| 2023年度 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-4 |
| 公司财务报表 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-119 |
| 合并资产负债表 |
| 2023年12月31日 |
| 其他非流动金融资产五、83,036,215.67 3,036,215.67 投资性房地产 固定资产五、9125,960,040.13 131,920,927.54 在建工程 使用权资产五、1013,961,337.17 18,327,630.11 无形资产五、1141,876,181.27 42,899,098.39 开发支出 商誉五、1282,584,952.06 84,013,912.51 长期待摊费用五、131,679,879.71 2,497,076.47 递延所得税资产五、149,322,366.23 7,233,217.81 其他非流动资产五、15322,690.02 343,873.17 非流动资产合计279,614,073.05 291,130,927.94 资产总计1,839,607,584.39 1,625,807,207.99 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并资产负债表 (续) |
| 2023年12月31日 |
| 编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项 目附注2023年12月31日2023年1月1日流动负债： 短期借款五、17249,989,292.36 218,142,888.89 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据五、18239,403,495.00 210,121,148.00 应付账款五、19175,364,805.40 125,128,619.35 预收款项 合同负债五、2081,595,902.19 70,226,456.79 应付职工薪酬五、2130,319,033.74 29,355,382.24 应交税费五、2210,925,276.75 24,309,950.68 其他应付款五、23129,481,101.99 526,883,908.56 其中：应付利息 应付股利 6,589,318.54 9,879,310.93 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五、245,364,438.72 8,753,363.09 其他流动负债五、251,021,972.13 829,107.03 流动负债合计923,465,318.28 1,213,750,824.63 非流动负债： 长期借款五、26- 360,447.42 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五、278,545,776.05 8,234,766.37 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五、2813,465,562.97 10,917,214.12 递延所得税负债五、142,452,265.65 其他非流动负债非流动负债合计24,463,604.67 19,512,427.91 负 债 合 计947,928,922.95 1,233,263,252.54 股东权益： 股本五、29497,240,380.00 380,240,380.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五、30525,864,655.66 207,313,599.58 减：库存股五、317,530,000.00 其他综合收益五、322,946,980.00 2,946,980.00 专项储备五、331,181,192.97 盈余公积五、3414,906,344.91 14,906,344.91 一般风险准备 未分配利润五、35-496,976,617.39 -513,780,830.78 归属于母公司股东权益合计537,632,936.15 91,626,473.71 少数股东权益354,045,725.29 300,917,481.74 股东权益合计891,678,661.44 392,543,955.45 负债和股东权益总计1,839,607,584.39 1,625,807,207.99 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司资产负债表 |
| 2023年12月31日 |
| 编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项 目附注2023年12月31日2023年1月1日流动资产： 货币资金170,448,389.17 107,697,886.30 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十七、114,224,772.50 6,629,370.00 应收款项融资 预付款项- 7,003,420.01 其他应收款十七、2402,241,441.29 415,924,868.34 其中：应收利息 应收股利2,304,305.77 2,483,816.65 存货56,945.33 72,565.33 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产353,040.53 2,217,920.85 流动资产合计587,324,588.82 539,546,030.83 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十七、3445,444,508.80 446,904,508.80 其他权益工具投资 其他非流动金融资产900,000.00 900,000.00 投资性房地产 固定资产653,082.35 546,972.36 在建工程 使用权资产 无形资产133,520.07 125,499.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产非流动资产合计447,131,111.22 448,476,980.87 资 产 总 计1,034,455,700.04 988,023,011.70 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司资产负债表 (续) |
| 2023年12月31日 |
| 编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项 目附注2023年12月31日2023年1月1日流动负债： 短期借款97,120,666.67 137,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据179,455,895.00 102,879,748.00 应付账款13,968,055.00 10,218,927.00 预收款项 合同负债- 199,170.00 应付职工薪酬851,890.53 734,825.82 应交税费71,403.25 56,222.65 其他应付款258,301,961.61 624,439,866.62 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债流动负债合计549,769,872.06 875,528,760.09 非流动负债： 长期借款- 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债非流动负债合计- - 负 债 合 计549,769,872.06 875,528,760.09 股东权益: 股本497,240,380.00 380,240,380.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积595,380,042.44 281,827,445.56 减：库存股7,530,000.00 其他综合收益 专项储备 盈余公积14,906,344.91 14,906,344.91 未分配利润-615,310,939.37 -564,479,918.86 股东权益合计484,685,827.98 112,494,251.61 负债和股东权益总计1,034,455,700.04 988,023,011.70 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并利润表 |
| 2023年度 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额66,777,917.02 59,408,666.13 归属于母公司股东的综合收益总额16,804,213.39 11,094,692.97 归属于少数股东的综合收益总额49,973,703.63 48,313,973.16 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股）0.0375 0.0292 （二）稀释每股收益（元/股）0.0375 0.0292 |
| 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为________元。上年被合并方实现的净利润为________元。 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司利润表 |
| 2023年度 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额-50,831,020.51 -51,238,342.98 七、每股收益 （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 合并现金流量表 |
| 2023年度 |
| 编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项 目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,736,800,966.81 2,637,202,489.67 收到的税费返还1,249,848.22 170,901.12 收到其他与经营活动有关的现金五、5112,537,416.66 35,844,981.44 经营活动现金流入小计2,750,588,231.69 2,673,218,372.23 购买商品、接受劳务支付的现金2,376,314,901.86 2,257,277,307.43 支付给职工以及为职工支付的现金137,135,256.65 118,631,792.82 支付的各项税费40,566,198.40 22,644,196.77 支付其他与经营活动有关的现金五、51131,715,540.04 153,432,017.20 经营活动现金流出小计2,685,731,896.95 2,551,985,314.22 经营活动产生的现金流量净额64,856,334.74 121,233,058.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金2,868,432.63 16,485,765.92 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,354,311.52 195,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5,310,600.00 收到其他与投资活动有关的现金五、51643,627.60 1,725,800.00 投资活动现金流入小计4,866,371.75 23,717,665.92 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,113,827.13 9,671,678.81 投资支付的现金657,364.00 3,844,835.24 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计9,771,191.13 13,516,514.05 投资活动产生的现金流量净额-4,904,819.38 10,201,151.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金426,008,400.00 4,655,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5,940,000.00 4,655,000.00 取得借款所收到的现金359,421,636.82 288,462,700.00 收到其他与筹资活动有关的现金五、5163,168,760.83 143,954,242.50 筹资活动现金流入小计848,598,797.65 437,071,942.50 偿还债务所支付的现金328,396,669.49 289,563,922.66 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金53,453,811.32 23,582,392.48 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10,929,952.11 13,132,073.51 支付其他与筹资活动有关的现金五、51460,762,349.96 195,617,312.73 筹资活动现金流出小计842,612,830.77 508,763,627.87 筹资活动产生的现金流量净额5,985,966.88 -71,691,685.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额65,937,482.24 59,742,524.51 加：期初现金及现金等价物余额220,941,257.07 161,198,732.56 五、期末现金及现金等价物余额286,878,739.31 220,941,257.07 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 母公司现金流量表 |
| 2023年度 |
| 编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元项 目附注2023年度2022年度一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金77,255,470.92 10,479,746.00 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金2,300,215.60 2,026,531.20 经营活动现金流入小计79,555,686.52 12,506,277.20 购买商品、接受劳务支付的现金73,162,180.58 12,080,656.40 支付给职工以及为职工支付的现金8,825,513.20 6,978,661.26 支付的各项税费150,321.11 15,287.98 支付其他与经营活动有关的现金6,807,576.67 7,067,704.37 经营活动现金流出小计88,945,591.56 26,142,310.01 经营活动产生的现金流量净额-9,389,905.04 -13,636,032.81 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金13,179,510.88 15,726,618.71 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额300.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金616,893,406.35 532,422,157.72 投资活动现金流入小计630,072,917.23 548,149,076.43 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金190,163.02 87,759.00 投资支付的现金50,000.00 210,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金510,191,703.49 538,393,764.55 投资活动现金流出小计510,431,866.51 538,691,523.55 投资活动产生的现金流量净额119,641,050.72 9,457,552.88 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金420,068,400.00 取得借款收到的现金126,700,000.00 177,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金517,435.00 105,000,000.00 筹资活动现金流入小计547,285,835.00 282,000,000.00 偿还债务支付的现金166,700,000.00 152,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,849,356.96 3,232,899.74 支付其他与筹资活动有关的现金422,483,702.15 88,171,960.63 筹资活动现金流出小计625,033,059.11 243,404,860.37 筹资活动产生的现金流量净额-77,747,224.11 38,595,139.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额32,503,921.57 34,416,659.70 加：期初现金及现金等价物余额62,345,295.65 27,928,635.95 六、期末现金及现金等价物余额94,849,217.22 62,345,295.65 |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： |
| 2023年度 | |||||||||||||
| 编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他一、上年年末余额380,240,380.00 - - - 207,313,599.58 - 2,946,980.00 - 14,906,344.91 - -513,780,830.78 - 91,626,473.71 300,917,481.74 392,543,955.45 加：会计政策变更- 前期差错更正- 同一控制下企业合并- 其他- 二、本年年初余额380,240,380.00 - - - 207,313,599.58 - 2,946,980.00 - 14,906,344.91 - -513,780,830.78 - 91,626,473.71 300,917,481.74 392,543,955.45 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）117,000,000.00 - - - 318,551,056.08 7,530,000.00 - 1,181,192.97 - - 16,804,213.39 - 446,006,462.44 53,128,243.55 499,134,705.99 （一）综合收益总额16,804,213.39 16,804,213.39 49,973,703.63 66,777,917.02 （二）股东投入和减少资本117,000,000.00 - - - 318,551,056.08 7,530,000.00 - - - - - - 428,021,056.08 5,600,000.00 433,621,056.08 1.股东投入的普通股117,000,000.00 299,316,400.00 416,316,400.00 5,600,000.00 421,916,400.00 2.其他权益工具持有者投入资本- - 3.股份支付计入股东权益的金额18,064,559.50 18,064,559.50 18,064,559.50 4.其他1,170,096.58 7,530,000.00 -6,359,903.42 -6,359,903.42 （三）利润分配- - - - - - - - - - - - - -2,445,460.08 -2,445,460.08 1.提取盈余公积- - 2.提取一般风险准备- - 3.对股东的分配- -2,445,460.08 -2,445,460.08 4.其他- - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- - 2.盈余公积转增股本- - 3.盈余公积弥补亏损- - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - 5.其他综合收益结转留存收益- - 6.其他- - （五）专项储备- - - - - - - 1,181,192.97 - - 1,181,192.97 - 1,181,192.97 1.本年提取1,201,857.02 1,201,857.02 1,201,857.02 2.本年使用20,664.05 20,664.05 20,664.05 （六）其他- - 四、本年年末余额497,240,380.00 - - - 525,864,655.66 7,530,000.00 2,946,980.00 1,181,192.97 14,906,344.91 - -496,976,617.39 - 537,632,936.15 354,045,725.29 891,678,661.44 | |||||||||||||
| 项 目 | 2023年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
| 合并股东权益变动表（续） | |||||||||||||
| 2023年度 | |||||||||||||
| - - - - -217,269.75 - - - - - 11,094,692.97 - 10,877,423.22 50,326,148.71 61,203,571.93 （一）综合收益总额11,094,692.97 11,094,692.97 48,313,973.16 59,408,666.13 （二）股东投入和减少资本- - - - -217,269.75 - - - - - - - -217,269.75 17,459,876.46 17,242,606.71 1.股东投入的普通股- - 2.其他权益工具持有者投入资本- - 3.股份支付计入股东权益的金额- - 4.其他-217,269.75 -217,269.75 17,459,876.46 17,242,606.71 （三）利润分配- - - - - - - - - - - - - -15,447,700.91 -15,447,700.91 1.提取盈余公积- - 2.提取一般风险准备- - 3.对股东的分配- -15,447,700.91 -15,447,700.91 4.其他- - （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- - 2.盈余公积转增股本- - 3.盈余公积弥补亏损- - 4.设定受益计划变动额结转留存收益- - 5.其他综合收益结转留存收益- - 6.其他- - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - - - - 1.本年提取- - 2.本年使用- - （六）其他- - 四、本年年末余额380,240,380.00 - - - 207,313,599.58 - 2,946,980.00 - 14,906,344.91 - -513,780,830.78 - 91,626,473.71 300,917,481.74 392,543,955.45 | |||||||||||||
| 项 目 | 2022年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | |||||||||||||
| 母公司股东权益变动表 | ||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||
| 编制单位：吉峰三农科技服务股份有限公司单位：人民币元优先股永续债其他一、上年年末余额380,240,380.00 - - - 281,827,445.56 - - - 14,906,344.91 -564,479,918.86 - 112,494,251.61 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他- 二、本年年初余额380,240,380.00 - - - 281,827,445.56 - - - 14,906,344.91 -564,479,918.86 - 112,494,251.61 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）117,000,000.00 - - - 313,552,596.88 7,530,000.00 - - - -50,831,020.51 - 372,191,576.37 （一）综合收益总额-50,831,020.51 -50,831,020.51 （二）股东投入和减少资本117,000,000.00 - - - 313,552,596.88 7,530,000.00 - - - - - 423,022,596.88 1.股东投入的普通股117,000,000.00 299,316,400.00 416,316,400.00 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额14,236,196.88 14,236,196.88 4.其他7,530,000.00 -7,530,000.00 （三）利润分配- - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- 2.对股东的分配- 3.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.设定受益计划变动额结转留存收益- 5.其他综合收益结转留存收益- 6.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额497,240,380.00 - - - 595,380,042.44 7,530,000.00 - - 14,906,344.91 -615,310,939.37 - 484,685,827.98 | ||||||||||
| 项 目 | 2023年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 股东权益合计 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
| 母公司股东权益变动表（续） | ||||||||||
| 2023年度 | ||||||||||
| - - - - - - - - - -51,238,342.98 - -51,238,342.98 （一）综合收益总额-51,238,342.98 -51,238,342.98 （二）股东投入和减少资本- - - - - - - - - - - - 1.股东投入的普通股- 2.其他权益工具持有者投入资本- 3.股份支付计入股东权益的金额- 4.其他- （三）利润分配- - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积- 2.对股东的分配- 3.其他- （四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - 1.资本公积转增股本- 2.盈余公积转增股本- 3.盈余公积弥补亏损- 4.设定受益计划变动额结转留存收益- 5.其他综合收益结转留存收益- 6.其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1.本年提取- 2.本年使用- （六）其他- 四、本年年末余额380,240,380.00 - - - 281,827,445.56 - - - 14,906,344.91 -564,479,918.86 - 112,494,251.61 | ||||||||||
| 项 目 | 2022年度 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 股东权益合计 | |
| 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： | ||||||||||
一、 公司的基本情况
吉峰三农科技服务股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）前身是由四川省农业机械学会及自然人刘君望、王新明、冯蓉于1994年12月8日共同出资组建的有限责任公司，设立时公司名称为四川省吉峰农业工程有限责任公司。2005年11月15日经本公司股东会决议通过公司名称变更为四川吉峰农机连锁有限公司，2008年1月28日，本公司股份制改造完成，更名为四川吉峰农机连锁股份有限公司。2010年2月25日本公司名称更名为吉峰农机连锁股份有限公司。2018年8月22日本公司名称更名为吉峰三农科技服务股份有限公司。本公司统一社会信用代码：
915100002018692710。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2009]1034号”文《关于核准四川吉峰农机连锁股份有限公司首次发行股票并在创业板上市的批复》核准，于2009年10月30日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）22,400,000股（每股面值1元），公开发行后股本总额为89,350,000元。
2010年6月10日，本公司实施了2009年度利润分配及资本公积转增股本方案，向全体股东每10股转增10股，本次转增后，本公司股本为178,700,000元。
2011年5月25日，本公司实施了2010年度利润分配及资本公积转增股本方案，向全体股东每10股转增10股，本次转增后，本公司股本为357,400,000元。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]2604号”文《关于核准吉峰农机连锁股份有限公司向成都力鼎银科股权投资基金中心（有限合伙）等发行股份购买资产的批复》核准，本公司于2015年12月11日向成都力鼎银科股权投资基金中心（有限合伙）和王宇红非公开发行新股22,840,380股，公开发行后股本变更为380,240,380元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]801号文”《关于同意吉峰三农科技服务股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》核准，公司于2023年5月23日向四川五月花拓展服务有限公司非公开发行11,400.00万股股票，发行价格为3.65元/股，扣除发行费用后实际募集资金408,786,400元，其中计入股本114,000,000元，计入资本公积294,786,400元。本次非公开发行后，公司股本变更为494,240,380元。
2023 年 6 月30 日，公司召开第五届董事会第四十二次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，首次授予登记的限制性股票数量为250万股，公司股本变更为496,740,380 元。
2023 年11月13日，公司召开第五届董事会第五十次会议，审议通过了《关于向暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》，授予登记的限制性股票数量为50万股，公司股本变更为497,240,380元。
本公司注册地址及总部办公地址为成都市郫都区成都现代工业港北部园区港通北二路219号。
本公司属农机流通行业，经营范围主要为：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；农业机械制造；机械零件、零部件加工；农业机械销售；农、林、牧、副、渔业专业机械的销售；农林牧渔机械配件销售；机械设备销售；橡胶制品销售；汽车销售；汽车零配件零售；摩托车及零配件零售；建筑材料销售；五金产品零售；日用百货销售；农副产品销售；金属材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；通信设备销售；办公用品销售；计算机软硬件及辅助设备零售；货物进出口；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运；国内货物运输代理；再生资源回收（除生产性废旧金属）；再生资源销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本财务报表于2024年4月9日由本公司董事会批准报出。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2. 持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 账龄超过三年的单项重大的应收款项 | 五、2、（2） 五、4、4.1、（3） | 单项金额超过100万元 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 五、2、（3） 五、4、4.1、（4） | 单项金额超过100万元 |
| 本期重要的应收款项核销 | 五、4、4.1、（6） | 单项金额超过100万元 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付款项 | 五、19、（2） 五、23、23.2、（2） | 单项金额超过100万元 |
| 重要的超过1年未支付应付股利 | 五、23、23.1、（2） | 单项金额超过100万元 |
| 主要借入资金 | 五、23、23.2、（3） | 借款本金超过100万元 |
| 资本公积主要变动 | 五、30 | 变动金额超过100万元 |
| 重要的非全资子公司 | 八、1、（2） | 单一主体集团外收入3000万元以上的 |
| 资产负债表日后事项 | 十五 | 金额超过100万的 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10. 金融工具
（1） 金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2） 金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括（具体描述指定的情况，包含指定的金融负债的性质、标准以及如何满足指定标准，具体参考金融资产部分）。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（4） 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项的减值测试方法对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
① 应收账款、其他应收款
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组：
a.本集团对单项金额自初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
b.对自初始确认后是信用风险是否显著增加的判断，本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过一个年度，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过一个年度，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照初始确认时间为共同风险特征。
本集团对应收账款及其他应收款，基于其信用风险特征划分为如下组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 | 固定预期信用损失率 |
| 集团合并范围内关联方 | 应收合并范围内子公司款项 | 一般不存在预期信用损失 |
采用账龄分析法对应收款项计提的信用损失的应收账款及其他应收款中，本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 1 | 1 |
| 1-2年 | 7.5 | 7.5 |
| 2-3年 | 15 | 15 |
| 3-4年 | 30 | 30 |
| 4-5年 | 50 | 50 |
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 5年以上 | 80 | 80 |
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
② 应收票据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。
2）债权投资、其他债权投资、贷款承诺及财务担保合同的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
（5） 金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未
放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出原材料，采取加权平均法确定领用实际成本，领用或发出库存商品，采用大机具以个别认定法、小机具和配件按先进先出法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。库存商品、在产品等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 合同资产与合同负债
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、10（4）金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13. 与合同成本有关的资产
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生
的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。本集团对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、电子设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 15-20 | 5 | 4.75-6.33 |
| 2 | 机器设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 3 | 运输设备 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 4 | 电子设备及其他 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件使用权无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
① 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现
值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
② 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、12。上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括租赁房屋装修费、租赁费和展场修建费等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
22. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
23. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要为销售商品收入。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。本集团销售的商品为单项履约义务。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。本集团销售的商品属于在某一时点履行履约义务。本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
27. 租赁
（1） 本集团作为承租人
1） 租赁确认除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2） 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1） 经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
财政部于2022年11月30日颁布《企业会计准则解释第16号》，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18 号—所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
《企业会计准则解释第16号》自2023年1月1日起施行。上述会计政策变更对本集团财务报表影响情况如下：增加2023年末递延所得税资产2,503,551.26元，增加2023年末递延所得税负债2,452,265.65元，减少2023年度所得税费用51,285.61元。
（2） 重要会计估计变更
无。
四、 税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 批发和零售环节销售的属于财税2001（113）号文件范围的农机产品 | 0% |
| 增值税 | 技术服务 | 6% |
| 增值税 | 农机生产销售和3缸以下（含3缸）柴油机销售收入 | 9% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 车辆等产品销售收入 | 13% |
| 城市维护建设税 | 应缴纳流转税 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴纳流转税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴纳流转税 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 0%、15%、20%、25% |
未享受企业所得税税收优惠主体说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 吉林省吉峰金桥农机有限公司 | 25% |
| 辽宁汇丰农机城有限公司 | 25% |
| 黑龙江金亿丰农业装备有限公司 | 25% |
2. 税收优惠
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、企业所得税法第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。四川吉峰农机维修服务有限公司、新疆吉康聚力农业服务有限公司、新疆力瑞农机服务有限公司、沙雅吉康聚力农业服务有限公司四家子公司农机作业业务属于“灌溉、农产品初加工、兽医、农机推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目”，通过向税务局提出免税申请，享受企业所得税免税的税收优惠。
（2）吉林省康达农业机械有限公司（以下简称康达农机公司）收到由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局联合颁发的高新技术企业证书，发证日期为2021年9月28日，证书编号GR202122000551，有效期三年（自2021年至2024年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》以及国家高新技术企业的相关税收规定，高新技术企业在认定有效期内享受减按15%的税率缴纳企业所得税。康达农机公司将在2021年至2024年期间享受该税收优惠政策。
（3）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，政策延续执行至2027年12月31日。
本集团如下公司符合国家相关规定的小型微利企业，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。具体单位如下：
| 序号 | 纳税主体名称 | 序号 | 纳税主体名称 |
| 1 | 河南吉康聚力农业服务有限公司 | 59 | 张掖康盛农业机械有限公司 |
| 2 | 四川康源水利工程技术有限责任公司 | 60 | 张掖市吉峰农机有限公司 |
| 序号 | 纳税主体名称 | 序号 | 纳税主体名称 |
| 3 | 成都吉峰聚力机电产品有限公司 | 61 | 高台县鼎志农机有限公司 |
| 4 | 广西吉峰聚力农业科技发展有限公司 | 62 | 玉门市恒发农机有限公司 |
| 5 | 茂名吉峰合智农机有限公司 | 63 | 广西吉峰农机有限公司 |
| 6 | 四川吉峰汽车贸易有限公司 | 64 | 福建吉峰农业机械贸易有限公司 |
| 7 | 泸州吉峰汽车贸易有限公司 | 65 | 三明吉峰农机有限公司 |
| 8 | 吉福瑞农业机械成都有限公司 | 66 | 石城吉峰农业机械有限公司 |
| 9 | 吉峰农机(成都)有限公司 | 67 | 南平市建阳区吉峰农机有限公司 |
| 10 | 遂宁吉峰农机汽车贸易有限公司 | 68 | 福州吉峰农业科技有限公司 |
| 11 | 广安吉康农机有限公司 | 69 | 浙江吉峰农业科技服务有限公司 |
| 12 | 南充吉峰农业装备有限公司 | 70 | 衢州吉峰农业机械有限公司 |
| 13 | 达州聚农农业装备有限公司 | 71 | 绍兴吉峰农机有限公司 |
| 14 | 南充聚农农机销售有限公司 | 72 | 杭州吉峰聚力农业机械有限公司 |
| 15 | 成都吉峰长欣农业机械有限公司 | 73 | 白城市聚力农机有限公司 |
| 16 | 眉山吉峰农机汽车贸易有限公司 | 74 | 长春宇春机械有限公司 |
| 17 | 南充吉峰汽车销售服务有限公司 | 75 | 梅河口吉峰金桥农机有限公司 |
| 18 | 成都吉峰聚农农业装备有限公司 | 76 | 柳河县万鑫农机销售有限公司 |
| 19 | 绵阳聚农农机销售有限公司 | 77 | 长春佳田农机有限公司 |
| 20 | 绵阳聚力农机有限公司 | 78 | 四平吉峰农机有限公司 |
| 21 | 德阳吉峰农业科技有限公司 | 79 | 白城吉峰广联农机有限公司 |
| 22 | 绵竹吉峰农机汽车贸易有限公司 | 80 | 梅河口久润农机有限公司 |
| 23 | 四川吉峰希望现代农业科技有限公司 | 81 | 吉林市佳润农机有限公司 |
| 24 | 四川乐牧农业科技有限公司 | 82 | 海城市吉峰德远农机有限公司 |
| 25 | 成都吉康农业科技有限公司 | 83 | 绵阳吉峰农机有限公司 |
| 26 | 内江吉峰聚农农业科技有限公司 | 84 | 凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司 |
| 27 | 德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司 | 85 | 乌鲁木齐博众天翔机械设备有限公司 |
| 28 | 甘孜州吉峰农机有限公司 | 86 | 四川吉峰联科工程机械有限公司 |
| 29 | 宜宾吉峰农机有限公司 | 87 | 贵州吉峰联科工程机械有限公司 |
| 30 | 云南吉峰农机有限公司 | 88 | 广元吉峰农机有限公司 |
| 31 | 临沧吉峰农机汽车贸易有限公司 | 89 | 剑阁县吉峰农机有限公司 |
| 32 | 曲靖市吉峰农机有限公司 | 90 | 成都农吉汇农业科技有限责任公司 |
| 33 | 昆明吉马贸易有限公司 | 91 | 陕西聚力农业机械有限公司 |
| 34 | 昆明吉特机械设备有限公司 | 92 | 攀枝花吉峰农机有限公司 |
| 35 | 昆明吉峰农机维修服务有限公司 | 93 | 内江市吉康农机有限公司 |
| 36 | 重庆吉峰农机有限公司 | 94 | 阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司 |
| 37 | 梁平吉峰农机有限公司 | 95 | 江苏吉峰农机有限公司 |
| 38 | 重庆市万州区吉跃农机有限公司 | 96 | 安徽吉峰农机有限公司 |
| 39 | 重庆市荣昌区吉峰农机有限公司 | 97 | 六安吉峰农机有限公司 |
| 40 | 重庆吉康农机有限公司 | 98 | 六安市吉峰聚力农机销售有限公司 |
| 41 | 重庆聚康农机有限公司 | 99 | 黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司 |
| 42 | 贵州吉峰农机有限公司 | 100 | 哈尔滨聚农农机销售有限公司 |
| 43 | 铜仁市吉峰农机有限公司 | 101 | 辽宁亿丰农机有限公司 |
| 44 | 安顺市吉峰农机有限公司 | 102 | 长春亿保田农机有限公司 |
| 45 | 黔东南州吉峰农机有限公司 | 103 | 营口吉峰农机有限公司 |
| 序号 | 纳税主体名称 | 序号 | 纳税主体名称 |
| 46 | 湖南吉康农机有限公司 | 104 | 盘锦吉峰农机有限公司 |
| 47 | 陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司 | 105 | 铁岭吉峰农业装备有限公司 |
| 48 | 陕西吉康农机工程有限公司 | 106 | 辽宁久润农业装备有限公司 |
| 49 | 宝鸡吉康运腾农机有限公司 | 107 | 河南吉峰农机有限公司 |
| 50 | 渭南聚力农业装备有限公司 | 108 | 开封吉峰农机有限公司 |
| 51 | 宁夏祥农农业机械销售有限公司 | 109 | 江西吉峰农机有限公司 |
| 52 | 靖边县吉同农机有限公司 | 110 | 吉安康泰吉峰农机有限公司 |
| 53 | 吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司 | 111 | 四川吉峰聚能新能源开发有限公司 |
| 54 | 石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司 | 112 | 深圳市吉峰智能装备有限公司 |
| 55 | 宁夏吉康农业装备有限公司 | 113 | 酒泉市弘敏农机销售有限公司 |
| 56 | 甘肃吉峰农机销售有限公司 | 114 | 玉门市博雅农业机械销售有限公司 |
| 57 | 永昌县鼎宏农牧机械有限公司 | 115 | 张掖市安锐农业机械销售有限公司 |
| 58 | 武威瑞丰惠陇农业机械发展有限公司 |
（4）根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，可减按15%税率缴纳企业所得税。本集团部分子公司已经取得各主管税务机关审核确认，可减按15%税率缴纳企业所得税。具体单位如下：
| 序号 | 纳税主体名称 | 序号 | 纳税主体名称 |
| 1 | 本公司 | 5 | 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 |
| 2 | 四川吉峰农机连锁有限公司 | 6 | 榆林吉峰同德农机有限公司 |
| 3 | 四川吉峰聚力实业发展有限公司 | 7 | 甘肃河西吉峰农机有限公司 |
| 4 | 四川吉峰聚农农业装备有限公司 | 8 | 新疆吉峰天信国际贸易有限公司 |
五、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年” 系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 7,082.37 | 36,412.19 |
| 银行存款 | 286,871,656.94 | 220,904,844.88 |
| 其他货币资金 | 114,764,750.60 | 108,865,607.26 |
| 合计 | 401,643,489.91 | 329,806,864.33 |
说明：截至2023年12月31日，使用权受限的货币资金为114,764,750.60元，其中银行承兑汇票保证金114,662,782.44元。
2. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 258,554,407.28 | 313,924,786.35 |
| 1-2年 | 58,560,852.04 | 41,977,155.64 |
| 2-3年 | 20,211,352.34 | 19,199,268.49 |
| 3-4年 | 9,924,814.08 | 13,234,654.07 |
| 4-5年 | 10,075,952.38 | 14,811,929.70 |
| 5年以上 | 64,516,388.90 | 68,179,098.01 |
| 合计 | 421,843,767.02 | 471,326,892.26 |
（2） 账龄超过三年的单项重大的应收账款
| 单位名称 | 年末账面余额 | 账龄 | 坏账准备 |
| 文力农机 | 2,218,665.00 | 5年以上 | 1,774,932.00 |
| 无锡吉亿丰农机有限公司 | 1,600,000.00 | 5年以上 | 1,280,000.00 |
| 贵州丰源现代农业有限公司 | 1,378,552.36 | 5年以上 | 1,102,841.89 |
| 和布克赛尔蒙古自治县新远农机服务专业合作社 | 1,237,572.24 | 5年以上 | 990,057.79 |
| 河南省红旗农业农民专业合作社 | 1,124,800.00 | 5年以上 | 899,840.00 |
| 王力力 | 1,081,380.00 | 5年以上 | 865,104.00 |
| 合计 | 8,640,969.60 | — | 6,912,775.68 |
本年末，本集团账龄超过 3 年的重大应收账款金额为 864.10万元，占报告期末应收账款余额的 2.05%，全部为货款，本集团根据账龄情况、还款能力、还款计划及相关还款计划的履约情况等事实，已对其按照账龄计提坏账691.28万元。
（3） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 19,184,184.55 | 4.55 | 18,957,412.34 | 98.82 | 226,772.21 |
| 其中：单项计提预期信用损失的应收账款 | 19,184,184.55 | 4.55 | 18,957,412.34 | 98.82 | 226,772.21 |
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 402,659,582.47 | 95.45 | 54,676,256.41 | 13.58 | 347,983,326.06 |
| 其中：账龄组合 | 402,659,582.47 | 95.45 | 54,676,256.41 | 13.58 | 347,983,326.06 |
| 合计 | 421,843,767.02 | 100.00 | 73,633,668.75 | —— | 348,210,098.27 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 30,596,892.51 | 6.49 | 30,370,120.30 | 99.26 | 226,772.21 |
| 其中：单项计提预期信用损失的应收账款 | 30,596,892.51 | 6.49 | 30,370,120.30 | 99.26 | 226,772.21 |
| 按组合计提坏账准备 | 440,729,999.75 | 93.51 | 51,487,565.16 | 11.68 | 389,242,434.59 |
| 其中：账龄组合 | 440,729,999.75 | 93.51 | 51,487,565.16 | 11.68 | 389,242,434.59 |
| 合计 | 471,326,892.26 | 100.00 | 81,857,685.46 | —— | 389,469,206.80 |
1） 应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 柳州吉峰农机有限公司 | 2,963,083.11 | 2,963,083.11 | 2,963,083.11 | 2,963,083.11 | 100.00 | 无偿还能力 |
| 金峰农机有限责任公司 | 2,648,966.72 | 2,648,966.72 | 2,648,966.72 | 2,648,966.72 | 100.00 | 无偿还能力 |
| 重庆龙庄主农业机械制造有限公司 | 2,572,947.06 | 2,572,947.06 | ||||
| 贵州华鑫源农业装备有限公司 | 1,865,425.00 | 1,865,425.00 | ||||
| 双流县丰收农机专业合作社 | 1,484,520.00 | 1,484,520.00 | 1,484,520.00 | 1,484,520.00 | 100.00 | 该客户涉及刑事案件 |
| 安顺市西秀区公司门面 | 1,447,011.68 | 1,447,011.68 | ||||
| 周元贵 | 1,283,734.00 | 1,283,734.00 | ||||
| 崇州欣欣农机经营部 | 1,133,171.00 | 1,133,171.00 | 1,133,171.00 | 1,133,171.00 | 100.00 | 无偿还能力 |
| 谢学波 | 1,065,812.30 | 1,065,812.30 | 1,065,812.30 | 1,065,812.30 | 100.00 | 无偿还能力 |
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 赵蓉 | 1,061,698.18 | 1,061,698.18 | ||||
| 100万以下零星单位单项计提汇总 | 13,070,523.46 | 12,843,751.25 | 9,888,631.42 | 9,661,859.21 | 97.71 | 无偿还能力 |
| 合计 | 30,596,892.51 | 30,370,120.30 | 19,184,184.55 | 18,957,412.34 | 98.82 | |
2） 应收账款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 258,554,407.28 | 2,585,544.07 | 1.00 |
| 1-2年 | 58,560,852.04 | 4,392,063.94 | 7.50 |
| 2-3年 | 20,193,752.34 | 3,029,062.89 | 15.00 |
| 3-4年 | 9,844,121.02 | 2,953,236.31 | 30.00 |
| 4-5年 | 8,962,702.16 | 4,481,351.09 | 50.00 |
| 5年以上 | 46,543,747.63 | 37,234,998.11 | 80.00 |
| 合计 | 402,659,582.47 | 54,676,256.41 | —— |
注：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（4） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他减少 | |||
| 坏账准备 | 81,857,685.46 | 5,698,993.87 | 13,745,363.78 | 177,646.80 | 73,633,668.75 | |
| 合计 | 81,857,685.46 | 5,698,993.87 | 13,745,363.78 | 177,646.80 | 73,633,668.75 | |
说明：本年变动-其他减少为因注销而减少的子公司计提的坏账准备转出。
（5） 本年实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 13,745,363.78 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销 金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 重庆龙庄主农业机械制造有限公司 | 货款 | 2,572,947.06 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 贵州华鑫源农业装备有限公司 | 货款 | 1,865,425.00 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 安顺市西秀区公司门面 | 货款 | 1,447,011.68 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 周元贵 | 货款 | 1,283,734.00 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 赵蓉 | 货款 | 1,061,698.18 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 合计 | — | 8,230,815.92 | — | — | — |
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额39,045,308.39元，占应收账款年末余额合计数的比例为9.25%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额3,338,521.26元。
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 111,387,086.59 | 93.34 | 136,953,150.21 | 94.08 |
| 1－2年 | 3,237,318.94 | 2.71 | 2,301,141.73 | 1.58 |
| 2－3年 | 1,097,974.92 | 0.92 | 1,118,758.24 | 0.77 |
| 3年以上 | 3,609,041.49 | 3.03 | 5,200,046.45 | 3.57 |
| 合计 | 119,331,421.94 | 100.00 | 145,573,096.63 | 100.00 |
（2） 年末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额60,705,964.12元，占预付款项年末余额合计数的比例50.87%。
4. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 40,239,540.41 | 37,487,194.48 |
| 合计 | 40,239,540.41 | 37,487,194.48 |
4.1其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 对外借款 | 25,388,146.51 | 33,413,791.30 |
| 代垫款 | 16,963,237.60 | 16,360,501.25 |
| 保证金、押金 | 16,243,365.46 | 11,309,301.94 |
| 应收供应商三包服务费 | 1,672,902.94 | 1,885,403.15 |
| 备用金 | 584,404.60 | 668,046.71 |
| 其他 | 16,787,570.14 | 18,224,304.15 |
| 合计 | 77,639,627.25 | 81,861,348.50 |
（2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 23,178,052.81 | 14,848,180.69 |
| 1-2年 | 2,884,795.30 | 6,980,497.11 |
| 2-3年 | 4,337,771.47 | 7,223,557.19 |
| 3-4年 | 5,566,633.30 | 13,508,915.37 |
| 4-5年 | 12,696,380.17 | 6,863,412.68 |
| 5年以上 | 28,975,994.20 | 32,436,785.46 |
| 合计 | 77,639,627.25 | 81,861,348.50 |
（3） 账龄超过三年的单项重大的其他应收款
| 单位名称 | 年末账面余额 | 账龄 | 坏账准备 | 款项性质 |
| 哈尔滨吉峰新泰农机有限公司 | 5,045,413.00 | 5年以上 | 4,036,330.40 | 对外借款 |
| 淮南吉峰农机有限公司 | 3,030,683.68 | 2-5年、5年以上 | 2,083,069.26 | 对外借款及其他 |
| 天津拖拉机制造有限公司 | 1,548,492.34 | 5年以上 | 1,238,793.87 | 其他 |
| 四川吉峰三立工程机械有限公司 | 1,166,846.98 | 5年以上 | 933,477.58 | 对外借款 |
| 王强 | 1,114,565.79 | 5年以上 | 891,652.63 | 其他 |
| 合计 | 11,906,001.79 | — | 9,183,323.74 | — |
本集团根据账龄情况、还款能力、还款计划及相关还款计划的履约情况等事实，已计提坏账918.33万元。
（4） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 20,189,189.70 | 26.00 | 15,988,667.61 | 79.19 | 4,200,522.09 |
| 其中：单项计提预期信用损失的应收账款 | 20,189,189.70 | 26.00 | 15,988,667.61 | 79.19 | 4,200,522.09 |
| 按组合计提坏账准备 | 57,450,437.55 | 74.00 | 21,411,419.23 | 37.27 | 36,039,018.32 |
| 其中：账龄组合 | 57,450,437.55 | 74.00 | 21,411,419.23 | 37.27 | 36,039,018.32 |
| 合计 | 77,639,627.25 | 100.00 | 37,400,086.84 | —— | 40,239,540.41 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 27,988,785.10 | 34.19 | 23,794,304.61 | 85.01 | 4,194,480.49 |
| 其中：单项计提预期信用损失的应收账款 | 27,988,785.10 | 34.19 | 23,794,304.61 | 85.01 | 4,194,480.49 |
| 按组合计提坏账准备 | 53,872,563.40 | 65.81 | 20,579,849.41 | 38.20 | 33,292,713.99 |
| 其中：账龄组合 | 53,872,563.40 | 65.81 | 20,579,849.41 | 38.20 | 33,292,713.99 |
| 合计 | 81,861,348.50 | 100.00 | 44,374,154.02 | —— | 37,487,194.48 |
1） 其他应收款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宿迁吉峰农机汽车贸易有限公司 | 13,981,601.63 | 9,787,121.14 | 13,990,773.63 | 9,790,251.54 | 70 | 已冻结部分资产 |
| 四川吉峰车辆工程机械有限公司 | 3,213,689.49 | 3,213,689.49 | ||||
| 新疆吉峰聚力农机有限公司 | 2,658,828.80 | 2,658,828.80 | ||||
| 罗亚军 | 1,585,603.90 | 1,585,603.90 | ||||
| 安徽辰宇机械科技有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | 100 | 无偿还能力 |
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 100万以下零星单位单项计提汇总 | 5,449,061.28 | 5,449,061.28 | 5,098,416.07 | 5,098,416.07 | 100 | 无偿还能力 |
| 合计 | 27,988,785.10 | 23,794,304.61 | 20,189,189.70 | 15,988,667.61 | — | — |
2） 其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 23,173,580.81 | 231,453.66 | 1.00 |
| 1-2年 | 2,884,795.30 | 215,186.65 | 7.50 |
| 2-3年 | 3,616,649.46 | 542,586.48 | 15.00 |
| 3-4年 | 2,537,202.49 | 761,160.75 | 30.00 |
| 4-5年 | 1,766,786.36 | 883,893.19 | 50.00 |
| 5年以上 | 23,471,423.13 | 18,777,138.50 | 80.00 |
| 合计 | 57,450,437.55 | 21,411,419.23 | — |
3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 20,579,849.41 | 23,794,304.61 | 44,374,154.02 | |
| 2023年1月1日余额在本年 | — | — | — | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 2,062,233.70 | 366,498.19 | 2,428,731.89 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 1,230,663.88 | 8,172,135.19 | 9,402,799.07 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 21,411,419.23 | 15,988,667.61 | 37,400,086.84 |
（5） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 44,374,154.02 | 2,428,731.89 | 9,402,799.07 | 37,400,086.84 | ||
| 合计 | 44,374,154.02 | 2,428,731.89 | 9,402,799.07 | 37,400,086.84 | ||
（6） 本年度实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 9,402,799.07 |
其中重要的其他应收款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销 金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否由关联 交易产生 |
| 四川吉峰车辆工程机械有限公司 | 对外借款 | 3,213,689.49 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 新疆吉峰聚力农机有限公司 | 对外借款 | 2,658,828.80 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 罗亚军 | 业务备用金 | 1,585,603.90 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 其他零星小于100万的应收款项 | 其他 | 1,944,676.88 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 合计 | — | 9,402,799.07 | — | — | — |
（7） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 宿迁吉峰农机汽车贸易有限公司 | 对外借款 | 13,990,773.63 | 1-5年 | 18.02 | 9,785,981.54 |
| 江苏金融租赁股份有限公司 | 保证金、押金 | 7,739,808.12 | 1年以内 | 9.97 | 77,398.08 |
| 哈尔滨吉峰新泰农机有限公司 | 对外借款 | 5,045,413.00 | 5年以上 | 6.50 | 4,036,330.40 |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 淮南吉峰农机有限公司 | 对外借款、其他 | 3,030,683.68 | 2-5年，5年以上 | 3.90 | 2,083,069.26 |
| 潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司 | 保证金、押金 | 2,650,443.07 | 1-4年、5年以上 | 3.41 | 146,429.77 |
| 合计 | —— | 32,457,121.50 | —— | 41.80 | 16,129,209.05 |
5. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 212,733,621.70 | 47,097.92 | 212,686,523.78 |
| 在产品 | 877,388.27 | 877,388.27 | |
| 库存商品 | 440,472,746.30 | 9,263,454.93 | 431,209,291.37 |
| 发出商品 | |||
| 低值易耗品 | 126,459.79 | 126,459.79 | |
| 合计 | 654,210,216.06 | 9,310,552.85 | 644,899,663.21 |
（续）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 206,914,380.92 | 23,056.57 | 206,891,324.35 |
| 在产品 | 813,929.72 | 813,929.72 | |
| 库存商品 | 207,442,119.66 | 8,389,485.72 | 199,052,633.94 |
| 发出商品 | 16,553,171.61 | 16,553,171.61 | |
| 低值易耗品 | 76,165.33 | 76,165.33 | |
| 合计 | 431,799,767.24 | 8,412,542.29 | 423,387,224.95 |
（2） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 8,389,485.72 | 3,348,216.17 | 6,017.09 | 2,480,264.05 | 9,263,454.93 | |
| 原材料 | 23,056.57 | 24,041.35 | 47,097.92 | |||
| 合计 | 8,412,542.29 | 3,372,257.52 | 6,017.09 | 2,480,264.05 | 9,310,552.85 | |
确定可变现净值的具体依据、转回或转销存货跌价准备的原因：
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回存货跌价准备的原因 | 本年转销存货跌价准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 减记存货价值的因素已消失 | 已计提存货跌价准备的存货销售 |
| 原材料 | 相关产品停产导致原材料及包装物不再使用，部分原材料及包装物因质量等原因无法使用确定可变现净值为零。 | 不适用 | 不适用 |
6. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣增值税 | 5,439,158.72 | 6,860,922.19 |
| 预缴所得税 | 186,138.88 | 155,528.55 |
| 非公开发行中介机构费用 | 1,932,075.47 | |
| 待摊费用 | 44,000.00 | 4,166.65 |
| 合计 | 5,669,297.60 | 8,952,692.86 |
7. 长期股权投资
（1） 长期股权投资情况
| 被投资 单位 | 年初 余额（账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、强制清算等原因无法控制的子公司 | ||||||||||||
| 新疆吉峰聚力农机有限公司*1 | 3,628,294.22 | 3,628,294.22 | 3,628,294.22 | 3,628,294.22 | ||||||||
| 小计 | 3,628,294.22 | 3,628,294.22 | 3,628,294.22 | 3,628,294.22 | ||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 四川安吉瑞科技发展有限公司 | 202,420.80 | -25.96 | 202,394.84 | |||||||||
| 绵阳市科福吉丰现代农业服务有限公司 | 362,555.47 | 21,609.17 | 384,164.64 | |||||||||
| 兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司 | 294,000.00 | -10,148.69 | 283,851.31 | |||||||||
| 小计 | 858,976.27 | 11,434.52 | 870,410.79 | |||||||||
| 合计 | 4,487,270.49 | 3,628,294.22 | 11,434.52 | 4,498,705.01 | 3,628,294.22 | |||||||
注*1、新疆吉峰聚力农机有限公司被法院判决强制清算并由法院主导成立清算组，清算组对上述公司进行清算，本公司不再控制该公司。
8. 其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 3,036,215.67 | 3,036,215.67 |
| 其中：权益工具投资 | 3,036,215.67 | 3,036,215.67 |
| 合计 | 3,036,215.67 | 3,036,215.67 |
9. 固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 125,960,040.13 | 131,920,927.54 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 125,960,040.13 | 131,920,927.54 |
9.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 163,127,601.81 | 29,078,713.22 | 30,937,049.94 | 16,138,408.24 | 239,281,773.21 |
| 2.本年增加金额 | 1,634,738.73 | 3,461,897.33 | 1,964,363.87 | 766,390.58 | 7,827,390.51 |
| （1）购置 | 1,634,738.73 | 3,461,897.33 | 1,964,363.87 | 766,390.58 | 7,827,390.51 |
| 3.本年减少金额 | 54,150.00 | 3,479,055.79 | 620,179.73 | 4,153,385.52 | |
| （1）处置或报废 | 54,150.00 | 3,044,823.27 | 565,458.43 | 3,664,431.70 | |
| （2）其他减少 | 434,232.52 | 54,721.30 | 488,953.82 | ||
| 4.年末余额 | 164,762,340.54 | 32,486,460.55 | 29,422,358.02 | 16,284,619.09 | 242,955,778.20 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 57,110,431.71 | 11,087,690.76 | 24,036,897.45 | 15,125,825.75 | 107,360,845.67 |
| 2.本年增加金额 | 7,760,286.43 | 2,621,472.06 | 2,028,066.56 | 652,289.15 | 13,062,114.20 |
| （1）计提 | 7,760,286.43 | 2,621,472.06 | 2,028,066.56 | 652,289.15 | 13,062,114.20 |
| 3.本年减少金额 | 44,682.50 | 2,787,599.96 | 594,939.34 | 3,427,221.80 | |
| （1）处置或报废 | 44,682.50 | 2,375,079.06 | 542,954.10 | 2,962,715.66 | |
| （2）其他减少 | 412,520.90 | 51,985.24 | 464,506.14 | ||
| 4.年末余额 | 64,870,718.14 | 13,664,480.32 | 23,277,364.05 | 15,183,175.56 | 116,995,738.07 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.年末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 99,891,622.40 | 18,821,980.23 | 6,144,993.97 | 1,101,443.53 | 125,960,040.13 |
| 2.年初账面价值 | 106,017,170.10 | 17,991,022.46 | 6,900,152.49 | 1,012,582.49 | 131,920,927.54 |
（2） 暂时闲置的固定资产
无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 年末账面价值 |
| 房屋建筑物 | 21,589,732.66 |
| 合计 | 21,589,732.66 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 长春宇春机械房屋 | 5,072,649.52 | 被政府规划，无法办理产权证 |
| 新疆吉峰天信塔城团结农机服务站 | 4,260,828.97 | 租赁土地，无法办理产权证 |
| 四川吉峰聚力实业发展有限公司综合楼 | 3,286,890.51 | 尚在办理中 |
| 铜仁市吉峰农机房屋 | 472,536.45 | 尚在办理中 |
| 营口吉峰农机办公楼 | 8,183,595.33 | 尚在办理中 |
| 合计 | 21,276,500.78 |
10. 使用权资产
（1） 使用权资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 30,432,089.72 | 30,432,089.72 |
| 2.本年增加金额 | 7,320,600.95 | 7,320,600.95 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| （1）租入 | 7,320,600.95 | 7,320,600.95 |
| 3.本年减少金额 | 7,084,030.56 | 7,084,030.56 |
| （1）退租 | 7,084,030.56 | 7,084,030.56 |
| 4.年末余额 | 30,668,660.11 | 30,668,660.11 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 12,104,459.61 | 12,104,459.61 |
| 2.本年增加金额 | 9,094,532.00 | 9,094,532.00 |
| （1）计提 | 9,094,532.00 | 9,094,532.00 |
| 3.本年减少金额 | 4,491,668.67 | 4,491,668.67 |
| （1）退租 | 4,491,668.67 | 4,491,668.67 |
| 4.年末余额 | 16,707,322.94 | 16,707,322.94 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.年初余额 | ||
| 2.本年增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 13,961,337.17 | 13,961,337.17 |
| 2.年初账面价值 | 18,327,630.11 | 18,327,630.11 |
11. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 商标权 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 38,290.00 | 50,458,316.07 | 13,649,484.29 | 64,146,090.36 |
| 2.本年增加金额 | 45,283.02 | 45,283.02 | ||
| （1）购置 | 45,283.02 | 45,283.02 | ||
| 3.本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他 |
| 项目 | 商标权 | 土地使用权 | 软件使用权 | 合计 |
| 4.年末余额 | 38,290.00 | 50,458,316.07 | 13,694,767.31 | 64,191,373.38 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 13,733.33 | 7,761,412.73 | 13,471,845.91 | 21,246,991.97 |
| 2.本年增加金额 | 1,266.68 | 1,015,069.52 | 51,863.94 | 1,068,200.14 |
| （1）计提 | 1,266.68 | 1,015,069.52 | 51,863.94 | 1,068,200.14 |
| 3.本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他 | ||||
| 4.年末余额 | 15,000.01 | 8,776,482.25 | 13,523,709.85 | 22,315,192.11 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本年增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本年减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 23,289.99 | 41,681,833.82 | 171,057.46 | 41,876,181.27 |
| 2.年初账面价值 | 24,556.67 | 42,696,903.34 | 177,638.38 | 42,899,098.39 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权
无。
12. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 吉林省康达农业机械有限公司 | 75,020,519.44 | 75,020,519.44 | ||||
| 吉林省吉峰金桥农机有限公司 | 16,898,147.91 | 16,898,147.91 | ||||
| 辽宁汇丰农机城有限公司 | 4,117,874.03 | 4,117,874.03 | ||||
| 吉林省聚力农业装备有限公司 | 3,024,672.50 | 3,024,672.50 | ||||
| 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | 2,940,000.00 | 2,940,000.00 | ||||
| 四川康源水利工程技术有限责任 | 1,231,109.58 | 1,231,109.58 | ||||
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 公司 | ||||||
| 甘肃河西吉峰农机有限公司 | 784,000.00 | 784,000.00 | ||||
| 云南昕南南农业科技有限公司 | 430,973.97 | 430,973.97 | ||||
| 长春宇春机械有限公司 | 202,222.73 | 202,222.73 | ||||
| 吉安康泰吉峰农机有限公司 | 65,361.29 | 65,361.29 | ||||
| 辽宁亿丰农机有限公司 | 57,889.75 | 57,889.75 | ||||
| 长春亿保田农机有限公司 | 18,244.03 | 18,244.03 | ||||
| 合计 | 104,791,015.23 | 104,791,015.23 | ||||
（2） 商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||||
| 吉林省吉峰金桥农机有限公司 | 13,515,199.95 | 1,428,960.45 | 14,944,160.40 | ||||
| 辽宁汇丰农机城有限公司 | 1,447,428.92 | 1,447,428.92 | |||||
| 吉林省聚力农业装备有限公司 | 3,024,672.50 | 3,024,672.50 | |||||
| 四川康源水利工程技术有限责任公司 | 1,231,109.58 | 1,231,109.58 | |||||
| 甘肃河西吉峰农机有限公司 | 784,000.00 | 784,000.00 | |||||
| 云南昕南南农业科技有限公司 | 430,973.97 | 430,973.97 | |||||
| 长春宇春机械有限公司 | 202,222.73 | 202,222.73 | |||||
| 吉安康泰吉峰农机有限公司 | 65,361.29 | 65,361.29 | |||||
| 辽宁亿丰农机有限公司 | 57,889.75 | 57,889.75 | |||||
| 长春亿保田农机有限公司 | 18,244.03 | 18,244.03 | |||||
| 合计 | 20,777,102.72 | 1,428,960.45 | 22,206,063.17 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 收购吉林省康达农业机械有限公司确认商誉 | 吉林康达业务单一独立，独立核算，将其全部主营业务经营性资产及负债认定为一个资产组。 | 是 |
| 收购吉林省吉峰金桥农机有限公 | 吉峰金桥业务单一独立，独立核算，将其全 | 是 |
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 司确认商誉 | 部主营业务经营性资产及负债认定为一个资产组。 | |
| 收购辽宁汇丰农机城有限公司确认商誉 | 辽宁汇丰业务单一独立，独立核算，将其全部主营业务经营性资产及负债认定为一个资产组。 | 是 |
| 收购宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司确认商誉 | 宁夏吉峰同德业务单一独立，独立核算，将其全部主营业务经营性资产及负债认定为一个资产组。 | 是 |
本年资产组或资产组组合未发生变化。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 收购吉林省康达农业机械有限公司确认商誉 | 555,139,560.22 | 818,340,000.00 | 2024年至2028年（后续为永续期） | 预测期内收入增长率（-1%-0.59%），毛利率(39.82%-44.45%，折现率为10.14% | 资产组组合历年数据及未来因素 | 稳定期内收入增长率0，毛利率39.82%，折现率为10.14% | 稳定期收入增长率为0，利润率、折现率与预测期最后一年一致 | |
| 收购吉林省吉峰金桥农机有限公司确认商誉 | 67,593,004.03 | 64,100,000.00 | 1,428,960.45 | 2024年至2028年（后续为永续期） | 预测期内收入增长率（9.20%-20%），毛利率（9.40%-10.73%），折现率为10.74% | 资产组组合历年数据及未来因素 | 稳定期内收入增长率0，毛利率10.73%，折现率为10.74% | 稳定期收入增长率为0，利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 收购辽宁汇丰农机城有限公司确认商誉 | 51,839,471.91 | 58,990,000.00 | 2024至2028年（后续为永续期） | 预测期内收入增长率（1.94%-2.01%），毛利率(9.95%-10.03%)，折现率为12.15% | 资产组组合历年数据及未来因素 | 稳定期内收入增长率0，毛利率10.17%，折现率为12.15% | 稳定期收入增长率为0，利润率、折现率与预测期最后一年一致 | |
| 收购宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司确认 | 105,297,213.78 | 109,610,000.00 | 2024年至2028年（后续为永续期） | 预测期内收入增长率（）1.04%-2.07%），毛利率(12.28-12.39%，折现率为 | 资产组组合历年数据及未来因素 | 稳定期内收入增长率0，毛利率12.39%，折现率为10.88% | 稳定期收入增长率为0，利润率、折现率与预测期最后一年一致 |
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 商誉 | 10.88% | |||||||
| 合计 | 779,869,249.94 | 1,051,040,000 | 1,428,960.45 | — | — | — | — |
资产预计未来现金流量的现值基于管理层对未来2024-2028年预测期的预算和折现率，采用现金流量预测方法计算，并以稳定的增长率对预测期的现金流作出推算。其中，现金流量预测期为2024-2028年（后续为永续期），折现率为10.14%-12.15%。
1、康达农机资产组的账面价值466,880,125.59元，商誉账面价值88,259,434.64元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值13,238,915.20元。根据公司管理层对未来现金流的预测，包含商誉的资产组可收回金额为818,340,000.00元。经测试，商誉不存在减值。
2、吉峰金桥资产组的账面价值59,323,600.31元，商誉账面价值8,269,403.72元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值4,886,455.76元，包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值67,593,004.03元。根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》，包含商誉的资产组可收回金额为64,100,000.00元。经测试，商誉存在减值，公司本年已计提减值1,428,960.45元。
3、辽宁汇丰资产组的账面价值45,632,648.48元，商誉账面价值6,206,823.43元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值3,536,378.32元。根据公司管理层对未来现金流的预测，包含商誉的资产组可收回金额为58,990,000.00元。经测试，商誉不存在减值。
4、宁夏吉峰同德资产组的账面价值97,642,453.96元，商誉账面价值7,654,759.82.元，包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值4,714,759.82 元。根据公司管理层对未来现金流的预测，包含商誉的资产组可收回金额为109,610,000.00元。经测试，商誉不存在减值。
13. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 租赁房屋装修费 | 2,050,963.42 | 807,054.93 | 1,239,137.32 | 1,618,881.03 | |
| 物管费 | 56,732.51 | 73,354.00 | 69,087.83 | 60,998.68 | |
| 模具费 | 389,380.54 | 389,380.54 | |||
| 合计 | 2,497,076.47 | 880,408.93 | 1,697,605.69 | 1,679,879.71 |
14. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 坏账准备 | 44,296,926.77 | 5,514,116.99 | 31,364,544.12 | 6,266,065.95 |
| 存货跌价准备 | 7,484,957.39 | 1,217,761.70 | 5,081,908.81 | 924,762.43 |
| 未实现内部交易损益 | 579,575.22 | 86,936.28 | 282,596.20 | 42,389.43 |
| 租赁负债 | 12,856,623.53 | 2,503,551.26 | ||
| 合计 | 65,218,082.91 | 9,322,366.23 | 36,729,049.13 | 7,233,217.81 |
（2） 未经抵消的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 使用权资产 | 12,527,466.95 | 2,452,265.65 | ||
| 合计 | 12,527,466.95 | 2,452,265.65 | ||
15. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款及其他 | 322,690.02 | 322,690.02 | 343,873.17 | 343,873.17 | ||
| 合计 | 322,690.02 | 322,690.02 | 343,873.17 | 343,873.17 | ||
16. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面原值 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 114,662,782.44 | 114,662,782.44 | 冻结、抵押 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 101,968.16 | 101,968.16 | 冻结 | 被冻结或存在其他使用限制 |
| 固定资产 | 36,193,499.69 | 15,464,640.42 | 抵押 | 用于银行授信或借款抵押 |
| 无形资产 | 10,669,779.73 | 7,450,896.60 | 抵押 | 用于银行授信或借款抵押 |
（续）
| 项目 | 期初账面原值 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 108,861,256.27 | 108,861,256.27 | 冻结、抵押 | 票据保证金 |
| 货币资金 | 4,350.99 | 4,350.99 | 冻结 | 被冻结或存在其他使用限制 |
| 固定资产 | 36,193,499.69 | 17,197,351.74 | 抵押 | 用于银行授信或借款抵押 |
| 无形资产 | 10,669,779.73 | 7,672,556.76 | 抵押 | 用于银行授信或借款抵押 |
17. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 87,000,000.00 | 102,000,000.00 |
| 保证借款 | 114,261,000.00 | 85,000,000.00 |
| 信用借款 | 48,458,081.45 | 31,000,000.00 |
| 加：借款应付利息 | 270,210.91 | 142,888.89 |
| 合计 | 249,989,292.36 | 218,142,888.89 |
短期借款分类的说明：
1）抵押借款期末余额87,000,000.00元，其中：
①本公司在中国农业银行成都西区支行办理的抵押借款余额为87,000,000.00元，由四川吉峰聚力实业发展有限公司、德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司、南充吉峰车辆工程机械有限责任公司提供抵押担保，抵押物为：四川吉峰聚力实业发展有限公司的房产和土地使用权、德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司的办公用房和土地使用权及南充吉峰车辆工程机械有限责任公司的房产；另由辽宁汇丰农机城有限公司、重庆吉峰农机有限公司、四川五阳建筑工程有限公司、汪辉武、成都五月花投资管理有限公司、德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司、南充吉峰车辆工程机械有限责任公司、绵阳吉峰农机有限公司、新疆吉峰天信国际贸易有限公司、凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司、江苏吉峰农机有限公司、四川吉峰农服国际贸易有限公司及云南吉峰农机有限公司提供保证担保；另由四川特驱教育管理有限公司、四川五月花拓展服务有限公司提供质押担保，质押物为：四川特驱教育管理有限公司、四川五月花拓展服务有限公司持有的本公司股权。2）保证借款期末余额114,261,000.00元，其中：
①本公司委托成都中小企业融资担保有限责任公司在成都银行股份有限公司体育场路支行办理的保证借款余额为10,000,000.00元，由汪辉武提供保证担保，另由汪秀、汪辉良、苏思东提供抵押担保。
②本公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司在成都农村商业银行股份有限公司郫都团结支行办理的保证借款余额为10,000,000.00元，由成都市惠农产权流转融资担保有限责任公司提供保证担保，另由本公司、汪辉武为成都市惠农产权流转融资担保有限责任公司提供信用反担保。
③本公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司在恒丰银行股份有限公司成都分行办理的保证借款余额为10,000,000.00元，由成都中小企业融资担保有限责任公司、汪辉武提供保证担保，另由本公司、汪辉武为成都中小企业融资担保有限责任公司提供信用反担保。
④本公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司在兴业银行股份有限公司成都成华支行办理的保证借款余额为10,000,000.00元，由本公司提供保证担保。
⑤本公司下属子公司南充吉峰农业装备有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证借款余额为10,000,000.00元，由成都中小企业融资担保有限责任公司、汪辉武提供保证担保，由本公司、汪辉武为成都中小企业融资担保有限责任公司提供信用反担保，另由广元吉峰农机有限公司为成都中小企业融资担保有限责任公司提供抵押反担保，抵押物为：广元吉峰农机有限公司的房产。
⑥本公司下属子公司成都吉峰长欣农业机械有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证借款余额为10,000,000.00元，由成都中小企业融资担保有限责任公司、汪辉武提供保证担保；由本公司和汪辉武为成都中小企业融资担保有限责任公司提供信用反担保，由汪秀、汪辉良、苏思东为成都中小企业融资担保有限责任公司提供抵押反担保。
⑦本公司下属子公司四川吉峰希望现代农业科技有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证借款余额为3,000,000.00元，由汪辉武提供保证担保。
⑧本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在兰州银行股份有限公司酒泉西城支行办理的保证借款余额为21,261,000.00元，由四川吉峰农机连锁有限公司、酒泉市铸陇机械制造有限责任公司、瓜州县铸陇机械制造有限公司、甘肃文德利管理咨询服务合伙（有限合伙）、刘风军、白小萍提供保证担保，另由酒泉市铸陇机械制造有限责任公司和瓜州县铸陇机械制造有限公司提供抵押担保。
⑨本公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司在宁夏银行股份有限公司北京路支行办理的保证借款余额为10,000,000.00元，由本公司、王宇红、王耀忠、吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司、熊克晗、耿银峰、宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司提供保证担保。
⑩本公司下属子公司吉峰农机（成都）有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证借款余额为5,000,000.00元，由汪辉武提供保证担保。
?本公司下属子公司四川吉峰聚农农业装备有限公司在中国银行成都青羊支行办理的保证借款余额10,000,000.00元，由汪辉武、成都中小企业融资担保有限责任公司提供保证担保，另由汪辉武为成都中小企业融资担保有限责任公司提供信用反担保，由四川五月花拓展服务有限公司、王新明为成都中小企业融资担保有限责任公司提供质押反担保。
?本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中信银行股份有限公司常州城东支行办理的保证借款余额5,000,000.00元，由刘风军提供保证担保。
3）信用借款期末余额48,458,081.45元，其中：
①本公司下属子公司四川乐牧农业科技有限公司在兴业银行股份有限公司成都成华支行办理的信用借款余额2,000,000.00元。
②本公司下属子公司安顺市吉峰农机有限公司在中国工商安顺塔山支行办理的信用借款余额500,000.00元。
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
③本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中国建设银行常州钟楼支行办理的信用借款余额5,000,000.00元。
④本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中国建设银行上海长三角一体化示范区支行办理的信用借款余额9,980,965.20元。
⑤本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中国银行常州分行办理的信用借款余额5,000,000.00元。
⑥本公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司在中国银行常州钟楼支行办理的信用借款余额10,000,000.00元。
⑦本公司下属子公司榆林吉峰同德农机有限公司在中信银行股份有限公司哈尔滨分行办理的信用借款余额5,000,000.00元。
⑧本公司下属子公司石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司在宁夏平罗农村商业银行股份有限公司星海支行办理的信用借款余额2,000,000.00元。
⑨本公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司在中信银行股份有限公司银川分行办理的信用借款余额2,000,000.00元。
⑩本公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司在交通银行银川凤凰北街支行办理的信用借款余额1,540,000.00元。
?本公司下属子公司浙江吉峰农业科技服务有限公司在中信银行股份有限公司苏州相城支行办理的信用借款余额4,657,428.25元。
?本公司下属子公司海城市吉峰德远农机有限公司在中国建设银行海城建盛支行办理的信用借款余额779,688.00元。
（2） 已逾期未偿还的短期借款
无。
18. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 239,403,495.00 | 194,393,748.00 |
| 商业承兑汇票 | 15,727,400.00 | |
| 合 计 | 239,403,495.00 | 210,121,148.00 |
年末无已到期未支付的应付票据。
19. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款 | 175,364,805.40 | 125,128,619.35 |
| 其中：一年以上 | 11,719,782.92 | 17,246,896.16 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中联重科股份有限公司渭南分公司 | 1,851,066.02 | 未结算 |
| 合计 | 1,851,066.02 | — |
20. 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收货款 | 81,595,902.19 | 70,226,456.79 |
| 合计 | 81,595,902.19 | 70,226,456.79 |
（2） 账龄超过1年的重要合同负债
无。
21. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 29,333,204.65 | 127,257,235.05 | 126,319,010.47 | 30,271,429.23 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 22,177.59 | 9,464,886.06 | 9,439,459.14 | 47,604.51 |
| 辞退福利 | 1,170,741.04 | 1,170,741.04 | ||
| 合计 | 29,355,382.24 | 137,892,862.15 | 136,929,210.65 | 30,319,033.74 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 28,983,831.67 | 113,530,372.99 | 112,512,542.25 | 30,001,662.41 |
| 职工福利费 | 125,908.09 | 4,904,049.66 | 4,882,650.94 | 147,306.81 |
| 社会保险费 | 10,730.82 | 4,795,709.12 | 4,789,973.38 | 16,466.56 |
| 其中：医疗保险费 | 10,577.30 | 4,515,135.57 | 4,510,570.93 | 15,141.94 |
| 工伤保险费 | 153.52 | 280,573.55 | 279,402.45 | 1,324.62 |
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 441.00 | 2,957,550.50 | 2,956,470.50 | 1,521.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 212,293.07 | 1,069,552.78 | 1,177,373.40 | 104,472.45 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合计 | 29,333,204.65 | 127,257,235.05 | 126,319,010.47 | 30,271,429.23 |
（3）设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 21,338.50 | 9,101,795.44 | 9,077,305.03 | 45,828.91 |
| 失业保险费 | 839.09 | 363,090.62 | 362,154.11 | 1,775.60 |
| 合计 | 22,177.59 | 9,464,886.06 | 9,439,459.14 | 47,604.51 |
22. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 1,332,493.94 | 5,379,110.39 |
| 企业所得税 | 9,112,636.57 | 16,063,586.32 |
| 个人所得税 | 210,998.76 | 2,337,050.26 |
| 城市维护建设税 | 34,331.32 | 140,947.76 |
| 教育费附加 | 14,930.20 | 104,336.46 |
| 其他 | 219,885.96 | 284,919.49 |
| 合计 | 10,925,276.75 | 24,309,950.68 |
23. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 6,589,318.54 | 9,879,310.93 |
| 其他应付款 | 122,891,783.45 | 517,004,597.63 |
| 合计 | 129,481,101.99 | 526,883,908.56 |
23.1应付股利
（1） 应付股利分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 甘肃河西吉峰农机有限公司少数股东 | 3,414,305.72 | 3,414,305.72 |
| 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司少数股东 | 1,408,995.07 | 1,408,995.07 |
| 榆林吉峰同德农机有限公司少数股东 | 846,855.95 | 846,855.95 |
| 白城市聚力农机有限公司少数股东 | 332,951.05 | 332,951.05 |
| 白城吉峰广联农机有限公司少数股东 | 256,650.00 | 412,449.10 |
| 新疆吉康聚力农业服务有限公司少数股东 | 240,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 铜仁市吉峰农机有限公司少数股东 | 47,165.03 | 47,165.03 |
| 阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司少数股东 | 22,934.63 | 22,934.63 |
| 南充吉峰农业装备有限公司少数股东 | 2,925.93 | 2,925.93 |
| 四川乐牧农业科技有限公司少数股东 | 16,535.16 | 16,535.16 |
| 盘锦吉峰农机有限公司少数股东 | 2,517,720.02 | |
| 三明吉峰农机有限公司少数股东 | 539,000.00 | |
| 临沧吉峰农机汽车贸易有限公司少数股东 | 112,203.03 | |
| 衢州吉峰农业机械有限公司少数股东 | 110,517.53 | |
| 甘孜州吉峰农机有限公司少数股东 | 67,233.96 | |
| 广西吉峰农机有限公司少数股东 | 27,518.75 | |
| 合计 | 6,589,318.54 | 9,879,310.93 |
（2） 重要的超过1年未支付应付股利
| 项目 | 年末余额 | 账龄 | 未支付原因 |
| 甘肃河西吉峰农机有限公司少数股东 | 3,414,305.72 | 1-2年 | 支持子公司业务发展 |
| 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司少数股东 | 1,408,995.07 | 1-3年 | 支持子公司业务发展 |
| 合计 | 4,823,300.79 | — | — |
23.2其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 借入资金 | 75,071,171.47 | 483,227,300.11 |
| 未付费用 | 22,605,646.08 | 20,208,142.17 |
| 保证金、押金 | 6,219,193.47 | 6,195,187.71 |
| 代收款 | 983,470.20 | 417,993.56 |
| 其他 | 18,012,302.23 | 6,955,974.08 |
| 合计 | 122,891,783.45 | 517,004,597.63 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中联重科股份有限公司渭南分公司 | 2,170,128.11 | 代收款未偿还 |
| 合计 | 2,170,128.11 | — |
（3） 主要借入资金情况明细表
| 单位名称 | 年末余额 | 借款期限 | 借款年利率（%） | |
| 本金 | 利息 | |||
| 四川特驱教育管理有限公司 | 30,864,182.00 | 2021.6.18-2023.6.30 | 8.00 | |
| 汪辉武 | 5,964,554.14 | 2020.8.31-2023.6.30 | 8.00 | |
| 陈筱 | 2,000,000.00 | 2023.8.10-2023.12.31 | 0.00 | |
| 张伟 | 3,334,000.00 | 43,603.20 | 2021.9.1-2023.12.31 | 7.20 |
| 张伟 | 844,000.00 | 2,878.00 | 2023.12.19-2023.12.31 | 12.00 |
| 张伟 | 319,000.00 | 2023.12.18-2023.12.31 | 0.00 | |
| 刘风军 | 8,900,000.00 | 79,220.00 | 2023.7.5-2023.12.31 | 7.20 |
| 刘风军 | 660,000.00 | 20,020.00 | 2020.1.16-2023.12.31 | 12.00 |
| 刘风军 | 1,500,000.00 | 22,750.00 | 2023.8.23-2023.12.31 | 6.00 |
| 刘风军 | 1,000,000.00 | 9,100.00 | 2021.8.14-2023.12.31 | 3.60 |
| 白小萍 | 1,480,000.00 | 26,936.00 | 2023.1.7-2023.12.31 | 7.20 |
| 张忠彪 | 600,000.00 | 3,600.00 | 2023.12.1-2023.12.31 | 7.20 |
| 张忠彪 | 1,236,000.00 | 4,096.00 | 2023.12.21-2023.12.31 | 12.00 |
| 合计 | 21,873,000.00 | 37,040,939.34 | - | - |
24. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 333,666.70 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,364,438.72 | 8,419,696.39 |
| 合计 | 5,364,438.72 | 8,753,363.09 |
25. 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销增值税 | 1,021,972.13 | 829,107.03 |
| 合计 | 1,021,972.13 | 829,107.03 |
26. 长期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 360,447.42 | |
| 合计 | 360,447.42 |
27. 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 9,582,449.67 | 9,839,633.25 |
| 减：未确认融资费用 | 1,036,673.62 | 1,604,866.88 |
| 合计 | 8,545,776.05 | 8,234,766.37 |
28. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,917,214.12 | 4,133,100.00 | 1,584,751.15 | 13,465,562.97 | 政府专项经费 |
| 合计 | 10,917,214.12 | 4,133,100.00 | 1,584,751.15 | 13,465,562.97 | — |
（1） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 余额 | 本年新增补助金额 | 本年其他减少 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 年产1500台免耕播种机建设项目 | 2,159,082.88 | 143,876.40 | 2,015,206.48 | 与资产相关 | |||
| 采棉机购置补贴 | 1,086,500.00 | 159,000.00 | 927,500.00 | 与资产相关 | |||
| 土地补贴 | 1,312,200.00 | 32,400.00 | 1,279,800.00 | 与资产相关 | |||
| 场平补助资金 | 650,400.00 | 16,260.00 | 634,140.00 | 与资产相关 | |||
| 偏柱式深松整地联合作业机示范与推广 | 80,357.11 | 80,357.11 | 与资产相关 | ||||
| 浙江省农机综合服务中心建设 | 95,557.66 | 95,557.66 | 与资产相关 | ||||
| 年产5000台精密免耕播种机建设*1 | 5,530,612.79 | 2,780,000.00 | 424,796.30 | 7,885,816.49 | 与资产相关 | ||
| 丘陵山区油料作物精量播种与通用收获机工程化攻关项目*2 | 1,353,100.00 | 630,000.00 | 723,100.00 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 2,503.68 | 2,503.68 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 10,917,214.12 | 4,133,100.00 | 95,557.66 | 1,489,193.49 | 13,465,562.97 |
注*1：根据四平市人民政府和四平市铁西区人民政府办公室印发《投资框架协议书》，本公司下属子公司吉林省康达农业机械有限公司（以下简称康达农机公司）在本年收到四平市财政局拨付的项目资金278万元，用于年产5000台精密免耕播种机项目的建设。康达农机公司将该笔款项划分为与资产相关的政府补助，在收到资金时计入递延收益，按照相关资产的剩余使用年限，分期摊销计入其他收益。
注*2：根据中华人民共和国工业和信息化部装备工业一司与本公司下属子公司康达农机公司签订的《2022年丘陵山区油料作物精量播种与通用收获机工程化攻关项目（第二批）》，康达农机公司于2023年12月收到项目补助资金135.31万元，项目补助资金用途为丘陵山区油菜、大豆高速精量播种机的技术研发和制造。康达农机公司将其划分为与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失。
29. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 380,240,380.00 | 117,000,000.00 | 117,000,000.00 | 497,240,380.00 | |||
注：本年股本增减情况索见附注一、公司的基本情况。
30. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 199,476,956.55 | 299,316,400.00 | 498,793,356.55 | |
| 其他资本公积 | 7,836,643.03 | 19,234,656.08 | 27,071,299.11 | |
| 合计 | 207,313,599.58 | 318,551,056.08 | 525,864,655.66 |
资本公积本年主要变动如下：
（1）公司于2023年5月23日向四川五月花拓展服务有限公司非公开发行11,4000.00万股股票，发行价格为3.65元/股，共募集资金总额为人民币41,610万元，扣除各项发行费用人民币合计731.36万元，实际募集资金40,878.64万元，其中计入股本11,400万元，计入资本公积29,478.64万元。
（2）公司于2023年6月30日实行股票期权激励计划，向激励对象授予7,196万份股票期权，授予价格5.02元/股，股票期权授予价格与股票公允价格的差异按照等待期计入当期费用，同时计入资本公积的其他资本公积中，本年摊销股份支付费用计入资本公积1,172万元。
（3）公司于2023年6月30日发行限制性股票激励，向4名激励对象授予300万股限制性股票，授予价格2.51元/股，公司共收到限制性股票缴款共753万元，其中计入实收资本300万元，计入股本溢价453万元；限制性股票授予价格与股票公允价格的差异
按照等待期计入当期费用，同时计入资本公积的其他资本公积中，本年摊销股份支付费用计入资本公积252万元。
（4）2022年公司为创建和完善核心员工股权激励和管理平台，下属子公司宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司、榆林吉峰同德农机有限公司、绵阳聚农农机销售有限公司、新疆吉康聚力农业服务有限公司、浙江吉峰农业科技服务有限公司执行了合伙人计划，将上述5家公司部分股权分别转让给公司员工以及公司员工成立的合伙人企业，其股权转让价格与公允价值的差异按照等待期计入当期费用，同时计入资本公积的其他资本公积中，本年摊销股份支付费用计入资本公积383万元。
31. 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 限制性股票回购 | 7,530,000.00 | 7,530,000.00 | ||
| 合计 | 7,530,000.00 | 7,530,000.00 |
注：公司于2023年6月30日实行股票期权与限制性股票激励计划，向4名激励对象授予300万股限制性股票，如公司未达到业绩考核目标，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按授予价格回购注销，回购价为2.51元/每股。
32. 其他综合收益
| 项目 | 年初 余额 | 本年发生额 | 年末 余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,946,980.00 | 2,946,980.00 | ||||||
| 其他 | 2,946,980.00 | 2,946,980.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 2,946,980.00 | 2,946,980.00 | ||||||
33. 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 1,201,857.02 | 20,664.05 | 1,181,192.97 | |
| 合计 | 1,201,857.02 | 20,664.05 | 1,181,192.97 |
注：2022年11月21日，财政部印发的财资【2022】136号《企业安全生产费提取和使用管理办法》规定农业机械生产企业需要计提安全生产费。本公司下属子公司康达农机公司从2023年1月开始计提安全生产费。
34. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 14,906,344.91 | 14,906,344.91 | ||
| 合计 | 14,906,344.91 | 14,906,344.91 |
35. 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年末未分配利润 | -513,780,830.78 | -524,875,523.75 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -513,780,830.78 | -524,875,523.75 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 16,804,213.39 | 11,094,692.97 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年年末余额 | -496,976,617.39 | -513,780,830.78 |
36. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,633,699,492.94 | 2,228,974,937.33 | 2,694,231,607.48 | 2,293,605,312.75 |
| 其他业务 | 15,951,290.77 | 2,585,226.68 | 13,484,839.18 | 2,275,309.77 |
| 合计 | 2,649,650,783.71 | 2,231,560,164.01 | 2,707,716,446.66 | 2,295,880,622.52 |
（2） 营业收入、营业成本的分解信息
| 合同分类 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | ||||
| ①按业务类型分类 | ||||
| 其中：制造企业组成部分 | 258,266,821.95 | 142,300,020.79 | 289,215,275.31 | 153,085,436.32 |
| 合同分类 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | ||||
| 流通企业组成部分 | 2,375,432,670.99 | 2,086,674,916.54 | 2,405,016,332.17 | 2,140,519,876.43 |
| ②按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中：某一时点转让 | 2,633,699,492.94 | 2,228,974,937.33 | 2,694,231,607.48 | 2,293,605,312.75 |
| 其他业务 | 15,951,290.77 | 2,585,226.68 | 13,484,839.18 | 2,275,309.77 |
| 合计 | 2,649,650,783.71 | 2,231,560,164.01 | 2,707,716,446.66 | 2,295,880,622.52 |
37. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 483,384.52 | 211,485.53 |
| 教育费附加 | 209,006.61 | 93,426.36 |
| 地方教育费附加 | 138,882.10 | 62,026.89 |
| 印花税 | 1,272,793.49 | 1,260,540.77 |
| 房产税 | 1,056,341.39 | 1,107,703.80 |
| 土地使用税 | 620,889.85 | 665,568.19 |
| 其他 | 413,939.87 | 615,743.12 |
| 合计 | 4,195,237.83 | 4,016,494.66 |
38. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 76,009,471.13 | 69,978,307.07 |
| 维修服务费 | 64,672,425.43 | 63,800,247.67 |
| 汽车使用费 | 11,587,020.38 | 9,349,149.76 |
| 差旅费 | 7,843,924.83 | 5,111,944.68 |
| 租赁费 | 2,473,017.43 | 1,125,024.16 |
| 业务招待费 | 8,364,372.51 | 4,385,512.72 |
| 广告宣传费 | 5,635,188.34 | 4,257,275.70 |
| 办公费用 | 2,980,266.08 | 2,489,329.51 |
| 使用权资产摊销 | 5,695,493.19 | 5,222,656.88 |
| 折旧费 | 4,136,702.90 | 2,889,189.06 |
| 其他 | 6,583,437.20 | 5,317,162.40 |
| 合计 | 195,981,319.42 | 173,925,799.61 |
39. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 41,999,238.61 | 39,951,774.48 |
| 折旧费 | 5,852,974.98 | 7,316,410.46 |
| 中介费 | 7,258,939.66 | 6,199,127.74 |
| 办公费用 | 2,999,500.11 | 3,599,371.52 |
| 汽车使用费 | 1,723,045.54 | 2,119,614.48 |
| 业务招待费 | 2,173,039.52 | 2,386,513.52 |
| 差旅费 | 1,975,103.91 | 1,028,452.09 |
| 无形资产摊销 | 1,068,200.14 | 1,263,360.46 |
| 使用权资产摊销 | 3,482,484.74 | 2,174,956.88 |
| 股份支付 | 20,758,950.24 | 4,138,233.64 |
| 其他 | 6,257,530.79 | 5,809,175.80 |
| 合计 | 95,549,008.24 | 75,986,991.07 |
40. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 1,855,512.98 | 1,921,630.31 |
| 直接投入 | 1,853,800.76 | 3,182,645.86 |
| 折旧与摊销 | 141,491.08 | 147,838.80 |
| 办公费及其他 | 1,290,712.87 | 353,008.78 |
| 合计 | 5,141,517.69 | 5,605,123.75 |
41. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 23,061,261.54 | 41,244,296.87 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 减：利息收入 | 5,524,460.89 | 4,344,902.63 |
| 加：手续费 | 2,648,716.18 | 3,316,068.80 |
| 加：贴息支出 | 2,135,025.39 | 737,011.95 |
| 加：担保费 | 974,456.57 | 481,124.21 |
| 加：未确认融资费用摊销 | 345,245.65 | 675,661.78 |
| 加：资金使用费 | 1,185,603.84 | 836,028.84 |
| 合计 | 24,825,848.28 | 42,945,289.82 |
42. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源与依据 |
| 年产1500台免耕播种机建设项目 | 143,876.40 | 143,876.39 | 递延收益摊销 |
| 采棉机购置补贴 | 159,000.00 | 159,000.00 | 递延收益摊销 |
| 年产5000台精密免耕播种机建设二期 | 424,796.30 | 273,818.16 | 递延收益摊销 |
| 丘陵山区油料作物精量播种与通用收获机工程化攻关项目 | 630,000.00 | 递延收益摊销 | |
| 丘陵山地现代农机产业技术创新服务体系建设”专项经费 | 300,000.00 | 递延收益摊销 | |
| 新型液体肥料施用技术与设备研发 | 350,000.00 | 递延收益摊销 | |
| 玉米大豆通用智能精密播种机研发 | 320,000.00 | 递延收益摊销 | |
| 玉米单垄双行交错密植栽培技术配套免耕播种机研发 | 201,388.89 | 递延收益摊销 | |
| 东北苏打盐碱地生态整治配套装备研制 | 75,000.00 | 递延收益摊销 | |
| 零星政府补助 | 131,520.79 | 79,405.00 | 递延收益摊销 |
| 参加2023年西南农业农资大会暨四川国际农业科技展政策补助 | 324,000.00 | ||
| 典型黑土区梨树模式新型农机具装备升级与研发 | 700,000.00 | ||
| 面向差异化农艺的中频振动深松装备开发及示范 | 172,000.00 | ||
| 四平市财政局发展专项资金 | 120,000.00 | ||
| 成都市郫都区商务局区级服务业政策资金 | 100,000.00 | ||
| 吉林省农机装备科技创新中心的补助款 | 210,000.00 | ||
| 零星政府补助 | 308,944.00 | 200,000.00 | |
| 税金减免 | 1,024,197.11 | 83,913.97 | |
| 稳岗补贴 | 224,985.71 | 460,639.85 | |
| 其他 | 59,619.35 | 168,282.38 | |
| 合计 | 4,522,939.66 | 3,025,324.64 |
43. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 11,434.52 | -14,220.20 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 63,487.44 | |
| 注销子公司产生的投资收益 | -567,894.50 | -34.32 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,725.72 | |
| 合计 | -554,734.26 | 49,232.92 |
44. 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -5,698,993.87 | -13,196,449.40 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,428,731.89 | -15,075,758.19 |
| 合计 | -8,127,725.76 | -28,272,207.59 |
45. 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -3,372,257.52 | -2,729,244.77 |
| 其他非流动金融资产减值损失 | -528,582.29 | |
| 商誉减值损失 | -1,428,960.45 | |
| 合计 | -4,801,217.97 | -3,257,827.06 |
46. 资产处置收益
| 项目 | 本年 发生额 | 上年 发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 158,537.76 | 47,084.82 | 158,537.76 |
| 其中：固定资产处置收益 | 158,537.76 | 47,084.82 | 158,537.76 |
| 租赁合同终止、变更 | 798,293.95 | 798,293.95 | |
| 合计 | 956,831.71 | 47,084.82 | 956,831.71 |
47. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 无需支付的负债 | 1,488,588.75 | 1,649,571.11 | 1,488,588.75 |
| 政府补助 | 105,557.66 | 282,388.18 | 105,557.66 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 85,384.31 | 26,029.57 | 85,384.31 |
| 奖励收入 | 224,772.72 | 152,197.10 | 224,772.72 |
| 其他 | 391,217.28 | 546,084.25 | 391,217.28 |
| 合计 | 2,295,520.72 | 2,656,270.21 | 2,295,520.72 |
（2） 计入当年损益的政府补助
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 浙江省农机综合服务中心项目 | 95,557.66 | 272,388.18 | 诸暨市农业农村局、诸暨市财政局诸农发【2020】10号 | 与资产相关 |
| 2022年诸暨市龙头企业奖补资金 | 10,000.00 | 诸暨市农业农村局 | 与收益相关 | |
| 企业纾困助力消费补贴 | 10,000.00 | 绵阳市涪城区青义镇财政工作办公室 | 与收益相关 | |
| 合计 | 105,557.66 | 282,388.18 |
48. 营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 违约补偿、罚款支出 | 68,928.03 | 31,318.65 | 68,928.03 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 72,580.96 | 463,497.78 | 72,580.96 |
| 捐赠支出 | 9,600.00 | 522,900.00 | 9,600.00 |
| 其他 | 268,404.25 | 507,573.12 | 268,404.25 |
| 合计 | 419,513.24 | 1,525,289.55 | 419,513.24 |
49. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 19,128,754.85 | 22,234,613.65 |
| 递延所得税费用 | 363,117.23 | 435,433.84 |
| 合计 | 19,491,872.08 | 22,670,047.49 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年合并利润总额 | 86,269,789.10 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 12,940,468.37 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,117,353.91 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -781,447.71 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,040,337.34 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -343,960.16 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,753,828.15 |
| 所得税费用 | 19,491,872.08 |
50. 其他综合收益
详见本附注“五、32其他综合收益”相关内容。
51. 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行存款利息收入 | 5,524,460.89 | 4,344,902.63 |
| 政府补助 | 6,152,649.06 | 2,332,836.20 |
| 奖励收入 | 224,772.72 | 152,197.10 |
| 保证金及往来款 | 494,446.86 | 28,442,931.69 |
| 其他 | 141,087.13 | 572,113.82 |
| 合计 | 12,537,416.66 | 35,844,981.44 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 运杂费 | 2,201,231.02 | 2,374,942.83 |
| 维修服务费 | 64,672,425.43 | 57,409,898.24 |
| 保证金及往来款 | 520,963.81 | 36,759,834.76 |
| 汽车使用费 | 13,310,065.92 | 11,468,764.24 |
| 差旅费 | 9,819,028.74 | 6,140,396.77 |
| 租赁费 | 2,473,017.43 | 1,007,954.17 |
| 业务招待费 | 10,537,412.03 | 6,772,026.24 |
| 办公费用 | 6,272,383.15 | 6,308,743.10 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广告宣传费 | 5,635,188.34 | 4,257,275.70 |
| 中介费 | 7,258,939.66 | 4,551,004.54 |
| 会务费 | 1,910,175.28 | 620,573.72 |
| 其他 | 7,104,709.23 | 15,760,602.89 |
| 合计 | 131,715,540.04 | 153,432,017.20 |
（2） 与投资活动有关的现金
1） 收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回投资 | 2,868,432.63 | 16,485,765.92 |
| 处置子公司 | 5,310,000.00 | |
| 合计 | 2,868,432.63 | 21,795,765.92 |
2） 支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 少数股东股权转让 | 3,130,835.24 | |
| 购建固定资产、无形资产 | 9,113,827.13 | 9,671,678.81 |
| 合计 | 9,113,827.13 | 12,802,514.05 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回借出资金 | 643,627.60 | 1,725,800.00 |
| 合计 | 643,627.60 | 1,725,800.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 向非金融机构借款 | 51,488,760.83 | 141,154,242.50 |
| 已贴现已到期的集团内应收票据 | 11,680,000.00 | 2,800,000.00 |
| 合计 | 63,168,760.83 | 143,954,242.50 |
2） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 归还非金额机构借款 | 440,070,042.14 | 110,552,640.75 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 归还上期已贴现未到期的集团内应收票据 | 2,800,000.00 | 71,909,365.00 |
| 担保及票据贴息支出 | 4,295,085.80 | 1,218,136.16 |
| 收购少数股东股权支付 | 613,977.98 | 700,000.00 |
| 支付租赁负债 | 11,479,244.04 | 9,487,170.82 |
| 增发股份发行费用 | 1,504,000.00 | 1,750,000.00 |
| 合计 | 460,762,349.96 | 195,617,312.73 |
3） 筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 其他应付款中的借款 | 451,227,300.11 | 51,488,760.83 | 12,425,152.67 | 440,070,042.14 | 75,071,171.47 | |
| 收购少数股权支付的现金 | 874,294.12 | 613,977.98 | 260,316.14 | |||
| 限制性股票回购义务 | 7,530,000.00 | 7,530,000.00 | ||||
| 合计 | 451,227,300.11 | 51,488,760.83 | 20,829,446.79 | 440,684,020.12 | 82,861,487.61 | |
52. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 66,777,917.02 | 59,408,666.13 |
| 加：资产减值准备 | 4,801,217.97 | 3,257,827.06 |
| 信用减值损失 | 8,127,725.76 | 28,272,207.59 |
| 固定资产折旧、使用权资产折旧 | 22,156,646.20 | 20,258,512.39 |
| 无形资产摊销 | 1,068,200.14 | 1,263,360.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,697,605.69 | 2,498,848.30 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | -956,831.71 | -47,084.82 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 72,580.96 | 424,897.26 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | ||
| 财务费用（收益以“-”填列） | 27,701,592.99 | 43,974,123.65 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | 554,734.26 | -49,232.92 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -2,089,148.42 | 434,137.23 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 2,452,265.65 | |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -217,554,958.03 | 46,738,062.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 82,029,980.64 | -117,527,344.95 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 47,257,855.38 | 28,187,844.69 |
| 其他 | 20,758,950.24 | 4,138,233.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,856,334.74 | 121,233,058.01 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 286,878,739.31 | 220,941,257.07 |
| 减：现金的年初余额 | 220,941,257.07 | 161,198,732.56 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 65,937,482.24 | 59,742,524.51 |
（2） 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 286,878,739.31 | 220,941,257.07 |
| 其中：库存现金 | 7,082.37 | 36,412.19 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 286,871,656.94 | 220,904,844.88 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 286,878,739.31 | 220,941,257.07 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
53. 租赁
（1） 本集团作为承租方
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 345,245.65 | 675,661.78 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 2,473,017.43 | 1,125,024.16 |
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 13,952,261.47 | 10,612,194.98 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
（2） 本集团作为出租方
1） 本集团作为出租人的经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁 | 1,807,425.96 | |
| 合计 | 1,807,425.96 |
六、 研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 免耕播种机研发项目 | 4,253,275.86 | 5,026,297.64 |
| 农业无人车电机智能控制软件开发 | 888,241.83 | 578,826.11 |
| 合计 | 5,141,517.69 | 5,605,123.75 |
| 其中：费用化研发支出 | 5,141,517.69 | 5,605,123.75 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
（1） 本年发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的财务信息 | ||
| 收入 | 净利润 | 现金流量 | |||||||
| 高台县鼎志农 | 2023-6-20 | 2.00 | 100 | 现金 | 2023-6-20 | 工商过 | 3,378,060.35 | 214,445.17 | -852,583.58 |
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的财务信息 | ||
| 收入 | 净利润 | 现金流量 | |||||||
| 机有限公司 | 购买 | 户 | |||||||
| 玉门市恒发农机有限公司 | 2023-6-20 | 3.00 | 100 | 现金购买 | 2023-6-20 | 工商过户 | 4,187,266.88 | -7,995.07 | -518,045.11 |
（2） 合并成本及商誉
| 项目 | 高台县鼎志农机有限公司 | 玉门市恒发农机有限公司 |
| 现金 | 2.00 | 3.00 |
| 合并成本合计 | 2.00 | 3.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 19,936.13 | 281,151.84 |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 19,934.13 | 281,148.84 |
合并成本公允价值的确定方法：
本公司控股子公司—甘肃河西吉峰有限公司收购高台县鼎志农机有限公司100%股权，以2023年5月31日为基准日，标的公司100.00%股东权益价值为19,936.13元。各方经协商一致，以2元收购高台县鼎志农机有限公司100%股权。本公司控股子公司—甘肃河西吉峰有限公司收购玉门市恒发农机有限公司100%股权，以2023年5月31日为基准日，标的公司100.00%股东权益价值为281,151.84元。各方经协商一致，以3元收购玉门市恒发农机有限公司100%股权。
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 高台县鼎志农机有限公司 | 玉门市恒发农机有限公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 1,873,025.75 | 1,873,025.75 | 1,323,158.68 | 1,323,158.68 |
| 应收账款 | 1,195,173.62 | 1,195,173.62 | 104,391.00 | 104,391.00 |
| 预付款项 | 73,500.00 | 73,500.00 | ||
| 其他应收款 | 3,709,590.03 | 3,709,590.03 | 3,698,256.52 | 3,698,256.52 |
| 存货 | 5,037,683.27 | 5,037,683.27 | 3,057,461.68 | 3,057,461.68 |
| 固定资产 | 160.57 | 160.57 | 125.08 | 125.08 |
| 负债： | ||||
| 项目 | 高台县鼎志农机有限公司 | 玉门市恒发农机有限公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 应付票据 | 3,560,000.00 | 3,560,000.00 | 1,630,000.00 | 1,630,000.00 |
| 应付账款 | 449,300.00 | 449,300.00 | 90,600.00 | 90,600.00 |
| 应付职工薪酬 | 84,157.50 | 84,157.50 | 81,500.00 | 81,500.00 |
| 应交税费 | -14,070.31 | -14,070.31 | -13,681.30 | -13,681.30 |
| 其他应付款 | 7,716,309.92 | 7,716,309.92 | 6,187,319.42 | 6,187,319.42 |
| 净资产 | 19,936.13 | 19,936.13 | 281,154.84 | 281,154.84 |
| 减：少数股东权益 | ||||
| 取得的净资产 | 19,936.13 | 19,936.13 | 281,154.84 | 281,154.84 |
2. 同一控制下企业合并
无。
3. 处置子公司
无。
4. 其他原因的合并范围变动
（1）本年度新设纳入合并范围的公司情况
| 序号 | 公司名称 | 级次 | 持股比例% | 年末净资产 | 本年净利润 | 成立时间 |
| 1 | 内江吉峰聚农农业科技有限公司 | 4 | 60 | 929,787.47 | -70,212.53 | 2023-6-6 |
| 2 | 靖边县吉同农机有限公司 | 5 | 100 | 999,875.00 | -125.00 | 2023-9-22 |
| 3 | 福州吉峰农业科技有限公司 | 4 | 51 | 1,034,882.36 | 31,394.12 | 2023-5-18 |
| 4 | 海城市吉峰德远农机有限公司 | 4 | 51 | 9,530,099.56 | -469,900.44 | 2023-4-10 |
| 5 | 凉山吉峰希望现代农业发展有限公司 | 4 | 60 | 2023-11-15 | ||
| 6 | 永昌县浩安智能农机销售有限公司 | 4 | 90 | 2023-9-8 | ||
| 7 | 武威市瑞沃智能农业装备有限公司 | 4 | 90 | 2023-9-18 | ||
| 8 | 武威市凉州区瑞旺惠陇农业装备有限公司 | 4 | 90 | 2023-9-26 | ||
| 9 | 张掖市康诚安农机销售有限公司 | 4 | 90 | 2023-9-28 | ||
| 10 | 酒泉市灏博农机销售有限公司 | 4 | 90 | 2023-11-15 | ||
| 11 | 酒泉市弘敏农机销售有限公司 | 4 | 90 | 2023-10-19 | ||
| 12 | 玉门市博雅农业机械销售有限公司 | 4 | 90 | 2023-10-24 | ||
| 13 | 张掖市安锐农业机械销售有限公司 | 4 | 90 | 2023-11-8 | ||
| 14 | 四川吉峰聚能新能源开发有限公司 | 2 | 100 | 2023-7-6 | ||
| 15 | 南宁吉峰九维新能源有限公司 | 3 | 100 | 2023-8-16 |
| 序号 | 公司名称 | 级次 | 持股比例% | 年末净资产 | 本年净利润 | 成立时间 |
| 16 | 四川华网吉峰新能源开发有限公司 | 3 | 80 | 2023-7-20 | ||
| 17 | 四川吉峰鼎润新能源开发有限公司 | 3 | 80 | 2023-8-30 | ||
| 18 | 四川吉峰西锦新能源开发有限公司 | 3 | 70 | 2023-9-8 | ||
| 19 | 四川吉峰西锦碳投科技有限公司 | 3 | 51 | 2023-9-11 | ||
| 20 | 深圳市吉峰智能装备有限公司 | 2 | 51 | 4.98 | 4.98 | 2023-7-24 |
| 21 | 南京吉峰现代农业科技有限公司 | 3 | 51 | 2023-12-21 | ||
| 22 | 四川吉峰纵横农业服务有限公司 | 4 | 51 | 2023-12-29 |
（2）本年度注销不再纳入合并范围的公司情况
| 序号 | 公司名称 | 级次 | 持股比例% | 注销日 | 注销日净资产 |
| 1 | 甘肃吉峰农机销售有限公司 | 3 | 100 | 2023-4-12 | 3,640,747.90 |
| 2 | 陕西聚力农业机械有限公司 | 3 | 100 | 2023-8-21 | 17,338,136.41 |
| 3 | 攀枝花吉峰农机有限公司 | 2 | 75 | 2023-6-19 | -2,346,353.02 |
| 4 | 长春亿保田农机有限公司 | 3 | 100 | 2023-6-6 | -103,059.66 |
（3）本公司下属子公司—杭州吉峰聚力农业机械有限公司出资80万元成立民办非企业单位一杭州市萧山区聚力农机服务中心。根据章程，经费收益只能用于规定范围和事业发展，盈余不得分红，故本集团未将杭州市萧山区聚力农机服务中心纳入合并范围。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 四川吉峰农机连锁有限公司 | 15,000 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 成都吉峰聚力机电产品有限公司 | 1,000 | 成都市郫都区 | 成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 德阳吉峰农业科技有限公司 | 400 | 德阳市 | 四川省德阳市区渤海路12号1#车间 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 绵竹吉峰农机汽车贸易有限公司 | 80 | 绵竹市 | 绵竹市东北镇瑞祥路411号 | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 广西吉峰聚力农业科技发展有限公司 | 500 | 来宾市 | 来宾市桂中大道与康平路交叉口西南面 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 茂名吉峰合智农机有限公司 | 222 | 茂名市茂南开发区 | 茂名市茂南开发区工业加工区（茂水路西隔坑河南12号） | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 四川吉峰农服国际贸易有限公司（原四川吉峰汽车 | 1,800 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片区港通北二路219号 | 汽车销售 | 100 | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 贸易有限公司） | |||||||
| 四川康源水利工程技术有限责任公司 | 1,630. | 成都市郫都区 | 成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号 | 水利工程 | 51 | 收购 | |
| 泸州吉峰汽车贸易有限公司 | 200 | 泸州市纳溪区 | 泸州市纳溪区浙江产业园三友精品汽车交易中心 | 汽车销售 | 100 | 设立 | |
| 吉福瑞农业机械成都有限公司 | 1,000 | 成都市郫都区 | 郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 吉峰农机(成都)有限公司 | 500 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区成都现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 新疆吉康聚力农业服务有限公司 | 500 | 新疆巴州库尔勒市 | 新疆巴州库尔勒市萨依巴格辖区北山路1号东方红饭店1栋4层406号房 | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 新疆力瑞农机服务有限公司 | 100 | 新疆巴州库尔勒市 | 新疆巴州库尔勒市萨依巴格辖区北山路1号东方红饭店1栋4层406号房 | 农机服务 | 100 | 设立 | |
| 沙雅吉康聚力农业服务有限公司 | 100 | 新疆阿克苏地区 | 新疆阿克苏地区沙雅县圣迪农机产业园10-2幢105、106号房 | 农机服务 | 100 | 设立 | |
| 四川吉峰聚农农业装备有限公司 | 3,600 | 成都市新都区 | 成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 遂宁吉峰农机汽车贸易有限公司 | 144 | 遂宁市工业园区 | 遂宁市工业园区城南立交桥金梅社2层1号 | 汽车销售 | 100 | 设立 | |
| 广安吉康农机有限公司 | 100 | 广安市经开区 | 四川省广安经开区护安镇民丰路西段116号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 南充吉峰农业装备有限公司 | 300 | 南充市顺庆区 | 南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村A-19号地块 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 达州聚农农业装备有限公司 | 330 | 达州市经济开发区 | 达州市经济开发区七河路中段达州海天机械制造有限公司办公楼 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 南充聚农农机销售有限公司 | 300 | 南充市顺庆区 | 南充市顺庆区北干道553号（马市铺路349-3号） | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 成都吉峰长欣农业机械有限公司（原名成都凯茂三农农业机械有限公司） | 834 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 眉山吉峰农机汽车贸易有限公司 | 100 | 眉山市东坡区 | 眉山市东坡区尚义镇全意村4组5-6栋 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 南充吉峰汽车销售服务有限公司 | 400 | 南充顺庆区 | 顺庆区潆溪街道办事处杨家桥村10社Y-01号 | 汽车销售 | 100 | 设立 | |
| 成都吉峰聚农农业装备有限公司 | 300 | 成都市邛崃市 | 成都市邛崃市临邛街道凤凰社区21组37号 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 绵阳聚农农机销售有限公司 | 400 | 绵阳市涪城区 | 绵阳市涪城区龙门镇小桥村 | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 绵阳聚力农机有限公司 | 200 | 绵阳市涪城区 | 绵阳市涪城区龙门镇小桥村 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司 | 1,000 | 四川省德阳市旌阳区 | 四川省德阳市旌阳区工业集中发展区渤海路与长白山路交汇处 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 甘孜州吉峰农机有限公司 | 200 | 康定县 | 康定县榆林乡两岔路村 | 农机销售 | 92.25 | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宜宾吉峰农机有限公司 | 100 | 宜宾市翠屏区 | 宜宾市翠屏区菜坝镇绿园社区六组13号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 云南吉峰农机有限公司 | 3,480 | 云南省昆明经开区 | 中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区洛羊街道办事处信息产业基地春漫大道80号云南海归创业园4幢4楼4607号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 临沧吉峰农机汽车贸易有限公司 | 117 | 临沧市临翔区 | 临沧市临翔区凤翔镇塘平十六队（康复医院旁） | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 曲靖市吉峰农机有限公司 | 200 | 云南省曲靖市 | 云南省曲靖市外环东路小坡一村 | 农机销售 | 52 | 设立 | |
| 昆明吉马贸易有限公司 | 60 | 昆明市呈贡区 | 云南省昆明市呈贡区乌龙街道三岔口社区325号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 昆明吉特机械设备有限公司 | 200 | 昆明经开区 | 中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区云大西路39号科技孵化区创业大厦A座550室 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 昆明吉峰农机维修服务有限公司 | 50 | 昆明经开区 | 昆明经开区云大西路39号科技孵化区创业大厦A座526室 | 农机维修 | 100 | 设立 | |
| 重庆吉峰农机有限公司 | 1,060 | 重庆市巴南区 | 重庆市巴南区鱼洞纺织村2号 | 农机销售 | 88.68 | 设立 | |
| 梁平吉峰农机有限公司 | 100 | 重庆市梁平县 | 重庆市梁平县双桂街道迎宾路588号D区5栋 | 农机销售 | 64.50 | 设立 | |
| 重庆市万州区吉跃农机有限公司 | 100 | 重庆市万州区 | 重庆市万州区双河立交桥4栋 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 重庆市荣昌区吉峰农机有限公司 | 50 | 重庆市荣昌区 | 重庆市荣昌区昌元街道中科路102号 | 农机销售 | 68 | 设立 | |
| 重庆吉康农机有限公司 | 150 | 重庆市巴南区 | 重庆市巴南区鱼洞纺织村2号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 重庆聚康农机有限公司 | 150 | 重庆市合川区 | 重庆市合川区钓鱼城街道黑岩新村118号附2号-1 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 贵州吉峰农机有限公司 | 1,000 | 贵阳市云岩区 | 贵州省贵阳市云岩区贵阳市云岩区金鸭村柏秧村段（柏秧林车站旁） | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 铜仁市吉峰农机有限公司 | 100 | 铜仁市碧江区 | 铜仁市碧江区文笔路五金机电城 | 农机销售 | 70 | 设立 | |
| 安顺市吉峰农机有限公司 | 100 | 安顺市西秀区 | 贵州省安顺市西秀区工业园区后山村131号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 黔东南州吉峰农机有限公司 | 100 | 凯里市沙田坝路 | 贵州省黔东南苗族侗族自治州凯里市沙田坝路 | 农机销售 | 78 | 设立 | |
| 湖南吉康农机有限公司 | 1,000 | 湖南省长沙市芙蓉区 | 湖南省长沙市芙蓉区新安小区7栋2单元以东四楼 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司 | 1,600 | 陕西省西咸新区 | 陕西省西咸新区秦汉新城周陵街办苏家寨村西（农机大市场院内） | 农机销售 | 92.15 | 设立 | |
| 陕西吉康农机工程有限公司 | 250 | 陕西省汉中市 | 陕西省汉中市汉台区铺镇芦坝村五组 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 宝鸡吉康运腾农机有限公司 | 200 | 宝鸡市金台区 | 宝鸡市金台区卧龙寺街道刘家台村 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 渭南聚力农业装备有限公司 | 300 | 渭南市经济开发区 | 陕西省渭南市经济技术开发区大地农机超市院内 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | 1,600 | 银川市兴庆区 | 银川市兴庆区金三角现代物流市场16号楼14号、15号营业房 | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 榆林吉峰同德农机有限公司 | 200 | 榆林市榆阳区 | 榆林市榆阳区吴家梁村榆林大道（原210国道）榆乌路口 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司 | 300 | 吴忠市利通区 | 吴忠市利通区灵州大道北侧（交警队西侧） | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司 | 200 | 平罗县 | 宁夏回族自治区石嘴山市平罗县城关镇东风路以东二闸一队门店房以南（玉皇阁市场内） | 农机销售 | 83.87 | 设立 | |
| 宁夏吉康农业装备有限公司 | 1,000 | 宁夏永宁县 | 宁夏永宁县望远国际农机汽车物流园一期B2-02号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 甘肃河西吉峰农机有限公司 | 1,360 | 酒泉市肃州区 | 甘肃省酒泉市肃州区栖凤路3号 | 农机销售 | 59.58 | 设立 | |
| 永昌县鼎宏农牧机械有限公司 | 100 | 甘肃省金昌市 | 甘肃省金昌市永昌县东部工业园区 | 农机销售 | 100 | 收购 | |
| 武威瑞丰惠陇农业机械发展有限公司 | 200 | 甘肃省武威市 | 甘肃省武威市凉州区新能源农机装备产业园区内7号展厅 | 农机销售 | 100 | 收购 | |
| 张掖康盛农业机械有限公司 | 100 | 甘肃省张掖市 | 甘肃省张掖市甘州区东关汽车市场院内 | 农机销售 | 100 | 收购 | |
| 张掖市吉峰农机有限公司 | 120 | 张掖市甘州区 | 张掖市甘州区东关汽车市场 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 广西吉峰农机有限公司 | 1,200 | 南宁市高新区 | 南宁市心圩江东路8号盛天尚都6号楼B单元6B-1301号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 福建吉峰农业机械贸易有限公司 | 500 | 福州市福清市 | 福建省福清市宏路大埔村大埔路4号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 三明吉峰农机有限公司 | 200 | 三明市宁化县 | 福建省三明市宁化县翠江镇西环中路48号永信时代2号楼113-115号 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 石城吉峰农业机械有限公司 | 200 | 赣州市石城县 | 江西省赣州市石城县屏山镇长江村店下组 | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 南平市建阳区吉峰农机有限公司（原名南平聚农农机服务有限公司） | 100 | 南平市 | 南平市建阳区龙翔路888号4幢128号 | 农机服务 | 80 | 设立 | |
| 浙江吉峰农业科技服务有限公司 | 1,000 | 浙江省诸暨市 | 浙江省诸暨市浣东街道暨东路553号-1 | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 衢州吉峰农业机械有限公司 | 100 | 衢州市 | 浙江省衢州市衢江区浮石街道塔石塘村72号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 绍兴吉峰农机有限公司 | 200 | 浙江省诸暨市 | 浙江省诸暨市浣东街道暨东路553号-2 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 杭州吉峰聚力农业机械有限公司 | 300 | 杭州市萧山区 | 浙江省杭州市萧山区衙前镇南庄王村 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 吉林省吉峰金桥农机有限公司 | 2,610.36 | 长春市绿园区 | 长春市绿园区长白公路4818号 | 农机销售 | 52.04 | 收购 | |
| 白城市聚力农机有限公司 | 200 | 吉林省白城市 | 白城市洮北区东风乡乘风村白平公路46号 | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 长春宇春机械有限公司 | 1,000 | 长春市绿园区 | 长春市绿园区城西镇红民村长白公路4.5公里 | 农机销售 | 80 | 收购 | |
| 梅河口吉峰金桥农机有限 | 200 | 梅河口市 | 梅河口市解放街 | 农机销售 | 70 | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 公司 | 7120-4725/2-046/406/0（北环路鑫利达院内） | ||||||
| 柳河县万鑫农机销售有限公司 | 100 | 柳河县 | 柳河县城关乡太平村胡家沟 | 农机销售 | 70 | 收购 | |
| 长春佳田农机有限公司 | 500 | 长春市绿园区 | 长春市绿园区城西镇红民村（长春宇春机械有限公司院内） | 农机销售 | 66.67 | 设立 | |
| 四平吉峰农机有限公司 | 200 | 吉林省公主岭市 | 公主岭市东四长路343号 | 农机销售 | 70 | 设立 | |
| 白城吉峰广联农机有限公司 | 800 | 白城市洮北区 | 白城市洮北区东风乡乘风村白平公路46号 | 农机销售 | 63.75 | 设立 | |
| 梅河口久润农机有限公司 | 300 | 吉林省梅河口市 | 吉林省梅河口市解放街7115-4740/2-010/271 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 吉林市佳润农机有限公司 | 300 | 吉林省吉林市 | 吉林省吉林市船营区越北镇晓光村一队办公楼一楼左侧 | 农机销售 | 70 | 设立 | |
| 绵阳吉峰农机有限公司 | 1,000 | 绵阳市涪城区 | 绵阳市涪城区龙门镇小桥村 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司 | 500 | 西昌市 | 四川省凉山彝族自治州西昌市小庙乡焦家村1组（太和大桥旁） | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 新疆吉峰天信国际贸易有限公司 | 1,660 | 新疆乌鲁木齐市天山区 | 新疆乌鲁木齐市天山区解放北路261号银盛大厦26楼266室 | 农机销售 | 60.24 | 设立 | |
| 乌鲁木齐博众天翔机械设备有限公司 | 50 | 乌鲁木齐市新市区 | 新疆乌鲁木齐市新市区北站东路260号201号商铺 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 四川吉峰农机维修服务有限公司 | 500 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机维修 | 100 | 设立 | |
| 四川吉峰联科工程机械有限公司 | 400 | 成都市郫都区 | 成都市郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 贵州吉峰联科工程机械有限公司 | 400 | 贵阳市金阳新区 | 贵州省贵阳市观山湖区贵阳市金阳新区野鸭乡大关村九组 | 农机销售 | 92 | 设立 | |
| 广元吉峰农机有限公司 | 1,200 | 广元市利州区 | 广元市利州区回龙河工业园区 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 剑阁县吉峰农机有限公司 | 150 | 剑阁县 | 剑阁县普安镇交通路40号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 成都农吉汇农业科技有限责任公司 | 600 | 成都市郫都区 | 郫县成都现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 37.67 | 29 | 设立 |
| 四川吉峰聚力实业发展有限公司 | 10,000 | 成都市郫都区 | 成都市郫县成都现代工业港北部园区 | 农机销售 | 61.71 | 设立 | |
| 内江市吉康农机有限公司 | 358 | 内江市东兴区 | 内江市市中区沱鞍北巷36号 | 农机销售 | 77.83 | 设立 | |
| 阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司 | 100 | 汶川县 | 汶川县威州镇新桥村郭竹铺四组 | 农机销售 | 95.00 | 设立 | |
| 江苏吉峰农机有限公司 | 1,500 | 南京市江宁区 | 南京市江宁区禄口街道浣溪村 | 农机销售 | 98.67 | 设立 | |
| 安徽吉峰农机有限公司 | 1,060 | 安徽省合肥市经济技术开发区 | 安徽省合肥市蜀山区合安路西·醉翁路南浅水湾花园门面西15号 | 农机销售 | 89.15 | 设立 | |
| 六安吉峰农机有限公司 | 150 | 安徽省六安市金安区 | 安徽省六安市金安区城北街道 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 六安市吉峰聚力农机销售有限公司 | 80 | 安徽省六安市 | 安徽省六安市大别山西路（竹器市场对面） | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 辽宁汇丰农机城有限公司 | 3,878 | 沈阳市和平区 | 沈阳市和平区砂川街40-1号 | 农机销售 | 51.01 | 收购 | |
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 黑龙江金亿丰农业装备有限公司 | 500 | 黑龙江省哈尔滨市 | 哈尔滨市香坊区公滨路300-1号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司 | 200 | 黑龙江省佳木斯市 | 黑龙江省佳木斯市富锦市建三江金穗大官邸F#楼0单元S104室 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 辽宁亿丰农机有限公司 | 500 | 盘锦市大洼县 | 盘锦市大洼县田家镇小洼村 | 农机销售 | 100 | 收购 | |
| 营口吉峰农机有限公司 | 500 | 老边区 | 老边区柳树镇东柳村（镇政府） | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 盘锦吉峰农机有限公司 | 300 | 盘锦市大洼县 | 盘锦市大洼县田家镇小洼村 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 铁岭吉峰农业装备有限公司 | 500 | 开原市开原经济开发区 | 开原市开原经济开发区装备制造产业园K6号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 辽宁久润农业装备有限公司 | 500 | 沈阳市和平区 | 沈阳市和平区砂川街40-1号 | 农机销售 | 75 | 设立 | |
| 河南吉峰农机有限公司 | 500 | 开封市 | 开封市汪屯乡汪屯村（村东头新桥东开杞路南） | 农机销售 | 70 | 设立 | |
| 开封吉峰农机有限公司 | 100 | 开封市 | 开封市汪屯乡汪屯村（村东头新桥东开杞路南） | 农机销售 | 76 | 设立 | |
| 吉林省康达农业机械有限公司 | 2,000 | 吉林省四平市 | 四平循环经济示范区 | 农机销售 | 65 | 收购 | |
| 江西吉峰农机有限公司 | 300 | 江西省南昌市南昌县 | 江西省南昌市南昌县小蓝经济开发区汽车大道以南 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 吉安康泰吉峰农机有限公司 | 300 | 江西省吉安市吉州区 | 江西省吉安市吉州区井冈山大道10号 | 农机销售 | 100 | 收购 | |
| 四川吉峰希望现代农业科技有限公司 | 500 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片区港通北二路219号 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 成都吉康农业科技有限公司 | 350 | 成都市郫都区 | 四川省成都市郫都区安德街道两路口社区永兴东路468号 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 哈尔滨聚农农机销售有限公司 | 300 | 哈尔滨市香坊区 | 哈尔滨市香坊区进乡街哈禧悦大酒店306室 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 河南吉康聚力农业服务有限公司 | 200 | 郑州市新郑市 | 河南省郑州市新郑市龙湖镇祥云路31号永丰乐城公园里14号楼2单元3002室 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 宁夏祥农农业机械销售有限公司 | 200 | 固原市经济开发区 | 宁夏回族自治区固原市经济开发区银平公路农资城15号商业楼1号营业房 | 农机销售 | 70 | 设立 | |
| 宁夏德农农业科技发展有限公司 | 200 | 中宁县新堡街 | 中宁县新堡街新水路1幢华银公司院内001号营业房 | 农机销售 | 70 | 设立 | |
| 四川乐牧农业科技有限公司 | 500 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区德源镇(菁蓉镇)红旗大道北段20-28号天虎动力创新创业基地四层412、413号 | 农机销售 | 70 | 收购 | |
| 内江吉峰聚农农业科技有限公司 | 300 | 四川省内江市 | 四川省内江市东兴区西林大道中段996号3栋2楼40号(自主申报) | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 凉山吉峰希望现代农业发展有限公司 | 300 | 四川省凉山州 | 四川省凉山彝族自治州西昌市焦太路89号西昌重型机械物流园区A4-3号 | 农机销售 | 60 | 设立 | |
| 四川吉峰纵横农业服务有 | 50 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片 | 农机维修 | 51 | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 限公司 | 区港通北二路219号 | ||||||
| 靖边县吉同农机有限公司 | 200 | 陕西省榆林市 | 陕西省榆林市靖边县北郊龙城路126号 | 农机销售 | 100 | 设立 | |
| 高台县鼎志农机有限公司 | 200 | 甘肃省张掖市 | 甘肃省张掖市高台县巷道镇巷道农贸市场A区大棚 | 农机销售 | 100 | 收购 | |
| 玉门市恒发农机有限公司 | 100 | 甘肃省酒泉市 | 甘肃省酒泉市玉门市开发区创业园1号楼 | 农机销售 | 100 | 收购 | |
| 永昌县浩安智能农机销售有限公司 | 100 | 甘肃省金昌市 | 甘肃省金昌市永昌县东部工业园区众驰汽车城院内 | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 武威市瑞沃智能农业装备有限公司 | 80 | 甘肃省武威市 | 甘肃省武威市凉州区永昌镇凉州工业园区南区农机装备产业园区5#辅助用房一楼商铺 | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 武威市凉州区瑞旺惠陇农业装备有限公司 | 60 | 甘肃省武威市 | 甘肃省武威市凉州区永昌镇凉州工业园区南区农机装备产业园区内1号展厅 | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 张掖市康诚安农机销售有限公司 | 80 | 甘肃省张掖市 | 甘肃省张掖市甘州区东关汽车贸易市场B区西1号展厅 | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 酒泉市灏博农机销售有限公司 | 80 | 甘肃省酒泉市 | 甘肃省酒泉市肃州区东南街街道飞翔路80号巨龙物流港栖凤路3号 | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 酒泉市弘敏农机销售有限公司 | 60 | 甘肃省酒泉市 | 甘肃省酒泉市肃州区酒泉经济技术开发区南园栖凤路3号 | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 玉门市博雅农业机械销售有限公司 | 60 | 甘肃省酒泉市 | 甘肃省酒泉市玉门市新市区街道经济开发区中小企业创业园区玉关北路2号楼1号门店 | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 张掖市安锐农业机械销售有限公司 | 60 | 甘肃省张掖市 | 甘肃省张掖市甘州区东街街道东关汽车贸易场B区15号 | 农机销售 | 90 | 设立 | |
| 福州吉峰农业科技有限公司 | 200 | 福建省福清市 | 福建省福清市宏路大埔村大埔路4号 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 海城市吉峰德远农机有限公司 | 1,000 | 辽宁省鞍山市 | 辽宁省鞍山市海城市毛祁镇山后村 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 南京吉峰现代农业科技有限公司 | 200 | 江苏省南京市 | 江苏省南京市江宁区禄口街道宁铜路6号 | 农机销售 | 51 | 设立 | |
| 四川吉峰聚能新能源开发有限公司 | 500 | 成都市郫都区 | 四川省成都市郫都区现代工业港(北片区)港通北二路219号 | 技术服务 | 100 | 设立 | |
| 南宁吉峰九维新能源有限公司 | 500 | 南宁市青秀区 | 南宁市青秀区金湖路59号地王国际商会中心4505号 | 技术研发 | 100 | 设立 | |
| 四川华网吉峰新能源开发有限公司 | 1,000 | 成都市郫都区 | 四川省成都市郫都区现代工业港(北片区)港通北二路219号1层3室 | 技术研发 | 80 | 设立 | |
| 四川吉峰鼎润新能源开发有限公司 | 500 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片区港通北二路219号 | 技术研发 | 80 | 设立 | |
| 四川吉峰西锦新能源开发有限公司 | 500 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片区港通北二路219号 | 技术服务 | 70 | 设立 | |
| 四川吉峰西锦碳投科技有限公司 | 500 | 成都市郫都区 | 成都市郫都区现代工业港北片区港通北二路219号 | 技术服务 | 51 | 设立 | |
| 深圳市吉峰智能装备有限 | 100 | 深圳市龙华区 | 深圳市龙华区大浪街道新石社 | 机械电气 | 51 | 设立 | |
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 公司 | 区丽荣路5号伟华达工业园B栋103 | 设备制造 | |||||
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | 40 | 1,096,474.02 | 17,622,209.28 | |
| 甘肃河西吉峰农机有限公司 | 40.42 | -793,310.85 | 5,547,098.31 | |
| 榆林吉峰同德农机有限公司 | 49 | 1,330,513.88 | 4,687,955.84 | |
| 盘锦吉峰农机有限公司 | 49 | 1,130,040.45 | 6,703,941.52 | |
| 新疆吉峰天信国际贸易有限公司 | 39.76 | 2,317,769.16 | 11,656,917.70 | |
| 绵阳聚农农机销售有限公司 | 40 | 808,432.06 | 600,000.00 | 2,802,910.72 |
| 浙江吉峰农业科技服务有限公司 | 40 | 1,158,237.81 | 426,976.27 | 5,075,812.92 |
| 吉林省康达农业机械有限公司 | 35 | 28,244,489.25 | 7,000,000.00 | 172,663,342.38 |
| 四川吉峰希望现代农业科技有限公司 | 49 | 980,261.03 | 2,574,031.49 | |
| 成都吉康农业科技有限公司 | 49 | 441,275.78 | 2,292,611.32 | |
| 陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司 | 7.85 | 98,282.90 | 1,566,168.47 | |
| 合计 | - | 36,769,523.60 | 8,026,976.27 | 233,192,999.96 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动 资产 | 非流 动资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负债 | 负债 合计 | 流动 资产 | 非流 动资产 | 资产 合计 | 流动 负债 | 非流 动负债 | 负债 合计 | |
| 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | 60,788,554.18 | 19,731,963.65 | 80,520,517.83 | 36,201,170.64 | 263,823.99 | 36,464,994.63 | 47,458,088.23 | 16,500,358.33 | 63,958,446.56 | 26,397,964.49 | 263,823.99 | 26,661,788.48 |
| 甘肃河西吉峰农机有限公司 | 163,487,884.55 | 9,641,014.98 | 173,128,899.53 | 159,405,287.23 | -35.18 | 159,405,252.05 | 153,065,935.17 | 7,227,982.15 | 160,293,917.32 | 143,950,100.59 | 657,500.16 | 144,607,600.75 |
| 榆林吉峰同德农机有限公司 | 29,955,210.95 | 1,910,749.99 | 31,865,960.94 | 22,027,219.26 | 271,484.86 | 22,298,704.12 | 22,707,830.84 | 837,661.74 | 23,545,492.58 | 16,565,084.14 | 418,586.07 | 16,983,670.21 |
| 盘锦吉峰农机有限公司 | 19,617,001.63 | 493,145.73 | 20,110,147.36 | 6,428,634.05 | 6,428,634.05 | 21,489,336.95 | 506,140.50 | 21,995,477.45 | 16,348,690.66 | 16,348,690.66 | ||
| 新疆吉峰天信国际贸易有限公司 | 94,148,472.47 | 13,603,039.37 | 107,751,511.84 | 75,402,572.95 | 3,030,735.43 | 78,433,308.38 | 80,224,845.48 | 15,085,544.58 | 95,310,390.06 | 68,704,424.54 | 3,117,161.35 | 71,821,585.89 |
| 绵阳聚农农机销售有限公司 | 7,973,160.38 | 3,405,005.99 | 11,378,166.37 | 4,105,519.55 | 265,370.02 | 4,370,889.57 | 6,152,080.82 | 2,358,897.54 | 8,510,978.36 | 2,981,413.20 | 239,368.50 | 3,220,781.70 |
| 浙江吉峰农业科技服务有限公司 | 17,488,953.49 | 7,626,391.02 | 25,115,344.51 | 11,910,047.15 | 515,765.05 | 12,425,812.20 | 9,980,888.98 | 6,963,166.42 | 16,944,055.40 | 5,308,509.69 | 272,869.49 | 5,581,379.18 |
| 吉林省康达农业机械有限公司 | 430,622,543.39 | 93,442,075.54 | 524,064,618.93 | 18,836,860.58 | 11,903,922.97 | 30,740,783.55 | 389,036,506.28 | 96,468,368.16 | 485,504,874.44 | 45,612,043.26 | 9,084,756.46 | 54,696,799.72 |
| 四川吉峰希望现代农业科技有限公司 | 18,022,560.81 | 422,192.55 | 18,444,753.36 | 13,191,627.87 | 13,191,627.87 | 3,996,520.81 | 211,982.00 | 4,208,502.81 | 955,910.03 | 955,910.03 | ||
| 成都吉康农业科技有限公司 | 7,463,337.54 | 1,229,637.63 | 8,692,975.17 | 3,331,037.62 | 683,138.94 | 4,014,176.56 | 3,557,162.12 | 1,184,619.79 | 4,741,781.91 | 459,230.02 | 504,316.10 | 963,546.12 |
| 陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司 | 14,059,762.41 | 7,553,179.62 | 21,612,942.03 | 1,661,751.31 | 1,661,751.31 | 13,386,550.98 | 7,460,303.02 | 20,846,854.00 | 2,067,995.92 | 79,678.81 | 2,147,674.73 | |
| 合计 | 863,627,441.80 | 159,058,396.07 | 1,022,685,837.87 | 352,501,728.21 | 16,934,206.08 | 369,435,934.29 | 751,055,746.66 | 154,805,024.23 | 905,860,770.89 | 329,351,366.54 | 14,638,060.93 | 343,989,427.47 |
（续）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | 114,858,425.36 | 2,741,185.04 | 2,741,185.04 | 440,897.52 | 208,046,359.94 | 14,950,212.50 | 14,950,212.50 | -2,324,063.48 |
| 甘肃河西吉峰农机有限公司 | 132,252,978.35 | -1,962,669.09 | -1,962,669.09 | -12,314,663.04 | 160,631,438.28 | 5,717,116.65 | 5,717,116.65 | -4,884,675.76 |
| 榆林吉峰同德农机有限公司 | 88,836,223.30 | 2,715,334.45 | 2,715,334.45 | -2,641,603.22 | 65,533,239.39 | 3,257,224.80 | 3,257,224.80 | 780,199.27 |
| 盘锦吉峰农机有限公司 | 98,504,356.19 | 2,306,205.00 | 2,306,205.00 | -10,222,915.06 | 85,055,109.84 | 1,736,341.36 | 1,736,341.36 | 11,089,125.14 |
| 新疆吉峰天信国际贸易有限公司 | 213,747,236.35 | 5,829,399.29 | 5,829,399.29 | -4,372,663.01 | 199,835,919.15 | 3,871,214.37 | 3,871,214.37 | 4,215,615.35 |
| 绵阳聚农农机销售有限公司 | 48,519,864.86 | 2,021,080.14 | 2,021,080.14 | 2,336,833.86 | 42,814,197.69 | 103,648.01 | 103,648.01 | 52,796.20 |
| 浙江吉峰农业科技服务有限公司 | 95,792,218.72 | 2,895,594.53 | 2,895,594.53 | -4,505,024.61 | 102,016,320.79 | 1,524,754.09 | 1,524,754.09 | 1,353,980.37 |
| 吉林省康达农业机械有限公司 | 259,131,900.93 | 80,698,540.71 | 80,698,540.71 | 69,568,899.22 | 289,754,271.25 | 96,341,623.79 | 96,341,623.79 | 113,123,926.51 |
| 四川吉峰希望现代农业科技有限公司 | 37,632,374.30 | 2,000,532.71 | 2,000,532.71 | -3,145,065.36 | 1,457,000.00 | 252,592.78 | 252,592.78 | -548,849.19 |
| 成都吉康农业科技有限公司 | 39,787,501.13 | 900,562.82 | 900,562.82 | 481,643.72 | 24,022,704.96 | 278,235.79 | 278,235.79 | -3,110,279.12 |
| 陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司 | 36,809,189.86 | 1,252,011.45 | 1,252,011.45 | -1,767,843.76 | 25,734,599.09 | 968,018.08 | 968,018.08 | 1,669,153.40 |
| 合计 | 1,165,872,269.35 | 101,397,777.05 | 101,397,777.05 | 33,858,496.26 | 1,204,901,160.308 | 129,000,982.22 | 129,000,982.22 | 121,416,928.69 |
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况
1）四川吉峰农机连锁有限公司于2023年2月28日与宣均、朱小玉和赵维岳签署《股权转让协议》，分别转让四川吉峰农机连锁有限公司持有的浙江吉峰农业科技服务有限公司6%、4%和5%股权，本次转让后，四川吉峰农机连锁有限公司持有浙江吉峰农业科技服务有限公司的股权比例由75%变更为60%。2）本公司的子公司—宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司于2023年11月5日与许金平签署《股权转让协议》，受让许金平持有的石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司32.8682%股权，本次转让后，宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司持有石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司的股权比例由51%变更为83.8682%。
（2） 交易对少数股东权益及归属母公司所有者权益的影响
| 项目 | 浙江吉峰农业科技服务有限公司 | 石嘴山吉峰金辉农机汽车有限公司 |
| 现金 | 1,825,500.00 | 874,294.12 |
| 购买成本/处置对价合计 | 1,825,500.00 | 874,294.12 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,842,456.85 | 873,614.12 |
| 差额 | -16,956.85 | 680.00 |
| 其中：调整资本公积 | -16,956.85 | 680.00 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额 / 本年发生额 | 年初余额 / 上年发生额 |
| 合营企业 | — | — |
| 联营企业 | — | — |
| 投资账面价值合计 | 870,410.79 | 858,976.27 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| --净利润 | 11,434.52 | -14,220.20 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 11,434.52 | -14,220.20 |
（2） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制无。
九、 政府补助
1. 年末按应收金额确认的政府补助
无。
2. 涉及政府补助的负债项目
| 会计科目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益金额 | 本年其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 10,914,710.44 | 2,780,000.00 | 95,557.66 | 856,689.81 | 12,742,462.97 | 与资产相关 | |
| 递延收益 | 2,503.68 | 1,353,100.00 | 632,503.68 | 723,100.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 10,917,214.12 | 4,133,100.00 | 95,557.66 | 1,489,193.49 | 13,465,562.97 |
3. 计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益-本期收到 | 3,033,746.17 | 1,202,241.20 |
| 其他收益-递延收益摊销 | 1,489,193.49 | 1,823,083.44 |
| 营业外收入-本期收到 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 营业外收入-递延收益摊销 | 95,557.66 | 272,388.18 |
| 合计 | 4,628,497.32 | 3,307,712.82 |
十、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1） 市场风险
1） 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为249,719,081.45元（2022年12月31日：
218,000,000.00元）。
（2） 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款前五名金额合计：39,045,308.39元，占本公司应收账款的9.25%。1） 信用风险敞口
于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为140,317,300.00元（2022年12月31日：117,099,300.00元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币131,317,300.00 元（2022年12月31日：114,800,000.00元）。
十一、 公允价值的披露
无。
十二、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 本公司的母公司情况
（1）控股股东及最终控制方
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 四川特驱教育管理有限公司 | 成都市 | 企业管理、教育咨询服务 | 2000万 | 1.53 | 24.46 |
本公司最终控制方是汪辉武先生。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额（万元） | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 四川特驱教育管理有限公司 | 760.48 | 760.48 | 1.53 | 2.00 |
注：四川五月花拓展服务有限公司持股11,400万股，持股比例22.93%，四川五月花拓展服务有限公司为四川特驱教育管理有限公司的全资子公司，四川特驱教育管理有限公司共持股24.46%。
2. 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 本企业合营企业及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）不重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 四川安吉瑞科技发展有限公司 | 联营企业 |
| 绵阳市科福吉丰现代农业服务有限公司 | 联营企业 |
| 兴仁市吉峰聚农农业装备有限公司 | 联营企业 |
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 汪辉君 | 董事长 |
| 应雪群 | 董事长的配偶 |
| 汪辉良 | 董事长之兄 |
| 汪秀 | 董事长之女 |
| 王新明 | 5%以上股东 |
| 成都五月花投资管理有限公司 | 间接控股股东 |
| 王红艳 | 5%以上股东、现任副董事长、董事 |
| 西藏山南神宇创业投资管理合伙企业（有限合伙） | 王新明控制的企业 |
| 王海名 | 王新明之弟 |
| 王晓英 | 王新明之妹 |
| 四川吉峰昊昇现代农业发展有限公司 | 山南神宇控制的企业 |
| 宿迁昊昇农业发展有限公司 | 王晓英配偶蒲虹斌控制的企业 |
| 昊昇三农实业有限公司 | 王新明控制的企业 |
5. 其他相关方
| 其他相关方名称 | 与本公司关系 |
| 刘风军 | 子公司甘肃河西吉峰农机有限公司法人、总经理及少数股东 |
| 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 刘风军实际控制的公司 |
| 王吉永 | 子公司辽宁汇丰农机城有限公司少数股东、董事长 |
| 王成刚 |
王吉永之子，子公司辽宁汇丰农机城有限公司少数股东、董事，子公司辽宁久润农业装备有限公司少数股东
| 徐志强 | 子公司盘锦吉峰农机有限公司经理 |
| 郭念伟 | 子公司盘锦吉峰农机有限公司少数股东、执行董事 |
| 罗亚军 | 子公司曲靖市吉峰农机有限公司少数股东 |
| 伍炳民 | 子公司三明吉峰农机有限公司少数股东 |
| 王朝辉 | 子公司陕西吉峰聚力农机汽车贸易有限公司少数股东、董事，子公司渭南聚力农业装备有限公司法人、执行董事 |
| 其他相关方名称 | 与本公司关系 |
| 张万兵 | 子公司新疆吉康聚力农业服务有限公司法人、总经理及少数股东库尔勒众邦聚合农业科技合伙企业（有限合伙）的实际控制人 |
说明：其他相关方系不属于企业会计准则和深交所上市规则界定的关联方，为方便报表使用者了解相关信息，也在此将其予以披露。
（二） 关联交易
1. 关联方交易
（1） 销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 绵阳市科福吉丰现代农业服务有限公司 | 销售农机 | 24,650.00 | |
| 合计 | —— | 24,650.00 |
（2） 关联租赁情况
1） 出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 昊昇三农实业有限公司 | 办公场所 | 36,864.00 | 36,864.00 |
| 合计 | 36,864.00 | 36,864.00 |
说明：昊昇三农实业有限公司（以下简称“昊昇三农”）于2023年承租了公司下属子公司四川吉峰聚力实业发展有限公司（以下简称“聚力实业”）位于成都市郫都区现代工业港北区港通北二路219号的办公楼3楼办公室，租赁期间为：2021年1月31日至2025年12月31日，年租金为：36,864.00元。2） 承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 南充吉峰车辆工程机械有限责任公司 | 办公室、厂房、临街展位及库房 | 180,000.00 | 180,000.00 | 12,057.31 | 12,057.31 | 505,919.48 | |
| 南充吉峰车辆工程机械有限责任公司 | 场地及房屋 | 300,000.00 | 300,000.00 | 31,560.67 | 31,560.67 | 814,146.83 | |
说明：①公司下属子公司南充吉峰农业装备有限公司（以下简称“南充农业”）于2015年与南充吉峰车辆工程机械有限责任公司（以下简称“南充车辆工程”）签订《房屋租赁协议》，约定南充农业承租南充车辆工程位于南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村A-19号的办公室、厂房、临街展位及库房，租赁期间为：2021年1月1日至长期，年租金为：180,000.00元。
②公司下属子公司南充吉峰汽车销售服务有限公司（以下简称“南充汽车销售”）于2023年与南充车辆工程签订《房屋租赁协议》，约定南充汽车销售承租南充车辆工程位于南充市顺庆区潆溪镇杨家桥村A-19号的场地及房屋，租赁期间为：2023年1月1日至2023年12月31日，年租金为：300,000.00元。
2. 其他相关方交易
（1）采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上年发生额 |
| 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 采购农机 | 19,153,029.49 | 19,153,029.49 | 否 | 19,825,848.78 |
| 合计 | —— | 19,153,029.49 | 19,153,029.49 | 19,825,848.78 |
（2）销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 销售农机 | 202,345.13 | |
| 合计 | —— | 202,345.13 |
（3）其他相关方租赁情况
1） 出租情况
无。2） 承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 王吉永 | 库房 | 350,800.00 | 290,000.00 | 54,856.60 | 34,742.16 | 1,001,651.48 | 802,582.42 |
| 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 展厅、办公室、库房 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
说明：①公司下属子公司黑龙江金亿丰农业装备有限公司（以下简称“黑龙江金亿丰”）于2023年承租了王吉永位于黑龙江省哈尔滨市香坊区安埠小区二期公企4号1-8层500平方米库房、香坊区安埠二期305栋2单元7层2号库房、香坊区安埠二期305栋1-2层2-3号库房、香坊区安埠小区二期公企4号1-8层库房300平方米库房，租赁期间为：2023年1月11日至2024年12月31日，年租金为：350,800.00元。
②公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司（以下简称“河西吉峰”）于2023年与酒泉市铸陇机械制造有限责任公司（以下简称“酒泉铸陇”）签订《租赁合同》，约定河西吉峰承租甘肃省酒泉市栖凤路3号巨龙现代农业物流港农机4S店的1层展厅、负一层地下停车库、2层办公室（面积共计5400平方米），租赁期间为：2023年1月1日至2023年12月31日，年租金为：400,000.00元。
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 关联担保情况
（1）作为被担保方
| 被担保人 | 担保权人 | 担保人 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已结束 |
| 成都吉峰长欣农业机械有限公司 | 中国银行成都青羊支行营业部 | 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2023-6-9 | 2027-6-8 | 否 |
| 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2022-6-16 | 2026-6-16 | 是 | ||
| 汪秀 | 2,720,000.00 | 2023-6-9 | 2024-6-8 | 否 | ||
| 汪辉良 | 7,700,000.00 | 2023-6-9 | 2024-6-8 | 否 | ||
| 本公司 | 10,000,000.00 | 2023-6-9 | 2024-6-8 | 否 | ||
| 汪辉武 | 否 | |||||
| 甘肃河西吉峰农机有限公司 | 兰州银行股份有限公司酒泉西城支行 | 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 1,000,000.00 | 2021-6-18 | 2024-6-18 | 否 |
| 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 8,000,000.00 | 2021-6-18 | 2026-6-18 | 否 | ||
| 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 12,000,000.00 | 2023-1-30 | 2028-1-30 | 否 | ||
| 四川吉峰农机连锁有限公司、酒泉市铸陇机械制造有限责任公司、刘风军 | 18,000,000.00 | 2022-7-15 | 2023-7-15 | 是 | ||
| 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司、刘风军、四川吉峰农机连锁有限公司 | 22,000,000.00 | 2022-12-28 | 2023-12-28 | 是 | ||
| 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司、刘风军、四川吉峰农机连锁有限公司 | 25,600,000.00 | 2023-8-1 | 2026-2-1 | 否 | ||
| 中信银行常州城东支行 | 刘风军 | 5,000,000.00 | 2023-12-22 | 2024-12-21 | 否 | |
| 吉峰农机（成都）有限公司 | 中国银行成都青羊支行营业部 | 汪辉武 | 5,000,000.00 | 2023-9-5 | 2027-9-5 | 否 |
| 汪辉武 | 2,000,000.00 | 2022-6-27 | 2026-6-27 | 是 | ||
| 本公司 | 成都银行股份有限公司体育场路支行 | 汪辉武 | 30,000,000.00 | 2023-6-21 | 2025-6-20 | 否 |
| 汪辉良 | 7,790,000.00 | 2023-6-21 | 2025-6-20 | 否 | ||
| 汪秀 | 2,720,000.00 | 2023-6-21 | 2025-6-20 | 否 | ||
| 四川天府银行股份有限公司成都分行 | 四川吉峰农机连锁有限公司 | 59,880,000.00 | 2020-8-20 | 2025-8-20 | 否 | |
| 汪辉武 | 2021-8-12 | 2025-8-12 | 否 |
吉峰三农科技服务股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 成都五月花投资管理有限公司 | 2021-8-12 | 2025-8-12 | 否 | |||
| 中国农业银行股份有限公司成都西区支行 | 辽宁汇丰农机城有限公司 | 33,000,000.00 | 2020-6-11 | 2023-6-10 | 否 | |
| 重庆吉峰农机有限公司 | 8,670,000.00 | 2022-1-21 | 2023-1-20 | 是 | ||
| 汪辉武 | 178,902,000.00 | 2022-3-1 | 2025-2-28 | 否 | ||
| 南充吉峰车辆工程机械有限责任公司 | 2022-4-7 | 2025-4-6 | 否 | |||
| 绵阳吉峰农机有限公司 | 2022-4-7 | 2025-4-6 | 否 | |||
| 新疆吉峰天信国际贸易有限公司 | 2022-4-7 | 2025-4-6 | 否 | |||
| 凉山吉峰农机汽车贸易有限责任公司 | 2022-4-7 | 2025-4-6 | 否 | |||
| 江苏吉峰农机有限公司 | 2022-4-7 | 2025-4-6 | 否 | |||
| 四川吉峰农服国际贸易有限公司 | 2022-4-7 | 2025-4-6 | 否 | |||
| 四川吉峰汽车贸易有限公司 | 2022-4-7 | 2025-4-6 | 否 | |||
| 云南吉峰农机有限公司 | 2022-4-7 | 2025-4-6 | 否 | |||
| 德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司 | 2022-8-8 | 2025-8-7 | 否 | |||
| 重庆吉峰农机有限公司 | 2023-1-21 | 2024-1-20 | 否 | |||
| 四川吉峰聚力实业发展有限公司 | 28,316,400.00 | 2020-2-22 | 2023-2-21 | 是 | ||
| 应雪群 | 20,052,000.00 | 2021-12-14 | 2024-12-12 | 是 | ||
| 德阳吉峰农机汽车贸易有限责任公司 | 11,062,100.00 | 2022-8-8 | 2025-8-7 | 否 | ||
| 南充吉峰车辆工程机械有限责任公司 | 13,522,700.00 | 2022-10-22 | 2025-10-21 | 否 | ||
| 四川吉峰聚力实业发展有限公司 | 28,327,000.00 | 2023-2-22 | 2026-2-21 | 否 | ||
| 王新明 | 241,110,000.00 | 2020-7-23 | 2023-7-22 | 是 | ||
| 王新明 | 9,700,000.00 | 2021-8-27 | 2023-2-26 | 是 | ||
| 四川特驱教育管理有限公司 | 18,000,000.00 | 2021-9-2 | 2023-9-1 | 是 | ||
| 王新明 | 9,260,000.00 | 2021-8-27 | 2023-8-26 | 是 | ||
| 四川五月花拓展服务有限公司 | 178,145,050.00 | 2023-7-3 | 2025-1-2 | 否 | ||
| 吉福瑞农业机械成都有限公司 | 中国银行成都青羊支行营业部 | 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2022-6-16 | 2026-6-16 | 是 |
| 南充吉峰农业装备有限公司 | 中国银行成都青羊支行营业部 | 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2023-3-14 | 2024-3-13 | 否 |
| 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2022-3-14 | 2026-3-24 | 是 | ||
| 本公司 | ||||||
| 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2023-6-9 | 2027-6-8 | 否 | ||
| 广元吉峰农机有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-3-14 | 2024-3-13 | 否 |
| 汪辉良 | 7,700,000.00 | 2023-6-9 | 2024-6-8 | 否 | ||
| 汪秀 | 2,720,000.00 | 2023-6-9 | 2024-6-8 | 否 | ||
| 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2023-3-14 | 2024-3-13 | 否 | ||
| 本公司 | ||||||
| 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2023-6-9 | 2024-6-8 | 否 | ||
| 本公司 | ||||||
| 宁夏吉康农业装备有限公司 | 宁夏银行北京路支行 | 吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司、本公司 | 16,000,000.00 | 2023-12-29 | 2024-12-24 | 否 |
| 宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | ||||||
| 本公司 | 16,000,000.00 | 2022-12-28 | 2023-12-27 | 是 | ||
| 吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司、宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | ||||||
| 四川吉峰聚农农业装备有限公司 | 中国银行成都青羊支行营业部 | 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2022-3-30 | 2026-3-30 | 否 |
| 本公司 | ||||||
| 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2023-2-13 | 2027-2-13 | 否 | ||
| 四川五月花拓展服务有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-1-30 | 2024-1-29 | 否 | ||
| 汪辉武 | 否 | |||||
| 四川吉峰农机连锁有限公司 | 恒丰银行股份有限公司成都郫都支行 | 汪辉武 | 10,000,000.00 | 2023-10-31 | 2024-10-30 | 否 |
| 汪辉武 | ||||||
| 本公司 | ||||||
| 成都农村商业银行股份有限公司郫都团结支行 | 本公司 | 10,000,000.00 | 2023-3-29 | 2024-3-28 | 否 | |
| 汪辉武 | 2023-3-29 | 2024-3-28 | 否 | |||
| 兴业银行股份有限公司成都成华支行 | 本公司 | 10,000,000.00 | 2023-11-17 | 2024-11-16 | 否 | |
| 四川吉峰希望现代农业科技有限公司 | 中国银行股份有阳公司成都上品金沙支行 | 汪辉武 | 8,000,000.00 | 2023-10-31 | 2024-10-30 | 否 |
| 新疆吉峰天信国际贸易有限公司 | 新疆天农农机股份有限公司 | 四川吉峰农机连锁有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-3-10 | 2026-3-10 | 否 |
| 南充吉峰汽车销售服务有限公司 | 北汽福田汽车股份有限公司时代领航卡车工厂 | 王晓英、蒲虹斌 | 6,850,000.00 | 2022-6-1 | 2025-6-1 | 否 |
| 吴忠市吉峰万盛达农机汽车有限公司 | 宁夏银行股份有限公司利通支行 | 本公司、宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | 3,000,000.00 | 2022-12-31 | 2023-12-31 | 是 |
| 本公司、宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司 | 584,250.00 | 2023-12-29 | 2024-12-28 | 否 |
4. 关联方资金拆借
（1）关联方资金拆借
关联方资金拆借说明：
1）关联方资金拆入
①2023年初，本集团欠四川特驱教育管理有限公司（以下简称“特驱教育”）本金及利息合计408,234,696.00元，其中本金357,200,000.00元、利息51,034,696.00元。本年已归还本金357,200,000.00元、利息32,000,000.00元；计提利息11,829,486.00元。截至2023年12月31日，本集团向特驱教育借入的本金已结清，尚欠利息30,864,182.00元。
②2023年初，本集团欠汪辉武本金及利息合计51,868,887.47元，其中本金46,500,000.00元、利息5,368,887.47元。本年已归还本金46,500,000.00元；计提利息595,666.67元。截至2023年12月31日，本集团向汪辉武借入的本金已结清，尚欠利息5,964,554.14元。
（2）其他相关方资金拆借
| 关联方 | 拆入/拆出 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 刘风军 | 拆入 | 3,200,000.00 | 2023-7-5 | 2023-12-31 | |
| 刘风军 | 拆入 | 1,500,000.00 | 2023-8-23 | 2023-12-31 | |
| 刘风军 | 拆入 | 1,300,000.00 | 2023-12-18 | 2023-12-31 | |
| 刘风军 | 拆入 | 4,400,000.00 | 2023-12-12 | 2023-12-31 | |
| 合计 | 10,400,000.00 |
其他相关方资金拆借说明：
2023年初，本集团尚欠刘风军本金及利息5,292,452.00元，其中本金5,020,000.00元、利息272,452.00元。本年已归还本金3,360,000.00元；计提利息398,702.00元，支付利息331,336.00元。截至 2023年 12月 31日，本集团尚欠刘风军本金 12,060.000.00 元，利息339,818.00元。
5. 关联方融资抵/质押担保费用
（1）南充车辆工程为本公司与中国农业银行成都西区支行自2022年10月23日起至2025年10月22日间的债务提供房产抵押担保，2023年度本集团承担担保费270,500.00元。
（2）王海名为本公司与四川天府银行股份有限公司成都分行自2021年8月1日起至2023年8月31日间的债务提供股权质押担保，2023年度本集团承担担保费57,100.00元。
6. 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 290.21万元 | 286.04万元 |
（三） 关联往来
1. 关联方应收应付余额
（1） 应付项目
| 项目名称 | 单位名称 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 昊昇三农实业有限公司 | 511,436.68 | 581,981.32 |
| 其他应付款 | 宿迁昊昇农业发展有限公司 | 950,100.00 | |
| 其他应付款 | 汪辉武 | 5,964,554.14 | 51,868,887.47 |
| 其他应付款 | 王海名 | 42,837.47 | 136,650.00 |
| 其他应付款 | 南充吉峰车辆工程机械有限责任公司 | 326,100.00 | 768,410.28 |
| 其他应付款 | 四川特驱教育管理有限公司 | 30,864,182.00 | 408,234,696.00 |
| 合计 | 37,709,110.29 | 462,540,725.07 |
2. 其他相关方往来余额
（1）应收项目
| 项目名称 | 单位名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 罗亚军 | 1,585,603.90 | 1,585,603.90 | ||
| 其他应收款 | 刘风军 | 1,751.00 | 17.51 | ||
| 其他应收款小计 | 1,751.00 | 17.51 | 1,585,603.90 | 1,585,603.90 | |
| 应收账款 | 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 276,500.00 | 2,765.00 | ||
| 应收账款小计 | 276,500.00 | 2,765.00 | |||
| 预付款项 | 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 1,300.00 | 11,300.00 | ||
| 预付款项小计 | 1,300.00 | 11,300.00 | |||
（2）应付项目
| 项目名称 | 单位名称 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 280,600.00 | 828,150.00 |
| 应付账款小计 | 280,600.00 | 828,150.00 | |
| 其他应付款 | 郭念伟 | 12,072.64 | |
| 其他应付款 | 酒泉市铸陇机械制造有限责任公司 | 572,893.66 |
| 项目名称 | 单位名称 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 刘风军 | 12,060,000.00 | 5,020,000.00 |
| 其他应付款 | 王吉永 | 166.86 | 15,136.85 |
| 其他应付款 | 伍炳民 | 1,717,390.40 | 795,470.73 |
| 其他应付款 | 徐志强 | 20,400.00 | 20,424.00 |
| 其他应付款 | 张万兵 | 23,072.00 | 16,765.00 |
| 其他应付款小计 | 13,833,101.90 | 6,440,690.24 |
十三、 股份支付
1. 股份支付总体情况
2023年6月5日本公司第五届董事会第四十一次会议审议通过《2023 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）》。
股票期权激励计划：公司向358名激励对象授予5,695万份股票期权（2023年8月-12月共离职6人，注销46万股期权），行权价格为5.02元/份。本激励计划股票期权有效期为自股票期权首次授予之日起至激励对象获授的股票期权全部行权或注销之日止，最长不超过48个月。
限制性股票激励计划：公司向 4名激励对象授予300 万股限制性股票，授予价格为2.51元/股；本激励计划限制性股票的有效期为自限制性股票授予登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 公司高管 | 3,000,000.00 | 7,530,000.00 | 3,000,000.00 | 7,530,000.00 | ||||
| 公司员工 | 56,490,000.00 | 298,639,800.00 | ||||||
| 合计 | 59,490,000.00 | 306,169,800.00 | 3,000,000.00 | 7,530,000.00 | ||||
年末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象类别 | 年末发行在外的股票期权 | 年末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 公司员工 | 2.51元/每股 | 6-22个月 | ||
2. 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 本年 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价、根据授予日公司股票收盘价测算公允价 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日公司股票收盘价、无风险利率、波动率 |
| 项目 | 本年 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可解除限售人数变动，业绩指标完成情况 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 20,434,604.98 |
3. 本年股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 公司高管-限制性股票 | 2,520,406.25 | |
| 公司员工-股票期权 | 11,715,790.63 | |
| 管理人员-合伙人计划 | 6,522,753.36 | |
| 合计 | 20,758,950.24 |
4. 股份支付的终止或修改情况
无。
十四、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
无。
2. 或有事项
| 项目 | 本年 | 上年 | 备注 |
| 对外提供担保形成的或有负债 | 182,246,213.16 | 207,394,257.67 | |
| 合计 | 182,246,213.16 | 207,394,257.67 |
（1）2021年2月19日，公司下属子公司甘肃河西吉峰农机有限公司（以下简称“河西吉峰”）与甘肃省农业融资担保有限责任公司（以下简称“甘肃农担”）签署《保证反担保合同》，甘肃农担为刘风军与中国邮政储蓄银行酒泉市分行签订的《小额贷款借款合同》提供担保，河西吉峰为甘肃农担提供 3,000,000.00 元连带责任保证反担保，担保期间为：2021年3月20日至2024年3月16日。
（2）公司下属子公司河西吉峰与江苏金融租赁股份有限公司（以下简称：“江苏金融租赁”）签订合作协议，约定河西吉峰为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为4,028,833.67元。
（3）公司下属子公司武威瑞丰惠陇农业机械发展有限公司（以下简称：“武威瑞丰”)与江苏金融租赁签订合作协议，约定武威瑞丰为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为1,658,157.00元。
（4）公司下属子公司永昌县鼎宏农牧机械有限公司（以下简称：“永昌鼎宏”)与江苏金融租赁签订合作协议，约定永昌鼎宏为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为303,399.00元。
（5）公司下属子公司张掖康盛农业机械有限公司（以下简称：“张掖康盛”)与江苏金融租赁签订合作协议，约定张掖康盛为其客户与江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为455,795.19元。
（6）公司下属子公司浙江吉峰农业科技服务有限公司（以下简称：“浙江吉峰”)与久保田（中国）融资租赁有限公司（以下简称：“久保田融资租赁”）签订合作协议，约定浙江吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为2,402,570.00元。
（7）公司下属子公司新疆吉峰天信国际贸易有限公司（以下简称：“新疆天信”)与哈银金融租赁有限责任公司（以下简称：“哈银金融租赁”）、江苏金融租赁签订合作协议，约定新疆天信为其客户与哈银金融租赁、江苏金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为38,102,029.96元。
（8）公司下属子公司四川吉峰农机连锁有限公司（以下简称：“四川吉峰”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定四川吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为3,025,417.25元。
（9）公司下属子公司宁夏吉峰同德农机汽车贸易有限公司（以下简称：“宁夏同德”)与国机财务有限责任公司（以下简称：“国机财务”）、哈银金融租赁、江苏金融
租赁、久保田融资租赁签订合作协议，约定宁夏同德为其客户与国机财务、哈银金融租赁、江苏金融租赁、久保田融资租赁发生的融资租赁或买方信贷业务承担连带担保责任或回购担保责任。截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为27,070,232.31元。
（10）公司下属子公司宁夏吉康农业装备有限公司（以下简称：“宁夏吉康”)与汇银租赁股份有限公司（以下简称：“汇银租赁”）签订合作协议，约定宁夏吉康为其客户与汇银租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为10,501,118.24元。
（11）公司下属子公司榆林吉峰同德农机有限公司（以下简称：“榆林吉峰”)与汇银租赁签订合作协议，约定榆林吉峰为其客户与汇银租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为5,737,459.08元。
（12）公司下属子公司广西吉峰聚力农业科技发展有限公司（以下简称：“广西聚力”)与久保田融资租赁、哈银金融租赁签订合作协议，约定广西聚力为其客户与久保田融资租赁、哈银金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为3,994,317.72元。
（13）公司下属子公司梁平吉峰农机有限公司（以下简称：“梁平吉峰”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定梁平吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为120,000.00元。
（14）公司下属子公司辽宁久润农业装备有限公司（以下简称：“辽宁久润”)与久保田融资租赁、四季为农（济南）互联网技术有限公司（以下简称“四季为农”）签订合作协议，约定辽宁久润为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任，约定辽宁久润为其客户与四季为农合作的重庆小雨点小额贷款有限公司发生的融资租赁业务承担连担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为13,506,818.85元。
（15）公司下属子公司辽宁汇丰农机城有限公司（以下简称：“辽宁汇丰”)与哈银金融租赁签订合作协议，约定辽宁汇丰为其客户与哈银金融租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为6,464,500.00元。
（16）公司下属子公司黑龙江金亿丰农业装备有限公司（以下简称：“黑龙江金亿丰”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定黑龙江金亿丰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为39,366,000.00元。
（17）公司下属子公司黑龙江省建三江农垦聚力农机销售有限公司（以下简称：“建三江聚力”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定建三江聚力为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为16,233,479.94元。
（18）公司下属子公司盘锦吉峰农机有限公司（以下简称：“盘锦吉峰”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定盘锦吉峰为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为3,325,000.00元。
（19）公司下属子公司长春佳田农机有限公司（以下简称：“长春佳田”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定长春佳田为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为1,543,536.00元。
（20）公司下属子公司梅河口久润农机有限公司（以下简称：“梅河口久润”)与久保田融资租赁签订合作协议，约定梅河口久润为其客户与久保田融资租赁发生的融资租赁业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为211,808.00元。
（21）公司下属子公司海城市吉峰德远农机有限公司（以下简称：“海城吉峰”)与国机财务、江苏金融租赁签订合作协议，约定海城吉峰为其客户与国机财务、江苏金融租赁发生的融资租赁业务或买方信贷业务承担连带担保责任或回购担保责任。
截至2023年12月31日，因以上事项导致本集团可能承担的回购担保责任金额为1,168,740.95元。
（22）根据2018年8月2日陕西省渭南市中级人民法院《民事判决书》（编号：（2018）陕05民初39号）判决：贵州吉峰联科工程机械有限公司（以下简称“贵州联科”）于判决生效之日起三十日内返还中联重科股份有限公司渭南分公司（以下简称“中联重科渭南分公司”）中联牌挖掘机、推土机共计24台；贵州联科如不能返还或者完全返还上述设备，则赔偿中联重科渭南分公司设备回购款、样机设备款共计16,262,355.60元，案件受理费119,374.00元由贵州联科承担。根据2019年5月13日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》（编号：（2019）陕05执123号之一）裁定：贵州联科返还设备16台，无法返还时则赔偿设备款11,469,607.80元，并承担中联重科渭南分公司垫付的案件受理费119,374.00元及迟延履行期间的债务利息，并承担法院执行费78,989.00元。法院于2019年对贵州联科发出限制消费令并将其纳入失信被执行人名单。该事项于2023年度无新的进展。
（23）根据2018年12月20日陕西省渭南市中级人民法院《民事判决书》（编号：
（2018）陕05民初40号）判决：四川吉峰联科工程机械有限公司（以下简称“四川联科”）于判决生效之日起三十日内返还中联重科渭南分公司中联牌挖掘机、共计10台；四川联科如不能按期履行上述返还义务，则赔偿中联重科渭南分公司设备款3,956,075.00元。根据2019年5月20日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》（编号：（2019）陕05执124号）裁定：冻结、划拨、扣留、提取被执行人四川联科在各商业银行的存款4,025,282.00元或查封、扣押被执行人四川联科名下的其他等值财产（冻结银行存款期限为一年，查封动产的期限为二年，不动产的期限为三年）。根据2019年10月31日陕西省渭南市中级人民法院《执行裁定书》（编号：（2019）陕05执124号之一）：法院于2019年7月23日前往四川联科的注册地强制执行时，发现四川联科已无其他财产可以执行。法院于2019年8月1日对四川联科采取了限制消费措施并将其纳入失信被执行人名单。该事项于2023年度无新的进展。
十五、 资产负债表日后事项
截至审计报告出具日，本公司归还四川特驱教育管理有限公司借款利息1,000万元；归还汪辉武借款利息596万元；归还张伟226万元；归还刘风军440万元。
除以上事项外，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,016,777.00 | 6,648,705.00 |
| 1-2年 | 224,860.00 | |
| 2-3年 | 28,500.00 | |
| 3-4年 | ||
| 4-5年 | ||
| 5年以上 | 56,882.61 | 144,100.00 |
| 合计 | 14,298,519.61 | 6,821,305.00 |
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 56,882.61 | 0.40 | 56,882.61 | 100.00 | |
| 其中：单项计提预期信用损失的应收账款 | 56,882.61 | 0.40 | 56,882.61 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 14,241,637.00 | 99.60 | 16,864.50 | 0.12 | 14,224,772.50 |
| 其中：账龄组合 | 224,860.00 | 1.57 | 16,864.50 | 7.50 | 207,995.50 |
| 集团合并范围内关联方 | 14,016,777.00 | 98.03 | 14,016,777.00 | ||
| 合计 | 14,298,519.61 | 100.00 | 73,747.11 | — | 14,224,772.50 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 144,100.00 | 2.11 | 144,100.00 | 100.00 | |
| 其中：单项计提预期信用损失的应收账款 | 144,100.00 | 2.11 | 144,100.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 6,677,205.00 | 97.89 | 47,835.00 | 0.72 | 6,629,370.00 |
| 其中：账龄组合 | 4,384,500.00 | 64.28 | 47,835.00 | 1.09 | 4,336,665.00 |
| 集团合并范围内关联方 | 2,292,705.00 | 33.61 | 2,292,705.00 | ||
| 合计 | 6,821,305.00 | 100.00 | 191,935.00 | — | 6,629,370.00 |
1） 应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 赵世聪 | 110,000.00 | 110,000.00 | ||||
| 高国聪 | 34,100.00 | 34,100.00 | ||||
| 衡阳吉峰农机有限公司 | 56,882.61 | 56,882.61 | 100 | 无法收回 | ||
| 合计 | 144,100.00 | 144,100.00 | 56,882.61 | 56,882.61 | — | — |
2） 组合中，按账龄计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1.00 | ||
| 1-2年 | 224,860.00 | 16,864.50 | 7.50 |
| 合计 | 224,860.00 | 16,864.50 | — |
3） 组合中，按集团合并范围内关联方计提应收账款坏账准备
| 项目 | 年末账面余额 | 坏账准备 | 说明 |
| 四川吉峰农机连锁有限公司 | 2,292,705.00 | ||
| 四川吉峰聚力实业发展有限公司 | 1,773,690.00 | ||
| 四川吉峰聚农农业装备有限公司 | 9,950,382.00 | ||
| 合计 | 14,016,777.00 |
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 应收账款 坏账准备 | 191,935.00 | 25,912.11 | 144,100.00 | 73,747.11 | ||
| 合计 | 191,935.00 | 25,912.11 | 144,100.00 | 73,747.11 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 144,100.00 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额14,298,519.61元，占应收账款年末余额合计数的比例100%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额73,747.11元。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 2,304,305.77 | 2,483,816.65 |
| 其他应收款 | 399,937,135.52 | 413,441,051.69 |
| 合计 | 402,241,441.29 | 415,924,868.34 |
2.1 应收股利
（1） 应收股利分类
| 被投资单位 | 年末余额 | 年初余额 |
| 云南吉峰农机有限公司 | 2,304,305.77 | 2,444,305.77 |
| 江西吉峰农机有限公司 | 39,510.88 | |
| 合计 | 2,304,305.77 | 2,483,816.65 |
（2） 重要的账龄超过1年的应收股利
| 被投资单位 | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 云南吉峰农机有限公司 | 2,304,305.77 | 5年以上 | 支持子公司业务发展 | 否，正常经营 |
| 合计 | 2,304,305.77 | — | — | — |
2.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 与子公司往来款 | 396,818,910.79 | 409,592,943.73 |
| 对外借款 | 9,109,649.96 | 15,495,131.25 |
| 备用金 | 100,000.00 | |
| 其他 | 465,879.68 | 291,000.00 |
| 合计 | 406,494,440.43 | 425,379,074.98 |
（2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 269,937,162.79 | 285,067,824.63 |
| 1-2年 | 9,487,327.46 | 4,154,886.19 |
| 2-3年 | 3,663,686.19 | 6,100,371.84 |
| 3-4年 | 6,015,338.58 | 5,993,465.01 |
| 4-5年 | 5,883,785.86 | 9,651,468.27 |
| 5年以上 | 111,507,139.55 | 114,411,059.04 |
| 合计 | 406,494,440.43 | 425,379,074.98 |
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 6,037,492.42 | 1.49 | 4,226,244.69 | 70.00 | 1,811,247.73 |
| 其中：单项计提预期信用损失的应收账款 | 6,037,492.42 | 1.49 | 4,226,244.69 | 70.00 | 1,811,247.73 |
| 按组合计提坏账准备 | 400,456,948.01 | 98.51 | 2,331,060.22 | 0.58 | 398,125,887.79 |
| 其中：账龄组合 | 3,638,037.22 | 0.89 | 2,331,060.22 | 64.07 | 1,306,977.00 |
| 集团合并范围内关联方 | 396,818,910.79 | 97.62 | - | 396,818,910.79 | |
| 合计 | 406,494,440.43 | 100.00 | 6,557,304.91 | —— | 399,937,135.52 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 11,905,538.71 | 2.80 | 10,095,632.58 | 84.80 | 1,809,906.13 |
| 其中：单项计提预期信用损失的应收账款 | 11,905,538.71 | 2.80 | 10,095,632.58 | 84.80 | 1,809,906.13 |
| 按组合计提坏账准备 | 413,473,536.27 | 97.20 | 1,842,390.71 | 0.45 | 411,631,145.56 |
| 其中：账龄组合 | 3,880,592.54 | 0.91 | 1,842,390.71 | 47.48 | 2,038,201.83 |
| 集团合并范围内关联方 | 409,592,943.73 | 96.29 | - | 409,592,943.73 | |
| 合计 | 425,379,074.98 | 100.00 | 11,938,023.29 | —— | 413,441,051.69 |
1） 其他应收款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宿迁吉峰农机汽车贸易有限公司 | 6,033,020.42 | 4,223,114.29 | 6,037,492.42 | 4,226,244.69 | 70.00 | 已冻结部分资产 |
| 新疆吉峰聚力农机有限公司 | 2,658,828.80 | 2,658,828.80 | ||||
| 四川吉峰车辆工程机械有限公司 | 3,213,689.49 | 3,213,689.49 | ||||
| 合计 | 11,905,538.71 | 10,095,632.58 | 6,037,492.42 | 4,226,244.69 | — | — |
2） 组合中，其他应收款按账龄计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 274,879.68 | 2,748.80 | 1.00 |
| 1-2年 | 7.50 | ||
| 2-3年 | 139,964.00 | 20,994.60 | 15.00 |
| 3-4年 | 62,476.03 | 18,742.81 | 30.00 |
| 4-5年 | 800,000.00 | 400,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 2,360,717.51 | 1,888,574.01 | 80.00 |
| 合计 | 3,638,037.22 | 2,331,060.22 | — |
3） 组合中，按集团合并范围内关联方计提其他应收款坏账准备
| 项目 | 年末账面余额 | 坏账准备 | 说明 |
| 四川吉峰农机连锁有限公司 | 231,396,192.97 | ||
| 四川吉峰联科工程机械有限公司 | 32,891,324.55 | ||
| 贵州吉峰农机有限公司 | 30,371,108.17 | ||
| 广西吉峰农机有限公司 | 13,725,009.83 | ||
| 四川吉峰农服国际贸易有限公司 | 13,076,200.00 | ||
| 新疆吉峰天信国际贸易有限公司 | 12,770,659.70 | ||
| 辽宁久润农业装备有限公司 | 9,406,864.69 | ||
| 辽宁汇丰农机城有限公司 | 8,757,239.39 | ||
| 重庆吉康农机有限公司 | 7,499,455.00 | ||
| 江西吉峰农机有限公司 | 6,629,364.86 | ||
| 其他零星款项 | 30,295,491.63 | ||
| 合计 | 396,818,910.79 |
4） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,842,390.71 | 10,095,632.58 | 11,938,023.29 | |
| 2023年1月1日余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 488,669.51 | 3,130.40 | 491,799.91 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 5,872,518.29 | 5,872,518.29 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 2,331,060.22 | 4,226,244.69 | 6,557,304.91 |
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 11,938,023.29 | 491,799.91 | 5,872,518.29 | 6,557,304.91 | ||
| 合计 | 11,938,023.29 | 491,799.91 | 5,872,518.29 | 6,557,304.91 | ||
（5） 本年度实际核销的其他应收款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 5,872,518.29 |
其中重要的其他应收账款核销情况：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销 金额 | 核销原因 | 履行的核销 程序 | 是否由关联 交易产生 |
| 四川吉峰车辆工程机械有限公司 | 借款 | 3,213,689.49 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 新疆吉峰聚力农机有限公司 | 借款 | 2,658,828.80 | 无法收回 | 董事会决议 | 否 |
| 合计 | — | 5,872,518.29 | — | — | — |
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 四川吉峰农机连锁有限公司 | 内部往来 | 231,396,192.97 | 1年以内 | 56.92 | |
| 四川吉峰联科工程机械有限公司 | 内部往来 | 32,891,324.55 | 1-3年；5年以上 | 8.09 | |
| 贵州吉峰农机有限公司 | 内部往来 | 30,371,108.17 | 5年以上 | 7.47 | |
| 广西吉峰农机有限公司 | 内部往来 | 13,725,009.83 | 1年以内 | 3.38 | |
| 四川吉峰农服国际贸易有限公司 | 内部往来 | 13,076,200.00 | 1年以内 | 3.22 | |
| 合计 | — | 321,459,835.52 | — | 79.08 |
3. 长期股权投资
（1） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初 余额（账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额（账面价值） | 减值准备年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值 准备 | 其他 | |||||
| 四川吉峰农机连锁有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||||
| 四川吉峰聚力实业发展有限公司 | 73,582,684.00 | 73,582,684.00 | ||||||
| 攀枝花吉峰农机有限公司 | 1,510,000.00 | 1,510,000.00 | ||||||
| 内江市吉康农机有限公司 | 2,786,200.00 | 2,786,200.00 | ||||||
| 阿坝州吉峰农牧水电机械有限公司 | 1,174,228.13 | 1,174,228.13 | ||||||
| 江苏吉峰农机有限公司 | 14,772,000.00 | 14,772,000.00 | ||||||
| 安徽吉峰农机有限公司 | 9,932,200.00 | 9,932,200.00 | ||||||
| 辽宁汇丰农机城有限公司 | 28,780,000.00 | 28,780,000.00 | ||||||
| 江西吉峰农机有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 新疆吉峰聚力农机有限公司 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | 10,500,000.00 | ||||
| 河南吉峰农机有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||||
| 成都农吉汇农业科技有限责任公司 | 2,260,000.00 | 2,260,000.00 | ||||||
| 吉林省康达农业机械有限公司 | 155,607,196.67 | 155,607,196.67 | ||||||
| 四川吉峰聚能新能源开发有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||||
| 合计 | 457,404,508.80 | 10,500,000.00 | 50,000.00 | 1,510,000.00 | 455,944,508.80 | 10,500,000.00 | ||
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 72,969,702.44 | 73,084,211.96 | 14,270,680.00 | 13,255,935.25 |
| 其他业务 | 21,003.60 | 4,652.00 | 473,311.33 | |
| 合计 | 72,990,706.04 | 73,088,863.96 | 14,743,991.33 | 13,255,935.25 |
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,856,353.02 | |
| 合计 | 9,143,646.98 | 13,000,000.00 |
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 388,937.21 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,852,164.62 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 1,725.72 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,770,449.82 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 6,013,277.37 | |
| 减：所得税影响额 | 357,855.73 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,804,940.43 | |
| 合计 | 3,850,481.21 | — |
（1） 公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 776,332.70 | 与资产相关的补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 |
（2）公司执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）对上年度会计期间非经常性损益的影响：
| 受影响的项目 | 调整前 金额 | 调整金额 | 调整后 金额 | 原因 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,307,712.82 | 625,354.55 | 2,682,358.27 | 与资产相关的补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 |
2. 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 4.92 | 0.0375 | 0.0375 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 | 3.80 | 0.0289 | 0.0289 |
吉峰三农科技服务股份有限公司
二○二四年四月九日