浙江伟星新型建材股份有限公司
2023年度审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—102页
第 1 页 共 102 页
审 计 报 告
天健审〔2024〕1166号
浙江伟星新型建材股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称伟星新材公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟星新材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伟星新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
第 2 页 共 102 页
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。
伟星新材公司的营业收入主要来自于销售PPR、PE、PVC系列产品。2023年度，伟星新材公司营业收入金额为人民币637,828.43万元。
由于营业收入是伟星新材公司关键业绩指标之一，可能存在伟星新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对收入的确认实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
第 3 页 共 102 页
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)及五(一)3。截至2023年12月31日，伟星新材公司应收账款账面余额为人民币62,365.61万元，坏账准备为人民币7,306.10万元，账面价值为人民币55,059.51万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第 4 页 共 102 页
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伟星新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
伟星新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督伟星新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
第 5 页 共 102 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伟星新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟星新材公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就伟星新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
第 6 页 共 102 页
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国·杭州
中国注册会计师：
（项目合伙人）中国注册会计师：
二〇二四年四月八日
会合01表单位：人民币元资 产
注释
号
期末数上年年末数
负债和所有者权益(或股东权益)
注释
号
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金13,174,467,037.65 3,177,470,419.32 短期借款201,350,000.00 14,016,378.69结算备付金 向中央银行借款拆出资金 拆入资金交易性金融资产 交易性金融负债 衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据21,204,124.05 应付票据应收账款3550,595,082.38 444,334,754.77 应付账款21496,741,195.14 438,340,190.12应收款项融资443,175,418.95 79,552,728.38 预收款项预付款项5106,110,715.74 138,528,767.56 合同负债22445,149,084.71 409,332,634.22应收保费 卖出回购金融资产款应收分保账款 吸收存款及同业存放应收分保合同准备金 代理买卖证券款其他应收款650,540,979.46 95,254,256.88 代理承销证券款买入返售金融资产 应付职工薪酬23212,839,541.48 203,352,024.13存货71,015,472,937.09 891,636,155.36 应交税费24112,348,326.93 117,268,067.61合同资产 其他应付款25125,512,599.14 118,743,388.55持有待售资产 应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产 应付分保账款其他流动资产8112,234,978.97 100,599,257.93 持有待售负债流动资产合计5,053,801,274.29 4,927,376,340.20 一年内到期的非流动负债264,888,449.31 945,695.17
其他流动负债2762,052,688.08 53,213,242.51流动负债合计1,460,881,884.79 1,355,211,621.00非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债2811,691,839.08 10,243,448.74长期应付款2911,127,410.99 15,571,944.96长期应付职工薪酬非流动资产： 预计负债30 58,043,517.78发放贷款和垫款 递延收益3128,992,948.36 28,396,300.57债权投资 递延所得税负债1729,696,527.69 20,921,668.50其他债权投资 其他非流动负债长期应收款 非流动负债合计81,508,726.12 133,176,880.55长期股权投资9233,922,371.37 278,481,762.57 负债合计1,542,390,610.91 1,488,388,501.55 其他权益工具投资 股东权益：
其他非流动金融资产 股本321,592,077,988.00 1,592,112,988.00投资性房地产104,765,810.94 5,312,392.87 其他权益工具固定资产111,296,276,531.14 1,289,047,972.08 其中：优先股在建工程12139,954,167.39 65,497,089.03 永续债生产性生物资产 资本公积33473,030,473.64 471,629,929.72油气资产 减：库存股34258,958,367.85 44,700,000.00使用权资产1315,309,708.18 9,799,681.43 其他综合收益35-3,876,337.97 -6,555,277.63无形资产14362,553,394.11 285,734,796.37 专项储备开发支出 盈余公积36796,172,992.09 772,514,954.95商誉1587,456,776.26 一般风险准备长期待摊费用1618,357,616.60 15,546,268.93 未分配利润372,995,579,404.88 2,542,037,810.98递延所得税资产1723,728,483.38 34,292,891.06 归属于母公司所有者权益合计5,594,026,152.79 5,327,040,406.02其他非流动资产1855,513,551.00 27,700,000.00 少数股东权益155,222,920.96 123,360,286.97非流动资产合计2,237,838,410.37 2,011,412,854.34 所有者权益合计5,749,249,073.75 5,450,400,692.99资产总计7,291,639,684.66 6,938,789,194.54 负债和所有者权益总计7,291,639,684.66 6,938,789,194.54法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司
合 并 资 产 负 债 表
2023年12月31日
第 7 页 共 102 页
会企01表编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位:人民币元
资 产
注释
期末数上年年末数负债和所有者权益
注释
| 号 | 号 |
期末数上年年末数流动资产：流动负债：
货币资金2,327,048,579.93 2,223,996,491.76 短期借款交易性金融资产 交易性金融负债衍生金融资产 衍生金融负债应收票据 应付票据应收账款1297,624,545.36 319,061,303.68 应付账款99,640,423.33 878,316,106.21应收款项融资8,811,362.55 56,999,112.23 预收款项预付款项25,886,262.57 53,813,816.05 合同负债101,553,446.23 98,425,089.26其他应收款2367,776,141.01 226,625,090.51 应付职工薪酬34,390,905.07 29,374,721.84存货182,717,385.53 228,881,322.15 应交税费23,165,563.68 18,900,351.98合同资产 其他应付款690,500,837.46 258,792,344.46持有待售资产 持有待售负债一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债其他流动资产10,847,572.52 33,319,945.09 其他流动负债13,201,948.02 12,795,261.61流动资产合计3,220,711,849.47 3,142,697,081.47 流动负债合计962,453,123.79 1,296,603,875.36
非流动负债：
长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债非流动资产： 长期应付款债权投资 长期应付职工薪酬其他债权投资 预计负债 39,013,309.03长期应收款 递延收益6,915,216.40 7,917,500.44长期股权投资31,819,954,672.21 1,747,210,665.64 递延所得税负债其他权益工具投资 其他非流动负债其他非流动金融资产 非流动负债合计6,915,216.40 46,930,809.47投资性房地产4,765,810.94 5,312,392.87 负债合计969,368,340.19 1,343,534,684.83 固定资产133,922,889.15 142,944,577.88 股东权益：
在建工程6,661,180.34 10,069,137.32 股本1,592,077,988.00 1,592,112,988.00生产性生物资产 其他权益工具油气资产 其中：优先股使用权资产 永续债无形资产36,376,221.34 33,632,026.67 资本公积468,896,744.09 467,496,200.17开发支出 减：库存股258,958,367.85 44,700,000.00商誉 其他综合收益长期待摊费用401,099.51 890,884.78 专项储备递延所得税资产17,501,730.94 44,413,630.16 盈余公积796,038,994.00 772,380,956.86其他非流动资产3,479,612.00 27,700,000.00 未分配利润1,676,351,367.47 1,024,045,566.93非流动资产合计2,023,063,216.43 2,012,173,315.32 所有者权益合计4,274,406,725.71 3,811,335,711.96资产总计5,243,775,065.90 5,154,870,396.79 负债和所有者权益总计5,243,775,065.90 5,154,870,396.79法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
母 公 司 资 产 负 债 表
2023年12月31日
第 8 页 共 102 页
会合02表编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
本期数上年同期数
一、营业总收入6,378,284,320.69 6,953,640,738.88其中：营业收入16,378,284,320.69 6,953,640,738.88利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4,877,027,410.33 5,403,548,031.74其中：营业成本13,551,650,058.67 4,188,877,583.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加260,625,216.98 57,973,518.04销售费用3831,135,470.37 749,622,827.55管理费用4302,803,295.18 278,345,052.81 研发费用5202,469,746.08 189,203,995.89财务费用6-71,656,376.95 -60,474,945.72 其中：利息费用515,515.10 770,916.21利息收入76,117,725.59 61,364,824.13 加：其他收益763,865,626.71 37,991,067.22 投资收益（损失以“-”号填列）8187,264,812.57 -17,410,069.99其中：对联营企业和合营企业的投资收益187,264,812.57 -20,092,190.33 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）9-6,415,287.71 -8,577,203.94资产减值损失（损失以“-”号填列）10-10,947,894.37 -29,235,991.57资产处置收益（损失以“-”号填列）11-235,907.97 47,299.15
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1,734,788,259.59 1,532,907,808.01加：营业外收入122,761,305.64 3,021,988.70减：营业外支出135,690,897.92 888,162.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,731,858,667.31 1,535,041,633.95减：所得税费用14270,711,030.37 224,002,528.44
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1,461,147,636.94 1,311,039,105.51 （一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1,461,147,636.94 1,311,039,105.51
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1,432,407,923.84 1,297,482,018.24 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）28,739,713.10 13,557,087.27
六、其他综合收益的税后净额152,985,184.99 -1,989,967.58归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额2,678,939.66 -2,412,706.75
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益2,678,939.66 -2,412,706.75 1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额2,678,939.66 -2,412,706.75 7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额306,245.33 422,739.17
七、综合收益总额1,464,132,821.93 1,309,049,137.93归属于母公司所有者的综合收益总额1,435,086,863.50 1,295,069,311.49归属于少数股东的综合收益总额29,045,958.43 13,979,826.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.90 0.82
（二）稀释每股收益0.90 0.82法定代表人：金红阳 主管会计工作的负责人：陈安门 会计机构负责人： 王卫芳
合 并 利 润 表
2023年度
第 9 页 共 102 页
会企02表编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
本期数上年同期数
一、营业收入11,857,132,712.07 2,127,876,106.08减：营业成本11,689,369,068.24 1,991,117,562.40税金及附加6,046,626.42 7,028,221.64销售费用78,828,751.18 65,352,239.41管理费用79,753,810.80 88,691,515.61研发费用财务费用-57,845,024.35 -41,418,399.49其中：利息费用利息收入57,935,565.62 44,250,174.79加：其他收益6,248,563.20 6,610,395.75投资收益（损失以“-”号填列）21,637,462,860.52 964,022,090.30其中：对联营企业和合营企业的投资收益187,264,812.57 -20,092,190.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-12,314,075.87 -6,444,202.34资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）16,373.23 -26,715.59
二、营业利润（亏损以“-”号填列）1,692,393,200.86 981,266,534.63加：营业外收入18,545.98 296,350.49减：营业外支出1,679,495.28 290,901.93
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1,690,732,251.56 981,271,983.19减：所得税费用59,560,121.08 8,999,340.33
四、净利润（净亏损以“-”号填列）1,631,172,130.48 972,272,642.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1,631,172,130.48 972,272,642.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,631,172,130.48 972,272,642.86
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
号法定代表人：金红阳 主管会计工作的负责人：陈安门
会计机构负责人：王卫芳
母 公 司 利 润 表
2023年度
第 10 页 共 102 页
会合03表编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元
项 目
注释
号
本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7,099,750,261.16 7,482,228,707.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还19,024,523.77 14,696,617.75收到其他与经营活动有关的现金2(1)146,863,473.61 98,723,204.98经营活动现金流入小计7,265,638,258.54 7,595,648,529.99购买商品、接受劳务支付的现金3,855,124,591.45 4,222,805,573.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金779,816,530.81 717,228,302.49支付的各项税费650,564,477.34 620,394,108.82支付其他与经营活动有关的现金2(2)606,299,066.88 504,399,871.96经营活动现金流出小计5,891,804,666.48 6,064,827,857.08经营活动产生的现金流量净额1,373,833,592.06 1,530,820,672.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1(1)50,951,192.29 170,954,677.70取得投资收益收到的现金1(2)180,873,011.48 17,774,443.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,825,680.45 11,962,317.06处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金2(3) 274,000,000.00投资活动现金流入小计234,649,884.22 474,691,437.97购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(3)382,382,553.73 217,338,688.68投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1(4)57,737,039.49 21,434,456.38支付其他与投资活动有关的现金2(4)930,000,000.00 339,700,000.00投资活动现金流出小计1,370,119,593.22 578,473,145.06投资活动产生的现金流量净额-1,135,469,709.00 -103,781,707.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金8,500,000.00 97,700,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8,500,000.00 97,700,000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计8,500,000.00 97,700,000.00偿还债务支付的现金2,779,171.11分配股利、利润或偿付利息支付的现金967,379,855.30 967,267,792.80其中：子公司支付给少数股东的股利、利润12,171,562.50 12,000,000.00支付其他与筹资活动有关的现金2(5)263,986,599.44 4,164,145.39筹资活动现金流出小计1,234,145,625.85 971,431,938.19筹资活动产生的现金流量净额-1,225,645,625.85 -873,731,938.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,834,409.96 5,770,737.08
五、现金及现金等价物净增加额-985,447,332.83 559,077,764.71加：期初现金及现金等价物余额2,961,653,607.63 2,402,575,842.92
六、期末现金及现金等价物余额1,976,206,274.80 2,961,653,607.63法定代表人：金红阳 主管会计工作的负责人：陈安门 会计机构负责人：王卫芳
合 并 现 金 流 量 表
2023年度
第 11 页 共 102 页
会企03表编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元
项 目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2,144,820,912.26 2,392,882,244.32收到的税费返还2,283,158.54收到其他与经营活动有关的现金516,041,289.61 105,828,296.09经营活动现金流入小计2,663,145,360.41 2,498,710,540.41购买商品、接受劳务支付的现金2,625,419,126.18 2,040,504,324.25支付给职工以及为职工支付的现金71,510,044.49 62,956,334.41支付的各项税费48,903,874.12 23,542,094.86支付其他与经营活动有关的现金135,124,522.94 156,776,535.52经营活动现金流出小计2,880,957,567.73 2,283,779,289.04经营活动产生的现金流量净额-217,812,207.32 214,931,251.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金50,951,192.29 170,954,677.70取得投资收益收到的现金1,531,071,765.37 999,207,374.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-476,232.19 42,206,485.21处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 274,000,000.00投资活动现金流入小计1,581,546,725.47 1,486,368,537.62购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13,735,594.93 10,185,919.24投资支付的现金61,833,712.09 227,736,800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金700,000,000.00 339,700,000.00投资活动现金流出小计775,569,307.02 577,622,719.24投资活动产生的现金流量净额805,977,418.45 908,745,818.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金955,208,292.80 955,267,792.80支付其他与筹资活动有关的现金259,203,367.85筹资活动现金流出小计1,214,411,660.65 955,267,792.80筹资活动产生的现金流量净额-1,214,411,660.65 -955,267,792.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响518,513.99 -1,934,754.41
五、现金及现金等价物净增加额-625,727,935.53 166,474,522.54加：期初现金及现金等价物余额2,008,279,156.93 1,841,804,634.39
六、期末现金及现金等价物余额1,382,551,221.40 2,008,279,156.93法定代表人：金红阳 主管会计工作的负责人： 陈安门 会计机构负责人：王卫芳
母 公 司 现 金 流 量 表
2023年度
第 12 页 共 102 页
会合04表单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额
1,592,112,988.00 471,629,929.72 44,700,000.00 -6,555,277.63 772,514,954.95 2,542,037,810.98 123,360,286.97 5,450,400,692.99 1,592,112,988.00 433,625,394.91 86,450,000.00 -4,142,570.88 675,287,690.66 2,297,050,849.83 27,814,190.08 4,935,298,542.60
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额
1,592,112,988.00 471,629,929.72 44,700,000.00 -6,555,277.63 772,514,954.95 2,542,037,810.98 123,360,286.97 5,450,400,692.99 1,592,112,988.00 433,625,394.91 86,450,000.00 -4,142,570.88 675,287,690.66 2,297,050,849.83 27,814,190.08 4,935,298,542.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-35,000.00 1,400,543.92 214,258,367.85 2,678,939.66 23,658,037.14 453,541,593.90 31,862,633.99 298,848,380.76 38,004,534.81 -41,750,000.00 -2,412,706.75 97,227,264.29 244,986,961.15 95,546,096.89 515,102,150.39
（一）综合收益总额
2,678,939.66 1,432,407,923.84 29,045,958.43 1,464,132,821.93 -2,412,706.75 1,297,482,018.24 13,979,826.44 1,309,049,137.93
（二）所有者投入和减少资本
-35,000.00 1,400,543.92 214,258,367.85 14,988,238.06 -197,904,585.87 38,004,534.81 -41,750,000.00 93,566,270.45 173,320,805.26
1. 所有者投入的普通股
-35,000.00 -210,000.00 214,258,367.85 8,500,000.00 -206,003,367.85 97,700,000.00 97,700,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
1,610,543.92 1,610,543.92 33,870,805.26 33,870,805.26
4. 其他
6,488,238.06 6,488,238.06 4,133,729.55 -41,750,000.00 -4,133,729.55 41,750,000.00
（三）利润分配
23,658,037.14 -978,866,329.94 -12,171,562.50 -967,379,855.30 97,227,264.29 -1,052,495,057.09 -12,000,000.00 -967,267,792.80
1. 提取盈余公积
23,658,037.14 -23,658,037.14 97,227,264.29 -97,227,264.29
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
-955,208,292.80 -12,171,562.50 -967,379,855.30 -955,267,792.80 -12,000,000.00 -967,267,792.80
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额
1,592,077,988.00 473,030,473.64 258,958,367.85 -3,876,337.97 796,172,992.09 2,995,579,404.88 155,222,920.96 5,749,249,073.75 1,592,112,988.00 471,629,929.72 44,700,000.00 -6,555,277.63 772,514,954.95 2,542,037,810.98 123,360,286.97 5,450,400,692.99法定代表人： 金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
盈余公积
一般风险准备未分配利润
少数股东
权益
所有者权益合计项 目
股本资本公积
减：
库存股
其他综合收益其他权益工具其他权益工具
专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2023年度
第 13 页 共 102 页
单位：人民币元优先
永续
| 股 | 债 |
其
优先
| 他 | 股 |
永续
其
| 债 | 他 |
一、上年年末余额1,592,112,988.00 467,496,200.17 44,700,000.00 772,380,956.86 1,024,045,566.93 3,811,335,711.96 1,592,112,988.00 433,625,394.91 86,450,000.00 675,153,692.57 1,104,267,981.16 3,718,710,056.64加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1,592,112,988.00 467,496,200.17 44,700,000.00 772,380,956.86 1,024,045,566.93 3,811,335,711.96 1,592,112,988.00 433,625,394.91 86,450,000.00 675,153,692.57 1,104,267,981.16 3,718,710,056.64
三、本期增减变动金额（减少以“-
-35,000.00 1,400,543.92 214,258,367.85 23,658,037.14 652,305,800.54 463,071,013.75 33,870,805.26 -41,750,000.00 97,227,264.29 -80,222,414.23 92,625,655.32
（一）综合收益总额 1,631,172,130.48 1,631,172,130.48 972,272,642.86 972,272,642.86
（二）所有者投入和减少资本-35,000.00 1,400,543.92 214,258,367.85 -212,892,823.93 33,870,805.26 -41,750,000.00 75,620,805.26
1. 所有者投入的普通股-35,000.00 -210,000.00 214,258,367.85 -214,503,367.85 -41,750,000.00 41,750,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 1,610,543.92 1,610,543.92 33,870,805.26 33,870,805.26
4. 其他
（三）利润分配 23,658,037.14 -978,866,329.94 -955,208,292.80 97,227,264.29 -1,052,495,057.09 -955,267,792.80
1. 提取盈余公积 23,658,037.14 -23,658,037.14 97,227,264.29 -97,227,264.29
2. 对股东的分配 -955,208,292.80 -955,208,292.80 -955,267,792.80 -955,267,792.80
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1,592,077,988.00 468,896,744.09 258,958,367.85 796,038,994.00 1,676,351,367.47 4,274,406,725.71 1,592,112,988.00 467,496,200.17 44,700,000.00 772,380,956.86 1,024,045,566.93 3,811,335,711.96 法定代表人：金红阳 主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
其他权益工具其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积
减：
库存股
其他综合收益编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司
本期数上年同期数项 目
股本
专项储备
盈余公积未分配利润所有者权益合计
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2023年度
会企04表
第 14 页 共 102 页
第
页共102页
浙江伟星新型建材股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系临海市伟星新型建材有限公司，该公司由浙江伟星集团有限公司(后更名为伟星集团有限公司)和临海市伟星工艺品厂（后更名为浙江伟星塑材科技有限公司）共同出资组建，于1999年10月12日在浙江省临海市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。公司股票已于2010年3月18日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为91330000719525019T的营业执照。截至2023年12月31日，公司注册资本1,592,077,988.00元，股份总数1,592,077,988股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份为120,469,879股，无限售条件的流通股份为1,471,608,109股。
本公司属制造行业。主要经营活动为从事各类中高档新型塑料管道、防水材料、净水设备的制造与销售。产品主要有：PPR系列产品、PE系列产品、PVC系列产品、防水系列产品、净水系列产品等。
本财务报表业经公司2024年4月8日第六届董事会第八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第
页共102页
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五(一)3(2)2) | 单项应收账款金额超过资产总额0.3% |
| 重要的应收账款坏账准备收回或转回 | 五(一)3(3)2) | 单项应收账款金额超过资产总额0.3% |
| 重要的核销应收账款 | 五(一)3(4)2) | 单项应收账款金额超过资产总额0.3% |
| 重要的单项计提坏账准备的其他应收款 | 五(一)6(3)2) | 单项其他应收款金额超过资产总额0.3% |
| 重要的核销其他应收款 | 五(一)6(5)2) | 单项其他应收款金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的预付款项 | 五(一)5(1)2) | 单项预付款项金额超过资产总额0.3% |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)12(2) | 单项在建工程金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的应付账款 | 五(一)21(2) | 单项应付账款金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 五(一)25(2) | 单项其他应付款金额超过资产总额0.3% |
| 重要的账龄超过1年的合同负债 | 五(一)22(2) | 单项合同负债金额超过资产总额0.3% |
| 重要的投资活动现金流量 | 五(三)1 | 单项投资活动金额超过资产总额5% |
| 重要的境外经营实体 | 五(四)1(2) | 公司将资产总额或收入总额或利润总额 |
第
页共102页
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 超过集团总资产或总收入或利润总额的10%的境外经营实体确定为重要的境外经营实体 | ||
| 重要的子公司、非全资子公司 | 六(一)2 | 公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总收入或利润总额的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司 |
| 重要的合营企业、联营企业 | 六(四)1 | 公司将资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总收入或利润总额的10%的合营企业、联营企业确定为重要合营企业、联营企业 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
第
页共102页
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第
页共102页
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
第
页共102页
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
第
页共102页
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
第
页共102页
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
第
页共102页
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 |
| 1-2年 | 15 | 15 |
| 2-3年 | 40 | 40 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用移动加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
第
页共102页
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第
页共102页
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
第
页共102页
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
第
页共102页
1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋建筑物 | 房屋竣工验收后达到可使用状态 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 电子设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 其他设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50年，按产权登记期限确定 | 直线法 |
| 软件 | 5年，按预期受益年限确定 | 直线法 |
第
页共102页
| 项目 | 使用寿命及其确定依据 | 摊销方法 |
| 商标 | 10年，按预期受益年限确定 | 直线法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)原材料及模具
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
(4)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
第
页共102页
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
第
页共102页
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
第
页共102页
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
第
页共102页
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)产品销售收入
公司主要销售各类中高档新型塑料管道等。公司各类中高档新型塑料管道等销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点由客户确认接受并经双方确认一致或客户验收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
公司与部分客户之间的销售合同存在销售返利的安排，形成可变对价。在资产负债表日，公司按照期望值或最有可能发生金额估计需兑付给客户的商品分摊的交易价格，冲减对应客户的销售收入。
第
页共102页
(2)施工服务合同公司提供施工服务等属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
第
页共102页
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
第
页共102页
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第
页共102页
(二十九)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更
(1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
(2)其他会计政策变更
为进一步提升公司管理水平，优化成本核算，公司于2023年起升级信息化系统并陆续实施上线SAP系统，将公司存货发出的计价方法由“月末一次加权平均法”变更为“移动加权平均法”，变更后能够提供更加可靠、准确的会计信息，进一步提升公司存货管理水平，更加客观、及时地反映公司财务状况和经营成果。
考虑到公司存货种类繁多、收发频繁、存货周转快、价格相对稳定等因素，且确定本次会计政策变更累计影响数不切实可行，按照《企业会计准则——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的规定，本次会计政策变更采用未来适用法，不涉及对以前年度会计报表进行追溯调整。
四、税项
(一)主要税种及税率
第
页共102页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、5%、3%；境外子公司按照注册地税率计缴[注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%或30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20%、15%；境外子公司按照注册地税率计缴 |
[注]公司及境内子公司货物销售和固定资产处置按照13%的税率计缴增值税，租金收入和水费收入按照9%的税率计缴增值税，部分租金收入和固定资产处置按照5%和3%的简易征收率计算缴纳增值税。境外子公司按照注册地法律计缴增值税
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海伟星新型建材有限公司（以下简称上海伟星公司） | 15% |
| 天津市伟星新型建材有限公司（以下简称天津伟星公司） | 15% |
| 重庆伟星新型建材有限公司（以下简称重庆伟星公司） | 15% |
| 陕西伟星新型建材有限公司（以下简称陕西伟星公司） | 15% |
| 临海伟星新型建材有限公司（以下简称临海伟星公司） | 15% |
| 上海伟星新材料科技有限公司（以下简称上海新材料公司） | 15% |
| 安内特建筑技术（上海）有限公司（以下简称安内特公司） | 20% |
| 浙江锐楷环境科技有限公司（以下简称浙江锐楷公司） | 20% |
| 杭州伟星数字科技有限公司（以下简称杭州伟星公司） | 20% |
| 境外子公司 | 按照注册地所得税税率 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)税收优惠
1.上海伟星公司、天津伟星公司、临海伟星公司和上海新材料公司作为高新技术企业，按15%的税率计缴企业所得税。重庆伟星公司、陕西伟星公司作为西部大开发企业，按15%的税率计缴企业所得税。
第
页共102页
2.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）的规定，安内特公司、杭州伟星公司和浙江锐楷公司在2023年度符合小型微利企业的认定标准，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，该政策延续执行至2027年12月31日。安内特公司、浙江锐楷公司享受城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加和地方教育附加减半征收政策,适用期间自2023年1月1日至2027年12月31日。
3.根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的规定，本公司、临海伟星公司和浙江伟星塑材科技有限公司（以下简称伟星塑材公司）因安置残疾人员而在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
4.根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）的规定,并经临海市国家税务局批准，伟星塑材公司作为安置残疾人的单位享受按实际安置残疾人的人数限额即征即退增值税的优惠政策。
5.根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）的规定，本公司、临海伟星公司和伟星塑材公司作为招用自主就业退役士兵的单位享受按实际招用人数予以定额扣减增值税。
6.根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）的规定，上海伟星公司、临海伟星公司、天津伟星公司符合先进制造业企业的认定，按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。适用期间自2023年1月1日至2027年12月31日。
7.根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》（2023年第15号）的规定，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。适用期间自2023年1月1日至2027年12月31日。天津伟星公司和陕西伟星公司招用建档立卡贫困人口就业扣减增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
第
页共102页
1.货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 457,696.78 | 350,366.97 |
| 银行存款 | 3,092,130,055.91 | 3,173,772,172.74 |
| 其他货币资金 | 81,879,284.96 | 3,347,879.61 |
| 合计 | 3,174,467,037.65 | 3,177,470,419.32 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 44,803,700.03 | 53,349,284.48 |
2.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 1,204,124.05 | |
| 合计 | 1,204,124.05 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,267,499.00 | 100.00 | 63,374.95 | 5.00 | 1,204,124.05 |
| 其中：商业承兑汇票 | 1,267,499.00 | 100.00 | 63,374.95 | 5.00 | 1,204,124.05 |
| 合计 | 1,267,499.00 | 100.00 | 63,374.95 | 5.00 | 1,204,124.05 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 1,267,499.00 | 63,374.95 | 5.00 |
| 小计 | 1,267,499.00 | 63,374.95 | 5.00 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 63,374.95 | 63,374.95 | ||||
第
页共102页
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 合计 | 63,374.95 | 63,374.95 | ||||
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 517,439,281.36 | 427,471,783.29 |
| 1-2年 | 50,265,898.55 | 38,118,096.22 |
| 2-3年 | 30,949,259.43 | 12,090,168.91 |
| 3年以上 | 25,001,653.42 | 18,799,139.33 |
| 合计 | 623,656,092.76 | 496,479,187.75 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 11,577,903.46 | 1.86 | 11,577,903.46 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 612,078,189.30 | 98.14 | 61,483,106.92 | 10.04 | 550,595,082.38 |
| 合计 | 623,656,092.76 | 100.00 | 73,061,010.38 | 11.71 | 550,595,082.38 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 11,765,572.77 | 2.37 | 11,765,572.77 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 484,713,614.98 | 97.63 | 40,378,860.21 | 8.33 | 444,334,754.77 |
| 合计 | 496,479,187.75 | 100.00 | 52,144,432.98 | 10.50 | 444,334,754.77 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
第
页共102页
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 517,019,255.37 | 25,850,962.81 | 5.00 |
| 1-2年 | 49,723,363.97 | 7,458,504.63 | 15.00 |
| 2-3年 | 28,603,217.48 | 11,441,287.00 | 40.00 |
| 3年以上 | 16,732,352.48 | 16,732,352.48 | 100.00 |
| 小计 | 612,078,189.30 | 61,483,106.92 | 10.04 |
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | 企业合并转入 | |||
| 单项计提坏账准备 | 11,765,572.77 | 775,147.34 | 962,816.65 | 11,577,903.46 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 40,378,860.21 | 9,157,575.48 | 1,726,229.53 | 181,352.69 | 13,491,548.07 | 61,483,106.92 | |
| 合计 | 52,144,432.98 | 9,932,722.82 | 962,816.65 | 1,726,229.53 | 181,352.69 | 13,491,548.07 | 73,061,010.38 |
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况本期无重要的坏账准备收回或转回。
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,726,229.53 |
2)本期重要的应收账款核销情况本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 客户一 | 50,244,218.04 | 8.06 | 2,512,210.90 |
| 客户二 | 39,039,328.58 | 6.26 | 1,951,966.43 |
| 客户三 | 21,828,126.12 | 3.50 | 1,091,406.31 |
| 客户四 | 13,177,254.04 | 2.11 | 658,862.70 |
| 客户五 | 11,480,462.17 | 1.84 | 576,062.14 |
第
页共102页
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 小计 | 135,769,388.95 | 21.77 | 6,790,508.48 |
4.应收款项融资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 43,175,418.95 | 79,552,728.38 |
| 合计 | 43,175,418.95 | 79,552,728.38 |
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 34,753,953.07 |
| 小计 | 34,753,953.07 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 103,689,390.15 | 97.72 | 103,689,390.15 | 134,575,877.27 | 97.15 | 134,575,877.27 | ||
| 1-2年 | 955,358.30 | 0.90 | 955,358.30 | 1,281,603.63 | 0.92 | 1,281,603.63 | ||
| 2-3年 | 275,288.98 | 0.26 | 275,288.98 | 1,212,869.35 | 0.88 | 1,212,869.35 | ||
| 3年以上 | 1,190,678.31 | 1.12 | 1,190,678.31 | 1,458,417.31 | 1.05 | 1,458,417.31 | ||
| 合计 | 106,110,715.74 | 100.00 | 106,110,715.74 | 138,528,767.56 | 100.00 | 138,528,767.56 | ||
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
公司本期无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
第
页共102页
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 供应商一 | 11,202,522.50 | 10.56 |
| 供应商二 | 8,177,400.00 | 7.71 |
| 供应商三 | 7,287,364.69 | 6.87 |
| 供应商四 | 2,863,091.68 | 2.70 |
| 供应商五 | 2,540,976.00 | 2.38 |
| 小计 | 32,071,354.87 | 30.22 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 50,046,592.41 | 96,298,350.04 |
| 应收暂付款 | 1,076,928.85 | 3,187,241.67 |
| 其他 | 9,170,654.98 | 7,792,795.98 |
| 合计 | 60,294,176.24 | 107,278,387.69 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 41,315,850.19 | 92,783,299.19 |
| 1-2年 | 9,708,021.38 | 5,691,845.12 |
| 2-3年 | 5,065,172.74 | 3,786,757.14 |
| 3年以上 | 4,205,131.93 | 5,016,486.24 |
| 合计 | 60,294,176.24 | 107,278,387.69 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 60,294,176.24 | 100.00 | 9,753,196.78 | 16.18 | 50,540,979.46 |
第
页共102页
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 60,294,176.24 | 100.00 | 9,753,196.78 | 16.18 | 50,540,979.46 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,105,320.50 | 1.03 | 1,105,320.50 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 106,173,067.19 | 98.97 | 10,918,810.31 | 10.28 | 95,254,256.88 |
| 合计 | 107,278,387.69 | 100.00 | 12,024,130.81 | 11.21 | 95,254,256.88 |
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款公司本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 60,294,176.24 | 9,753,196.78 | 16.18 |
| 其中：1年以内 | 41,315,850.19 | 2,065,792.56 | 5.00 |
| 1-2年 | 9,708,021.38 | 1,456,203.20 | 15.00 |
| 2-3年 | 5,065,172.74 | 2,026,069.09 | 40.00 |
| 3年以上 | 4,205,131.93 | 4,205,131.93 | 100.00 |
| 小计 | 60,294,176.24 | 9,753,196.78 | 16.18 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 4,639,164.95 | 853,776.77 | 6,531,189.09 | 12,024,130.81 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -485,401.07 | 485,401.07 |
第
页共102页
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第三阶段 | -759,775.91 | 759,775.91 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -3,540,351.20 | 876,801.27 | 45,556.52 | -2,617,993.41 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 106,829.05 | 1,105,320.50 | 1,212,149.55 | |
| 企业合并增加 | 1,553,164.12 | 1,553,164.12 | ||
| 汇率变动 | 6,044.81 | 6,044.81 | ||
| 期末数 | 2,065,792.56 | 1,456,203.20 | 6,231,201.02 | 9,753,196.78 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 15.00 | 67.22 | 16.18 |
(5)本期实际核销的其他应收款情况
1)其他应收款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 1,212,149.55 |
2)本期重要的其他应收款核销情况本期无重要的其他应收款核销情况。
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 客户一 | 押金保证金 | 1,774,960.63 | 1-2年 | 4.17 | 562,213.73 |
| 739,924.10 | 2-3年 | ||||
| 客户二 | 押金保证金 | 1,533,682.00 | 2-3年 | 2.54 | 613,472.80 |
| 客户三 | 押金保证金 | 1,227,000.00 | 1年以内 | 2.04 | 61,350.00 |
| 客户四 | 押金保证金 | 246,282.32 | 1年以内 | 1.70 | 129,321.77 |
| 780,051.00 | 1-2年 | ||||
| 客户五 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 1.66 | 50,000.00 |
第
页共102页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 小计 | 7,301,900.05 | 12.11 | 1,416,358.30 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 368,669,489.96 | 240,610.81 | 368,428,879.15 | 379,518,501.44 | 379,518,501.44 | |
| 在产品 | 8,289,985.07 | 8,289,985.07 | 35,851,671.18 | 35,851,671.18 | ||
| 库存商品 | 661,399,962.76 | 22,645,889.89 | 638,754,072.87 | 498,696,292.14 | 22,430,309.40 | 476,265,982.74 |
| 合计 | 1,038,359,437.79 | 22,886,500.70 | 1,015,472,937.09 | 914,066,464.76 | 22,430,309.40 | 891,636,155.36 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 合并增加 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 240,610.81 | 240,610.81 | ||||
| 库存商品 | 22,430,309.40 | 5,432,341.57 | 1,170,171.56 | 6,386,932.64 | 22,645,889.89 | |
| 合计 | 22,430,309.40 | 5,672,952.38 | 1,170,171.56 | 6,386,932.64 | 22,886,500.70 | |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货耗用、售出 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期将已计提存货跌价准备的存货售出 |
8.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税 | 77,730,558.23 | 77,730,558.23 | 67,885,157.19 | 67,885,157.19 | ||
第
页共102页
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴企业所得税 | 32,791,496.24 | 32,791,496.24 | 30,836,267.65 | 30,836,267.65 | ||
| 其他预缴税费 | 1,712,924.50 | 1,712,924.50 | 1,877,833.09 | 1,877,833.09 | ||
| 合计 | 112,234,978.97 | 112,234,978.97 | 100,599,257.93 | 100,599,257.93 | ||
9.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对合营企业投资 | 233,920,894.22 | 233,920,894.22 | 278,480,991.36 | 278,480,991.36 | ||
| 对联营企业投资 | 1,477.15 | 1,477.15 | 771.21 | 771.21 | ||
| 合计 | 233,922,371.37 | 233,922,371.37 | 278,481,762.57 | 278,481,762.57 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）(以下简称东鹏合立) | 278,480,991.36 | 50,951,192.29 | 187,264,106.63 | |||
| 小计 | 278,480,991.36 | 50,951,192.29 | 187,264,106.63 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 上海伟咖企业管理合伙企业（有限合伙） | 771.21 | 705.94 | ||||
| 小计 | 771.21 | 705.94 | ||||
| 合计 | 278,481,762.57 | 50,951,192.29 | 187,264,812.57 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
第
页共102页
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 东鹏合立 | 180,873,011.48 | 233,920,894.22 | ||||
| 小计 | 180,873,011.48 | 233,920,894.22 | ||||
| 联营企业 | ||||||
| 上海伟咖企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,477.15 | |||||
| 小计 | 1,477.15 | |||||
| 合计 | 180,873,011.48 | 233,922,371.37 | ||||
10.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 11,506,988.27 | 11,506,988.27 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 11,506,988.27 | 11,506,988.27 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 6,194,595.40 | 6,194,595.40 |
| 本期增加金额 | 546,581.93 | 546,581.93 |
| 1)计提 | 546,581.93 | 546,581.93 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 6,741,177.33 | 6,741,177.33 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,765,810.94 | 4,765,810.94 |
| 期初账面价值 | 5,312,392.87 | 5,312,392.87 |
11.固定资产
第
页共102页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 电子设备 | 机器设备 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 1,325,651,310.27 | 40,270,007.31 | 689,089,526.91 |
| 本期增加金额 | 86,354,316.57 | 4,692,625.79 | 44,270,253.36 |
| 1)购置 | 7,867,330.89 | 3,536,731.82 | 39,732,757.21 |
| 2)在建工程转入 | 78,307,055.98 | 198,861.49 | 4,204,480.70 |
| 3)企业合并增加 | 838,434.31 | 20,800.00 | |
| 4)外币折算差异 | 179,929.70 | 118,598.17 | 312,215.45 |
| 本期减少金额 | 4,311,507.49 | 12,660,990.88 | |
| 1)处置或报废 | 4,311,507.49 | 12,660,990.88 | |
| 期末数 | 1,412,005,626.84 | 40,651,125.61 | 720,698,789.39 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 427,173,908.81 | 26,349,612.57 | 383,335,094.65 |
| 本期增加金额 | 62,734,785.16 | 5,476,780.06 | 45,481,046.24 |
| 1)计提 | 62,687,405.93 | 4,570,885.95 | 45,270,874.26 |
| 2)企业合并增加 | 792,444.75 | 19,760.00 | |
| 3)外币折算差异 | 47,379.23 | 113,449.36 | 190,411.98 |
| 本期减少金额 | 3,918,282.66 | 9,596,338.98 | |
| 1)处置或报废 | 3,918,282.66 | 9,596,338.98 | |
| 期末数 | 489,908,693.97 | 27,908,109.97 | 419,219,801.91 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 922,096,932.87 | 12,743,015.64 | 301,478,987.48 |
| 期初账面价值 | 898,477,401.46 | 13,920,394.74 | 305,754,432.26 |
（续上表）
| 项目 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 43,799,616.13 | 118,039,412.82 | 2,216,849,873.44 |
| 本期增加金额 | 6,905,042.44 | 10,210,183.82 | 152,432,421.98 |
| 1)购置 | 4,492,167.56 | 6,780,731.62 | 62,409,719.10 |
第
页共102页
| 项目 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 2)在建工程转入 | 2,295,031.03 | 85,005,429.20 | |
| 3)企业合并增加 | 2,006,291.76 | 1,034,893.53 | 3,900,419.60 |
| 4)外币折算差异 | 406,583.12 | 99,527.64 | 1,116,854.08 |
| 本期减少金额 | 3,112,147.52 | 5,420,798.95 | 25,505,444.84 |
| 1)处置或报废 | 3,112,147.52 | 5,420,798.95 | 25,505,444.84 |
| 期末数 | 47,592,511.05 | 122,828,797.69 | 2,343,776,850.58 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 32,329,122.75 | 58,614,162.58 | 927,801,901.36 |
| 本期增加金额 | 5,434,115.85 | 21,489,488.20 | 140,616,215.51 |
| 1)计提 | 4,522,095.38 | 20,835,754.49 | 137,887,016.01 |
| 2)企业合并增加 | 724,594.08 | 560,137.73 | 2,096,936.56 |
| 3)外币折算差异 | 187,426.39 | 93,595.98 | 632,262.94 |
| 本期减少金额 | 2,968,498.92 | 4,434,676.87 | 20,917,797.43 |
| 1)处置或报废 | 2,968,498.92 | 4,434,676.87 | 20,917,797.43 |
| 期末数 | 34,794,739.68 | 75,668,973.91 | 1,047,500,319.44 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 12,797,771.37 | 47,159,823.78 | 1,296,276,531.14 |
| 期初账面价值 | 11,470,493.38 | 59,425,250.24 | 1,289,047,972.08 |
12.在建工程
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 重庆工业园防水厂房项目 | 34,320,595.79 | 34,320,595.79 | ||||
| 重庆工业园智能仓储项目 | 27,776,880.51 | 27,776,880.51 | ||||
| 天津工业园 | 97,366,722.04 | 97,366,722.04 | 10,701,490.28 | 10,701,490.28 | ||
| 信息化项目 | 10,535,079.40 | 10,535,079.40 | ||||
| 其他零星工程 | 8,266,849.56 | 8,266,849.56 | 16,483,638.84 | 16,483,638.84 | ||
第
页共102页
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 139,954,167.39 | 139,954,167.39 | 65,497,089.03 | 65,497,089.03 | ||
(2)重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少[注] | 期末数 |
| 上海工业园 | 140,000,000.00 | 36,094,719.77 | 36,094,719.77 | |||
| 重庆工业园防水厂房项目 | 56,830,000.00 | 34,320,595.79 | 34,320,595.79 | |||
| 重庆工业园智能仓储项目 | 45,000,000.00 | 27,776,880.51 | 12,865,321.32 | 40,642,201.83 | ||
| 天津工业园 | 140,000,000.00 | 10,701,490.28 | 68,511,087.04 | 79,212,577.32 | ||
| 信息化项目 | 21,000,000.00 | 10,535,079.40 | 11,294,339.65 | 21,829,419.05 | ||
| 合计 | 49,013,450.19 | 163,086,063.57 | 76,736,921.60 | 21,829,419.05 | 113,533,173.11 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 上海工业园 | 96.67 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 重庆工业园防水厂房项目 | 60.39 | 60.00 | 自有资金 | |||
| 重庆工业园智能仓储项目 | 90.32 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 天津工业园 | 56.58 | 60.00 | 自有资金 | |||
| 信息化项目 | 103.95 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 合计 |
[注]其他减少系转入无形资产
13.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 22,633,331.47 | 723,953.58 | 23,357,285.05 |
第
页共102页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 本期增加金额 | 10,611,740.20 | 27,114.73 | 10,638,854.93 |
| 1)租入 | 10,401,575.28 | 10,401,575.28 | |
| 2)外币折算差异 | 210,164.92 | 27,114.73 | 237,279.65 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 33,245,071.67 | 751,068.31 | 33,996,139.98 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 13,089,906.76 | 467,696.86 | 13,557,603.62 |
| 本期增加金额 | 4,989,320.99 | 139,507.19 | 5,128,828.18 |
| 1)计提 | 4,861,468.56 | 134,646.86 | 4,996,115.42 |
| 2)外币折算差异 | 127,852.43 | 4,860.33 | 132,712.76 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 18,079,227.75 | 607,204.05 | 18,686,431.80 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 15,165,843.92 | 143,864.26 | 15,309,708.18 |
| 期初账面价值 | 9,543,424.71 | 256,256.72 | 9,799,681.43 |
14.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 346,233,150.40 | 17,345,986.77 | 13,122,142.50 | 376,701,279.67 |
| 本期增加金额 | 46,048,603.12 | 41,532,601.62 | 5,875,988.68 | 93,457,193.42 |
| 1)购置 | 46,048,603.12 | 5,254,447.26 | 2,830,188.68 | 54,133,239.06 |
| 2)在建工程转入 | 33,889,341.78 | 33,889,341.78 | ||
| 3)企业合并增加 | 2,288,981.13 | 3,045,800.00 | 5,334,781.13 | |
| 4)外币折算差异 | 99,831.45 | 99,831.45 | ||
| 本期减少金额 | 462,157.83 | 462,157.83 | ||
| 1)处置 | 462,157.83 | 462,157.83 | ||
| 期末数 | 392,281,753.52 | 58,416,430.56 | 18,998,131.18 | 469,696,315.26 |
| 累计摊销 |
第
页共102页
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 商标 | 合计 |
| 期初数 | 76,996,222.85 | 12,658,046.20 | 1,312,214.25 | 90,966,483.30 |
| 本期增加金额 | 7,338,458.50 | 7,281,056.38 | 1,983,032.06 | 16,602,546.94 |
| 1)计提 | 7,338,458.50 | 7,153,717.87 | 1,983,032.06 | 16,475,208.43 |
| 2)企业合并增加 | 30,781.13 | 30,781.13 | ||
| 3)外币折算差异 | 96,557.38 | 96,557.38 | ||
| 本期减少金额 | 426,109.09 | 426,109.09 | ||
| 1)处置 | 426,109.09 | 426,109.09 | ||
| 期末数 | 84,334,681.35 | 19,512,993.49 | 3,295,246.31 | 107,142,921.15 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 307,947,072.17 | 38,903,437.07 | 15,702,884.87 | 362,553,394.11 |
| 期初账面价值 | 269,236,927.55 | 4,687,940.57 | 11,809,928.25 | 285,734,796.37 |
15.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| FastFlowLimited | 6,805,682.17 | 6,805,682.17 | 6,805,682.17 | 6,805,682.17 | ||
| 广州市合信方园工业设备有限公司（以下简称广州合信公司） | 26,535,956.15 | 5,274,941.99 | 21,261,014.16 | |||
| 浙江可瑞楼宇科技有限公司（以下简称浙江可瑞公司） | 66,195,762.10 | 66,195,762.10 | ||||
| 合计 | 99,537,400.42 | 12,080,624.16 | 87,456,776.26 | 6,805,682.17 | 6,805,682.17 | |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| FastFlowLimited | 6,805,682.17 | 6,805,682.17 | ||
| 广州合信公司 | 26,535,956.15 | 26,535,956.15 |
第
页共102页
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 浙江可瑞公司 | 66,195,762.10 | 66,195,762.10 | ||
| 合计 | 6,805,682.17 | 92,731,718.25 | 99,537,400.42 |
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| FastFlowLimited | 6,805,682.17 | 6,805,682.17 | ||
| 广州合信公司 | 5,274,941.99 | 5,274,941.99 | ||
| 合计 | 6,805,682.17 | 5,274,941.99 | 12,080,624.16 |
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合情况
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| FastFlowLimited资产组 | 与商誉相关资产组包括其固定资产、无形资产等 | 本公司不存在多种经营，故无报告分部 | 是 |
| 广州市合信方园工业设备有限公司资产组 | 与商誉相关资产组包括其固定资产、无形资产等 | 本公司不存在多种经营，故无报告分部 | 是 |
| 浙江可瑞楼宇科技有限公司资产组 | 与商誉相关资产组包括其固定资产、无形资产等 | 本公司不存在多种经营，故无报告分部 | 是 |
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 广州合信公司 | 41,065,295.37 | 32,950,000.00 | 5,274,941.99 |
| 浙江可瑞公司 | 191,415,844.96 | 198,400,000.00 | |
| 小计 | 232,481,140.33 | 231,350,000.00 | 5,274,941.99 |
（续上表）
第
页共102页
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 广州合信公司 | 5年 | 收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期 | 收入增长率0%；销售利润率7.97% | 折现率12.646%；反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的利率 |
| 浙江可瑞公司 | 6年 | 收入增长率、利润率：根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场 | 收入增长率0%；销售利润率5.20% | 折现率13.536%；反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的利率 |
| 小计 |
16.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 9,710,740.90 | 12,552,983.78 | 7,249,352.78 | 15,014,371.90 | |
| 模具费 | 5,835,528.03 | 975,064.14 | 3,475,195.59 | 3,335,396.58 | |
| 其他 | 25,796.24 | 17,948.12 | 7,848.12 | ||
| 合计 | 15,546,268.93 | 13,553,844.16 | 10,742,496.49 | 18,357,616.60 |
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 99,361,500.19 | 21,286,837.40 | 80,621,314.32 | 16,519,804.92 |
| 内部交易未实现利润 | 104,309,718.85 | 16,516,193.58 | 55,356,112.23 | 10,036,679.50 |
| 可抵扣亏损 | 3,013,032.81 | 745,284.78 | ||
| 股权激励费用 | 84,895,756.00 | 21,223,939.00 | ||
| 预计负债 | 58,043,517.78 | 12,607,858.57 | ||
| 合计 | 206,684,251.85 | 38,548,315.76 | 278,916,700.33 | 60,388,281.99 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
第
页共102页
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产加速折旧 | 280,566,458.82 | 43,284,380.90 | 300,161,857.24 | 47,017,059.43 |
| 评估增值 | 4,927,916.62 | 1,231,979.17 | ||
| 合计 | 285,494,375.44 | 44,516,360.07 | 300,161,857.24 | 47,017,059.43 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 14,819,832.38 | 23,728,483.38 | 26,095,390.93 | 34,292,891.06 |
| 递延所得税负债 | 14,819,832.38 | 29,696,527.69 | 26,095,390.93 | 20,921,668.50 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 6,402,582.62 | 5,977,558.87 |
| 可抵扣亏损 | 28,600,631.42 | 17,471,628.02 |
| 合计 | 35,003,214.04 | 23,449,186.89 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2025年 | 67,027.19 | 67,027.19 | |
| 2026年 | 159,673.96 | 159,673.96 | |
| 2027年 | 17,244,926.87 | 17,244,926.87 | |
| 2028年 | 11,129,003.40 | ||
| 合计 | 28,600,631.42 | 17,471,628.02 |
18.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付股权投资款 | 27,700,000.00 | 27,700,000.00 | ||||
| 预付的长期资产购置款 | 55,513,551.00 | 55,513,551.00 | ||||
第
页共102页
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 55,513,551.00 | 55,513,551.00 | 27,700,000.00 | 27,700,000.00 | ||
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 40,508,312.86 | 40,508,312.86 | 冻结 | 履约保函保证金、信用证保证金 |
| 应收账款 | 10,776,249.28 | 10,237,436.82 | 质押 | 贴现未到期 |
| 固定资产 | 31,389,417.54 | 3,576,226.71 | 抵押 | 抵押开具信用证 |
| 无形资产 | 29,253,378.92 | 17,180,402.87 | 抵押 | 抵押开具信用证 |
| 合计 | 111,927,358.60 | 71,502,379.26 |
2)期初资产受限情况
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,100,904.16 | 2,100,904.16 | 冻结 | 履约保函保证金、投标保函保证金 |
| 应收款项融资 | —— | 21,159,136.01 | 质押 | 贴现未到期 |
| 固定资产 | 54,074,900.32 | 19,861,974.64 | 抵押 | 抵押开具信用证 |
| 无形资产 | 48,953,250.20 | 31,616,731.73 | 抵押 | 抵押开具信用证 |
| 合计 | 105,129,054.68 | 74,738,746.54 |
20.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 14,016,378.69 | |
| 信用借款 | 1,350,000.00 | |
| 合计 | 1,350,000.00 | 14,016,378.69 |
21.应付账款
第
页共102页
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 材料款 | 386,546,202.31 | 336,173,270.95 |
| 工程、设备款 | 55,368,292.23 | 48,288,310.53 |
| 费用款 | 54,826,700.60 | 53,878,608.64 |
| 合计 | 496,741,195.14 | 438,340,190.12 |
(2)账龄1年以上重要的应付账款期末无账龄1年以上重要的应付账款。
22.合同负债
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 445,149,084.71 | 409,332,634.22 |
| 合计 | 445,149,084.71 | 409,332,634.22 |
(2)账龄1年以上的重要的合同负债公司本期无账龄1年以上的重要的合同负债。
23.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 202,573,285.60 | 744,984,732.79 | 736,530,090.31 | 211,027,928.08 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 778,738.53 | 41,628,502.88 | 40,595,628.01 | 1,811,613.40 |
| 辞退福利 | 427,352.45 | 427,352.45 | ||
| 合计 | 203,352,024.13 | 787,040,588.12 | 777,553,070.77 | 212,839,541.48 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 200,954,104.15 | 684,985,880.16 | 677,058,004.69 | 208,881,979.62 |
| 职工福利费 | 865,701.33 | 19,584,502.68 | 19,706,484.64 | 743,719.37 |
| 社会保险费 | 220,181.22 | 25,153,280.57 | 24,690,253.40 | 683,208.39 |
第
页共102页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其中：医疗保险费 | 202,683.17 | 23,101,818.58 | 22,737,239.63 | 567,262.12 |
| 工伤保险费 | 9,123.65 | 1,876,315.09 | 1,769,492.47 | 115,946.27 |
| 生育保险费 | 8,374.40 | 175,146.90 | 183,521.30 | |
| 住房公积金 | 228,956.50 | 9,147,231.33 | 8,880,919.33 | 495,268.50 |
| 工会经费和职工教育经费 | 304,342.40 | 6,113,838.05 | 6,194,428.25 | 223,752.20 |
| 小计 | 202,573,285.60 | 744,984,732.79 | 736,530,090.31 | 211,027,928.08 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 768,074.16 | 39,612,116.75 | 38,632,316.08 | 1,747,874.83 |
| 失业保险费 | 10,664.37 | 2,016,386.13 | 1,963,311.93 | 63,738.57 |
| 小计 | 778,738.53 | 41,628,502.88 | 40,595,628.01 | 1,811,613.40 |
24.应交税费
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 24,263,900.34 | 16,994,403.84 |
| 企业所得税 | 73,307,516.35 | 85,278,575.94 |
| 代扣代缴个人所得税 | 624,957.29 | 1,234,582.62 |
| 城市维护建设税 | 2,240,797.39 | 2,869,272.56 |
| 房产税 | 5,623,265.18 | 6,220,681.96 |
| 土地使用税 | 3,056,811.12 | 1,281,642.77 |
| 教育费附加 | 1,002,172.63 | 1,294,647.26 |
| 地方教育附加 | 663,986.77 | 866,553.23 |
| 其他税费 | 1,564,919.86 | 1,227,707.43 |
| 合计 | 112,348,326.93 | 117,268,067.61 |
25.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共102页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票回购义务 | 44,700,000.00 | |
| 押金保证金 | 35,881,721.43 | 45,111,831.89 |
| 拆借款 | 35,202,413.88 | |
| 应付股权收购款 | 37,971,409.06 | 16,741,413.00 |
| 应付暂收款 | 6,143,297.25 | 6,086,557.90 |
| 其他 | 10,313,757.52 | 6,103,585.76 |
| 合计 | 125,512,599.14 | 118,743,388.55 |
(2)账龄1年以上重要的其他应付款公司本期无账龄1年以上重要的其他应付款。
26.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,888,449.31 | 945,695.17 |
| 合计 | 4,888,449.31 | 945,695.17 |
27.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 54,938,908.92 | 53,213,242.51 |
| 已背书未到期不能终止确认的票据转回 | 7,113,779.16 | |
| 合计 | 62,052,688.08 | 53,213,242.51 |
28.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁负债 | 13,054,518.11 | 11,726,024.71 |
| 减：租赁负债未确认融资费用 | 1,362,679.03 | 1,482,575.97 |
| 合计 | 11,691,839.08 | 10,243,448.74 |
29.长期应付款
第
页共102页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股权收购款 | 11,127,410.99 | 15,571,944.96 |
| 合计 | 11,127,410.99 | 15,571,944.96 |
30.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 待执行亏损合同 | 58,043,517.78 | ||
| 合计 | 58,043,517.78 |
31.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 28,396,300.57 | 4,810,800.00 | 4,214,152.21 | 28,992,948.36 | 收到与资产相关的政府补助 |
| 合计 | 28,396,300.57 | 4,810,800.00 | 4,214,152.21 | 28,992,948.36 |
32.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,592,112,988.00 | -35,000.00 | -35,000.00 | 1,592,077,988.00 | |||
(2)其他说明如资本公积(2)1)②所述，公司第三期股权激励计划第二个限售期的1名激励对象因个人原因离职，公司将其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计3.5万股予以回购注销，减少股本35,000元。
33.资本公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 295,749,386.27 | 53,397,002.20 | 210,000.00 | 348,936,388.47 |
第
页共102页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他资本公积 | 175,880,543.45 | 1,610,543.92 | 53,397,002.20 | 124,094,085.17 |
| 合计 | 471,629,929.72 | 55,007,546.12 | 53,607,002.20 | 473,030,473.64 |
(2)其他说明
1)股本溢价变动说明
①公司为第三期股权激励计划139名激励对象办理完成其所持第三个限售期共7,540,000股限制性股票的解除限售，该限制性股票摊销的成本由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价），计53,397,002.20元。
②公司第三期股权激励计划第二个限售期的1名激励对象因个人原因离职，公司将其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计3.5万股予以回购注销，减少股本35,000元，减少资本公积210,000元。
2)其他资本公积变动说明
①本期摊销限制性股票股份支付费用11,671,377.22元，计入管理费用，相应增加资本公积（其他资本公积）11,671,377.22元。
②公司根据期末股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用分摊比例预计可以税前抵扣金额，并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过期末账面累计确认的未解除限售限制性股票激励费用的所得税影响金额计入资本公积（其他资本公积），计0元，其中10,792,532.75元于上期确认，本期确认-10,792,532.75元。
③如资本公积(2)所述，公司本期为139名激励对象办理7,540,000股限制性股票的解除限售，该部分解除限售的限制性股票在税前可扣除的金额超过其前期已确认的限制性股票激励费用的所得税影响的部分共计731,699.45元，相应增加资本公积（其他资本公积）731,699.45元。
④如资本公积(2)所述，相应资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）53,397,002.20元。
34.库存股
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票 | 44,700,000.00 | 258,958,367.85 | 44,700,000.00 | 258,958,367.85 |
第
页共102页
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 合计 | 44,700,000.00 | 258,958,367.85 | 44,700,000.00 | 258,958,367.85 |
(2)其他说明
1)限制性股票解除限售及失效回购,相应的回购义务予以冲回，减少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务44,700,000.00元。
2)公司于2023年10月27日召开第六届董事会第六次（临时）会议审议通过《关于公司回购股份的方案》，决定通过集中竞价交易的方式以自有资金回购公司部分社会公众股股份，并在未来适宜时机用于股权激励或员工持股计划。截至2023年12月31日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式已累计回购股份17,270,000股，支付的总金额为258,958,367.85元(含交易费用)。
35.其他综合收益
| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | ||
| 其他综合收益的税后净额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | ||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -6,555,277.63 | 2,985,184.99 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -6,555,277.63 | 2,985,184.99 | ||
| 其他综合收益合计 | -6,555,277.63 | 2,985,184.99 | ||
(接上表)
| 项目 | 本期发生额 | 期末数 | ||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||
| 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 2,678,939.66 | 306,245.33 | -3,876,337.97 | |
| 其中：外币财务报表折算差额 | 2,678,939.66 | 306,245.33 | -3,876,337.97 | |
| 其他综合收益合计 | 2,678,939.66 | 306,245.33 | -3,876,337.97 | |
第
页共102页
36.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 772,514,954.95 | 23,658,037.14 | 796,172,992.09 | |
| 合计 | 772,514,954.95 | 23,658,037.14 | 796,172,992.09 |
(2)其他说明本期盈余公积增加系计提法定盈余公积至其累计金额达到公司注册资本的百分之五十。
37.未分配利润
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 2,542,037,810.98 | 2,297,050,849.83 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,432,407,923.84 | 1,297,482,018.24 |
| 减：提取法定盈余公积 | 23,658,037.14 | 97,227,264.29 |
| 应付普通股股利 | 955,208,292.80 | 955,267,792.80 |
| 期末未分配利润 | 2,995,579,404.88 | 2,542,037,810.98 |
(2)其他说明公司于2023年5月15日召开2022年度股东大会，审议通过了《公司2022年度利润分配预案》：公司以现有总股本1,592,077,988股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
6.00元(含税)，金额共计955,246,792.80元。
公司第五届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分限制性股票的议案》，回购注销1名离职激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计3.5万股，并收回其对应2022年现金红利38,500.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,333,139,610.86 | 3,510,073,786.99 | 6,840,136,188.17 | 4,082,107,726.67 |
第
页共102页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务 | 45,144,709.83 | 41,576,271.68 | 113,504,550.71 | 106,769,856.50 |
| 合计 | 6,378,284,320.69 | 3,551,650,058.67 | 6,953,640,738.88 | 4,188,877,583.17 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 6,377,768,130.21 | 3,551,103,873.42 | 6,953,124,548.40 | 4,188,239,904.23 |
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| PPR系列产品 | 2,990,230,247.48 | 1,253,618,810.16 | 3,285,061,479.28 | 1,490,830,217.97 |
| PE系列产品 | 1,528,451,084.48 | 1,003,818,085.64 | 1,780,759,799.33 | 1,234,829,107.63 |
| PVC系列产品 | 900,222,945.88 | 650,838,594.33 | 1,098,755,589.27 | 932,369,560.48 |
| 其他 | 958,863,852.37 | 642,828,383.29 | 788,547,680.52 | 530,211,018.15 |
| 小计 | 6,377,768,130.21 | 3,551,103,873.42 | 6,953,124,548.40 | 4,188,239,904.23 |
2)收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 6,095,167,085.36 | 3,347,948,443.78 | 6,676,100,544.71 | 3,992,238,373.13 |
| 境外 | 282,601,044.85 | 203,155,429.64 | 277,024,003.69 | 196,001,531.10 |
| 小计 | 6,377,768,130.21 | 3,551,103,873.42 | 6,953,124,548.40 | 4,188,239,904.23 |
3)收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 6,141,313,549.20 | 6,953,124,548.40 |
| 在某一时段确认收入 | 236,454,581.01 | |
| 小计 | 6,377,768,130.21 | 6,953,124,548.40 |
[注]此处收入不包括本期发生的租赁收入，母公司数据同
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为402,517,356.70元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 20,809,655.91 | 22,480,416.89 |
第
页共102页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 教育费附加 | 9,401,589.91 | 10,065,450.78 |
| 地方教育附加 | 6,262,205.23 | 6,734,383.15 |
| 印花税 | 6,872,994.03 | 5,441,875.69 |
| 房产税 | 12,241,016.88 | 10,445,176.14 |
| 土地使用税 | 4,891,761.47 | 2,777,700.18 |
| 车船税 | 42,874.84 | 28,109.84 |
| 其他 | 103,118.71 | 405.37 |
| 合计 | 60,625,216.98 | 57,973,518.04 |
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 388,292,651.42 | 375,416,344.05 |
| 售后安装服务费 | 127,909,555.01 | 113,348,125.10 |
| 销售业务费 | 110,560,778.21 | 84,356,340.87 |
| 市场推广宣传费 | 101,747,630.09 | 88,283,343.65 |
| 维持经营场所费用 | 44,774,365.09 | 33,399,223.89 |
| 其他 | 57,850,490.55 | 54,819,449.99 |
| 合计 | 831,135,470.37 | 749,622,827.55 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 146,275,231.45 | 128,466,699.36 |
| 办公、差旅、招待费 | 43,211,691.33 | 34,239,605.70 |
| 折旧摊销费 | 56,943,902.73 | 45,121,704.43 |
| 股权激励费 | 11,671,377.22 | 31,213,208.28 |
| 咨询费 | 9,247,344.03 | 7,546,952.55 |
| 其他 | 35,453,748.42 | 31,756,882.49 |
| 合计 | 302,803,295.18 | 278,345,052.81 |
第
页共102页
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 原材料及模具 | 119,964,938.02 | 118,016,285.86 |
| 职工薪酬 | 66,048,226.51 | 56,508,493.52 |
| 折旧费 | 12,381,799.66 | 8,902,470.70 |
| 其他 | 4,074,781.89 | 5,776,745.81 |
| 合计 | 202,469,746.08 | 189,203,995.89 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 256,202.28 | 14,662.02 |
| 减：利息收入 | 76,117,725.59 | 61,364,824.13 |
| 汇兑净损益 | 2,134,675.32 | -1,641,915.88 |
| 未确认融资费用摊销 | 259,312.82 | 756,254.19 |
| 其他 | 1,811,158.22 | 1,760,878.08 |
| 合计 | -71,656,376.95 | -60,474,945.72 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 4,214,152.21 | 3,134,511.07 | |
| 与收益相关的政府补助 | 58,048,790.47 | 34,199,740.41 | 24,316,224.88 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 1,304,484.03 | 612,965.74 | |
| 退伍军人增值税减免 | 237,750.00 | 43,850.00 | |
| 贫困人口就业扣减增值税 | 60,450.00 | ||
| 合计 | 63,865,626.71 | 37,991,067.22 | 24,316,224.88 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 187,264,812.57 | -20,091,419.12 |
第
页共102页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品收益 | 2,884,432.96 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -203,083.83 | |
| 合计 | 187,264,812.57 | -17,410,069.99 |
9.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -6,415,287.71 | -8,577,203.94 |
| 合计 | -6,415,287.71 | -8,577,203.94 |
10.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -5,672,952.38 | -22,430,309.40 |
| 商誉减值损失 | -5,274,941.99 | -6,805,682.17 |
| 合计 | -10,947,894.37 | -29,235,991.57 |
11.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -235,907.97 | 47,299.15 | -235,907.97 |
| 合计 | -235,907.97 | 47,299.15 | -235,907.97 |
12.营业外收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 406,075.87 | 869,479.74 | 406,075.87 |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 406,075.87 | 869,479.74 | 406,075.87 |
| 无法支付款项 | 1,050,166.03 | 121,148.98 | 1,050,166.03 |
| 赔罚款收入 | 607,777.57 | 943,707.24 | 607,777.57 |
| 其他 | 697,286.17 | 1,087,652.74 | 697,286.17 |
| 合计 | 2,761,305.64 | 3,021,988.70 | 2,761,305.64 |
第
页共102页
13.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,932,134.86 | 230,677.33 | 1,932,134.86 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 1,932,134.86 | 230,677.33 | 1,932,134.86 |
| 对外捐赠 | 1,827,335.99 | 218,631.12 | 1,827,335.99 |
| 非常损失 | 1,200,430.29 | 1,200,430.29 | |
| 赔罚款支出 | 288,374.17 | 226,834.50 | 288,374.17 |
| 其他 | 442,622.61 | 212,019.81 | 442,622.61 |
| 合计 | 5,690,897.92 | 888,162.76 | 5,690,897.92 |
14.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 263,546,086.50 | 219,246,937.43 |
| 递延所得税费用 | 7,164,943.87 | 4,755,591.01 |
| 合计 | 270,711,030.37 | 224,002,528.44 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 1,731,858,667.31 | 1,535,041,633.95 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 432,964,666.83 | 383,760,408.49 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -131,238,268.68 | -135,448,197.33 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -3,093,177.86 | -188,325.51 |
| 非应税收入的影响 | -5,942,174.98 | -5,896,940.24 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,121,398.80 | 8,257,266.30 |
| 残疾人工资加计扣除 | -2,229,862.81 | -2,371,880.63 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -4,715,083.00 | -405,051.03 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,889,912.06 | 3,842,794.79 |
第
页共102页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -25,786,417.56 | -27,562,246.43 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -259,962.43 | 14,700.03 |
| 所得税费用 | 270,711,030.37 | 224,002,528.44 |
15.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回东鹏合立投资款 | 50,951,192.29 | 170,954,677.70 |
| 小计 | 50,951,192.29 | 170,954,677.70 |
(2)取得投资收益收到的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品投资收益 | 4,681,795.07 | |
| 东鹏合立分红 | 180,873,011.48 | 13,092,648.14 |
| 小计 | 180,873,011.48 | 17,774,443.21 |
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付土地购置款 | 89,379,921.53 | 28,690,135.00 |
| 支付设备款 | 65,390,068.38 | 72,048,283.75 |
| 支付工程款 | 180,414,731.94 | 78,092,390.33 |
| 支付信息化费用 | 18,700,129.21 | 10,017,827.35 |
| 支付装修模具费 | 9,113,380.36 | 14,149,173.59 |
| 其他 | 19,384,322.31 | 14,340,878.66 |
| 小计 | 382,382,553.73 | 217,338,688.68 |
(4)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
第
页共102页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 45,833,712.09 | 29,170,625.94 |
| 其中：FastFlowLimited | 29,170,625.94 | |
| 广州合信公司 | 573,712.09 | |
| 浙江可瑞公司 | 45,260,000.00 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,651,620.16 | 7,736,169.56 |
| 其中：FastFlowLimited | 7,736,169.56 | |
| 广州合信公司 | 954,070.46 | |
| 浙江可瑞公司 | 697,549.70 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 13,554,947.56 | |
| 其中：FastFlowLimited | 13,554,947.56 | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 57,737,039.49 | 21,434,456.38 |
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性资金往来 | 3,100,727.66 | 3,185,118.49 |
| 利息收入 | 62,081,183.13 | 47,648,888.77 |
| 票据投标等保证金减少 | 48,337,874.14 | 6,028,751.90 |
| 收到除退税以外的政府补助 | 30,446,458.91 | 37,684,325.24 |
| 其他 | 2,897,229.77 | 4,176,120.58 |
| 合计 | 146,863,473.61 | 98,723,204.98 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 经营性资金往来 | 479,695.73 | 15,323,306.87 |
| 付现费用 | 553,620,655.44 | 421,975,949.47 |
| 保证金增加 | 49,723,635.67 | 66,530,361.11 |
| 其他 | 2,475,080.04 | 570,254.51 |
| 合计 | 606,299,066.88 | 504,399,871.96 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
第
页共102页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回理财产品 | 274,000,000.00 | |
| 合计 | 274,000,000.00 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 购买理财产品 | 112,000,000.00 | |
| 预付股权投资款 | 27,700,000.00 | |
| 定期存款增加 | 930,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 合计 | 930,000,000.00 | 339,700,000.00 |
(5)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 回购公司股份 | 258,958,367.85 | |
| 偿还租赁负债本金及利息 | 4,783,231.59 | 4,164,145.39 |
| 支付注销股权对应的股权款 | 245,000.00 | |
| 合计 | 263,986,599.44 | 4,164,145.39 |
3.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 1,461,147,636.94 | 1,311,039,105.51 |
| 加：资产减值准备 | 17,363,182.08 | 37,813,195.51 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 138,433,597.94 | 131,334,940.13 |
| 使用权资产折旧 | 4,996,115.42 | 3,902,123.91 |
| 无形资产摊销 | 16,475,208.43 | 7,885,882.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,742,496.49 | 8,807,360.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 235,907.97 | -47,299.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,526,058.99 | -638,802.41 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -11,642,554.32 | -14,567,218.67 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -187,264,812.57 | 17,206,986.16 |
第
页共102页
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 10,564,407.68 | 10,805,846.16 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 8,774,859.19 | 1,777,324.97 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -130,679,905.67 | 158,979,213.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 24,436,014.66 | -147,354,697.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 5,914,404.62 | -29,994,093.42 |
| 其他 | 2,810,974.21 | 33,870,805.26 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,373,833,592.06 | 1,530,820,672.91 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,976,206,274.80 | 2,961,653,607.63 |
| 减：现金的期初余额 | 2,961,653,607.63 | 2,402,575,842.92 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -985,447,332.83 | 559,077,764.71 |
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 1,976,206,274.80 | 2,961,653,607.63 |
| 其中：库存现金 | 457,696.78 | 350,366.97 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,933,777,605.92 | 2,960,155,742.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 41,970,972.10 | 1,147,498.59 |
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 1,976,206,274.80 | 2,961,653,607.63 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
第
页共102页
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 1,157,752,449.99 | 213,715,907.53 | 定期存款计划持有至到期，且已计提利息 |
| 银行存款 | 600,000.00 | 协定存款保证金 | |
| 其他货币资金 | 39,908,312.86 | 2,100,904.16 | 履约保函保证金、信用证保证金，使用受限 |
| 小计 | 1,198,260,762.85 | 215,816,811.69 |
5.筹资活动相关负债变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 14,016,378.69 | 4,129,171.11 | 2,779,171.11 | 14,016,378.69 | 1,350,000.00 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 11,189,143.91 | 7,961,749.74 | 4,710,288.82 | -2,139,683.56 | 16,580,288.39 | |
| 小计 | 25,205,522.60 | 12,090,920.85 | 7,489,459.93 | 11,876,695.13 | 17,930,288.39 | |
6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 126,319,374.61 | 121,482,140.93 |
| 其中：支付货款 | 126,319,374.61 | 121,482,140.93 |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 67,894,273.62 | ||
| 其中：马来西亚林吉特 | 5,773,399.73 | 1.5415 | 8,899,695.68 |
| 澳元 | 263,846.98 | 4.8484 | 1,279,235.70 |
| 英镑 | 336,514.98 | 9.0411 | 3,042,465.59 |
| 新加坡元 | 2,122,844.16 | 5.3772 | 11,414,957.62 |
| 泰铢 | 89,005,075.54 | 0.2074 | 18,459,652.67 |
第
页共102页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 美元 | 3,438,770.52 | 7.0827 | 24,355,779.96 |
| 欧元 | 56,301.71 | 7.8592 | 442,486.40 |
| 应收账款 | 64,437,218.85 | ||
| 其中：马来西亚林吉特 | 16,237,675.01 | 1.5415 | 25,030,376.03 |
| 澳元 | 295,011.70 | 4.8484 | 1,430,334.73 |
| 新加坡元 | 4,985,726.02 | 5.3772 | 26,809,245.95 |
| 泰铢 | 14,564,092.13 | 0.2074 | 3,020,592.71 |
| 美元 | 1,150,220.88 | 7.0827 | 8,146,669.43 |
| 其他应收款 | 19,341,062.93 | ||
| 其中：马来西亚林吉特 | 4,205,865.24 | 1.5415 | 6,483,341.27 |
| 澳元 | 94,974.57 | 4.8484 | 460,474.71 |
| 新加坡元 | 2,152,853.75 | 5.3772 | 11,576,325.18 |
| 泰铢 | 3,958,157.05 | 0.2074 | 820,921.77 |
| 应付账款 | 21,186,991.41 | ||
| 其中：马来西亚林吉特 | 2,233,471.30 | 1.5415 | 3,442,896.01 |
| 澳元 | 82,782.11 | 4.8484 | 401,360.78 |
| 英镑 | 6,002.61 | 9.0411 | 54,270.20 |
| 新加坡元 | 1,365,334.05 | 5.3772 | 7,341,674.25 |
| 泰铢 | 6,709,933.08 | 0.2074 | 1,391,640.12 |
| 美元 | 1,207,893.89 | 7.0827 | 8,555,150.05 |
| 其他应付款 | 114,558,810.96 | ||
| 其中：马来西亚林吉特 | 7,735,690.45 | 1.5415 | 11,924,566.83 |
| 澳元 | 14,935.72 | 4.8484 | 72,414.34 |
| 英镑 | 12,166.00 | 9.0411 | 109,994.02 |
| 新加坡元 | 18,979,086.45 | 5.3772 | 102,054,343.66 |
| 泰铢 | 1,916,548.28 | 0.2074 | 397,492.11 |
(2)重要的境外经营实体说明公司本期无重要的境外经营实体。
2.租赁
第
页共102页
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 24,730,430.74 | 22,990,303.12 |
| 合计 | 24,730,430.74 | 22,990,303.12 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 259,312.82 | 756,254.19 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 29,513,662.33 | 23,884,601.11 |
(2)公司作为出租人
经营租赁
1)租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 516,190.48 | 516,190.48 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2)经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 4,765,810.94 | 5,312,392.87 |
| 小计 | 4,765,810.94 | 5,312,392.87 |
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 516,190.48 | 516,190.48 |
| 合计 | 516,190.48 | 516,190.48 |
六、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将临海伟星公司、上海伟星公司、天津伟星公司、重庆伟星公司、陕西伟星公
第
页共102页
司、伟星塑材公司、上海新材料公司和浙江伟星商贸有限公司（以下简称伟星商贸公司）等17家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本(万元) | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 伟星商贸公司 | 1,000.00 | 临海市 | 临海市 | 商业贸易 | 100.00 | 设立 | |
| 临海伟星公司 | 32,000.00 | 临海市 | 临海市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 天津伟星公司 | 8,000.00 | 天津市 | 天津市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海伟星公司 | 10,000.00 | 上海市 | 上海市 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 |
| 广州合信公司 | 2023年3月24日 | 20,504,103.71 | 65.00 | 收购 | 2023年3月24日 |
| 浙江可瑞公司 | 2023年9月18日 | 80,800,000.00 | 60.00 | 收购 | 2023年9月18日 |
（续上表）
| 被购买方名称 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 | ||
| 经营活动净流入 | 投资活动净流入 | 筹资活动净流入 | ||||
| 广州合信公司 | 购买方实际取得对被购买方控制权的日期 | 35,721,949.93 | -653,716.06 | -5,427,174.77 | -29,689.61 | 7,220,828.89 |
| 浙江可瑞公司 | 购买方实际取得对被购买方控制权的日期 | 107,085,637.15 | 3,432,555.29 | -8,392,970.66 | -1,560,533.53 | 12,500,000.00 |
2.合并成本及商誉
| 项目 | 广州合信公司 | 浙江可瑞公司 |
| 合并成本 | ||
| 现金 | 20,504,103.71 | 80,800,000.00 |
| 合并成本合计 | 20,504,103.71 | 80,800,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | -6,031,852.44 | 14,604,237.90 |
第
页共102页
| 项目 | 广州合信公司 | 浙江可瑞公司 |
| 商誉 | 26,535,956.15 | 66,195,762.10 |
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 广州合信公司 | 浙江可瑞公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产 | ||||
| 货币资金 | 954,070.46 | 954,070.46 | 697,549.70 | 697,549.70 |
| 应收款项 | 24,902,762.35 | 24,447,861.04 | 120,091,663.22 | 120,121,794.72 |
| 预付账款 | 3,687,201.26 | 3,781,775.16 | 25,443,709.88 | 25,443,709.88 |
| 存货 | 7,823,595.48 | 7,823,595.48 | 48,893,325.56 | 48,893,325.56 |
| 其他流动资产 | 237,960.97 | 237,960.97 | 14,432,699.53 | 14,432,699.53 |
| 长期股权投资 | -324,701.11 | |||
| 固定资产 | 1,000,552.00 | 603,757.46 | 802,931.03 | 844,730.96 |
| 无形资产 | 3,045,800.00 | 2,258,200.00 | ||
| 长期待摊费用 | 5,488,905.74 | 5,488,905.74 | ||
| 递延所得税资产 | 34,332.11 | 34,332.11 | ||
| 负债 | ||||
| 借款 | 4,129,171.11 | 4,129,171.11 | ||
| 应付款项 | 35,075,727.01 | 35,075,727.01 | 134,155,212.80 | 134,155,212.80 |
| 预收款项 | 10,776,086.88 | 10,776,086.88 | 58,857,614.50 | 58,857,614.50 |
| 递延所得税负债 | 950,730.49 | 465,391.87 | ||
| 净资产 | -9,279,772.97 | -12,131,964.43 | 24,340,396.49 | 22,944,220.90 |
| 减：少数股东权益 | -3,247,920.53 | -4,246,187.55 | 9,736,158.59 | 9,177,688.36 |
| 取得的净资产 | -6,031,852.44 | -7,885,776.88 | 14,604,237.90 | 13,766,532.54 |
(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 浙江伟星生态科技有限公司 | 新设 | 2023年9月25日 | 1,000.00万元 | 100% |
第
页共102页
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 上海伟星工程技术发展有限公司 | 新设 | 2023年12月4日 | 100.00万元 | 100% |
(四)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东鹏合立 | 宁波 | 宁波 | 投资 | 47.00 | 权益法核算 | |
(2)在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明根据合伙协议约定，本公司作为宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人在其最高决策机构投资决策委员会的3人中提名1人，该合伙企业的投资决策须委员会全票通过方可作出，故将其认定为共同控制。
2.重要合营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 东鹏合立 | 东鹏合立 | |
| 流动资产 | 12,968,533.61 | 20,566,813.80 |
| 其中：现金和现金等价物 | 12,606,928.61 | 20,566,813.80 |
| 其他流动资产 | 284,270.06 | 932,250.52 |
| 非流动资产 | 636,346,114.75 | 597,775,542.24 |
| 资产合计 | 649,598,918.42 | 619,274,606.56 |
| 流动负债 | 26,000.00 | 26,000.00 |
| 负债合计 | 26,000.00 | 26,000.00 |
| 所有者权益 | 649,572,918.42 | 619,248,606.56 |
| 管理费用 | 13,081,892.02 | 18,134,831.28 |
| 财务费用 | -311,096.84 | -4,193,059.15 |
| 其他收益 | 170,000.00 | |
| 投资收益 | 95,351,087.28 | 27,516,779.06 |
| 公允价值变动损益 | 303,272,287.88 | -49,717,656.22 |
| 净利润 | 386,019,979.98 | -36,163,064.09 |
| 综合收益总额 | 386,019,979.98 | -36,163,064.09 |
第
页共102页
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 东鹏合立 | 东鹏合立 | |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | 180,873,011.48 | 13,092,648.14 |
根据公司与东鹏合立签订的合伙企业，东鹏合立按照各合伙人的指令投资、退出项目，合伙人按照实际出资金额、期限计算相应的项目收益并承担相应的管理费用。
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 1,477.15 | 771.21 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 705.94 | 771.21 |
七、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 4,810,800.00 |
| 其中：计入递延收益 | 4,810,800.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 58,048,790.47 |
| 其中：计入其他收益 | 58,048,790.47 |
| 合计 | 62,859,590.47 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报表列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 28,396,300.57 | 4,810,800.00 | 4,214,152.21 | |
| 小计 | 28,396,300.57 | 4,810,800.00 | 4,214,152.21 |
（续上表）
| 财务报表列报项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 28,992,948.36 | 与资产相关 | |||
| 小计 | 28,992,948.36 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
第
页共102页
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 62,262,942.68 | 37,334,251.48 |
| 合计 | 62,262,942.68 | 37,334,251.48 |
八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
第
页共102页
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的21.77%（2022年12月31日：11.80%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司资金状况良好，该项风险不重大。
金融负债按剩余到期日分类
| 项目 | 期末数 |
第
页共102页
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 1,350,000.00 | 1,367,617.50 | 1,367,617.50 | ||
| 应付账款 | 496,741,195.14 | 496,741,195.14 | 496,741,195.14 | ||
| 其他应付款 | 125,512,599.14 | 125,512,599.14 | 125,512,599.14 | ||
| 租赁负债 | 16,580,288.39 | 18,272,315.68 | 5,217,797.57 | 8,830,629.09 | 4,223,889.02 |
| 长期应付款 | 11,127,410.99 | 11,127,410.99 | 11,127,410.99 | ||
| 小计 | 651,311,493.66 | 653,021,138.45 | 628,839,209.35 | 19,958,040.08 | 4,223,889.02 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 14,016,378.69 | 14,016,378.69 | 14,016,378.69 | ||
| 应付账款 | 438,340,190.12 | 438,340,190.12 | 438,340,190.12 | ||
| 其他应付款 | 118,743,388.55 | 118,743,388.55 | 118,743,388.55 | ||
| 租赁负债 | 11,189,143.91 | 12,330,983.23 | 3,002,735.33 | 4,029,989.87 | 5,298,258.03 |
| 长期应付款 | 15,571,944.96 | 15,571,944.96 | 15,571,944.96 | ||
| 小计 | 597,861,046.23 | 599,002,885.55 | 574,102,692.69 | 19,601,934.83 | 5,298,258.03 |
(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司不存在上述风险。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
九、公允价值的披露
第
页共102页
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | 43,175,418.95 | 43,175,418.95 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 43,175,418.95 | 43,175,418.95 | ||
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，以票面金额作为公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据及应收账款、其他应收款、短期借款、应付款项、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 伟星集团有限公司 | 临海市 | 投资控股管理 | 36,200.00 | 37.90 | 37.90 |
(2)本公司最终控制方是章卡鹏、张三云。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本财务报表附注六之说明。
4.本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
第
页共102页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江伟星实业发展股份有限公司 | 同一母公司 |
| 伟星集团上海实业发展有限公司 | 同一母公司 |
| 浙江伟星文化发展有限公司 | 同一母公司 |
| 浙江伟星环境建设有限公司 | 同一母公司 |
| 浙江伟星光学股份有限公司 | 同一母公司 |
| 浙江伟星光学商贸有限公司 | 同受母公司控制 |
| 上海伟星光学有限公司 | 同受母公司控制 |
| 上海伟星光学科技有限公司 | 同受母公司控制 |
| 临海市伟星化学科技有限公司 | 同受母公司控制 |
| 上海视工坊眼镜有限公司 | 同受母公司控制 |
| 深圳市联星服装辅料有限公司 | 同受母公司控制 |
| 杭州伟星服饰有限公司 | 同受母公司控制 |
| 深圳联达钮扣有限公司 | 同受母公司控制 |
| 杭州伟星置业有限公司 | 同受母公司控制 |
| 浙江伟星商业管理有限公司 | 持股5%以上股东控制的企业 |
| 安徽伟星置业有限公司 | 持股5%以上股东控制的企业 |
| 南京伟星置业有限公司 | 持股5%以上股东控制的企业 |
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江伟星环境建设有限公司 | 市政工程 | 1,895,465.39 | 7,971,215.59 |
| 绿化养护 | 3,596,230.45 | 1,294,579.09 | |
| 临海市伟星化学科技有限公司 | 电镀加工 | 5,612,883.13 | 5,958,902.98 |
| 上海伟星光学有限公司 | 电费结算 | 2,170,872.54 | 1,794,943.82 |
| 浙江伟星文化发展有限公司 | 咨询服务 | 1,643,396.19 | 1,688,679.20 |
| 广告设计、制作及代理等 | 929,077.33 | 912,566.97 |
第
页共102页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 上海视工坊眼镜有限公司 | 眼镜、镜片 | 170,489.31 | 212,137.55 |
| 杭州伟星服饰有限公司 | 衣架 | 45,042.47 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江伟星环境建设有限公司 | 管材、管件 | 10,580,929.93 | 3,560,997.87 |
| 杭州伟星置业有限公司 | 舒适家系统 | 82,201.83 | |
| 浙江伟星实业发展股份有限公司 | 管材、管件 | 409,110.64 | 469,550.18 |
| 上海伟星光学有限公司 | 水费结算 | 138,697.05 | 124,831.27 |
| 管材、管件 | 39,617.15 | 7,527.21 | |
| 浙江伟星光学股份有限公司 | 其他类产品 | 17,859.97 | |
| 深圳市联星服装辅料有限公司 | 管材、管件 | 12,073.88 | 1,955.19 |
| 深圳联达钮扣有限公司 | 管材、管件 | 441.11 |
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 上海伟星光学科技有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 464,571.43 | 464,571.43 |
| 浙江伟星光学股份有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 51,619.05 | |
| 浙江伟星光学商贸有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 51,619.05 |
(2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
第
页共102页
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 伟星集团上海实业发展有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 2,198,939.45 | |||
| 浙江伟星实业发展股份有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 368,146.79 | |||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 伟星集团上海实业发展有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 2,198,939.45 | |||
| 浙江伟星实业发展股份有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 368,146.79 | |||
3.关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江伟星实业发展股份有限公司 | 受让空调、桌椅等 | 12,389.38 | |
| 浙江伟星实业发展股份有限公司 | 出售空调 | 2,687.61 |
4.关键管理人员报酬
单位：万元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 1,030.00 | 903.51 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
第
页共102页
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 浙江伟星实业发展股份有限公司 | 70,969.94 | 3,548.50 | 51,743.27 | 2,587.16 | |
| 浙江伟星环境建设有限公司 | 856,724.43 | 42,836.22 | 674,532.99 | 33,726.65 | |
| 浙江伟星光学股份有限公司 | 20,102.25 | 1,005.11 | |||
| 杭州伟星置业有限公司 | 272,396.89 | 13,619.84 | |||
| 小计 | 1,200,091.26 | 60,004.56 | 746,378.51 | 37,318.92 | |
| 其他应收款 | |||||
| 安徽伟星置业有限公司 | 50,000.00 | 2,500.00 | |||
| 浙江伟星商业管理有限公司 | 29,800.00 | 1,490.00 | |||
| 小计 | 79,800.00 | 3,990.00 | |||
| 预付款项 | |||||
| 浙江伟星商业管理有限公司 | 41,470.00 | ||||
| 小计 | 41,470.00 | ||||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 浙江伟星文化发展有限公司 | 200,000.00 | 300,000.00 | |
| 临海市伟星化学科技有限公司 | 640,192.87 | 1,545,807.68 | |
| 浙江伟星环境建设有限公司 | 77,174.00 | 321,100.93 | |
| 上海视工坊眼镜有限公司 | 4,151.00 | 17,305.00 | |
| 小计 | 921,517.87 | 2,184,213.61 | |
| 预收账款 |
第
页共102页
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 南京伟星置业有限公司 | 65,550.00 | ||
| 小计 | 65,550.00 |
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||
| 本期解锁 | 本期失效 | |||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 7,540,000.00 | 11,671,377.22 | 40,000.00 | 26,853.34 |
| 合计 | 7,540,000.00 | 11,671,377.22 | 40,000.00 | 26,853.34 |
(二)以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 期权估值模型 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可行权权益工具数量的最佳估计 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 133,532,785.50 |
(三)本期确认的股份支付费用总额
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 11,671,377.22 |
| 合计 | 11,671,377.22 |
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项截至本财务报告签署日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项截至本财务报告签署日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司于2024年4月8日第六届董事会第八次会议审议通过的2023年度利润分配预案：公司拟以1,571,867,988股（公司总股本1,592,037,988股扣除回购专用证券账户持有
第
页共102页
的20,170,000股）为基数，向全体股东每10股派发现金红利8.00元（含税）。上述预案尚待公司股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一)分部信息本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的营业收入及营业成本明细见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项控股股东持有的本公司股权质押情况
| 出质人 | 质权人 | 质押股份数 | 质押起始日 | 质押到期日 |
| 伟星集团有限公司 | 中国农业银行股份有限公司临海市支行 | 60,000,000 | 2022/5/20 | 2024/12/28 |
| 中国农业银行股份有限公司临海市支行 | 29,050,000 | 2022/7/8 | 2025/6/30 | |
| 中国工商银行股份有限公司临海支行 | 92,000,000 | 2021/4/8 | 2027/3/19 | |
| 中国工商银行股份有限公司临海支行 | 46,082,400 | 2023/11/20 | 2033/11/15 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 283,300,028.11 | 314,878,576.42 |
| 1-2年 | 27,232,175.67 | 18,794,101.63 |
| 2-3年 | 9,728,906.45 | 6,695,471.32 |
| 3年以上 | 7,092,679.64 | 7,352,777.24 |
| 合计 | 327,353,789.87 | 347,720,926.61 |
第
页共102页
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,821,531.73 | 1.17 | 3,821,531.73 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 323,532,258.14 | 98.83 | 25,907,712.78 | 8.01 | 297,624,545.36 |
| 合计 | 327,353,789.87 | 100.00 | 29,729,244.51 | 9.08 | 297,624,545.36 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 3,844,425.42 | 1.11 | 3,844,425.42 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 343,876,501.19 | 98.89 | 24,815,197.51 | 7.22 | 319,061,303.68 |
| 合计 | 347,720,926.61 | 100.00 | 28,659,622.93 | 8.24 | 319,061,303.68 |
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款公司本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 283,300,028.11 | 14,165,001.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 27,232,175.67 | 4,084,826.35 | 15.00 |
| 2-3年 | 8,903,615.26 | 3,561,446.10 | 40.00 |
| 3年以上 | 4,096,439.10 | 4,096,439.10 | 100.00 |
| 小计 | 323,532,258.14 | 25,907,712.78 | 8.01 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 3,844,425.42 | 22,893.69 | 3,821,531.73 | |||
第
页共102页
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 24,815,197.51 | 1,553,351.80 | 460,836.53 | 25,907,712.78 | ||
| 合计 | 28,659,622.93 | 1,553,351.80 | 22,893.69 | 460,836.53 | 29,729,244.51 | |
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 460,836.53 |
2)本期重要的应收账款核销情况本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 应收账款 | 占应收账款期末余额的比例（%） | 应收账款坏账准备 |
| 临海伟星公司 | 73,748,126.04 | 22.53 | 3,687,406.30 |
| 上海伟星公司 | 42,897,117.51 | 13.10 | 2,144,855.88 |
| 客户一 | 11,480,462.17 | 3.51 | 576,062.14 |
| 客户二 | 8,030,498.86 | 2.45 | 401,524.94 |
| 客户三 | 6,720,939.44 | 2.05 | 336,046.97 |
| 小计 | 142,877,144.02 | 43.64 | 7,145,896.23 |
2.其他应收款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 100,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 267,776,141.01 | 226,625,090.51 |
| 合计 | 367,776,141.01 | 226,625,090.51 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共102页
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 上海伟星公司 | 100,000,000.00 | |
| 小计 | 100,000,000.00 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 290,128,132.95 | 182,958,305.11 |
| 押金保证金 | 22,407,401.84 | 78,223,521.97 |
| 其他 | 544,551.50 | 100,551.50 |
| 小计 | 313,080,086.29 | 261,282,378.58 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 192,026,582.42 | 211,394,069.50 |
| 1-2年 | 97,044,261.56 | 28,020,135.12 |
| 2-3年 | 4,772,108.96 | 3,306,016.06 |
| 3-4年 | 19,237,133.35 | 18,562,157.90 |
| 小计 | 313,080,086.29 | 261,282,378.58 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 313,080,086.29 | 100.00 | 45,303,945.28 | 14.47 | 267,776,141.01 |
| 合计 | 313,080,086.29 | 100.00 | 45,303,945.28 | 14.47 | 267,776,141.01 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第
页共102页
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 261,282,378.58 | 100.00 | 34,657,288.07 | 13.26 | 226,625,090.51 |
| 合计 | 261,282,378.58 | 100.00 | 34,657,288.07 | 13.26 | 226,625,090.51 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 313,080,086.29 | 45,303,945.28 | 14.47 |
| 其中：1年以内 | 192,026,582.42 | 9,601,329.12 | 5.00 |
| 1-2年 | 97,044,261.56 | 14,556,639.23 | 15.00 |
| 2-3年 | 4,772,108.96 | 1,908,843.58 | 40.00 |
| 3-4年 | 19,237,133.35 | 19,237,133.35 | 100.00 |
| 小计 | 313,080,086.29 | 45,303,945.28 | 14.47 |
4)坏账准备变动情况
①明细情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 10,569,703.48 | 4,203,020.27 | 19,884,564.32 | 34,657,288.07 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -4,852,213.08 | 4,852,213.08 | ||
| --转入第三阶段 | -715,816.34 | 715,816.34 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 4,020,799.27 | 6,217,222.22 | 545,596.27 | 10,783,617.76 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 136,960.55 | 136,960.55 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 9,601,329.12 | 14,556,639.23 | 21,145,976.93 | 45,303,945.28 |
第
页共102页
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.00 | 15.00 | 88.07 | 14.47 |
②本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 136,960.55 |
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 上海伟星公司 | 拆借款 | 140,000,000.00 | 1年以内 | 44.72 | 7,000,000.00 |
| VASEN(SINGAPORE)PTE.LTD. | 拆借款 | 89,507,241.90 | 1-2年 | 28.59 | 13,426,086.29 |
| 重庆伟星公司 | 拆借款 | 20,000,000.00 | 1年以内 | 6.39 | 1,000,000.00 |
| 天津伟星公司 | 拆借款 | 15,620,891.05 | 3年以上 | 4.99 | 15,620,891.05 |
| 陕西伟星公司 | 拆借款 | 15,000,000.00 | 1年以内 | 4.79 | 750,000.00 |
| 小计 | 280,128,132.95 | 89.48 | 37,796,977.34 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,586,033,777.99 | 1,586,033,777.99 | 1,468,729,674.28 | 1,468,729,674.28 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 233,920,894.22 | 233,920,894.22 | 278,480,991.36 | 278,480,991.36 | ||
| 合计 | 1,819,954,672.21 | 1,819,954,672.21 | 1,747,210,665.64 | 1,747,210,665.64 | ||
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 临海伟星公司 | 954,178,408.73 | 954,178,408.73 |
第
页共102页
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 天津伟星公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||
| 上海伟星公司 | 128,175,915.33 | 128,175,915.33 | ||
| 重庆伟星公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 陕西伟星公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 伟星塑材公司 | 17,378,785.72 | 17,378,785.72 | ||
| 上海新材料公司 | 157,500,000.00 | 157,500,000.00 | ||
| 临海市伟星网络科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||
| 浙江伟星净水科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 伟星新材（香港）有限公司 | 27,759,764.50 | 27,759,764.50 | ||
| 安内特公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| VASEN(SINGAPORE)PTE.LTD. | 12,736,800.00 | 12,736,800.00 | ||
| 广州合信公司 | 27,004,103.71 | 27,004,103.71 | ||
| 浙江可瑞公司 | 88,300,000.00 | 88,300,000.00 | ||
| 浙江伟星生态科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 小计 | 1,468,729,674.28 | 117,304,103.71 | 1,586,033,777.99 |
(3)对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 合营企业 | ||||||
| 东鹏合立 | 278,480,991.36 | 50,951,192.29 | 187,264,106.63 | |||
| 小计 | 278,480,991.36 | 50,951,192.29 | 187,264,106.63 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 合营企业 | ||||||
| 东鹏合立 | 180,873,011.48 | 233,920,894.22 | ||||
| 合计 | 180,873,011.48 | 233,920,894.22 | ||||
第
页共102页
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 607,711,902.23 | 500,085,083.71 | 674,103,181.96 | 613,916,488.77 |
| 其他业务 | 1,249,420,809.84 | 1,189,283,984.53 | 1,453,772,924.12 | 1,377,201,073.63 |
| 合计 | 1,857,132,712.07 | 1,689,369,068.24 | 2,127,876,106.08 | 1,991,117,562.40 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 1,846,346,953.17 | 1,681,083,378.73 | 2,117,106,860.94 | 1,981,157,492.19 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 材料销售 | 1,227,445,652.08 | 1,169,015,253.90 | 1,420,129,580.67 | 1,345,216,877.61 |
| PPR系列产品 | 106,582,658.53 | 100,166,637.70 | 82,551,380.89 | 79,767,030.58 |
| PE系列产品 | 462,759,499.65 | 403,754,320.85 | 552,499,417.02 | 458,004,877.01 |
| PVC系列产品 | 5,536,011.90 | -34,534,413.17 | 11,650,574.95 | 49,357,097.10 |
| 其他 | 44,023,131.01 | 42,681,579.45 | 50,275,907.41 | 48,811,609.89 |
| 小计 | 1,846,346,953.17 | 1,681,083,378.73 | 2,117,106,860.94 | 1,981,157,492.19 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 1,747,451,350.53 | 1,591,558,614.87 | 1,976,402,559.93 | 1,894,824,121.17 |
| 境外 | 98,895,602.64 | 89,524,763.86 | 140,704,301.01 | 86,333,371.02 |
| 小计 | 1,846,346,953.17 | 1,681,083,378.73 | 2,117,106,860.94 | 1,981,157,492.19 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 1,846,346,953.17 | 2,117,106,860.94 |
| 小计 | 1,846,346,953.17 | 2,117,106,860.94 |
第
页共102页
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为94,669,273.59元。
2.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 1,450,198,753.89 | 981,432,931.50 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 187,264,106.63 | -20,092,190.33 |
| 理财产品收益 | 2,884,432.96 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -203,083.83 | |
| 合计 | 1,637,462,860.52 | 964,022,090.30 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -1,761,966.96 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 24,316,224.88 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | -1,200,430.29 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 962,816.65 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 |
第
页共102页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | 187,264,106.63 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -203,103.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 209,377,647.91 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 50,592,016.23 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,359,326.94 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 157,426,304.74 |
2.重大非经常性损益项目说明非经常性损益项目中“对联营企业和合营企业的投资收益”的金额系投资东鹏合立取得的投资收益，该投资收益主要来源于东鹏合立持有的金融资产产生的公允价值变动损益以及处置金融资产产生的损益。
3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 29,206,603.77 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 25,415,276.96 |
| 差异 | 3,791,326.81 |
第
页共102页
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.15 | 0.90 | 0.90 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.27 | 0.80 | 0.80 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,432,407,923.84 | |
| 非经常性损益 | B | 157,426,304.74 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 1,274,981,619.10 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 5,327,040,406.02 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 955,208,292.80 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 | |
| 其他 | 本期限制性股票解锁冲销库存股 | I1 | 44,700,000.00 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | ||
| 本期限制性股票成本摊销 | I2 | 11,671,377.22 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6.00 | |
| 限制性股票解锁未来税前可抵扣金额超过期末账面已确认限制性股票费用部分的所得税影响金额计入资本公积 | I3 | -10,792,532.75 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6.00 | |
| 本期解锁的限制性股票在税前实际可扣除的金额超过其前期已在账面确认的限制性股票激励费用部分的所得税影响金额计入资本公积 | I4 | 731,699.45 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6.00 | |
| 部分限制性股票回购注销 | I5 | -245,000.00 | |
第
页共102页
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 10.00 | |
| 回购股份用于股权激励或员工持股计划 | I6 | -117,603,640.95 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 1.00 | |
| 回购股份用于股权激励或员工持股计划 | J7 | -141,354,726.90 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | ||
| 其他综合收益变动 | I8 | 2,678,939.66 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J8 | 6.00 | |
| 报告期月份数 | K | 12.00 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 5,478,179,802.18 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 26.15% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 23.27% | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,432,407,923.84 |
| 非经常性损益 | B | 157,426,304.74 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 1,274,981,619.10 |
| 期初股份总数 | D | 1,584,532,988 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 7,540,000 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H1 | 35,000 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 10 |
| 因回购等减少股份数 | H2 | 7,460,000 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I2 | 1 |
| 因回购等减少股份数 | H3 | 9,810,000 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I3 |
第
页共102页
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,583,882,154.67 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.90 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.80 |
(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 1,432,407,923.84 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 1,432,407,923.84 |
| 非经常性损益 | D | 157,426,304.74 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 1,274,981,619.10 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 1,583,882,154.67 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 4,966,047.12 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 1,588,848,201.79 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.90 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.80 |
浙江伟星新型建材股份有限公司
二〇二四年四月八日