2023
目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—122页
四、附件…………………………………………………………第123—126页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第123页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第124页
（三）执业注册会计师资格证书复印件…………………第125-126页
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审计报告天健审〔2024〕11-136号成都云图控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了成都云图控股股份有限公司（以下简称云图控股公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云图控股公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云图控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）、五（二）1。云图控股公司的营业收入主要来自于销售复合肥、联碱、盐、黄磷、磷酸一铵等。2023年度，云图控股公司营业收入为人民币21,767,216,937.83元。
由于营业收入是云图控股公司关键业绩指标之一，可能存在云图控股公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、报关单及提单等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)存货账面价值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十三）、五（一）7。
截至2023年12月31日，云图控股公司存货的账面价值为人民币3,290,596,453.15元，占资产总额的16.05%。
云图控股公司的存货主要为复合肥、黄磷、联碱、盐、磷酸一铵及以上产品
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的原材料、贸易业务所购入的库存商品等。由于存货金额重大，且存货成本核算的准确性影响营业成本的金额，进而对经营业绩产生影响，可能存在管理层通过不恰当的存货核算方式以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将存货账面价值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对存货账面价值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解采购与付款、生产与仓储相关的关键内部控制，评价控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)结合销售情况，对存货结构变动、市场价格、单位成本等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(3)结合采购情况，对存货入账金额、市场价格进行比对分析，以评估存货采购的真实性与合理性，并对存货实施计价测试，评估成本结转的准确性；
(4)选取项目复核成本计算单，检查直接材料、直接人工及间接费用的计算和分配是否正确，并与佐证文件（如领料记录、生产工时记录、费用分配汇总表等）相核对，以评估成本确认计量的真实性与准确性；
(5)了解云图控股公司生产线产能产量情况，对销量、产量及能源耗用等进行比对分析，以评估产量的真实性；
(6)获取云图控股公司定期盘点记录，核对盘点表与账面记录数据，检查公司对差异结果的处理，评价盘点有效性，并制定监盘计划，对期末存货实施监盘程序，关注相关残次、呆滞物料是否被盘点人员识别；
(7)获取云图控股公司存货跌价准备计算表，对管理层计算可变现净值所涉及的重要参数进行复核，并选取样本进行减值测试，检查云图控股公司对存货跌价准备金额计算的准确性；
(8)实施截止测试，检查存货的入库与发运是否记录在恰当的时点；
(9)检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
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务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云图控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
云图控股公司治理层（以下简称治理层）负责监督云图控股公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
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施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云图控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云图控股公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就云图控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十一日
成都云图控股股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况成都云图控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都市新都化学工业有限公司，成立于1995年8月31日，后更名为成都市新都化工（集团）有限公司，总部位于四川省成都市。2005年6月，经四川省人民政府川府函〔2005〕118号文批准，成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立为成都市新都化工股份有限公司。2008年9月，经中华人民共和国商务部《商务部关于同意成都市新都化工股份有限公司增资扩股相应变更为外商投资股份公司的批复》批准（商资批〔2008〕1252号），公司变更为外商投资股份有限公司。2014年12月，公司因唯一外资股东已将其持有公司的股份全部减持完毕，企业类型变更为“内资股份有限公司”。2016年9月18日，公司更名为成都云图控股股份有限公司。公司现持有统一社会信用代码为91510100202593801A的营业执照，现有注册资本1,207,723,762.00元，股份总数1,207,723,762股（每股面值1元），公司股票已于2011年1月18日在深圳证券交易所挂牌交易。截至2023年12月31日，公司有限售条件的流通股数为324,783,701股，其中，有限售条件的流通股份A股324,783,701股；无限售条件的流通股份A股882,940,061股。本公司属化肥及化工行业。公司主要经营活动：肥料生产销售；化工产品生产销售；货物进出口。
本财务报表业经公司2024年4月11日第六届董事会第二十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，嘉施利（马来西亚）有限公司、嘉施利（泰国）有限公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
第
页共126页涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的核销应收账款 | 五（一）3 | 公司将核销应收账款金额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重要的核销应收账款。 |
| 重要的核销其他应收款 | 五（一）6、十六（一）2 | 公司将核销其他应收款金额超过资产总额0.3%的其他应收款认定为重要的核销其他应收款。 |
| 重要的在建工程项目 | 五（一）13 | 公司将在建工程项目金额超过资产总额0.3%的项目认定为重要在建工程项目。 |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将账龄超过1年的应付账款金额超过资产总额0.3%的款项认定为重要的应付账款。 |
第
页共126页重要的账龄超过1年的其他应付款
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 公司将账龄超过1年的其他应付账款金额超过资产总额0.3%的款项认定为重要的其他应付账款。 | |
| 收到或支付的重要的投资活动有关的现金 | 公司将收到或支付的金额超过资产总额0.3%的投资活动认定为重要的投资活动。 | |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 七（一）2 | 公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的5%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司。 |
| 重要的合营企业、联营企业、共同经营 | 七（五） | 公司将来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占公司合并财务报表归属于母公司净利润的5%以上或合营或联营企业的长期股权投资账面价值占公司合并财务报表资产总额的5%以上的公司确定为重要的合营企业、联营企业。 |
| 重要的承诺事项 | 公司将承诺金额超过资产总额0.3%的事项认定为重要承诺事项。 | |
| 重要的或有事项 | 公司将涉诉金额超过资产总额0.3%的未决诉讼认定为重要或有事项。 | |
| 重要的资产负债表日后事项 | 公司将期后金额超过资产总额0.3%的事项认定为重要期后事项。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第
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| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收利息 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收股利 | ||
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8.00-20.00 | 3.00 | 12.13-4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 8.00-12.00 | 3.00 | 12.13-8.08 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 6.00-10.00 | 3.00 | 16.17-9.70 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5.00 | 3.00 | 19.40 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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类别
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 完成竣工验收后且达到预定的可使用状态 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 运输设备/其他设备 | 达到预定可使用状态或者实际投入使用 |
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类生产性生物资产的折旧方法
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类别
| 类别 | 折旧方法 | 使用寿命（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 林木类 | 年限平均法 | 10.00 | 0.00 | 10.00 |
3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据公司确定生产性生物资产的使用寿命，应当考虑下列因素：(1)该资产的预计产出能力或者实物产量；(2)该资产的预计有形损耗；(3)该资产的预计无形损耗。
对于达到预定经营目的的生产性生物资产，应根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定生产性生物资产的使用寿命、预计净残值，作为进行生产性生物资产核算的依据。
公司至少应当于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值进行复核。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50-70年、土地使用年限 | 直线法 |
| 采矿权[注] | 1.17.42-50年、预计开采年限2.剩余可开采数量、可开采储量 | 直线法或产量法 |
| 探矿权 | 不适用 | 不摊销 |
| 软件 | 2-5年、预期受益期间 | 直线法 |
[注]公司持有的盐矿采矿权因盐矿开采特性，其价值在使用寿命内均匀减少，使用直线法摊销；除盐矿外，其他采矿权使用产量法摊销
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(4)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)商品销售收入
公司与客户之间的商品销售合同包含转让复合肥、联碱产品、磷酸一铵、磷化工以及原材料贸易等产品的单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入，取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。公司按合同（订单）约定交货方式将商品交付客户后，在取得客户签收确认时，公司确认销售收入。
(2)提供服务收入
公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值低于40,000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十三)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)
该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十四)重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18
号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
第
页共126页
受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 72,631.82 | |
| 递延所得税负债 | 71,137.96 | |
| 未分配利润 | 1,493.86 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -1,471.76 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、3% |
| 资源税 | 从价计征 | 4%、8% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 应纳税土地面积 | 1.6元/㎡、2元/㎡、3元/㎡、4元/㎡、6元/㎡、6.4元/㎡、16元/㎡ |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 8.25%、15%、16.5%、20%、22%、24%、25%、29.84%、30.00% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 应城市新都化工有限责任公司 | 15.00% |
| 孝感广盐华源制盐有限公司 | 15.00% |
第
页共126页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 | 15.00% |
| 嘉施利（宜城）化肥有限公司 | 15.00% |
| 嘉施利（荆州）化肥有限公司 | 15.00% |
| 嘉施利（眉山）化肥有限公司 | 15.00% |
| 眉山市新都化工复合肥有限公司 | 15.00% |
| 嘉施利（应城）化肥有限公司 | 15.00% |
| 嘉施利（宁陵）化肥有限公司 | 15.00% |
| 嘉施利（平原）化肥有限公司 | 15.00% |
| 雷波凯瑞材料科技有限公司 | 15.00% |
| 应城市新都化工复合肥有限公司 | 15.00% |
| 雷波凯瑞磷化工有限责任公司 | 15.00% |
| 新疆云图水溶肥有限公司 | 15.00% |
| 洋浦云图供应链管理有限公司 | 15.00% |
| 云图新能源材料（荆州）有限公司 | 15.00% |
| 嘉施利（马来西亚）有限公司 | 24.00%[注1] |
| 嘉施利（马来西亚）农业服务有限公司 | 24.00%[注1] |
| 嘉施利（泰国）有限公司 | 15.00%、20.00%[注2] |
| 嘉施利越南有限公司 | 20.00%[注3] |
| 越川（香港）贸易有限公司 | 8.25%、16.50%[注4] |
| 嘉施利农业服务菲律宾公司 | 30.00%[注5] |
| 美国纽约嘉施利农业服务有限公司 | 29.84%[注6] |
| 嘉施利（老挝）农业服务有限公司 | 20.00%[注7] |
| 嘉施利（印度尼西亚）农业服务有限公司 | 22.00%[注8] |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25.00% |
[注1]公司子公司嘉施利（马来西亚）有限公司、嘉施利（马来西亚）农业服务有限公司适用马来西亚法定的24%企业所得税率
[注2]公司子公司嘉施利（泰国）有限公司适用泰国法定企业所得税率，对税前利润不超过30万泰铢的部分免征企业所得税，对超过30万至300万泰铢的部分按15%税率征收企业所得税，对超过300万泰铢的部分按20%的税率征收企业所得税
[注3]公司子公司嘉施利越南有限公司适用越南法定的20%企业所得税率[注4]公司子公司越川（香港）贸易有限公司适用香港法定企业所得税率，对税前利润不超过200万港币的部分按8.25%税率征收企业所得税，对超过200万港币的部分按16.5%的税率征收企业所得税
[注5]公司子公司嘉施利农业服务菲律宾公司适用菲律宾法定的30%企业所得税率[注6]公司子公司美国纽约嘉施利农业服务有限公司适用美国法定的29.84%（包括联邦企业所得税21%、加州企业所得税率8.84%）企业所得税率
[注7]公司子公司嘉施利（老挝）农业服务有限公司适用老挝法定的20%企业所得税率[注8]公司子公司嘉施利（印度尼西亚）农业服务有限公司适用印度尼西亚法定的22%企业所得税率
(二)税收优惠公司子公司应城市新都化工有限责任公司于2023年12月1日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342009263，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司孝感广盐华源制盐有限公司于2023年12月1日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342008872，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司于2021年11月15日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202142003058，有效期三年，自2021年-2023年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司嘉施利（宜城）化肥有限公司于2021年11月15日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202142000660，有效期三年，自2021年-2023年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司嘉施利（荆州）化肥有限公司于2023年12月8日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342006054，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司嘉施利（应城）化肥有限公司于2022年10月12日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202242001002，有效期三年，自2022年-2024年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司嘉施利（宁陵）化肥有限公司于2023年11月22日取得《高新技术企业证
书》，证书编号：GR202341002587，有效期三年，自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。公司子公司嘉施利（平原）化肥有限公司于2022年12月12日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202237004599，有效期三年，自2022年-2024年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司应城市新都化工复合肥有限公司于2023年10月26日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342001781，有效期三年,自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司雷波凯瑞磷化工有限责任公司于2022年11月2日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202251000072，有效期三年,自2022年-2024年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
公司子公司云图新能源材料（荆州）有限公司于2023年11月14日取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342002833，有效期三年,自2023年-2025年享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
根据2020年财政部、税务总局和国家发展和改革委员会《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)，公司子公司雷波凯瑞材料科技有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》西部地区新增鼓励类产业（四川省28.工业节能降耗技术开发及应用）；子公司嘉施利（眉山）化肥有限公司、眉山市新都化工复合肥有限公司、新疆云图水溶肥有限公司符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》中西部地区鼓励类产业（十一、石化化工5、优质钾肥及各种专用肥、水溶肥、液体肥、中微量元素肥、硝基肥、缓控释肥的生产，磷石膏综合利用技术开发与应用），相关子公司享受15%的西部大开发所得税优惠税率。
根据财政部、税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税〔2020〕31号)，公司子公司洋浦云图供应链管理有限公司属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公司子公司荣成益新凯普海洋科技有限公司、成都新繁食品有限公司、美盐集（应城）日化有限公司、益盐堂（宁陵）健康盐制盐有限公司、贵州盐业集团商
贸有限责任公司、湖北省益欣盐产业技术研究院有限公司、宜城市宙翔化工有限公司、宜城翔云科技有限公司、成都达人慧科技有限公司、利川市新都生态农业综合开发有限公司、应城市新都进出口贸易有限公司、成都丰云农服科技有限公司、雷波凯瑞商贸有限公司、师宗新繁食品有限公司、嘉施利（佳木斯）肥业有限公司、崇州市凯利丰复合肥有限责任公司、遵义新都化工有限责任公司、嘉施利（新疆）水溶肥有限公司、成都云图锐展科技有限公司、成都瑞冠企业管理有限公司、成都鑫顺宸供应链管理有限公司、湖北智通物流有限责任公司、应城宙翔环保水务有限公司、雷波凯瑞物流有限责任公司、海南滨泰汽车租赁服务有限公司、湖北省云图安装工程有限责任公司、湖北云图熔盐科技有限公司、成都新繁调味品有限责任公司满足《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的条件。根据国家财政部、税务总局发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公司子公司湖北新亚通物流有限责任公司、雷波云图商贸有限公司、乌兰浩特和顺商贸有限公司、湖北云图新材料有限公司满足《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）的条件。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 76,007.24 | 67,830.93 |
| 银行存款 | 1,199,481,729.64 | 2,407,005,953.68 |
| 其他货币资金 | 1,395,262,664.66 | 1,206,904,971.03 |
| 其中：应计利息 | 6,663,151.49 | 6,669,860.40 |
| 合计 | 2,594,820,401.54 | 3,613,978,755.64 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 79,793,985.14 | 62,223,086.22 |
(2)其他说明因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项详见本财务报表附注五（三）3之说明。
2.交易性金融资产
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,182,628.00 | |
| 其中：衍生金融资产 | 1,182,628.00 | |
| 合计 | 1,182,628.00 |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 395,016,412.50 | 593,008,859.28 |
| 1-2年 | 14,668,937.25 | 18,512,762.33 |
| 2-3年 | 449,161.09 | 4,633,386.91 |
| 3-4年 | 3,774,819.28 | 13,331,814.86 |
| 4-5年 | 11,075,572.18 | 11,226,032.08 |
| 5年以上 | 23,357,030.22 | 13,535,825.46 |
| 合计 | 448,341,932.52 | 654,248,680.92 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 448,341,932.52 | 100.00 | 52,089,772.54 | 11.62 | 396,252,159.98 |
| 合计 | 448,341,932.52 | 100.00 | 52,089,772.54 | 11.62 | 396,252,159.98 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
第
页共126页金额
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 654,248,680.92 | 100.00 | 58,243,145.54 | 8.90 | 596,005,535.38 |
| 合计 | 654,248,680.92 | 100.00 | 58,243,145.54 | 8.90 | 596,005,535.38 |
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 395,016,412.50 | 19,750,820.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 14,668,937.25 | 1,466,893.73 | 10.00 |
| 2-3年 | 449,161.09 | 89,832.22 | 20.00 |
| 3-4年 | 3,774,819.28 | 1,887,409.65 | 50.00 |
| 4-5年 | 11,075,572.18 | 5,537,786.10 | 50.00 |
| 5年以上 | 23,357,030.22 | 23,357,030.22 | 100.00 |
| 小计 | 448,341,932.52 | 52,089,772.54 | 11.62 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 58,243,145.54 | 405,732.32 | 3,029,796.83 | 3,529,308.49 | 52,089,772.54 | |
| 合计 | 58,243,145.54 | 405,732.32 | 3,029,796.83 | 3,529,308.49 | 52,089,772.54 | |
[注]其他变动系黑龙江巨邦农业生产资料经销有限公司2-3年应收账款平移至应收实际控制人往来款所致
(4)本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 3,029,796.83 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
第
页共126页单位名称
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 中国邮政集团有限公司湖北省分公司 | 39,866,256.99 | 39,866,256.99 | 8.89 | 1,993,312.85 | |
| AekyongwongCo.,Ltd. | 28,217,863.55 | 28,217,863.55 | 6.29 | 1,410,893.18 | |
| 四川锂源新材料有限公司 | 17,274,000.00 | 17,274,000.00 | 3.85 | 863,700.00 | |
| FELCRANIAGASDNBHD | 15,989,717.90 | 15,989,717.90 | 3.57 | 799,485.90 | |
| 天津中远化工有限公司 | 12,882,000.00 | 12,882,000.00 | 2.87 | 644,100.00 | |
| 小计 | 114,229,838.44 | 114,229,838.44 | 25.47 | 5,711,491.93 | |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 85,962,709.39 | 84,420,285.36 |
| 合计 | 85,962,709.39 | 84,420,285.36 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 85,962,709.39 | 100.00 | 85,962,709.39 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 85,962,709.39 | 100.00 | 85,962,709.39 | ||
| 合计 | 85,962,709.39 | 100.00 | 85,962,709.39 | ||
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 84,420,285.36 | 100.00 | 84,420,285.36 | ||
第
页共126页种类
| 种类 | 期初数 | ||||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 84,420,285.36 | 100.00 | 84,420,285.36 | ||
| 合计 | 84,420,285.36 | 100.00 | 84,420,285.36 | ||
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 85,962,709.39 | ||
| 小计 | 85,962,709.39 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,783,219,266.18 |
| 小计 | 4,783,219,266.18 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 1,182,759,292.10 | 99.67 | 1,182,759,292.10 | |
| 1-2年 | 2,203,240.07 | 0.19 | 2,203,240.07 | |
| 2-3年 | 786,875.63 | 0.07 | 786,875.63 | |
| 3年以上 | 834,566.60 | 0.07 | 834,566.60 | |
| 合计 | 1,186,583,974.40 | 100.00 | 1,186,583,974.40 | |
（续上表）
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 1,708,496,375.75 | 99.35 | 1,708,496,375.75 | |
第
页共126页账龄
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1-2年 | 9,027,834.14 | 0.52 | 9,027,834.14 | |
| 2-3年 | 2,080,877.99 | 0.12 | 2,080,877.99 | |
| 3年以上 | 173,327.10 | 0.01 | 173,327.10 | |
| 合计 | 1,719,778,414.98 | 100.00 | 1,719,778,414.98 | |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 内蒙古远兴能源销售有限责任公司 | 66,635,684.34 | 5.62 |
| 贵州盐业（集团）生态农业有限公司 | 64,808,483.44 | 5.46 |
| 国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 | 47,022,619.81 | 3.96 |
| 陕煤华中煤炭销售有限公司 | 36,539,181.14 | 3.08 |
| 中煤化（天津）化工销售有限公司 | 34,522,063.84 | 2.91 |
| 小计 | 249,528,032.57 | 21.03 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 68,578,665.48 | 79,005,205.62 |
| 往来款 | 17,646,542.43 | 30,000,000.00 |
| 备用金 | 12,593,080.42 | 27,050,639.63 |
| 其他 | 23,843,857.08 | 14,081,033.51 |
| 合计 | 122,662,145.41 | 150,136,878.76 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 58,494,685.56 | 101,818,018.68 |
| 1-2年 | 4,098,593.71 | 18,849,230.91 |
| 2-3年 | 33,466,965.67 | 23,807,906.67 |
| 3-4年 | 23,581,758.01 | 3,083,082.51 |
| 4-5年 | 1,661,866.61 | 1,419,954.76 |
第
页共126页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 5年以上 | 1,358,275.85 | 1,158,685.23 |
| 合计 | 122,662,145.41 | 150,136,878.76 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 122,662,145.41 | 100.00 | 24,008,074.98 | 19.57 | 98,654,070.43 |
| 合计 | 122,662,145.41 | 100.00 | 24,008,074.98 | 19.57 | 98,654,070.43 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 150,136,878.76 | 100.00 | 15,147,609.29 | 10.09 | 134,989,269.47 |
| 合计 | 150,136,878.76 | 100.00 | 15,147,609.29 | 10.09 | 134,989,269.47 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 58,494,685.56 | 2,924,734.30 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,098,593.71 | 409,859.38 | 10.00 |
| 2-3年 | 33,466,965.67 | 6,693,393.13 | 20.00 |
| 3-4年 | 23,581,758.01 | 11,790,879.01 | 50.00 |
| 4-5年 | 1,661,866.61 | 830,933.31 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,358,275.85 | 1,358,275.85 | 100.00 |
| 小计 | 122,662,145.41 | 24,008,074.98 | 19.57 |
(4)坏账准备变动情况
第
页共126页
项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 5,090,900.99 | 1,884,923.09 | 8,171,785.21 | 15,147,609.29 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -204,929.69 | 204,929.69 | ||
| --转入第三阶段 | -3,346,696.57 | 3,346,696.57 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,961,237.00 | 1,666,703.17 | 7,932,472.72 | 7,637,938.89 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 2,306,781.69 | 2,306,781.69 | ||
| 其他变动 | -3,529,308.49 | -3,529,308.49 | ||
| 期末数 | 2,924,734.30 | 409,859.38 | 20,673,481.30 | 24,008,074.98 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 34.42 | 19.57 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。期末坏账准备计提比例：第一阶段5.00%，第二阶段10.00%,，第三阶段34.42%。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：黑龙江巨邦农业生产资料经销有限公司2-3年应收账款平移至应收实际控制人往来款所致。
(5)本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,306,781.69 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 四川雷波县西川矿业有限公司 | 押金保证金 | 23,400,000.00 | 3-4年、4-5年 | 19.08 | 11,700,000.00 |
| 李海龙、姜洪波 | 往来款 | 17,646,542.43 | 2-3年 | 14.39 | 3,529,308.49 |
第
页共126页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| [注] | |||||
| 郑州商品交易所 | 押金保证金 | 14,900,000.00 | 1年以内 | 12.15 | 745,000.00 |
| 华融金融租赁股份有限公司 | 押金保证金 | 13,200,000.00 | 2-3年 | 10.76 | 2,640,000.00 |
| PromptShippingCo.Ltd. | 押金保证金 | 4,883,061.99 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 3.98 | 500,497.82 |
| 小计 | 74,029,604.42 | 60.36 | 19,114,806.31 |
[注]截至2023年12月31日，公司应收黑龙江巨邦农业生产资料经销有限公司（以下简称黑龙江巨邦）货款17,646,542.43元，其中黑龙江巨邦于2023年11月1日注销，为解决黑龙江巨邦欠款事宜，2024年3月14日公司与黑龙江巨邦原股东李海龙、姜洪波签订协议书，约定黑龙江巨邦欠款由李海龙、姜洪波继续承担还款义务
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,727,350,759.78 | 1,348,233.22 | 1,726,002,526.56 |
| 在产品 | 1,776,088.74 | 1,776,088.74 | |
| 库存商品 | 1,491,331,273.92 | 29,640,345.88 | 1,461,690,928.04 |
| 发出商品 | 25,908,810.76 | 25,908,810.76 | |
| 包装物 | 76,067,426.53 | 849,327.48 | 75,218,099.05 |
| 合计 | 3,322,434,359.73 | 31,837,906.58 | 3,290,596,453.15 |
（续上表）
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,571,488,539.99 | 2,276,961.17 | 1,569,211,578.82 |
| 在产品 | 1,719,216.33 | 1,719,216.33 | |
| 库存商品 | 1,623,709,410.86 | 32,245,308.71 | 1,591,464,102.15 |
| 发出商品 | 43,532,941.49 | 43,532,941.49 | |
| 包装物 | 110,486,482.23 | 1,210,716.23 | 109,275,766.00 |
第
页共126页
项目
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 3,350,936,590.90 | 35,732,986.11 | 3,315,203,604.79 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | 2,276,961.17 | 1,216,176.94 | 1,349,792.61 | 795,112.28 | 1,348,233.22 | |
| 库存商品 | 32,245,308.71 | 28,237,960.83 | 1,011,832.96 | 29,831,090.70 | 29,640,345.88 | |
| 包装物 | 1,210,716.23 | 558,047.25 | 604,699.30 | 314,736.70 | 849,327.48 | |
| 合计 | 35,732,986.11 | 30,012,185.02 | 2,966,324.87 | 30,940,939.68 | 31,837,906.58 | |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用或售出 |
| 库存商品 | 产品估计售价减去估计将要发生的销售费用以及相关税费 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 包装物 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 | 以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用或售出 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣与预缴增值税 | 535,841,548.32 | 535,841,548.32 | 142,637,063.37 | 142,637,063.37 | ||
| 预缴企业所得税 | 11,859,681.11 | 11,859,681.11 | 20,516,001.84 | 20,516,001.84 | ||
| 其他 | 389,931.84 | 389,931.84 | 382,635.93 | 382,635.93 | ||
| 合计 | 548,091,161.27 | 548,091,161.27 | 163,535,701.14 | 163,535,701.14 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | ||||||
| 对联营企业投资 | 29,702,957.09 | 29,702,957.09 | 29,703,982.15 | 29,703,982.15 | ||
| 合计 | 29,702,957.09 | 29,702,957.09 | 29,703,982.15 | 29,703,982.15 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 徐州艾易西股权投资私募基金合伙企业（有限合伙） | 29,703,982.15 | -1,025.06 | ||||
| 乐山科尔碱业有限公司[注2] | ||||||
| 广盐（佛山）供应链有限公司[注1] | 1.00 | -1.00 | ||||
| 合计 | 29,703,982.15 | 1.00 | -1,026.06 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 徐州艾易西股权投资私募基金合伙企业（有限合伙） | 29,702,957.09 | |||||
| 乐山科尔碱业有限公司[注2] | ||||||
| 广盐（佛山）供应链有限公司 | ||||||
第
页共126页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| [注1] | ||||||
| 合计 | 29,702,957.09 | |||||
[注1]广盐（佛山）供应链有限公司初始投资成本555.00万元，2019年减少投资成本
300.00万元；2023年4月17日，益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司以1元价格收购其他股东的20%股权；截至2023年12月31日，广盐（佛山）供应链有限公司净资产已为负数，详见本财务报表附注七（五）2之说明[注2]乐山科尔碱业有限公司初始投资成本20,149,992.42元，截至2023年12月31日，净资产已为负数，详见本财务报表附注七（五）2之说明
10.其他非流动金融资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 515,769,287.36 | 320,000,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 515,769,287.36 | 320,000,000.00 |
| 合计 | 515,769,287.36 | 320,000,000.00 |
11.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 5,732,700.04 | 16,115,851.25 | 21,848,551.29 |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 5,732,700.04 | 16,115,851.25 | 21,848,551.29 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 5,478,706.01 | 4,639,588.71 | 10,118,294.72 |
| 本期增加金额 | 29,336.28 | 319,476.38 | 348,812.66 |
| (1)计提或摊销 | 29,336.28 | 319,476.38 | 348,812.66 |
| 本期减少金额 |
第
页共126页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 期末数 | 5,508,042.29 | 4,959,065.09 | 10,467,107.38 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 224,657.75 | 11,156,786.16 | 11,381,443.91 |
| 期初账面价值 | 253,994.03 | 11,476,262.54 | 11,730,256.57 |
12.固定资产
(1)明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 3,645,552,058.07 | 5,543,828,633.24 | 90,123,609.24 | 172,166,753.36 | 9,451,671,053.91 |
| 本期增加金额 | 1,007,340,566.11 | 2,102,706,572.45 | 21,903,128.56 | 52,733,128.03 | 3,184,683,395.15 |
| 1)购置 | 69,202,138.30 | 122,412,641.04 | 18,519,223.46 | 25,062,166.10 | 235,196,168.90 |
| 2)在建工程转入 | 938,138,427.81 | 1,980,293,931.41 | 3,383,905.10 | 27,670,961.93 | 2,949,487,226.25 |
| 本期减少金额 | 1,891,689.33 | 116,304,171.20 | 9,822,621.36 | 49,166,054.95 | 177,184,536.84 |
| 1)处置或报废 | 1,891,689.33 | 116,304,171.20 | 9,822,621.36 | 18,576,919.68 | 146,595,401.57 |
| 2)合并范围变更 | 30,589,135.27 | 30,589,135.27 | |||
| 期末数 | 4,651,000,934.85 | 7,530,231,034.49 | 102,204,116.44 | 175,733,826.44 | 12,459,169,912.22 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 1,193,621,622.35 | 3,413,073,987.37 | 50,349,386.04 | 103,182,936.46 | 4,760,227,932.22 |
| 本期增加金额 | 193,946,204.16 | 449,830,095.71 | 12,250,885.11 | 20,706,534.86 | 676,733,719.84 |
| 1)计提 | 193,946,204.16 | 449,830,095.71 | 12,250,885.11 | 20,706,534.86 | 676,733,719.84 |
| 本期减少金额 | 1,700,344.52 | 103,090,206.67 | 8,978,417.07 | 40,200,006.23 | 153,968,974.49 |
| 1)处置或报废 | 1,700,344.52 | 103,090,206.67 | 8,978,417.07 | 16,519,509.15 | 130,288,477.41 |
| 2)合并范围变更 | 23,680,497.08 | 23,680,497.08 | |||
| 期末数 | 1,385,867,481.99 | 3,759,813,876.41 | 53,621,854.08 | 83,689,465.09 | 5,282,992,677.57 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 3,265,133,452.86 | 3,770,417,158.08 | 48,582,262.36 | 92,044,361.35 | 7,176,177,234.65 |
| 期初账面价值 | 2,451,930,435.72 | 2,130,754,645.87 | 39,774,223.20 | 68,983,816.90 | 4,691,443,121.69 |
(2)融资租入固定资产(售后回租)
第
页共126页
项目
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 541,555,413.06 | 367,955,707.93 | 173,599,705.13 | |
| 小计 | 541,555,413.06 | 367,955,707.93 | 173,599,705.13 |
(3)经营租出固定资产
| 项目 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
| 机器设备 | 319,991.15 | 363,769.91 |
| 小计 | 319,991.15 | 363,769.91 |
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 荆州公司生产用房及办公用房等 | 328,779,094.71 | 正在办理 |
| 应城化工生产用房及辅助用房等 | 227,295,291.34 | 正在办理 |
| 荆州新能源生产用房及辅助用房、办公楼等 | 193,392,567.21 | 正在办理 |
| 宜城公司生产用房、办公用房及倒班房等 | 66,663,763.59 | 正在办理 |
| 云图包装生产用房及辅助用房等 | 62,278,548.76 | 正在办理 |
| 宁陵公司生产用房、办公楼及职工宿舍等 | 51,782,362.00 | 正在办理 |
| 雷波凯瑞生产用房、办公用房及职工宿舍等 | 40,971,928.49 | 正在办理 |
| 应城塑业生产用房、办公楼及职工宿舍等 | 18,154,297.52 | 正在办理 |
| 应城益盐堂生产用房及辅助用房等 | 16,091,480.45 | 正在办理 |
| 平原公司办公楼、职工宿舍及库房等 | 14,487,195.01 | 正在办理 |
| 应城水溶肥生产用房等 | 12,411,160.82 | 正在办理 |
| 应城复合肥生产用房等 | 3,014,078.14 | 正在办理 |
| 洋浦云图办公楼等 | 6,659,253.39 | 正在办理 |
| 宁陵益盐堂生产用房等 | 4,305,024.80 | 暂未办理 |
| 师宗新繁生产用房等 | 4,277,115.24 | 暂未办理 |
| 广盐华源生产用房等 | 1,162,279.00 | 正在办理 |
| 小计 | 1,051,725,440.47 |
13.在建工程
(1)明细情况
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 在建工程 | 1,387,570,930.69 | 1,797,399,534.77 |
| 工程物资 | 32,153,217.51 | 19,289,654.62 |
| 合计 | 1,419,724,148.20 | 1,816,689,189.39 |
(2)在建工程
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 磷矿资源综合利用生产新能源材料与缓控释复合肥联动生产项目 | 543,324,999.28 | 543,324,999.28 | 782,231,770.73 | 782,231,770.73 | ||
| 雷波牛牛寨北磷矿区东段矿山400万吨/年采选项目 | 421,917,352.45 | 421,917,352.45 | 347,717,975.33 | 347,717,975.33 | ||
| 荆州三期项目（硫酸、复合肥及配套） | 66,368,658.13 | 66,368,658.13 | 294,032,409.83 | 294,032,409.83 | ||
| 化工盐化循环经济产业链绿色转型及产品结构调整升级项目 | 109,126,934.24 | 109,126,934.24 | 9,065,604.11 | 9,065,604.11 | ||
| 宜城公司磷酸铁及配套项目 | 70,924,971.65 | 70,924,971.65 | 4,119,535.03 | 4,119,535.03 | ||
| 荆州嘉施利二水氯化钙项目 | 53,257,388.37 | 53,257,388.37 | ||||
| 雷波矿山开采项目 | 49,564,764.51 | 49,564,764.51 | 92,168,238.87 | 92,168,238.87 | ||
| 荆州、应城、宜城、雷波公司技改项目 | 9,458,137.31 | 9,458,137.31 | 45,885,613.72 | 45,885,613.72 | ||
| 宜城公司磷石膏综合再利用项目 | 71,853,294.48 | 71,853,294.48 | ||||
| 荆州基地后勤中心建设项目 | 66,528,408.70 | 66,528,408.70 | ||||
| 年产120万吨精制盐配套卤水净化项目 | 38,811,799.95 | 38,811,799.95 | ||||
| 应城化工光伏发电项目 | 24,738,850.08 | 24,738,850.08 | ||||
| 其他项目 | 63,627,724.75 | 63,627,724.75 | 20,246,033.94 | 20,246,033.94 | ||
| 小计 | 1,387,570,930.69 | 1,387,570,930.69 | 1,797,399,534.77 | 1,797,399,534.77 | ||
2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入 | 其他减少 | 期末数 |
第
页共126页固定资产
| 固定资产 | ||||||
| 磷矿资源综合利用生产新能源材料与缓控释复合肥联动生产项目 | 399,512.01 | 782,231,770.73 | 1,684,102,867.09 | 1,923,009,638.54 | 543,324,999.28 | |
| 雷波牛牛寨北磷矿区东段矿山400万吨/年采选项目 | 252,828.90 | 347,717,975.33 | 74,199,377.12 | 421,917,352.45 | ||
| 荆州三期项目（硫酸、复合肥及配套） | 91,216.00 | 294,032,409.83 | 153,616,860.05 | 381,280,611.75 | 66,368,658.13 | |
| 雷波矿山开采项目 | 15,864.23 | 92,168,238.87 | 12,593,931.29 | 55,197,405.65 | 49,564,764.51 | |
| 宜城公司磷石膏综合再利用项目 | 13,530.00 | 71,853,294.48 | 27,704,731.19 | 99,558,025.67 | ||
| 荆州基地后勤中心建设项目 | 7,784.00 | 66,528,408.70 | 13,040,967.58 | 79,569,376.28 | ||
| 荆州、应城、宜城、雷波公司技改项目 | 45,885,613.72 | 211,058,467.13 | 247,485,943.54 | 9,458,137.31 | ||
| 化工盐化循环经济产业链绿色转型及产品结构调整升级项目 | 526,229.00 | 9,065,604.11 | 155,496,753.19 | 55,435,423.06 | 109,126,934.24 | |
| 宜城公司磷酸铁及配套项目 | 79,381.00 | 4,119,535.03 | 88,047,391.94 | 21,241,955.32 | 70,924,971.65 | |
| 小计 | 1,386,345.14 | 1,713,602,850.80 | 2,419,861,346.58 | 2,807,580,974.16 | 55,197,405.65 | 1,270,685,817.57 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 磷矿资源综合利用生产新能源材料与缓控释复合肥联动生产项目 | 61.73 | 60.00 | 自筹、募集资金 | |||
| 雷波牛牛寨北磷矿区东段矿山400万吨/年采选项目 | 23.60 | 25.00 | 59,080,497.63 | 自筹、借款 | ||
| 荆州三期项目（硫酸、复合肥及配套） | 96.24 | 95.00 | 5,930,898.71 | 5,930,898.71 | 3.86 | 自筹、借款 |
第
页共126页工程名称
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 雷波矿山开采项目 | 66.98 | 65.00 | 自筹 | |||
| 宜城公司磷石膏综合再利用项目 | 111.84 | 100.00 | 自筹 | |||
| 荆州基地后勤中心建设项目 | 102.22 | 100.00 | 自筹 | |||
| 荆州、应城、宜城、雷波公司技改项目 | 自筹 | |||||
| 化工盐化循环经济产业链绿色转型及产品结构调整升级项目 | 3.13 | 3.00 | 11,492,656.52 | 11,492,656.52 | 3.78 | 自筹、借款 |
| 宜城公司磷酸铁及配套项目 | 11.61 | 10.00 | 自筹 | |||
| 小计 | 76,504,052.86 | 17,423,555.23 |
(3)工程物资
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 32,153,217.51 | 32,153,217.51 | 19,289,654.62 | 19,289,654.62 | ||
| 小计 | 32,153,217.51 | 32,153,217.51 | 19,289,654.62 | 19,289,654.62 | ||
14.生产性生物资产
| 项目 | 种植业 | 合计 | |
| 成熟期生物资产 | 成长期生物资产 | ||
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 3,317,660.02 | 457,318.01 | 3,774,978.03 |
| 本期增加金额 | 72,150.25 | 395,806.31 | 467,956.56 |
| (1)自行培育 | 72,150.25 | 395,806.31 | 467,956.56 |
| 本期减少金额 | 72,150.25 | 72,150.25 | |
| (1)成长期转成熟期 | 72,150.25 | 72,150.25 | |
| 期末数 | 3,389,810.27 | 780,974.07 | 4,170,784.34 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 3,317,660.02 | 3,317,660.02 | |
第
页共126页
项目
| 项目 | 种植业 | 合计 | |
| 成熟期生物资产 | 成长期生物资产 | ||
| 本期增加金额 | 2,405.01 | 2,405.01 | |
| (1)计提 | 2,405.01 | 2,405.01 | |
| 本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| 期末数 | 3,320,065.03 | 3,320,065.03 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 69,745.24 | 780,974.07 | 850,719.31 |
| 期初账面价值 | 457,318.01 | 457,318.01 | |
15.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 67,319,736.58 | 67,319,736.58 |
| 本期增加金额 | 2,130,810.91 | 2,130,810.91 |
| (1)租入 | 2,130,810.91 | 2,130,810.91 |
| 本期减少金额 | 38,697,691.20 | 38,697,691.20 |
| (1)到期 | 1,506,532.89 | 1,506,532.89 |
| (2)合并范围变更 | 37,191,158.31 | 37,191,158.31 |
| 期末数 | 30,752,856.29 | 30,752,856.29 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 23,777,873.86 | 23,777,873.86 |
| 本期增加金额 | 6,253,871.33 | 6,253,871.33 |
| (1)计提 | 6,253,871.33 | 6,253,871.33 |
| 本期减少金额 | 23,389,502.99 | 23,389,502.99 |
| (1)到期 | 1,506,532.89 | 1,506,532.89 |
| (2)合并范围变更 | 21,882,970.10 | 21,882,970.10 |
| 期末数 | 6,642,242.20 | 6,642,242.20 |
第
页共126页账面价值
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 24,110,614.09 | 24,110,614.09 |
| 期初账面价值 | 43,541,862.72 | 43,541,862.72 |
16.无形资产
(1)明细情况
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 探矿权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,242,892,775.76 | 79,967,610.49 | 19,473,238.52 | 53,139,869.21 | 1,395,473,493.98 |
| 本期增加金额 | 129,146,539.82 | 55,197,405.65 | 762,337,998.00 | 11,304,986.73 | 957,986,930.20 |
| 1)购置 | 129,146,539.82 | 762,337,998.00 | 11,304,986.73 | 902,789,524.55 | |
| 2)在建工程转入 | 55,197,405.65 | 55,197,405.65 | |||
| 本期减少金额 | 328,443.77 | 328,443.77 | |||
| 1)处置/报废 | 328,443.77 | 328,443.77 | |||
| 期末数 | 1,372,039,315.58 | 135,165,016.14 | 781,811,236.52 | 64,116,412.17 | 2,353,131,980.41 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 151,857,851.58 | 12,079,239.97 | 34,859,271.28 | 198,796,362.83 | |
| 本期增加金额 | 26,865,897.08 | 1,145,359.33 | 8,028,471.75 | 36,039,728.16 | |
| 1)计提 | 26,865,897.08 | 1,145,359.33 | 8,028,471.75 | 36,039,728.16 | |
| 本期减少金额 | 168,920.04 | 168,920.04 | |||
| 1)处置/报废 | 168,920.04 | 168,920.04 | |||
| 期末数 | 178,723,748.66 | 13,224,599.30 | 42,718,822.99 | 234,667,170.95 | |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 9,167,171.83 | 9,167,171.83 | |||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 9,167,171.83 | 9,167,171.83 | |||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 1,193,315,566.92 | 121,940,416.84 | 781,811,236.52 | 12,230,417.35 | 2,109,297,637.63 |
第
页共126页期初账面价值
| 期初账面价值 | 1,091,034,924.18 | 67,888,370.52 | 19,473,238.52 | 9,113,426.10 | 1,187,509,959.32 |
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 宜城新能源407亩土地 | 59,342,626.00 | 正在办理之中 |
| 雷波100亩土地 | 9,305,008.35 | 正在办理之中 |
| 小计 | 68,647,634.35 |
17.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 成都新繁食品有限公司 | 61,032,722.78 | 30,104,956.33 | 30,927,766.45 | 61,032,722.78 | 30,104,956.33 | 30,927,766.45 |
| 贵州盐业集团商贸有限责任公司 | 807,020.10 | 807,020.10 | 807,020.10 | 807,020.10 | ||
| 合计 | 61,839,742.88 | 30,104,956.33 | 31,734,786.55 | 61,839,742.88 | 30,104,956.33 | 31,734,786.55 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| 成都新繁食品有限公司 | 61,032,722.78 | 61,032,722.78 | ||
| 贵州盐业集团商贸有限责任公司 | 807,020.10 | 807,020.10 | ||
| 合计 | 61,839,742.88 | 61,839,742.88 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| 成都新繁食品有限公司 | 30,104,956.33 | 30,104,956.33 | ||
| 合计 | 30,104,956.33 | 30,104,956.33 |
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况
第
页共126页资产组或资产组组合
名称
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 成都新繁食品有限公司 | 商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金，可将其认定为一个单独的资产组 | 本公司对成都新繁食品有限公司在复合肥及其他产品分部中管理 | 是 |
| 贵州盐业集团商贸有限责任公司 | 商誉所在的资产组生产的产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来独立的现金，可将其认定为一个单独的资产组 | 本公司对贵州盐业集团商贸有限责任公司在盐业产品分部中管理 | 是 |
(5)可收回金额的具体确定方法
1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 成都新繁食品有限公司 | 63,755,438.23 | 74,818,324.79 | |
| 小计 | 63,755,438.23 | 74,818,324.79 |
（续上表）
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 成都新繁食品有限公司 | 公允价值指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格，公允价值主要采用重置成本法和市场法（土地使用权）确定。重置成本法下的公允价值根据资产评估原值乘以成新率确认；市场法下的公允价值根据在市场上选择若干相同或近似的宗地作为参照物，针对各项价值影响因素，将委估宗地分别与参照物逐个进行价格差异的比较调整，综合分析各项调整结果后确定。处置费用指与资产处置有关的交易费用和相关税费等。 | 关键参数包括资产重置成本、综合成新率、交易费用、税费等。重置成本根据在现实条件下重新购置或建造一个全新状态的评估对象所需的全部成本确定，综合成新率根据勘查成新率和年限成新率综合计算确定，交易费用根据相关产权交易服务收费标准计算确定，税费包括土地增值税、增值税附加税及印花税等。 |
第
页共126页
项目
| 项目 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数及其确定依据 |
| 小计 |
2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 贵州盐业集团商贸有限责任公司 | 1,345,033.50 | 2,010,073.17 | |
| 小计 | 1,345,033.50 | 2,010,073.17 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 贵州盐业集团商贸有限责任公司 | 5年 | 收入增长率为5%，利润率为24.40%、23.46%、22.57%、21.71%、20.90%，结合公司历史经营情况、行业发展趋势及管理层未来规划等确定。 | 稳定期收入增长率为5%，营业利润率为20.13%。 | 现金流量预测使用的折现率13.59%，依据为加权平均资本成本计算模型。 |
| 小计 |
18.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 土地拆迁款 | 135,412,478.94 | 6,031,739.82 | 129,380,739.12 | |
| 触媒和催化剂 | 47,107,039.35 | 16,251,993.19 | 28,889,390.96 | 34,469,641.58 |
| 渣场费用 | 59,962,899.39 | 4,107,577.00 | 5,063,951.55 | 59,006,524.84 |
| 广告费 | 1,120,392.79 | 174,554.96 | 475,130.19 | 819,817.56 |
| 托盘等其他 | 70,408,475.58 | 38,547,848.96 | 26,715,235.58 | 82,241,088.96 |
| 合计 | 314,011,286.05 | 59,081,974.11 | 67,175,448.10 | 305,917,812.06 |
19.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共126页可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 54,326,558.62 | 10,692,638.60 | 108,377,045.09 | 20,794,878.95 |
| 递延收益 | 170,917,046.59 | 28,186,032.91 | 103,538,246.48 | 18,219,440.68 |
| 可抵扣亏损 | 286,424,668.90 | 54,523,533.35 | 96,426,890.03 | 21,952,133.04 |
| 员工持股计划摊销费用 | 23,770,947.50 | 4,825,151.43 | 79,594,458.37 | 15,432,278.99 |
| 坏账准备 | 55,760,470.74 | 10,516,137.35 | 49,269,177.08 | 9,591,184.68 |
| 存货跌价准备 | 16,062,858.31 | 2,776,939.52 | 29,705,915.89 | 5,390,888.09 |
| 公允价值变动损失 | 26,230,712.64 | 6,557,678.16 | 22,000,000.00 | 5,500,000.00 |
| 无形资产减值准备 | 3,622,641.41 | 905,660.35 | 6,339,622.46 | 1,584,905.62 |
| 已计提未结算的销售折让 | 6,159,064.30 | 1,539,766.08 | 3,546,740.82 | 886,685.21 |
| 已计提未支付的利息 | 9,629,840.86 | 1,766,302.37 | 6,536,857.39 | 1,254,250.22 |
| 租赁负债 | 449,567.56 | 67,435.13 | 484,212.14 | 72,631.82 |
| 其他 | 8,034,391.43 | 1,205,158.66 | 8,472,537.42 | 1,270,880.62 |
| 合计 | 661,388,768.86 | 123,562,433.91 | 514,291,703.17 | 101,950,157.92 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值[注] | 23,511,620.27 | 3,526,743.05 | 24,785,277.50 | 3,717,791.63 |
| 预提未收到的利息收入 | 9,877,484.82 | 1,940,320.67 | 6,669,860.40 | 1,270,306.06 |
| 一次性税前扣除的固定资产 | 95,884,952.97 | 14,418,094.99 | 94,918,470.24 | 14,237,770.54 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,182,628.00 | 239,813.00 | ||
| 使用权资产 | 440,046.36 | 66,006.95 | 474,253.07 | 71,137.96 |
| 合计 | 129,714,104.42 | 19,951,165.66 | 128,030,489.21 | 19,536,819.19 |
[注]非同一控制下企业合并资产评估增值导致的应纳税暂时性差异形成原因如下：
1)公司在2005年6月成立时根据四川华衡评估有限公司出具的《成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立股份有限公司评估项目资产评估报告书》（川华衡评报〔2004〕127号）调整了相关资产的账面价值。截至2023年12月31日，尚未转回的应纳税暂时性
差异13,695,021.94元，递延所得税负债余额为2,054,253.30元。
2)应城化工在购买孝感广盐华源制盐有限公司（以下简称广盐华源公司）后按广盐华源公司各项可辨认资产公允价值为基础进行合并，截至2023年12月31日，尚未转回的应纳税暂时性差异7,805,681.00元，递延所得税负债余额为1,170,852.15元。
3)应城化工在购买应城市新都化工复合肥有限公司（以下简称应城复合肥公司）后按应城复合肥公司各项可辨认资产公允价值为基础进行合并，截至2023年12月31日，尚未转回的应纳税暂时性差异1,751,177.33元，递延所得税负债余额为262,676.60元。
4)公司在购买嘉施利（宜城）化肥有限公司（原湖北新楚钟肥业有限公司，以下简称宜城嘉施利公司）后按宜城嘉施利公司各项可辨认资产公允价值为基础进行合并，截至2023年12月31日，尚未转回的应纳税暂时性差异259,740.00元，递延所得税负债余额为38,961.00元。
(3)未确认递延所得税资产明细
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 172,739,436.63 | 126,875,634.82 |
| 坏账准备 | 20,337,376.78 | 24,121,577.75 |
| 存货跌价准备 | 15,775,048.27 | 6,027,070.22 |
| 已计提未支付的利息 | 2,111.10 | |
| 合计 | 208,853,972.78 | 157,024,282.79 |
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 22,965,051.59 | ||
| 2024年 | 18,664,147.29 | 26,734,459.14 | |
| 2025年 | 13,372,145.63 | 14,535,536.86 | |
| 2026年 | 2,167,514.08 | 3,068,465.04 | |
| 2027年 | 16,368,227.30 | 59,572,122.19 | |
| 2028年 | 122,167,402.33 | ||
| 合计 | 172,739,436.63 | 126,875,634.82 |
[注]期初数与上年年末数（2022年12月31日）差异详见本财务报表附注三（三十四）1之说明
20.其他非流动资产
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及工程款 | 464,714,872.45 | 464,714,872.45 | 439,782,949.96 | 439,782,949.96 | ||
| 预付购房款 | 46,684,586.88 | 46,684,586.88 | ||||
| 预付土地款 | 84,850,368.70 | 84,850,368.70 | 40,535,286.00 | 40,535,286.00 | ||
| 合计 | 549,565,241.15 | 549,565,241.15 | 527,002,822.84 | 527,002,822.84 | ||
21.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,346,983,864.41 | 1,346,983,864.41 | 保证 | 借款、票据及期货业务保证金 |
| 固定资产 | 731,526,458.35 | 354,898,598.28 | 抵押 | 借款及融资租赁抵押 |
| 无形资产 | 397,894,740.49 | 355,525,831.32 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 2,476,405,063.25 | 2,057,408,294.01 |
(2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,089,346,885.36 | 1,089,346,885.36 | 保证 | 借款、票据及期货业务保证金 |
| 固定资产 | 983,481,156.84 | 519,477,765.09 | 抵押 | 借款及融资租赁抵押 |
| 无形资产 | 174,606,480.60 | 134,597,374.88 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 2,247,434,522.80 | 1,743,422,025.33 |
22.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 3,179,000,000.00 | 1,821,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,078,400,000.00 | 1,045,500,000.00 |
| 应计利息 | 5,022,203.16 | 1,786,708.34 |
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 合计 | 4,262,422,203.16 | 2,868,286,708.34 |
23.交易性金融负债
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 308,100.00 | 308,100.00 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 308,100.00 | 308,100.00 | ||
| 合计 | 308,100.00 | 308,100.00 |
24.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 849,000,000.00 | 986,000,000.00 |
| 合计 | 849,000,000.00 | 986,000,000.00 |
25.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 523,785,639.29 | 715,819,002.83 |
| 工程款 | 354,779,160.82 | 294,743,408.80 |
| 费用类款项 | 102,289,549.65 | 229,809,543.88 |
| 设备款 | 23,537,702.90 | 29,063,988.02 |
| 房屋及土地款 | 20,233,660.20 | 14,233,660.20 |
| 其他 | 2,010,513.20 | 1,656,194.40 |
| 合计 | 1,026,636,226.06 | 1,285,325,798.13 |
26.合同负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 1,770,658,662.67 | 2,551,736,664.52 |
| 合计 | 1,770,658,662.67 | 2,551,736,664.52 |
27.应付职工薪酬
(1)明细情况
第
页共126页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 32,829,478.32 | 969,558,671.82 | 976,953,700.82 | 25,434,449.32 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 382.62 | 83,330,770.89 | 83,311,718.13 | 19,435.38 |
| 合计 | 32,829,860.94 | 1,052,889,442.71 | 1,060,265,418.95 | 25,453,884.70 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 28,129,632.59 | 874,529,813.44 | 880,372,971.16 | 22,286,474.87 |
| 职工福利费 | 28,783,967.89 | 28,763,603.61 | 20,364.28 | |
| 社会保险费 | 3,346.74 | 47,565,153.17 | 47,562,728.65 | 5,771.26 |
| 其中：医疗保险费 | 3,346.74 | 41,836,383.75 | 41,836,459.33 | 3,271.16 |
| 工伤保险费 | 5,457,149.17 | 5,454,649.07 | 2,500.10 | |
| 生育保险费 | 214,407.29 | 214,407.29 | ||
| 综合保险费 | 57,212.96 | 57,212.96 | ||
| 住房公积金 | 12,836,547.73 | 12,836,547.73 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 4,696,498.99 | 4,342,081.54 | 5,916,741.62 | 3,121,838.91 |
| 劳动补偿费 | 1,501,108.05 | 1,501,108.05 | ||
| 小计 | 32,829,478.32 | 969,558,671.82 | 976,953,700.82 | 25,434,449.32 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 79,891,883.00 | 79,874,401.76 | 17,481.24 | |
| 失业保险费 | 382.62 | 3,438,887.89 | 3,437,316.37 | 1,954.14 |
| 小计 | 382.62 | 83,330,770.89 | 83,311,718.13 | 19,435.38 |
28.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 145,626,238.36 | 111,344,649.53 |
第
页共126页增值税
| 增值税 | 8,267,444.64 | 29,194,477.88 |
| 印花税 | 5,367,402.25 | 4,789,651.36 |
| 房产税 | 4,844,706.18 | 4,049,134.11 |
| 土地使用税 | 2,381,733.33 | 2,579,589.57 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,578,358.72 | 1,617,572.32 |
| 城市维护建设税 | 635,081.36 | 1,868,682.41 |
| 教育费附加 | 293,813.69 | 815,525.83 |
| 地方教育附加 | 192,025.18 | 550,037.03 |
| 其他 | 540,574.11 | 4,319,388.07 |
| 合计 | 169,727,377.82 | 161,128,708.11 |
29.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 5,829,476.58 | 5,829,476.58 |
| 其他应付款 | 116,622,844.47 | 143,221,808.72 |
| 合计 | 122,452,321.05 | 149,051,285.30 |
(2)应付股利
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 5,829,476.58 | 5,829,476.58 |
| 小计 | 5,829,476.58 | 5,829,476.58 |
2)账龄1年以上重要的应付股利
| 项目 | 未支付金额 | 未支付原因 |
| 四川金象化工产业集团股份有限公司 | 4,115,887.80 | 根据资金安排暂未支付 |
| 湖北盐业集团有限公司 | 504,000.00 | 根据资金安排暂未支付 |
| 广东省广盐集团股份有限公司 | 798,000.00 | 根据资金安排暂未支付 |
| 胡晴 | 411,588.78 | 根据资金安排暂未支付 |
| 小计 | 5,829,476.58 |
(3)其他应付款
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 74,976,697.64 | 56,542,244.43 |
| 员工持股计划认购款 | 22,503,435.10 | 56,258,587.75 |
| 暂收款 | 2,708,470.92 | 11,540,400.02 |
| 其他 | 16,434,240.81 | 18,880,576.52 |
| 小计 | 116,622,844.47 | 143,221,808.72 |
30.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 945,450,162.53 | 566,437,229.87 |
| 一年内到期的长期应付款 | 69,377,611.77 | 168,361,584.15 |
| 一年内到期的租赁负债 | 19,012.51 | 9,498,105.35 |
| 其中：应计利息 | 4,609,748.80 | 4,750,149.05 |
| 合计 | 1,014,846,786.81 | 744,296,919.37 |
31.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 173,460,368.44 | 256,508,271.66 |
| 合计 | 173,460,368.44 | 256,508,271.66 |
32.长期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 1,290,750,000.00 | 1,109,300,000.00 |
| 信用借款 | 253,800,000.00 | 198,300,000.00 |
| 抵押借款 | 675,000,000.00 | 395,000,000.00 |
| 保证、抵押借款 | 320,000,000.00 | |
| 合计 | 2,539,550,000.00 | 1,702,600,000.00 |
33.租赁负债
第
页共126页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 570,697.54 | 9,041,720.66 |
| 未确认融资费用 | -140,142.49 | -524,139.12 |
| 合计 | 430,555.05 | 8,517,581.54 |
34.长期应付款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付融资租赁款 | 68,173,092.99 | |
| 合计 | 68,173,092.99 |
35.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 销售折让 | 6,159,064.30 | 3,546,740.82 | 计提销售折让 |
| 合计 | 6,159,064.30 | 3,546,740.82 |
36.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 107,993,170.38 | 94,385,800.00 | 28,448,340.76 | 173,930,629.62 | 政府补助 |
| 合计 | 107,993,170.38 | 94,385,800.00 | 28,448,340.76 | 173,930,629.62 |
37.股本
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,207,723,762.00 | 1,207,723,762.00 | |||||
38.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本 | 2,875,172,504.00 | 77,502,811.35 | 8,155,639.06 | 2,944,519,676.29 |
第
页共126页
项目期初数本期增加本期减少期末数溢价）其他资本公积78,205,611.2843,221,586.8380,059,339.3141,367,858.80合计2,953,378,115.28120,724,398.1888,214,978.372,985,887,535.09
(2)其他说明本期资本公积-股本溢价增加77,502,811.35元系前期计入其他资本公积的金额转入股本溢价，其中二期员工持股计划中30%股份数达到解锁条件增加40,143,600.00元，三期员工持股计划中30%股份数达到解锁条件增加9,853,939.35元，四期员工持股计划中60%股份数达到解锁条件增加27,505,272.00元；本期资本公积-股本溢价减少8,155,639.06元系收购少数股权购买成本与取得的净资产份额的差异导致，其中收购嘉施利（马来西亚）有限公司少数股权导致减少1,397,537.79元，收购成都王者互娱网络科技有限公司及其子公司少数股东股权导致减少6,758,101.27元。
39.库存股
(1)明细情
本期资本公积-其他资本公积增加43,221,586.83元，系员工持股计划本期确认摊销费用增加43,221,586.83元；本期资本公积-其他资本公积减少80,059,339.31元，其中员工持股计划的股票价格本期变动影响导致所得税前可抵扣金额减少2,086,184.04元，员工持股计划达到解锁条件合计减少77,502,811.35元转入股本溢价，实施员工持股计划少数股东享有的部分导致资本公积减少470,343.92元。
况项目期初数本期增加本期减少期末数股份回购56,258,587.7533,755,152.6522,503,435.10
合计56,258,587.7533,755,152.6522,503,435.10
(2)其他说明根据《成都云图控股股份有限公司第二期员工持股计划》的相关规定，第二个锁定期已于2023年4月27日届满，解锁日为2023年4月28日，解锁股数为本员工持股计划持股总数的30%，即解锁486万股，解锁金额4,860,000.00元；根据《成都云图控股股份有限公司第三期员工持股计划》的相关规定，第二个锁定期已于2023年12月23日届满，解锁日为2023年12月24日，解锁股数为本员工持股计划持股总数的30%，即解锁109.671万股，解锁金额8,219,841.45元；根据《成都云图控股股份有限公司第四期员工持股计划》的相
关规定，第一个锁定期已于2023年6月21日届满，解锁日为2023年6月22日，解锁股数为本员工持股计划持股总数的60%，即解锁309.048万股，解锁金额20,675,311.20元。
40.其他综合收益
第
页共126页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 848,541.97 | 287,454.90 | 204,258.65 | 83,196.25 | 1,052,800.62 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 848,541.97 | 287,454.90 | 204,258.65 | 83,196.25 | 1,052,800.62 | |||
| 其他综合收益合计 | 848,541.97 | 287,454.90 | 204,258.65 | 83,196.25 | 1,052,800.62 | |||
41.专项储备
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 50,260,149.70 | 54,146,993.25 | 53,706,523.53 | 50,700,619.42 |
| 合计 | 50,260,149.70 | 54,146,993.25 | 53,706,523.53 | 50,700,619.42 |
42.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 260,082,205.84 | 58,217,880.00 | 318,300,085.84 | |
| 合计 | 260,082,205.84 | 58,217,880.00 | 318,300,085.84 |
(2)其他说明本期法定盈余公积增加系按本期母公司净利润的10%计提所致。
43.未分配利润
第
页共126页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,263,980,024.18 | 2,237,875,759.76 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）[注1] | 22.10 | |
| 调整后期初未分配利润 | 3,263,980,024.18 | 2,237,875,781.86 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 891,855,592.98 | 1,491,948,230.33 |
| 减：提取法定盈余公积 | 58,217,880.00 | 63,864,308.01 |
| 应付普通股股利[注2] | 362,317,128.60 | 401,979,680.00 |
| 期末未分配利润 | 3,735,300,608.56 | 3,263,980,024.18 |
[注1]调整期初未分配利润系公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整[注2]根据2023年4月28日召开的2022年年度股东大会审议通过的公司2022年年度权益分派方案，以公司现有总股本1,207,723,762股为基数，向全体股东每10股派3.00元人民币现金，合计362,317,128.60元
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 21,742,240,373.01 | 19,543,594,998.22 | 20,487,423,205.71 | 17,377,241,685.42 |
| 其他业务收入 | 24,976,564.82 | 8,156,421.73 | 14,349,445.83 | 3,197,726.43 |
| 合计 | 21,767,216,937.83 | 19,551,751,419.95 | 20,501,772,651.54 | 17,380,439,411.85 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 21,764,533,400.80 | 19,551,358,828.53 | 20,499,637,771.85 | 17,379,902,109.98 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
第
页共126页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 复合肥 | 8,759,659,918.15 | 7,591,939,984.38 | 9,331,120,088.71 | 7,836,005,411.35 |
| 联碱 | 1,416,029,095.31 | 1,045,286,968.50 | 1,440,364,970.83 | 1,095,695,780.48 |
| 磷化工 | 1,442,593,746.05 | 1,136,341,565.73 | 1,900,335,750.85 | 1,108,001,247.68 |
| 磷酸一铵 | 1,334,019,044.76 | 1,191,758,613.00 | 1,380,739,167.68 | 1,198,119,092.22 |
| 其他化工 | 870,521,397.52 | 806,827,261.39 | 688,398,955.02 | 594,715,832.19 |
| 品种盐 | 316,162,432.59 | 257,073,508.21 | 314,967,561.24 | 252,464,970.17 |
| 贸易 | 7,066,402,122.82 | 6,994,716,287.88 | 4,517,446,896.35 | 4,421,797,491.72 |
| 其他 | 559,145,643.60 | 527,414,639.44 | 926,264,381.17 | 873,102,284.17 |
| 小计 | 21,764,533,400.80 | 19,551,358,828.53 | 20,499,637,771.85 | 17,379,902,109.98 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 21,764,533,400.80 | 20,499,637,771.85 |
| 小计 | 21,764,533,400.80 | 20,499,637,771.85 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,551,736,664.52元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 印花税 | 25,099,814.55 | 22,695,992.76 |
| 房产税 | 21,178,899.40 | 18,371,802.26 |
| 城市维护建设税 | 13,127,718.76 | 15,022,057.71 |
| 资源税 | 10,472,165.46 | 11,554,724.04 |
| 土地使用税 | 10,924,494.05 | 8,623,875.04 |
| 教育费附加 | 6,095,266.79 | 7,310,035.36 |
| 地方教育附加 | 4,062,670.06 | 4,842,305.82 |
| 环境保护税 | 2,150,505.47 | 1,803,205.51 |
| 其他 | 532,470.38 | 360,413.51 |
| 合计 | 93,644,004.92 | 90,584,412.01 |
3.销售费用
第
页共126页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 161,683,213.12 | 147,655,263.14 |
| 广告宣传费 | 57,000,062.40 | 52,770,531.02 |
| 差旅费 | 30,010,244.42 | 25,794,982.83 |
| 车辆费用 | 24,349,667.25 | 22,176,217.85 |
| 办公费 | 14,645,420.39 | 4,719,884.49 |
| 业务招待费 | 10,337,611.02 | 6,068,452.39 |
| 股份支付费用 | 6,158,669.80 | 19,518,139.41 |
| 其他 | 36,082,595.78 | 24,429,262.44 |
| 合计 | 340,267,484.18 | 303,132,733.57 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 177,997,451.05 | 177,363,430.41 |
| 折旧费 | 94,557,367.29 | 83,837,375.49 |
| 安全费 | 54,146,993.25 | 41,795,663.97 |
| 股份支付费用 | 37,062,917.03 | 69,661,337.71 |
| 业务招待费 | 31,894,883.26 | 19,990,433.47 |
| 仓库费用 | 25,422,763.43 | 22,884,268.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 18,128,276.51 | 13,605,873.56 |
| 无形资产摊销 | 22,776,659.96 | 20,577,924.15 |
| 咨询费 | 15,863,712.37 | 14,636,200.37 |
| 环保绿化费 | 13,745,573.27 | 19,818,650.58 |
| 修理费 | 12,250,308.62 | 13,753,673.72 |
| 停工损失[注] | 57,078,793.67 | |
| 其他 | 54,893,945.98 | 42,116,964.99 |
| 合计 | 558,740,852.02 | 597,120,590.89 |
[注]公司参照《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年年报工作的通知》的
相关规定，自2023年起将因需求不足而停产等期间发生的停工损失计入营业成本核算
5.研发费用
第
页共126页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料费 | 219,170,070.74 | 196,254,318.72 |
| 职工薪酬 | 39,624,098.85 | 36,478,616.55 |
| 折旧费 | 26,082,073.73 | 28,273,649.19 |
| 水电气费 | 27,071,440.14 | 23,219,498.16 |
| 其他 | 2,876,964.53 | 3,121,448.50 |
| 合计 | 314,824,647.99 | 287,347,531.12 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 189,443,948.98 | 182,030,740.22 |
| 减：利息收入 | 54,047,741.40 | 38,748,539.71 |
| 加：汇兑损益 | -10,003,237.17 | -12,237,187.22 |
| 其他 | 6,925,514.74 | 8,401,570.14 |
| 合计 | 132,318,485.15 | 139,446,583.43 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 28,448,340.76 | 23,215,676.84 | 28,448,340.76 |
| 与收益相关的政府补助 | 67,636,770.78 | 81,510,397.59 | 67,636,770.78 |
| 增值税加计抵减 | 71,918,393.47 | ||
| 合计 | 168,003,505.01 | 104,726,074.43 | 96,085,111.54 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,026.06 | 12.71 |
第
页共126页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,764,926.98 | -4,045,177.30 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 116,490,962.55 | 14,953,374.60 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 116,490,962.55 | 14,953,374.60 |
| 合计 | 112,725,009.51 | 10,908,210.01 |
9.公允价值变动收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | -1,182,628.00 | 750,628.00 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -1,182,628.00 | 750,628.00 |
| 其他非流动金融资产 | -4,230,712.64 | |
| 其中：权益工具投资公允价值变动收益 | -4,230,712.64 | |
| 合计 | -5,413,340.64 | 750,628.00 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -8,043,671.21 | -15,535,488.96 |
| 合计 | -8,043,671.21 | -15,535,488.96 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -27,045,860.15 | -21,459,676.16 |
| 合计 | -27,045,860.15 | -21,459,676.16 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 1,447,255.88 | -736,090.54 | 1,447,255.88 |
| 合计 | 1,447,255.88 | -736,090.54 | 1,447,255.88 |
13.营业外收入
第
页共126页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 544,614.84 | 994,915.95 | 544,614.84 |
| 往来款核销利得 | 11,855,875.01 | 4,696,268.35 | 11,855,875.01 |
| 扣款及罚款 | 6,629,074.38 | 4,269,377.93 | 6,629,074.38 |
| 碳排放配额交易 | 3,989,019.00 | 3,989,019.00 | |
| 其他 | 5,434,704.28 | 1,673,050.92 | 5,434,704.28 |
| 合计 | 28,453,287.51 | 11,633,613.15 | 28,453,287.51 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 13,239,351.09 | 26,440,342.21 | 13,239,351.09 |
| 对外捐赠 | 5,787,269.87 | 4,639,690.25 | 5,787,269.87 |
| 碳排放交易指标 | 3,202,817.86 | ||
| 其他 | 6,615,377.30 | 3,085,264.26 | 6,615,377.30 |
| 合计 | 25,641,998.26 | 37,368,114.58 | 25,641,998.26 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 170,346,761.85 | 307,678,824.82 |
| 递延所得税费用 | -23,284,113.56 | -42,799,794.17 |
| 合计 | 147,062,648.29 | 264,879,030.65 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 1,020,154,231.27 | 1,756,620,544.02 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 255,038,557.82 | 439,155,136.01 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -118,300,988.79 | -181,790,633.50 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -25,866,689.34 | -349,644.40 |
第
页共126页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 9,543,278.32 | 7,435,727.59 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,110,720.92 | -2,462,628.87 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 28,759,211.20 | 2,891,073.82 |
| 所得税费用 | 147,062,648.29 | 264,879,030.65 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到政府补助款 | 169,184,051.33 | 137,893,152.15 |
| 收到保证金 | 68,886,647.94 | 48,399,034.41 |
| 收到银行存款利息 | 50,840,120.63 | 29,135,719.32 |
| 保证金存款净减少 | 50,736,603.60 | 12,319,789.44 |
| 收到员工备用金还款 | 29,105,843.58 | 28,448,980.11 |
| 其他 | 46,982,397.27 | 66,187,930.35 |
| 合计 | 415,735,664.35 | 322,384,605.78 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付各项费用性支出及其他 | 328,658,029.12 | 327,798,894.95 |
| 支付员工备用金借款 | 56,798,280.46 | 77,170,855.14 |
| 支付保证金 | 13,133,456.88 | 7,862,333.32 |
| 合计 | 398,589,766.46 | 412,832,083.41 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共126页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 衍生品交易资金增加额 | 1,836,160,658.32 | 584,266,040.59 |
| 交割厂库履约保证金退回 | 11,000,000.00 | |
| 收到企业支付往来款本息 | 264,037,195.05 | |
| 交割厂库履约保证金减少 | 65,250,000.00 | |
| 取得贵州游易收到的现金 | 81,505.92 | |
| 合计 | 1,847,160,658.32 | 913,634,741.56 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 衍生品交易资金减少额 | 1,818,563,341.47 | 590,837,535.34 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 5,696,855.61 | |
| 合计 | 1,824,260,197.08 | 590,837,535.34 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 员工持股计划认购款 | 34,458,852.00 | |
| 合计 | 34,458,852.00 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 借款及票据保证金净增加额 | 214,560,000.00 | 139,632,000.00 |
| 偿还应付融资租赁款 | 176,303,854.75 | 164,854,144.65 |
| 支付的租赁负债 | 5,139,807.70 | 14,993,717.52 |
| 支付购买少数股权款 | 790,535.00 | 160,000.00 |
| 合计 | 396,794,197.45 | 319,639,862.17 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 873,091,582.98 | 1,491,741,513.37 |
| 加：资产减值准备 | 35,089,531.36 | 36,995,165.12 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 677,084,937.51 | 625,194,799.05 |
第
页共126页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 使用权资产折旧 | 6,253,871.33 | 19,116,341.93 |
| 无形资产摊销 | 36,039,728.16 | 30,591,378.55 |
| 长期待摊费用摊销 | 67,175,448.10 | 62,125,460.91 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,447,255.88 | 736,090.54 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 12,694,736.25 | 25,445,426.26 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 5,413,340.64 | -750,628.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 191,556,704.36 | 189,841,034.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -112,725,009.51 | -10,908,210.01 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -23,698,460.03 | -29,724,042.10 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 414,346.47 | -13,075,752.08 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 468,469,247.76 | -372,021,909.32 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -319,993,057.87 | -2,073,499,850.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,296,671,152.89 | 786,746,291.83 |
| 其他 | 36,817,159.47 | 94,268,075.04 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 655,565,698.21 | 862,821,185.04 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,247,836,537.13 | 2,524,631,870.28 |
| 减：现金的期初余额 | 2,524,631,870.28 | 761,401,205.37 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,276,795,333.15 | 1,763,230,664.91 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,247,836,537.13 | 2,524,631,870.28 |
| 其中：库存现金 | 76,007.24 | 67,830.93 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,199,481,729.64 | 2,407,005,953.68 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 48,278,800.25 | 117,558,085.67 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,247,836,537.13 | 2,524,631,870.28 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 票据、借款及信用证保证金 | 1,058,408,030.08 | 994,809,860.40 | 不可随时用于支付 |
| 定期存单 | 150,000,000.00 | 不可随时用于支付 | |
| 期货账户受限资金 | 138,547,332.40 | 38,063,889.35 | 不可随时用于支付 |
| 其他保证金 | 28,501.93 | 56,473,135.61 | 不可随时用于支付 |
| 小计 | 1,346,983,864.41 | 1,089,346,885.36 |
4.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 2,868,286,708.34 | 4,257,400,000.00 | 5,022,203.16 | 2,866,500,000.00 | 1,786,708.34 | 4,262,422,203.16 |
| 长期借款（含一年内到期的长期借款） | 2,269,037,229.87 | 2,512,000,000.00 | 3,400,162.53 | 1,296,700,000.00 | 2,737,229.87 | 3,485,000,162.53 |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 18,015,686.89 | 5,139,807.70 | 12,426,311.63 | 449,567.56 | ||
| 长期应付款(含一年内到期的长期应付款) | 236,534,677.14 | 11,159,708.56 | 176,303,854.75 | 2,012,919.18 | 69,377,611.77 | |
第
页共126页
小计
| 小计 | 5,391,874,302.24 | 6,769,400,000.00 | 19,582,074.25 | 4,344,643,662.45 | 18,963,169.02 | 7,817,249,545.02 |
5.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 9,506,075,398.70 | 7,717,910,003.57 |
| 其中：支付货款 | 8,293,147,509.66 | 6,471,347,147.68 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 1,212,927,889.04 | 1,246,562,855.89 |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：比索 | 1,903,780.83 | 0.1282 | 244,105.76 |
| 美元 | 2,176,430.33 | 7.0827 | 15,415,003.09 |
| 林吉特 | 13,237,117.97 | 1.5415 | 20,405,608.09 |
| 泰铢 | 56,779,200.85 | 0.2070 | 11,754,311.32 |
| 老挝基普 | 6,806,137,984.68 | 0.0003 | 2,346,054.25 |
| 欧元 | 2.50 | 7.8592 | 19.65 |
| 越南盾 | 135,179,315,023.00 | 0.0003 | 39,570,082.26 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 3,832,116.98 | 7.0827 | 27,141,734.91 |
| 林吉特 | 17,654,656.99 | 1.5415 | 27,215,441.63 |
| 泰铢 | 179,648,536.50 | 0.2070 | 37,190,464.03 |
| 越南盾 | 49,132,219,900.22 | 0.0003 | 14,382,126.31 |
| 老挝基普 | 1,450,550.00 | 0.0003 | 500.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：林吉特 | 4,619,439.94 | 1.5415 | 7,121,072.83 |
| 泰铢 | 28,831,430.17 | 0.2070 | 5,968,622.33 |
第
页共126页
项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 越南盾 | 7,271,411,045.16 | 0.0003 | 2,128,508.59 |
(2)境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择依据 | 备注 |
| 嘉施利越南有限公司 | 越南 | 越南盾 | 经营地通行货币 | |
| 嘉施利（马来西亚）有限公司 | 马来西亚 | 林吉特 | 经营地通行货币 | |
| 嘉施利（马来西亚）农业服务有限公司 | 马来西亚 | 林吉特 | 经营地通行货币 | |
| 嘉施利（泰国）有限公司 | 泰国 | 泰铢 | 经营地通行货币 | |
| 嘉施利农业服务菲律宾公司 | 菲律宾 | 菲律宾比索 | 经营地通行货币 | |
| 美国纽约嘉施利农业服务有限公司 | 美国 | 美元 | 经营地通行货币 | |
| 嘉施利（老挝）农业服务有限公司 | 老挝 | 人民币 | 主要交易结算货币 | |
| 越川（香港）贸易有限公司 | 香港 | 美元 | 主要交易结算货币 | |
| 嘉施利（印度尼西亚）农业服务有限公司 | 印度尼西亚 | 印尼盾 | 经营地通行货币 | |
| 嘉施利（新加坡）有限公司 | 新加坡 | 新币 | 经营地通行货币 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 32,110.09 | |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 合计 | 32,110.09 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 10,205,036.66 | 22,049,722.66 |
| 计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
第
页共126页转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 181,443,662.45 | 200,794,872.31 |
| 售后租回交易产生的相关损益 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 2,683,537.03 | 2,134,879.69 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 固定资产 | 319,991.15 | 363,769.91 |
| 投资性房地产 | 11,381,443.91 | 11,730,256.57 |
| 小计 | 11,701,435.06 | 12,094,026.48 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 1,737,919.29 | 2,249,254.16 |
| 1-2年 | 1,779,583.12 | 2,316,731.79 |
| 2-3年 | 1,090,074.21 | 2,387,336.24 |
| 3-4年 | 1,728,214.99 | |
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | ||
| 合计 | 4,607,576.62 | 8,681,537.18 |
六、研发支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料费 | 219,170,070.74 | 196,254,318.72 |
第
页共126页
职工薪酬
| 职工薪酬 | 39,624,098.85 | 36,478,616.55 |
| 折旧费 | 26,082,073.73 | 28,273,649.19 |
| 水电气费 | 27,071,440.14 | 23,219,498.16 |
| 其他 | 2,876,964.53 | 3,121,448.50 |
| 合计 | 314,824,647.99 | 287,347,531.12 |
| 其中：费用化研发支出 | 314,824,647.99 | 287,347,531.12 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将应城市新都化工有限责任公司等71家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 应城市新都化工有限责任公司 | 267,840.00万元 | 湖北省应城市盐化大道26号 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 嘉施利（荆州）化肥有限公司 | 80,000.00万元 | 湖北省松滋市临港工业园疏港大道北边 | 制造业 | 100.00 | 设立取得 | |
| 嘉施利（宜城）化肥有限公司 | 30,000.00万元 | 湖北省襄阳市宜城大雁工业园区 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 云图新能源材料（荆州）有限公司 | 130,000.00万元 | 湖北省荆州市松滋市乐乡街道临港工业园创业大道以东 | 制造业 | 100.00 | 设立取得 | |
| 洋浦云图供应链管理有限公司 | 20,000.00万元 | 海南省洋浦经济开发区新英湾区吉浦路新浦大厦第五层0505AB | 商业 | 100.00 | 设立取得 | |
| 雷波凯瑞磷化工有限责任公司 | 43,000.00万元 | 四川省雷波县汶水镇马道子工业园 | 制造业 | 51.00 | 49.00 | 同一控制下企业合并取得 |
第
页共126页子公司名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 成都王者互娱网络科技有限公司 | 1.00 | 100.00 | 对外转让 | 2023/7/21 | 工商变更登记完成 | -3,764,926.98 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 成都王者互娱网络科技有限公司[注] |
[注]本次处置包含成都王者互娱网络科技有限公司下属全资或控股子公司
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额（万元）[注] | 出资比例 |
| 湖北省云图安装工程有限责任公司 | 新设 | 2023/4/26 | 3,000.00 | 100.00% |
| 湖北云图熔盐科技有限公司 | 新设 | 2023/5/15 | 3,000.00 | 51.00% |
| 嘉施利农业服务菲律宾公司 | 新设 | 2023/5/12 | 1,160.00 | 99.99% |
| 美国纽约嘉施利农业服务有限公司 | 新设 | 2023/6/12 | 100.00 | 100.00% |
| 嘉施利（老挝）农业服务有限公司 | 新设 | 2023/1/18 | 2,000,000.00 | 100.00% |
| 嘉施利（新加坡）有限公司 | 新设 | 2023/8/15 | 3,000.00 | 100.00% |
| 乌兰浩特和顺商贸有限公司 | 新设 | 2023/3/4 | 5,000.00 | 100.00% |
| 湖北云图新材料有限公司 | 新设 | 2023/4/25 | 3,000.00 | 100.00% |
第
页共126页公司名称
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额（万元）[注] | 出资比例 |
| 嘉施利（肇东）肥业有限公司 | 新设 | 2023/4/23 | 3,000.00 | 100.00% |
| 嘉施利（印度尼西亚）农业服务有限公司 | 新设 | 2023/11/1 | 1,000,000.00 | 100.00% |
[注]嘉施利（老挝）农业服务有限公司、嘉施利农业服务菲律宾公司、美国纽约嘉施利农业服务有限公司、嘉施利（新加坡）有限公司、嘉施利（印度尼西亚）农业服务有限公司出资额计量单位分别为基普、比索、美元、新币、印尼盾
2.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 湖北省云图贸易有限责任公司 | 注销 | 2023/2/14 | -4.32 | |
| 美国嘉施利农业服务有限公司 | 注销 | 2023/2/3 | -69,365.71 | |
| 嘉施利贸易服务有限公司 | 注销 | 2023/7/13 | -1,998,178.82 | |
| 应城辉腾王者互娱网络科技有限公司 | 注销 | 2023/3/29 | 816,440.39 | |
| 绵阳王者互娱网络科技有限责任公司 | 注销 | 2023/4/6 | ||
| 深圳超悦云图网络科技有限公司 | 注销 | 2023/6/5 | 14,734.61 |
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 嘉施利（马来西亚）有限公司 | 2023/12/29 | 95.00% | 100.00% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 嘉施利（马来西亚）有限公司 |
| 购买成本 | 230,535.00 |
| 现金 | 230,535.00 |
| 非现金资产的公允价值 |
第
页共126页项目
| 项目 | 嘉施利（马来西亚）有限公司 |
| 购买成本合计 | 230,535.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | -1,167,002.79 |
| 差额 | 1,397,537.79 |
| 其中：调整资本公积 | 1,397,537.79 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(五)在联营企业中的权益
1.不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 29,702,957.09 | 29,703,982.15 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -1,026.06 | 12.71 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 |
2.合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 前期累积未确认的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 乐山科尔碱业有限公司 | 8,879,269.85 | 8,879,269.85 | |
| 广盐（佛山）供应链有限公司 | 491,892.00 | 76,328.66 | 568,220.66 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 94,385,800.00 |
| 其中：计入递延收益 | 94,385,800.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 67,636,770.78 |
| 其中：计入其他收益 | 67,636,770.78 |
第
页共126页
财政贴息
| 财政贴息 | 7,161,480.55 |
| 其中：冲减财务费用 | 7,161,480.55 |
| 合计 | 169,184,051.33 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 107,993,170.38 | 94,385,800.00 | 28,448,340.76 | |
| 小计 | 107,993,170.38 | 94,385,800.00 | 28,448,340.76 |
（续上表）
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 173,930,629.62 | 与资产相关 | |||
| 小计 | 173,930,629.62 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 96,085,111.54 | 104,726,074.43 |
| 财政贴息对利润总额的影响金额 | 7,161,480.55 | 10,878,464.01 |
| 合计 | 103,246,592.09 | 115,604,538.44 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的25.47%（2022年12月31日：35.64%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共126页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 7,747,422,365.69 | 7,992,206,150.70 | 5,363,929,417.88 | 2,276,850,691.16 | 351,426,041.66 |
| 交易性金融负债 | 308,100.00 | 308,100.00 | 308,100.00 | ||
| 应付票据 | 849,000,000.00 | 849,000,000.00 | 849,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 1,026,636,226.06 | 1,026,636,226.06 | 1,026,636,226.06 | ||
| 其他应付款 | 116,622,844.47 | 116,622,844.47 | 116,622,844.47 | ||
| 租赁负债 | 449,567.56 | 611,064.51 | 40,366.97 | 121,100.92 | 449,596.62 |
| 长期应付款 | 68,168,025.50 | 69,377,611.77 | 69,377,611.77 | ||
| 小计 | 9,808,607,129.28 | 10,054,761,997.51 | 7,425,914,567.15 | 2,276,971,792.08 | 351,875,638.28 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
第
页共126页项目
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 5,137,323,938.21 | 5,392,227,365.58 | 3,614,751,156.22 | 1,767,170,723.25 | 10,305,486.11 |
| 应付票据 | 986,000,000.00 | 986,000,000.00 | 986,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 1,285,325,798.13 | 1,285,325,798.13 | 1,285,325,798.13 | ||
| 其他应付款 | 149,051,285.30 | 149,051,285.30 | 149,051,285.30 | ||
| 租赁负债 | 18,015,686.89 | 19,161,073.00 | 10,119,352.34 | 7,950,365.79 | 1,091,354.87 |
| 长期应付款 | 236,534,677.14 | 246,490,565.41 | 176,318,099.85 | 70,172,465.56 | |
| 小计 | 7,812,251,385.67 | 8,078,256,087.42 | 6,221,565,691.84 | 1,845,293,554.60 | 11,396,840.98 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1,922,700,000.00元（2022年12月31日：人民币1,696,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)套期业务
套期业务风险管理情况
公司套期保值交易以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，根据业务经营和风
险控制的需要，结合现货库存、原材料采购、产品销售及贸易订单的实际情况进行套期保值操作，并将套期保值头寸控制在现货库存及采购、销售或贸易订单的合理比例以内，以实现风险对冲、套期保值的目标，公司从事套期保值业务的期货和衍生品品种与公司生产经营和贸易相关的产品、原材料和外汇相挂钩，可抵消现货市场交易中存在的价格风险，实现预期风险管理目标。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第
页共126页项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 515,769,287.36 | 515,769,287.36 | ||
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 515,769,287.36 | 515,769,287.36 | ||
| 权益工具投资 | 515,769,287.36 | 515,769,287.36 | ||
| 2.应收款项融资 | 85,962,709.39 | 85,962,709.39 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 601,731,996.75 | 601,731,996.75 | ||
| 3.交易性金融负债 | ||||
| 期权 | 308,100.00 | 308,100.00 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 308,100.00 | 308,100.00 | ||
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以其活跃市场报价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.因被投资企业江苏藏青新能源产业发展基金合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区天鹰合易投资管理合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按净资产作为公允价值的合理估计进行计量。
2.应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资项目账面成本作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
第
页共126页自然人姓名
| 自然人姓名 | 关联关系 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 宋睿 | 实际控制人 | 26.77 | 26.77 |
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 广盐（佛山）供应链有限公司 | 联营企业 |
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 牟嘉云 | 公司股东、宋睿之母、公司董事长 |
| 张红宇 | 宋睿之妻 |
| 宋荣章 | 宋睿之父 |
| 张明达 | 公司股东、张红宇之父 |
| 新和株式会社 | 张红宇控制之公司 |
| （株）韩新物产 | 张红宇控制之公司 |
| 成都轻松益家电子商务有限公司 | 张红宇控制之公司 |
| 河南省卫群多品种盐有限公司 | 公司子公司参股股东 |
| 荣成凯普生物工程有限公司 | 公司子公司参股股东 |
| 吉林盐业集团运销有限公司 | 公司原子公司参股股东 |
| 东港市东盐化工有限公司 | 公司原子公司参股股东 |
注：吉林盐业集团运销有限公司以及东港市东盐化工有限公司本期已非公司关联方，本期交易数据未予披露
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
第
页共126页
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成都轻松益家电子商务有限公司 | 咨询服务费 | 50,700.00 | 18,849.56 |
| 荣成凯普生物工程有限公司 | 蒸汽、水、电费 | 14,566.45 | 7,478.75 |
2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成都轻松益家电子商务有限公司 | 销售酒 | 3,500.00 | 8,500.00 |
| 广盐（佛山）供应链有限公司 | 销售盐 | 1,539,026.55 | |
| 吉林盐业集团运销有限公司 | 销售盐 | 6,511,815.44 |
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 广盐（佛山）供应链有限公司 | 机器设备 | 75,221.20 | 75,221.20 |
2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 荣成凯普生物工程有限公司 | 厂房 | 150,000.00 | 142,857.14 | ||
| 东港市东盐化工有限公司 | 厂房 | ||||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
第
页共126页出租方名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 荣成凯普生物工程有限公司 | 厂房 | 167,400.00 | 159,428.57 | ||
| 东港市东盐化工有限公司 | 厂房 | 750,000.00 | 714,285.75 | ||
3.关联担保情况
(1)明细情况
1)为借款提供的担保
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕[注] |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 10,000,000.00 | 2023/5/17 | 2024/5/16 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 50,000,000.00 | 2023/6/6 | 2024/6/5 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 50,000,000.00 | 2023/11/21 | 2024/11/20 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 70,000,000.00 | 2023/8/22 | 2024/2/21 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 50,000,000.00 | 2023/1/1 | 2024/1/2 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 50,000,000.00 | 2023/6/28 | 2024/3/6 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 100,000,000.00 | 2023/5/8 | 2024/3/9 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 50,000,000.00 | 2023/3/17 | 2024/3/16 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 50,000,000.00 | 2023/3/28 | 2024/3/27 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 50,000,000.00 | 2023/10/8 | 2024/4/7 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 100,000,000.00 | 2023/6/21 | 2024/6/20 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 65,000,000.00 | 2023/7/27 | 2024/7/26 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 20,000,000.00 | 2023/9/21 | 2024/9/20 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿、张红宇 | 150,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/12/26 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 179,800,000.00 | 2021/10/29 | 2024/10/28 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 200,000,000.00 | 2022/6/30 | 2025/6/29 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 250,000,000.00 | 2022/9/30 | 2025/9/29 | 否 |
第
页共126页宋睿、牟嘉云
| 宋睿、牟嘉云 | 19,700,000.00 | 2022/7/15 | 2024/7/14 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 200,000,000.00 | 2023/12/1 | 2025/11/30 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 60,000,000.00 | 2023/12/14 | 2025/12/13 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 199,000,000.00 | 2023/4/26 | 2025/4/25 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 24,000,000.00 | 2022/9/28 | 2024/9/27 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 200,000,000.00 | 2023/9/21 | 2025/9/20 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 15,000,000.00 | 2023/12/26 | 2024/12/25 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 97,500,000.00 | 2023/5/9 | 2025/5/8 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 83,000,000.00 | 2022/4/29 | 2024/4/28 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇、宋荣章 | 48,500,000.00 | 2022/5/13 | 2024/5/12 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 100,000,000.00 | 2022/7/29 | 2024/7/28 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 15,000,000.00 | 2022/12/27 | 2025/12/26 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 75,000,000.00 | 2023/1/11 | 2026/1/10 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 52,500,000.00 | 2023/3/21 | 2026/3/20 | 否 |
| 牟嘉云 | 37,800,000.00 | 2022/8/4 | 2025/8/4 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 48,000,000.00 | 2023/5/25 | 2024/5/25 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 50,000,000.00 | 2023/6/9 | 2024/6/8 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 52,000,000.00 | 2023/6/30 | 2024/6/28 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 90,000,000.00 | 2023/11/17 | 2024/11/1 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 25,000,000.00 | 2023/3/17 | 2024/2/23 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 15,000,000.00 | 2023/5/15 | 2024/5/15 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 15,000,000.00 | 2023/6/14 | 2024/6/14 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 15,000,000.00 | 2023/7/14 | 2024/7/14 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 40,000,000.00 | 2023/9/21 | 2024/9/21 | 否 |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 18,000,000.00 | 2023/12/29 | 2024/6/28 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 38,000,000.00 | 2022/6/28 | 2024/6/26 | 否 |
| 宋睿 | 200,000,000.00 | 2023/8/10 | 2027/2/9 | 否 |
| 宋睿 | 120,000,000.00 | 2023/9/26 | 2027/2/9 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云 | 20,000,000.00 | 2023/12/13 | 2024/12/20 | 否 |
第
页共126页宋睿、张红宇
| 宋睿、张红宇 | 30,000,000.00 | 2023/6/28 | 2024/6/27 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 35,000,000.00 | 2023/5/25 | 2024/5/24 | 否 |
| 牟嘉云 | 10,000,000.00 | 2023/8/30 | 2026/8/30 | 否 |
| 牟嘉云 | 10,000,000.00 | 2023/8/30 | 2026/8/30 | 否 |
| 牟嘉云 | 13,500,000.00 | 2022/8/4 | 2025/8/4 | 否 |
| 牟嘉云 | 20,000,000.00 | 2023/8/30 | 2026/8/30 | 否 |
| 宋睿 | 1,000,000.00 | 2023/6/30 | 2024/6/29 | 否 |
| 宋睿 | 1,000,000.00 | 2023/9/19 | 2024/6/29 | 否 |
[注]担保起始日、担保到期日指实际取得的借款、开具票据或保函的起始和到期日期。在被担保方到期无法偿还上述借款或票据时，担保方将承担连带责任
2)为票据提供担保
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕[注] |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 150,000,000.00 | 2023/8/9 | 2024/2/9 | 否 |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 150,000,000.00 | 2023/9/6 | 2024/3/6 | 否 |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 33,000,000.00 | 2023/10/11 | 2024/4/11 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 150,000,000.00 | 2023/8/23 | 2024/2/23 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 110,000,000.00 | 2023/9/14 | 2024/3/14 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 106,000,000.00 | 2023/10/10 | 2024/4/19 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 150,000,000.00 | 2023/8/17 | 2024/2/17 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿、张红宇 | 250,000,000.00 | 2023/12/20 | 2024/6/20 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿、张红宇 | 130,000,000.00 | 2023/12/26 | 2024/6/26 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿、张红宇 | 140,000,000.00 | 2023/9/13 | 2024/3/13 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿、张红宇 | 70,000,000.00 | 2023/10/18 | 2024/4/18 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿、张红宇 | 70,000,000.00 | 2023/9/14 | 2024/3/14 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 32,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/6/27 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 50,000,000.00 | 2023/9/18 | 2024/3/18 | 否 |
| 宋睿、牟嘉云、张红宇 | 56,000,000.00 | 2023/10/11 | 2024/4/11 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 100,000,000.00 | 2023/11/15 | 2024/5/15 | 否 |
第
页共126页牟嘉云、宋睿
| 牟嘉云、宋睿 | 25,000,000.00 | 2023/9/20 | 2024/3/20 | 否 |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 200,000,000.00 | 2023/12/13 | 2024/6/13 | 否 |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 70,000,000.00 | 2023/12/21 | 2024/6/21 | 否 |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 50,000,000.00 | 2023/7/11 | 2024/1/11 | 否 |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 16,000,000.00 | 2023/12/13 | 2024/6/13 | 否 |
| 牟嘉云、宋荣章、宋睿、张红宇 | 33,000,000.00 | 2023/12/13 | 2024/6/13 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 20,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/6/27 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 80,000,000.00 | 2023/11/9 | 2024/5/9 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 70,000,000.00 | 2023/11/14 | 2024/5/14 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 70,000,000.00 | 2023/8/25 | 2024/2/25 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 44,000,000.00 | 2023/11/15 | 2024/5/15 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 70,000,000.00 | 2023/12/14 | 2024/6/14 | 否 |
| 宋睿、张红宇 | 20,000,000.00 | 2023/9/8 | 2024/3/8 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 55,000,000.00 | 2023/9/20 | 2024/3/20 | 否 |
[注]担保起始日、担保到期日指实际取得的借款、开具票据或保函的起始和到期日期。在被担保方到期无法偿还上述借款或票据时，担保方将承担连带责任
3)为融资租赁提供担保
| 担保人 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕[注] |
| 牟嘉云、宋睿 | 32,013,595.53 | 2021/8/26 | 2024/8/26 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 9,923,990.55 | 2021/4/29 | 2024/4/29 | 否 |
| 牟嘉云、宋睿 | 2,686,480.83 | 2021/5/7 | 2024/5/6 | 否 |
[注]担保起始日、担保到期日指实际取得的借款、开具票据或保函的起始和到期日期。在被担保方到期无法偿还上述借款或票据时，担保方将承担连带责任
4.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数（万元） | 上年同期数（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 409.86 | 424.63 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
第
页共126页账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 广盐（佛山）供应链有限公司 | 3,190,180.40 | 2,461,763.96 | 3,590,180.40 | 1,786,554.84 | |
| （株）韩新物产 | 215,090.52 | 132,626.21 | 308,125.02 | 153,982.09 | |
| 新和株式会社 | 4,410,013.41 | 4,410,013.41 | 4,410,013.41 | 4,410,013.41 | |
| 河南省卫群多品种盐有限公司 | 6,447,727.09 | 6,447,727.09 | 6,447,727.09 | 4,129,441.82 | |
| 小计 | 14,263,011.42 | 13,452,130.67 | 14,756,045.92 | 10,479,992.16 |
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 荣成凯普生物工程有限公司 | 18,792.10 | ||
| 小计 | 18,792.10 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 8,709,200 | 40,574,717.60 | 7,335,000 | 30,275,088.60 | ||||
| 销售人员 | 2,165,840 | 6,880,170.80 | 1,712,190 | 3,480,064.05 | ||||
| 合计 | 10,875,040 | 47,454,888.40 | 9,047,190 | 33,755,152.65 | ||||
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 1元/股-7.495元/股 | 1年以内 | ||
| 销售人员 | 1元/股-7.495元/股 | 1年以内 | ||
3.其他说明2020年8月21日，公司召开的第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》。公司拟使用自有资金回购公司部分社会公众股用于股权激励或员工持股
计划，回购期为12个月。回购资金总额不低于人民币10,000万元（含）且不超过人民币20,000万元（含），回购股份价格不超过人民币10元/股（含），实际回购股份数量以回购期满时实际回购的股份数量为准。截至2021年8月2日，该次回购方案已实施完毕，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购公司股份25,006,500股，占公司总股本的2.48%，最高成交价为9.86元/股，最低成交价为7.08元/股，使用资金总额为199,999,196.41元（含交易费用），平均回购价格8.00元/股。其中，1,620万股回购股份已于2021年4月27日过户至“成都云图控股股份有限公司－第二期员工持股计划”专户，
365.57万股回购股份已于2021年12月23日过户至“成都云图控股股份有限公司－第三期员工持股计划”专户，515.08万股回购股份已于2022年6月21日过户至“成都云图控股股份有限公司－第四期员工持股计划”专户，至此，公司回购专用证券账户持有公司股票数量为0股。公司用于员工持股计划的股票分多期解锁，并设置了公司层面业绩要求和参与对象个人层面考核，若未能达到要求，未解锁的标的股票递延至第二个解锁期或第三个解锁期，在第二个解锁期或第三个解锁期业绩考核实现时解锁，若第三个解锁期仍未达到解锁条件，则未解锁的标的股票均不得解锁，由公司员工持股计划管理委员会收回，用于后期员工持股计划或股权激励计划或法律法规允许的其他用途。
本期已解锁的股票数量为9,047,190股，已行权的股票数量为10,875,040股。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
第
页共126页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 按照授予日授予股票的收盘价确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司根据可行权人数变动及业务考核标准，是否满足行权条件等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无重大差异 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 209,973,825.47 |
2.其他说明以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额与本期以权益结算的股份支付确认的费用总额差异166,752,238.64元，其中：(1)以前年度以权益结算的股份支付确认的费用总额159,910,408.18元；(2)以前年度员工持股计划行权部分可税前扣除金额与已确认费用总额差异增加资本公积7,773,923.07元；(3)以前年度实施员工持股计划的尚未行权股
票在当期资产负债表日其市场价格超过授予价格形成暂时性差异确认递延所得税资产同时增加资本公积2,086,184.04元；(4)本期股价下跌冲回以前年度尚未行权股票在当期资产负债表日其市场价格超过授予价格形成暂时性差异增加的资本公积2,086,184.04元；(5)实施员工持股计划少数股东按持股比例享有的部分累计调减资本公积932,092.61元。
(三)本期确认的股份支付费用总额
第
页共126页授予对象
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 37,103,100.80 | |
| 销售人员 | 6,118,486.03 | |
| 合计 | 43,221,586.83 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至2023年12月31日止，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至2023年12月31日止，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 241,544,752.40 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 241,544,752.40 |
公司2023年度利润分配预案为：以公司现有总股本1,207,723,762股为基数，向全体股东实施每10股派发现金红利2.00元（含税），派发现金股利241,544,752.40元（含税），剩余未分配利润结转下一年度。本年度不送红股，不以公积金转增股本。若利润分配预案披露至实施期间，公司总股本发生变化的，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配总额不变的原则调整分配比例。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对复合肥业务、联碱及化工业务及盐业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息业务分部
第
页共126页项目
| 项目 | 复合肥及其他产品分部 | 联碱及化工产品分部 | 盐业产品分部 |
| 营业收入 | 22,136,718,221.32 | 2,129,849,198.83 | 521,040,117.34 |
| 营业成本 | 20,886,641,654.52 | 1,561,119,918.15 | 391,200,115.10 |
| 资产总额 | 17,292,626,798.50 | 3,699,630,513.97 | 883,685,192.83 |
| 负债总额 | 9,547,350,934.10 | 2,301,152,539.32 | 303,733,535.44 |
（续上表）
| 项目 | 磷化工产品分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 1,442,593,746.05 | 4,462,984,345.71 | 21,767,216,937.83 |
| 营业成本 | 1,136,341,565.73 | 4,423,551,833.55 | 19,551,751,419.95 |
| 资产总额 | 2,442,632,439.40 | 3,819,819,698.63 | 20,498,755,246.07 |
| 负债总额 | 1,472,412,479.24 | 1,469,662,142.76 | 12,154,987,345.34 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 535,867,977.64 | 509,598,849.29 |
| 1-2年 | 17,646,542.43 | |
| 合计 | 535,867,977.64 | 527,245,391.72 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第
页共126页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 535,867,977.64 | 100.00 | 244,411.58 | 0.05 | 535,623,566.06 |
| 合计 | 535,867,977.64 | 100.00 | 244,411.58 | 0.05 | 535,623,566.06 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 527,245,391.72 | 100.00 | 1,764,970.46 | 0.33 | 525,480,421.26 |
| 合计 | 527,245,391.72 | 100.00 | 1,764,970.46 | 0.33 | 525,480,421.26 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 4,888,231.52 | 244,411.58 | 5.00 |
| 关联方组合 | 530,979,746.12 | ||
| 小计 | 535,867,977.64 | 244,411.58 | 0.05 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,888,231.52 | 244,411.58 | 5.00 |
| 小计 | 4,888,231.52 | 244,411.58 | 5.00 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
第
页共126页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,764,970.46 | 2,008,749.61 | 3,529,308.49 | 244,411.58 | ||
| 合计 | 1,764,970.46 | 2,008,749.61 | 3,529,308.49 | 244,411.58 | ||
[注]其他变动系黑龙江巨邦农业生产资料经销有限公司2-3年应收账款平移至应收实际控制人往来款所致
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 雷波凯瑞磷化工有限责任公司 | 281,408,747.06 | 281,408,747.06 | 52.52 | ||
| 成都新繁食品有限公司 | 101,905,052.38 | 101,905,052.38 | 19.02 | ||
| 嘉施利（平原）化肥有限公司 | 59,012,474.84 | 59,012,474.84 | 11.01 | ||
| 嘉施利（肇东）肥业有限公司 | 46,778,919.49 | 46,778,919.49 | 8.73 | ||
| 黑龙江云瑞农资有限公司 | 20,166,272.29 | 20,166,272.29 | 3.76 | ||
| 小计 | 509,271,466.06 | 509,271,466.06 | 95.04 | ||
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内关联往来 | 1,773,934,356.12 | 2,433,738.86 |
| 往来款 | 17,646,542.43 | |
| 押金保证金 | 15,220,100.00 | 31,352,107.57 |
| 备用金 | 5,440,776.59 | 9,403,934.98 |
| 其他 | 4,260,710.34 | 3,108,637.35 |
| 合计 | 1,816,502,485.48 | 46,298,418.76 |
(2)账龄情况
第
页共126页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 1,795,422,512.83 | 41,962,066.26 |
| 1-2年 | 1,883,773.73 | 2,374,091.69 |
| 2-3年 | 18,219,376.81 | 239,961.45 |
| 3-4年 | 226,689.87 | 1,078,796.59 |
| 4-5年 | 149,766.61 | 319,954.76 |
| 5年以上 | 600,365.63 | 323,548.01 |
| 合计 | 1,816,502,485.48 | 46,298,418.76 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,816,502,485.48 | 100.00 | 5,617,010.68 | 0.31 | 1,810,885,474.80 |
| 合计 | 1,816,502,485.48 | 100.00 | 5,617,010.68 | 0.31 | 1,810,885,474.80 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 46,298,418.76 | 100.00 | 3,241,298.35 | 7.00 | 43,057,120.41 |
| 合计 | 46,298,418.76 | 100.00 | 3,241,298.35 | 7.00 | 43,057,120.41 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 1,773,934,356.12 | ||
| 账龄组合 | 42,568,129.36 | 5,617,010.68 | 13.20 |
第
页共126页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其中：1年以内 | 23,053,032.03 | 1,152,651.60 | 5.00 |
| 1-2年 | 318,898.41 | 31,889.84 | 10.00 |
| 2-3年 | 18,219,376.81 | 3,643,875.36 | 20.00 |
| 3-4年 | 226,689.87 | 113,344.94 | 50.00 |
| 4-5年 | 149,766.61 | 74,883.31 | 50.00 |
| 5年以上 | 600,365.63 | 600,365.63 | 100.00 |
| 小计 | 1,816,502,485.48 | 5,617,010.68 | 0.31 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 2,019,859.55 | 150,522.82 | 1,070,915.98 | 3,241,298.35 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -15,944.92 | 15,944.92 | ||
| --转入第三阶段 | -1,821,937.68 | 1,821,937.68 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -851,263.03 | 1,687,359.78 | -861,192.91 | -25,096.16 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 1,128,500.00 | 1,128,500.00 | ||
| 其他变动 | -3,529,308.49 | -3,529,308.49 | ||
| 期末数 | 1,152,651.60 | 31,889.84 | 4,432,469.24 | 5,617,010.68 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 10.00 | 23.09 | 13.20 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。期末坏账准备计提比例：第一阶段5.00%，第二阶段10.00%,，第三阶段23.09%。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：黑龙江巨邦农业
生产资料经销有限公司2-3年应收账款平移至应收实控人往来款所致。
(5)其他应收款金额前5名情况
第
页共126页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 云图新能源材料（荆州）有限公司 | 合并范围内关联往来 | 1,290,069,679.85 | 1年以内 | 71.02 | |
| 湖北宙翔化工销售有限公司 | 合并范围内关联往来 | 462,700,000.00 | 1年以内 | 25.47 | |
| 李海龙、姜洪波 | 往来款 | 17,646,542.43 | 2-3年 | 0.97 | 3,529,308.49 |
| 郑州商品交易所 | 押金保证金 | 14,900,000.00 | 1年以内 | 0.82 | 745,000.00 |
| 嘉施利（肇东）肥业有限公司 | 合并范围内关联往来 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 0.55 | |
| 小计 | 1,795,316,222.28 | 98.83 | 4,274,308.49 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,020,528,192.65 | 5,020,528,192.65 | |
| 对联营、合营企业投资 | 690,231,094.95 | 690,231,094.95 | |
| 合计 | 5,710,759,287.60 | 5,710,759,287.60 | |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,510,860,974.49 | 4,510,860,974.49 | |
| 对联营、合营企业投资 | 678,022,473.83 | 678,022,473.83 | |
| 合计 | 5,188,883,448.32 | 5,188,883,448.32 | |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | 期末数 | |||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 成都土博士化工有限公司 | 17,614,914.16 | 57,507.44 | 17,672,421.60 | |||||
| 崇州市凯利丰复合 | 13,696,826.45 | 13,696,826.45 | ||||||
第
页共126页肥有限责任公司
| 肥有限责任公司 | ||||||
| 嘉施利(眉山)化肥有限公司 | 20,792,292.19 | 20,792,292.19 | ||||
| 嘉施利(宁陵)化肥有限公司 | 102,193,609.23 | 208,670.76 | 102,402,279.99 | |||
| 嘉施利(应城)化肥有限公司 | 39,245,580.82 | 1,881,375.66 | 41,126,956.48 | |||
| 应城市新都化工有限责任公司 | 1,897,022,515.37 | 313,468,171.92 | 2,210,490,687.29 | |||
| 遵义新都化工有限责任公司 | 32,000,000.00 | 32,000,000.00 | ||||
| 嘉施利(平原)化肥有限公司 | 99,694,229.48 | 99,694,229.48 | ||||
| 眉山市新都化工复合肥有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 雷波凯瑞磷化工有限责任公司 | 225,903,536.83 | 2,475,733.60 | 228,379,270.43 | |||
| 雷波凯瑞材料科技有限公司 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 | ||||
| 嘉施利（新疆）水溶肥有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 应城市新都化工塑业有限公司 | 30,063,536.00 | 2,170,176.00 | 32,233,712.00 | |||
| 嘉施利农业服务有限公司 | 8,800,414.81 | 8,800,414.81 | ||||
| 成都云图生活电子商务有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 应城市新都化工复合肥有限公司 | 100,409,809.62 | 208,670.76 | 100,618,480.38 | |||
| 嘉施利（铁岭）化肥有限公司 | 17,500,000.00 | 17,500,000.00 | ||||
| 湖北省云图贸易有限责任公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 成都云图锐展科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 成都新繁食品有限公司 | 21,590,000.00 | 21,590,000.00 | ||||
| 云图新能源材料（荆州）有限公司 | 1,200,000,000.00 | 100,663,345.06 | 1,300,663,345.06 | |||
| 洋浦云图供应链管理有限公司 | 268,833,709.53 | 2,967,618.00 | 271,801,327.53 | |||
| 雷波云图商贸有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
第
页共126页成都云图云路供应链管理有限公司
| 成都云图云路供应链管理有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 新疆云图水溶肥有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 成都新繁调味品有限责任公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 湖北云图新材料有限公司 | 35,565,948.96 | 35,565,948.96 | ||||
| 嘉施利（肇东）肥业有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 乌兰浩特和顺商贸有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 成都鑫顺宸供应链管理有限公司 | ||||||
| 合计 | 4,510,860,974.49 | 539,667,218.16 | 30,000,000.00 | 5,020,528,192.65 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 乐山科尔碱业有限公司 | ||||||
| 益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 | 648,318,491.68 | 12,209,646.18 | ||||
| 徐州艾易西股权投资私募基金合伙企业（有限合伙） | 29,703,982.15 | -1,025.06 | ||||
| 合计 | 678,022,473.83 | 12,208,621.12 | ||||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 乐山科尔碱业有限公司 | ||||||
| 益盐堂（应城）健康盐制盐有限公司 | 660,528,137.86 | |||||
第
页共126页被投资单位
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 徐州艾易西股权投资私募基金合伙企业（有限合伙） | 29,702,957.09 | |||||
| 合计 | 690,231,094.95 | |||||
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 8,537,653,304.44 | 8,190,955,900.48 | 10,511,538,094.46 | 10,255,036,923.33 |
| 其他业务收入 | 11,039,149.25 | 5,451,631.66 | 7,998,618.91 | 2,702,005.87 |
| 合计 | 8,548,692,453.69 | 8,196,407,532.14 | 10,519,536,713.37 | 10,257,738,929.20 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 8,546,635,387.97 | 8,196,077,521.69 | 10,517,972,104.38 | 10,257,264,208.34 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 复合肥 | 6,526,596,665.74 | 6,235,108,759.37 | 7,567,997,785.84 | 7,369,253,978.02 |
| 贸易 | 1,991,281,118.87 | 1,938,122,484.84 | 2,919,663,534.84 | 2,862,644,305.70 |
| 其他 | 28,757,603.36 | 22,846,277.48 | 30,310,783.70 | 25,365,924.62 |
| 小计 | 8,546,635,387.97 | 8,196,077,521.69 | 10,517,972,104.38 | 10,257,264,208.34 |
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 8,546,635,387.97 | 10,517,972,104.38 |
| 小计 | 8,546,635,387.97 | 10,517,972,104.38 |
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1,743,883,570.65元。
2.投资收益
第
页共126页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 12,208,621.12 | 1,123,795.07 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 598,713,335.64 | 661,960,000.00 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | -7,729,309.24 | 2,034,149.37 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -7,729,309.24 | 2,034,149.37 |
| 合计 | 603,192,647.52 | 665,117,944.44 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -15,012,407.35 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 103,246,592.09 | 主要系公司收到的政府补助 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 111,077,621.91 | 主要系金融工具持有期间投资收益 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 3,214,333.33 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 15,506,025.50 | |
| 小计 | 218,032,165.48 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 39,437,427.36 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,233,557.16 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 177,361,180.96 |
2.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
第
页共126页
项目
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 100,811,448.68 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 100,811,448.68 |
| 差异 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.27 | 0.74 | 0.74 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.03 | 0.59 | 0.59 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 891,855,592.98 | |
| 非经常性损益 | B | 177,361,180.96 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 714,494,412.02 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 7,680,014,211.22 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 362,317,128.60 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 7.00 | |
| 员工持股计划解锁，转销库存股增加的、归属于公司普通股股东的净资产1 | E2 | 4,860,000.00 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数1 | F2 | 8.00 | |
| 员工持股计划解锁，转销库存股增加的、归属于公司普通股股东的净资产2 | E3 | 8,219,841.45 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数2 | F3 | ||
| 员工持股计划解锁，转销库存股增加的、归属于公司普通股股东的净资产3 | E4 | 20,675,311.20 | |
| 增加净资产次月起至报告期期末的累计月数3 | F4 | 6.00 | |
| 其他 | 其他综合收益—外币报表折算差异[注1] | G1 | 204,258.65 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6.00 | |
第
页共126页本期增加的专项储备[注1]
| 本期增加的专项储备[注1] | G2 | 440,469.72 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 6.00 | |
| 因股权激励导致的资本公积增加1[注2] | G3 | 6,422,976.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数1 | H3 | 2.00 | |
| 因股权激励导致的资本公积增加2[注2] | G4 | 8,679,697.30 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数2 | H4 | 6.00 | |
| 因股权激励导致的资本公积增加3[注2] | G5 | 4,547,972.01 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数3 | H5 | 6.00 | |
| 因股权激励导致的资本公积增加4[注2] | G6 | 2,074,513.55 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数4 | H6 | 6.00 | |
| 因股权激励导致的资本公积增加5[注2] | G7 | 12,416,978.77 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数5 | H7 | 3.00 | |
| 因股权激励导致的资本公积增加6[注2] | G8 | 8,609,105.28 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数6 | H8 | 6.00 | |
| 因股权激励导致的资本公积增加5[注2] | G9 | -2,086,184.04 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数5 | H9 | 6.00 | |
| 收购少数股东股权引起的净资产变动1 | G10 | -1,397,537.79 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数1 | H10 | ||
| 收购少数股东股权引起的净资产变动1 | G11 | -6,758,101.27 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数1 | H11 | 5.00 | |
| 报告期月份数 | I | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | J=D+A/2+E×F/I±G×H/I | 7,913,606,475.16 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/J | 11.27% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/J | 9.03% | |
[注1]外币报表折算差异、专项储备对净资产影响按平均发生计算[注2]实施员工持股计划对净资产影响按发生月份加权平均计算
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
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