内蒙古新华发行集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-89 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZG10514号
内蒙古新华发行集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了内蒙古新华发行集团股份有限公司（以下简称内蒙新华）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了内蒙新华2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于内蒙新华，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）货币资金及交易性金融资产存在及列报 | |
| 如财务报表附注五（一）、（二）所述，截至2023年12月31日，内蒙新华货币资金余额为156,471.54万元，交易性金融资产余额为121,088.07万元，合计 277,559.60万元，占资产总额的63.04%，对财务报表具有重要性，因此我们将货币资金及交易性金融资产的存在及受限信息列报识别为关键审计事项。 | 我们执行的主要程序： （1）了解与货币资金及交易性金融资产管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； （2）根据获取的《已开立银行结算账户清单》，检查银行账户的完整性； （3）取得并检查银行账户及交易性金融资产对账单和银行存款余额调节表，并对银行账户及交易性金融资产实施函证程序。结合银行账户及交易性金融资产对账单和日记账，对重要银行及交易性金融资产账户实施资金流水双向测试，检查大额收付款交易；对定期存单开户证实书进行检查并函证，关注定期存单开户证实书是否质押； （4）复核计算银行账户利息收入及交易性金融资产投资收益、公允价值变动收益，检查银行账户利息收入和交易性金融资产投资收益、公允价值变动收益的完整性； （5）结合企业信用报告等，核查期末货币资金及交易性金融资产是否存在质押的情形； （6）检查与货币资金及交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 |
审计报告 第3页
（二）营业收入的确认
如财务报表附附注三（二十三）、注五
（三十一）营业收入及营业成本所述，
2023年度内蒙新华教材图书及一般图书实现销售收入金额为170,539.15万元，占营业收入比例为92.70%，内蒙新华在履行了合同中的履约义务即在客户取得相关商品的控制权时确认收入，通常以取得客户的签字验收单等作为收入的确认时点。内蒙新华教材图书及一般图书销售收入占比较大，是内蒙新华利润的主要来源，影响关键业绩指标，并且该类销售业务交易发生频繁，涉及众多分支机构，产生错报的固有风险较高，我们将教材图书及一般图书销售收入确认作为关键审计事项。
我们执行的主要程序：
（1）了解与收入相关的内部控制，
评价控制的设计，确定是否得到执行，并测试控制运行的有效性；
（2）向重要客户实施积极性函证程
序，询证本期发生的收入金额及应收账款余额，确认业务收入的真实性，完整性；
（3）检查重要合同，对约定的资金
支付、交货事项等关键条款进行分析，评价销售业务的收入确认时点是否符合会计准则要求；对资金支付、服务内容确认及结算事项等关键条款进行分析，评价收入确认时点是否符合会计准则要求；
（4）选取样本抽查交易过程中的相
关单据，包括出库单、客户签收记录、发票、收款凭证，确认销售业务的交易是否真实；
（5）选取样本，检查验收单或结算
单，对资产负债表日前后确认的收入进行检查，评价是否记录于正确的会计期间。
四、 其他信息
内蒙新华管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括内蒙新华2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第4页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估内蒙新华的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督内蒙新华的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计报告 第5页
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对内蒙新华持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致内蒙新华不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就内蒙新华中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
报表 第2页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五、（十八） | 1,065,374,668.28 | 988,356,457.30 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 五、（十九） | 157,544,099.00 | 139,271,004.94 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五、（二十） | 267,305,082.36 | 231,340,381.14 |
| 应交税费 | 五、（二十一） | 7,637,604.77 | 6,002,430.20 |
| 其他应付款 | 五、（二十二） | 37,880,686.54 | 33,478,623.00 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 五、（二十三） | 244,321.76 | 265,544.77 |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,535,986,462.71 | 1,398,714,441.35 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 五、（二十四） | 217,092.35 | 500,162.03 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五、（二十五） | 291,510,817.28 | 314,239,925.29 |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 291,727,909.63 | 314,740,087.32 | |
| 负债合计 | 1,827,714,372.34 | 1,713,454,528.67 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 五、（二十六） | 353,523,000.00 | 353,523,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五、（二十七） | 877,096,632.62 | 877,096,632.62 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五、（二十八） | -302,777.34 | -593,540.24 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五、（二十九） | 178,624,509.64 | 148,119,046.57 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五、（三十） | 1,163,409,484.80 | 932,123,055.99 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,572,350,849.72 | 2,310,268,194.94 | |
| 少数股东权益 | 3,592,557.01 | 3,075,470.61 | |
| 所有者权益合计 | 2,575,943,406.73 | 2,313,343,665.55 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,403,657,779.07 | 4,026,798,194.22 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
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母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,502,695,370.12 | 1,390,093,544.18 | |
| 交易性金融资产 | 1,210,880,650.69 | 902,621,253.30 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 十三、（一） | 292,438,057.61 | 234,960,818.35 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 334,272.08 | 574,407.38 | |
| 其他应收款 | 十三、（二） | 435,785,604.55 | 432,867,724.15 |
| 存货 | 30,318,966.67 | 3,279,557.42 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 8,628,775.81 | 9,052,333.23 | |
| 流动资产合计 | 3,481,081,697.53 | 2,973,449,638.01 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十三、（三） | 292,549,502.07 | 292,549,502.07 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 523,793.00 | 523,793.00 | |
| 投资性房地产 | 95,649,949.46 | 93,794,436.96 | |
| 固定资产 | 326,416,513.40 | 335,981,319.98 | |
| 在建工程 | 7,685,113.87 | 4,254,241.93 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 67,868,213.98 | 71,991,386.72 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 790,693,085.78 | 799,094,680.66 | |
| 资产总计 | 4,271,774,783.31 | 3,772,544,318.67 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
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母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 340,633,207.36 | 330,500,649.76 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 3,397,811.80 | 796,179.28 | |
| 应付职工薪酬 | 63,584,775.31 | 55,138,136.74 | |
| 应交税费 | 4,594,846.35 | 4,238,599.33 | |
| 其他应付款 | 1,536,105,533.99 | 1,309,783,999.74 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,948,316,174.81 | 1,700,457,564.85 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 67,528,039.63 | 68,182,365.61 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 67,528,039.63 | 68,182,365.61 | |
| 负债合计 | 2,015,844,214.44 | 1,768,639,930.46 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 353,523,000.00 | 353,523,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 894,413,482.83 | 894,413,482.83 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 178,624,509.64 | 148,119,046.57 | |
| 未分配利润 | 829,369,576.40 | 607,848,858.81 | |
| 所有者权益合计 | 2,255,930,568.87 | 2,003,904,388.21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 4,271,774,783.31 | 3,772,544,318.67 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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内蒙古新华发行集团股份有限公司
合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,839,693,991.01 | 1,658,439,448.90 | |
| 其中：营业收入 | 五、（三十一） | 1,839,693,991.01 | 1,658,439,448.90 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,572,357,264.80 | 1,431,730,116.55 | |
| 其中：营业成本 | 五、（三十一） | 1,100,846,117.61 | 1,005,632,734.02 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五、（三十二） | 8,090,065.92 | 4,904,340.17 |
| 销售费用 | 五、（三十三） | 201,532,128.45 | 184,786,545.90 |
| 管理费用 | 五、（三十四） | 282,479,871.90 | 265,598,584.13 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 五、（三十五） | -20,590,919.08 | -29,192,087.67 |
| 其中：利息费用 | 30,859.36 | 32,521.42 | |
| 利息收入 | 21,804,483.38 | 30,058,283.76 | |
| 加：其他收益 | 五、（三十六） | 31,073,837.24 | 32,176,913.11 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 五、（三十七） | 12,069,235.64 | 3,454,488.88 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 五、（三十八） | 8,880,650.69 | 8,851,253.30 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（三十九） | -2,254,862.04 | -13,656,413.71 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五、（四十） | -4,689,701.15 | -719,740.61 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、（四十一） | 3,487,042.02 | -14,798.98 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 315,902,928.61 | 256,801,034.34 | |
| 加：营业外收入 | 五、（四十二） | 590,429.53 | 14,112,872.41 |
| 减：营业外支出 | 五、（四十三） | 810,804.19 | 2,863,037.87 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 315,682,553.95 | 268,050,868.88 | |
| 减：所得税费用 | 五、（四十四） | 345,125.67 | 24,763.71 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 315,337,428.28 | 268,026,105.17 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 315,337,428.28 | 268,026,105.17 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 314,820,341.88 | 267,820,348.98 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 517,086.40 | 205,756.19 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 290,762.90 | 134,300.95 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 290,762.90 | 134,300.95 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 290,762.90 | 134,300.95 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 290,762.90 | 134,300.95 | |
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 五、（三十一） | ||
| 七、综合收益总额 | 315,628,191.18 | 268,160,406.12 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 315,111,104.78 | 267,954,649.93 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 517,086.40 | 205,756.19 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 五、（四十五） | 0.89 | 0.76 |
| （二）稀释每股收益（元/股） |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：626,559,213.01元，上期被合并方实现的净利润为：
526,930,861.47_元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十三、（四） | 404,303,516.72 | 367,521,801.63 |
| 减：营业成本 | 十三、（四） | 358,745,771.83 | 326,677,526.96 |
| 税金及附加 | 1,749,116.51 | 1,352,893.86 | |
| 销售费用 | 7,499,526.70 | 8,426,061.77 | |
| 管理费用 | 80,240,204.31 | 90,399,488.23 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -6,979,220.59 | -18,642,389.43 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 6,996,677.99 | 18,648,399.03 | |
| 加：其他收益 | 9,721,934.11 | 4,719,760.02 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 十三、（五） | 323,547,311.96 | 265,074,597.77 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 8,880,650.69 | 8,851,253.30 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -271,462.84 | -400,420.93 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 27,588.75 | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 17,822.84 | -2,262.00 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 304,944,374.72 | 237,578,737.15 | |
| 加：营业外收入 | 157,651.08 | 14,000,000.94 | |
| 减：营业外支出 | 47,395.14 | 2,393,842.13 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 305,054,630.66 | 249,184,895.96 | |
| 减：所得税费用 | |||
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 305,054,630.66 | 249,184,895.96 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 305,054,630.66 | 249,184,895.96 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 305,054,630.66 | 249,184,895.96 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
合并现金流量表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,877,799,434.20 | 1,451,127,179.59 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 470,637.90 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、（四十七） | 104,281,851.28 | 113,151,250.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,982,551,923.38 | 1,564,278,430.57 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,029,440,622.16 | 795,291,829.89 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 333,631,436.83 | 303,583,110.47 | |
| 支付的各项税费 | 12,706,460.01 | 14,493,302.52 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、（四十七） | 75,367,858.86 | 67,184,182.19 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,451,146,377.86 | 1,180,552,425.07 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 531,405,545.52 | 383,726,005.50 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 五、（四十七） | 2,094,650,000.00 | 391,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 五、（四十七） | 20,920,488.94 | 3,454,488.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 五、（四十七） | 204,311.19 | 622,215.37 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 2,115,774,800.13 | 395,076,704.25 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 五、（四十七） | 75,638,575.40 | 182,345,867.86 |
| 投资支付的现金 | 五、（四十七） | 2,402,880,000.00 | 1,284,770,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 2,478,518,575.40 | 1,467,115,867.86 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -362,743,775.27 | -1,072,039,163.61 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 53,028,450.00 | 22,978,995.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、（四十七） | 301,053.85 | 9,926,467.03 |
| 筹资活动现金流出小计 | 53,329,503.85 | 32,905,462.03 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,329,503.85 | -32,905,462.03 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 五、（四十八） | 115,332,266.40 | -721,218,620.14 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,448,633,122.87 | 2,169,851,743.01 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 五、（四十八） | 1,563,965,389.27 | 1,448,633,122.87 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 429,375,279.21 | 331,596,571.52 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 298,155,676.58 | 48,487,029.13 | |
| 经营活动现金流入小计 | 727,530,955.79 | 380,083,600.65 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 484,499,673.92 | 183,450,472.31 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 40,563,324.69 | 38,262,561.57 | |
| 支付的各项税费 | 498,214.71 | 1,469,634.72 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 56,863,361.56 | 55,229,391.51 | |
| 经营活动现金流出小计 | 582,424,574.88 | 278,412,060.11 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 145,106,380.91 | 101,671,540.54 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 2,094,650,000.00 | 391,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 353,080,185.18 | 265,074,597.77 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 20,000.00 | 3,138.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 2,447,750,185.18 | 656,077,735.77 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,346,290.15 | 140,544,959.73 | |
| 投资支付的现金 | 2,402,880,000.00 | 1,321,667,602.07 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 2,427,226,290.15 | 1,462,212,561.80 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 20,523,895.03 | -806,134,826.03 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | |||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 53,028,450.00 | 22,978,995.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 9,673,584.90 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 53,028,450.00 | 32,652,579.90 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,028,450.00 | -32,652,579.90 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 112,601,825.94 | -737,115,865.39 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,390,093,544.18 | 2,127,209,409.57 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,502,695,370.12 | 1,390,093,544.18 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 353,523,000.00 | 877,096,632.62 | -593,540.24 | 148,119,046.57 | 932,123,055.99 | 2,310,268,194.94 | 3,075,470.61 | 2,313,343,665.55 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 353,523,000.00 | 877,096,632.62 | -593,540.24 | 148,119,046.57 | 932,123,055.99 | 2,310,268,194.94 | 3,075,470.61 | 2,313,343,665.55 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 290,762.90 | 30,505,463.07 | 231,286,428.81 | 262,082,654.78 | 517,086.40 | 262,599,741.18 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 290,762.90 | 314,820,341.88 | 315,111,104.78 | 517,086.40 | 315,628,191.18 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 30,505,463.07 | -83,533,913.07 | -53,028,450.00 | -53,028,450.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 30,505,463.07 | -30,505,463.07 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -53,028,450.00 | -53,028,450.00 | -53,028,450.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 353,523,000.00 | 877,096,632.62 | -302,777.34 | 178,624,509.64 | 1,163,409,484.80 | 2,572,350,849.72 | 3,592,557.01 | 2,575,943,406.73 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 353,523,000.00 | 877,096,632.62 | -727,841.19 | 123,200,556.97 | 712,200,191.61 | 2,065,292,540.01 | 2,869,714.42 | 2,068,162,254.43 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 353,523,000.00 | 877,096,632.62 | -727,841.19 | 123,200,556.97 | 712,200,191.61 | 2,065,292,540.01 | 2,869,714.42 | 2,068,162,254.43 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 134,300.95 | 24,918,489.60 | 219,922,864.38 | 244,975,654.93 | 205,756.19 | 245,181,411.12 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 134,300.95 | 267,820,348.98 | 267,954,649.93 | 205,756.19 | 268,160,406.12 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 24,918,489.60 | -47,897,484.60 | -22,978,995.00 | -22,978,995.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 24,918,489.60 | -24,918,489.60 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -22,978,995.00 | -22,978,995.00 | -22,978,995.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 353,523,000.00 | 877,096,632.62 | -593,540.24 | 148,119,046.57 | 932,123,055.99 | 2,310,268,194.94 | 3,075,470.61 | 2,313,343,665.55 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 353,523,000.00 | 894,413,482.83 | 148,119,046.57 | 607,848,858.81 | 2,003,904,388.21 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 353,523,000.00 | 894,413,482.83 | 148,119,046.57 | 607,848,858.81 | 2,003,904,388.21 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 30,505,463.07 | 221,520,717.59 | 252,026,180.66 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 305,054,630.66 | 305,054,630.66 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 30,505,463.07 | -83,533,913.07 | -53,028,450.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 30,505,463.07 | -30,505,463.07 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -53,028,450.00 | -53,028,450.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 353,523,000.00 | 894,413,482.83 | 178,624,509.64 | 829,369,576.40 | 2,255,930,568.87 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
内蒙古新华发行集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 353,523,000.00 | 894,413,482.83 | 123,200,556.97 | 406,561,447.45 | 1,777,698,487.25 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 353,523,000.00 | 894,413,482.83 | 123,200,556.97 | 406,561,447.45 | 1,777,698,487.25 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 24,918,489.60 | 201,287,411.36 | 226,205,900.96 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 249,184,895.96 | 249,184,895.96 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 24,918,489.60 | -47,897,484.60 | -22,978,995.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 24,918,489.60 | -24,918,489.60 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -22,978,995.00 | -22,978,995.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 353,523,000.00 | 894,413,482.83 | 148,119,046.57 | 607,848,858.81 | 2,003,904,388.21 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
内蒙古新华发行集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
内蒙古新华发行集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为内蒙古新华书店集团有限责任公司。公司的企业法人营业执照注册号：911500007014648448。2021年12月在上海证券交易所上市。所属行业为图书、报刊零售类。截至2023年12月31日止，本公司累计发行股本总数8838.10万股，注册资本为35,352.3万元，注册地：内蒙古自治区呼和浩特市赛罕区腾飞路内蒙古农牧业现代流通网络服务大厦1号楼2号楼2号楼1层2号楼102等。本公司实际从事的主要经营活动为：图书、报刊、音像制品及电子出版物、文化用品、体育用品及器材、珠宝首饰、工艺品及收藏品、教材教辅、教育装备的批发零售；林业产品批发零售；自营和代理各类商 品和技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外；纺织、服装及家庭用品 的批发零售；机械设备、五金产品及电子用品批发零售；广告业；自有房屋租赁；自有物业管理； 物流（除专营）；其他仓储业（除危险仓储服务）。本公司的母公司为内蒙古新华控股有限公司，本公司的实际控制人为内蒙古自治区人民政府。本财务报表业经公司董事会于2024年4月8日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023
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年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
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入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
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定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
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他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止
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确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
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的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第10页
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。如果有客观证据表明某项应收款项预计无法收回，则本公司在单项基础上对该应收款项进行单项计提；除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
应收账款、其他应收款
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
应收账款
| 应收账款 | 组合1 | 合并范围内关联方组合 |
应收账款
| 应收账款 | 组合2 | 除组合1之外的应收款项 |
其他应收款
| 其他应收款 | 组合1 | 合并范围内关联方组合 |
其他应收款
| 其他应收款 | 组合2 | 除组合1之外的应收款项 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注 第11页
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
（1）教材图书
教材图书采用征订模式销售，不计提存货跌价准备。
（2）一般图书
| 版 龄 | 计提比例 |
当年出版
| 当年出版 | 不计提 |
前一年出版
| 前一年出版 | 按码价提取 10% |
前二年出版
| 前二年出版 | 按码价提取 30% |
前三年及三年以上出版
| 前三年及三年以上出版 | 按码价提取 50% |
其中，对采用征订模式销售的教辅图书不计提存货跌价准备。
（3）教育装备及文体用品
采用个别认定法计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
财务报表附注 第12页
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
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金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
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所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 5 | 9.50-3.17 |
机器设备
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
运输设备
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
柜台、货架
| 柜台、货架 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
办公设备及其他
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
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达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
土地使用权
| 土地使用权 | 30-50年 | 直线法 | 0.00% | 法定使用权 |
软件及其他
| 软件及其他 | 5-8年 | 直线法 | 0.00% | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
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有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
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各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
装修费
| 装修费 | 直线法 | 4年 |
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）计划计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
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? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）教材图书:教材图书主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售，公司于各学校对教材进行验收，并在验收单上签字确认时确认销售收入的实现。公司义务教育阶段免费教材发行业务，存在两种结算模式:①全额结算模式:公司直接与教育厅签订教材采购合同,实际承担了向客户转让商品的主要责任,因此按实洋金额确认收入(全额法);②分开结算模式:公司仅确认对应的发行费收入(净额法)。
（2）一般图书:1）通过征订渠道销售的教辅，于各学校对图书进行验收，并在验收单上签字确 认时确认销售收入的实现。2）通过零售渠道直接面向终端客户进行销售的教辅及一般图书，于收 取货款或取得销售凭证，并由购买方收到货物时确认销售收入。
（3）教育装备及文化用品：1）通过零售渠道直接面向终端客户进行的销售，
于收取货款或取得 销售凭证，并由购买方收到货物时确认销售收入。2）通过参与各级教育部门招标或学校自主采购 等方式获取合同进行的销售，公司于相关产品送至各购买方、安装调试完成并由购买方验收后确 认销售收入的实现。
（4）租赁业务：租赁业务包括自有房产出租及卖场柜台出租，本公司将租赁业务作为在某一时 段内履行的履约义务，收取的租金在租赁期限内平均分摊确认收入。
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(二十四) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处 理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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(二十七) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
财务报表附注 第27页
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
财务报表附注 第28页
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注 第29页
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
(二十八) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 公司将单项应收账款金额超过利润总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
重要的应收款项本期坏账准备收回或转回
| 重要的应收款项本期坏账准备收回或转回 | 公司将应收款项本期坏账准备收回或转回超过利润总额3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
重要的应收款项核销
| 重要的应收款项核销 | 公司将应收款项核销超过利润总额3%的应收账款认定为重要应收账款。 |
重要的账龄超过1年的预付款项
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 公司将单项账龄超过1年且超过利润总额0.1%的预付款项认定为重要的预付款项。 |
重要的在建工程项目
| 重要的在建工程项目 | 公司将单项在建工程项目金额及本期转固金额超过利润总额1%的在建工程项目认定为重要在建工程项目。 |
重要的账龄超过1年的应付账款
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 公司将单项账龄超过1年且超过利润总额4%的应付账款认定为重要的应付账款。 |
重要的子公司、非全资子公司
| 重要的子公司、非全资子公司 | 公司将资产总额超过集团总资产总额的15%的子公司确定为重要子公司。 |
(三十) 主要会计估计及判断
执行财会〔2022〕13号文件要求：
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了财会〔2022〕13 号文件，再次对允许采用简化方法的相关租金减让的适用范围 进行调整，取消了原先“仅针对 2022 年 6 月30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于直接 引发的2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2022〕13 号文件规范 的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件 的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行 追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计 处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。本公司执行该规定对财务报表无影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
财务报表附注 第31页
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5% |
教育费附加
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
房产税
| 房产税 | 计税房产余值、房屋租赁收入 | 12%、1.2% |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、10% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司
| 本公司 | 免征 |
内蒙古新华发行集团现代物流有限公司（以下简称“现代物流”）
| 内蒙古新华发行集团现代物流有限公司（以下简称“现代物流”） | 免征 |
内蒙古新华文化传媒有限公司（以下简称“文化传媒”）
| 内蒙古新华文化传媒有限公司（以下简称“文化传媒”） | 25% |
内蒙古新华发行集团教育科技服务有限公司（以下简称“教育科技”）
| 内蒙古新华发行集团教育科技服务有限公司（以下简称“教育科技”） | 免征 |
内蒙古万卷书教育服务有限责任公司（以下简称“万卷书”）
| 内蒙古万卷书教育服务有限责任公司（以下简称“万卷书”） | 25% |
内蒙古新华书店有限责任公司（以下简称“图书大厦”）
| 内蒙古新华书店有限责任公司（以下简称“图书大厦”） | 免征 |
内蒙古赤峰市新华书店有限公司（以下简称“赤峰新华”）
| 内蒙古赤峰市新华书店有限公司（以下简称“赤峰新华”） | 免征 |
内蒙古通辽市新华书店有限公司（以下简称“通辽新华”）
| 内蒙古通辽市新华书店有限公司（以下简称“通辽新华”） | 免征 |
内蒙古鄂尔多斯市新华书店有限公司（以下简称“鄂尔多斯新华”）
| 内蒙古鄂尔多斯市新华书店有限公司（以下简称“鄂尔多斯新华”） | 免征 |
内蒙古呼和浩特市新华书店有限公司（以下简称“呼市新华”）
| 内蒙古呼和浩特市新华书店有限公司（以下简称“呼市新华”） | 免征 |
内蒙古包头市新华书店有限公司（以下简称“包头新华”）
| 内蒙古包头市新华书店有限公司（以下简称“包头新华”） | 免征 |
内蒙古兴安盟新华书店有限公司（以下简称“兴安盟新华”）
| 内蒙古兴安盟新华书店有限公司（以下简称“兴安盟新华”） | 免征 |
内蒙古巴彦淖尔市新华书店有限公司（以下简称“巴彦淖尔新华”）
| 内蒙古巴彦淖尔市新华书店有限公司（以下简称“巴彦淖尔新华”） | 免征 |
内蒙古乌兰察布市新华书店有限公司（以下简称“乌兰察布新华”）
| 内蒙古乌兰察布市新华书店有限公司（以下简称“乌兰察布新华”） | 免征 |
内蒙古呼伦贝尔市新华书店有限公司（以下简称“呼伦贝尔新华”）
| 内蒙古呼伦贝尔市新华书店有限公司（以下简称“呼伦贝尔新华”） | 免征 |
内蒙古乌海市新华书店有限公司（以下简称“乌海新华”）
| 内蒙古乌海市新华书店有限公司（以下简称“乌海新华”） | 免征 |
内蒙古锡林郭勒盟新华书店有限公司（以下简称“锡林郭勒新华”）
| 内蒙古锡林郭勒盟新华书店有限公司（以下简称“锡林郭勒新华”） | 免征 |
内蒙古阿拉善盟新华书店有限公司（以下简称“阿拉善新华”）
| 内蒙古阿拉善盟新华书店有限公司（以下简称“阿拉善新华”） | 免征 |
蒙古国塔鸽塔文化发展有限责任公司（以下简称“塔鸽塔”）
| 蒙古国塔鸽塔文化发展有限责任公司（以下简称“塔鸽塔”） | 10% |
内蒙古蒙新图书连锁有限公司（以下简称“蒙新连锁”）
| 内蒙古蒙新图书连锁有限公司（以下简称“蒙新连锁”） | 免征 |
内蒙古新华发行集团教育图书有限公司（以下简称“教育图书”）
| 内蒙古新华发行集团教育图书有限公司（以下简称“教育图书”） | 25% |
(二) 税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财税[2021]10号）的规定，本公司及子公司自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税[2019]16号）规定，为进一步深化文
财务报表附注 第32页
化体制改革，继续推进国有经营性文化事业单位转企改制，继续执行免征企业所得税，执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 | 22,787.72 | 16,773.37 |
银行存款
| 银行存款 | 1,563,894,374.19 | 1,448,513,952.74 |
其他货币资金
| 其他货币资金 | 798,227.36 | 852,396.76 |
合计
| 合计 | 1,564,715,389.27 | 1,449,383,122.87 |
其中：存放在境外的款项总额
| 其中：存放在境外的款项总额 | 168,434.13 | 109,364.95 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,210,880,650.69 | 902,621,253.30 |
其中：其他
| 其中：其他 | 1,210,880,650.69 | 902,621,253.30 |
合计
| 合计 | 1,210,880,650.69 | 902,621,253.30 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 379,177,988.19 | 473,730,449.30 |
1至2年
| 1至2年 | 49,131,193.14 | 41,007,653.12 |
2至3年
| 2至3年 | 9,834,798.99 | 6,536,873.80 |
3至4年
| 3至4年 | 3,281,174.10 | 2,465,466.47 |
4至5年
| 4至5年 | 1,570,502.48 | 1,030,386.07 |
5年以上
| 5年以上 | 8,219,868.64 | 7,195,395.64 |
小计
| 小计 | 451,215,525.54 | 531,966,224.40 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 45,868,741.57 | 44,642,165.89 |
合计
| 合计 | 405,346,783.97 | 487,324,058.51 |
财务报表附注 第33页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 1,923,364.80 | 0.43 | 1,923,364.80 | 100.00 | 1,923,364.80 | 0.36 | 1,923,364.80 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 449,292,160.74 | 99.57 | 43,945,376.77 | 9.78 | 405,346,783.97 | 530,042,859.60 | 99.64 | 42,718,801.09 | 8.06 | 487,324,058.51 |
其中：
| 其中： |
组合1
| 组合1 |
组合2
| 组合2 | 449,292,160.74 | 99.57 | 43,945,376.77 | 9.78 | 405,346,783.97 | 530,042,859.60 | 99.64 | 42,718,801.09 | 8.06 | 487,324,058.51 |
合计
| 合计 | 451,215,525.54 | 100.00 | 45,868,741.57 | 405,346,783.97 | 531,966,224.40 | 100.00 | 44,642,165.89 | 487,324,058.51 |
财务报表附注 第34页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
呼伦贝尔市新桦文化传媒有限公司
| 呼伦贝尔市新桦文化传媒有限公司 | 1,923,364.80 | 1,923,364.80 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,923,364.80 | 1,923,364.80 |
合计
| 合计 | 1,923,364.80 | 1,923,364.80 | 1,923,364.80 | 1,923,364.80 |
按单项计提坏账准备的说明：
1、 呼伦贝尔市新桦文化传媒有限公司为呼伦贝尔新华书店客商，账龄为5年以上，全额计提坏账原因为此客商公司已注销，预计无法收回；
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
组合1
| 组合1 |
组合2
| 组合2 | 449,292,160.74 | 43,945,376.77 | 9.78 |
合计
| 合计 | 449,292,160.74 | 43,945,376.77 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备
| 应收账款坏账准备 | 44,642,165.89 | 1,549,734.94 | 323,159.26 | 45,868,741.57 |
合计
| 合计 | 44,642,165.89 | 1,549,734.94 | 323,159.26 | 45,868,741.57 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
乌海市教育局
| 乌海市教育局 | 15,239,760.42 | 15,239,760.42 | 3.38 | 761,988.02 |
包头市昆都仑区教育局
| 包头市昆都仑区教育局 | 8,405,637.80 | 8,405,637.80 | 1.86 | 420,281.89 |
托克托县教育局
| 托克托县教育局 | 7,855,518.93 | 7,855,518.93 | 1.74 | 392,775.95 |
财务报表附注 第35页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
巴彦淖尔市临河区第一中学
| 巴彦淖尔市临河区第一中学 | 5,607,923.27 | 5,607,923.27 | 1.24 | 280,396.16 |
敖汉旗新惠中学
| 敖汉旗新惠中学 | 4,952,275.53 | 4,952,275.53 | 1.10 | 247,613.78 |
合计
| 合计 | 42,061,115.95 | 42,061,115.95 | 9.32 | 2,103,055.80 |
汇总披露如下：
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额42,061,115.95元，占应收账款期末余额合计数的比例9.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,103,055.80元。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内
| 1年以内 | 24,784,234.45 | 91.32 | 12,730,683.04 | 89.43 |
1至2年
| 1至2年 | 1,500,289.57 | 5.53 | 992,129.88 | 6.97 |
2至3年
| 2至3年 | 410,465.12 | 1.51 | 413,583.66 | 2.91 |
3年以上
| 3年以上 | 445,129.05 | 1.64 | 97,959.45 | 0.69 |
合计
| 合计 | 27,140,118.19 | 100.00 | 14,234,356.03 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
内蒙古博阳科技有限公司
| 内蒙古博阳科技有限公司 | 19,022,000.00 | 70.09 |
机械工业出版社有限公司
| 机械工业出版社有限公司 | 632,020.66 | 2.33 |
北京中教新华教学设备有限公司
| 北京中教新华教学设备有限公司 | 623,937.29 | 2.30 |
清华大学出版社有限公司
| 清华大学出版社有限公司 | 435,019.59 | 1.60 |
内蒙古新华书店有限责任公司
| 内蒙古新华书店有限责任公司 | 303,916.62 | 1.12 |
合计
| 合计 | 21,016,894.16 | 77.44 |
(五) 其他应收款
财务报表附注 第36页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 4,431,168.46 | 5,460,773.72 |
合计
| 合计 | 4,431,168.46 | 5,460,773.72 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 1,820,092.87 | 3,683,339.30 |
1至2年
| 1至2年 | 2,010,059.78 | 1,502,673.11 |
2至3年
| 2至3年 | 1,052,054.99 | 366,241.98 |
3至4年
| 3至4年 | 356,981.98 | 8,058,629.62 |
4至5年
| 4至5年 | 8,055,896.64 | 114,355.38 |
5年以上
| 5年以上 | 1,746,715.15 | 1,641,040.18 |
小计
| 小计 | 15,041,801.41 | 15,366,279.57 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 10,610,632.95 | 9,905,505.85 |
合计
| 合计 | 4,431,168.46 | 5,460,773.72 |
财务报表附注 第37页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 6,766,513.02 | 44.98 | 6,766,513.02 | 100.00 | 6,766,513.02 | 44.03 | 6,766,513.02 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 8,275,288.39 | 55.02 | 3,844,119.93 | 46.45 | 4,431,168.46 | 8,599,766.55 | 55.97 | 3,138,992.83 | 36.50 | 5,460,773.72 |
其中：
| 其中： |
组合1
| 组合1 |
组合2
| 组合2 | 8,275,288.39 | 55.02 | 3,844,119.93 | 46.45 | 4,431,168.46 | 8,599,766.55 | 55.97 | 3,138,992.83 | 36.50 | 5,460,773.72 |
合计
| 合计 | 15,041,801.41 | 100.00 | 10,610,632.95 | 4,431,168.46 | 15,366,279.57 | 100.00 | 9,905,505.85 | 5,460,773.72 |
财务报表附注 第38页
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
石宏
| 石宏 | 6,766,513.02 | 6,766,513.02 | 100.00 | 预计无法收回 | 6,766,513.02 | 6,766,513.02 |
合计
| 合计 | 6,766,513.02 | 6,766,513.02 | 6,766,513.02 | 6,766,513.02 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
组合1
| 组合1 |
组合2
| 组合2 | 8,275,288.39 | 3,844,119.93 | 46.45 |
合计
| 合计 | 8,275,288.39 | 3,844,119.93 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 3,138,992.83 | 6,766,513.02 | 9,905,505.85 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 705,127.10 | 705,127.10 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 3,844,119.93 | 6,766,513.02 | 10,610,632.95 |
财务报表附注 第39页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备
| 其他应收款坏账准备 | 9,905,505.85 | 705,127.10 | 10,610,632.95 |
合计
| 合计 | 9,905,505.85 | 705,127.10 | 10,610,632.95 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
往来款及其他
| 往来款及其他 | 9,983,357.34 | 9,721,688.80 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 4,339,933.08 | 4,953,741.46 |
职工借款及备用金
| 职工借款及备用金 | 718,510.99 | 690,849.31 |
合计
| 合计 | 15,041,801.41 | 15,366,279.57 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
石宏
| 石宏 | 往来款 | 6,766,513.02 | 4至5年 | 44.98 | 6,766,513.02 |
包头市民发投资有限责任公司
| 包头市民发投资有限责任公司 | 保证金及押金 | 1,475,000.00 | 2至5年 | 9.81 | 923,000.00 |
浙江博学文化生活用品有限公司
| 浙江博学文化生活用品有限公司 | 保证金及押金 | 1,008,144.16 | 1至5年 | 6.70 | 450,376.99 |
内蒙古农业大学
| 内蒙古农业大学 | 保证金及押金 | 322,772.80 | 1至2年 | 2.15 | 64,554.56 |
呼伦贝尔职业技术学院
| 呼伦贝尔职业技术学院 | 保证金及押金 | 187,000.00 | 1至2年 | 1.24 | 37,400.00 |
合计
| 合计 | 9,759,429.98 | 64.88 | 8,241,844.57 |
财务报表附注 第40页
(六) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 6,078.21 | 6,078.21 | 87,166.30 | 87,166.30 |
库存商品
| 库存商品 | 151,766,914.35 | 41,677,999.27 | 110,088,915.08 | 135,036,773.16 | 36,988,298.12 | 98,048,475.04 |
低值易耗品
| 低值易耗品 | 10,739.00 | 10,739.00 | 14,535.16 | 14,535.16 |
合计
| 合计 | 151,783,731.56 | 41,677,999.27 | 110,105,732.29 | 135,138,474.62 | 36,988,298.12 | 98,150,176.50 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品
| 库存商品 | 36,988,298.12 | 4,689,701.15 | 41,677,999.27 |
合计
| 合计 | 36,988,298.12 | 4,689,701.15 | 41,677,999.27 |
财务报表附注 第41页
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待抵扣进项税额
| 待抵扣进项税额 | 11,107,514.82 | 10,987,551.03 |
预缴税费
| 预缴税费 | 231,321.36 | 54,392.11 |
合计
| 合计 | 11,338,836.18 | 11,041,943.14 |
(八) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 523,793.00 | 523,793.00 |
权益工具投资
| 权益工具投资 | 523,793.00 | 523,793.00 |
合计
| 合计 | 523,793.00 | 523,793.00 |
(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 317,000,874.69 | 45,440,889.90 | 362,441,764.59 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 56,626,578.78 | 10,499,702.28 | 67,126,281.06 |
—固定资产\无形资产转入
| —固定资产\无形资产转入 | 56,626,578.78 | 10,499,702.28 | 67,126,281.06 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 4,861,548.43 | 838,010.64 | 5,699,559.07 |
—转出固定资产\无形资产
| —转出固定资产\无形资产 | 4,861,548.43 | 838,010.64 | 5,699,559.07 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 368,765,905.04 | 55,102,581.54 | 423,868,486.58 |
2．累计折旧和累计摊销
| 2．累计折旧和累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 117,648,887.23 | 20,042,557.82 | 137,691,445.05 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 20,705,031.45 | 7,079,681.42 | 27,784,712.87 |
—计提或摊销
| —计提或摊销 | 9,970,960.53 | 1,429,622.46 | 11,400,582.99 |
—固定资产\无形资产转入
| —固定资产\无形资产转入 | 10,734,070.92 | 5,650,058.96 | 16,384,129.88 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 1,428,495.12 | 362,484.83 | 1,790,979.95 |
—转出固定资产\无形资产
| —转出固定资产\无形资产 | 1,428,495.12 | 362,484.83 | 1,790,979.95 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 136,925,423.56 | 26,759,754.41 | 163,685,177.97 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
财务报表附注 第42页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 231,840,481.48 | 28,342,827.13 | 260,183,308.61 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 199,351,987.46 | 25,398,332.08 | 224,750,319.54 |
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
房屋、建筑物
| 房屋、建筑物 | 2,086,472.19 | 因开发商原因尚未办理 |
房屋、建筑物
| 房屋、建筑物 | 7,192,163.79 | 正在办理中 |
合计
| 合计 | 9,278,635.98 |
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 656,298,705.19 | 669,344,571.48 |
固定资产清理
| 固定资产清理 |
合计
| 合计 | 656,298,705.19 | 669,344,571.48 |
财务报表附注 第43页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 柜台、货架 | 办公及其他设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 813,144,917.28 | 12,405,026.96 | 31,739,154.24 | 27,003,599.04 | 56,098,222.29 | 940,390,919.81 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 44,832,158.31 | 24,475,340.30 | 553,194.87 | 867,313.78 | 5,517,698.54 | 76,245,705.80 |
—购置
| —购置 | 17,201,791.12 | 639,031.94 | 537,794.71 | 575,780.38 | 5,223,411.99 | 24,177,810.14 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 | 18,083,158.18 | 23,836,308.36 | 283,753.50 | 292,289.00 | 42,495,509.04 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 4,861,548.43 | 4,861,548.43 |
—其他
| —其他 | 4,685,660.58 | 15,400.16 | 7,779.90 | 1,997.55 | 4,710,838.19 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 57,245,179.21 | 48,890.04 | 321,708.59 | 1,941,738.79 | 618,335.98 | 60,175,852.61 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 135,030.03 | 47,532.52 | 309,767.00 | 1,941,738.79 | 618,335.98 | 3,052,404.32 |
—转入投资性房地产
| —转入投资性房地产 | 56,626,578.78 | 56,626,578.78 |
—其他转出
| —其他转出 | 483,570.40 | 1,357.52 | 11,941.59 | 496,869.51 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 800,731,896.38 | 36,831,477.22 | 31,970,640.52 | 25,929,174.03 | 60,997,584.85 | 956,460,773.00 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 179,962,226.70 | 8,656,836.81 | 20,119,026.29 | 20,223,492.09 | 42,084,766.44 | 271,046,348.33 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 30,040,489.97 | 4,630,797.93 | 2,183,907.21 | 2,426,992.00 | 3,736,091.73 | 43,018,278.84 |
—计提
| —计提 | 28,611,994.85 | 4,630,797.93 | 2,183,907.21 | 2,426,992.00 | 3,736,091.73 | 41,589,783.72 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 1,428,495.12 | 1,428,495.12 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 11,257,245.13 | 43,732.13 | 184,141.35 | 1,778,690.55 | 638,750.20 | 13,902,559.36 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 128,197.36 | 43,732.13 | 184,141.35 | 1,778,690.55 | 638,750.20 | 2,773,511.59 |
—转入投资性房地产
| —转入投资性房地产 | 11,129,047.77 | 11,129,047.77 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 198,745,471.54 | 13,243,902.61 | 22,118,792.15 | 20,871,793.54 | 45,182,107.97 | 300,162,067.81 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 柜台、货架 | 办公及其他设备 | 合计 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 601,986,424.84 | 23,587,574.61 | 9,851,848.37 | 5,057,380.49 | 15,815,476.88 | 656,298,705.19 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 633,182,690.58 | 3,748,190.15 | 11,620,127.95 | 6,780,106.95 | 14,013,455.85 | 669,344,571.48 |
财务报表附注 第45页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 175,551,309.95 | 正在办理中 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 5,015,397.86 | 因开发商原因尚未办理 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 1,851,151.13 | 受限资产，尚未办理不动产权证 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程
| 在建工程 | 36,912,530.25 | 36,912,530.25 | 41,770,205.17 | 41,770,205.17 |
合计
| 合计 | 36,912,530.25 | 36,912,530.25 | 41,770,205.17 | 41,770,205.17 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
准格尔旗业务用房
| 准格尔旗业务用房 | 12,971,440.11 | 12,971,440.11 | 8,211,710.81 | 8,211,710.81 |
智慧书城项目
| 智慧书城项目 | 7,298,053.87 | 7,298,053.87 | 2,106,000.93 | 2,106,000.93 |
募集资金-智慧供应链一体化建设项目
| 募集资金-智慧供应链一体化建设项目 | 4,507,751.52 | 4,507,751.52 |
内蒙古新华书店升级改造项目
| 内蒙古新华书店升级改造项目 | 12,183,437.30 | 12,183,437.30 |
内蒙古研学教育综合实践示范基地建设项目
| 内蒙古研学教育综合实践示范基地建设项目 | 3,434,975.69 | 3,434,975.69 |
其他
| 其他 | 12,135,284.75 | 12,135,284.75 | 15,834,080.44 | 15,834,080.44 |
合计
| 合计 | 36,912,530.25 | 36,912,530.25 | 41,770,205.17 | 41,770,205.17 |
财务报表附注 第46页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
准格尔旗业务用房
| 准格尔旗业务用房 | 12,127,000.00 | 8,211,710.81 | 4,759,729.30 | 12,971,440.11 | 106.96 | 99.00% | 政府补助 |
智慧书城项目
| 智慧书城项目 | 85,899,200.00 | 2,106,000.93 | 5,192,052.94 | 7,298,053.87 | 8.50 | 8.00% | 募投资金 |
募集资金-智慧供应链一体化建设项目
| 募集资金-智慧供应链一体化建设项目 | 50,000,000.00 | 4,507,751.52 | 4,507,751.52 | 9.02 | 9.00% | 募投资金 |
内蒙古新华书店升级改造项目
| 内蒙古新华书店升级改造项目 | 20,000,000.00 | 12,183,437.30 | 2,422,985.98 | 14,606,423.28 | 73.03 | 100.00% | 政府补助 |
内蒙古研学教育综合实践示范基地建设项目
| 内蒙古研学教育综合实践示范基地建设项目 | 10,000,000.00 | 3,434,975.69 | 3,585,178.50 | 7,020,154.19 | 70.20 | 100.00% | 政府补助 |
乌兰察布市店改扩建工程
| 乌兰察布市店改扩建工程 | 4,702,750.00 | 4,702,750.00 | 企业自筹 |
莫旗库房及水暖维修
| 莫旗库房及水暖维修 | 3,163,604.70 | 3,163,604.70 | 企业自筹 |
合计
| 合计 | 25,936,124.73 | 28,334,052.94 | 29,492,932.17 | 24,777,245.50 |
财务报表附注 第47页
(十二) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 1,113,238.12 | 1,113,238.12 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 1,113,238.12 | 1,113,238.12 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 371,622.12 | 371,622.12 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 254,123.42 | 254,123.42 |
—计提
| —计提 | 254,123.42 | 254,123.42 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 625,745.54 | 625,745.54 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 487,492.58 | 487,492.58 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 741,616.00 | 741,616.00 |
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 150,196,066.85 | 17,529,168.88 | 167,725,235.73 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 4,243,010.64 | 578,033.49 | 4,821,044.13 |
—购置
| —购置 | 3,405,000.00 | 578,033.49 | 3,983,033.49 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 838,010.64 | 838,010.64 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 10,529,722.28 | 10,529,722.28 |
—处置
| —处置 | 30,020.00 | 30,020.00 |
—转入投资性房地产
| —转入投资性房地产 | 10,499,702.28 | 10,499,702.28 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 143,909,355.21 | 18,107,202.37 | 162,016,557.58 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 36,149,642.93 | 11,312,584.03 | 47,462,226.96 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 3,586,123.51 | 1,208,821.09 | 4,794,944.60 |
—计提
| —计提 | 3,223,638.68 | 1,208,821.09 | 4,432,459.77 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 362,484.83 | 362,484.83 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 5,267,851.65 | 5,267,851.65 |
—处置
| —处置 | 12,769.54 | 12,769.54 |
—转入投资性房地产
| —转入投资性房地产 | 5,255,082.11 | 5,255,082.11 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 34,467,914.79 | 12,521,405.12 | 46,989,319.91 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 109,441,440.42 | 5,585,797.25 | 115,027,237.67 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 114,046,423.92 | 6,216,584.85 | 120,263,008.77 |
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
土地使用权
| 土地使用权 | 3,053,299.98 | 新增土地，正在办理中 |
合计
| 合计 | 3,053,299.98 |
(十四) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费
| 装修费 | 266,917.48 | 38,925.46 | 227,992.02 |
合计
| 合计 | 266,917.48 | 38,925.46 | 227,992.02 |
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
信用减值准备
| 信用减值准备 | 152,162.37 | 38,040.70 | 100,887.46 | 2,522.19 |
合计
| 合计 | 152,162.37 | 38,040.70 | 100,887.46 | 2,522.19 |
财务报表附注 第49页
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 3,023,760.12 | 3,640,458.02 |
合计
| 合计 | 3,023,760.12 | 3,640,458.02 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2023年
| 2023年 | 706.31 |
2024年
| 2024年 | 329,195.42 | 331,441.34 |
2025年
| 2025年 | 425,599.61 | 425,599.61 |
2026年
| 2026年 | 1,157,728.82 | 1,422,409.52 |
2027年
| 2027年 | 903,969.11 | 1,460,301.24 |
2028年
| 2028年 | 207,267.16 |
合计
| 合计 | 3,023,760.12 | 3,640,458.02 |
(十六) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程款
| 预付工程款 | 26,474.00 | 26,474.00 |
预付土地出让金
| 预付土地出让金 | 1,160,000.00 | 1,160,000.00 |
合计
| 合计 | 1,186,474.00 | 1,186,474.00 |
财务报表附注 第50页
(十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金
| 货币资金 | 750,000.00 | 750,000.00 | 保证金 | 旅游服务质量保证金 | 750,000.00 | 750,000.00 | 保证金 | 旅游服务质量保证金 |
固定资产
| 固定资产 | 2,542,111.57 | 1,851,151.13 | 受限资产，且尚未办理变更登记 | 置换资产为查封资产 | 2,542,111.57 | 1,931,651.45 | 受限资产，且尚未办理变更登记 | 置换资产为查封资产 |
合计
| 合计 | 3,292,111.57 | 2,601,151.13 | 3,292,111.57 | 2,681,651.45 |
财务报表附注 第51页
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付货款
| 应付货款 | 1,040,146,162.45 | 956,222,241.35 |
应付工程款
| 应付工程款 | 23,691,505.83 | 30,734,215.95 |
上市发行费
| 上市发行费 | 1,400,000.00 |
应付服务费
| 应付服务费 | 1,537,000.00 |
合计
| 合计 | 1,065,374,668.28 | 988,356,457.30 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
赤峰市鑫华文化置业有限公司
| 赤峰市鑫华文化置业有限公司 | 12,040,840.00 | 未办妥所购房屋产权证 |
合计
| 合计 | 12,040,840.00 |
(十九) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预收货款
| 预收货款 | 65,297,603.63 | 59,191,418.51 |
预收储值卡
| 预收储值卡 | 79,507,000.71 | 71,066,851.72 |
预收租金
| 预收租金 | 12,739,494.66 | 9,012,734.71 |
合计
| 合计 | 157,544,099.00 | 139,271,004.94 |
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 230,668,281.46 | 326,225,496.96 | 289,596,068.96 | 267,297,709.46 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 672,099.68 | 38,072,227.60 | 38,736,954.38 | 7,372.90 |
合计
| 合计 | 231,340,381.14 | 364,297,724.56 | 328,333,023.34 | 267,305,082.36 |
财务报表附注 第52页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 211,562,489.88 | 278,382,676.93 | 246,941,252.55 | 243,003,914.26 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 4,912,033.05 | 4,942,828.25 | -30,795.20 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 46,918.34 | 14,012,986.76 | 14,059,905.20 | -0.10 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 32,302.65 | 13,535,368.29 | 13,567,671.04 | -0.10 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 14,615.69 | 462,969.49 | 477,585.18 |
生育保险费
| 生育保险费 | 14,648.98 | 14,648.98 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 376,293.41 | 18,201,503.74 | 18,537,575.74 | 40,221.41 |
（5）工会经费和职工教育经费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 18,682,579.83 | 10,716,296.48 | 5,114,507.22 | 24,284,369.09 |
合计
| 合计 | 230,668,281.46 | 326,225,496.96 | 289,596,068.96 | 267,297,709.46 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 627,597.62 | 28,313,628.89 | 28,941,226.51 |
失业保险费
| 失业保险费 | 37,129.16 | 887,366.99 | 924,496.15 |
企业年金缴费
| 企业年金缴费 | 7,372.90 | 8,871,231.72 | 8,871,231.72 | 7,372.90 |
合计
| 合计 | 672,099.68 | 38,072,227.60 | 38,736,954.38 | 7,372.90 |
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房产税
| 房产税 | 3,922,364.93 | 3,706,888.27 |
增值税
| 增值税 | 2,303,067.40 | 1,462,734.61 |
个人所得税
| 个人所得税 | 475,048.63 | 115,443.17 |
水利基金
| 水利基金 | 466,577.47 | 476,593.19 |
印花税
| 印花税 | 222,114.48 | 55,702.47 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 94,588.11 | 30,856.71 |
契税
| 契税 | 54,321.75 | 116,426.97 |
企业所得税
| 企业所得税 | 28,804.51 | 12,432.11 |
教育费附加
| 教育费附加 | 42,544.93 | 15,335.04 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 28,172.56 | 10,017.66 |
合计
| 合计 | 7,637,604.77 | 6,002,430.20 |
财务报表附注 第53页
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 37,880,686.54 | 33,478,623.00 |
合计
| 合计 | 37,880,686.54 | 33,478,623.00 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 21,604,758.18 | 19,172,995.42 |
代收代付款
| 代收代付款 | 4,785,919.66 | 5,631,825.85 |
往来款及其他
| 往来款及其他 | 11,490,008.70 | 8,673,801.73 |
合计
| 合计 | 37,880,686.54 | 33,478,623.00 |
(二十三) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 244,321.76 | 265,544.77 |
合计
| 合计 | 244,321.76 | 265,544.77 |
(二十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
租赁付款额
| 租赁付款额 | 487,311.48 | 822,463.50 |
减：未确认融资费用
| 减：未确认融资费用 | 25,897.37 | 56,756.70 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 244,321.76 | 265,544.77 |
合计
| 合计 | 217,092.35 | 500,162.03 |
(二十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助
| 政府补助 | 314,239,925.29 | 12,000,000.00 | 34,729,108.01 | 291,510,817.28 | 政府拨入 |
合计
| 合计 | 314,239,925.29 | 12,000,000.00 | 34,729,108.01 | 291,510,817.28 |
财务报表附注 第54页
(二十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 353,523,000.00 | 353,523,000.00 |
(二十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
| 资本溢价（股本溢价） | 877,096,632.62 | 877,096,632.62 |
合计
| 合计 | 877,096,632.62 | 877,096,632.62 |
财务报表附注 第55页
(二十八) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
2．将重分类进损益的其他综合收益
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -593,540.24 | 290,762.90 | 290,762.90 | -302,777.34 |
外币财务报表折算差额
| 外币财务报表折算差额 | -593,540.24 | 290,762.90 | 290,762.90 | -302,777.34 |
其他综合收益合计
| 其他综合收益合计 | -593,540.24 | 290,762.90 | 290,762.90 | -302,777.34 |
财务报表附注 第56页
(二十九) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 148,119,046.57 | 30,505,463.07 | 178,624,509.64 |
合计
| 合计 | 148,119,046.57 | 30,505,463.07 | 178,624,509.64 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
(三十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | 932,123,055.99 | 712,200,191.61 |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | 932,123,055.99 | 712,200,191.61 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 314,820,341.88 | 267,820,348.98 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | 30,505,463.07 | 24,918,489.60 |
应付普通股股利
| 应付普通股股利 | 53,028,450.00 | 22,978,995.00 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 1,163,409,484.80 | 932,123,055.99 |
(三十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 1,792,638,694.50 | 1,088,444,305.91 | 1,617,400,086.40 | 993,899,711.13 |
其他业务
| 其他业务 | 47,055,296.51 | 12,401,811.70 | 41,039,362.50 | 11,733,022.89 |
合计
| 合计 | 1,839,693,991.01 | 1,100,846,117.61 | 1,658,439,448.90 | 1,005,632,734.02 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
客户合同产生的收入
| 客户合同产生的收入 | 1,792,638,694.50 | 1,617,400,086.40 |
租赁及物业管理收入
| 租赁及物业管理收入 | 45,640,138.43 | 41,039,362.50 |
其他
| 其他 | 1,415,158.08 |
合计
| 合计 | 1,839,693,991.01 | 1,658,439,448.90 |
财务报表附注 第57页
2、 营业收入、营业成本的分解信息
| 类别 | 内蒙古自治区内分部 | 内蒙古自治区外分部 | 分部间抵销 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型：
| 业务类型： |
教材图书
| 教材图书 | 534,760,132.14 | 352,526,797.66 | 66,166.10 | 45,291.17 | 534,826,298.24 | 352,572,088.83 |
一般图书
| 一般图书 | 1,170,565,175.64 | 670,221,990.97 | 1,170,565,175.64 | 670,221,990.97 |
教育装备及文化用品
| 教育装备及文化用品 | 87,247,220.62 | 65,650,226.11 | 87,247,220.62 | 65,650,226.11 |
经营租赁及物业管理
| 经营租赁及物业管理 | 45,640,138.43 | 11,400,582.99 | 45,640,138.43 | 11,400,582.99 |
其他
| 其他 | 1,415,158.08 | 1,001,228.71 | 1,415,158.08 | 1,001,228.71 |
合计
| 合计 | 1,839,627,824.91 | 1,100,800,826.44 | 66,166.10 | 45,291.17 | 1,839,693,991.01 | 1,100,846,117.61 |
按商品转让时间分类：
| 按商品转让时间分类： |
在某一时点确认
| 在某一时点确认 | 1,793,987,686.48 | 1,089,400,243.45 | 66,166.10 | 45,291.17 | 1,794,053,852.58 | 1,089,445,534.62 |
在某一时段内确认
| 在某一时段内确认 | 45,640,138.43 | 11,400,582.99 | 45,640,138.43 | 11,400,582.99 |
合计
| 合计 | 1,839,627,824.91 | 1,100,800,826.44 | 66,166.10 | 45,291.17 | 1,839,693,991.01 | 1,100,846,117.61 |
财务报表附注 第58页
(三十二) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
房产税
| 房产税 | 4,830,138.36 | 2,880,943.08 |
土地使用税
| 土地使用税 | 1,523,099.35 | 951,387.15 |
印花税
| 印花税 | 1,013,586.41 | 616,003.68 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 369,088.29 | 197,470.48 |
教育费附加
| 教育费附加 | 167,740.47 | 94,776.25 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 111,838.78 | 63,692.89 |
水利基金
| 水利基金 | 49,055.54 | 65,281.21 |
车船税
| 车船税 | 25,140.70 | 32,382.43 |
文化事业建设税
| 文化事业建设税 | 378.02 | 2,403.00 |
合计
| 合计 | 8,090,065.92 | 4,904,340.17 |
(三十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 192,215,678.57 | 173,783,424.29 |
广告宣传费
| 广告宣传费 | 5,052,745.50 | 7,259,421.85 |
包装费
| 包装费 | 1,643,385.61 | 1,478,288.36 |
其他
| 其他 | 2,620,318.77 | 2,265,411.40 |
合计
| 合计 | 201,532,128.45 | 184,786,545.90 |
(三十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 168,232,872.19 | 165,461,138.49 |
折旧摊销费
| 折旧摊销费 | 46,277,415.91 | 45,843,635.70 |
装修/修理费
| 装修/修理费 | 19,664,292.63 | 13,990,005.46 |
办公费
| 办公费 | 14,910,376.18 | 11,591,254.80 |
咨询服务费
| 咨询服务费 | 9,212,059.70 | 10,276,602.97 |
资产租赁费及物业费
| 资产租赁费及物业费 | 6,943,953.92 | 5,059,373.80 |
差旅费
| 差旅费 | 4,501,574.88 | 1,636,062.30 |
业务招待费
| 业务招待费 | 2,162,809.19 | 1,223,508.84 |
通讯及会议费
| 通讯及会议费 | 933,124.26 | 854,931.14 |
其他
| 其他 | 9,641,393.04 | 9,662,070.63 |
合计
| 合计 | 282,479,871.90 | 265,598,584.13 |
财务报表附注 第59页
(三十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用
| 利息费用 | 30,859.36 | 32,521.42 |
其中：租赁负债利息费用
| 其中：租赁负债利息费用 | 30,859.36 | 32,521.42 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 21,804,483.38 | 30,058,283.76 |
银行手续费
| 银行手续费 | 1,182,704.94 | 833,674.67 |
合计
| 合计 | -20,590,919.08 | -29,192,087.67 |
(三十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
一、计入其他收益的政府补助
| 一、计入其他收益的政府补助 | 30,974,931.11 | 32,108,082.46 |
其中：递延收益中与资产相关的政府补助
| 其中：递延收益中与资产相关的政府补助 | 24,771,225.69 | 23,774,001.98 |
直接计入当期损益的政府补助
| 直接计入当期损益的政府补助 | 6,203,705.42 | 8,334,080.48 |
二、其他与日常活动相关且计入其他收
益的项目
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 98,906.13 | 68,830.65 |
其中：个税扣缴税款手续费
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 98,906.13 | 68,830.65 |
合计
| 合计 | 31,073,837.24 | 32,176,913.11 |
(三十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 12,038,785.44 | 3,424,038.68 |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 30,450.20 | 30,450.20 |
合计
| 合计 | 12,069,235.64 | 3,454,488.88 |
(三十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 8,880,650.69 | 8,851,253.30 |
合计
| 合计 | 8,880,650.69 | 8,851,253.30 |
财务报表附注 第60页
(三十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | -1,549,734.94 | -13,156,605.52 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | -705,127.10 | -499,808.19 |
合计
| 合计 | -2,254,862.04 | -13,656,413.71 |
(四十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 4,689,701.15 | 719,740.61 |
合计
| 合计 | 4,689,701.15 | 719,740.61 |
(四十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）
| 非流动资产处置利得（损失以“-”填列） | 3,487,042.02 | -14,798.98 | 3,487,042.02 |
合计
| 合计 | 3,487,042.02 | -14,798.98 | 3,487,042.02 |
(四十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得
| 非流动资产毁损报废利得 | 59,890.55 | 59,890.55 |
政府补助
| 政府补助 | 300,000.00 | 14,000,000.00 | 300,000.00 |
其他
| 其他 | 230,538.98 | 112,872.41 | 230,538.98 |
合计
| 合计 | 590,429.53 | 14,112,872.41 | 590,429.53 |
(四十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失
| 非流动资产毁损报废损失 | 59,571.16 | 772,914.44 | 59,571.16 |
对外捐赠
| 对外捐赠 | 556,123.44 | 1,936,406.16 | 556,123.44 |
其他
| 其他 | 195,109.59 | 153,717.27 | 195,109.59 |
合计
| 合计 | 810,804.19 | 2,863,037.87 | 810,804.19 |
财务报表附注 第61页
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 380,644.18 | 25,441.94 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | -35,518.51 | -678.23 |
合计
| 合计 | 345,125.67 | 24,763.71 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
利润总额
| 利润总额 | 315,682,553.95 |
按适用税率计算的所得税费用
| 按适用税率计算的所得税费用 |
子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 | 435,538.96 |
调整以前期间所得税的影响
| 调整以前期间所得税的影响 | 858.42 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 41,894.03 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -120,306.40 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 19,247.72 |
其他
| 其他 | -32,107.06 |
所得税费用
| 所得税费用 | 345,125.67 |
(四十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 314,820,341.88 | 267,820,348.98 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 353,523,000.00 | 353,523,000.00 |
基本每股收益
| 基本每股收益 | 0.89 | 0.76 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.89 | 0.76 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
(四十六) 费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用按照性质分类，列示如下：
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
库存商品存货变动
| 库存商品存货变动 | 1,042,594,446.20 | 958,069,384.67 |
职工薪酬费用
| 职工薪酬费用 | 360,448,550.76 | 339,244,562.78 |
折旧费和摊销费用
| 折旧费和摊销费用 | 57,422,826.48 | 57,576,658.59 |
运输费
| 运输费 | 47,106,260.84 | 35,830,326.46 |
业务招待费
| 业务招待费 | 2,162,809.19 | 1,223,508.84 |
装修修理费
| 装修修理费 | 19,664,292.63 | 13,990,005.46 |
办公费
| 办公费 | 14,910,376.18 | 11,591,254.80 |
差旅费
| 差旅费 | 4,501,574.88 | 1,636,062.30 |
咨询服务费
| 咨询服务费 | 9,212,059.70 | 10,276,602.97 |
资产租赁费及物业费
| 资产租赁费及物业费 | 6,943,953.92 | 5,059,373.80 |
广告费
| 广告费 | 5,052,745.50 | 7,259,421.85 |
包装费
| 包装费 | 1,643,385.61 | 1,478,288.36 |
财务费用
| 财务费用 | -20,590,919.08 | -29,192,087.67 |
其他费用
| 其他费用 | 13,194,836.07 | 12,782,413.17 |
合计
| 合计 | 1,564,267,198.88 | 1,426,825,776.38 |
(四十七) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁收入
| 租赁收入 | 45,683,494.71 | 39,688,058.25 |
利息收入
| 利息收入 | 21,410,077.44 | 29,667,640.98 |
政府补助
| 政府补助 | 18,503,705.42 | 25,334,080.48 |
增值税留抵退税
| 增值税留抵退税 | - | 10,837,138.16 |
往来款
| 往来款 | 6,440,808.23 | 2,993,695.92 |
个税返还
| 个税返还 | 98,279.52 | 68,830.65 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 4,346,580.08 | 4,448,934.13 |
其他
| 其他 | 7,798,905.88 | 112,872.41 |
合计
| 合计 | 104,281,851.28 | 113,151,250.98 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
装修、修理费
| 装修、修理费 | 15,425,689.55 | 13,990,005.46 |
办公费
| 办公费 | 11,042,335.68 | 11,591,254.80 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
咨询服务费
| 咨询服务费 | 10,856,727.42 | 10,276,602.97 |
资产租赁及物业费
| 资产租赁及物业费 | 6,065,576.47 | 5,059,373.80 |
广告宣传费
| 广告宣传费 | 7,497,541.61 | 7,259,421.85 |
差旅费
| 差旅费 | 4,476,936.64 | 1,636,062.30 |
包装费
| 包装费 | 941,566.98 | 1,478,288.36 |
业务招待费
| 业务招待费 | 2,161,677.49 | 1,223,508.84 |
通讯及会议费
| 通讯及会议费 | 876,760.29 | 854,931.14 |
支付的保证金
| 支付的保证金 | 7,967,232.33 | 876,150.35 |
其他
| 其他 | 8,055,814.40 | 12,938,582.32 |
合计
| 合计 | 75,367,858.86 | 67,184,182.19 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
理财产品到期收回
| 理财产品到期收回 | 收回投资收到的现金 | 2,094,650,000.00 | 391,000,000.00 |
理财产品利息
| 理财产品利息 | 取得投资收益收到的现金 | 20,920,488.94 | 3,454,488.88 |
（2）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
购买理财产品
| 购买理财产品 | 投资支付的现金 | 2,402,880,000.00 | 1,284,770,000.00 |
装修项目
| 装修项目 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,454,946.16 | 3,454,987.22 |
募投项目
| 募投项目 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,958,330.68 | 54,334,137.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
上市费用
| 上市费用 | 9,673,584.90 |
租赁负债付款额
| 租赁负债付款额 | 301,053.85 | 252,882.13 |
合计
| 合计 | 301,053.85 | 9,926,467.03 |
财务报表附注 第64页
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
应付股利
| 应付股利 | 53,028,450.00 | 53,028,450.00 |
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | 315,337,428.28 | 268,026,105.17 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | 2,254,862.04 | 719,740.61 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 4,689,701.15 | 13,656,413.71 |
固定资产折旧
| 固定资产折旧 | 52,990,366.71 | 49,724,590.17 |
生产性生物资产折旧
| 生产性生物资产折旧 |
油气资产折耗
| 油气资产折耗 |
使用权资产折旧
| 使用权资产折旧 | 254,123.42 | 227,783.24 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 4,432,459.77 | 5,672,120.04 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 38,925.46 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,487,042.02 | 14,798.98 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -319.39 | 772,914.44 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -8,880,650.69 | -8,851,253.30 |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 37,306.38 | 32,521.42 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -12,069,235.64 | -3,454,488.88 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -35,518.51 | -678.23 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,955,555.79 | 46,772,993.90 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 67,872,521.82 | -174,702,917.47 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 119,926,172.53 | 185,115,361.70 |
其他
| 其他 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 531,405,545.52 | 383,726,005.50 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
承担租赁负债方式取得使用权资产
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
财务报表附注 第65页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 1,563,965,389.27 | 1,448,633,122.87 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 1,448,633,122.87 | 2,169,851,743.01 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | 115,332,266.40 | -721,218,620.14 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 1,563,965,389.27 | 1,448,633,122.87 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 22,787.72 | 16,773.37 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,563,894,374.19 | 1,448,513,952.74 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 48,227.36 | 102,396.76 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,563,965,389.27 | 1,448,633,122.87 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
旅游服务质量保证金
| 旅游服务质量保证金 | 750,000.00 | 750,000.00 | 使用受限 |
合计
| 合计 | 750,000.00 | 750,000.00 |
(四十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 168,434.13 |
其中：图格里克
| 其中：图格里克 | 80,939,032.44 | 0.002081 | 168,434.13 |
应收账款
| 应收账款 | 31,347.94 |
其中：图格里克
| 其中：图格里克 | 15,063,882.75 | 0.002081 | 31,347.94 |
财务报表附注 第66页
(五十) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 30,859.33 | 32,521.42 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 2,440,479.46 | 2,358,048.63 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁收入
| 经营租赁收入 | 45,640,138.43 | 37,455,349.54 |
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
六、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
蒙新连锁
| 蒙新连锁 | 50,000,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
教育科技
| 教育科技 | 30,000,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 技术服务 | 100.00 | 设立 |
教育图书
| 教育图书 | 30,000,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
包头新华
| 包头新华 | 20,317,400.00 | 包头 | 包头 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
通辽新华
| 通辽新华 | 22,067,600.00 | 通辽 | 通辽 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
赤峰新华
| 赤峰新华 | 20,264,300.00 | 赤峰 | 赤峰 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
现代物流
| 现代物流 | 15,000,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 运输、仓储 | 100.00 | 设立 |
呼伦贝尔新华
| 呼伦贝尔新华 | 13,201,700.00 | 呼伦贝尔 | 呼伦贝尔 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
鄂尔多斯新华
| 鄂尔多斯新华 | 11,899,900.00 | 鄂尔多斯 | 鄂尔多斯 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
呼市新华
| 呼市新华 | 10,595,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
万卷书
| 万卷书 | 10,000,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 教育行业 | 100.00 | 设立 |
图书大厦
| 图书大厦 | 10,000,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
乌兰察布新华
| 乌兰察布新华 | 9,140,400.00 | 乌兰察布 | 乌兰察布 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
锡林郭勒新华
| 锡林郭勒新华 | 8,540,300.00 | 锡林郭勒 | 锡林郭勒 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
巴彦淖尔新华
| 巴彦淖尔新华 | 8,256,100.00 | 巴彦淖尔 | 巴彦淖尔 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
乌海新华
| 乌海新华 | 5,818,500.00 | 乌海 | 乌海 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
财务报表附注 第67页
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
兴安盟新华
| 兴安盟新华 | 5,412,800.00 | 兴安盟 | 兴安盟 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
阿拉善新华
| 阿拉善新华 | 2,587,900.00 | 阿拉善 | 阿拉善 | 批发、零售 | 100.00 | 设立 |
文化传媒
| 文化传媒 | 5,000,000.00 | 呼和浩特 | 呼和浩特 | 批发、零售 | 51.00 | 设立 |
塔鸽塔
| 塔鸽塔 | 123,600,000.00 图格里克 | 蒙古国 | 蒙古国 | 其他服务 | 100.00 | 设立 |
七、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
递延收益
| 递延收益 | 291,510,817.28 | 24,771,225.69 | 23,774,001.98 | 其他收益 |
合计
| 合计 | 291,510,817.28 | 24,771,225.69 | 23,774,001.98 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
其他收益
| 其他收益 | 6,203,705.42 | 6,203,705.42 | 8,334,080.48 |
营业外收入
| 营业外收入 | 300,000.00 | 300,000.00 | 14,000,000.00 |
合计
| 合计 | 6,503,705.42 | 6,503,705.42 | 22,334,080.48 |
财务报表附注 第68页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
旗县新华书店改扩建(固边)项目
专项资金
| 旗县新华书店改扩建(固边)项目专项资金 | 101,894,656.50 | 8,504,090.04 | 93,390,566.46 | 与资产相关 |
新华现代文化产品物流基地建设
专项资金
| 新华现代文化产品物流基地建设专项资金 | 64,165,280.81 | 2,000,000.00 | 262,283.35 | 65,902,997.46 | 与资产相关 |
七进工程项目补
助
| 七进工程项目补助 | 44,806,982.53 | 4,076,911.37 | 40,730,071.16 | 与资产相关 |
“鸿雁悦读计划”文化工程专项资金
| “鸿雁悦读计划”文化工程专项资金 | 33,228,240.49 | 1,489,112.46 | 31,739,128.03 | 与资产相关 |
“互联网+智慧书城”建设项目专项资金
| “互联网+智慧书城”建设项目专项资金 | 22,756,161.08 | 5,134,529.92 | 42,117.68 | 17,663,748.84 | 与资产相关 |
中俄文化广场项目建设专项资金
| 中俄文化广场项目建设专项资金 | 10,516,883.00 | 815,330.01 | 9,701,552.99 | 与资产相关 |
文化走出去投资
项目专项资金
| 文化走出去投资项目专项资金 | 10,000,000.00 | -10,000,000.00 | 与资产相关 |
内蒙古研学教育综合实践示范基地项目专项资金
| 内蒙古研学教育综合实践示范基地项目专项资金 | 10,000,000.00 | 889,219.53 | 9,110,780.47 | 与资产相关 |
新闻出版社东风工程建设项目专
项资金
| 新闻出版社东风工程建设项目专项资金 | 4,951,420.39 | 889,891.16 | 4,061,529.23 | 与资产相关 |
鄂尔多斯新华大厦建设项目专项
资金
| 鄂尔多斯新华大厦建设项目专项资金 | 5,414,166.67 | 190,000.00 | 5,224,166.67 | 与资产相关 |
新华流动售书站
项目补助
| 新华流动售书站项目补助 | 2,805,029.22 | 358,064.26 | 2,446,964.96 | 与资产相关 |
阅旧知新图书共
享项目
| 阅旧知新图书共享项目 | 1,989,000.00 | 21,400.00 | 1,967,600.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第69页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
呼市地区党政机关图书角建设运营经费补助
| 呼市地区党政机关图书角建设运营经费补助 | 44,764.60 | 10,347.39 | 34,417.21 | 与资产相关 |
文化旅游商品传承创新专项资金
| 文化旅游商品传承创新专项资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
草原书屋数字阅读服务平台
| 草原书屋数字阅读服务平台 | 600,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 |
新华数字影院建设专项资金
| 新华数字影院建设专项资金 | 67,340.00 | 67,340.00 | 与资产相关 |
内蒙古新华书店升级改建专项资金
| 内蒙古新华书店升级改建专项资金 | 10,000,000.00 | 2,130,046.20 | 7,869,953.80 | 与资产相关 |
合计
| 合计 | 314,239,925.29 | 12,000,000.00 | - | 24,771,225.69 | - | -9,957,882.32 | 291,510,817.28 | / |
财务报表附注 第70页
(二) 政府补助的退回
| 金额 | 原因 |
文化走出去投资项目专项资金
| 文化走出去投资项目专项资金 | 10,000,000.00 | 资产购置存在较大不确定性 |
其他说明：
内蒙古自治区财政厅拨付内蒙古新华发行集团股份有限公司1000万元专项资金，用于新华发行集团“文化走出去”投资项目，主要为集团所属在蒙古国的塔鸽塔文化发展有限责任公司购置经营用途资产。因蒙古国土地占有权等问题，在蒙古国购置资产将会带来很多不确定性，风险较大，极易造成国有资产流失，因而缴回财政专项资金1000万元。
八、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表
财务报表附注 第71页
其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
应付账款
| 应付账款 | 1,064,423,568.28 | 1,064,423,568.28 | 1,064,423,568.28 |
其他应付款
| 其他应付款 | 37,880,686.54 | 37,880,686.54 | 37,880,686.54 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 301,321.38 | 301,321.38 | 244,321.76 |
租赁负债
| 租赁负债 | 92,995.05 | 92,995.05 | 185,990.10 | 217,092.35 |
合计
| 合计 | 1,102,605,576.20 | 92,995.05 | 92,995.05 | 1,102,791,566.30 | 1,102,765,668.93 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
应付账款
| 应付账款 | 988,356,457.30 | 988,356,457.30 | 988,356,457.30 |
其他应付款
| 其他应付款 | 33,478,623.00 | 33,478,623.00 | 33,478,623.00 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 335,152.02 | 335,152.02 | 265,544.77 |
租赁负债
| 租赁负债 | 301,321.38 | 185,990.10 | 487,311.48 | 500,162.03 |
合计
| 合计 | 1,022,170,232.32 | 301,321.38 | 185,990.10 | 1,022,657,543.80 | 1,022,600,787.10 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
本公司报告期末不存在银行借款，利率波动对公司净利润不产生影响。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司报告期末仅存在塔鸽塔一家境外企业，且资产规模较小，汇率波动对本公司净利润影响较小。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
财务报表附注 第73页
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 |
◆交易性金融资产
| ◆交易性金融资产 | 1,210,880,650.69 | 1,210,880,650.69 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,210,880,650.69 | 1,210,880,650.69 |
（1）其他
| （1）其他 | 1,210,880,650.69 | 1,210,880,650.69 |
◆其他非流动金融资产
| ◆其他非流动金融资产 | 523,793.00 | 523,793.00 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 523,793.00 | 523,793.00 |
（1）权益工具投资
| （1）权益工具投资 | 523,793.00 | 523,793.00 |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,211,404,443.69 | 1,211,404,443.69 |
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
内蒙古新华控股有限公司
| 内蒙古新华控股有限公司 | 呼和浩特 | 投资管理 | 50,000.00万元 | 66.46 | 66.46 |
本公司最终控制方是：是内蒙古自治区人民政府
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第74页
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
内蒙古新华文化旅游开发有限公司
| 内蒙古新华文化旅游开发有限公司 | 母公司的全资子公司 |
内蒙古新骏管理有限公司
| 内蒙古新骏管理有限公司 | 母公司的控股子公司 |
内蒙古新华文化投资有限公司
| 内蒙古新华文化投资有限公司 | 其他 |
蒙新马业有限公司
| 蒙新马业有限公司 | 其他 |
内蒙古华博项目管理有限公司
| 内蒙古华博项目管理有限公司 | 其他 |
内蒙古新华物业有限公司
| 内蒙古新华物业有限公司 | 其他 |
包头稀土高新区新时代新华幼儿园
| 包头稀土高新区新时代新华幼儿园 | 其他 |
内蒙古出版集团有限责任公司
| 内蒙古出版集团有限责任公司 | 其他 |
其他说明：根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》中第八条、第十条的规定，在未来十二个月内由关联自然人担任董事、高级管理人员的除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组织构成关联方。原公司董事、总经理王亚东于2022 年 1 月离任担任内蒙古出版集团有限责任公司法定代表人，因此内蒙古出版集团有限责任公司在 2022 年度为本公司的关联方，在2023年度为非关联方。
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期金额 |
内蒙古出版集团有限责任公司
| 内蒙古出版集团有限责任公司 | 图书 | 90,587,392.73 |
内蒙古新华文化旅游开发有限公司
| 内蒙古新华文化旅游开发有限公司 | 文创产品 | 53,346.00 |
内蒙古新华物业有限公司
| 内蒙古新华物业有限公司 | 物业管理 | 1,652,600.83 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
包头稀土高新区新时代新华幼儿园
| 包头稀土高新区新时代新华幼儿园 | 图书 | 115,402.20 |
内蒙古出版集团有限责任公司
| 内蒙古出版集团有限责任公司 | 一般图书销售 | 71,370.92 |
内蒙古出版集团有限责任公司
| 内蒙古出版集团有限责任公司 | 图书+ | 5,660.38 |
内蒙古出版集团有限责任公司
| 内蒙古出版集团有限责任公司 | 磁带加工 | 45,318.58 |
内蒙古出版集团有限责任公司
| 内蒙古出版集团有限责任公司 | 蒙文发行 | 15,732,328.18 |
财务报表附注 第75页
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
内蒙古华博项目管理有限公司
| 内蒙古华博项目管理有限公司 | 出租房屋 | 312,207.71 | 277,854.77 |
蒙新马业有限公司
| 蒙新马业有限公司 | 出租房屋 | 19,554.85 | 68,837.58 |
内蒙古新华控股有限公司
| 内蒙古新华控股有限公司 | 出租房屋 | 82,690.32 | 73,065.82 |
内蒙古新华文化旅游开发有限公司
| 内蒙古新华文化旅游开发有限公司 | 出租房屋 | 44,696.88 |
内蒙古新华文化投资有限公司
| 内蒙古新华文化投资有限公司 | 出租房屋 | 53,730.48 |
财务报表附注 第76页
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
内蒙古华博项目管理有限公司
| 内蒙古华博项目管理有限公司 | 承租房屋 | 163,909.05 | 14,741.09 | 159,135.00 | 21,288.78 |
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 4,604,026.79 | 4,698,738.08 |
(五) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
| 应收账款 |
| 内蒙古出版集团有限责任公司 | 1,192.50 | 59.63 |
| 内蒙古华博项目管理有限公司 | 41,972.84 | 2,098.64 |
财务报表附注 第77页
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款
| 应付账款 |
| 内蒙古出版集团有限责任公司 | 182,921,252.80 |
其他应付款
| 其他应付款 |
| 蒙新马业有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 内蒙古新华文化旅游开发有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 内蒙古新华控股有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 |
合同负债
| 合同负债 |
| 内蒙古新华控股有限公司 | 76,857.98 | 73,065.82 |
| 蒙新马业有限公司 | 10,799.39 | 10,799.32 |
| 内蒙古华博项目管理有限公司 | 3,928.00 |
| 内蒙古新华文化旅游开发有限公司 | 39,494.51 | 39,494.53 |
财务报表附注 第78页
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至本财务报表批准报出之日，不存在需披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至本财务报表批准报出之日，不存在需披露的重要承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出之日，不存在需披露的资产负债表日后事项。
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了3个报告分部，分别为：教材分部、一般图书分部、教育装备及文化用品分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 教材分部 | 一般图书分部 | 教育装备及文化用品分部 | 分部间抵销 | 合计 |
主营业务收入
| 主营业务收入 | 534,826,298.24 | 1,170,565,175.64 | 87,247,220.62 | 1,792,638,694.50 |
主营业务成本
| 主营业务成本 | 352,572,088.83 | 670,221,990.97 | 65,650,226.11 | 1,088,444,305.91 |
(二) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
财务报表附注 第79页
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司不存在其他对投资者决策有影响的重要事项。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 289,629,887.35 | 234,784,890.28 |
1至2年
| 1至2年 | 2,816,717.89 | 12,710.46 |
2至3年
| 2至3年 | 12,710.46 | 136,590.90 |
3至4年
| 3至4年 | 136,590.90 | 570,626.00 |
4至5年
| 4至5年 | 570,333.61 |
5年以上
| 5年以上 | 393,120.70 | 393,120.70 |
小计
| 小计 | 293,559,360.91 | 235,897,938.34 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 1,121,303.30 | 937,119.99 |
合计
| 合计 | 292,438,057.61 | 234,960,818.35 |
财务报表附注 第80页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
其中：
| 其中： |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 293,559,360.91 | 100.00 | 1,121,303.30 | 0.38 | 292,438,057.61 | 235,897,938.34 | 100.00 | 937,119.99 | 0.40 | 234,960,818.35 |
其中：
| 其中： |
组合1
| 组合1 | 291,313,844.14 | 99.24 | 291,313,844.14 | 231,895,985.39 | 98.30 | 231,895,985.39 |
组合2
| 组合2 | 2,245,516.77 | 0.76 | 1,121,303.30 | 74.47 | 1,124,213.47 | 4,001,952.95 | 1.70 | 937,119.99 | 23.42 | 3,064,832.96 |
合计
| 合计 | 293,559,360.91 | 100.00 | 1,121,303.30 | 292,438,057.61 | 235,897,938.34 | 100.00 | 937,119.99 | 234,960,818.35 |
财务报表附注 第81页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
组合1
| 组合1 | 286,181,578.51 |
组合2
| 组合2 | 7,377,782.40 | 1,121,303.30 | 15.20 |
合计
| 合计 | 293,559,360.91 | 1,121,303.30 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备
| 应收账款坏账准备 | 937,119.99 | 184,183.31 | 1,121,303.30 |
合计
| 合计 | 937,119.99 | 184,183.31 | 1,121,303.30 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
内蒙古中创新型材料有限责任公司
| 内蒙古中创新型材料有限责任公司 | 808,711.02 | 808,711.02 | 0.28 | 323,484.41 |
呼和浩特市发展和改革委员会
| 呼和浩特市发展和改革委员会 | 366,912.10 | 366,912.10 | 0.12 | 146,764.84 |
呼和浩特市乾尊云峰商贸有限公司
| 呼和浩特市乾尊云峰商贸有限公司 | 205,771.99 | 205,771.99 | 0.07 | 82,308.80 |
中国工商银行股份有限公司呼和浩特分行
| 中国工商银行股份有限公司呼和浩特分行 | 150,793.65 | 150,793.65 | 0.05 | 60,317.46 |
上海启源芯动力科技有限公司
| 上海启源芯动力科技有限公司 | 143,618.82 | 143,618.82 | 0.05 | 57,447.53 |
合计
| 合计 | 1,675,807.58 | 1,675,807.58 | 0.57 | 670,323.04 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 435,785,604.55 | 432,867,724.15 |
合计
| 合计 | 435,785,604.55 | 432,867,724.15 |
财务报表附注 第82页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 435,525,536.57 | 432,620,995.48 |
1至2年
| 1至2年 | 229,068.84 | 159,959.99 |
2至3年
| 2至3年 | 87,989.99 | 151,690.31 |
3至4年
| 3至4年 | 95,210.31 | 72,370.63 |
4至5年
| 4至5年 | 72,370.63 | 68,292.24 |
5年以上
| 5年以上 | 500,457.05 | 432,164.81 |
小计
| 小计 | 436,510,633.39 | 433,505,473.46 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 725,028.84 | 637,749.31 |
合计
| 合计 | 435,785,604.55 | 432,867,724.15 |
财务报表附注 第83页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 436,510,633.39 | 100.00 | 725,028.84 | 0.17 | 435,785,604.55 | 433,505,473.46 | 100.00 | 637,749.31 | 0.15 | 432,867,724.15 |
其中：
| 其中： |
组合1
| 组合1 | 434,954,750.46 | 99.64 | 434,954,750.46 | 432,323,791.40 | 99.73 | 432,323,791.40 |
组合2
| 组合2 | 1,555,882.93 | 0.36 | 725,028.84 | 46.60 | 830,854.09 | 1,181,682.06 | 0.27 | 637,749.31 | 53.97 | 543,932.75 |
合计
| 合计 | 436,510,633.39 | 100.00 | 725,028.84 | 435,785,604.55 | 433,505,473.46 | 100.00 | 637,749.31 | 432,867,724.15 |
财务报表附注 第84页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
组合1
| 组合1 | 434,954,750.46 |
组合2
| 组合2 | 1,555,882.93 | 725,028.84 | 46.60 |
合计
| 合计 | 436,510,633.39 | 725,028.84 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 637,749.31 | 637,749.31 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 87,279.53 | 87,279.53 |
本期转回
| 本期转回 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 725,028.84 | 725,028.84 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备
| 其他应收款坏账准备 | 637,749.31 | 87,279.53 | 725,028.84 |
合计
| 合计 | 637,749.31 | 87,279.53 | 725,028.84 |
财务报表附注 第85页
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
内部往来款
| 内部往来款 | 434,954,750.46 | 432,323,791.40 |
代垫款
| 代垫款 | 1,343,568.55 | 894,030.75 |
保证金及押金
| 保证金及押金 | 95,447.58 | 222,317.01 |
往来款及其他
| 往来款及其他 | 9,381.60 | 12,265.70 |
职工借款及备用金
| 职工借款及备用金 | 107,485.20 | 53,068.60 |
合计
| 合计 | 436,510,633.39 | 433,505,473.46 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
包头新华
| 包头新华 | 内部往来款 | 92,155,385.77 | 1年以内 | 21.11 |
赤峰新华
| 赤峰新华 | 内部往来款 | 78,172,960.62 | 1年以内 | 17.91 |
鄂尔多斯新华
| 鄂尔多斯新华 | 内部往来款 | 65,299,999.81 | 1年以内 | 14.96 |
呼伦贝尔新华
| 呼伦贝尔新华 | 内部往来款 | 49,601,615.47 | 1年以内 | 11.36 |
蒙新连锁
| 蒙新连锁 | 内部往来款 | 35,349,822.57 | 1年以内 | 8.10 |
合计
| 合计 | 320,579,784.24 | 73.44 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 292,549,502.07 | 292,549,502.07 | 292,549,502.07 | 292,549,502.07 |
合计
| 合计 | 292,549,502.07 | 292,549,502.07 | 292,549,502.07 | 292,549,502.07 |
财务报表附注 第86页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
蒙新连锁
| 蒙新连锁 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
教育科技
| 教育科技 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
教育图书
| 教育图书 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
包头新华
| 包头新华 | 27,215,002.07 | 27,215,002.07 |
通辽新华
| 通辽新华 | 22,067,600.00 | 22,067,600.00 |
赤峰新华
| 赤峰新华 | 20,264,300.00 | 20,264,300.00 |
现代物流
| 现代物流 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
呼伦贝尔新华
| 呼伦贝尔新华 | 13,201,700.00 | 13,201,700.00 |
鄂尔多斯新华
| 鄂尔多斯新华 | 11,899,900.00 | 11,899,900.00 |
呼市新华
| 呼市新华 | 10,595,000.00 | 10,595,000.00 |
万卷书
| 万卷书 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
图书大厦
| 图书大厦 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
乌兰察布新华
| 乌兰察布新华 | 9,140,400.00 | 9,140,400.00 |
锡林郭勒新华
| 锡林郭勒新华 | 8,540,300.00 | 8,540,300.00 |
巴彦淖尔新华
| 巴彦淖尔新华 | 8,256,100.00 | 8,256,100.00 |
乌海新华
| 乌海新华 | 5,818,500.00 | 5,818,500.00 |
兴安盟新华
| 兴安盟新华 | 5,412,800.00 | 5,412,800.00 |
阿拉善新华
| 阿拉善新华 | 2,587,900.00 | 2,587,900.00 |
文化传媒
| 文化传媒 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 |
合计
| 合计 | 292,549,502.07 | 292,549,502.07 |
财务报表附注 第87页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 394,984,594.41 | 355,595,289.32 | 359,353,404.79 | 322,955,817.03 |
其他业务
| 其他业务 | 9,318,922.31 | 3,150,482.51 | 8,168,396.84 | 3,721,709.93 |
合计
| 合计 | 404,303,516.72 | 358,745,771.83 | 367,521,801.63 | 326,677,526.96 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
客户合同产生的收入
| 客户合同产生的收入 | 394,984,594.41 | 359,353,404.79 |
租赁收入
| 租赁收入 | 9,318,922.31 | 8,168,396.84 |
合计
| 合计 | 404,303,516.72 | 367,521,801.63 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
业务类型：
| 业务类型： |
教材图书
| 教材图书 | 275,510,813.23 | 235,140,751.94 |
一般图书
| 一般图书 | 119,465,544.94 | 120,447,101.23 |
教育装备及文化用品
| 教育装备及文化用品 | 8,236.24 | 7,436.15 |
经营租赁
| 经营租赁 | 9,318,922.31 | 3,150,482.51 |
合计
| 合计 | 404,303,516.72 | 358,745,771.83 |
按商品转让时间分类：
| 按商品转让时间分类： |
在某一时点确认
| 在某一时点确认 | 394,984,594.41 | 355,595,289.32 |
在某一时段内确认
| 在某一时段内确认 | 9,318,922.31 | 3,150,482.51 |
合计
| 合计 | 404,303,516.72 | 358,745,771.83 |
财务报表附注 第88页
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 311,478,076.32 | 261,620,108.89 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 12,038,785.44 | 3,424,038.68 |
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 30,450.20 | 30,450.20 |
合计
| 合计 | 323,547,311.96 | 265,074,597.77 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,487,361.41 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 31,274,931.11 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 20,949,886.33 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
对外委托贷款取得的损益
| 对外委托贷款取得的损益 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
非货币性资产交换损益
| 非货币性资产交换损益 |
债务重组损益
| 债务重组损益 |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
交易价格显失公允的交易产生的收益
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 |