公告编号：2024-024
证券代码：400177 证券简称：深南5 主办券商：广发证券
2023
年度报告深南5400177
深南金科股份有限公司
公告编号：2024-024
重要提示
一、 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、 公司负责人潘彩云、主管会计工作负责人王奇及会计机构负责人（会计主管人员）刘艳清保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
三、 本年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。董事会就非标准审计意见的说明
四、 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
五、 本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。
六、 未按要求披露的事项及原因
公司董事会和管理层将积极与相关部门沟通，按照相关规定及时履行信息披露义务，切实维护公司及股东的合法权益。
无
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目 录
第一节 公司概况 ...... 5
第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 7
第三节 重大事件 ...... 14
第四节 股份变动、融资和利润分配 ...... 21
第五节 公司治理 ...... 24
第六节 财务会计报告 ...... 28
附件 会计信息调整及差异情况 ...... 71
| 备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表 |
| 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有） | |
| 报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 | |
| 文件备置地址 | 公司证券部 |
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、母公司、本企业 | 指 | 深南金科股份有限公司 |
| 铭诚科技 | 指 | 广州铭诚计算机科技有限公司 |
| 深筑城科 | 指 | 深筑城市科技（深圳）有限公司 |
| 深筑建科 | 指 | 广东深筑建设科技有限公司 |
| 深南信创 | 指 | 深南信创科技（深圳）有限公司 |
| 深南信息 | 指 | 江苏深南信息技术有限公司 |
| 深南资产 | 指 | 深南资产管理江苏有限公司 |
| 信隆财富 | 指 | 深圳信隆财富资产管理有限公司 |
| 亿钱贷 | 指 | 深圳市亿钱贷电子商务有限公司 |
| 臻选供应链 | 指 | 深圳市深南臻选供应链管理有限公司 |
| 三元达控股 | 指 | 福建三元达控股有限公司 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《深南金科股份有限公司章程》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
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第一节 公司概况
| 企业情况 | ||||||
| 公司中文全称 | 深南金科股份有限公司 | |||||
| 英文名称及缩写 | SUNA Co.,Ltd | |||||
| SUNA | ||||||
| 法定代表人 | 潘彩云 | 成立时间 | 2004年10月9日 | |||
| 控股股东 | 控股股东为（周世平） | 实际控制人及其一致行动人 | 实 际 控 制 人 为 （ 周 世平），一致行动人为（红岭控股有限公司、周海燕） | |||
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 信息传输、软件和信息技术服务业--软件和信息技术服务业-信息系统集成和物联网技术服务-信息系统集成服务 | |||||
| 主要产品与服务项目 | 信息系统集成、软件销售及信息技术服务、数字城市建设及运维、建筑智能化 | |||||
| 挂牌情况 | ||||||
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块 | |||||
| 证券简称 | 深南5 | 证券代码 | 400177 | |||
| 进入退市板块时间 | 2023年9月4日 | 分类情况 | 每周交易五次 | |||
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 | 普通股总股本（股） | 270,272,800 | |||
| 主办券商（报告期内） | 广发证券股份有限公司 | 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 | |||
| 主办券商办公地址 | 广州市天河区马场路26号广发证券大厦 | |||||
| 联系方式 | ||||||
| 董事会秘书姓名 | 黄姗姗 | 联系地址 | 福州市台江区宁化街道望龙二路ICC升龙环球中心31层 3102 单元 | |||
| 电话 | 0755-82730065 | 电子邮箱 | ir@sunafin.com | |||
| 传真 | 0755-82730281 | |||||
| 公司办公地址 | 福州市台江区宁化街道望龙二路ICC升龙环球中心31层 3102 单元 | 邮政编码 | 518000 | |||
| 公司网址 | www.sunafin.com | |||||
| 指定信息披露平台 | www.neeq.com.cn | |||||
| 注册情况 | ||||||
| 统一社会信用代码 | 91350000766189687Y | |||||
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| 注册地址 | 广东省深圳市福田区福保街道福保社区市花路创凌通科技大厦A座十层 1001 | ||
| 注册资本（元） | 270,272,800 | 注册情况报告期内是否变更 | 否 |
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第二节 会计数据、经营情况和管理层分析
一、 业务概要
商业模式与经营计划实现情况
二、 主要会计数据和财务指标
单位：元
公司主要业务是软件及信息服务业，专注数字城市建设及运维、建筑智能化、IT系统集成及运维服务，并正在积极布局烟草智能化专业装备业务，公司的主要客户集中于政务、教育、金融及建筑、农业等领域，目前已与数云科际、英飞拓、东莞银行、南粤银行、云南嘉瑞华等优质企业建立了深度合作关系。
1、信息系统集成及信息安全服务
公司信息系统集成及信息安全服务业务包括：IT基础设施规划与集成、信息安全及咨询服务、数据中心集成建设与运维、建筑及园区智能化系统集成，为政府及企业客户提供从咨询到实施运维的一体化信息技术服务，以及销售代理软件产品和定制化开发的软件。公司专注于信息技术服务领域，公司拥有ISO质量管理体系、信息技术服务、信息安全管理体系认证，信息系统集成及信息安全服务资质，电子与智能化专业承包二级资质，软件开发成熟度CMMI认证叁级，并拥有多项软件著作权。
2、数字城市建设及运维、建筑智能化
公司综合运用数字孪生、物联网、数据治理、人工智能等技术，实现对城市、园区、建筑、道路、设施设备的全面感知、互联互通、数据共享和业务协调，为现代城市提供先进的数字化全过程咨询服务，推动建筑信息模型与建筑业、制造业深度融合，推动社会管理、产业与社会公共服务的数智化发展。
建筑智能化主要为工业园区、旧社区改造等客户提供智能化设计、工程施工、运维服务等一体化解决方案，帮助客户实现建筑、园区智慧化管理。秉承“科技赋能 筑造品质”的客户服务理念，同时拥有ISO管理体系认证及电子与智能化专业承包一级资质。
2024年，公司将持续稳定发展信息系统集成业务，深耕建筑智能化业务，充分运用智能化手段，积极参与建筑节能改造及绿色运营的工作。同时带领公司进入烟草装备行业，布局烟草行业智能化方面业务，拓展烟草装备产业链布局，夯实智能化装备核心能力。盈利能力
| 盈利能力 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 营业收入 | 24,442,956.56 | 67,282,293.92 | -63.67% |
| 毛利率% | 0.77% | 7.15% | - |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净利润 | -30,944,305.78 | -48,400,536.47 | 36.07% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -31,245,715.75 | -48,069,642.17 | 35.00% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算） | -50.41% | -48.19% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常 | -50.90% | -47.86% | - |
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| 性损益后的净利润计算） | |||
| 基本每股收益 | -0.11 | -0.18 | 38.89% |
| 偿债能力 | 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% |
| 资产总计 | 137,089,201.56 | 177,089,531.24 | -22.59% |
| 负债总计 | 80,453,178.96 | 86,139,145.14 | -6.60% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的净资产 | 45,909,661.54 | 76,853,967.32 | -40.26% |
| 归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产 | 0.17 | 0.28 | -39.29% |
| 资产负债率%（母公司） | 26.91% | 25.13% | - |
| 资产负债率%（合并） | 58.69% | 48.64% | - |
| 流动比率 | 1.52 | 1.91 | - |
| 利息保障倍数 | 不适用 | 不适用 | - |
| 营运情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,145,855.58 | -981,946.01 | -424.05% |
| 应收账款周转率 | 1.14 | 0.95 | - |
| 存货周转率 | 0.48 | 0.60 | - |
| 成长情况 | 本期 | 上年同期 | 增减比例% |
| 总资产增长率% | -22.59% | -19.79% | - |
| 营业收入增长率% | -63.67% | -36.44% | - |
| 净利润增长率% | 36.07% | 57.89% | - |
三、 财务状况分析
(一) 资产及负债状况分析
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 52,466,154.78 | 38.27% | 60,906,941.13 | 34.39% | -13.86% |
| 应收票据 | |||||
| 应收账款 | 15,297,472.02 | 11.16% | 27,623,084.98 | 15.60% | -44.62% |
| 应收款项融资 | 0 | 0.00% | 200,000.00 | 0.11% | -100.00% |
| 预付款项 | 3,543,299.58 | 2.58% | 2,240,859.20 | 1.27% | 58.12% |
| 其他应收款 | 2,276,470.43 | 1.66% | 5,160,800.00 | 2.91% | -55.89% |
| 存货 | 44,127,596.95 | 32.19% | 58,550,841.09 | 33.06% | -24.63% |
| 其他流动资产 | 939,286.21 | 0.69% | 508,787.72 | 0.29% | 84.61% |
| 投资性房地产 | 11,367,732.16 | 8.29% | 11,664,084.76 | 6.59% | -2.54% |
| 固定资产 | 797,046.06 | 0.58% | 1,483,281.37 | 0.84% | -46.26% |
| 使用权资产 | 4,258,731.26 | 3.11% | 7,176,907.22 | 4.05% | -40.66% |
| 无形资产 | 890,409.77 | 0.65% | 1,062,631.63 | 0.60% | -16.21% |
| 长期待摊费用 | 60,319.53 | 0.04% | 511,312.14 | 0.29% | -88.20% |
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| 递延所得税资产 | 1,064,682.81 | 0.78% | 0 | 0.00% | 100.00% |
| 应付账款 | 39,240,334.96 | 28.62% | 39,771,785.42 | 22.46% | -1.34% |
| 合同负债 | 11,770,946.11 | 8.59% | 13,317,939.10 | 7.52% | -11.62% |
| 应付职工薪酬 | 3,237,608.33 | 2.36% | 2,354,639.55 | 1.33% | 37.50% |
| 应交税费 | 1,069,284.37 | 0.78% | 1,618,542.25 | 0.91% | -33.94% |
| 其他应付款 | 15,844,791.04 | 11.56% | 18,724,561.10 | 10.57% | -15.38% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,617,387.65 | 3.37% | 3,084,443.20 | 1.74% | 49.70% |
| 其他流动负债 | 2,516,669.53 | 1.84% | 2,430,290.17 | 1.37% | 3.55% |
| 租赁负债 | 4,286,958.14 | 2.42% | -100.00% | ||
| 预计负债 | 1,091,474.16 | 0.80% | 547,908.86 | 0.31% | 99.21% |
| 递延所得税负债 | 1,064,682.81 | 0.78% | 2,077.35 | 0.00% | 51,151.97% |
项目重大变动原因：
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(二) 经营情况分析
1. 利润构成
单位：元
准则税会差异，计提的递延所得税负债，相应递延所得税负债增加。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 24,442,956.56 | - | 67,282,293.92 | - | -63.67% |
| 营业成本 | 24,254,352.90 | 99.23% | 62,473,070.19 | 92.85% | -61.18% |
| 毛利率% | 0.77% | - | 7.15% | - | - |
| 税金及附加 | 202,348.10 | 0.83% | 149,678.50 | 0.22% | 35.19% |
| 销售费用 | 3,952,361.85 | 16.17% | 3,409,317.85 | 5.07% | 15.93% |
| 管理费用 | 16,993,258.51 | 69.52% | 17,296,281.12 | 25.71% | -1.75% |
| 研发费用 | 3,322,297.21 | 13.59% | 1,116,238.15 | 1.66% | 197.63% |
| 财务费用 | -604,608.75 | -2.47% | -866,695.05 | -1.29% | 30.24% |
| 其他收益 | 719,801.22 | 2.94% | 254,196.69 | 0.38% | 183.17% |
| 投资收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 公允价值变动收益 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% |
| 资产减值损失 | -5,779,031.39 | -23.64% | -25,443,912.70 | -37.82% | 77.29% |
| 信用减值损失 | -5,276,562.12 | -21.59% | -2,630,918.10 | -3.91% | -100.56% |
| 资产处置收益 | -1,860.71 | -0.01% | 100,518.49 | 0.15% | -101.85% |
| 营业外收入 | 265,924.00 | 1.09% | 1,765.56 | 0.00% | 14,961.74% |
| 营业外支出 | 609,658.59 | 2.49% | 1,007,888.49 | 1.50% | -39.51% |
| 所得税费用 | -2,077.35 | -0.01% | 7,083,681.20 | 10.53% | -100.03% |
项目重大变动原因：
2. 收入构成
单位：元
1、公司2023年全年实现营业收入2,444.30 万元，较上年同期6,728.23万元下降63.67%；营业成本2,425.44 万元，较上年同期6,247.31万元下降61.18%，主要系公司的主要子公司广州铭诚计算机科技有限公司营业收入及成本下滑所致（1、原有业务团队的离开，2、市场环境的变化，主要客户的订单减少，3、公司大股东事件的影响）；
2、公司2023年全年期间费用总额 2,366.33 万元，较上年度2,095.51万元，增长12.92%，主要是本报告期内人工费用及租赁费用的增加；
3、公司2023年按会计准则，计提信用减值准备及资产减值准备金额共计人民币1,181.90万元，收回前期计提减值76.34万元，计提减值净额1,105.56万元，减少公司2023年归属于上市公司股东净利润人民币1,105.56万元，相应减少本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益人民币1,105.56万元。项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
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| 主营业务收入 | 24,083,912.18 | 66,675,813.28 | -63.88% |
| 其他业务收入 | 359,044.38 | 606,480.64 | -40.80% |
| 主营业务成本 | 23,958,000.30 | 62,176,717.59 | -61.47% |
| 其他业务成本 | 296,352.60 | 296,352.60 | 0.00% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期 增减% | 营业成本比上年同期 增减% | 毛利率比上年同期增减百分比 |
| 系统集成 | 11,817,870.72 | 9,902,483.18 | 16.21% | -63.15% | -66.83% | 9.30% |
| 软件销售 | 5,887,977.28 | 5,412,581.68 | 8.07% | -80.17% | -80.49% | 1.48% |
| 信息技术服务 | 6,378,064.18 | 8,619,013.90 | -35.14% | 29.83% | 91.78% | -43.66% |
| 居间服务业务 | 23,921.54 | -74.11% | 0.00% |
按地区分类分析：
□适用 √不适用
收入构成变动的原因：
主要客户情况
单位：元
公司全年营业收入较上年同期下降63.67%。主要系公司的子公司广州铭诚计算机科技有限公司营业收入下滑所致（1、原有业务团队的离开，2、市场环境的变化，主要客户的订单减少，3、公司大股东事件的影响）。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 单位1 | 4,386,792.45 | 17.95% | 否 |
| 2 | 单位2 | 3,496,825.05 | 14.31% | 否 |
| 3 | 单位3 | 2,983,343.36 | 12.21% | 否 |
| 4 | 单位4 | 1,481,914.71 | 6.06% | 否 |
| 5 | 单位5 | 1,364,302.21 | 5.58% | 否 |
| 合计 | 13,713,177.79 | 56.10% | - | |
主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 单位1 | 4,188,720.42 | 17.45% | 否 |
| 2 | 单位2 | 2,325,452.27 | 9.69% | 否 |
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| 3 | 单位3 | 1,785,486.73 | 7.44% | 否 |
| 4 | 单位4 | 1,655,973.45 | 6.90% | 否 |
| 5 | 单位5 | 1,604,681.42 | 6.68% | 否 |
| 合计 | 11,560,314.28 | 48.15% | - | |
(三) 现金流量分析
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,145,855.58 | -981,946.01 | -424.05% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -370,198.00 | -1,902,543.98 | 80.54% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,093,291.67 | -15,410,398.32 | 79.93% |
现金流量分析：
四、 投资状况分析
(一) 主要控股子公司、参股公司情况
√适用 □不适用
单位：元
1、2023年经营活动现金流量净额较2022年下降424.05%，主要系报告期内购销业务净流入的现金比去年同期减少，相应经营活动产生的现金流量净额下降；
2、2023年投资活动现金流量净额较2022年度增长80.54%, 主要系报告期内公司支付固定资产等长期资产的现金减少，相应投资活动产生的现金流量净额增加；
3、2023年筹资活动现金流量净额较2022年度增长79.93%，主要系上年有股东分红案被冻结货币资金15,214,078.36元，重分类到支付其他与筹资活动有关的现金，报告期内公司支付的筹资活动现金仅包括偿还租赁负债本金，相应筹资活动产生的现金流量净额增加。公司名
称
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 广州铭诚计算机科技有限公司 | 控股子公司 | 大数据信息服务 | 50,000,000 | 86,584,445.65 | 41,442,620.27 | 20,841,554.14 | -17,827,336.68 |
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
(二) 理财产品投资情况
□适用 √不适用
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非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财
□适用 √不适用
(三) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况
□适用 √不适用
五、 公司面临的重大风险分析
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 公司控股股东、实际控制人周世平先生涉及刑事案件事项 | 公司于2021年7月23日在巨潮资讯网披露了《关于控股股东、实际控制人被采取刑事强制措施的公告》（公告编号：2021-042），周世平先生已被深圳市公安局福田分局采取刑事强制措施；公司于2022年4月15日在巨潮资讯网披露了《关于控股股东、实际控制人被采取刑事强制措施的进展公告》（公告编号：2022-024），周世平先生已由深圳市公安局福田分局移送至深圳市人民检查院；公司于2022年9月20日在巨潮资讯网披露了《关于控股股东、实际控制人被采取刑事强制措施的进展公告》（公告编号：2022-069）,周世平先生涉及的上述刑事案件目前已进入审判阶段。公司于2023年12月7日披露了《关于控股股东涉及案件审理结果的公告》（公告编号：2023-099）, 周世平先生涉及的刑事案件已一审公开宣判。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 本期重大风险未发生重大变化 |
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第三节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | √是 □否 | 三.二.(一) |
| 是否存在提供担保事项 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | 三.二.(二) |
| 是否存在关联交易事项 | √是 □否 | 三.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | √是 □否 | 三.二.(四) |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 三.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 三.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项
报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上
√是 □否
单位：元
| 性质 | 累计金额 | 占期末净资产比例% |
| 作为原告/申请人 | 5,840,022.2 | 12.72% |
| 作为被告/被申请人 | 736,000 | 1.6% |
| 作为第三人 | 0 | 0% |
| 合计 | 6,576,022.2 | 14.32% |
2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项
单位：元
| 临时公告索引 | 性质 | 案由 | 是否结案 | 涉案 金额 | 是否形成预计负债 | 案件进展或执行情况 |
公告编号：2024-024
| 巨潮资讯网《关于公司控股子公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号2023-020) | 被告/被申请人 | 公司盈余分配纠纷 | 否 | 11,562,699.55 | 否 | 铭诚科技股东朱岳标与铭诚科技关于盈余分配的民事纠纷案件. 2024年3月15日，广东省广州市中级人民法院做出判决，维持一审判决。公司已根据二审判决结果计提相关利息费用，同时公司计划再次提起上诉。 |
| 巨潮资讯网《关于公司控股子公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号2023-020) | 被告/被申请人 | 公司盈余分配纠纷 | 否 | 760,703.92 | 否 | 铭诚科技股东徐晶晶与铭诚科技关于盈余分配的民事纠纷案件. 2024年3月15日，广东省广州市中级人民法院做出判决，维持一审判决。公司已根据二审判决结果计提相关利息费用，同时公司计划再次提起上诉。 |
| 巨潮资讯网《关于公司控股子公司涉及诉讼事项的进展公告》(公告编号2023-020) | 被告/被申请人 | 公司盈余分配纠纷 | 否 | 2,890,674.89 | 否 | 铭诚科技股东缪坤民与铭诚科技关于盈余分配的民事纠纷案件. 2024年3月15日，广东省广州市 |
公告编号：2024-024
重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：
中级人民法院做出判决，维持一审判决。公司已根据二审判决结果计提相关利息费用，同时公司计划再次提起上诉。因上述铭诚科技股东朱岳标、缪坤民、徐晶晶与铭诚科技关于盈余分配的民事纠纷案件，铭诚科技账户冻结金额 1,521万元，扣除被冻结金额公司仍有充足的日常运营资金，对日常经营管理活动不构成实质影响。
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 报告期内公司发生的关联交易情况
单位：元
因上述铭诚科技股东朱岳标、缪坤民、徐晶晶与铭诚科技关于盈余分配的民事纠纷案件，铭诚科技账户冻结金额 1,521万元，扣除被冻结金额公司仍有充足的日常运营资金，对日常经营管理活动不构成实质影响。日常性关联交易情况
| 日常性关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 购买原材料、燃料、动力，接受劳务 | ||
| 销售产品、商品，提供劳务 | 0.00 | 0.00 |
| 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 其他 | 88,073.40 | |
| 其他重大关联交易情况 | 审议金额 | 交易金额 |
| 收购、出售资产或股权 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 提供财务资助 | ||
| 提供担保 | ||
| 委托理财 | ||
| 企业集团财务公司关联交易情况 | 预计金额 | 发生金额 |
| 存款 | ||
| 贷款 |
重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
违规关联交易情况
公告编号：2024-024
□适用 √不适用
(四) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施
公告编号：2024-024
(五) 承诺事项的履行情况
激励计划首次授予的股票期权第一个行权期行权条件成就的公告》、《关于注销2020年股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2021-031、2021-032）。
9、公司于2022年6月14日召开第五届董事会第二十一次会议及第五届监事会第十四次会议，于2022年6月30日召开2022年第二次临时股东大会，分别审议通过了《关于注销2020年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。鉴于公司2020年股票期权激励计划的部分激励对象离职及部分激励对象成为监事、第一个行权期满部分期权未行权、首次授予部分第二个行权期及预留部分第一个行权期未达行权条件，根据公司2020年股票期权激励计划的规定，公司相应注销股票期权共计729.15万份。详见公司2022年6月15日刊登在巨潮资讯网披露的《关于注销 2020 年股票期权激励计划部分股票期权的公告》（公告编号：2022-048）。公司于2022年7月12日披露公告，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成该部分股票期权的注销业务。详见公司2022年7月12日刊登在巨潮资讯网披露的《关于部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2022-053）。10、2023年4月26日，公司分别召开第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第十七次会议，审议通过《关于注销2020年股票期权激励计划部分股票期权的议案》。独立董事发表了独立意见，监事会发表了核查意见，律师等中介机构出具相应报告。鉴于首次授予第三个行权期和预留授予第二个行权期的公司层面业绩考核未成就，公司决定注销已授予但尚未行权的剩余股票期权共计18.73万份，涉及激励对象共计14人。详见公司2023年4月28日刊登在巨潮资讯网披露的《关于注销 2020 年股票期权激励计划剩余股票期权的公告》（公告编号：2023-034）。公司于2023年5月12日披露公告，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司已完成该部分股票期权的注销业务。详见公司2023年5月12日刊登在巨潮资讯网披露的《关于剩余股票期权注销完成的公告》（公告编号：2023-040）。承诺主体
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月1日 | 2024年3月6日 | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月1日 | 2024年3月6日 | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 规范关联交易承诺 | 承诺规范关联交易 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015年7月1日 | 2024年3月6日 | 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 提供资料真实、准确、完整的承诺 | 承诺提供资料真实、准确、完整 | 正在履行中 |
| 公司 | 2017年4月6日 | 2024年3月6日 | 资产重组时所作承诺 | 重大资产出售相关信息真实性、准确性和完整性的承诺函 | 承诺相关信息真实性、准确性和完整性 | 正在履行中 |
公告编号：2024-024
| 公司 | 2017年4月6日 | 2024年3月6日 | 资产重组时所作承诺 | 无违法违规行为的承诺函 | 承诺无违法违规行为 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年4月6日 | 2024年3月6日 | 资产重组时所作承诺 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年4月6日 | 2024年3月6日 | 资产重组时所作承诺 | 关于减少及规范关联交易的承诺函 | 承诺减少及规范关联交易 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2017年4月6日 | 2024年3月6日 | 资产重组时所作承诺 | 资金占用承诺 | 承诺不存在资金占用 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2017年4月6日 | 2024年3月6日 | 资产重组时所作承诺 | 关于信息真实性、准确性和完整性的承诺函 | 承诺信息真实性、准确性和完整性 | 正在履行中 |
超期未履行完毕的承诺事项详细情况
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
无
资产名称
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 南通市通州区石 港镇**号 | 房产 | 冻结 | 11,515,908.46 | 8.40% | 受实控人体外投资的P2P 平台债权人诉讼维权影响，深圳市公安局福田分局于2021 年9 月冻结了公司该房产，被司法查封的房产使用暂未受限制。 |
| 中国民生银行** 支行账户部分资 金 | 资金 | 冻结 | 15,214,078.36 | 11.10% | 子公司铭诚科技股东朱岳标、缪坤民、徐晶晶与铭诚科技关于盈余分配的民事纠纷案件 |
| 总计 | - | - | 26,729,986.82 | 19.50% | - |
资产权利受限事项对公司的影响：
公告编号：2024-024
公告编号：2024-024
第四节 股份变动、融资和利润分配
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 235,856,328 | 87.27% | 34,398,022 | 270,254,350 | 99.99% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 11,466,007 | 4.24% | 33,919,544 | 45,385,551 | 16.79% | |
| 董事、监事、高管 | 6,150 | 0% | 0 | 6,150 | 0% | |
| 核心员工 | ||||||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 34,416,472 | 12.73% | -34,398,022 | 18,450 | 0.01% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 34,398,022 | 12.72% | -34,398,022 | 0 | 0% | |
| 董事、监事、高管 | 18,450 | 0.01% | 0 | 18,450 | 0.01% | |
| 核心员工 | ||||||
| 总股本 | 270,272,800 | - | 0 | 270,272,800 | - | |
| 普通股股东人数 | 12,490 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押股份数量 | 期末持有的司法冻结股份数量 |
| 1 | 周世平 | 45,864,029 | -478,478 | 45,385,551 | 16.79% | 0 | 45,385,551 | 28,563,100 | 45,385,551 |
| 2 | 潘彩云 | 0 | 22,992,940 | 22,992,940 | 8.51% | 0 | 22,992,940 | 0 | 0 |
| 3 | 红岭控股有限 | 17,583,903 | 0 | 17,583,903 | 6.51% | 0 | 17,583,903 | 0 | 17,583,903 |
公告编号：2024-024
| 公司 | |||||||||
| 4 | 张青珠 | 0 | 5,395,320 | 5,395,320 | 2.00% | 0 | 5,395,320 | 0 | 0 |
| 5 | 朱金山 | 0 | 5,300,000 | 5,300,000 | 1.96% | 0 | 5,300,000 | 0 | 0 |
| 6 | 蔡玉治 | 0 | 5,246,842 | 5,246,842 | 1.94% | 0 | 5,246,842 | 0 | 0 |
| 7 | 魏文武 | 0 | 4,927,549 | 4,927,549 | 1.82% | 0 | 4,927,549 | 0 | 0 |
| 8 | 黄跃明 | 0 | 4,643,893 | 4,643,893 | 1.72% | 0 | 4,643,893 | 0 | 0 |
| 9 | 林水函 | 0 | 4,500,061 | 4,500,061 | 1.67% | 0 | 4,500,061 | 0 | 0 |
| 10 | 蔡瑞珠 | 0 | 4,398,854 | 4,398,854 | 1.63% | 0 | 4,398,854 | 0 | 0 |
| 合计 | 63,447,932 | 56,926,981 | 120,374,913 | 44.55% | 0 | 120,374,913 | 28,563,100 | 62,969,454 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 在上述股东中，“红岭控股有限公司”为周世平先生持有 99.9%股份的一致行动人。除上述情况外，本公司未知其他股东与前十名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||||
二、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
√是 □否
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
(一) 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
(二) 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
公告编号：2024-024
五、 存续至本期的债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 权益分派情况
(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
利润分配与公积金转增股本的执行情况：
□适用 √不适用
(二) 权益分派预案
□适用 √不适用
公告编号：2024-024
第五节 公司治理
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||||
| 潘彩云 | 董事长 | 女 | 1989年7月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 22,992,940 | 22,992,940 | 8.51% |
| 李华芳 | 董事、总经理 | 男 | 1978年11月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 王剑锋 | 董事 | 男 | 1977年5月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 向旭家 | 独立董事 | 男 | 1969年4月 | 2021年11月10日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 林文汉 | 独立董事 | 男 | 1962年12月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 谢美雄 | 监事会主席 | 男 | 1972年1月 | 2023年11月28日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 曹子祥 | 监事 | 男 | 1962年9月 | 2021年11月10日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 李秋宇 | 监事 | 女 | 1990年7月 | 2022年6月10日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 王奇 | 财务总监 | 男 | 1980年11月 | 2019年9月30日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 黄姗姗 | 董事会秘书 | 女 | 1990年1月 | 2022年3月22日 | 2026年11月27日 | 0 | 0 | 0 | 0% |
公告编号：2024-024
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
(二) 变动情况
□适用 □不适用
潘彩云现任公司董事长，其持有公司股份22,992,940股，占公司总股本的8.51%姓名
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 潘彩云 | 无 | 新任 | 董事长 | 选举 |
| 李华芳 | 无 | 新任 | 董事、总经理 | 选举 |
| 王剑锋 | 无 | 新任 | 董事 | 选举 |
| 林文汉 | 无 | 新任 | 独立董事 | 选举 |
| 谢美雄 | 无 | 新任 | 监事会主席 | 选举 |
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况
√适用 □不适用
(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况
潘彩云，女，1989年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于四川大学，现任湖南鹏程农业科技有限公司，总经理。李华芳，男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业厦门大学。现任芯米（厦门）半导体设备有限公司，市场总监。
王剑锋，男，1977年出生，本科学历。曾任深圳市金证科技股份有限公司部门经理，深圳市金慧盈通数据服务有限公司副总经理、董事，深圳市金慧融智金融数据服务有限公司副总经理、董事，深圳市盈通数据服务股份有限公司董事长。现任优品财富管理股份有限公司、深圳市优品信息科技有限公司副总经理。
林文汉，男，1962年，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于福建省广播电视大学，1996年取得中级会计职称资格证书；现任职于贵州省贵福菌业发展有限公司，现任会计主管。
谢美雄，男，1972年，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于厦门大学，1996年取得律师资格证书；现任职于上海段和段（厦门）律师事务所，从事专职律师。按工作性质分类
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 4 | 3 | 1 | 6 |
| 销售人员 | 9 | 4 | 9 | 4 |
| 技术人员 | 24 | 10 | 15 | 19 |
| 财务人员 | 7 | 1 | 2 | 6 |
| 行政人员 | 19 | 7 | 5 | 21 |
| 员工总计 | 63 | 25 | 32 | 56 |
公告编号：2024-024
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 1 | 1 |
| 本科 | 30 | 26 |
| 专科 | 25 | 22 |
| 专科以下 | 7 | 7 |
| 员工总计 | 63 | 56 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况
(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况
□适用 √不适用
三、 公司治理及内部控制
公司基于“业绩导向、公平公正、科学规范”原则，结合公司战略发展规划，根据公司岗位责任、公司的经济效益与员工个人能力等确定员工薪酬水平。 公司推行按部门轮流进行知识分享的培训模式，可不限于各领域专业知识科普、学习方法分享、法规或政策讲解等，致力营造人人分享、人人参与的培训模式，逐步提高员工的综合素质，为公司的持续化发展提供人才补给。事项
| 事项 | 是或否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | √是 □否 |
| 报告期内是否新增关联方 | √是 □否 |
(一) 公司治理基本情况
公告编号：2024-024
(二) 监事会对监督事项的意见
司董事会议事规则》等公司制度的要求，勤勉尽责。独立董事按照独立、客观判断的原则对相关重大事项进行了事前认可，发表了独立意见。
（四）关于监事与监事会：
公司现有监事会人数及人员构成符合相关要求。报告期内，公司董事严格遵照相关法律、法规及《公司监事会议事规则》等公司制度的要求，勤勉尽责，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况、公司董事和高级管理人员履行职责的合法合规性等进行有效监督。
（五）关于信息披露
报告期内，公司严格遵照相关法律、法规和《公司章程》、《两网公司及退市公司信息披露办法》等制度的规定，合法合规履行信息披露义务，同时通过接待来访、回答电话咨询等方式，与投资者保持良好沟通。
报告期内，监事会通过召开监事会，列席股东大会和董事会会议，对公司的经营活动、财务状况、内部控制、关联交易以及董事、高级管理人员的履职行为等进行了监督。监事会对报告期内的监督事项无异议。
(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，监事会通过召开监事会，列席股东大会和董事会会议，对公司的经营活动、财务状况、内部控制、关联交易以及董事、高级管理人员的履职行为等进行了监督。监事会对报告期内的监督事项无异议。
公司按照《公司法》有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面并不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况
(四) 对重大内部管理制度的评价
公司按照《公司法》有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均具有完全的独立性，并拥有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面并不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况
公司制定了各项内部控制制度，报告期内，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。
四、 投资者保护
(一) 实行累积投票制的情况
√适用 □不适用
公司制定了各项内部控制制度，报告期内，内部控制制度都能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。报告期内，在审议董事、监事换届选举的议案时，按照公司《累积投票实施细则》的规定，采用累积投
票方式表决。
(二) 提供网络投票的情况
√适用 □不适用
报告期内，在审议董事、监事换届选举的议案时，按照公司《累积投票实施细则》的规定，采用累积投
票方式表决。报告期内，公司通过现场投票和网络投票相结合的方式召开股东大会。
公告编号：2024-024
第六节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 | |||
| 审计意见 | 无保留意见 | |||
| 审计报告中的特别段落 | □无 √强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 | |||
| 审计报告编号 | 大华审字[2024]0011007833号 | |||
| 审计机构名称 | 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | |||
| 审计机构地址 | 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 | |||
| 审计报告日期 | 2024年4月2日 | |||
| 签字注册会计师姓名及连续签字年限 | 郑荣富 | 刘国军 | ||
| 1年 | 2年 | 年 | 年 | |
| 会计师事务所是否变更 | 否 | |||
| 会计师事务所连续服务年限 | 5年 | |||
| 会计师事务所审计报酬（万元） | 20 | |||
| 审计报告 大华审字[2024] 0011007833号 深南金科股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了深南金科股份有限公司(以下简称深南股份)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深南股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深南股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 强调事项 我们提醒财务报表使用者关注： 如财务报表附注十一、（二）所述，实际控制人涉诉对公司的潜在影响暂无法准确预计，未来结果存在不确定性。 | ||||
公告编号：2024-024
公告编号：2024-024
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 注释1 | 52,466,154.78 | 60,906,941.13 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 注释2 | 15,297,472.02 | 27,623,084.98 |
| 应收款项融资 | 注释3 | 0.00 | 200,000 |
公告编号：2024-024
| 预付款项 | 注释4 | 3,543,299.58 | 2,240,859.20 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 注释5 | 2,276,470.43 | 5,160,800 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 注释6 | 44,127,596.95 | 58,550,841.09 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 注释7 | 939,286.21 | 508,787.72 |
| 流动资产合计 | 118,650,279.97 | 155,191,314.12 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 注释8 | 11,367,732.16 | 11,664,084.76 |
| 固定资产 | 注释9 | 797,046.06 | 1,483,281.37 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 注释10 | 4,258,731.26 | 7,176,907.22 |
| 无形资产 | 注释11 | 890,409.77 | 1,062,631.63 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 注释12 | ||
| 长期待摊费用 | 注释13 | 60,319.53 | 511,312.14 |
| 递延所得税资产 | 注释14 | 1,064,682.81 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 18,438,921.59 | 21,898,217.12 | |
| 资产总计 | 137,089,201.56 | 177,089,531.24 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 |
公告编号：2024-024
| 应付账款 | 注释15 | 39,240,334.96 | 39,771,785.42 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 注释16 | 11,770,946.11 | 13,317,939.10 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 注释17 | 3,237,608.33 | 2,354,639.55 |
| 应交税费 | 注释18 | 1,069,284.37 | 1,618,542.25 |
| 其他应付款 | 注释19 | 15,844,791.04 | 18,724,561.10 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 14,892,200.00 | 14,892,200.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 注释20 | 4,617,387.65 | 3,084,443.20 |
| 其他流动负债 | 注释21 | 2,516,669.53 | 2,430,290.17 |
| 流动负债合计 | 78,297,021.99 | 81,302,200.79 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 注释22 | 4,286,958.14 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 注释23 | 1,091,474.16 | 547,908.86 |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 注释14 | 1,064,682.81 | 2,077.35 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 2,156,156.97 | 4,836,944.35 | |
| 负债合计 | 80,453,178.96 | 86,139,145.14 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 注释24 | 270,272,800.00 | 270,272,800 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 注释25 | 337,642,176.17 | 337,642,176.17 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 注释26 | 27,388,843.16 | 27,388,843.16 |
公告编号：2024-024
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 注释27 | -589,394,157.79 | -558,449,852.01 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 45,909,661.54 | 76,853,967.32 | |
| 少数股东权益 | 10,726,361.06 | 14,096,418.78 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 56,636,022.60 | 90,950,386.10 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 137,089,201.56 | 177,089,531.24 |
法定代表人：潘彩云 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：刘艳清
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 2,456,228.34 | 4,986,315.93 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 61,645.75 | 326,952.84 | |
| 其他应收款 | 注释1 | 6,185,211.50 | 17,526,590.73 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 138,369.89 | ||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 151,374.65 | ||
| 流动资产合计 | 8,703,085.59 | 23,129,604.04 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 注释2 | 80,712,580.83 | 72,992,580.83 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 11,367,732.16 | 11,664,084.76 | |
| 固定资产 | 72,096.07 | 85,501.65 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 |
公告编号：2024-024
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 584,786.25 | 935,658.09 | |
| 无形资产 | 2,679.25 | 2,679.25 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 146,196.56 | ||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 92,886,071.12 | 85,680,504.58 | |
| 资产总计 | 101,589,156.71 | 108,810,108.62 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 392,859.50 | 107,959.50 | |
| 预收款项 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 618,069.58 | 799,815.72 | |
| 应交税费 | 1,009,056.46 | 1,254,182.28 | |
| 其他应付款 | 24,504,636.82 | 24,185,990.15 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 666,226.66 | 369,447.01 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 27,190,849.02 | 26,717,394.66 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 621,525.07 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 146,196.56 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 146,196.56 | 621,525.07 | |
| 负债合计 | 27,337,045.58 | 27,338,919.73 | |
| 所有者权益（或股东权益）： |
公告编号：2024-024
| 股本 | 270,272,800.00 | 270,272,800 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 417,113,774.48 | 417,113,774.48 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 27,388,843.16 | 27,388,843.16 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -640,523,306.51 | -633,304,228.75 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 74,252,111.13 | 81,471,188.89 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）合计 | 101,589,156.71 | 108,810,108.62 |
(三) 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、营业总收入 | 24,442,956.56 | 67,282,293.92 | |
| 其中：营业收入 | 注释28 | 24,442,956.56 | 67,282,293.92 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 48,120,009.82 | 83,577,890.76 | |
| 其中：营业成本 | 注释28 | 24,254,352.90 | 62,473,070.19 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 注释29 | 202,348.10 | 149,678.50 |
| 销售费用 | 注释30 | 3,952,361.85 | 3,409,317.85 |
| 管理费用 | 注释31 | 16,993,258.51 | 17,296,281.12 |
| 研发费用 | 注释32 | 3,322,297.21 | 1,116,238.15 |
| 财务费用 | 注释33 | -604,608.75 | -866,695.05 |
| 其中：利息费用 | 345,433.15 | 221,126.91 | |
| 利息收入 | 961,625.28 | 1,104,238.66 | |
| 加：其他收益 | 注释34 | 719,801.22 | 254,196.69 |
公告编号：2024-024
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 注释36 | -5,276,562.12 | -2,630,918.10 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 注释35 | -5,779,031.39 | -25,443,912.70 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 注释37 | -1,860.71 | 100,518.49 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -34,014,706.26 | -44,015,712.46 | |
| 加：营业外收入 | 注释38 | 265,924.00 | 1,765.56 |
| 减：营业外支出 | 注释39 | 609,658.59 | 1,007,888.49 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -34,358,440.85 | -45,021,835.39 | |
| 减：所得税费用 | 注释40 | -2,077.35 | 7,083,681.20 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -34,356,363.50 | -52,105,516.59 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -34,356,363.50 | -52,105,516.59 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -3,412,057.72 | -3,704,980.12 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | -30,944,305.78 | -48,400,536.47 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 |
公告编号：2024-024
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -34,356,363.50 | -52,105,516.59 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -30,944,305.78 | -48,400,536.47 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -3,412,057.72 | -3,704,980.12 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.11 | -0.18 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.11 | -0.18 |
法定代表人：潘彩云 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：刘艳清
(四) 母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、营业收入 | 注释3 | 1,264,205.53 | 99,082.56 |
| 减：营业成本 | 注释3 | 1,456,518.07 | 296,352.60 |
| 税金及附加 | 35,710.69 | 13,980.26 | |
| 销售费用 | 0.00 | 0.00 | |
| 管理费用 | 6,857,945.31 | 7,999,259.16 | |
| 研发费用 | 0.00 | 0.00 | |
| 财务费用 | 26,666.13 | -469,059.23 | |
| 其中：利息费用 | 48,967.63 | 31,861.37 | |
| 利息收入 | 24,207.49 | 504,942.96 | |
| 加：其他收益 | 7,430.50 | 31,316.06 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -114,682.01 | -18,456.44 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 0.00 | -174,003,598.36 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 610.85 | 46,039.74 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | -7,219,275.33 | -181,686,149.23 | |
| 加：营业外收入 | 924.00 | 657.76 | |
| 减：营业外支出 | 726.43 | 0.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -7,219,077.76 | -181,685,491.47 | |
| 减：所得税费用 | 0.00 | 0.00 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | -7,219,077.76 | -181,685,491.47 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 | -7,219,077.76 | -181,685,491.47 |
公告编号：2024-024
| 列） | |||
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -7,219,077.76 | -181,685,491.47 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 38,474,369.10 | 98,592,565.18 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 38,214.79 | 0.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 注释41 | 22,325,176.40 | 30,599,275.88 |
公告编号：2024-024
| 经营活动现金流入小计 | 60,837,760.29 | 129,191,841.06 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 23,613,531.49 | 80,074,034.55 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 13,762,736.26 | 16,460,658.42 | |
| 支付的各项税费 | 2,048,229.71 | 1,050,214.29 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 注释41 | 26,559,118.41 | 32,588,879.81 |
| 经营活动现金流出小计 | 65,983,615.87 | 130,173,787.07 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,145,855.58 | -981,946.01 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 92,574.07 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 92,574.07 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 370,198.00 | 1,995,118.05 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 370,198.00 | 1,995,118.05 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -370,198.00 | -1,902,543.98 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 42,000.00 | 0.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 注释41 | 0.00 | 1,838,399.20 |
| 筹资活动现金流入小计 | 42,000.00 | 1,838,399.20 | |
| 偿还债务支付的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 345,433.15 | 221,126.91 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 注释41 | 2,789,858.52 | 17,027,670.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,135,291.67 | 17,248,797.52 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,093,291.67 | -15,410,398.32 |
公告编号：2024-024
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -8,609,345.25 | -18,294,888.31 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 45,682,962.77 | 63,977,851.08 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 37,073,617.52 | 45,682,962.77 |
法定代表人：潘彩云 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：刘艳清
(六) 母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2023年 | 2022年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 374,178.00 | 99,082.56 | |
| 收到的税费返还 | 38,209.19 | 0.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 36,077,203.08 | 25,618,846.60 | |
| 经营活动现金流入小计 | 36,489,590.27 | 25,717,929.16 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 746,869.00 | 138,369.89 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,310,727.37 | 4,949,927.05 | |
| 支付的各项税费 | 396,349.28 | 315,149.59 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 25,466,355.44 | 43,529,953.98 | |
| 经营活动现金流出小计 | 30,920,301.09 | 48,933,400.51 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 5,569,289.18 | -23,215,471.35 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 0.00 | 2,345.13 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 0.00 | 2,345.13 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,400.00 | 83,737.02 | |
| 投资支付的现金 | 7,720,000.00 | 0.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 1.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 7,726,400.00 | 83,738.02 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,726,400.00 | -81,392.89 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 1,838,399.20 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 1,838,399.20 | |
| 偿还债务支付的现金 | 0.00 | 0.00 |
公告编号：2024-024
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 48,967.63 | 31,861.37 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 324,009.14 | 319,456.78 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 372,976.77 | 351,318.15 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -372,976.77 | 1,487,081.05 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -2,530,087.59 | -21,809,783.19 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,986,315.93 | 26,796,099.12 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,456,228.34 | 4,986,315.93 |
公告编号：2024-024
(七) 合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2023年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 270,272,800.00 | 337,642,176.17 | 27,388,843.16 | -558,449,852.01 | 14,096,418.78 | 90,950,386.10 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 270,272,800.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 337,642,176.17 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,388,843.16 | 0.00 | -558,449,852.01 | 14,096,418.78 | 90,950,386.10 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -30,944,305.78 | -3,370,057.72 | -34,314,363.50 |
| （一）综合收益总额 | -30,944,305.78 | -3,412,057.72 | -34,356,363.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 42,000.00 | 42,000.00 | |||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 42,000.00 | 42,000.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||
公告编号：2024-024
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 270,272,800.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 337,642,176.17 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,388,843.16 | 0.00 | -589,394,157.79 | 10,726,361.06 | 56,636,022.60 |
公告编号：2024-024
| 项目 | 2022年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本 公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 储备 | 盈余 公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 270,000,000.00 | 336,076,304.17 | 27,388,843.16 | -495,157,115.54 | 17,801,398.90 | 156,109,430.69 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 270,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 336,076,304.17 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,388,843.16 | 0.00 | -495,157,115.54 | 17,801,398.90 | 156,109,430.69 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 272,800.00 | 1,565,872.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -63,292,736.47 | -3,704,980.12 | -65,159,044.59 |
| （一）综合收益总额 | -48,400,536.47 | -3,704,980.12 | -52,105,516.59 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 272,800.00 | 1,565,872.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,838,672.00 |
| 1．股东投入的普通股 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持 | 0.00 | ||||||||||||
公告编号：2024-024
| 有者投入资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 272,800.00 | 1,565,872.00 | 1,838,672.00 | ||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -14,892,200.00 | 0.00 | -14,892,200.00 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -14,892,200.00 | -14,892,200.00 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6.其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 |
公告编号：2024-024
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 270,272,800.00 | 1,565,872.00 | 0.00 | 0.00 | 336,076,304.17 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,388,843.16 | 0.00 | -558,449,852.01 | 14,096,418.78 | 90,950,386.10 |
法定代表人：潘彩云 主管会计工作负责人：王奇 会计机构负责人：刘艳清
(八) 母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2023年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 270,272,800.00 | 417,113,774.48 | 27,388,843.16 | -633,304,228.75 | 81,471,188.89 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 270,272,800.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 417,113,774.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,388,843.16 | 0.00 | -633,304,228.75 | 81,471,188.89 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -7,219,077.76 | -7,219,077.76 |
| （一）综合收益总额 | -7,219,077.76 | -7,219,077.76 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | ||||||||||||
公告编号：2024-024
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 |
公告编号：2024-024
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 270,272,800.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 417,113,774.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,388,843.16 | 0.00 | -640,523,306.51 | 74,252,111.13 |
| 项目 | 2022年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 270,000,000.00 | 415,547,902.48 | 27,388,843.16 | -451,618,737.28 | 261,318,008.36 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 270,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 415,547,902.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,388,843.16 | 0.00 | -451,618,737.28 | 261,318,008.36 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 272,800.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,565,872.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -181,685,491.47 | -179,846,819.47 |
| （一）综合收益总额 | -181,685,491.47 | -181,685,491.47 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 272,800.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,565,872.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,838,672.00 |
| 1．股东投入的普通股 | 0.00 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 272,800.00 | 1,565,872.00 | 1,838,672.00 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
公告编号：2024-024
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1.资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2.盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6.其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本年期末余额 | 270,272,800.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 417,113,774.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 27,388,843.16 | 0.00 | -633,304,228.75 | 81,471,188.89 |
财务报表附注 第1页
深南金科股份有限公司
2023年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
深南金科股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”，股票代码为：400177)原系自然人黄国英、郑文海、张有兴、钟盛兴、黄海峰、林大春、陈军、张丹红于2004年10月9日共同出资设立的有限责任公司,2008年1月31日整体变更为福建三元达通讯股份有限公司，股本为人民币9,000.00万元。
2010年6月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 553号文核准，公司于深圳证券交易所上市并申请首次向社会公开发行人民币普通股(A股)3,000万股，每股面值为1.00元，实际发行价格每股20.00元，发行后股本变更为12,000 万股。
2011年5月，公司以总股本12,000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，转增后公司股本变更为18,000 万股。
2012年5月，公司以总股本18,000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，转增后公司股本变更为27,000万股。2018年1月，公司名称变更为深南金科股份有限公司。
2022年3月，股权激励对象行权增加股本27.28万股，行权后股本变更为27,027.28万股。
2023年7月，公司在深圳证券交易所摘牌并终止上市，进入全国中小企业股份转让系统有限责任公司的两网公司及退市公司板块挂牌。截止2023年12月31日，公司总股本为人民币27,027.28万元。
公司营业执照统一社会信用代码为91350000766189687Y，法定代表人为潘彩云。公司住所为深圳市福田区福保街道福保社区市花路创凌通科技大厦A座十层1001。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
公司及其子公司主要从事大数据信息服务业务及其他服务业务。主要经营活动如下:软件开发及销售、信息系统集成服务、计算机维护服务、信息技术咨询服务。
(三) 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户，具体包括：
| 全称 | 子公司类型 | 级别 | 持股比例（%） | 表决权比例 （%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
财务报表附注 第2页
| 全称 | 子公司类型 | 级别 | 持股比例（%） | 表决权比例 （%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市亿钱贷电子商务有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 67.33 | -- | 67.33 | 非同一控制下企业合并 |
| 广州铭诚计算机科技有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 81.00 | -- | 81.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 深南信创科技（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 江苏深南信息技术有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳市深南臻选供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 深筑城市科技（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳信隆财富资产管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | -- | 100.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 广东深筑建设科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | -- | 100.00 | 100.00 | 收购股权 |
| 深圳市深创共赢合伙企业（有限合伙） | 控股子公司 | 二级 | -- | 93.00 | 93.00 | 投资设立 |
| 筑向空间设计（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 二级 | -- | 100.00 | 100.00 | 投资设立 |
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。
(四) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年4月2日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策、会计估计
财务报表附注 第3页
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过一年且金额重要的预付款项 | 金额大于等于100万元 |
| 账龄超过一年的重要应付账款 | 金额大于等于100万元 |
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净
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资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1． 控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的；
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动；
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；
财务报表附注 第5页
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；
（6）投资方与其他方的关系。
2． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
财务报表附注 第6页
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
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易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1． 金融工具分类和计量
财务报表附注 第8页
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
财务报表附注 第9页
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
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衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2． 金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
财务报表附注 第11页
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并
财务报表附注 第12页
将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条
（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
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集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。本公司对由收入准则规范的交易形成的应收票据及应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
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（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
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2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
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件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十) 应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 无风险银行之外的承兑票据组合 | 以无风险银行之外的银行承兑汇票和商业承兑汇票的账龄作为信用特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预测，按照整个存续期预期信用损失，编制账龄与预期信用损失率对照表,以此为基础计算预期信用损失 |
(十一) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收合并范围内关联方往来款
应收账款组合2：账龄组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
(十二) 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期
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期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（九）。
(十三) 其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收合并范围内关联方往来款
其他应收款组合2：押金及保证金组合
其他应收款组合3：存在质押、抵押物担保的应收款项
其他应收款组合4：账龄组合
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十四) 存货
1． 存货类别、发出计价方法和盘存制度
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括库存商品、发出商品等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
2． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
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个（或类别）存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(十五) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
(十六) 长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
长期应收款组合1：已逾期应收保理款
长期应收款组合2：未逾期应收保理款
对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(十七) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
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价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
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被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
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对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十八) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
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相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 30-40 | 5 | 2.38-3.17 |
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十九) 固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固
定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十一) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括软件及特许资质。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
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价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2． 无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产，公司持有的均为使用寿命有限的无形资产。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 3-5年 | 预计收益期间 |
| 特许资质 | 3年 | 资质的有效期间 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
财务报表附注 第26页
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十二) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十三) 长期待摊费用
1． 摊销方法
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长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费 | 3年 | 预计受益期限 |
(二十四) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十六) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十七) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十八) 股份支付
1． 股份支付的种类
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本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2． 权益工具公允价值的确定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3． 确定可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4． 会计处理方法
（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(二十九) 收入
1． 收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 收入确认的具体方法
①系统集成业务
A.需要安装调试的，根据合同约定交付硬件并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时确认收入。B.不需要安装调试的，根据合同约定交付硬件并由客户签收确认送货单，经济利益很可能流入企业时确认收入。
②软件销售业务
软件销售，根据合同约定交付软件产品并安装调试后由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时确认收入。
③信息技术服务业务
按期服务，在合同约定的服务期间提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时分期确认收入。
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按次服务，根据合同约定提供服务并由客户验收确认，经济利益很可能流入企业时一次性确认收入。
3． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
(三十) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
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面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十一) 政府补助
1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
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该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1． 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2． 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十三) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
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本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁 |
| 低价值资产租赁 | 本报告期本公司无低价值资产租赁 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十）和（二十七）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
财务报表附注 第35页
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十四) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司在2023年度施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。
根据解释16号的规定，对2023年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
财务报表附注 第36页
| 资产负债表项目 | 2023年1月1日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | -- | 1,794,226.81 | 1,794,226.81 |
| 递延所得税负债 | -- | 1,794,226.81 | 1,794,226.81 |
2． 会计估计变更本期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据/收入类型 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 软件销售收入、信息系统集成业务收入 | 13% | |
| 建筑服务收入 | 9% | ||
| 技术服务收入 | 6% | ||
| 小规模纳税人销售额 | 3% | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% | |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% |
不同纳税主体所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深南金科股份有限公司（以下简称“公司或本公司”） | 25% |
| 深圳市亿钱贷电子商务有限公司（以下简称“亿钱贷”） | 25% |
| 广州铭诚计算机科技有限公司（以下简称“铭诚科技”） | 25% |
| 深南信创科技（深圳）有限公司（以下简称“深南信创”） | 25% |
| 江苏深南信息技术有限公司（以下简称“深南信息”） | 25% |
| 深圳市深南臻选供应链管理有限公司（以下简称“臻选供应链”） | 25% |
| 深圳信隆财富资产管理有限公司（以下简称“信隆财富”） | 25% |
| 深筑城市科技（深圳）有限公司（以下简称“深筑城科”） | 25% |
| 广东深筑建设科技有限公司（以下简称“深筑建科”） | 25% |
| 深圳市深创共赢合伙企业（有限合伙）（以下简称“深创合伙”） | 25% |
| 筑向空间设计（深圳）有限公司（以下简称“筑向空间”） | 25% |
(二) 税收优惠政策及依据
1、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）和《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发[2020]8号），子公司铭诚科技自行开发生产的软件产品的销售，按13%的法定税率
财务报表附注 第37页
征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
2、根据财政部、税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的2023年第7号公告可知，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。子公司铭诚科技、深筑城科、深筑建科可享受研发费用税前加计100%扣除的政策。
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日）
注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | -- | -- |
| 银行存款 | 52,223,135.81 | 60,832,585.38 |
| 其他货币资金 | 243,018.97 | 74,355.75 |
| 合计 | 52,466,154.78 | 60,906,941.13 |
其他货币资金期末余额系开立保函保证金、P2P平台存管账户余额。
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 诉讼冻结资金 | 15,214,078.36 | 15,214,078.36 |
| 保函保证金 | 178,458.90 | 9,900.00 |
| 合计 | 15,392,537.26 | 15,223,978.36 |
注释2． 应收账款
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 4,937,635.92 | 9,038,370.35 |
| 1－2年 | 2,338,364.18 | 13,123,920.15 |
| 2－3年 | 11,365,961.31 | 12,316,746.93 |
| 3－4年 | 8,836,818.71 | 1,716,282.21 |
| 4－5年 | 1,716,282.21 | 2,075,759.89 |
| 5年以上 | 2,370,951.09 | 295,191.20 |
| 小计 | 31,566,013.42 | 38,566,270.73 |
| 减：坏账准备 | 16,268,541.40 | 10,943,185.75 |
财务报表附注 第38页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 15,297,472.02 | 27,623,084.98 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 16,488,965.63 | 52.24 | 11,625,013.63 | 70.50 | 4,863,952.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 15,077,047.79 | 47.76 | 4,643,527.77 | 30.80 | 10,433,520.02 |
| 其中：账龄组合 | 15,077,047.79 | 47.76 | 4,643,527.77 | 30.80 | 10,433,520.02 |
| 合计 | 31,566,013.42 | 100.00 | 16,268,541.40 | 51.54 | 15,297,472.02 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 6,522,580.75 | 16.91 | 5,618,155.22 | 86.13 | 904,425.53 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 32,043,689.98 | 83.09 | 5,325,030.53 | 16.62 | 26,718,659.45 |
| 其中：账龄组合 | 32,043,689.98 | 83.09 | 5,325,030.53 | 16.62 | 26,718,659.45 |
| 合计 | 38,566,270.73 | 100.00 | 10,943,185.75 | 28.38 | 27,623,084.98 |
3． 单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位一 | 9,315,380.00 | 4,657,690.00 | 50.00 | 按预期可收回金额计提坏账准备 |
| 单位二 | 1,609,050.02 | 1,609,050.02 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 |
| 单位三 | 1,091,000.00 | 1,091,000.00 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 |
| 单位四 | 964,500.00 | 964,500.00 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 |
| 单位五 | 892,036.47 | 892,036.47 | 100.00 | 逾期未收回，预计款项无法收回 |
| 单位六 | 802,643.00 | 802,643.00 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 |
| 单位七 | 569,900.00 | 569,900.00 | 100.00 | 逾期未收回，预计款项无法收回 |
| 单位八 | 400,000.00 | 200,000.00 | 50.00 | 按预期可收回金额计提坏账准备 |
| 单位九 | 208,424.00 | 208,424.00 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 |
| 单位十 | 150,452.00 | 150,452.00 | 100.00 | 债务人已注销 |
财务报表附注 第39页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位十一 | 118,836.90 | 118,836.90 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 |
| 单位十二 | 93,304.87 | 93,304.87 | 100.00 | 逾期未收回，预计款项无法收回 |
| 单位十三 | 87,980.00 | 87,980.00 | 100.00 | 逾期未收回且债务人已被列为失信被执行人 |
| 单位十四 | 83,174.00 | 76,912.00 | 92.00 | 诉讼完结，按预期可收回金额计提坏账准备 |
| 其他单位 | 102,284.37 | 102,284.37 | 100.00 | 因债务人被列为失信被执行人等原因，预计款项无法收回 |
| 合计 | 16,488,965.63 | 11,625,013.63 | 70.50 | -- |
4． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 4,937,635.92 | 246,881.80 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,927,544.18 | 192,754.42 | 10.00 |
| 2－3年 | 1,181,702.04 | 354,510.61 | 30.00 |
| 3－4年 | 6,085,873.24 | 3,042,936.63 | 50.00 |
| 4－5年 | 275,696.21 | 137,848.11 | 50.00 |
| 5年以上 | 668,596.20 | 668,596.20 | 100.00 |
| 合计 | 15,077,047.79 | 4,643,527.77 | 30.80 |
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 5,618,155.22 | 2,630,817.33 | 2,069.12 | -- | 3,378,110.20 | 11,625,013.63 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,325,030.53 | 2,703,257.44 | 6,650.00 | -- | (3,378,110.20) | 4,643,527.77 |
| 其中：账龄组合 | 5,325,030.53 | 2,703,257.44 | 6,650.00 | -- | (3,378,110.20) | 4,643,527.77 |
| 合计 | 10,943,185.75 | 5,334,074.77 | 8,719.12 | -- | -- | 16,268,541.40 |
6． 本报告期无实际核销的应收账款7． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 单位一 | 9,315,380.00 | 29.51 | 4,657,690.00 |
财务报表附注 第40页
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 单位二 | 3,420,895.00 | 10.84 | 171,044.75 |
| 单位三 | 1,880,000.00 | 5.96 | 940,000.00 |
| 单位四 | 1,840,000.00 | 5.83 | 920,000.00 |
| 单位五 | 1,609,050.02 | 5.10 | 1,609,050.02 |
| 合计 | 18,065,325.02 | 57.24 | 8,297,784.77 |
8． 期末无因金融资产转移而终止确认的应收款项9． 期末无转移应收款项且继续涉入而形成的资产及负债注释3． 应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | -- | 200,000.00 |
| 合计 | -- | 200,000.00 |
注释4． 预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,172,041.64 | 89.52 | 1,881,548.60 | 83.97 |
| 1至2年 | 226,231.00 | 6.38 | 358,646.60 | 16.00 |
| 2至3年 | 144,362.94 | 4.08 | -- | -- |
| 3年以上 | 664.00 | 0.02 | 664.00 | 0.03 |
| 合计 | 3,543,299.58 | 100.00 | 2,240,859.20 | 100.00 |
2． 期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项3． 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 单位一 | 1,235,731.10 | 34.88 | 2023年1月 | 服务未完成 |
| 单位二 | 817,575.22 | 23.07 | 2023年12月 | 货物未交付 |
| 单位三 | 470,817.84 | 13.29 | 2023年11月 | 货物未交付 |
| 单位四 | 139,485.80 | 3.94 | 2022年10月 | 货物未交付 |
| 单位五 | 95,365.00 | 2.69 | 2023年12月 | 预付租金 |
| 合计 | 2,758,974.96 | 77.87 |
注释5． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- |
| 其他应收款 | 2,276,470.43 | 5,160,800.00 |
| 合计 | 2,276,470.43 | 5,160,800.00 |
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 343,811.14 | 3,568,157.29 |
| 1－2年 | 2,282,603.05 | 983,300.88 |
| 2－3年 | 954,300.88 | 1,267,489.80 |
| 3－4年 | 592,489.80 | 1,021,000.00 |
| 4－5年 | 233,620.00 | 579,163.02 |
| 5年以上 | 273,148.02 | 193,985.00 |
| 小计 | 4,679,972.89 | 7,613,095.99 |
| 减：坏账准备 | 2,403,502.46 | 2,452,295.99 |
| 合计 | 2,276,470.43 | 5,160,800.00 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 2,131,686.03 | 5,318,870.32 |
| 预付账款转入 | 1,297,898.81 | 1,297,898.81 |
| 代扣代缴款 | 615,680.00 | 615,680.00 |
| 代收代付款 | 578,020.76 | 369,128.98 |
| 其他 | 56,687.29 | 11,517.88 |
| 合计 | 4,679,972.89 | 7,613,095.99 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 2,693,470.08 | 416,999.65 | 2,276,470.43 | 6,323,197.18 | 1,162,397.18 | 5,160,800.00 |
| 第三阶段 | 1,986,502.81 | 1,986,502.81 | -- | 1,289,898.81 | 1,289,898.81 | -- |
| 合计 | 4,679,972.89 | 2,403,502.46 | 2,276,470.43 | 7,613,095.99 | 2,452,295.99 | 5,160,800.00 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
财务报表附注 第42页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,986,502.81 | 42.45 | 1,986,502.81 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,693,470.08 | 57.55 | 416,999.65 | 15.48 | 2,276,470.43 |
| 其中：押金及保证金组合 | 707,462.03 | 15.12 | -- | -- | 707,462.03 |
| 账龄组合 | 1,986,008.05 | 42.44 | 416,999.65 | 21.00 | 1,569,008.40 |
| 合计 | 4,679,972.89 | 100.00 | 2,403,502.46 | 51.36 | 2,276,470.43 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,289,898.81 | 16.94 | 1,289,898.81 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,323,197.18 | 83.06 | 1,162,397.18 | 18.38 | 5,160,800.00 |
| 其中：押金及保证金组合 | 2,318,870.32 | 30.46 | -- | -- | 2,318,870.32 |
| 账龄组合 | 4,004,326.86 | 52.60 | 1,162,397.18 | 29.03 | 2,841,929.68 |
| 合计 | 7,613,095.99 | 100.00 | 2,452,295.99 | 32.21 | 5,160,800.00 |
5． 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位一 | 1,191,953.99 | 1,191,953.99 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位二 | 356,864.00 | 356,864.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位三 | 290,700.00 | 290,700.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位四 | 97,944.82 | 97,944.82 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 其他单位 | 49,040.00 | 49,040.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 1,986,502.81 | 1,986,502.81 | 100.00 | |
6． 按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）押金及保证金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 59,112.71 | -- | -- |
| 1－2年 | 43,297.29 | -- | -- |
| 2－3年 | 163,600.88 | -- | -- |
财务报表附注 第43页
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 3－4年 | 155,303.13 | -- | -- |
| 4－5年 | 21,000.00 | -- | -- |
| 5年以上 | 265,148.02 | -- | -- |
| 合计 | 707,462.03 | -- | -- |
划分到上述组合的款项系所涉业务尚正常进行的押金及保证金，公司与相关单位合作情况良好，相关押金及保证金预计不存在信用减值风险。对于所涉业务已停止的押金保证金，划分至账龄组合计提坏账准备。
（2）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 265,579.07 | 13,278.95 | 5.00 |
| 1－2年 | 819,149.21 | 82,212.77 | 10.04 |
| 2－3年 | 665,659.77 | 199,697.93 | 30.00 |
| 3－4年 | -- | -- | -- |
| 4－5年 | 227,620.00 | 113,810.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,986,008.05 | 416,999.65 | 21.00 |
7． 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,162,397.18 | -- | 1,289,898.81 | 2,452,295.99 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| —转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| —转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| —转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | -- | -- | 696,604.00 | 696,604.00 |
| 本期转回 | 745,397.53 | -- | -- | 745,397.53 |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | 416,999.65 | -- | 1,986,502.81 | 2,403,502.46 |
财务报表附注 第44页
8． 本报告期无实际核销的其他应收款9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 单位一 | 预付款项转入 | 1,191,953.99 | 1-2年 | 25.47 | 1,191,953.99 |
| 单位二 | 代收代付款 | 578,020.76 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 12.35 | 66,052.11 |
| 单位三 | 押金保证金 | 500,000.00 | 2-3年 | 10.68 | 150,000.00 |
| 单位四 | 押金保证金 | 356,864.00 | 1-2年 | 7.73 | 356,864.00 |
| 单位五 | 押金保证金 | 290,700.00 | 2-3年 | 6.21 | 290,700.00 |
| 合计 | 2,917,538.75 | 62.34 | 2,055,570.10 |
10． 期末无涉及政府补助的应收款项11． 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项12． 期末无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产和负债注释6． 存货1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 41,034,978.46 | 7,344,979.40 | 33,689,999.06 | 39,347,418.26 | 1,657,423.57 | 37,689,994.69 |
| 发出商品 | 17,773,651.76 | 7,567,148.18 | 10,206,503.58 | 29,520,304.92 | 8,810,773.99 | 20,709,530.93 |
| 合同履约成本 | 231,094.31 | -- | 231,094.31 | 151,315.47 | -- | 151,315.47 |
| 合计 | 59,039,724.53 | 14,912,127.58 | 44,127,596.95 | 69,019,038.65 | 10,468,197.56 | 58,550,841.09 |
2． 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 1,657,423.57 | 5,422,881.30 | 354,765.64 | 9,256.25 | 80,834.86 | -- | 7,344,979.40 |
| 发出商品 | 8,810,773.99 | 20,754.72 | (354,765.64) | -- | 909,614.89 | -- | 7,567,148.18 |
| 合计 | 10,468,197.56 | 5,443,636.02 | -- | 9,256.25 | 990,449.75 | -- | 14,912,127.58 |
注释7． 其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 895,831.19 | 508,787.72 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证进项税额 | 43,455.02 | -- |
| 合计 | 939,286.21 | 508,787.72 |
注释8． 投资性房地产
1． 投资性房地产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 12,479,054.41 | 12,479,054.41 |
| 2．本期增加金额 | -- | -- |
| 3．本期减少金额 | -- | -- |
| 4．期末余额 | 12,479,054.41 | 12,479,054.41 |
| 二.累计折旧（摊销） | ||
| 1．期初余额 | 814,969.65 | 814,969.65 |
| 2．本期增加金额 | 296,352.60 | 296,352.60 |
| 本期计提 | 296,352.60 | 296,352.60 |
| 3．本期减少金额 | -- | -- |
| 4．期末余额 | 1,111,322.25 | 1,111,322.25 |
| 三.减值准备 | ||
| 1．期初余额 | -- | -- |
| 2．本期增加金额 | -- | -- |
| 3．本期减少金额 | -- | -- |
| 4．期末余额 | -- | -- |
| 四.账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 11,367,732.16 | 11,367,732.16 |
| 2．期初账面价值 | 11,664,084.76 | 11,664,084.76 |
注：受实控人体外投资的P2P平台债权人诉讼维权影响，公司投资性房地产已被深圳市公安局福田分局司法查封，但暂未影响相关房产的正常使用。详见附注十一、（二）所述。注释9． 固定资产1． 固定资产情况
| 项目 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 189,619.47 | 3,134,076.51 | 677,944.59 | 4,001,640.57 |
| 2．本期增加金额 | -- | 96,220.00 | 11,661.95 | 107,881.95 |
| 购置 | -- | 96,220.00 | 11,661.95 | 107,881.95 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 运输设备 | 电子设备 | 办公设备 | 合计 |
| 3．本期减少金额 | -- | 52,701.05 | 101,759.57 | 154,460.62 |
| 处置或报废 | -- | 52,701.05 | 101,759.57 | 154,460.62 |
| 4．期末余额 | 189,619.47 | 3,177,595.46 | 587,846.97 | 3,955,061.90 |
| 二.累计折旧 | ||||
| 1．期初余额 | 58,292.85 | 816,697.66 | 310,426.33 | 1,185,416.84 |
| 2．本期增加金额 | 28,083.45 | 305,746.79 | 99,804.91 | 433,635.15 |
| 本期计提 | 28,083.45 | 305,746.79 | 99,804.91 | 433,635.15 |
| 3．本期减少金额 | -- | 27,252.42 | 94,987.90 | 122,240.32 |
| 处置或报废 | -- | 27,252.42 | 94,987.90 | 122,240.32 |
| 4．期末余额 | 86,376.30 | 1,095,192.03 | 315,243.34 | 1,496,811.67 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | -- | 1,331,827.82 | 1,114.54 | 1,332,942.36 |
| 2．本期增加金额 | -- | 343,733.78 | 917.84 | 344,651.62 |
| 本期计提 | -- | 343,733.78 | 917.84 | 344,651.62 |
| 3．本期减少金额 | -- | 16,389.81 | -- | 16,389.81 |
| 处置或报废 | -- | 16,389.81 | -- | 16,389.81 |
| 4．期末余额 | -- | 1,659,171.79 | 2,032.38 | 1,661,204.17 |
| 四.账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 103,243.17 | 423,231.64 | 270,571.25 | 797,046.06 |
| 2．期初账面价值 | 131,326.62 | 985,551.03 | 366,403.72 | 1,483,281.37 |
2． 期末无暂时闲置的固定资产3． 期末无未办妥产权证书的固定资产注释10． 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||
| 1．期初余额 | 11,203,016.54 | 11,203,016.54 |
| 2．本期增加金额 | -- | -- |
| 3．本期减少金额 | -- | -- |
| 4．期末余额 | 11,203,016.54 | 11,203,016.54 |
| 二.累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | 4,026,109.32 | 4,026,109.32 |
| 2．本期增加金额 | 2,918,175.96 | 2,918,175.96 |
| 本期计提 | 2,918,175.96 | 2,918,175.96 |
| 3．本期减少金额 | -- | -- |
| 4．期末余额 | 6,944,285.28 | 6,944,285.28 |
财务报表附注 第47页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 三.减值准备 | ||
| 1．期初余额 | -- | -- |
| 2．本期增加金额 | -- | -- |
| 3．本期减少金额 | -- | -- |
| 4．期末余额 | -- | -- |
| 四.账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 4,258,731.26 | 4,258,731.26 |
| 2．期初账面价值 | 7,176,907.22 | 7,176,907.22 |
注释11． 无形资产1． 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 专利 | 特许资质 | 合计 |
| 一.账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 3,924,868.20 | -- | 1,035,000.00 | 4,959,868.20 |
| 2．本期增加金额 | 160,000.00 | 143,854.43 | -- | 303,854.43 |
| 购置 | 160,000.00 | 143,854.43 | -- | 303,854.43 |
| 3．本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4．期末余额 | 4,084,868.20 | 143,854.43 | 1,035,000.00 | 5,263,722.63 |
| 二.累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 3,810,986.57 | -- | 86,250.00 | 3,897,236.57 |
| 2．本期增加金额 | 128,202.09 | 2,874.20 | 345,000.00 | 476,076.29 |
| 本期计提 | 128,202.09 | 2,874.20 | 345,000.00 | 476,076.29 |
| 3．本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4．期末余额 | 3,939,188.66 | 2,874.20 | 431,250.00 | 4,373,312.86 |
| 三.减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | -- | -- | -- | -- |
| 2．本期增加金额 | -- | -- | -- | -- |
| 3．本期减少金额 | -- | -- | -- | -- |
| 4．期末余额 | -- | -- | -- | -- |
| 四.账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 145,679.54 | 140,980.23 | 603,750.00 | 890,409.77 |
| 2．期初账面价值 | 113,881.63 | -- | 948,750.00 | 1,062,631.63 |
注释12． 商誉1． 商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
财务报表附注 第48页
| 或形成商誉的事项 | 企业合并形成 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | ||
| 非同一控制下企业合并铭诚科技形成 | 100,832,578.01 | -- | -- | -- | -- | 100,832,578.01 |
| 合计 | 100,832,578.01 | -- | -- | -- | -- | 100,832,578.01 |
2． 商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 非同一控制下企业合并铭诚科技形成 | 100,832,578.01 | -- | -- | -- | -- | 100,832,578.01 |
| 合计 | 100,832,578.01 | -- | -- | -- | -- | 100,832,578.01 |
注释13． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 本期其他减少额 | 期末余额 |
| 装修费 | 511,312.14 | -- | 450,992.61 | -- | 60,319.53 |
| 合计 | 511,312.14 | -- | 450,992.61 | -- | 60,319.53 |
注释14． 递延所得税资产和递延所得税负债1． 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 新租赁准则税会差异 | 4,258,731.26 | 1,064,682.81 | -- | -- |
| 合计 | 4,258,731.26 | 1,064,682.81 | -- | -- |
2． 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 新租赁准则税会差异 | 4,258,731.26 | 1,064,682.81 | -- | -- |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | -- | -- | 13,849.00 | 2,077.35 |
| 合计 | 4,258,731.26 | 1,064,682.81 | 13,849.00 | 2,077.35 |
3． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 超支宣传费 | 715,897.91 | 715,897.91 |
| 可抵扣亏损 | 101,715,926.85 | 107,395,042.08 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 33,584,171.44 | 23,863,679.30 |
| 股权激励 | 512,928.00 | 53,328.20 |
| 预提费用 | 28,031.55 | 28,031.55 |
| 合计 | 136,556,955.75 | 132,055,979.04 |
由于未来能否取得足够的应纳税所得额具有不确定性，本公司未就上述可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损确认为递延所得税资产。4． 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 |
| 2023 | -- | 31,681,561.65 |
| 2024 | 6,617,915.32 | 6,617,915.32 |
| 2025 | 17,036,069.67 | 17,036,069.67 |
| 2026 | 33,732,581.91 | 33,732,581.91 |
| 2027 | 18,326,913.53 | 18,326,913.53 |
| 2028 | 26,002,446.42 | -- |
| 合计 | 101,715,926.85 | 107,395,042.08 |
注释15． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 38,847,475.46 | 39,663,825.92 |
| 应付服务费 | 392,859.50 | 107,959.50 |
| 合计 | 39,240,334.96 | 39,771,785.42 |
账龄超过一年的重要应付账款
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转原因 |
| 单位一 | 7,288,031.51 | 项目未完结 |
| 单位二 | 4,742,969.56 | 项目未完结 |
| 单位三 | 1,734,182.80 | 因质量等问题，与供应商协商中 |
| 单位四 | 1,386,720.35 | 因质量等问题，与供应商协商中 |
| 合计 | 15,151,904.22 |
注释16． 合同负债
1． 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收商品款或服务款 | 11,770,946.11 | 13,317,939.10 |
| 合计 | 11,770,946.11 | 13,317,939.10 |
注释17． 应付职工薪酬
财务报表附注 第50页
1． 应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 2,354,639.55 | 11,890,461.54 | 12,510,437.96 | 1,734,663.13 |
| 离职后福利-设定提存计划 | -- | 735,389.96 | 735,389.96 | -- |
| 辞退福利 | -- | 1,824,124.19 | 321,178.99 | 1,502,945.20 |
| 合计 | 2,354,639.55 | 14,449,975.69 | 13,567,006.91 | 3,237,608.33 |
2． 短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,309,030.10 | 10,840,104.13 | 11,488,363.48 | 1,660,770.75 |
| 职工福利费 | -- | 183,228.21 | 158,583.21 | 24,645.00 |
| 社会保险费 | -- | 487,323.81 | 487,323.81 | -- |
| 其中：基本医疗保险费 | -- | 413,276.43 | 413,276.43 | -- |
| 工伤保险费 | -- | 53,874.80 | 53,874.80 | -- |
| 生育保险费 | -- | 20,172.58 | 20,172.58 | -- |
| 住房公积金 | -- | 323,453.60 | 323,453.60 | -- |
| 工会经费和职工教育经费 | 45,609.45 | 56,351.79 | 52,713.86 | 49,247.38 |
| 合计 | 2,354,639.55 | 11,890,461.54 | 12,510,437.96 | 1,734,663.13 |
3． 设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | -- | 723,960.44 | 723,960.44 | -- |
| 失业保险费 | -- | 11,429.52 | 11,429.52 | -- |
| 合计 | -- | 735,389.96 | 735,389.96 | -- |
注释18． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 987,062.35 | 1,177,457.72 |
| 印花税 | 17,532.01 | 255,996.70 |
| 个人所得税 | 59,985.04 | 153,181.58 |
| 房产税 | 3,240.00 | 3,240.00 |
| 城市维护建设税 | 832.87 | 16,658.79 |
| 教育费附加 | 314.26 | 7,139.48 |
| 地方教育费附加 | 209.51 | 4,759.65 |
| 土地使用税 | 108.33 | 108.33 |
| 合计 | 1,069,284.37 | 1,618,542.25 |
财务报表附注 第51页
注释19． 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | -- | -- |
| 应付股利 | 14,892,200.00 | 14,892,200.00 |
| 其他应付款 | 952,591.04 | 3,832,361.10 |
| 合计 | 15,844,791.04 | 18,724,561.10 |
（一） 应付股利
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付普通股股利 | 14,892,200.00 | 14,892,200.00 |
| 合计 | 14,892,200.00 | 14,892,200.00 |
（二）其他应付款
1． 按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代收代付款 | 395,760.98 | 3,242,618.11 |
| 预提费用 | 325,917.74 | 385,330.67 |
| 押金及保证金 | 208,639.02 | 183,139.02 |
| 往来款 | 21,273.30 | 21,273.30 |
| 关联方往来款 | 1,000.00 | -- |
| 合计 | 952,591.04 | 3,832,361.10 |
2． 期末无账龄超过一年的重要其他应付款注释20． 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,617,387.65 | 3,084,443.20 |
| 合计 | 4,617,387.65 | 3,084,443.20 |
注释21． 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 2,516,669.53 | 2,430,290.17 |
| 合计 | 2,516,669.53 | 2,430,290.17 |
注释22． 租赁负债
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 4,835,116.07 | 3,105,727.59 |
| 1-2年 | -- | 4,828,835.31 |
| 租赁付款额总额小计 | 4,835,116.07 | 7,934,562.90 |
财务报表附注 第52页
| 剩余租赁年限 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：未确认融资费用 | 217,728.42 | 563,161.56 |
| 租赁付款额现值小计 | 4,617,387.65 | 7,371,401.34 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 4,617,387.65 | 3,084,443.20 |
| 合计 | -- | 4,286,958.14 |
注释23． 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未决诉讼预计应付利息费 | 1,091,474.16 | 547,908.86 |
| 合计 | 1,091,474.16 | 547,908.86 |
注释24． 股本
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 270,272,800.00 | -- | -- | -- | -- | -- | 270,272,800.00 |
注释25． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 334,197,810.41 | -- | -- | 334,197,810.41 |
| 其他资本公积 | 3,444,365.76 | -- | -- | 3,444,365.76 |
| 合计 | 337,642,176.17 | -- | -- | 337,642,176.17 |
注释26． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 27,388,843.16 | -- | -- | 27,388,843.16 |
| 合计 | 27,388,843.16 | -- | -- | 27,388,843.16 |
注释27． 未分配利润
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | (558,449,852.01) | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -- | — |
| 调整后期初未分配利润 | (558,449,852.01) | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | (30,944,305.78) | — |
| 期末未分配利润 | (589,394,157.79) |
注释28． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第53页
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 24,083,912.18 | 23,958,000.30 | 66,675,813.28 | 62,176,717.59 |
| 其他业务 | 359,044.38 | 296,352.60 | 606,480.64 | 296,352.60 |
| 合计 | 24,442,956.56 | 24,254,352.90 | 67,282,293.92 | 62,473,070.19 |
2． 主营业务（分业务）
| 业务类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 系统集成 | 11,817,870.72 | 9,902,483.18 | 32,069,387.36 | 29,853,758.80 |
| 软件销售 | 5,887,977.28 | 5,412,581.68 | 29,693,657.04 | 27,736,462.90 |
| 信息技术服务 | 6,378,064.18 | 8,619,013.90 | 4,912,768.88 | 4,494,106.78 |
| 居间服务业务 | -- | 23,921.54 | -- | 92,389.11 |
| 合计 | 24,083,912.18 | 23,958,000.30 | 66,675,813.28 | 62,176,717.59 |
注释29． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 76,764.35 | 59,454.40 |
| 印花税 | 56,999.12 | 34,003.35 |
| 教育费附加 | 33,078.74 | 25,480.46 |
| 地方教育费附加 | 21,752.57 | 16,986.97 |
| 房产税 | 12,960.00 | 12,960.00 |
| 土地使用税 | 433.32 | 433.32 |
| 车船税 | 360.00 | 360.00 |
| 合计 | 202,348.10 | 149,678.50 |
注释30． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,512,556.93 | 2,786,044.38 |
| 销售服务费 | 159,433.02 | 47,169.81 |
| 招待费 | 146,810.24 | 303,598.89 |
| 行政办公费 | 64,909.77 | 98,752.79 |
| 差旅费 | 39,069.47 | 13,617.38 |
| 宣传广告费 | 17,368.00 | -- |
| 折旧与摊销 | 12,034.42 | 17,788.08 |
| 其他 | 180.00 | 142,346.52 |
| 合计 | 3,952,361.85 | 3,409,317.85 |
注释31． 管理费用
财务报表附注 第54页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,172,072.88 | 9,373,288.02 |
| 折旧及摊销 | 4,198,965.02 | 2,578,587.88 |
| 中介机构费用 | 2,474,030.56 | 1,954,347.12 |
| 办公费 | 1,311,699.90 | 2,142,623.12 |
| 租赁费 | 711,242.94 | 223,059.33 |
| 差旅费 | 331,437.34 | 349,413.76 |
| 业务招待费 | 195,192.65 | 310,428.93 |
| 其他 | 598,617.22 | 364,532.96 |
| 合计 | 16,993,258.51 | 17,296,281.12 |
注释32． 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,992,068.91 | 867,694.93 |
| 折旧及摊销 | 67,880.57 | 232,877.46 |
| 租赁费 | -- | 5,208.18 |
| 技术服务费 | -- | 4,455.45 |
| 办公费及其他费用 | 262,347.73 | 6,002.13 |
| 合计 | 3,322,297.21 | 1,116,238.15 |
注释33． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 345,433.15 | 221,126.91 |
| 减：利息收入 | 961,625.28 | 1,104,238.66 |
| 银行手续费 | 9,212.17 | 17,889.78 |
| 其他 | 2,371.21 | (1,473.08) |
| 合计 | (604,608.75) | (866,695.05) |
注释34． 其他收益1． 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 701,500.00 | 225,518.00 | 701,500.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 18,301.22 | 26,593.21 | 18,301.22 |
| 达到小规模免征增值税条件直接减免增值税 | -- | 2,085.48 | -- |
| 合计 | 719,801.22 | 254,196.69 | 719,801.22 |
2． 计入其他收益的政府补助
财务报表附注 第55页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广州市天河区财政局高新技术企业认定奖励金 | 700,000.00 | 180,000.00 | 与收益相关 |
| 广东省社会保险清算代付户留工补助补贴 | -- | 21,250.00 | 与收益相关 |
| 社保补贴、失业险及职业技能提升专户补贴 | -- | 15,375.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | -- | 7,393.00 | 与收益相关 |
| 一次性扩岗补助 | 1,500.00 | 1,500.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 701,500.00 | 225,518.00 |
注释35． 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | (5,434,379.77) | (3,905,707.50) |
| 固定资产减值损失 | (344,651.62) | -- |
| 商誉减值损失 | -- | (21,538,205.20) |
| 合计 | (5,779,031.39) | (25,443,912.70) |
注释36． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | (5,276,562.12) | (2,630,918.10) |
| 合计 | (5,276,562.12) | (2,630,918.10) |
注释37． 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得或损失 | (1,860.71) | 100,518.49 | (1,860.71) |
| 合计 | (1,860.71) | 100,518.49 | (1,860.71) |
注释38． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | -- | 567.76 | -- |
| 违约赔偿收入 | 262,000.00 | -- | 262,000.00 |
| 其他 | 3,924.00 | 1,197.80 | 3,924.00 |
| 合计 | 265,924.00 | 1,765.56 | 265,924.00 |
注释39． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 预计未决诉讼损失 | 543,565.30 | 547,908.86 | 543,565.30 |
财务报表附注 第56页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 违约赔偿支出 | 57,800.58 | 455,664.37 | 57,800.58 |
| 罚款支出 | -- | 4,315.26 | -- |
| 非流动资产毁损报废损失 | 8,276.23 | -- | 8,276.23 |
| 其他 | 16.48 | -- | 16.48 |
| 合计 | 609,658.59 | 1,007,888.49 | 609,658.59 |
注释40． 所得税费用1． 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | -- | 26,842.50 |
| 递延所得税费用 | (2,077.35) | 7,056,838.70 |
| 合计 | (2,077.35) | 7,083,681.20 |
1． 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | (34,358,440.85) |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | (8,575,756.07) |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 55,062.22 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,337,537.57 |
| 研发费加计扣除的影响 | (818,921.07) |
| 所得税费用 | (2,077.35) |
注释41． 现金流量表附注1． 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收通讯业务款及网贷平台兑付款 | 17,034,065.09 | 26,146,033.31 |
| 收回押金及保证金 | 3,110,360.00 | 183,125.57 |
| 收回受限货币资金 | -- | 401,940.33 |
| 存款利息收入 | 961,625.28 | 1,104,238.66 |
| 政府补助收入 | 719,795.94 | 254,196.69 |
| 往来款及其他 | 499,330.09 | 2,509,741.32 |
| 合计 | 22,325,176.40 | 30,599,275.88 |
2． 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代付通讯业务款及网贷平台兑付款 | 19,569,270.58 | 24,927,422.30 |
| 付现期间费用 | 6,095,036.63 | 6,182,195.57 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付押金及保证金 | 370,035.00 | 918,159.81 |
| 支付往来款 | 282,606.14 | 85,000.00 |
| 支付受限货币资金 | 168,558.90 | -- |
| 银行手续费支出 | 15,810.58 | 16,122.50 |
| 其他 | 57,800.58 | 459,979.63 |
| 合计 | 26,559,118.41 | 32,588,879.81 |
3． 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到股权激励行权款 | -- | 1,838,399.20 |
| 合计 | -- | 1,838,399.20 |
4． 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股东分红案被冻结货币资金 | -- | 15,214,078.36 |
| 偿还租赁负债本金 | 2,789,858.52 | 1,813,592.25 |
| 合计 | 2,789,858.52 | 17,027,670.61 |
注释42． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | (34,356,363.50) | (52,105,516.59) |
| 加：信用减值损失 | 5,276,562.12 | 2,630,918.10 |
| 资产减值准备 | 5,779,031.39 | 25,443,912.70 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 433,635.15 | 247,237.54 |
| 投资性房地产摊销 | 296,352.60 | 296,352.60 |
| 使用权资产摊销 | 2,918,175.96 | 2,151,827.08 |
| 无形资产摊销 | 476,076.29 | 355,057.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 450,992.61 | 113,865.20 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,860.71 | (100,518.49) |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,276.23 | (567.76) |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 345,433.15 | 221,399.71 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -- | -- |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | (1,064,682.81) | 7,075,146.06 |
财务报表附注 第58页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,062,605.46 | (18,307.36) |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 8,988,864.37 | (9,222,326.67) |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 8,400,441.54 | 22,405,187.90 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | (4,163,116.85) | (475,613.78) |
| 其他 | -- | -- |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (5,145,855.58) | (981,946.01) |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | -- | -- |
| 一年内到期的可转换公司债券 | -- | -- |
| 当期新增使用权资产 | -- | 8,754,527.85 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 37,073,617.52 | 45,682,962.77 |
| 减：现金的期初余额 | 45,682,962.77 | 63,977,851.08 |
| 加：现金等价物的期末余额 | -- | -- |
| 减：现金等价物的期初余额 | -- | -- |
| 现金及现金等价物净增加额 | (8,609,345.25) | (18,294,888.31) |
2． 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 37,073,617.52 | 45,682,962.77 |
| 其中：库存现金 | -- | -- |
| 可随时用于支付的银行存款 | 37,009,057.45 | 45,618,507.02 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 64,560.07 | 64,455.75 |
| 二、现金等价物 | -- | -- |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | -- | -- |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 37,073,617.52 | 45,682,962.77 |
注释43． 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 15,392,537.26 | 诉讼冻结金及保函保证金，详见附注五、注释1 |
| 投资性房地产 | 11,367,732.16 | 受实控人涉诉影响已被司法查封 |
| 合计 | 26,760,269.42 |
注释44． 政府补助1． 政府补助基本情况
| 政府补助列报项目 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
财务报表附注 第59页
| 政府补助列报项目 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入其他收益的政府补助 | 701,500.00 | 701,500.00 | 详见附注五、注释34 |
| 合计 | 701,500.00 | 701,500.00 |
六、 合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
| 公司名称 | 变更类型 | 变更原因 |
| 深圳市深创共赢合伙企业（有限合伙） | 新增纳入 | 投资新设 |
| 筑向空间设计（深圳）有限公司 | 新增纳入 | 投资新设 |
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 全称 | 子公司类型 | 级别 | 持股比例（%） | 表决权比例 （%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市亿钱贷电子商务有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 67.33 | -- | 67.33 | 非同一控制下企业合并 |
| 广州铭诚计算机科技有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 81.00 | -- | 81.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 深南信创科技（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 江苏深南信息技术有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳市深南臻选供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 深筑城市科技（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100.00 | -- | 100.00 | 投资设立 |
| 深圳信隆财富资产管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | -- | 100.00 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 广东深筑建设科技有限公司 | 全资子公司 | 二级 | -- | 100.00 | 100.00 | 收购股权 |
| 深圳市深创共赢合伙企业（有限合伙） | 控股子公司 | 二级 | -- | 93.00 | 93.00 | 投资设立 |
| 筑向空间设计（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 二级 | -- | 100.00 | 100.00 | 投资设立 |
1． 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 广州铭诚计算机科技有限公司 | 19.00 | (3,390,136.88) | -- | 10,139,847.61 | |
| 深圳市亿钱贷电子商务有限公司 | 32.67 | (21,918.77) | -- | 544,515.52 | |
| 合计 | (3,412,055.65) | -- | 10,684,363.13 |
财务报表附注 第60页
2． 重要非全资子公司的主要财务信息这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值调整：
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |
| 铭诚科技 | 亿钱贷 | |
| 流动资产 | 84,541,688.03 | 1,841,063.39 |
| 非流动资产 | 2,042,757.62 | 1,090.41 |
| 资产合计 | 86,584,445.65 | 1,842,153.80 |
| 流动负债 | 43,769,506.97 | 175,439.63 |
| 非流动负债 | 1,372,318.41 | -- |
| 负债合计 | 45,141,825.38 | 175,439.63 |
| 营业收入 | 20,841,554.14 | -- |
| 净利润 | (17,827,336.68) | (67,091.44) |
| 综合收益总额 | (17,827,336.68) | (67,091.44) |
| 经营活动现金流量 | (3,510,468.56) | (4,098,299.59) |
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |
| 铭诚科技 | 亿钱贷 | |
| 流动资产 | 113,463,900.63 | 4,494,485.26 |
| 非流动资产 | 3,290,408.42 | 7,441.06 |
| 资产合计 | 116,754,309.05 | 4,501,926.32 |
| 流动负债 | 55,832,190.07 | 2,768,120.71 |
| 非流动负债 | 1,652,162.03 | -- |
| 负债合计 | 57,484,352.10 | 2,768,120.71 |
| 营业收入 | 66,899,877.60 | -- |
| 净利润 | (18,748,640.09) | (357,523.93) |
| 综合收益总额 | (18,748,640.09) | (357,523.93) |
| 经营活动现金流量 | 20,091,799.97 | 1,254,221.79 |
八、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对
财务报表附注 第61页
本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。
（1） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 31,566,013.42 | 16,268,541.40 |
| 其他应收款 | 4,679,972.89 | 2,403,502.46 |
| 合计 | 36,245,986.31 | 18,672,043.86 |
（2） 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。此外，本公司也会考虑与供应商协商，要求其调减部分债务金额，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的
财务报表附注 第62页
现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
（3） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险，公司主要的市场风险为利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。本公司未持有应计息的金融工具。
2. 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
九、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注 第63页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
本公司最终控制方是周世平。
(二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业的关系 |
| 深南资产管理江苏有限公司 | 受同一控制人控制的公司 |
| 红岭创投电子商务股份有限公司 | 受同一控制人控制的公司 |
| 红岭控股有限公司 | 受同一控制人控制的公司 |
| 云南嘉瑞华新能源科技有限公司 | 与董事长潘彩云存在关联关系 |
| 周海燕 | 实际控制人之女 |
| 周小平 | 实际控制人之近亲属 |
| 朱岳标 | 持有重要子公司超过5%股份的自然人股东 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
(四) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2． 关联租赁情况
（1） 本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 深南资产管理江苏有限公司 | 房屋 | 88,073.40 | 88,073.40 |
| 合计 | 88,073.40 | 88,073.40 |
3． 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,786,247.31 | 2,967,120.20 |
4． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 朱岳标 | 307,840.00 | 45,221.33 | 307,840.00 | 19,001.33 | |
| 深南资产管理江苏有限公司 | 16,000.00 | -- | 16,000.00 | -- | |
财务报表附注 第64页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 合计 | 323,840.00 | 45,221.33 | 323,840.00 | 19,001.33 | |
十一、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
截止2023年12月31日，公司开出保函明细如下：
| 银行 | 保函金额（元） | 保证金金额（元） | 保函类型 | 开立日期 | 到期日期 |
| 中信银行股份有限公司广州万博支行 | 168,558.90 | 168,558.90 | 履约保函 | 2023年9月18日 | 2024年10月30日 |
| 上海浦东发展银行股份有限公司广州分行 | 9,900.00 | 9,900.00 | 履约保函 | 2021年11月29日 | 2024年10月15日 |
| 合计 | 178,458.90 | 178,458.90 |
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
因实控人股权质押借款逾期未回购和体外投资的P2P平台债权人诉讼维权等原因，实际控制人周世平直接和间接持有上市公司的全部股权（持股比例为23.29%的）已被司法冻结，对上市公司股权的稳定性存在潜在不利影响。
此外，受实控人体外投资的P2P平台债权人诉讼维权影响，深圳市公安局福田分局于2023年9月再次冻结了公司位于江苏南通账面价值1,136.77万元的房产，被司法查封的房产使用暂未受限制。
截止报告批准报出日，查封原因未消除，房产仍处查封状态，不排除后续查封房产被司法拍卖的可能，一旦上述房产被拍卖，将导致公司发生损失。
除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
2022年3月，铭诚科技股东朱岳标、徐晶晶和缪坤民以铭诚科技未如期支付分红款为由，向法院提起诉讼，要求铭诚科技支付2020年度分红款及利息合计人民币15,214,078.36元。由于该案件铭诚科技已被冻结银行存款共计15,214,078.36元，该案件已于2022年7月开庭，2023年3月27日，广东省广州市天河区人民法院做出判决:铭诚科技需向朱岳标、徐晶晶和缪坤民支付分红款共14,892,200.00元，并以分红款为基数，自2022年1月1日起，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算利息至实际清偿之日止。公司于一审后提起上诉，2024年3月15日，广东省广州市中级人民法院做出判决，维持一审判决。公司已根据二审判决结果计提相关利息费用，同时公司计划再次提起上诉。
财务报表附注 第65页
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项说明
截止2023年12月31日，因周世平作为公司第一大股东，拥有最多的表决权，故公司将周世平认定为实际控制人。根据广东省深圳市中级人民法院（2022）粤03刑初236号《刑事判决书》，周世平涉及的刑事案件已一审公开宣判：周世平被判处无期徒刑，且于2023年11月28日，公司已通过董事会会议选举潘彩云为董事长，周世平未来能否持续认定为实际控制人，存在较大的不确定性。截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | -- | -- |
| 应收股利 | -- | -- |
| 其他应收款 | 6,185,211.50 | 17,526,590.73 |
| 合计 | 6,185,211.50 | 17,526,590.73 |
（一）其他应收款
1. 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 5,212,022.14 | 17,519,720.83 |
| 1－2年 | 1,105,001.47 | 24,000.00 |
| 3－4年 | -- | 6,000.00 |
| 4－5年 | 6,000.00 | -- |
| 小计 | 6,323,023.61 | 17,549,720.83 |
| 减：坏账准备 | 137,812.11 | 23,130.10 |
| 合计 | 6,185,211.50 | 17,526,590.73 |
2. 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金及保证金 | 122,140.00 | 109,140.00 |
| 代收代付款项 | 578,020.76 | 369,128.98 |
| 应收合并范围内关联方往来 | 5,622,862.85 | 17,071,451.85 |
财务报表附注 第66页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 6,323,023.61 | 17,549,720.83 |
3. 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 6,251,263.61 | 66,052.11 | 6,185,211.50 | 17,549,720.83 | 23,130.10 | 17,526,590.73 |
| 第三阶段 | 71,760.00 | 71,760.00 | -- | -- | -- | -- |
| 合计 | 6,323,023.61 | 137,812.11 | 6,185,211.50 | 17,549,720.83 | 23,130.10 | 17,526,590.73 |
4. 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | 71,760.00 | 1.13 | 71,760.00 | 100.00 | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,251,263.61 | 98.87 | 66,052.11 | 1.06 | 6,185,211.50 |
| 其中：应收合并范围内关联方往来 | 5,622,862.85 | 88.93 | -- | -- | 5,622,862.85 |
| 押金及保证金组合 | 50,380.00 | 0.80 | -- | -- | 50,380.00 |
| 账龄组合 | 578,020.76 | 9.14 | 66,052.11 | 11.43 | 511,968.65 |
| 合计 | 6,323,023.61 | 100.00 | 137,812.11 | 2.18 | 6,185,211.50 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的其他应收款 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 17,549,720.83 | 100.00 | 23,130.10 | 0.13 | 17,526,590.73 |
| 其中：应收合并范围内关联方往来 | 17,071,451.85 | 97.28 | -- | -- | 17,071,451.85 |
| 押金及保证金组合 | 109,140.00 | 0.62 | -- | -- | 109,140.00 |
| 账龄组合 | 369,128.98 | 2.10 | 23,130.10 | 6.27 | 345,998.88 |
| 合计 | 17,549,720.83 | 100.00 | 23,130.10 | 0.13 | 17,526,590.73 |
5. 期末单项计提坏账准备的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
财务报表附注 第67页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 单位一 | 66,560.00 | 66,560.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 单位二 | 5,200.00 | 5,200.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 71,760.00 | 71,760.00 | 100.00 | |
6. 按组合计提坏账准备的其他应收款
（1）应收合并范围内关联方往来
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,622,862.85 | -- | -- |
| 合计 | 5,622,862.85 | -- | -- |
（2）押金及保证金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 21,000.00 | -- | -- |
| 1－2年 | 23,380.00 | -- | -- |
| 3－4年 | 6,000.00 | -- | -- |
| 合计 | 50,380.00 | -- | -- |
（3）账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 208,891.78 | 10,444.59 | 5.00 |
| 1－2年 | 275,655.88 | 27,565.59 | 10.00 |
| 3－4年 | 93,473.10 | 28,041.93 | 30.00 |
| 合计 | 578,020.76 | 66,052.11 | 11.43 |
7. 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 23,130.10 | -- | -- | 23,130.10 |
| 期初余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| —转入第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
| —转入第三阶段 | -- | -- | -- | -- |
| —转回第二阶段 | -- | -- | -- | -- |
财务报表附注 第68页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第一阶段 | -- | -- | -- | -- |
| 本期计提 | 42,922.01 | -- | 71,760.00 | 114,682.01 |
| 本期转回 | -- | -- | -- | -- |
| 本期转销 | -- | -- | -- | -- |
| 本期核销 | -- | -- | -- | -- |
| 其他变动 | -- | -- | -- | -- |
| 期末余额 | 66,052.11 | -- | 71,760.00 | 137,812.11 |
8. 本期无实际核销的其他应收款
9. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 内部往来 | 4,621,411.00 | 1年以内 | 73.09 | -- |
| 单位二 | 内部往来 | 1,001,451.85 | 1年以内、1-2年 | 15.84 | -- |
| 单位三 | 代收代付款 | 578,020.76 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 9.14 | 66,052.11 |
| 单位四 | 租赁押金 | 66,560.00 | 1-2年 | 1.05 | 66,560.00 |
| 单位五 | 租赁押金 | 16,000.00 | 1-2年 | 0.25 | 16,000.00 |
| 合计 | 6,283,443.61 | -- | 99.37 | 137,812.11 |
财务报表附注 第69页
注释2． 长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 309,826,185.00 | 229,113,604.17 | 80,712,580.83 | 302,106,185.00 | 229,113,604.17 | 72,992,580.83 |
| 对联营、合营企业投资 | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 合计 | 309,826,185.00 | 229,113,604.17 | 80,712,580.83 | 302,106,185.00 | 229,113,604.17 | 72,992,580.83 |
1． 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 深圳市亿钱贷电子商务有限公司 | 18,160,000.00 | 18,160,000.00 | -- | -- | 18,160,000.00 | -- | 16,992,628.68 |
| 广州铭诚计算机科技有限公司 | 220,325,238.04 | 220,448,400.00 | -- | -- | 220,448,400.00 | -- | 172,439,734.87 |
| 深南信创科技（深圳）有限公司 | 10,018,934.58 | 10,017,784.00 | -- | -- | 10,017,784.00 | -- | 6,588,536.82 |
| 深圳市深南臻选供应链管理有限公司 | 1,014,680.85 | 3,480,000.00 | 720,000.00 | -- | 4,200,000.00 | -- | 1,968,445.73 |
| 江苏深南信息技术有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | -- | -- | 50,000,000.00 | -- | 31,124,257.07 |
| 深筑城市科技（深圳）有限公司 | -- | 1.00 | 9,100,000.30 | 2,100,000.30 | 7,000,001.00 | -- | 1.00 |
| 合计 | 299,518,853.47 | 302,106,185.00 | 9,820,000.30 | 2,100,000.30 | 309,826,185.00 | -- | 229,113,604.17 |
财务报表附注 第70页
注释3． 营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,165,122.97 | 1,160,165.47 | -- | -- |
| 其他业务 | 99,082.56 | 296,352.60 | 99,082.56 | 296,352.60 |
| 合计 | 1,264,205.53 | 1,456,518.07 | 99,082.56 | 296,352.60 |
十五、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | (10,136.94) | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 701,500.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | (335,458.36) | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 18,301.22 | |
| 减：所得税影响额 | -- | |
| 少数股东权益影响额（税后） | (72,795.95) | |
| 合计 | 301,409.97 |
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | (50.41) | (0.11) | (0.11) |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | (50.90) | (0.11) | (0.11) |
深南金科股份有限公司
（公章）二〇二四年四月二日
财务报表附注 第71页
附件 会计信息调整及差异情况
一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
(一) 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
□适用 √不适用
1、会计政策变更
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司在2023年度施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。根据解释16号的规定，对2023年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
| 资产负债表项目 | 2023年1月1日 | ||
| 变更前 | 累计影响金额 | 变更后 | |
| 递延所得税资产 | -- | 1,794,226.81 | 1,794,226.81 |
| 递延所得税负债 | -- | 1,794,226.81 | 1,794,226.81 |
2、会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
二、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -10,136.94 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 701,500.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -335,458.36 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 18,301.22 |
| 非经常性损益合计 | 374,205.92 |
| 减：所得税影响数 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 72,795.95 |
| 非经常性损益净额 | 301,409.97 |
财务报表附注 第72页
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用