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 白鸽磨料磨具有限公司 | 托管企业 | 预付款项 | 565,420.00 | - | - | 565,420.00 | - | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 | |
| 成都工具研究所有限公司 | 托管企业 | 预付款项 | 229,393.76 | 1,500,000.00 | - | 229,393.76 | 1,500,000.00 | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 |
| 洛阳轴建开发建设有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | 470,800.00 | - | - | 470,800.00 | - | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 |
| 山东洛轴所轴承研究院有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | - | 77,598.42 | - | - | 77,598.42 | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 |
| 郑州白鸽涂附磨具有限公司 | 托管企业子公司 | 预付款项 | 13,200.00 | - | - | 11,681.42 | 1,518.58 | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 |
| 郑州海科研磨工具有限公司 | 托管企业子公司 | 预付款项 | 1,262.00 | - | - | 1,262.00 | - | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 |
| 成都工具研究所有限公司 | 托管企业 | 其他非流动资产 | - | 222,000.00 | - | - | 222,000.00 | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 |
| 洛阳轴建开发建设有限公司 | 联营企业 | 其他非流动资产 | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 | - | 采购商品/服务、接受劳务 | 经营性往来 |
| 白鸽磨料磨具有限公司 | 托管企业 | 其他应收款 | 629.95 | 235,616.31 | - | 6,246.26 | 230,000.00 | 代垫社保及往来款 | 非经营性往来 |
| 成都工具研究所有限公司 | 托管企业 | 其他应收款 | 242,977.80 | 1,994,419.50 | - | 2,232,704.39 | 4,692.91 | 代垫社保及往来款 | 非经营性往来 |
| 国创（洛阳）轴承产业技术研究院有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 120,154.00 | 106,245.10 | - | - | 226,399.10 | 代垫社保及往来款 | 非经营性往来 |
| 洛阳轴建开发建设有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 1,718,646.79 | 2,385,921.73 | - | 4,104,568.52 | 代垫社保及往来款 | 非经营性往来 | |
| 山东洛轴所轴承研究院有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 207,625.61 | - | - | 173,043.94 | 34,581.67 | 代垫社保及往来款 | 非经营性往来 |
| 中浙高铁轴承有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 7,412,572.78 | 197,193.21 | - | - | 7,609,765.99 | 代垫社保及资金拆借 | 非经营性往来 |
| 白鸽磨料磨具有限公司 | 托管企业 | 应收款项融资 | 2,910,245.10 | 42,892,852.78 | 37,459,277.88 | 8,343,820.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 成都工具研究所有限公司 | 托管企业 | 应收款项融资 | 20,000.00 | 4,620,552.11 | 3,947,942.08 | 692,610.03 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 郑州海科研磨工具有限公司 | 托管企业子公司 | 应收款项融资 | 297,527.93 | 5,190,581.74 | 4,221,235.38 | 1,266,874.29 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 郑州优德新材料科技有限公司 | 联营企业 | 应收款项融资 | - | 108,760.00 | 8,760.00 | 100,000.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 白鸽磨料磨具有限公司 | 托管企业 | 应收票据 | - | 777,286.48 | 627,286.48 | 150,000.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 | |
| 成都工具研究所有限公司 | 托管企业 | 应收票据 | - | 375,510.00 | - | 375,510.00 | 提供劳务/服务、销售商品 | 经营性往来 |
| 总计 | — | — | — | 1,954,474,213.09 | 18,647,248,681.28 | 21,544,801.56 | 19,454,569,558.71 | 1,168,698,137.22 | |||
| 说明：洛阳精密机床有限公司系公司已注销子公司洛阳轴研精密机械有限公司之少数股东，应收账款期初余额1,093,823.3，期末余额1,093,823.3，本期未收回，但期末不作为关联方披露。 | |||||||||||