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北京先进数通信息技术股份公司
2023年度财务决算报告北京先进数通信息技术股份公司（以下简称“公司”）2023年度（2023年1月1日至2023年12月31日，以下简称“报告期”）财务核算工作已经完成，大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度财务报表进行了审计，并出具了大信审字[2024]第1-00519号标准无保留意见审计报告。现将2023年度财务决算情况报告如下（所有数据均为合并报表数据，单位为人民币万元）：
一、财务状况及分析
（一）资产构成及变动原因分析
截至2023年12月31日公司资产总额259,974.69万元，较期初增加8,993.38万元，增幅3.58%。主要资产结构及变动情况如下：
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动额 | 变动率 |
| 货币资金 | 46,135.42 | 58,321.82 | -12,186.40 | -20.90% |
| 应收票据 | 42.88 | - | 42.88 | - |
| 应收账款 | 90,551.25 | 78,765.32 | 11,785.93 | 14.96% |
| 预付款项 | 9,360.01 | 4,899.18 | 4,460.83 | 91.05% |
| 其他应收款 | 1,873.35 | 2,222.28 | -348.93 | -15.70% |
| 存货 | 75,306.63 | 75,980.13 | -673.50 | -0.89% |
| 合同资产 | 7,064.44 | 4,085.16 | 2,979.28 | 72.93% |
| 其他流动资产 | 1,558.24 | 233.71 | 1,324.53 | 566.74% |
| 流动资产合计 | 231,892.22 | 224,507.60 | 7,384.62 | 3.29% |
| 长期股权投资 | 4,820.01 | 7,665.38 | -2,845.37 | -37.12% |
| 固定资产 | 9,618.62 | 9,338.78 | 279.84 | 3.00% |
| 使用权资产 | 577.25 | 1,000.25 | -423.00 | -42.29% |
| 无形资产 | 3,715.80 | 4,896.65 | -1,180.85 | -24.12% |
| 开发支出 | 4,991.80 | 2,182.70 | 2,809.10 | 128.70% |
| 长期待摊费用 | 423.49 | 502.88 | -79.39 | -15.79% |
| 递延所得税资产 | 1,511.04 | 887.07 | 623.97 | 70.34% |
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其他非流动资产
| 其他非流动资产 | 2,424.47 | - | 2,424.47 | - |
| 非流动资产合计 | 28,082.47 | 26,473.71 | 1,608.76 | 6.08% |
| 资产总计 | 259,974.69 | 250,981.31 | 8,993.38 | 3.58% |
1. 预付款项较期初增加4,460.83万元，增幅91.05%，主要系报告期预付款项目暂未验收确认存货所致；
2. 合同资产较期初增加2,979.28万元，增幅72.93%，主要系报告期确认合同收
入相应确认合同质保金为合同资产所致；
3. 其他流动资产较期初增加1,324.53万元，增幅566.74%，主要系报告期留抵增
值税进项税额增加所致；
4. 长期股权投资较期初减少2,845.37万元，降幅37.12%，主要系报告期收到共
青城银汐投资管理合伙企业（有限合伙）减资款所致；
5. 开发支出较期初增加2,809.10万元，增幅128.70%，主要系报告期募投项目资
本化投入增加所致；
6. 递延所得税资产较期初增加623.97万元，增幅70.34%，主要系报告期计提信
用减值损失增加所致；
7. 其他非流动资产本期新增2,424.47万元，主要系报告期预付购买办公场所合
同款所致。
（二）负债结构及变动原因分析
截至2023年12月31日公司负债总额95,654.58万元，比期初减少29,607.04万元，降幅23.64%。主要负债结构及变动情况如下：
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动额 | 变动率 |
| 短期借款 | 35,381.85 | 45,023.39 | -9,641.54 | -21.41% |
| 应付票据 | 9,990.30 | 31,649.98 | -21,659.68 | -68.44% |
| 应付账款 | 18,750.72 | 21,814.95 | -3,064.23 | -14.05% |
| 应付职工薪酬 | 8,600.37 | 7,838.70 | 761.67 | 9.72% |
| 应交税费 | 3,504.82 | 4,719.67 | -1,214.85 | -25.74% |
| 其他应付款 | 2,083.41 | 1,210.17 | 873.24 | 72.16% |
| 合同负债 | 13,908.52 | 10,198.84 | 3,709.68 | 36.37% |
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一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 424.17 | 705.35 | -281.18 | -39.86% |
| 其他流动负债 | 2,675.77 | 88.27 | 2,587.50 | 2931.35% |
| 流动负债合计 | 95,319.93 | 123,249.32 | -27,929.39 | -22.66% |
| 长期借款 | - | 1,256.76 | -1,256.76 | -100.00% |
| 租赁负债 | 31.71 | 226.13 | -194.42 | -85.98% |
| 递延所得税负债 | 302.94 | 529.41 | -226.47 | -42.78% |
| 非流动负债合计 | 334.65 | 2,012.30 | -1,677.65 | -83.37% |
| 负债合计 | 95,654.58 | 125,261.62 | -29,607.04 | -23.64% |
1. 应付票据较期初减少21,659.68万元，降幅68.44%，主要系报告期内票据到期承兑所致；
2. 其他应付款较期初增加873.24万元，增幅72.16%，主要系报告期应付单位往
来款增加所致；
3. 合同负债较期初增加3,709.68万元，增幅36.37%，主要系报告期预收款合同
还在实施中未达到收入确认条件所致；
4. 其他流动负债较期初增加2,587.50万元，增幅2931.35%，主要系报告期末待
转销项税增加所致；
5. 长期借款较期初减少1,256.76万元，降幅100.00%，主要系报告期偿还长期借
款所致。
（三）股东权益结构及变动原因分析
截至2023年12月31日公司股东权益164,320.11万元，比期初增加38,600.42万元，增幅30.70%。股东权益结构及变动情况如下：
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 变动额 | 变动率 |
| 股本 | 33,080.35 | 30,842.94 | 2,237.41 | 7.25% |
| 资本公积 | 48,501.83 | 24,996.98 | 23,504.85 | 94.03% |
| 减：库存股 | - | 152.07 | -152.07 | -100.00% |
| 盈余公积 | 8,855.13 | 7,276.87 | 1,578.26 | 21.69% |
| 未分配利润 | 73,882.80 | 62,754.96 | 11,127.84 | 17.73% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 164,320.11 | 125,719.69 | 38,600.42 | 30.70% |
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股东权益合计
| 股东权益合计 | 164,320.11 | 125,719.69 | 38,600.42 | 30.70% |
1. 股本较期初增加2,237.41万元，增幅7.25%，主要系报告期以简易程序向特定对象发行股票新增股本所致；
2. 资本公积较期初增加23,504.85万元，增幅94.03%，主要系报告期以简易程序
向特定对象发行股票形成的股本溢价所致；
3. 库存股较期初减少152.07万元，降幅100%，主要系报告期股权激励计划执行完毕，相应冲减库存股所致。
二、利润表构成及变动原因分析
2023年度公司实现营业收入273,761.03万元，比上年减少6,771.70万元，降幅2.41%；实现净利润15,790.39万元，比上年增加5,137.03万元，增幅48.22%。主要经营情况如下：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动额 | 变动率 |
| 营业收入 | 273,761.03 | 280,532.73 | -6,771.70 | -2.41% |
| 营业成本 | 224,961.73 | 237,373.40 | -12,411.67 | -5.23% |
| 税金及附加 | 1,156.45 | 924.12 | 232.33 | 25.14% |
| 销售费用 | 8,816.43 | 6,985.89 | 1,830.54 | 26.20% |
| 管理费用 | 10,463.36 | 9,554.33 | 909.03 | 9.51% |
| 研发费用 | 8,931.92 | 8,400.55 | 531.37 | 6.33% |
| 财务费用 | 645.74 | 2,432.81 | -1,787.07 | -73.46% |
| 其他收益 | 529.39 | 277.18 | 252.21 | 90.99% |
| 投资收益 | 872.31 | -2,634.02 | 3,506.33 | 133.12% |
| 信用减值损失 | -2,377.71 | -520.92 | -1,856.79 | 356.44% |
| 资产减值损失 | -463.99 | -81.07 | -382.92 | 472.33% |
| 营业利润 | 17,345.39 | 11,902.80 | 5,442.59 | 45.73% |
| 营业外收入 | 41.91 | 271.05 | -229.14 | -84.54% |
| 营业外支出 | 22.63 | 4.62 | 18.01 | 389.83% |
| 利润总额 | 17,364.67 | 12,169.24 | 5,195.43 | 42.69% |
| 所得税费用 | 1,574.28 | 1,515.87 | 58.41 | 3.85% |
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净利润
| 净利润 | 15,790.39 | 10,653.36 | 5,137.03 | 48.22% |
1. 财务费用较上年减少1,787.07万元，降幅73.46%，主要系报告期融资需求减少及收到融资补贴款所致；
2. 投资收益较上年增加3,506.33万元，增幅133.12%，主要系报告期共青城银汐
投资管理合伙企业（有限合伙）公允价值变动所致；
3. 信用减值损失较上年增加1,856.79万元，增幅356.44%，主要系报告期全额计
提成都加华科技股份有限公司应收账款信用减值损失所致；
4. 净利润较上年增加5,137.03万元，增幅48.22%，主要系报告期软件解决方案业务增长及IT基础设施建设业务毛利率提高所致。
三、现金流量构成及变动原因
2023年度公司现金流量简表如下：
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动额 | 变动率 |
| 经营活动现金流入小计 | 299,440.12 | 296,351.59 | 3,088.53 | 1.04% |
| 经营活动现金流出小计 | 308,105.50 | 295,567.33 | 12,538.17 | 4.24% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -8,665.38 | 784.27 | -9,449.65 | -1204.90% |
| 投资活动现金流入小计 | 3,724.53 | 11,778.25 | -8,053.72 | -68.38% |
| 投资活动现金流出小计 | 7,548.72 | 2,484.18 | 5,064.54 | 203.87% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -3,824.19 | 9,294.07 | -13,118.26 | -141.15% |
| 筹资活动现金流入小计 | 51,998.96 | 83,579.62 | -31,580.66 | -37.79% |
| 筹资活动现金流出小计 | 51,615.36 | 82,598.77 | -30,983.41 | -37.51% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 383.60 | 980.84 | -597.24 | -60.89% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -12,105.39 | 11,090.24 | -23,195.63 | -209.15% |
| 期初现金及现金等价物余额 | 57,317.93 | 46,227.70 | 11,090.23 | 23.99% |
| 期末现金及现金等价物余额 | 45,212.55 | 57,317.93 | -12,105.38 | -21.12% |
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1. 经营活动产生的现金流量净额较上年减少9,449.65万元，降幅1204.90%，主要系报告期部分合同在年末交付，已支付采购款但未到收款期所致；
2. 投资活动产生的现金流量净额较上年减少13,118.26万元，降幅141.15%，主
要系报告期共青城银汐投资管理合伙企业（有限合伙）分红及减资款减少所致；
3. 筹资活动产生的现金流量净额较上年减少597.24万元，降幅60.89%，主要系报告期融资需求下降所致。
四、主要财务指标
| 项目 | 主要指标 | 2023年度 | 2022年度 | 变动 |
| 偿债能力 | 资产负债率 | 36.79% | 49.91% | -13.12% |
| 流动比率 | 2.43 | 1.82 | 0.61 | |
| 速动比率 | 1.43 | 1.10 | 0.33 | |
| 利息保障倍数 | 28.91 | 6.01 | 22.90 | |
| 盈利能力 | 销售净利率 | 5.77% | 3.80% | 1.97% |
| 权益净利率 | 10.89% | 8.82% | 2.07% | |
| 基本每股收益 | 0.50 | 0.35 | 0.15 | |
| 营运能力 | 应收账款周转率 | 3.23 | 4.31 | -1.08 |
| 存货周转率 | 3.62 | 3.38 | 0.24 | |
| 总资产周转率 | 1.07 | 1.15 | -0.08 |
1．公司偿债能力指标中资产负债率下降，流动比率、速动比例、利息保障倍数均上升，整体偿债能力良好；2．公司盈利能力各项指标均有所提高，主要系报告期软件解决方案业务增长及IT基础设施建设业务毛利率提高；
3．公司营运能力指标中应收账款周转率下降，主要系部分合同在年末验收，未到收款期，导致应收账款增加；存货周转率及总资产周转率比较稳定。
北京先进数通信息技术股份公司
2024年3月31日