| 特变电工股份有限公司 |
| 2023年度 |
| 审计报告 |
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-5 |
| 公司财务报告 | |
| — 合并资产负债表 | 1-2 |
| — 母公司资产负债表 | 3-4 |
| — 合并利润表 | 5 |
| — 母公司利润表 | 6 |
| — 合并现金流量表 | 7 |
| — 母公司现金流量表 | 8 |
| — 合并股东权益变动表 | 9-10 |
| — 母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| — 财务报表附注 | 13-175 |
审计报告
XYZH/2024URAA3B0008特变电工股份有限公司
特变电工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了特变电工股份有限公司（以下简称特变电工）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特变电工2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于特变电工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1. 收入确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注三、30；附注五、54及55所述，特变电工在客户取得相关商品或服务控制权时确认相关收入。2023年度特变电工营业总收入为9,820,643.96万元，其中 | 对于产品销售收入的确认，我们执行的主要审计程序如下： 1.了解、评价和测试管理层对与产品销售收入确认相关的关键内部控制的设 |
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审计报告（续）
产品销售收入约占特变电工总收入的
83.32%，工程建造收入约占特变电工总收入
的11.48%。我们将产品销售收入及工程建造收入的确认列为关键审计事项：
（1）将产品销售收入的确认列为关键
审计事项，主要由于产品销售收入的发生和完整，会对特变电工经营成果产生重大影响；
（2）将工程建造收入的确认列为关键
审计事项，主要由于相关核算涉及重大会计估计和判断。特变电工对于所提供的工程建造项目，根据履约进度在一段时间内确认收入。履约进度在合同期内采用投入法，根据已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层在工程开始时预估工程的预计总收入及预计总成本，并于合同执行过程中持续进行评估和修订。预计总收入、预计总成本以及履约进度的确定涉及管理层的重要会计估计和判断，并对收入确认的金额及期间有重大影响。
| 产品销售收入约占特变电工总收入的83.32%，工程建造收入约占特变电工总收入的11.48%。我们将产品销售收入及工程建造收入的确认列为关键审计事项： （1）将产品销售收入的确认列为关键审计事项，主要由于产品销售收入的发生和完整，会对特变电工经营成果产生重大影响； （2）将工程建造收入的确认列为关键审计事项，主要由于相关核算涉及重大会计估计和判断。特变电工对于所提供的工程建造项目，根据履约进度在一段时间内确认收入。履约进度在合同期内采用投入法，根据已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层在工程开始时预估工程的预计总收入及预计总成本，并于合同执行过程中持续进行评估和修订。预计总收入、预计总成本以及履约进度的确定涉及管理层的重要会计估计和判断，并对收入确认的金额及期间有重大影响。 | 计和执行，以确认内部控制的有效性； 2.选取样本检查销售合同，对与产品销售收入确认有关的商品控制权转移时点进行分析评估，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； 3.检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发运单、销售发票及客户签收单等，检查已确认的产品销售收入的真实性； 4.对产品销售收入执行截止测试，查验收入确认是否记录在正确的会计期间。 对于工程建造收入的确认，我们执行的主要审计程序如下： 1.了解、评价和测试管理层对与工程建造收入及成本确认相关的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； 2.检查工程建造合同条款，评估管理层对在某一时点还是某一时间段内履约判断的正确性，以及评价管理层对交易价格与可变对价评估的合理性； 3. 选取工程建造合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的工程建造合同和成本预算资料，评估管理层所作估计是否合理、依据是否充分； 4. 选取工程建造合同样本，检查实际发生工程成本的合同、发票、材料收发单、结算单等支持性文件，以评估实际发生的合同履约成本的认定； 5. 选取工程建造合同样本，基于预计总成本以及累计实际发生的工程成本重新计算合同履约进度，以验证其准确性以及评估工程建造收入确认的准确性。 |
| 2. 应收账款坏账准备 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注三、11；附注五、4所述，截至2023年12月31日，特变电工应 | 1.了解、评价和测试管理层对公司信用政策及应收账款管理相关的关键内部 |
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审计报告（续）
收账款余额1,479,835.06万元，坏账准备金额132,830.26万元。由于应收账款可回收性的确定主要依赖管理层获取客观证据，并在评估应收账款的可回收金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于特变电工财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备的计提列为关键审计事项。
| 收账款余额1,479,835.06万元，坏账准备金额132,830.26万元。由于应收账款可回收性的确定主要依赖管理层获取客观证据，并在评估应收账款的可回收金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于特变电工财务报表具有重要性，因此我们将应收账款坏账准备的计提列为关键审计事项。 | 控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性； 2.分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款信用风险组合的依据、单独计提坏账准备的判断等； 3. 获取应收账款预期信用损失准备的计提表，复核管理层对预期信用损失准备计提金额的准确性； 4.复核以前年度已计提坏账准备的应收账款后续核销或转回情况，了解及评价管理层以前年度预测的准确性及其评估应收账款的预期信用损失情况； 5.对重点客户单位进行抽样检查，检查其收入确认、应收账款确认与销售合同、回款等原始凭证的对应关系，对账龄记录进行复核； 6. 选取样本执行应收账款函证程序，检查应收账款期后回款情况，评价应收账款预期信用损失计提的合理性； 7.检查与应收账款预期信用损失相关的信息的披露是否符合企业会计准则的披露要求。 |
四、其他信息
特变电工管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括特变电工2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估特变电工的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特变电工、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督特变电工的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对特变电工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致特变电工不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
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易和事项。
（6） 就特变电工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国 北京 | 二○二四年四月七日 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
特变电工股份有限公司（以下简称本公司、公司，在包含子公司时统称本集团）成立于1993年2月26日，注册地为新疆昌吉州昌吉市北京南路189号，总部办公地址为新疆昌吉州昌吉市北京南路189号。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。
公司发起人为昌吉市特种变压器厂、昌吉电力实业总公司、新疆维吾尔自治区技术改造投资公司、新疆投资发展（集团）有限责任公司，并向内部职工定向发售300万股内部职工股。公司设立时总股本为1,550万元，其中昌吉市特种变压器厂以实物出资，其他发起人以货币资金方式出资，出资时间为1993年2月。
公司1993年2月26日经新疆维吾尔自治区股份制试点联审小组批准（新体改[1993]095号），以定向募集方式设立。1997年5月经中国证券监督管理委员会批准（证监发[1997]286号），向社会公开发行人民币普通股3,000万股。1997年6月18日股票发行上市。
本公司属电气机械和器材制造业，主要产品包括变压器及电抗器、电线电缆、多晶硅相关产品、煤炭产品、黄金产品、铝电子新材料和铝及合金制品、电力产品、输变电成套工程、太阳能及风能系统工程等。
本财务报告于2024年4月7日由本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
正常营业周期是指从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露 事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提坏账准备的应收款项金额大于3000万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回金额 | 单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于1000万元 |
| 重要的应收款项核销 | 单项应收款项核销金额大于1000万元 |
| 账龄超过一年的重要预付款项 | 单项账龄超过1年的预付款项金额大于1000万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%或金额大于20000万元 |
| 重要的在建工程 | 单个在建工程项目金额大于30000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个资本化研发项目金额大于5000万元 |
| 涉及重要性标准判断的披露 事项 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 账龄超过一年的重要应付账款/其他应付款/合同负债 | 单项账龄超过1年重要的应付账款金额大于10000万元 单项账龄超过1年重要的其他应付款/合同负债金额大于5000万元 |
| 合同负债账面价值发生重大变动 | 合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%或金额大于20000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司的收入总额、净利润、净资产、资产总额任一项金额占本集团合并金额比重超过8%以上。 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个联营/合营企业的长期股权投资账面价值占本集团净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占本集团合并净利润的8%以上。 |
| 重要的或有事项 | 本集团将可能影响金额超过集团净资产的5%的单个或有事项，或管理层根据集团所处的具体环境认为重要的或有事项。 |
| 重要的承诺事项 | 本集团将可能影响金额超过集团净资产的5%的单个承诺事项，或管理层根据集团所处的具体环境认为重要的承诺事项。 |
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资、其他债权投资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将金额为3000万元以上且面临诉讼等特殊风险的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
①应收账款及合同资产的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款及合同资产的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款/合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 电费及补贴款组合 | 结合应收款款项回收周期考虑资金时间价值等因素后计算预期信用损失 |
a.应收账款，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 5.00 |
| 2年至3年（含3年） | 20.00 |
| 3年至4年（含4年） | 30.00 |
| 4年至5年（含5年） | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
b.应收账款，信用风险特征组合中电费及补贴款组合整个存续期预期信用损失率情况：
| 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 电费及补贴款组合 | 结合账龄，对电费及补贴款组合账面余额按照报告期内五年期LPR下浮10%进行折现，按照账面价值与折现后金额的差额计算预期信用损失 |
②应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较高的企业 |
③其他应收款的组合类别及确定依据
本集团根据信用风险特征将其他应收款划分若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款与未来12个月或整个存续期预期信用损失对照表，计算预期信用损失 |
2）其他流动资产、债权投资、其他债权投资、其他非流动资产的减值测试方法
除上述采用简化计量方法以外的金融资产如其他流动资产、其他债权投资、其他非流动资产，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、与金融工具相关的风险。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资
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产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
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本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同和商品期货合同，分别对汇率风险和商品价格风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、委托加工材料、自制半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本、套期工具、风能及光伏电站等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用分次摊销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
13.合同资产与合同负债
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
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合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11（4）金融资产减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
14.与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
15.发放贷款及垫款
本集团下属财务公司直接向客户发放的贷款和垫款、贴现资产均按贷款和垫款核算。本集团对信用损失采用备抵法核算。信用减值准备包括拆出资金、贴现资产、发放贷款及垫款损失准备金及类信贷金融工具。
16.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
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除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，
剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17.投资性房地产
本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
投资性房地产的计量方法：外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
投资性房地产采用成本模式进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物的后续计量，计量方法与固定资产的后续计量一致；采用成本模式计量的土地使用权后续计量，计量方法与无形资产的计量方法一致。
投资性房地产转换为自用时，转换为其他资产核算；自用建筑物停止自用，改为出租时，其他资产转换为投资性房地产。
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法：
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试,估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。投资性房地产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
18.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。其中矿山弃置费用以及金矿相关开采资产采用产量法计提折旧，其他固定资产采用平均年限法计提折旧。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-40 | 5.00 | 2.38—4.75 |
| 机器设备 | 5-25 | 5.00 | 3.80—19.00 |
| 运输设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50—19.00 |
| 电子设备 | 3-5 | 5.00 | 19.00—31.67 |
| 其他 | 5-20 | 5.00 | 4.75—19.00 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
19.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用/完工验收孰早 |
| 机器设备 | 实际开始使用/完成安装并验收孰早 |
20.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、使用权资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21.无形资产
本集团无形资产包括采矿权及探矿权、土地使用权、专有技术、商标使用权、软件及其他等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
采矿权成本以取得的可采储量为基础按产量法进行摊销；探矿权以自转为采矿权且矿山投产时开始按产量法摊销；土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专有技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员人工费用、直接投入费用、折旧及摊销费用、新产品设计费用、其他相关费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究某特定产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；规模生产之前，针对该特定产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）该特定产品生产工艺的研发技术业经技术团队进行充分论证；凡研发支出资本化形成的专有技术应获取相关第三方或行业权威机构出具的鉴证依据；
（2）研发支出资本化项目须按照本集团科技部相关流程通过审核立项并获取立项报告，且管理层已批准该特定产品生产工艺开发的预算；
（3）已有前期市场调研的研究分析说明该特定产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；且形成的专有技术须达到国际、国内先进水平或者填补国际、国内、公司空白，且能够投入生产实践，具有良好的收益预期。
（4）有足够的技术和资金支持，以进行该特定产品生产工艺的开发活动及后续的规模生产；
（5）该特定产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，公司进行减值测试。对
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商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、18.固定资产。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、22.商誉。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括矿坑剥采支出，勘探成本，租入资产的改良支出、长期提货权和职工住房补贴等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用有明确受益期限的，按受益期限进行摊销，其中矿坑剥采支出于煤层、
矿层开采时按照产量摊销计入损益；无受益期的，分5年平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金、企业年金、内退人员支出等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于职工与企业签订的合同到期前，企业根据法律与职工本人或职工代表（如工会）签订的协议，或者基于商业惯例，承诺其提前终止对职工的雇佣关系时支付的补偿产生，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
25.预计负债
当与因开采煤矿而形成的复垦、弃置及环境清理事项，以及与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、预计电费补贴款退款等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
26.矿山地质环境治理恢复与土地复垦义务
根据国家有关规定，本集团因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该
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义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为资产和预计负债-弃置费用，在预计开采年限内按照产量比例等方法摊销，并计入生产成本。预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入固定资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团在该项估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。
27.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
28.专项储备
本集团根据财政部、应急管理部《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》(财资[2022]136号)及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提的安全生产费用，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。
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本集团使用提取的安全费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本集团提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
29.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
30.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
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2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收取应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认的具体方法
本集团的营业收入主要包括：1）商品销售业务：销售变压器产品；电线电缆产品；煤炭产品；黄金产品；多晶硅相关产品；电子新材料、铝制品及合金产品的收入；2）工程承包业务：提供输变电成套项目的建设、安装业务以及风能、光伏电站的开发、建设业务的收入；3）销售电力产品的收入；4）开展物流贸易及其他业务的收入。收入确认的具体政策和方法如下：
1）本集团销售的变压器产品、电线电缆产品、煤炭产品、黄金产品、多晶硅相关产品、电子新材料、铝制品及合金产品在将商品控制权转移给购货方，合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务，合同明确了合同各方与所转让商品相关的权利和义务，合同有明确的与所转让商品相关的支付条款，合同具有商业实质，转让商品有权取得的对价很可能收回时确认收入。
2）本集团提供输变电成套项目的建设、安装业务以及风能、光伏电站的开发、建设业务，在合同生效日对合同进行评估，判断合同履约义务是否满足“某一时段内履行”条件。
满足“某一时段内履行”条件的，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。本集团采用投入法确定恰当的履约进度，按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止；如果已经发生的成本预计不可能收回的，在发生时立即确认为费用，不确认收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
本集团在合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入本集团、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定时，视为可以合理预见合同结果，履约进度能够合理确定。
不满足“某一时段内履行”条件的，本集团在相关产品完工交付时根据合同或相关文件确定的交易价格确认收入。
3）本集团电力销售收入根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
4）本集团开展的贸易业务根据向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。若本集团在向客户转让商品之前控制商品，则为主要责任人，按照已收或应收客户对价总额确认收入；否则本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
31.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
32.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
33.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
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3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人， 如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34.持有待售
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，
即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
35.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.套期会计
本集团在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。书面文件至少要载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评估。
本集团对预期交易满足规定条件的套期，采用现金流量套期会计方法进行处理，并按以下规定进行会计核算：
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。
38.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
本集团无重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更
本集团无重要会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物、应税劳务收入和应税服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应缴增值税 | 1%、3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按应纳流转税额计征 | 1%、5%、7% |
| 所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、20%、25% |
| 教育费附加 | 按应纳流转税额计征 | 5% |
| 资源税 | 按煤炭销售金额计征 | 5% |
| 环境保护税 | 按照排放应税污染物的污染当量数或排放量乘以具体适用税额计缴 | 2018年1月1日起征，大气污染1.2-12元/污染当量，水污染1.4-14元/污染当量，固定废物25元/吨 |
2.税收优惠
（1）企业所得税
1）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202165000120，发证时间2021年9月18日，有效期三年，公司按15%的所得税税率计缴企业所得税。
2）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司天津市特变电工变压器有限公司被天津市科学技术委员会、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202312003029，发证时间2023年12月8日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
3）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司被辽宁省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202321002526，发证时间2023年12月20日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
4）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司被湖南省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为
GR202343004504，发证时间2023年12月8日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
5）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司被山东省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202337000929，发证时间2023年11月29日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
6）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新特能源股份有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202365000137，发证时间2023年10月16日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
7）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司被四川省科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202351003133，发证时间2023年10月16日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
8）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新疆天池能源有限责任公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202165000038，发证时间2021年9月18日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。另外，根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司新疆天池能源有限责任公司同时符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2023年度企业所得税减按15%税率征收。
9）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工国际工程有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202165000156，发证时间2021年9月18日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
10）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工新疆电缆有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
GR202265000066，发证时间2022年10月12日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
11）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工京津冀智能科技有限公司被天津市科学技术局、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202212002855，发证时间2022年12月19日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。12）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司特变电工科技投资有限公司被天津市科学技术局、财政局、税务局联合认定为国家高新技术企业，证书编号为GR202212003202，发证时间2022年12月19日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
13）根据科技部、财政部、国家税务总局关于修订印发《高新技术企业认定管理办法》的通知（国科发火[2016]32号），公司子公司新疆众和股份有限公司被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政厅、税务局联合认定为国家高新技术企业，复审证书编号为GR202165000370，发证时间2021年11月25日，有效期三年，其按15%的所得税税率计缴企业所得税。
14）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）第一条有关规定，公司子公司特变电工超高压电气有限公司、特变电工智能电气有限责任公司、新疆特变电工工程项目管理有限公司、特变电工新疆电工材料有限公司、昌吉丝路智能物业有限公司符合西部大开发企业所得税税收优惠政策，2023年度企业所得税减按15%税率征收。
15）根据财政部、税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]27号）第二条的有关规定和《新疆维吾尔自治区人民政府关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯经济开发区企业所得税优惠政策有关问题的通知》（新政发[2021]66号）第二条的有关规定，公司子公司三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限公司符合五年内免征企业所得税，免税期满后再免征企业五年所得税地方分享部分税收优惠政策，经霍尔果斯国家税务局同意，2023年度免征企业所得税地方分享部分。
16）根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）第一条规定和财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）第一条有关规定，公司子公司新疆特变电工工业文化旅游有限责任公司、昌吉回族自治州特变电工职业培训中心、特变电工新疆物业服务有
限公司、新疆特变电工国际贸易有限公司、西北电线电缆检测中心有限公司、新疆特变电工共享财务服务有限公司均符合小型微利企业所得税税收优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
17）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、财税(2008)46号、财税(2008)116号、国税发(2009)80号等文件，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》(财税(2008)46号)(以下简称《目录》)规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。根据《目录》规定公司子公司盱眙高传风力发电有限公司2023年度减半征收企业所得税，崇仁县华风发电有限公司和吴起县华光新能源有限公司2023年度免征企业所得税。
（2）增值税
1）根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（2023年第43号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司及公司子公司天津市特变电工变压器有限公司、特变电工沈阳变压器集团有限公司、新特能源股份有限公司、特变电工（德阳）电缆股份有限公司、特变电工新疆电缆有限公司、特变电工京津冀智能科技有限公司、新疆众和股份有限公司、特变电工智能电气有限责任公司符合上述税收优惠政策，在2023年享受上述税收优惠政策。
2）根据财政部、税务总局《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022年第14号）的规定，加大“制造业”等行业增值税期末留底退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额，并一次性退还企业存量留抵税额。公司及公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司、特变电工衡阳变压器有限公司、特变电工（德阳）电缆股份有限公司、特变电工新疆电缆有限公司、新疆众和股份有限公司、特变电工超高压电气有限公司、特变电工智能电气有限责任公司符合上述税收优惠政策，在2023年享受上述税收优惠政策。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 963,303.19 | 3,203,083.59 |
| 银行存款 | 21,475,926,598.60 | 12,184,715,654.47 |
| 其他货币资金 | 3,878,473,283.49 | 4,107,277,123.74 |
| 应计利息 | 15,748,482.39 | 9,053,315.86 |
| 合计 | 25,371,111,667.67 | 16,304,249,177.66 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,145,535,944.51 | 672,992,137.61 |
年末受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 2,304,046,457.88 | 2,524,768,103.24 |
| 保函保证金 | 589,913,616.73 | 526,127,957.68 |
| 存放央行法定存款准备金 | 493,396,253.96 | 537,218,275.41 |
| 银行信用证保证金 | 195,055,521.08 | 173,726,996.93 |
| 环境恢复治理保障基金 | 153,550,200.00 | 156,099,200.00 |
| 司法冻结资金 | 103,526,173.22 | 34,413,417.48 |
| 大额存单 | 95,598,239.91 | |
| 共管账户专项资金 | 35,680,807.30 | 139,793,342.85 |
| 土地复垦保证金 | 31,618,086.50 | 12,333,047.23 |
| 外汇保证金 | 29,554,717.21 | 5,254,312.60 |
| 协定存款 | 4,565,242.60 | |
| 其他 | 1,314,220.61 | 354,410.00 |
| 合计 | 4,033,254,294.40 | 4,114,654,306.02 |
2.交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 615,261,676.95 | 1,179,671,580.35 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其中：权益工具投资 | 501,155,139.67 | 66,798,941.06 |
| 衍生金融资产 | 110,406,537.28 | 112,062,493.05 |
| 银行结构性存款 | 1,000,231,671.24 | |
| 其他 | 3,700,000.00 | 578,475.00 |
| 合计 | 615,261,676.95 | 1,179,671,580.35 |
注：权益工具投资为持有的股权投资，根据管理层意图，将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，列报于交易性金融资产。衍生金融资产明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 指定为套期关系的衍生金融资产 | 110,343,205.00 | 110,967,158.59 |
| 其中：远期外汇合约 | 110,343,205.00 | 110,967,158.59 |
| 未被指定套期关系的衍生金融资产 | 63,332.28 | 1,095,334.46 |
| 其中：远期外汇合约 | 63,332.28 | 1,095,334.46 |
| 合计 | 110,406,537.28 | 112,062,493.05 |
3.应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,439,841,514.35 | 2,915,832,488.65 |
| 商业承兑汇票 | 301,899,808.31 | 320,379,451.09 |
| 合计 | 1,741,741,322.66 | 3,236,211,939.74 |
（2） 年末已用于质押的应收票据
| 项目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 509,692,652.68 |
| 合计 | 509,692,652.68 |
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 278,911,301.20 | |
| 商业承兑汇票 | 78,482,772.45 |
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 合计 | 357,394,073.65 |
（4） 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,756,884,826.48 | 100.00 | 15,143,503.82 | 0.86 | 1,741,741,322.66 |
| 其中：银行承兑汇票 | 1,448,014,062.44 | 82.42 | 8,172,548.09 | 0.56 | 1,439,841,514.35 |
| 商业承兑汇票 | 308,870,764.04 | 17.58 | 6,970,955.73 | 2.26 | 301,899,808.31 |
| 合计 | 1,756,884,826.48 | 100.00 | 15,143,503.82 | 1,741,741,322.66 | |
（续上表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,266,048,070.40 | 100.00 | 29,836,130.66 | 0.91 | 3,236,211,939.74 |
| 其中：银行承兑汇票 | 2,938,690,135.89 | 89.98 | 22,857,647.24 | 0.78 | 2,915,832,488.65 |
| 商业承兑汇票 | 327,357,934.51 | 10.02 | 6,978,483.42 | 2.13 | 320,379,451.09 |
| 合计 | 3,266,048,070.40 | 100.00 | 29,836,130.66 | 3,236,211,939.74 | |
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 银行承兑汇票 | 22,857,647.24 | -14,685,099.15 | 8,172,548.09 | ||
| 商业承兑汇票 | 6,978,483.42 | -7,527.69 | 6,970,955.73 | ||
| 合计 | 29,836,130.66 | -14,692,626.84 | 15,143,503.82 | ||
4.应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 162,536,155.05 | 1.10 | 160,835,503.58 | 98.95 | 1,700,651.47 |
| 按组合计提坏账准备 | 14,635,814,468.06 | 98.90 | 1,167,467,063.64 | 7.98 | 13,468,347,404.42 |
| 其中：账龄组合 | 11,703,218,528.03 | 79.08 | 1,008,806,538.76 | 8.62 | 10,694,411,989.27 |
| 电费及补贴款组合 | 2,932,595,940.03 | 19.82 | 158,660,524.88 | 5.41 | 2,773,935,415.15 |
| 合计 | 14,798,350,623.11 | 100.00 | 1,328,302,567.22 | 13,470,048,055.89 | |
（续上表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 895,799,559.24 | 6.02 | 888,713,771.84 | 99.21 | 7,085,787.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 13,985,224,730.46 | 93.98 | 1,060,773,545.45 | 7.58 | 12,924,451,185.01 |
| 其中：账龄组合 | 11,588,082,272.80 | 77.87 | 956,062,695.86 | 8.25 | 10,632,019,576.94 |
| 电费及补贴款组合 | 2,397,142,457.66 | 16.11 | 104,710,849.59 | 4.37 | 2,292,431,608.07 |
| 合计 | 14,881,024,289.70 | 100.00 | 1,949,487,317.29 | 12,931,536,972.41 | |
1） 按单项计提应收账款坏账准备
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 电费补贴降低或取消部分项目 | 92,565,816.17 | 92,565,816.17 | 100.00 | 注1 |
| 青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 | 31,662,788.45 | 31,662,788.45 | 100.00 | 注2 |
| 江苏中宝经济贸易有限公司 | 20,330,000.00 | 20,330,000.00 | 100.00 | 注3 |
| M/sSIPS-TBEA(JV CORE 213) | 17,977,550.43 | 16,276,898.96 | 90.54 | 注4 |
| 合计 | 162,536,155.05 | 160,835,503.58 | ||
注1：2022年3月起，国家发改委、财政部、国家能源局联合开展可再生能源发电补贴（以下简称电价补贴）核查工作，根据核查情况，公司孙公司特变电工新疆新能源股份有限公司（以下简称新能源公司）部分风能、光伏电站项目的电价补贴存在被降低或取消的风险，截止2023年末，新能源公司对上述存在减值迹象的新能源电站相关资产计提减值准备金额共计48,673.57万元，其中电费补贴降低或取消涉及无法收回的销项
税计提信用减值损失9,256.58万元，固定资产计提资产减值损失37,457.69万元，无形资产计提资产减值损失1,239.29万元，使用权资产计提资产减值损失720.01万元。
注2：公司孙公司特变电工湖南工程有限公司（以下简称湖南工程公司）与青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司（以下简称青岛昌盛）签订工程施工合同，因青岛昌盛经营困难，存在不能收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，湖南工程公司已于2021年末对青岛昌盛应收账款余额3,166.28万元按照单项认定全额计提坏账准备。注3：公司与江苏中宝经济贸易有限公司（以下简称江苏中宝）签订产品采购合同，因江苏中宝经营困难，存在不能收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，公司已于2017年末对江苏中宝应收款项余额2,033.00万元按照单项认定全额计提坏账准备。注4：公司孙公司TBEA Energy (India) Private Limited（以下简称TBEAEnergy(India)）与M/s SIPS-TBEA(JV CORE 213)签订工程施工合同，因双方在业务开展过程中存在合同纠纷，存在不能完全收回剩余应收款项的可能。依据谨慎性原则，TBEAEnergy (India)已于2021年末对该笔应收账款按照单项认定计提1,627.69万元坏账准备。
2） 组合中，按账龄组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 8,992,703,393.46 | 179,854,067.85 | 2.00 |
| 1年至2年（含2年） | 929,390,199.34 | 46,469,509.99 | 5.00 |
| 2年至3年（含3年） | 838,120,944.38 | 167,624,188.94 | 20.00 |
| 3年至4年（含4年） | 359,690,381.44 | 107,907,114.45 | 30.00 |
| 4年至5年（含5年） | 152,723,903.89 | 76,361,952.01 | 50.00 |
| 5年以上 | 430,589,705.52 | 430,589,705.52 | 100.00 |
| 合计 | 11,703,218,528.03 | 1,008,806,538.76 | |
3） 组合中，采用其他方法计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 电费及补贴款组合 | 2,932,595,940.03 | 158,660,524.88 | 5.41 |
注：公司孙公司新能源公司结合账龄，对电费及补贴款组合账面余额按照报告期内五年期LPR下浮10%进行折现，按照账面价值与折现后金额的差额计算预期信用损失。
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,060,779,061.99 | 9,599,191,780.95 |
| 1至2年（含2年） | 1,602,921,563.32 | 2,948,590,555.11 |
| 2至3年（含3年） | 1,583,470,194.57 | 1,016,068,038.53 |
| 3至4年（含4年） | 649,480,467.79 | 608,522,585.64 |
| 4至5年（含5年） | 394,872,427.39 | 298,042,048.47 |
| 5年以上 | 506,826,908.05 | 410,609,281.00 |
| 合计 | 14,798,350,623.11 | 14,881,024,289.70 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,949,487,317.29 | -577,430,254.66 | 41,638,905.86 | -2,115,589.55 | 1,328,302,567.22 | |
| 合计 | 1,949,487,317.29 | -577,430,254.66 | 41,638,905.86 | -2,115,589.55 | 1,328,302,567.22 | |
本年其他变动的坏账准备金额-211.56万元，系公司孙公司新能源公司本年处置所属公司对应债权转出相应坏账准备金额所致。
（4） 本年度实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 41,638,905.86 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产 年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 应收账款和合同资产坏账准备年末余额 |
| 客户1 | 1,913,366,778.28 | 34,497,349.46 | 1,947,864,127.74 | 11.27 | 120,410,925.20 |
| 客户2 | 713,011,120.04 | 87,194,539.12 | 800,205,659.16 | 4.63 | 42,979,785.11 |
| 客户3 | 393,548,997.87 | 12,511,789.69 | 406,060,787.56 | 2.35 | 27,647,559.17 |
| 客户4 | 200,494,829.94 | 45,150,258.20 | 245,645,088.14 | 1.42 | 6,621,097.60 |
| 客户5 | 201,602,461.52 | 201,602,461.52 | 1.17 | 22,012,887.17 | |
| 合计 | 3,422,024,187.65 | 179,353,936.47 | 3,601,378,124.12 | 20.84 | 219,672,254.25 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6） 年末使用受到限制的应收账款详见附注五、26质押的应收账款详见附注十
四、2。
5.合同资产
（1）合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算工程 | 3,903,386,728.44 | 54,214,861.59 | 3,849,171,866.85 |
| 合同质保金 | 2,482,443,422.56 | 134,679,389.83 | 2,347,764,032.73 |
| 合计 | 6,385,830,151.00 | 188,894,251.42 | 6,196,935,899.58 |
（续上表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算工程 | 2,967,591,637.67 | 42,155,602.41 | 2,925,436,035.26 |
| 合同质保金 | 1,828,500,997.36 | 76,052,677.88 | 1,752,448,319.48 |
| 合计 | 4,796,092,635.03 | 118,208,280.29 | 4,677,884,354.74 |
（2）本年内账面价值发生的重大变动金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 坦桑尼亚东北电网项目 | 247,481,534.91 | 工程项目按照履约进度确认收入，未满足结算条件，暂未结算 |
（3）合同资产按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 6,385,830,151.00 | 100.00 | 188,894,251.42 | 2.96 | 6,196,935,899.58 |
| 其中：工程完工未结算组合 | 3,903,386,728.44 | 61.13 | 54,214,861.59 | 1.39 | 3,849,171,866.85 |
| 合同质保金组合 | 2,482,443,422.56 | 38.87 | 134,679,389.83 | 5.43 | 2,347,764,032.73 |
| 合计 | 6,385,830,151.00 | 100.00 | 188,894,251.42 | - | 6,196,935,899.58 |
（续上表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,796,092,635.03 | 100.00 | 118,208,280.29 | 2.46 | 4,677,884,354.74 |
| 其中：工程完工未结算组合 | 2,967,591,637.67 | 61.88 | 42,155,602.41 | 1.42 | 2,925,436,035.26 |
| 合同质保金组合 | 1,828,500,997.36 | 38.12 | 76,052,677.88 | 4.16 | 1,752,448,319.48 |
| 合计 | 4,796,092,635.03 | 100.00 | 118,208,280.29 | - | 4,677,884,354.74 |
1） 年末无按单项计提坏账准备的合同资产。2） 合同资产按组合计提坏账准备
| 名称 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 工程完工未结算组合 | 3,903,386,728.44 | 54,214,861.59 | 1.39 |
| 合同质保金组合 | 2,482,443,422.56 | 134,679,389.83 | 5.43 |
| 合计 | 6,385,830,151.00 | 188,894,251.42 | - |
（4）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 项目 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 转销或核销 | 其他转出 | |||
| 已完工未结算工程 | 42,155,602.41 | 12,059,259.18 | 54,214,861.59 | |||
| 合同质保金 | 76,052,677.88 | 58,626,711.95 | 134,679,389.83 | |||
| 合计 | 118,208,280.29 | 70,685,971.13 | 188,894,251.42 | |||
（5）本年无实际核销的合同资产。
6.应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 6,438,357,657.88 | 7,309,973,365.71 |
| 合计 | 6,438,357,657.88 | 7,309,973,365.71 |
注：应收款项融资年末余额中的银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，年末采用账面价值作为公允价值。
（2）年末已用于质押的列示于应收款项融资的应收票据
| 项目 | 年末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 3,299,102,713.02 |
| 合计 | 3,299,102,713.02 |
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的列示于应收款项融资的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,372,746,768.19 | |
| 合计 | 4,372,746,768.19 |
7.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 46,227,260.72 | 78,463,017.24 |
| 其他应收款 | 896,905,754.42 | 854,350,431.38 |
| 合计 | 943,133,015.14 | 932,813,448.62 |
7.1应收股利
（1）应收股利明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 23,531,709.23 | |
| 1年以上 | 22,695,551.49 | 78,463,017.24 |
| 合计 | 46,227,260.72 | 78,463,017.24 |
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
| 被投资单位 | 年末余额 | 账龄 | 未收回原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 徐闻县昊能光伏发电有限公司 | 17,054,157.82 | 2-5年 | 尚未达到收款条件 | 否 |
7.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 568,962,598.81 | 524,204,088.57 |
| 代垫款项 | 255,512,178.99 | 254,471,821.05 |
| 日常借支 | 114,218,843.29 | 140,479,341.40 |
| 往来款项 | 108,613,746.84 | 108,613,746.84 |
| 预付款转入 | 7,133,653.49 | 24,570,263.49 |
| 股权转让款 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 |
| 出口退税款 | 1,957,754.94 | 1,957,754.94 |
| 保险赔偿款 | 50,037,749.85 | |
| 其他 | 51,439,479.45 | 59,161,266.33 |
| 合计 | 1,159,916,005.66 | 1,115,498,282.62 |
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 54,348,281.76 | 38,088,822.64 | 168,710,746.84 | 261,147,851.24 |
| 2023年1月1日余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -919,066.69 | 919,066.69 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 13,605,017.04 | 11,070,010.88 | -17,436,410.00 | 7,238,617.92 |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 876,522.33 | 10,000.00 | 1,477,258.38 | 2,363,780.71 |
| 其他变动 | -3,012,437.21 | -3,012,437.21 | ||
| 2023年12月31日余额 | 67,076,776.47 | 45,217,329.62 | 150,716,145.15 | 263,010,251.24 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 759,571,991.75 | 706,913,541.91 |
| 1至2年（含2年） | 79,264,959.78 | 139,998,906.59 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 2至3年（含3年） | 97,200,278.62 | 55,826,348.58 |
| 3至4年（含4年） | 43,986,077.52 | 9,571,463.62 |
| 4至5年（含5年） | 8,839,614.69 | 2,182,903.15 |
| 5年以上 | 171,053,083.30 | 201,005,118.77 |
| 合计 | 1,159,916,005.66 | 1,115,498,282.62 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 261,147,851.24 | 7,238,617.92 | 2,363,780.71 | -3,012,437.21 | 263,010,251.24 | |
| 合计 | 261,147,851.24 | 7,238,617.92 | 2,363,780.71 | -3,012,437.21 | 263,010,251.24 | |
（5） 本年度实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 2,363,780.71 |
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额的比例（%） | 坏账准备年末 余额 |
| 单位1 | 投标保证金 | 150,000,000.00 | 1年以内 | 12.93 | 3,000,000.00 |
| 单位2 | 往来款项 | 108,616,265.84 | 5年以上 | 9.36 | 108,616,265.84 |
| 单位3 | 保险赔偿款 | 50,037,749.85 | 1年以内 | 4.31 | 1,000,755.00 |
| 单位4 | 代垫款项 | 35,259,000.00 | 5年以上 | 3.04 | 35,259,000.00 |
| 单位5 | 履约保证金 | 30,000,000.00 | 1年以内 | 2.59 | 600,000.00 |
| 合计 | 373,913,015.69 | 32.23 | 148,476,020.84 |
8.预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,475,018,997.82 | 93.75 | 5,223,534,335.59 | 95.00 |
| 1年至2年（含2年） | 102,324,869.26 | 3.88 | 203,107,276.71 | 3.69 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 2年至3年（含3年） | 26,907,751.76 | 1.02 | 43,359,077.07 | 0.79 |
| 3年以上 | 35,784,843.78 | 1.35 | 28,617,602.46 | 0.52 |
| 合计 | 2,640,036,462.62 | 100.00 | 5,498,618,291.83 | 100.00 |
（2） 账龄超过1年且金额重要的预付款项
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 40,889,253.33 | 1-2年 | 预付材料款合同尚未执行完毕 |
| 供应商2 | 10,088,617.49 | 3-4年 | 预付设备款合同尚未执行完毕 |
（3） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 供应商1 | 161,410,251.67 | 2年以内 | 6.11 |
| 供应商2 | 158,524,908.86 | 1年以内 | 6.00 |
| 供应商3 | 105,761,937.75 | 1年以内 | 4.01 |
| 供应商4 | 102,032,125.10 | 1年以内 | 3.86 |
| 供应商5 | 100,000,000.00 | 1年以内 | 3.79 |
| 合计 | 627,729,223.38 | 23.77 |
9.存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,868,291,957.40 | 121,060,916.31 | 4,747,231,041.09 |
| 包装物及低值易耗品 | 19,025,750.00 | 19,025,750.00 | |
| 库存商品 | 3,119,208,043.13 | 84,541,441.89 | 3,034,666,601.24 |
| 在产品、自制半成品 | 4,138,871,825.67 | 109,234,945.61 | 4,029,636,880.06 |
| 委托加工材料 | 137,305,254.12 | 49,859,299.72 | 87,445,954.40 |
| 材料成本差异 | -465,836,745.41 | -465,836,745.41 | |
| 发出商品 | 1,030,179,124.41 | 1,030,179,124.41 | |
| 套期工具 | 93,948,250.00 | 93,948,250.00 | |
| 风能、光伏电站 | 2,111,729,441.96 | 264,089,651.24 | 1,847,639,790.72 |
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 15,052,722,901.28 | 628,786,254.77 | 14,423,936,646.51 |
（续上表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,062,962,473.03 | 23,068,708.33 | 4,039,893,764.70 |
| 包装物及低值易耗品 | 24,740,756.52 | 24,740,756.52 | |
| 库存商品 | 4,847,343,521.96 | 72,403,936.65 | 4,774,939,585.31 |
| 在产品、自制半成品 | 2,950,312,971.86 | 6,630,236.11 | 2,943,682,735.75 |
| 委托加工材料 | 612,836,766.47 | 612,836,766.47 | |
| 材料成本差异 | -289,360,093.62 | -289,360,093.62 | |
| 发出商品 | 837,287,592.59 | 837,287,592.59 | |
| 套期工具 | 78,593,020.00 | 78,593,020.00 | |
| 风能、光伏电站 | 1,458,323,792.93 | 293,812,834.88 | 1,164,510,958.05 |
| 合计 | 14,583,040,801.74 | 395,915,715.97 | 14,187,125,085.77 |
（2） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 23,068,708.33 | 197,983,906.86 | 99,991,698.88 | 121,060,916.31 | ||
| 库存商品 | 72,403,936.65 | 223,732,679.43 | 211,595,174.19 | 84,541,441.89 | ||
| 在产品、自制半成品 | 6,630,236.11 | 195,684,071.00 | 93,079,361.50 | 109,234,945.61 | ||
| 委托加工材料 | 217,836,380.83 | 167,977,081.11 | 49,859,299.72 | |||
| 风能、光伏电站 | 293,812,834.88 | 73,165,495.76 | 102,888,679.40 | 264,089,651.24 | ||
| 合计 | 395,915,715.97 | 908,402,533.88 | 675,531,995.08 | 628,786,254.77 | ||
（3） 存货跌价准备计提
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 原材料 | 账面成本高于可变现净值（估计处置收入减去税费） | 原材料领用、出售 |
| 库存商品 | 账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费） | 库存商品出售 |
| 在产品、自制半成品 | 账面成本高于可变现净值（估计售价减去达到销售状态的成本费用等） | 在产品、自制半成品领用 |
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本年转回或转销原因 |
| 委托加工材料 | 账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费） | 委托加工材料出售 |
| 风能、光伏电站 | 账面成本高于可变现净值（估计售价减去税费） | 新能源电站出售 |
注：①公司子公司新特能源股份有限公司（以下简称新特能源）本年原材料、库存商品，在产品、自制半成品及委托加工材料共计提存货跌价准备78,709.34万元，转销52,329.27万元，期末剩余跌价准备31,603.71万元，主要系多晶硅市场价格下跌，对多晶硅库存商品、半成品及相关原材料、委托加工物资计提存货跌价准备；②公司子公司新疆众和股份有限公司（以下简称众和股份）本年库存商品等计提存货跌价准备3,553.95万元，转销4,666.57万元，期末剩余跌价准备1,368.34万元，主要系电极箔、合金产品市场价格下跌，对其库存商品计提存货跌价准备；③公司孙公司新能源公司本年风能、光伏电站跌价准备减少2,972.32万元，主要系公司本年转让以前年度建成的风电、光伏电站并转销其计提的跌价准备。
（4） 年末使用受到限制的存货详见附注五、26抵押的存货详见附注十四、1。
10.一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 70,060,274.00 | |
| 一年内到期的大额存单 | 1,971,365,550.01 | |
| 合计 | 2,041,425,824.01 |
11.其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税留抵税额 | 2,043,621,331.35 | 1,981,017,352.19 |
| 预缴企业所得税额 | 216,702,598.54 | 331,214,428.78 |
| 预缴其他税额 | 10,570,334.84 | 14,752,898.49 |
| 商品期货合约交易保证金 | 600,275,698.89 | 624,925,384.70 |
| 一年内到期的债权投资 | 48,094,534.55 | |
| 其他 | 5,091,370.66 | 6,347,983.20 |
| 合计 | 2,876,261,334.28 | 3,006,352,581.91 |
12.债权投资
（1）债权投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收成都富江工业股份有限公司股权回购款 | 370,060,274.00 | 370,060,274.00 | ||||
| 减：一年内到期的债权投资 | 70,060,274.00 | 70,060,274.00 | ||||
| 合计 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
（2）期末重要的债权投资
公司子公司众和股份于2017年投资成都富江工业股份有限公司（以下简称成都富江），2023年11月30日因成都富江未完成业绩对赌承诺，随后众和股份要求成都富江股东履行原《增资协议》及《补充协议》回购公司投资股份。2024年2月27日，众和股份与成都富江及其股东四川奇发实业有限公司（以下简称奇发实业）、何芹、实控人李泽奇签订股权收购框架协议书，约定众和股份持有的成都富江股份收购价款按照30,000.00万元投资本金和从2019年1月1日起的人民币同期贷款利率计算出的投资收益构成，收购价款合计37,006.03万元，由四川奇发实业有限公司或其指定的第三方于2024年3月8日至2025年3月8日分3次支付。2024年3月6日众和股份已收到股权回购款1,000.00万元。
（3）减值准备计提情况
公司子公司众和股份应收成都富江股东回购款由奇发实业以其持有的成都富江12,112,349.00股股份（占成都富江总股本的36%）为奇发实业、何芹履行本协议项下的收购义务向众和股份设定质押担保，该担保已于2024年2月28日在成都市市场监督管理局办理了质押登记。结合成都富江的资产和经营情况，众和股份持有的债权投资不存在减值迹象，未计提减值准备。
13.其他债权投资
（1）其他债权投资情况
| 项目 | 年初 余额 | 应计 利息 | 本年公允价值变动 | 年末 余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失 准备 | 备注 |
| 中民国际控股有限公司 | 653,400,000.00 | -653,400,000.00 | 653,400,000.00 | |||||
| 合计 | 653,400,000.00 | -653,400,000.00 | 653,400,000.00 | — |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 高景太阳能股份有限公司 | 249,999,977.52 | 249,999,977.52 |
| 乌鲁木齐银行股份有限公司 | 19,674,621.08 | 24,112,214.99 |
| 新疆电力交易中心有限公司 | 20,594,767.49 | 20,594,767.49 |
| 新疆金晖兆丰能源股份有限公司 | 3,372,946.20 | 4,124,947.32 |
| 新疆天风发电股份有限公司 | 2,971,700.00 | 2,971,700.00 |
| 新疆汇金联创股权投资管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 交通银行股份有限公司 | 1,515,360.00 | 1,251,360.00 |
| 新疆西龙土工新材料股份有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 |
| 乌鲁木齐新特发电有限责任公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 图木舒克恒润金电力科技有限公司 | ||
| 新疆准东矿业投资有限公司 | ||
| 湖南长沙果福车业有限公司 | ||
| 其他零星股权投资 | 600,000.00 | 600,000.00 |
| 合计 | 302,779,372.29 | 307,704,967.32 |
（2）本年非交易性权益工具投资
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 高景太阳能股份有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 乌鲁木齐银行股份有限公司 | 1,703,564.39 | 6,058,979.92 | 不以出售为目的 | |||
| 新疆电力交易中心有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 新疆金晖兆丰能源股份有限公司 | 293,059.26 | 不以出售为目的 | ||||
| 新疆天风发电股份有限公司 | 219,802.46 | 不以出售为目的 | ||||
| 新疆汇金联创股权投资管理有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 交通银行股份有限公司 | 98,472.00 | 1,215,360.00 | 不以出售为目的 | |||
| 新疆西龙土工新材料股份有限公司 | 不以出售为目的 | |||||
| 乌鲁木齐新特发电有限责任公司 | 不以出售为目的 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 图木舒克恒润金电力科技有限公司 | 7,066,041.44 | 不以出售为目的 | ||||
| 新疆准东矿业投资有限公司 | 10,000,000.00 | 不以出售为目的 | ||||
| 湖南长沙果福车业有限公司 | 5,239,360.00 | 不以出售为目的 | ||||
| 其他零星股权投资 | 不以出售为目的 | |||||
| 合计 | 2,021,838.85 | 1,215,360.00 | 28,657,440.62 |
15.长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 合营企业 | |||||||||||
| 特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 | 64,812,125.17 | 466,749.36 | 9,978,787.88 | 55,300,086.65 | |||||||
| 新疆准东五彩湾北一电厂有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||||||
| 四川甘孜大唐国际新能源有限责任公司 | 10,558,300.00 | 25,099,913.43 | 14,541,613.43 | ||||||||
| 固阳县长岚风力发电有限公司 | -8,444,596.95 | 8,444,596.95 | |||||||||
| 联营企业 | |||||||||||
| JobinSqm,Inc | 19,044,859.54 | 817,272.34 | 19,862,131.88 | ||||||||
| 中疆物流有限责任公司 | 114,680,454.49 | 12,558,220.80 | 5,010,750.00 | 122,227,925.29 | |||||||
| 昌吉雪峰爆破工程有限公司 | 47,701,705.52 | 11,987,263.61 | 22,451,570.86 | 37,237,398.27 | |||||||
| 新疆新铁天通供应链管理有限公司 | 32,018,415.86 | -757,010.90 | 3,322,679.58 | 27,938,725.38 | |||||||
| 新疆志特新材料有限公司 | 3,150,000.00 | 1,575,000.00 | 4,725,000.00 | ||||||||
| 新疆特恒新材料有限公司 | 19,220,000.00 | 19,220,000.00 | |||||||||
| 吉木乃新特风电有限公司 | 28,520,509.50 | 5,652,320.39 | 34,172,829.89 | ||||||||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 五凌江永电力有限公司 | 51,192,321.02 | 4,953,299.40 | 21,779,400.00 | 34,366,220.42 | |||||||
| 江永晟华能源开发有限公司 | 91,981,413.13 | 17,423,691.25 | 109,405,104.38 | ||||||||
| 道县清洁能源开发有限公司 | 38,622,377.10 | 18,198,917.11 | 56,821,294.21 | ||||||||
| 江永清洁能源开发有限公司 | 39,859,322.04 | 5,653,734.48 | 45,513,056.52 | ||||||||
| 吐鲁番特变电工新能源有限公司 | 78,139,004.51 | 18,037,551.89 | 17,167,967.53 | 79,008,588.87 | |||||||
| 五家渠新特能源有限责任公司 | 17,051,630.77 | 2,966,367.32 | 1,718,764.69 | 18,299,233.40 | |||||||
| 五家渠特变电工光电科技有限责任公司 | 18,964,279.25 | 2,389,977.23 | 21,354,256.48 | ||||||||
| 国能新疆甘泉堡综合能源有限公司 | 20,003,299.38 | 22.91 | 20,003,322.29 | ||||||||
| 华翔(洪洞)新能源科技有限公司 | 984,712.82 | 109,876.78 | 1,094,589.60 | ||||||||
| 丝路矿业（天津）有限公司 | 7,350,000.00 | 7,350,000.00 | |||||||||
| 河南省远洋粉体科技股份有限公司 | 103,240,184.06 | 31,126,340.09 | 2,226,982.34 | 3,570.00 | 542,453.27 | -8,317,429.34 | 66,569,420.24 | ||||
| 成都富江工业股份有限公司 | 362,853,646.24 | 7,359,247.92 | -25,650,089.05 | -344,562,805.11 | |||||||
| 合计 | 1,160,728,560.40 | 20,795,000.00 | 56,226,253.52 | 116,141,500.71 | 3,570.00 | -25,107,635.78 | 81,429,920.54 | -344,435,637.50 | 790,469,183.77 | ||
注：①2022年12月，公司孙公司新能源公司与四川大唐国际新能源有限公司签订股权转让协议，将其持有的四川甘孜大唐国际新能源有限责任公司（以下简称甘孜大唐）50%的股权予以转让，上述股权于2023年2月进行交割和工商变更，股权转让完成后，新能源公司不再持有甘孜大唐股权。
②2022 年 11 月，公司所属公司新疆特变电工楼兰新能源有限公司（以下简称楼兰新能源）与若羌志存新材料有限公司、若羌县德恒国有资产投资集团有限公司签订合资合同，共同成立新疆志特新材料有限公司。2023年1月，楼兰新能源根据合资合同对新疆志特新材料有限公司增资157.5万元，截至2023年末楼兰新能源实际出资金额为472.5万元，持股比例为35%。
③2023年7月，公司所属公司楼兰新能源与若羌县德恒国有资产投资集团有限公司、若羌县恒业矿业开发有限公司签订合资合同，共同成立新疆特恒新材料有限公司。截至2023年12月，楼兰新能源共计出资1,922.00万元，持股比例为49%。
④2023年9月，公司子公司众和股份与自然人马社俊签订的股权转让协议，众和股份以4,443.86万元的价格向马社俊转让其持有河南省远洋粉体科技股份有限公司（以下简称远洋粉体）12.02%股权，转让完成后众和股份对远洋粉体的持股比例由32.02%变更为20.00%。
⑤公司子公司众和股份本期减少成都富江工业股份有限公司投资，系成都富江截止2023年11月30日未按协议约定完成业绩承诺，依据初始签订的《增资协议》、《补充协议》，众和股份要求成都富江及其原股东按协议约定回购公司持有成都富江所有股份。2024年2月27日，众和股份与成都富江的股东、实控人签订股权收购框架协议书，本报告期末众和股份将不再具有重大影响的上述投资进行处置。
16.其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 权益工具投资 | 3,621,973,213.81 | 3,384,181,778.06 |
| 其中：华电新能源集团股份有限公司 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 |
| 南方电网综合能源有限公司 | 610,846,061.80 | 852,218,180.10 |
| 新疆新华水电投资股份有限公司 | 399,999,996.00 | |
| 中国华电集团资本控股有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 首钢智新迁安电磁材料有限公司 | 400,000,000.00 | 300,000,000.00 |
| 上海核工程研究设计院有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 中国航空工业新能源投资有限公司 | 100,025,114.00 | 100,025,114.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 南京中科红塔先进激光创业投资中心（有限合伙） | 44,538,487.96 | 44,538,487.96 |
| 深圳春阳汇盈创业投资合伙企业(有限合伙) | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 广州中科云图智能科技有限公司 | 37,970,261.69 | 30,000,000.00 |
| 新疆天山铁道有限责任公司 | 22,400,000.00 | 22,400,000.00 |
| 新疆中科援疆创新创业私募基金合伙企业（有限合伙） | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 赛晶亚太半导体科技(浙江)有限公司 | 24,185,609.36 | 20,000,000.00 |
| 广东粤财信托有限公司信托保障基金 | 5,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 欧冶工业品股份有限公司 | 50,000,000.00 | |
| 南网双碳绿能(广州)私募股权投资基金合伙企业(有限合伙) | 707,007,679.00 | |
| 上海林众电子科技有限公司 | 30,000,000.00 | |
| 衍生金融资产 | 292,494,159.00 | 556,223,652.45 |
| 合计 | 3,914,467,372.81 | 3,940,405,430.51 |
注：①2020年12月，公司通过北京产权交易中心以4.5元/股认购新疆新华水电投资股份有限公司（以下简称新华水电）新增注册资本88,888,888股。2023年7月，新华水电上市终止，2023年11月，公司向新华水电提出拟通过转让所持股份的方式实现股权退出。本报告期末，根据管理层意图，将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，列报于交易性金融资产。
②2022年2月18日，公司子公司特变电工科技投资有限公司（以下简称科技投资公司）与南网建鑫基金管理有限公司、南方电网资本控股有限公司成立专项投资基金，即南网双碳绿能（广州）私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），用于投资绿色清洁能源等项目。根据《南网双碳绿能（广州）私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）之合伙协议》，科技投资公司认缴出资额为7.70亿元人民币，出资比例为70%，实缴期限为2024年1月1日前，截至期末已完成实缴出资。
③2023年7月31日，公司与欧冶工业品股份有限公司（以下简称欧冶工业品）及其股东签署《关于欧冶工业品股份有限公司之增资扩股协议》，公司最终以货币资金5,000.00万元向欧冶工业品增资（即以1.252元/股认购欧冶工业品新增注册资本3,993.6102万股），增资完成后，公司持有其0.83%的股权。
④2023年8月4日，公司子公司科技投资公司及其他投资人与上海林众电子科技有限公司(以下简称上海林众)签订《关于上海林众电子科技有限公司之B2轮投资协议》，科技投资公司最终以货币资金3,000.00万元向上海林众增资（即以67.01元/股认购上
海林众新增注册资本44.7668万股），增资完成后，科技投资公司持有其1.3129%的股权。
⑤2023年8月11日，公司子公司科技投资公司及其他受让方与转让方北京首钢新能源材料科技有限公司签订《产权交易合同》，其中科技投资公司拟以货币资金10,000.00万元受让其转让首钢智新迁安电磁材料有限公司(以下简称首钢智新）0.4878%股权（即受让价格为1.8634元/股）。交易完成后，科技投资公司对首钢智新的持股比例变更为
1.9539%。2023年11月23日，首钢智新再次增资，该轮增资完成后，科技投资公司持股比例变更为1.9023%。
衍生金融资产明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 指定为套期关系的远期外汇合约 | 292,494,159.00 | 550,483,678.70 |
| 其中：远期外汇合约 | 292,494,159.00 | 550,483,678.70 |
| 未被指定套期关系的远期外汇合约 | 5,739,973.75 | |
| 其中：远期外汇合约 | 5,739,973.75 | |
| 合计 | 292,494,159.00 | 556,223,652.45 |
注：本公司分别与农业银行、工商银行、建设银行等签订数笔远期外汇合约，部分合约已指定为套期工具且符合套期会计准则的要求，该些合约为现金流量套期，其有效性部分公允价值变动计入其他综合收益，剩余部分公允价值变动计入当期损益；部分合约未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动而产生的收益或损失直接计入当期损益。
17.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 86,001,752.89 | 86,001,752.89 | |
| 2.本年增加金额 | 2,814,303.67 | 2,814,303.67 | |
| （1）存货/固定资产/在建工程转入 | 2,814,303.67 | 2,814,303.67 | |
| 3.本年减少金额 | 858,884.69 | 858,884.69 | |
| （1）处置 | 858,884.69 | 858,884.69 | |
| 4.年末余额 | 87,957,171.87 | 87,957,171.87 | |
| 二、累计折旧 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1.年初余额 | 9,110,093.98 | 9,110,093.98 | |
| 2.本年增加金额 | 3,832,310.05 | 3,832,310.05 | |
| （1）计提 | 3,832,310.05 | 3,832,310.05 | |
| 3.本年减少金额 | 377,017.28 | 377,017.28 | |
| （1）处置 | 377,017.28 | 377,017.28 | |
| 4.年末余额 | 12,565,386.75 | 12,565,386.75 | |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 75,391,785.12 | 75,391,785.12 | |
| 2.年初账面价值 | 76,891,658.91 | 76,891,658.91 |
（2）年末无未办妥产权证书的投资性房地产。
18.固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 72,604,106,966.66 | 57,914,142,390.67 |
| 固定资产清理 | 44,346,625.72 | |
| 合计 | 72,648,453,592.38 | 57,914,142,390.67 |
18.1固定资产
（1）固定资产明细表
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.年初余额 | 25,252,701,198.13 | 51,991,974,248.06 | 369,442,311.58 | 715,245,053.18 | 1,124,294,360.93 | 79,453,657,171.88 |
| 2.本年增加金额 | 7,635,007,868.00 | 11,748,779,872.04 | 59,004,439.42 | 187,540,214.27 | 151,847,037.26 | 19,782,179,430.99 |
| （1）购置 | 293,696,207.38 | 735,526,357.19 | 50,454,702.88 | 102,907,493.75 | 80,531,999.30 | 1,263,116,760.50 |
| （2）在建工程转入 | 7,336,450,094.62 | 11,006,594,803.16 | 8,528,184.07 | 84,297,629.28 | 47,066,691.00 | 18,482,937,402.13 |
| （3）其他增加 | 4,861,566.00 | 6,658,711.69 | 21,552.47 | 335,091.24 | 24,248,346.96 | 36,125,268.36 |
| 3.本年减少金额 | 299,302,166.84 | 641,201,170.92 | 25,987,438.00 | 21,964,148.58 | 10,904,397.16 | 999,359,321.50 |
| （1）处置或报废 | 222,540,388.62 | 627,685,951.85 | 25,578,046.74 | 21,934,606.31 | 10,823,695.98 | 908,562,689.50 |
| （2）其他减少 | 76,761,778.22 | 13,515,219.07 | 409,391.26 | 29,542.27 | 80,701.18 | 90,796,632.00 |
| 4.年末余额 | 32,588,406,899.29 | 63,099,552,949.18 | 402,459,313.00 | 880,821,118.87 | 1,265,237,001.03 | 98,236,477,281.37 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.年初余额 | 4,861,770,851.63 | 14,414,607,916.59 | 196,767,907.63 | 425,068,970.85 | 531,262,060.76 | 20,429,477,707.46 |
| 2.本年增加金额 | 850,464,701.03 | 3,100,820,013.17 | 30,769,085.08 | 94,974,942.65 | 96,449,486.16 | 4,173,478,228.09 |
| （1）计提 | 849,510,105.94 | 3,098,579,191.44 | 30,750,674.38 | 94,680,376.99 | 96,449,486.16 | 4,169,969,834.91 |
| （2）其他增加 | 954,595.09 | 2,240,821.73 | 18,410.70 | 294,565.66 | 3,508,393.18 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 3.本年减少金额 | 111,212,605.43 | 456,011,938.20 | 15,837,866.69 | 18,234,778.85 | 5,646,059.61 | 606,943,248.78 |
| （1）处置或报废 | 105,951,002.08 | 446,127,638.39 | 15,761,130.75 | 18,221,829.07 | 5,606,209.01 | 591,667,809.30 |
| （2）其他减少 | 5,261,603.35 | 9,884,299.81 | 76,735.94 | 12,949.78 | 39,850.60 | 15,275,439.48 |
| 4.年末余额 | 5,601,022,947.23 | 17,059,415,991.56 | 211,699,126.02 | 501,809,134.65 | 622,065,487.31 | 23,996,012,686.77 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.年初余额 | 342,351,245.70 | 751,253,348.34 | 689,795.73 | 7,017,735.78 | 8,724,948.20 | 1,110,037,073.75 |
| 2.本年增加金额 | 172,630,666.24 | 443,080,825.96 | 536.79 | 2,809.17 | 615,714,838.16 | |
| （1）计提 | 172,630,666.24 | 443,080,825.96 | 536.79 | 2,809.17 | 615,714,838.16 | |
| 3.本年减少金额 | 242,991.32 | 87,256,263.07 | 87,853.97 | 121,541.21 | 1,685,634.40 | 89,394,283.97 |
| （1）处置或报废 | 242,991.32 | 87,256,263.07 | 87,853.97 | 121,541.21 | 1,685,634.40 | 89,394,283.97 |
| 4.年末余额 | 514,738,920.62 | 1,107,077,911.23 | 601,941.76 | 6,896,731.36 | 7,042,122.97 | 1,636,357,627.94 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.年末账面价值 | 26,472,645,031.44 | 44,933,059,046.39 | 190,158,245.22 | 372,115,252.86 | 636,129,390.75 | 72,604,106,966.66 |
| 2.年初账面价值 | 20,048,579,100.80 | 36,826,112,983.13 | 171,984,608.22 | 283,158,346.55 | 584,307,351.97 | 57,914,142,390.67 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：①本年“其他增加”36,125,268.36元，其中公司子公司新疆天池能源有限责任公司 （以下简称天池能源）所属矿山弃置费用在该义务的金额能够可靠地计量时进行确认。本年天池能源确认产能核增后，新增的矿山弃置费用24,248,346.96元；公司孙公司TBEA Energy (India)外币报表折算差额增加11,876,921.40元
②本期“其他减少”90,796,632.00元，其中公司子公司特变电工杜尚别矿业有限公司（以下简称杜尚别矿业）外币报表折算差额减少31,093,998.98元；公司孙公司新疆准东特变能源有限责任公司新疆准东五彩湾北一电厂项目原转固金额3,784,066,137.95元，终审结算金额3,724,363,504.93元，本年调减固资产原值59,702,633.02元。
③本年已经提足折旧但仍在继续使用的固定资产原值为4,085,369,211.56元。
（2）暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 460,140,715.25 | 173,603,582.19 | 247,419,061.89 | 39,118,071.17 |
| 机器设备 | 1,674,764,964.52 | 1,003,466,987.68 | 610,076,357.18 | 61,221,619.66 |
| 电子设备 | 147,529.40 | 121,618.65 | 25,910.75 | |
| 其他 | 2,470,255.53 | 2,336,702.96 | 133,552.57 | |
| 合计 | 2,137,523,464.70 | 1,179,528,891.48 | 857,654,882.39 | 100,339,690.83 |
（3）年末无经营租赁租出的固定资产
（4）年末未办妥产权证书的固定资产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 7,900,442,243.79 | 办证手续周期较长，目前正在办理中 |
（5）年末使用受到限制的固定资产详见附注五、26抵押的固定资产详见附注十四、1。
（6）固定资产的减值测试情况
1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 多晶硅产线有关资产 | 359,429,847.57 | 31,318,065.00 | 328,111,782.57 | 基准日材料废品回收价格，回收材料重量 | 回收价格，重量 | 评估价值 |
| 氯锆产线有关资产 | 200,847,411.44 | 8,334,768.00 | 192,512,643.44 | 基准日材料废品回收价格，回收材料重量 | 回收价格，重量 | 评估价值 |
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 铝基产线有关资产 | 3,638,913.69 | 3,097,541.33 | 541,372.36 | 基准日材料废品回收价格，回收材料重量 | 回收价格，重量 | 公开市场报价 |
| 合计 | 563,916,172.70 | 42,750,374.33 | 521,165,798.37 | — | — | — |
注1：公司子公司新特能源对多晶硅老产线部分老旧设备进行了减值测试，以预计处置收益减去处置费用后的净额确定，截至2023年12月31日，对其多晶硅产线有关资产计提资产减值准备328,111,782.57元。注2：公司孙公司新疆晶硕新材料有限公司对氯锆产线有关资产进行了减值测试，预计处置收益减去处置费用后的净额确定，截至2023年12月31日，对其氯锆产线有关资产计提资产减值准备192,512,643.44元。2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 新能源自营电站项目相关资产组 | 621,331,553.58 | 521,000,000.00 | 100,331,553.58 | 20年 | 折现率、电站未来每年的现金流量 | ||
| 合计 | 621,331,553.58 | 521,000,000.00 | 100,331,553.58 | — | — | — | — |
注3：公司孙公司新能源公司对部分新能源自营电站相关资产组（固定资产、无形资产及使用权资产）进行减值测试，以资产组账面净值与可收回金额（通过资产组预计未来现金流量现值确定）孰低计量，截至2023年12月31日，新能源公司对自营电站项目资产组计提资产减值准备100,331,553.58元，其中固定资产减值94,549,039.79元,无形资产减值92,983.30元，使用权资产减值5,689,530.49元。
18.2固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 房屋及建筑物 | 32,667,044.60 | |
| 机器设备 | 11,671,945.48 | |
| 运输设备 | 7,635.64 | |
| 合计 | 44,346,625.72 |
注：2022年9月，公司子公司众和股份与乌鲁木齐市高新区（新市区）房屋征收与补偿管理办公室（土地征收管理办公室）签订了《征收补偿协议》，政府对众和股份科
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
技园区西侧部分土地及相关资产进行征收。2023年众和股份对该宗土地相关建筑物、设备等资产进行拆除，因《征收补偿协议》尚未履行完毕，上述资产计入固定资产清理。
19.在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 14,109,577,436.21 | 15,079,451,656.27 |
| 工程物资 | 252,200,994.96 | 47,101,014.15 |
| 合计 | 14,361,778,431.17 | 15,126,552,670.42 |
19.1在建工程
（1）在建工程明细表
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 新能源自营电站项目 | 3,697,474,216.02 | 3,697,474,216.02 | 4,028,387,519.67 | 4,028,387,519.67 | ||
| 天池能源10万吨/年工业硅项目 | 1,401,635,333.88 | 1,401,635,333.88 | 109,072,203.53 | 109,072,203.53 | ||
| 准东2×66万千瓦火电机组项目 | 1,370,175,053.46 | 1,370,175,053.46 | ||||
| 将军戈壁一号露天煤矿槽探剥离工程 | 1,146,563,519.46 | 1,146,563,519.46 | 139,587,200.62 | 139,587,200.62 | ||
| 若羌2×350MW热电联产项目 | 1,122,421,404.04 | 1,122,421,404.04 | 1,830,992.62 | 1,830,992.62 | ||
| 南露天煤矿地面生产系统升级建设项目 | 904,652,789.87 | 904,652,789.87 | 88,714,397.51 | 88,714,397.51 | ||
| 若羌20万吨/年高纯硅配套源网荷储一体化项目 | 581,508,352.17 | 581,508,352.17 | 2,847,361.88 | 2,847,361.88 | ||
| 将军戈壁二号露天煤矿生产系统升级建设项目 | 448,325,510.30 | 448,325,510.30 | 2,538,000.80 | 2,538,000.80 | ||
| 将军戈壁二号露天煤矿扩产升级改造工程项目 | 400,109,637.95 | 400,109,637.95 | 106,099,410.08 | 106,099,410.08 | ||
| 武清产业园项目 | 384,459,588.97 | 384,459,588.97 | 539,178,921.80 | 539,178,921.80 | ||
| 将军戈壁一号矿地面生产系统建设项目 | 224,835,316.86 | 224,835,316.86 | 22,969,384.06 | 22,969,384.06 | ||
| 南露天矿铁路专用线环线改扩建工程 | 207,525,210.39 | 207,525,210.39 | ||||
| 将二矿外委单位驻地二期建设项目 | 192,108,358.80 | 192,108,358.80 | ||||
| 南露天煤矿行政福利设施建设项目 | 159,149,339.76 | 159,149,339.76 | ||||
| 将一矿行政福利设施及外委单位驻地一期建设项目项目 | 126,051,695.49 | 126,051,695.49 | ||||
| 绿色高纯高精电子新材料项目 | 118,953,365.24 | 118,953,365.24 | 12,967,656.69 | 12,967,656.69 | ||
| 特变电工智慧产业园 | 118,404,783.98 | 118,404,783.98 | 7,913,903.60 | 7,913,903.60 | ||
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 高性能高纯铝清洁生产项目 | 110,864,455.61 | 110,864,455.61 | 95,270,026.64 | 95,270,026.64 | ||
| 特变电工南方输变电装备再制造中心项目 | 104,922,628.63 | 104,922,628.63 | 13,962,592.07 | 13,962,592.07 | ||
| 天变公司衡阳生产基地建设项目 | 91,590,000.00 | 91,590,000.00 | ||||
| 厂外输煤廊道副线建设施工项目 | 89,430,096.14 | 89,430,096.14 | ||||
| 将军戈壁二号矿油库及油库铁路专用线项目 | 78,750,969.16 | 78,750,969.16 | 10,125,609.85 | 10,125,609.85 | ||
| 南露天矿油库及油库铁路专用线项目 | 78,434,496.87 | 78,434,496.87 | 42,452.83 | 42,452.83 | ||
| 新能源西安等地产业园项目 | 59,799,807.80 | 59,799,807.80 | 25,232,556.65 | 25,232,556.65 | ||
| 智能电气二期数字化工厂建设项目 | 56,404,609.34 | 56,404,609.34 | ||||
| 特变电工国际人才酒店改造项目 | 46,913,907.22 | 46,913,907.22 | ||||
| 鲁缆公司高压车间设备技改项目 | 46,757,387.79 | 46,757,387.79 | 26,474,999.06 | 26,474,999.06 | ||
| 220KV产线及智能化试验检测中心建设项目 | 43,094,985.01 | 43,094,985.01 | ||||
| 卡尔恰尔西南、托盖里克石英岩矿详查勘探项目 | 39,093,786.87 | 39,093,786.87 | 37,999,067.42 | 37,999,067.42 | ||
| 沈变公司特高压套管研发制造基地项目 | 35,874,028.36 | 35,874,028.36 | 161,047,445.10 | 161,047,445.10 | ||
| 南露天煤矿二号破碎站移设项目 | 35,619,450.78 | 35,619,450.78 | ||||
| 新变厂填平补齐项目 | 33,958,285.64 | 33,958,285.64 | 25,393,897.67 | 25,393,897.67 | ||
| 年产15000吨三层法高纯铝提纯及配套加工项目 | 30,495,416.27 | 30,495,416.27 | 83,966,725.13 | 83,966,725.13 | ||
| 年产3000吨高强高韧铝合金大截面铸坯项目 | 29,487,437.40 | 29,487,437.40 | 36,631,049.77 | 36,631,049.77 | ||
| 多晶硅生产线其他零星技改项目 | 29,040,526.66 | 29,040,526.66 | 88,912,635.12 | 88,912,635.12 | ||
| 年产1500万平方米高性能高压腐蚀箔项目 | 28,789,901.86 | 28,789,901.86 | 16,849,117.62 | 16,849,117.62 | ||
| 冶金3万吨氢氧化铝项目 | 27,571,556.54 | 27,571,556.54 | 8,150,375.61 | 8,150,375.61 | ||
| 年产500吨超高纯铝基溅射靶坯项目 | 25,189,276.04 | 25,189,276.04 | 16,339,337.39 | 16,339,337.39 | ||
| 德缆公司综合产能提升与技术改造项目 | 24,442,045.02 | 24,442,045.02 | 94,865,440.79 | 94,865,440.79 | ||
| 沈变公司生产线技术改造升级项目 | 24,313,187.56 | 24,313,187.56 | 43,553,049.88 | 43,553,049.88 | ||
| 智能电缆产业园技术改造一期基建项目 | 12,898,987.37 | 12,898,987.37 | 158,497,633.72 | 158,497,633.72 | ||
| 衡变公司新型高端配电数字化工厂项目 | 4,582,394.23 | 4,582,394.23 | 55,818,248.65 | 55,818,248.65 | ||
| 杜尚别金矿项目 | 2,428,445.35 | 2,428,445.35 | 530,266,657.89 | 530,266,657.89 | ||
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 库尔勒煤炭储运基地项目 | 79,444,887.35 | 79,444,887.35 | ||||
| 喀什地区煤炭物流储运基地项目 | 37,534,084.53 | 37,534,084.53 | ||||
| 将军戈壁二号矿铁路专用线电气化（含将军庙东站）改造工程 | 68,748,665.63 | 68,748,665.63 | ||||
| 将军戈壁二号矿装车场新增块煤装卸场工程 | 66,505,249.25 | 66,505,249.25 | ||||
| 自备热电厂输煤系统升级改造项目 | 23,971,026.54 | 23,971,026.54 | ||||
| 高纯氯硅烷一期绿色低碳循环经济技术改造项目 | 43,406,473.47 | 43,406,473.47 | ||||
| 年产20万吨高端电子级多晶硅绿色低碳循环经济建设项目（一期） | 7,614,025,360.37 | 7,614,025,360.37 | ||||
| 零星工程 | 314,475,890.05 | 314,475,890.05 | 554,310,037.41 | 554,310,037.41 | ||
| 合计 | 14,109,577,436.21 | 14,109,577,436.21 | 15,079,451,656.27 | 15,079,451,656.27 | ||
注：在建工程本年增加18,600,575,415.62元；本年减少19,570,449,635.68元，其中：转入固定资产18,482,937,402.13元，主要系（1）公司所属新特硅基新材料有限公司年产20万吨高端电子级多晶硅绿色低碳循环经济建设项目（一期）经联调联试，达到预定可使用状态后转入固定资产，转固金额9,593,878,517.69元；（2）所属新能源部分自营电站项目达到预定可使用状态，转入固定资产3,442,847,080.54元。本年其他减少1,087,512,233.55元，主要系（1）公司子公司新疆天池能源有限责任公司将军戈壁二号露天煤矿完成产能扩增对应的基建剥离工程，相关矿建支出转入长期待摊费用946,071,989.16元；（2）本年将经调试运行达到预定可使用状态的信息系统软件资产转入无形资产97,469,092.86元。
（2）重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 新能源自营电站项目 | 4,028,387,519.67 | 3,111,933,776.89 | 3,442,847,080.54 | 3,697,474,216.02 | |
| 年产20万吨高端电子级多晶硅绿色低碳循环经济建设项目（一期） | 7,614,025,360.37 | 1,979,853,157.32 | 9,593,878,517.69 | ||
| 准东2×66万千瓦火电机组项目 | 1,370,175,053.46 | 1,370,175,053.46 | |||
| 天池能源10万吨/年工业硅项目 | 109,072,203.53 | 1,292,563,130.35 | 1,401,635,333.88 | ||
| 将军戈壁二号露天煤矿生产系统升级建设项目 | 2,538,000.80 | 1,211,711,492.20 | 765,923,982.70 | 448,325,510.30 | |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 若羌2×350MW热电联产项目 | 1,830,992.62 | 1,120,590,411.42 | 1,122,421,404.04 | ||
| 将军戈壁一号露天煤矿槽探剥离工程 | 139,587,200.62 | 1,006,976,318.84 | 1,146,563,519.46 | ||
| 南露天煤矿地面生产系统升级建设项目 | 88,714,397.51 | 815,938,392.36 | 904,652,789.87 | ||
| 若羌20万吨/年高纯硅配套源网荷储一体化项目 | 2,847,361.88 | 578,660,990.29 | 581,508,352.17 | ||
| 将军戈壁二号露天煤矿扩产升级改造工程项目 | 106,099,410.08 | 531,134,314.22 | 56,976,079.90 | 180,148,006.45 | 400,109,637.95 |
| 武清产业园项目 | 539,178,921.80 | 230,519,827.79 | 385,239,160.62 | 384,459,588.97 | |
| 南露天矿铁路专用线环线改扩建工程 | 207,525,210.39 | 207,525,210.39 | |||
| 智能电缆产业园技术改造一期基建项目 | 158,497,633.72 | 205,989,987.42 | 351,588,633.77 | 12,898,987.37 | |
| 杜尚别金矿项目 | 530,266,657.89 | 197,408,529.56 | 685,062,540.96 | 40,184,201.14 | 2,428,445.35 |
| 合计 | 13,321,045,660.49 | 13,860,980,592.51 | 14,515,592,013.48 | 986,256,190.29 | 11,680,178,049.23 |
（续上表）
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化利率（%） | 资金来源 |
| 新能源自营电站项目 | 2,030,127.87 | 71.66 | — | 57,721,329.95 | 38,186,225.02 | 3.00 | 自筹、借款 |
| 年产20万吨高端电子级多晶硅绿色低碳循环经济建设项目（一期） | 935,000.00 | 102.61 | 100.00 | 37,426,364.60 | 36,847,916.16 | 3.54 | 自筹、借款 |
| 准东2×66万千瓦火电机组项目 | 555,052.61 | 24.69 | 25.00 | 自筹 | |||
| 天池能源10万吨/年工业硅项目 | 158,063.00 | 88.68 | 85.00 | 5,703,505.20 | 5,703,505.20 | 3.23 | 自筹、借款 |
| 将军戈壁二号露天煤矿生产系统升级建设项目 | 90,823.35 | 147.67 | 80.00 | 自筹 | |||
| 若羌2×350MW热电联产项目 | 301,485.00 | 37.23 | 48.00 | 7,638,179.28 | 7,638,179.28 | 2.98 | 自筹、借款 |
| 将军戈壁一号露天煤矿槽探剥离工程 | 179,714.46 | 75.76 | 85.00 | 自筹 | |||
| 南露天煤矿地面生产系统升级建设项目 | 98,570.09 | 94.78 | 90.00 | 自筹 | |||
| 若羌20万吨/年高纯硅配套源网荷储一体化项目 | 111,562.76 | 52.12 | 80.00 | 1,336,820.42 | 1,336,820.42 | 2.80 | 自筹、借款 |
| 将军戈壁二号露天煤矿扩产升级改造工程项目 | 123,000.00 | 86.15 | 90.00 | 自筹 | |||
| 武清产业园项目 | 183,103.10 | 75.37 | 89.50 | 4,755,042.35 | 自筹、借款 | ||
| 南露天矿铁路专用线环线改扩建工程 | 34,370.34 | 60.38 | 60.00 | 自筹 | |||
| 智能电缆产业园技术改造一期基建项目 | 84,432.00 | 62.08 | 95.00 | 自筹 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本化 累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化利率（%） | 资金来源 |
| 杜尚别金矿项目 | 163,175.00 | 113.36 | 99.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 114,581,241.80 | 89,712,646.08 |
（3）年末使用受到限制的在建工程详见附注五、26抵押的在建工程详见附注十四、1。
19.2工程物资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 专用材料 | 252,200,994.96 | 252,200,994.96 | 47,101,014.15 | 47,101,014.15 | ||
| 合计 | 252,200,994.96 | 252,200,994.96 | 47,101,014.15 | 47,101,014.15 | ||
20.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 9,893,440.34 | 385,209,801.26 | 5,388,663.60 | 400,491,905.20 | |
| 2.本年增加金额 | 3,980,880.89 | 250,608,698.24 | 64,074.48 | 254,653,653.61 | |
| （1）租入 | 3,980,880.89 | 250,608,698.24 | 254,589,579.13 | ||
| （2）其他 | 64,074.48 | 64,074.48 | |||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 9,893,440.34 | 3,980,880.89 | 635,818,499.50 | 5,452,738.08 | 655,145,558.81 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||||
| 1.年初余额 | 4,758,642.92 | 53,301,878.36 | 1,375,152.89 | 59,435,674.17 | |
| 2.本年增加金额 | 356,837.05 | 116,109.00 | 24,572,475.67 | 1,102,402.23 | 26,147,823.95 |
| （1）计提 | 356,837.05 | 116,109.00 | 24,572,475.67 | 1,100,799.57 | 26,146,221.29 |
| （2）其他 | 1,602.66 | 1,602.66 | |||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 5,115,479.97 | 116,109.00 | 77,874,354.03 | 2,477,555.12 | 85,583,498.12 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 4,116,874.73 | 4,116,874.73 | |||
| 2.本年增加金额 | 5,689,530.49 | 5,689,530.49 | |||
| （1）计提 | 5,689,530.49 | 5,689,530.49 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 9,806,405.22 | 9,806,405.22 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 4,777,960.37 | 3,864,771.89 | 548,137,740.25 | 2,975,182.96 | 559,755,655.47 |
| 2.年初账面价值 | 5,134,797.42 | 327,791,048.17 | 4,013,510.71 | 336,939,356.30 |
注：①本年“其他增加”系外币报表折算差额所致；②本年使用权资产减值准备计提的主要原因详见附注五、18.1。
21.无形资产
（1）无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 商标使用权 | 采矿权及探矿权 | 专有技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 4,623,859,137.34 | 2,135,654.21 | 8,436,142,329.23 | 858,368,565.87 | 559,435,330.85 | 568,136,504.15 | 15,048,077,521.65 |
| 2.本年增加金额 | 154,269,845.90 | 29,977,810.88 | 58,526,528.95 | 214,108,461.11 | 456,882,646.84 | ||
| （1）购置 | 116,380,451.67 | 3,082,851.10 | 345,049.40 | 116,639,368.25 | 236,447,720.42 | ||
| （2）内部研发支出转入 | 58,181,479.55 | 58,181,479.55 | |||||
| （3）在建工程转入 | 26,894,959.78 | 97,469,092.86 | 124,364,052.64 | ||||
| （4）其他增加 | 37,889,394.23 | 37,889,394.23 | |||||
| 3.本年减少金额 | 4,117,031.37 | 23,713,004.15 | 698,164.14 | 8,579,567.87 | 1,100,000.00 | 38,207,767.53 | |
| （1）处置 | 4,117,031.37 | 698,164.14 | 8,545,336.81 | 1,100,000.00 | 14,460,532.32 | ||
| （2）其他减少 | 23,713,004.15 | 34,231.06 | 23,747,235.21 | ||||
| 4.年末余额 | 4,774,011,951.87 | 2,135,654.21 | 8,442,407,135.96 | 916,196,930.68 | 764,964,224.09 | 567,036,504.15 | 15,466,752,400.96 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.年初余额 | 721,030,384.39 | 2,076,977.84 | 1,479,655,613.76 | 579,964,725.46 | 243,914,174.80 | 148,852,233.11 | 3,175,494,109.36 |
| 2.本年增加金额 | 104,180,147.05 | 413,370,395.87 | 54,845,811.63 | 73,127,010.76 | 55,752,282.36 | 701,275,647.67 | |
| （1）计提 | 104,180,147.05 | 413,370,395.87 | 54,845,811.63 | 73,042,834.28 | 55,752,282.36 | 701,191,471.19 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 土地使用权 | 商标使用权 | 采矿权及探矿权 | 专有技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| （2）其他增加 | 0.00 | 84,176.48 | 84,176.48 | ||||
| 3.本年减少金额 | 1,133,261.30 | 3,483,544.32 | 260,112.40 | 3,696,909.45 | 1,100,000.00 | 9,673,827.47 | |
| （1）处置 | 1,133,261.30 | 260,112.40 | 3,696,909.45 | 1,100,000.00 | 6,190,283.15 | ||
| （2）其他减少 | 3,483,544.32 | 3,483,544.32 | |||||
| 4.年末余额 | 824,077,270.14 | 2,076,977.84 | 1,889,542,465.31 | 634,550,424.69 | 313,344,276.11 | 203,504,515.47 | 3,867,095,929.56 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.年初余额 | 12,369,041.57 | 40,116.33 | 5,363,781.35 | 3,982,207.77 | 21,755,147.02 | ||
| 2.本年增加金额 | 69,112.80 | 43,029.00 | 112,141.80 | ||||
| （1）计提 | 69,112.80 | 43,029.00 | 112,141.80 | ||||
| 3.本年减少金额 | |||||||
| 4.年末余额 | 12,438,154.37 | 40,116.33 | 5,363,781.35 | 4,025,236.77 | 21,867,288.82 | ||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.年末账面价值 | 3,937,496,527.36 | 18,560.04 | 6,552,864,670.65 | 276,282,724.64 | 447,594,711.21 | 363,531,988.68 | 11,577,789,182.58 |
| 2.年初账面价值 | 3,890,459,711.38 | 18,560.04 | 6,956,486,715.47 | 273,040,059.06 | 311,538,948.28 | 419,284,271.04 | 11,850,828,265.27 |
注：①本年土地使用权购置增加11,638.05万元，主要系Ⅰ公司子公司天池能源及所属公司购买土地使用权4,173.60万元，主要用于两矿生产辅助服务设施建设项目、若羌2×350MW热电联产项目、若羌10万吨/年工业硅等项目建设用地；Ⅱ公司孙公司新能源公司自营新能源电站等购置土地使用权5,167.90万元。
②本年无形资产其他增加3,788.94万元，主要系公司孙公司新能源公司调整对所属项目公司电站资产（河北省保定市阜平县地面分布式光伏项目）的持有意图，由待售项目存货变更为自营电站长期持有，将其由存货调整至无形资产列示所致。
③本年无形资产其他减少2,374.71万元，系公司所属公司杜尚别矿业无形资产外币报表折算差额所致。
④年末通过公司内部研发形成的无形资产账面余额为729,261,133.06元，占无形资产余额的比例4.72%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 99,352,186.20 | 办证手续周期较长，目前正在办理中 |
（3）年末使用受到限制的无形资产详见附注五、26抵押的无形资产详见附注十四、1。
22.商誉
（1）商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 特变电工中发(上海)超高压电器有限公司 | 114,101,174.59 | 114,101,174.59 | ||||
| 南京电研电力自动化股份有限公司 | 129,641,093.62 | 129,641,093.62 | ||||
| 合计 | 243,742,268.21 | 243,742,268.21 | ||||
注：①公司子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司于2011年收购上海中发超高压电器有限公司（以下简称上海中发）51%的股权。合并成本超过获得的上海中发可辨认净资产公允价值的差额11,410.12万元，确认为与上海中发相关的商誉。
②公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司于2017年以21,375.00万元合并成本收购南京电研电力自动化股份有限公司（以下简称南京电研）77.50%的股权。合并成本超
过按比例获得的南京电研可辨认资产、负债公允价值8,410.89万元的差额12,964.11万元，确认为与南京电研相关的商誉。
（2）商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 特变电工中发(上海)超高压电器有限公司 | 114,101,174.59 | 114,101,174.59 | ||||
| 合计 | 114,101,174.59 | 114,101,174.59 | ||||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 南京电研电力自动化股份有限公司 | 所属资产组主要构成：固定资产、无形资产；依据：商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。 | 根据销售收入，其所属主营业务收入-其他（电力系统二次设备） | 是 |
（4）可回收金额的具体确认方法
1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
①与上海中发的商誉减值测试
本公司采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额。公司管理层根据上海中发历史年度的经营状况、市场竞争情况以及未来的战略规划等因素的综合分析，与上海中发相关的商誉存在减值，已于2015年末全额计提与上海中发相关的商誉减值准备11,410.12万元。
②与南京电研的商誉减值测试
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 |
| 南京电研电力自动化股份有限公司 | 174,450,756.44 | 193,685,600.00 | 预测期间为2024年-2028年，后续为稳定期 | |
| 合计 | 174,450,756.44 | 193,685,600.00 | — |
（续上表）
| 项目 | 预测期的关键 参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 南京电研电力自动化股份有限公司 | 收入平均增长率为6.60%、毛利润率17.50%、税前折现率：12.37% | 收入增长率参考历史增长率、行业增长率及目前订单情况及管理层判断；毛利率根据公司历史数据及订单预测的收入、成本计算；折现率按加权平均资本成本WACC计算得出 | 收入增长率为0.00%、税前折现率12.37% | 参照预测期末的水平 |
本次减值测试的各项关键参数根据公司未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料得出。经测试，公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司收购南京电研形成的商誉不存在减值。
23.长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 |
| 南露天矿矿坑剥采支出 | 581,730,483.41 | 39,861,383.25 | 541,869,100.16 | ||
| 将军戈壁二号矿矿坑剥采支出 | 233,741,857.82 | 946,071,989.16 | 36,865,401.24 | 1,142,948,445.74 | |
| 勘探成本 | 49,412,178.10 | 459,102.31 | 606,784.42 | 49,264,495.99 | |
| 房屋装修费 | 44,084,317.61 | 16,002,168.40 | 11,156,461.01 | 48,930,025.00 | |
| 长期提货权 | 30,560,906.25 | 17,903,000.00 | 9,244,745.00 | 39,219,161.25 | |
| 衡变土石方回填项目 | 26,252,591.05 | 709,529.48 | 25,543,061.57 | ||
| 库河东金矿（一区）矿坑剥采支出 | 22,159,048.80 | 13,432,125.71 | 35,591,174.51 | ||
| 南露天矿西帮边坡清理工程支出 | 17,471,600.70 | 1,021,201.68 | 16,450,399.02 | ||
| 职工住房补贴 | 13,302,591.66 | 3,806,724.10 | 9,495,867.56 | ||
| 南疆铁路货场改造项目 | 3,279,893.69 | 364,432.64 | 2,915,461.05 | ||
| 租入固定资产改良支出 | 956,461.38 | 1,285,714.28 | 601,891.83 | 1,640,283.83 | |
| 土地租赁补偿款 | 475,063.14 | 475,063.14 | |||
| 合计 | 1,023,426,993.61 | 995,154,099.86 | 140,304,792.30 | 1,878,276,301.17 |
注：矿坑剥采、勘探支出系公司所属新疆天池能源有限责任公司南露天煤矿及将军戈壁二号露天煤矿、特变电工杜尚别矿业有限公司上库马尔克矿区库河东金矿（一区）高品位氧化矿项目、新疆众和金源镁业有限公司鄯善县梧桐沟菱镁矿采掘前发生的土层剥离等成本，分别于煤层、矿层开采时按照产量摊销计入损益。
24.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 4,104,592,934.62 | 625,245,830.91 | 4,190,602,949.45 | 631,296,550.41 |
| 计入其他综合收益的现金流量套 | 141,835,485.00 | 21,275,322.75 | 16,093,358.50 | 2,414,003.78 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 期工具公允价值变动 | ||||
| 递延收益 | 798,764,994.73 | 119,814,749.21 | 734,663,087.77 | 110,199,463.17 |
| 可抵扣亏损 | 1,396,234,777.02 | 218,621,321.94 | 1,333,520,367.81 | 210,810,659.00 |
| 预计负债 | 435,985,061.15 | 65,397,759.16 | 358,063,689.78 | 54,070,501.29 |
| 预提的其他费用 | 1,123,025,563.70 | 172,016,997.63 | 1,350,777,633.41 | 208,086,506.07 |
| 股权激励费用 | 217,927,019.19 | 33,152,341.22 | 120,448,096.71 | 18,166,805.19 |
| 未实现内部交易利润 | 2,881,780,159.02 | 424,434,664.90 | 2,415,451,747.13 | 361,471,529.09 |
| 交易性金融负债（公允价值与账面差异） | 49,965,550.72 | 7,494,832.61 | 22,684,810.46 | 3,402,721.57 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 12,202,720.65 | 1,830,408.10 | 7,736,067.48 | 1,160,410.12 |
| 固定资产及无形资产折旧或摊销年限税会差异 | 261,090,416.20 | 39,163,562.43 | ||
| 其他 | 17,065,427.18 | 3,727,294.43 | 6,190,880.25 | 1,536,891.96 |
| 合计 | 11,440,470,109.18 | 1,732,175,085.29 | 10,556,232,688.75 | 1,602,616,041.65 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产 | 4,560,350,978.68 | 684,052,646.79 | 5,095,380,528.19 | 764,307,079.23 |
| 计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动 | 427,855,685.31 | 64,178,352.80 | 634,311,105.63 | 95,146,665.84 |
| 计入其他综合收益的其他权益工具公允价值变动 | 458,941.86 | 68,841.28 | ||
| 交易性金融资产（公允价值与账面差异） | 117,693,796.30 | 17,654,069.44 | 115,751,416.42 | 17,362,712.47 |
| 其他非流动金融资产（公允价值与账面差异） | 453,511,513.36 | 68,026,727.00 | 644,308,183.66 | 96,646,227.55 |
| 其他 | 16,691,341.68 | 2,310,462.66 | ||
| 合计 | 5,576,103,315.33 | 836,222,258.69 | 6,490,210,175.76 | 973,531,526.37 |
（3）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 651,119,442.97 | 408,423,507.15 |
| 可抵扣亏损 | 3,888,283,305.90 | 2,773,837,210.12 |
| 合计 | 4,539,402,748.87 | 3,182,260,717.27 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年度 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2023年 | 456,151,573.38 | |
| 2024年 | 238,736,337.33 | 248,776,769.07 |
| 2025年 | 187,172,577.14 | 211,395,131.19 |
| 2026年 | 517,059,378.55 | 525,744,657.62 |
| 2027年 | 1,524,785,294.77 | 1,331,769,078.86 |
| 2028年及以后年度 | 1,420,529,718.11 |
25.其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付长期资产款项 | 3,270,484,549.62 | 2,900,221,166.51 |
| 增值税留抵税额 | 1,321,137,072.68 | 1,160,353,818.70 |
| 持有至到期大额存单 | 1,333,961,164.38 | 3,701,830,205.58 |
| 合同取得成本 | 141,907,456.87 | 166,491,368.73 |
| 水电站特许使用权资产 | 580,115,756.20 | 350,638,578.45 |
| 产能保证金 | 221,483,600.00 | |
| 合计 | 6,869,089,599.75 | 8,279,535,137.97 |
年末余额前五名的预付长期资产款项未结算原因
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 431,302,500.00 | 1-3年 | 预付设备款，未到结算期 |
| 供应商2 | 408,400,000.00 | 1年以内 | 预付设备款，未到结算期 |
| 供应商3 | 201,542,200.00 | 1年以内 | 预付购房款，未到结算期 |
| 供应商4 | 143,012,389.32 | 1年以内 | 预付工程款，未到结算期 |
| 供应商5 | 121,352,946.30 | 1年以内 | 预付设备款，未到结算期 |
| 合计 | 1,305,610,035.62 |
26.所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 4,033,254,294.40 | 4,033,254,294.40 | 其他 | 银行承兑汇票保证金/保函保证金/环境恢复治理保障基金等 |
| 应收票据 | 509,692,652.68 | 508,069,096.13 | 质押 | 用于质押的票据 |
| 应收款项融资 | 3,299,102,713.02 | 3,299,102,713.02 | 质押 | 用于质押的票据 |
| 应收账款 | 3,642,602,456.88 | 3,341,015,949.34 | 质押 | 质押借款/保理借款保证 |
| 存货 | 824,502,361.49 | 771,935,826.10 | 抵押 | 银行借款抵押保证 |
| 固定资产 | 28,313,500,686.04 | 23,202,560,864.73 | 抵押 | 银行借款及金融租赁公司借款抵押保证 |
| 在建工程 | 4,078,149,112.48 | 4,078,149,112.48 | 抵押 | 银行借款抵押保证 |
| 无形资产 | 535,700,239.13 | 452,194,949.89 | 抵押 | 银行借款抵押保证 |
| 其他流动资产 | 600,275,698.89 | 600,275,698.89 | 其他 | 期货保证金 |
| 合计 | 45,836,780,215.02 | 40,286,558,504.99 | ||
（续上表）
| 项目 | 年初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 4,114,654,306.02 | 4,114,654,306.02 | 其他 | 银行承兑汇票保证金/保函保证金/环境恢复治理保障基金等 |
| 应收票据 | 679,005,764.31 | 674,493,892.69 | 质押 | 用于票据池的质押票据 |
| 应收款项融资 | 722,128,028.01 | 722,128,028.01 | 质押 | 用于票据池的质押票据 |
| 应收账款 | 3,653,307,894.01 | 2,713,055,296.61 | 质押 | 质押借款/保理借款保证 |
| 存货 | 661,513,826.29 | 598,880,898.75 | 抵押 | 银行借款抵押保证 |
| 固定资产 | 20,149,294,928.14 | 15,605,803,699.13 | 抵押 | 银行借款及金融租赁公司借款抵押保证 |
| 在建工程 | 3,107,647,876.12 | 3,107,647,876.12 | 抵押 | 银行借款抵押保证 |
| 无形资产 | 377,158,610.11 | 326,341,016.32 | 抵押 | 银行借款抵押保证 |
| 其他流动资产 | 624,925,384.70 | 624,925,384.70 | 其他 | 期货保证金 |
| 合计 | 34,089,636,617.71 | 28,487,930,398.35 | ||
27.短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 1,687,439,578.23 | 1,913,528,983.81 |
| 担保借款 | 299,824,898.51 | 162,940,473.98 |
| 抵押借款 | 100,000,000.00 | |
| 抵押加质押借款 | 77,230,433.21 | 74,875,021.35 |
| 票据贴现借款 | 919,831,821.93 | 313,159,614.02 |
| 保理借款 | 95,937,786.39 | 6,380,000.00 |
| 应计利息 | 475,088.89 | 958,316.65 |
| 合计 | 3,180,739,607.16 | 2,471,842,409.81 |
注：抵押、质押事项详见本财务报表附注十四、承诺事项的表述。
（2） 短期借款年末余额中无已到期未偿还的逾期借款。
28.交易性金融负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 交易性金融负债 | 192,863,877.01 | 51,028,477.23 |
| 其中：衍生金融负债 | 163,855,060.72 | 40,360,362.23 |
| 期权权利金 | 29,008,816.29 | 10,668,115.00 |
| 合计 | 192,863,877.01 | 51,028,477.23 |
衍生金融负债明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 指定为套期关系的衍生金融负债 | 113,889,510.00 | 16,446,175.43 |
| 其中：远期外汇合约 | 113,889,510.00 | 16,446,175.43 |
| 未被指定套期关系的衍生金融负债 | 49,965,550.72 | 23,914,186.80 |
| 其中：远期外汇合约 | 49,965,550.72 | 23,914,186.80 |
| 合计 | 163,855,060.72 | 40,360,362.23 |
29.应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 18,216,632,899.47 | 12,720,594,435.82 |
| 商业承兑汇票 | 1,130,298,343.21 | 1,218,217,300.44 |
| 合计 | 19,346,931,242.68 | 13,938,811,736.26 |
注：年末已到期尚未支付的应付票据总额为35,718,054.11元，主要系到期日为法定休假日而顺延，法定休假日后已及时解付。
30.应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,718,511,092.69 | 16,182,674,448.63 |
| 1年至2年（含2年） | 4,254,810,822.02 | 2,204,736,019.71 |
| 2年至3年（含3年） | 1,070,303,355.42 | 1,174,294,828.75 |
| 3年以上 | 1,612,029,896.88 | 1,431,471,569.45 |
| 合计 | 21,655,655,167.01 | 20,993,176,866.54 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1 | 193,062,143.37 | 应付工程款，尚未结算 |
| 供应商2 | 191,976,792.06 | 应付设备款，尚未结算 |
| 供应商3 | 157,721,378.47 | 应付工程款，尚未结算 |
| 供应商4 | 125,225,137.94 | 应付工程及材料款，尚未结算 |
| 供应商5 | 121,220,833.49 | 应付工程款，尚未结算 |
| 供应商6 | 115,239,707.89 | 应付材料款，尚未结算 |
| 供应商7 | 106,947,510.96 | 应付工程款，尚未结算 |
| 合计 | 1,011,393,504.18 |
31.其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 96,205,672.40 | 195,828,602.45 |
| 其他应付款 | 2,103,777,396.40 | 2,341,574,468.78 |
| 合计 | 2,199,983,068.80 | 2,537,403,071.23 |
31.1应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 9,452,894.62 | 10,334,158.01 |
| 划分为权益工具的优先股\永续债股利 | 86,752,777.78 | 185,494,444.44 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合计 | 96,205,672.40 | 195,828,602.45 |
31.2其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付保证金及押金款 | 680,454,227.33 | 592,923,359.44 |
| 应付费用款 | 441,219,083.28 | 1,151,496,718.36 |
| 应付暂收款 | 458,932,744.81 | 311,065,933.97 |
| 股权转让款 | 108,473,300.00 | 74,422,361.57 |
| 限制性股票回购义务 | 50,123,160.00 | 90,253,380.00 |
| 往来款项 | 220,321,473.74 | 74,288,682.40 |
| 划分权益工具的金融负债 | 75,077,312.76 | |
| 应付其他款 | 69,176,094.48 | 47,124,033.04 |
| 合计 | 2,103,777,396.40 | 2,341,574,468.78 |
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 单位1 | 71,473,300.00 | 应付股权转让款未结算 |
| 单位2 | 64,595,179.48 | 应付往来款未结算 |
| 限制性股票回购义务 | 50,123,160.00 | 尚未到期 |
| 合计 | 186,191,639.48 |
32.预收账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 447,821.63 | 328,406.23 |
| 1至2年（含2年） | 20,153.00 | 28,178.80 |
| 合计 | 467,974.63 | 356,585.03 |
33.合同负债
（1） 合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收销货款 | 6,035,883,234.30 | 4,799,870,843.74 |
| 预收工程款 | 583,233,196.83 | 999,556,838.22 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 已结算未完工款 | 439,330,672.62 | 851,678,028.42 |
| 合计 | 7,058,447,103.75 | 6,651,105,710.38 |
（2） 年末账龄超过1年的重要合同负债
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 巴新一期延长线项目 | 72,934,172.28 | 业主预付款比例超过工程实际进度，项目尚未完工 |
| 合计 | 72,934,172.28 |
（3） 本年账面价值发生重大变动
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 金上～湖北±800 千伏特高压直流输电工程大冶±800 千伏换流站工程换流变压器采购项目 | 379,159,125.36 | 新增合同尚未执行完毕，合同负债增加 |
| 巴布亚新几内亚（Mt.Hagen-Yonki）132kV输变电工程项目 | -253,546,966.53 | 工程项目结算进度增加，合同负债减少 |
34.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 1,620,914,039.94 | 6,478,497,885.94 | 6,515,585,306.24 | 1,583,826,619.64 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 8,544,778.78 | 504,957,156.13 | 506,724,184.58 | 6,777,750.33 |
| 合计 | 1,629,458,818.72 | 6,983,455,042.07 | 7,022,309,490.82 | 1,590,604,369.97 |
（2）短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,503,272,371.66 | 5,449,522,932.82 | 5,498,561,419.60 | 1,454,233,884.88 |
| 职工福利费 | 322,867,918.19 | 322,867,918.19 | ||
| 社会保险费 | 4,539,587.01 | 281,117,916.22 | 282,753,097.28 | 2,904,405.95 |
| 其中：医疗保险费 | 4,040,640.25 | 252,625,454.76 | 254,110,917.18 | 2,555,177.83 |
| 工伤保险费 | 464,768.43 | 27,140,245.98 | 27,271,807.80 | 333,206.61 |
| 生育保险费 | 34,178.33 | 1,352,215.48 | 1,370,372.30 | 16,021.51 |
| 住房公积金 | 4,528,865.49 | 272,157,586.40 | 272,674,983.45 | 4,011,468.44 |
| 工会经费和职工教育经费 | 107,157,206.28 | 143,241,767.73 | 128,388,117.77 | 122,010,856.24 |
| 辞退福利 | 7,676,908.23 | 7,676,908.23 | ||
| 其他 | 1,416,009.50 | 1,912,856.35 | 2,662,861.72 | 666,004.13 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合计 | 1,620,914,039.94 | 6,478,497,885.94 | 6,515,585,306.24 | 1,583,826,619.64 |
注：应付工资、奖金年末余额主要系公司本年计提尚未发放的绩效工资及奖金。
（3）设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 8,040,037.85 | 471,859,702.36 | 473,464,382.23 | 6,435,357.98 |
| 失业保险费 | 271,638.38 | 16,334,462.18 | 16,361,969.89 | 244,130.67 |
| 企业年金缴费 | 233,102.55 | 16,762,991.59 | 16,897,832.46 | 98,261.68 |
| 合计 | 8,544,778.78 | 504,957,156.13 | 506,724,184.58 | 6,777,750.33 |
35.应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 168,609,989.18 | 275,507,955.20 |
| 企业所得税 | 643,776,656.66 | 857,253,538.89 |
| 城建税 | 12,532,302.66 | 14,180,961.68 |
| 教育费附加 | 10,724,101.30 | 14,691,490.07 |
| 房产税 | 5,666,870.00 | 3,188,421.29 |
| 个人所得税 | 53,785,153.10 | 94,023,968.95 |
| 土地使用税 | 1,874,323.93 | 1,523,908.15 |
| 水利基金 | 371,471.41 | 120,831.19 |
| 印花税 | 22,291,811.97 | 16,228,866.93 |
| 资源税 | 47,681,143.50 | 51,327,268.75 |
| 矿产资源补偿费 | 7,520,065.57 | |
| 环境保护税 | 7,112,679.01 | 6,466,691.35 |
| 其他税项 | 2,658,084.02 | 2,921,491.80 |
| 合计 | 977,084,586.74 | 1,344,955,459.82 |
36.一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的非流动负债分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 5,709,272,787.14 | 6,239,403,252.19 |
| 分期付息到期还本的长期借款应计利息 | 39,348,469.07 | 33,333,665.52 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 279,095,742.14 | 267,205,114.54 |
| 一年内到期的租赁负债 | 59,459,078.80 | 23,194,139.95 |
| 合计 | 6,087,176,077.15 | 6,563,136,172.20 |
（2） 一年内到期的长期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 4,007,311,045.18 | 4,216,729,645.85 |
| 担保借款 | 120,000,000.00 | 756,240,000.00 |
| 抵押借款 | 335,451,481.55 | 302,000,000.00 |
| 质押借款 | 319,395,632.82 | 120,300,000.00 |
| 抵押加质押借款 | 927,114,627.59 | 844,133,606.34 |
| 合计 | 5,709,272,787.14 | 6,239,403,252.19 |
（3） 公司年末一年内到期的长期借款中无逾期款项。
37.其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 785,839,099.55 | 663,674,439.12 |
| 未终止确认的应收票据背书 | 299,032,264.07 | 607,237,684.45 |
| 应解汇款 | 142,400.00 | 10,942,570.00 |
| 合计 | 1,085,013,763.62 | 1,281,854,693.57 |
38.长期借款
（1）长期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 12,624,734,412.63 | 8,874,840,591.57 |
| 担保借款 | 812,610,000.00 | 1,418,280,000.00 |
| 抵押借款 | 2,689,917,386.28 | 955,000,000.00 |
| 质押借款 | 4,658,317,251.65 | 1,937,887,700.00 |
| 抵押加质押借款 | 10,956,582,895.07 | 11,776,564,656.61 |
| 合计 | 31,742,161,945.63 | 24,962,572,948.18 |
（2）长期借款利率区间
| 借款类别 | 利率区间（%） |
| 信用借款 | 2.40-4.00 |
| 担保借款 | 2.75-4.77 |
| 抵押借款 | 2.60-4.70 |
| 质押借款 | 2.50-4.85 |
| 抵押加质押借款 | 2.50-4.35 |
注：抵押、质押事项详见本财务报表附注十四、承诺事项的表述。
（3）长期借款的账面值须于以下期间偿还：
| 偿还期间 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内 | 5,709,272,787.14 | 6,239,403,252.19 |
| 一至两年 | 7,724,524,700.36 | 6,059,584,510.87 |
| 两至五年 | 13,447,895,104.94 | 6,334,141,692.85 |
| 五年以上 | 10,569,742,140.33 | 12,568,846,744.46 |
| 小计 | 37,451,434,732.77 | 31,201,976,200.37 |
| 减：一年内到期的长期借款(附注五、35) | 5,709,272,787.14 | 6,239,403,252.19 |
| 合计 | 31,742,161,945.63 | 24,962,572,948.18 |
39.应付债券
（1）应付债券分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 中期票据 | 507,077,500.02 | |
| 长期债券 | 796,373,009.69 | |
| 合计 | 1,303,450,509.71 |
（2）应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值总额 | 发行日期 | 债券期限 | 票面利率 | 发行金额 | 年初余额 |
| 中期票据 | 500,000,000.00 | 2023年7月11日 | 2年 | 2.98% | 500,000,000.00 | |
| 可转换公司债券 | 1,375,000,000.00 | 2023年7月18日 | 6年 | 第一年0.2%，第二年0.4%，第三年0.8%，第四年1.5%，第五年1.8%，第六年2.0% | 1,375,000,000.00 | |
| 合计 | 1,875,000,000.00 | 1,875,000,000.00 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续上表）
| 债券名称 | 本年发行 | 发行费用 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本年偿还 | 其他减少 | 年末余额 |
| 中期票据 | 500,000,000.00 | 7,077,500.02 | 507,077,500.02 | ||||
| 可转换公司债券 | 1,375,000,000.00 | 15,744,103.77 | 23,038,307.80 | 1,247,267.76 | 470,401,000.00 | 796,373,009.69 | |
| 合计 | 1,875,000,000.00 | 15,744,103.77 | 30,115,807.82 | 1,247,267.76 | 470,401,000.00 | 1,303,450,509.71 |
注：众和股份本次发行的可转换公司债券向所有股东优先配售（即每股配售
0.001018手可转债），根据公司对其持股数量，按本次发行优先配售比例计算，公司实际配售的可转债为47.0401万手。
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间
经证监会证监许可[2023]1445号文核准，公司子公司众和股份于2023年7月18日发行票面金额为100元的可转换公司债券1,375.00万张。债券票面年利率为第一年0.2%、第二年0.4%、第三年0.8%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%，每年的本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日付息，到期一次还本。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，众和股份将按债券面值的 110%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。本期内该可转换公司债券的数量除发行日未发生其他变动。本次发行证券的种类为可转换为本公司普通股（A股）股票的公司债券。该可转换公司债券及未来转换的A股股票将在上海证券交易所上市。可转换公司债券在发行6个月后（2024年1月24日）可转换为众和股份普通股股票，初始转股价格为每股8.2元，2024年2月6日起下修为7.04元/股。因本次发行的可转换公司债券转股而增加的众和股份股票享有与原股票同等的权益，在股利分配的股权登记日下午收市后登记在册的所有普通股股东（含因可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期利润分配，享有同等权益。如果发行所募集资金的使用与募集说明书中的承诺相比出现重大变化，根据证监会的相关规定可被视作改变募集资金用途或被证监会认定为改变募集资金用途的，债券持有人拥有一次以面值加上当期应计利息的价格回售债券的权利。
在发行日采用未附认股权的类似债券的市场利率来估计可转换公司债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值，并计入众和股份的股东权益。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
| 发行在外的金融工具 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 年末余额 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 其他权益工具 | 114,272,926.58 | 114,272,926.58 | ||||||
| 合计 | 114,272,926.58 | 114,272,926.58 | ||||||
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：截止2023年12月31日，众和股份根据2023年7月18日发行的可转换公司债券，在初始确认时将其包含负债成分和权益成分进行拆分，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为其他权益工具。在所募集资金的使用与募集说明书中的承诺相比未出现重大变化，其在发行之日所确认的其他权益工具金额不进行增减变动。
40.租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 537,365,091.15 | 390,516,549.43 |
| 未确认的融资费用 | -164,747,334.32 | -123,437,739.54 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -59,459,078.80 | -23,194,139.95 |
| 合计 | 313,158,678.03 | 243,884,669.94 |
41.长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | 4,355,328,446.64 | 5,028,775,736.09 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 4,355,328,446.64 | 5,028,775,736.09 |
41.1长期应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 采矿权购置款 | 4,127,672,086.64 | 4,412,419,376.09 |
| 国开发展基金有限公司 | 219,350,000.00 | 252,950,000.00 |
| 国债转贷专项补助 | 8,306,360.00 | 8,306,360.00 |
| 新疆红山基金管理股份有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 乌鲁木齐市重点产业发展基金管理有限公司 | 300,000,000.00 | |
| 应付利息 | 52,100,000.00 | |
| 合计 | 4,355,328,446.64 | 5,028,775,736.09 |
其中，采矿权购置款明细如下：
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 采矿权购置款 | 5,630,560,126.03 | 6,097,507,460.00 |
| 未确认融资费用 | -1,223,792,297.25 | -1,417,882,969.37 |
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | -279,095,742.14 | -267,205,114.54 |
| 合计 | 4,127,672,086.64 | 4,412,419,376.09 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：采矿权购置款系公司子公司天池能源根据本年签订的采矿权出让合同条款约定，应分期支付的准东大井矿区南露天煤矿及奇台县将军戈壁二号煤矿采矿权出让收益价款。
42.预计负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 复垦、弃置及环境清理义务 | 221,365,352.48 | 184,985,274.49 |
| 产品质量保证 | 181,166,531.43 | 95,384,570.19 |
| 项目延误赔偿款 | 11,755,931.92 | |
| 未决诉讼 | 29,963,756.69 | 9,673,658.45 |
| 预计电费补贴款退款 | 32,043,599.72 | 113,858,724.72 |
| 待执行的亏损合同 | 860,530.66 | 688,522.61 |
| 合计 | 465,399,770.98 | 416,346,682.38 |
43.递延收益
（1）递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 政府补助 | 1,449,186,166.69 | 483,937,189.53 | 222,616,112.96 | 1,710,507,243.26 |
| 顺流交易内部未实现损益 | 55,105,524.28 | 20,663,517.46 | 12,218,920.51 | 63,550,121.23 |
| 合计 | 1,504,291,690.97 | 504,600,706.99 | 234,835,033.47 | 1,774,057,364.49 |
（2）其他政府补助项目
| 政府补助项目 | 本年年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 土地搬迁补偿款 | 167,933,465.78 | 4,763,802.05 | 163,169,663.73 | 与资产相关 | ||
| 武清区智慧产业园项目政策补助资金 | 130,522,760.00 | 130,522,760.00 | 与资产相关 | |||
| 年产20万吨高纯晶体硅及配套20万吨工业级硅和新能源电站开发项目 | 81,174,107.13 | 20,000,000.00 | 6,974,999.97 | 94,199,107.16 | 与资产相关 | |
| 京津冀项目建设补偿款 | 93,324,585.51 | 1,503,000.00 | 91,821,585.51 | 与资产相关 | ||
| 电子材料循环经济产业化项目 | 68,779,842.60 | 11,109,466.57 | 57,670,376.03 | 与资产相关 | ||
| 生态文明建设专项2020年中央预算内投资 | 11,820,000.00 | 9,590,000.00 | 21,410,000.00 | 与资产相关 | ||
| 中央预算内投资补助资金 | 50,617,500.00 | 141,229.17 | 50,476,270.83 | 与资产相关 | ||
| 特高压套管研发基地建设专项补助资金 | 26,810,000.00 | 17,160,000.00 | 956,250.00 | 43,013,750.00 | 与资产相关 | |
| 基于工业互联网平台的高纯硅基新材料企业内网改造集成应用项目 | 41,071,428.57 | 3,571,428.57 | 37,500,000.00 | 与资产相关 | ||
| 高精电子新材料智能工厂集成应用项目 | 34,577,800.00 | 4,999,200.00 | 29,578,600.00 | 与资产相关 | ||
| 36万吨/年多晶硅副产物四氧化硅循环利用冷氢化技术改造项目 | 35,714,285.72 | 7,142,857.15 | 28,571,428.57 | 与资产相关 | ||
| 智能电网中低压成套设备智能制造新模式项目 | 34,700,690.10 | 8,947,313.16 | 25,753,376.94 | 与资产相关 | ||
| 喀什地区煤炭物流储运基地项目 | 26,000,000.00 | 433,333.32 | 25,566,666.68 | 与资产相关 | ||
| 高纯铝基合金产业化项目 | 24,790,000.00 | 24,790,000.00 | 与资产相关 | |||
| 将军戈壁二号露天煤安全改造项目 | 24,210,000.00 | 854,000.00 | 463,632.56 | 24,600,367.44 | 与资产相关 | |
| 高纯铝项目 | 24,000,000.00 | 2,266,700.00 | 21,733,300.00 | 与资产相关 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 政府补助项目 | 本年年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新疆天池能源有限责任公司南露天煤矿安全改造项目资金 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | 与资产相关 | |||
| 南露天煤矿二期地面系统安全设施整改及完善项目补助资金 | 20,842,566.01 | 1,021,692.15 | 19,820,873.86 | 与资产相关 | ||
| 特变电工西南5G装备电缆科技产业园项目 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 950,000.00 | 19,050,000.00 | 与资产相关 | |
| 智能输变电装备材料生产应用示范平台项目 | 27,407,500.00 | 2,500,000.00 | 10,541,319.17 | 325,000.00 | 19,041,180.83 | 与资产相关 |
| 巴州煤炭物流储运基地项目 | 19,000,000.00 | 158,333.33 | 18,841,666.67 | 与资产相关 | ||
| 露天开采行业工业互联网网络化应用创新和推广平台项目 | 10,173,500.00 | 11,706,540.00 | 4,018,041.64 | 17,861,998.36 | 与收益相关 | |
| 一次高纯铝烟气脱硫系统改造 | 19,800,000.00 | 1,980,000.00 | 17,820,000.00 | 与资产相关 | ||
| 大型煤电一体化产业链与人工智能融合创新应用项目 | 19,713,729.40 | 2,155,265.28 | 17,558,464.12 | 与资产相关 | ||
| 超高压完善及出口基地建设项目 | 19,000,000.00 | 2,000,000.00 | 17,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| “两区”科技发展项目 | 6,000,000.00 | 13,230,000.00 | 3,300,000.00 | 15,930,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年东北地区等老工业基地调整改造专项资金 | 15,665,000.00 | 505,000.00 | 15,160,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2019年技术改造专项资金 | 16,205,416.67 | 1,207,857.14 | 14,997,559.53 | 与资产相关 | ||
| 产业转型升级示范区和重点园区建设资金 | 14,310,458.33 | 756,500.00 | 13,553,958.33 | 与资产相关 | ||
| 新材料测试评价公共服务平台建设项目资金 | 14,599,285.70 | 1,081,428.60 | 13,517,857.10 | 与资产相关 | ||
| 2016年工业转型升级资金支持智能制造 | 20,717,187.66 | 8,173,749.96 | 12,543,437.70 | 与资产相关 | ||
| 电子级高纯多晶硅技术改造创新示范工程补助资金 | 14,549,999.99 | 2,078,571.44 | 12,471,428.55 | 与资产相关 | ||
| 清洁生产专项资金 | 14,608,887.91 | 2,220,000.12 | 12,388,887.79 | 与资产相关 | ||
| 特高电压电缆实验能力提升项目 | 12,321,268.80 | 457,024.55 | 11,864,244.25 | 与资产相关 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 政府补助项目 | 本年年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业创新技术发展奖励补助资金 | 4,075,500.00 | 27,080,000.00 | 4,706,223.52 | 26,449,276.48 | 与资产相关 | |
| TB-eCloud工业互联网平台建设项目 | 12,619,088.98 | 1,884,434.01 | 10,734,654.97 | 与资产相关 | ||
| ±1100kV特高压直流输电技术研发平台建设项目 | 14,699,638.73 | 4,216,726.87 | 10,482,911.86 | 与资产相关 | ||
| 企业高质量发展补贴资金 | 9,920,000.00 | 9,920,000.00 | 与资产相关 | |||
| 1500吨/年多晶硅项目改造扶持资金 | 11,324,444.44 | 1,555,555.56 | 9,768,888.88 | 与资产相关 | ||
| 工业企业网络安全综合防护平台补助资金 | 9,450,000.00 | 9,450,000.00 | 与资产相关 | |||
| 产业发展专项资金 | 10,530,000.00 | 1,080,000.00 | 9,450,000.00 | 与资产相关 | ||
| 多晶硅冷氢化合成气热量回收及渣浆工艺节能优化项目 | 10,062,500.00 | 750,000.00 | 9,312,500.00 | 与资产相关 | ||
| 万吨级多晶硅CDI系统高效节能项目 | 10,044,642.86 | 892,857.14 | 9,151,785.72 | 与资产相关 | ||
| 数字辽宁制造强省专项资金补助 | 9,566,500.00 | 503,500.00 | 9,063,000.00 | 与资产相关 | ||
| 土地补贴 | 9,240,285.95 | 249,592.17 | 8,990,693.78 | 与资产相关 | ||
| 工业互联网标识解析全要素平台项目 | 12,000,000.00 | 875,000.00 | 4,097,400.00 | 8,777,600.00 | 与资产相关 | |
| 2019年中央制造业高质量发展资金 | 9,642,857.14 | 964,285.74 | 8,678,571.40 | 与资产相关 | ||
| 2016年绿色制造系统集成项目补助 | 9,562,500.00 | 964,285.71 | 8,598,214.29 | 与资产相关 | ||
| 节能项目资金 | 8,800,000.00 | 1,060,000.00 | 1,811,904.76 | 8,048,095.24 | 与资产相关 | |
| 中央财政支持冷链物流发展专项 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 乌鲁木齐市大气污染治理项目 | 8,929,999.97 | 1,275,714.30 | 7,654,285.67 | 与资产相关 | ||
| 高纯晶体硅智能制造创新模式应用项目 | 7,994,505.50 | 714,285.71 | 7,280,219.79 | 与资产相关 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 政府补助项目 | 本年年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 高端变压器产品智能制造数字化车间 | 10,400,000.00 | 3,120,000.00 | 7,280,000.00 | 与资产相关 | ||
| 生态文明建设中央基建投资 | 11,900,000.00 | 4,760,000.16 | 7,139,999.84 | 与资产相关 | ||
| 城镇保障性安居工程 | 4,845,000.00 | 2,012,100.00 | 57,142.52 | 6,799,957.48 | 与资产相关 | |
| 数字化转型项目专项补助资金 | 7,197,300.00 | 426,352.19 | 6,770,947.81 | 与资产相关 | ||
| 2017年资源节约循环利用重点工程 | 7,392,857.15 | 642,857.14 | 6,750,000.01 | 与资产相关 | ||
| 2017年工业转型升级资金 | 8,373,606.89 | 1,825,987.83 | 6,547,619.06 | 与资产相关 | ||
| 智能电网开关柜控制设备生产项目工业发展扶持资金 | 6,875,306.67 | 378,020.00 | 6,497,286.67 | 与资产相关 | ||
| 2016年度省级工业转型升级专项资金 | 6,916,666.59 | 500,000.04 | 6,416,666.55 | 与资产相关 | ||
| 2019年生态文明建设专项中央基建投资补助款 | 6,830,357.14 | 607,142.86 | 6,223,214.28 | 与资产相关 | ||
| 基于物联网的输变电设备全生命周期管理系统建设及应用示范 | 9,321,428.50 | 3,107,142.88 | 6,214,285.62 | 与资产相关 | ||
| 国家工程实验室升级改造项目 | 12,387,999.84 | 6,194,000.00 | 6,193,999.84 | 与资产相关 | ||
| 工业转型升级绿色制造工程 | 7,579,062.50 | 1,515,812.50 | 6,063,250.00 | 与资产相关 | ||
| 智慧能源产业“5g+工业互联网”高质量网络和公共服务平台项目 | 6,928,900.00 | 934,688.76 | 5,994,211.24 | 与资产相关 | ||
| 废水循环再利用项目 | 7,271,120.09 | 1,473,330.72 | 5,797,789.37 | 与资产相关 | ||
| 输变电产业园项目建设贷款贴息资金 | 7,141,596.12 | 1,857,834.62 | 5,283,761.50 | 与资产相关 | ||
| 电力变压器与气体绝缘组合电器（GIS）设备智能环保关键技术研究项目资金 | 5,280,000.00 | 5,280,000.00 | 与资产相关 | |||
| 铁路牵引供电整流机组项目配套基础设施建设资金补助 | 5,594,916.48 | 321,666.72 | 5,273,249.76 | 与资产相关 | ||
| 资源节约循环利用重点工程补助资金 | 5,807,142.85 | 580,714.30 | 5,226,428.55 | 与资产相关 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 政府补助项目 | 本年年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 露天矿边坡立体监测技术与智能安全管控平台体系研究与应用项目资金 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | 与资产相关 | |||
| 公共服务平台专项资金 | 6,765,000.00 | 1,980,000.00 | 4,785,000.00 | 与资产相关 | ||
| 高纯铝板铸造生产 | 5,825,000.20 | 1,164,999.96 | 4,660,000.24 | 与资产相关 | ||
| 新型节能铝合金导线研制 | 4,461,100.00 | 4,461,100.00 | 与资产相关 | |||
| 智能升级专项政府补助资金 | 4,538,583.33 | 254,500.00 | 4,284,083.33 | 与资产相关 | ||
| 能源装备技术改造和能源自主创新项目 | 4,978,177.31 | 1,062,783.48 | 3,915,393.83 | 与资产相关 | ||
| 战略性新兴产业（能源）投资资金 | 4,021,666.56 | 380,000.04 | 3,641,666.52 | 与资产相关 | ||
| 新兴产业创新能力建设项目 | 3,898,809.52 | 357,142.86 | 3,541,666.66 | 与资产相关 | ||
| 大气污染治理项目资金 | 3,836,424.75 | 313,375.95 | 3,523,048.80 | 与资产相关 | ||
| 立体卷铁新型节能变压器研发制造基地项目工业发展扶持资金 | 5,264,400.00 | 1,754,800.00 | 3,509,600.00 | 与资产相关 | ||
| 百亿线缆数字化产业园项目资金 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 与资产相关 | |||
| 特变电工智能电缆产业园一期技改项目、进口贴息和中小企业国际市场开拓项目资金 | 3,059,000.00 | 25,491.67 | 3,033,508.33 | 与资产相关 | ||
| 特高压柔性直流输电换流阀研制项目 | 4,246,500.00 | 175,000.00 | 1,153,000.44 | 260,000.00 | 3,008,499.56 | 与资产相关 |
| 面向新型电力系统场景的多元储能集成关键技术研究 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 多晶硅副产物综合利用示范工程补助资金 | 3,571,428.60 | 714,285.71 | 2,857,142.89 | 与资产相关 | ||
| 高纯铝技术研发项目 | 2,775,000.00 | 2,775,000.00 | 与收益相关 | |||
| 自治区高层次人才培养计划 | 13,736,457.01 | 7,986,457.01 | 300,000.00 | 5,450,000.00 | 与收益相关 | |
| 中国-塔吉克斯坦煤电能源“一带一路”联合实验室项目 | 2,020,000.00 | 2,020,000.00 | 与资产相关 |
| 政府补助项目 | 本年年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 输变电智能装备制造及云服务基地项目 | 3,879,626.74 | 2,980,062.24 | 899,564.50 | 与资产相关 | ||
| 其他 | 167,201,119.41 | 74,735,432.52 | 50,936,758.97 | 820,000.00 | 190,179,792.96 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 1,449,186,166.69 | 483,937,189.53 | 217,611,112.96 | 5,005,000.00 | 1,710,507,243.26 |
44.其他非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 1,692,428.93 | 1,631,418.47 |
| 合计 | 1,692,428.93 | 1,631,418.47 |
45.股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 3,885,465,706.00 | 7,030,596.00 | 1,160,213,721.00 | 1,167,244,317.00 | 5,052,710,023.00 | ||
2023年5月19日，公司2022年度股东会审议通过《特变电工股份有限公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以实施权益分派的股权登记日公司总股本扣除股份回购专用证券账户中的股份为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 11.20 元（含税），以资本公积金每 10 股转增 3股。根据上述方案，公司本年度以资本公积金转增股本1,160,213,721股。
2023年9月13日，公司2023年第十六次临时董事会会议、第八次临时监事会会议审议通过了《关于注销公司2019年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期已结束，根据《上市公司
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
股权激励管理办法》及《特变电工股份有限公司2019年股票期权激励计划》的相关规定，截至2023年9月7日，本行权期累计行权 100,728,913股股票，占本行权期可行权股票期权总量的 99.54%，其中本年行权703.06万股股票，到期未行权的股票期权已完成注销。综上，公司因激励对象行权增发新股以及资本公积转增股本后，截至2023年末公司股本变更为505,271.0023万元。
46.其他权益工具
| 发行在外的金融工具 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 20特变MTN001募集款-中票 | 9,000,000.00 | 900,000,000.00 | 9,000,000.00 | 900,000,000.00 | ||||
| 20特变Y1 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 2021粤财信托投永续债权第11号权益债 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 2021粤财信托投永续债权第12号权益债 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 2021粤财信托投永续债权第22号权益债 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 21特变股份MTN001 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 23特变股份MTN001 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | 5,000,000.00 | 500,000,000.00 | ||||
| 23特变股份MTN003 | 10,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 10,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||||
| 合计 | 34,000,000.00 | 3,400,000,000.00 | 15,000,000.00 | 1,500,000,000.00 | 29,000,000.00 | 2,900,000,000.00 | 20,000,000.00 | 2,000,000,000.00 |
2022年3月31日，公司2022年第二次临时股东大会审议通过了《公司注册发行30亿元长期含权中期票据的议案》，公司向中国银行间市场交易商协会申请注册30亿元长期含权中期票据。2022年7 月，公司收到中国银行间市场交易商协会关于公司注册中期票据的《接受注册通知书》，中期票据注册金额为30亿元，注册额度有效期两年，在注册有效期内可分期发行中期票据。2023年6月15日，公司发行了2023年度第一
期中期票据（简称：23特变股份MTN001，代码：102381454），发行额度5亿元人民币，期限2+N年，起息日为2023年6月19日，面值人民币100元，发行利率为3.91%，计息方式为固定利息。2023年11月22日，公司发行了2023年度第三期中期票据（简称：23特变股份MTN003，代码：102383168），发行额度10亿元人民币，期限2+N年，起息日为2023年11月24日，面值人民币100元，发行利率为3.78%，计息方式为固定利息。募集资金主要用于偿还银行借款。
根据相关合同或募集说明书约定，上述永续债权没有明确的到期期限，在本公司行使赎回权之前可以长期存续，本公司拥有递延支付本金及递延支付利息的权利，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定，符合权益工具定义和条件，公司将该等永续债权计入其他权益工具。
47.资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 11,269,097,430.53 | 144,436,969.80 | 1,577,360,156.50 | 9,836,174,243.83 |
| 其他资本公积 | 920,223,223.57 | 194,216,128.70 | 117,508,977.65 | 996,930,374.62 |
| 合计 | 12,189,320,654.10 | 338,653,098.50 | 1,694,869,134.15 | 10,833,104,618.45 |
（1）“资本公积-股本溢价”本年增加144,436,969.80元，系①因2019年股票期权激励计划首次授予的股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期确定的可行权数量，公司可行权激励对象本年累计行权数量7,030,596份，因激励对象行权公司收到股款40,380,553.83元，其中计入股本溢价33,349,957.83元;②公司因股权激励行权，本年将原计入其他资本公积的以权益结算的股权激励费用108,984,924.28元转入股本溢价；③本年公司对控股子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司增资1.69亿元，持股比例由91.11%增加为92.56%，公司按照增资前后持股比例计算应享有德缆公司的净资产份额之间的差额调整资本公积-股本溢价2,102,087.69元。
（2）“资本公积-股本溢价”本年减少1,577,360,156.50元，主要系①根据股东大会审议通过的方案，本年度公司以资本公积金1,160,213,721.00元转增股本； ②公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司（以下简称衡变公司）受让公司母公司新疆特变电工集团有限公司持有的新疆特变电工自控设备有限公司（以下简称自控公司）100%的股权，形成同一控制下的企业合并，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整资本公积，公司按照持股比例变动相应调整合并财务报表的资本公积-股本溢价143,624,756.33元；将被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分76,709,595.20元，从资本公积-股本溢价转入留存收益；③如上所述，衡变公司于2023年7月28日合并同一控制下的自控公司，在编制合并当期期末的比较财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，并对2022年比较财务报表进行追溯调整，相应将自控公司2022年末所有者权益中归属于衡变公司的部分调整增加 “资本公积-资本溢价”，同时，本年末因长期股权投资业已形成，故将该公司合并日归属合并方的所有者权益份额予以转出，相应减少资本公积-股本溢价196,000,000.00元;④公司子公司新疆天池能源有限责任公司本年收购其控股子公司新疆天池能源售电有限公司的少数股东权益，其合并财务报表层面按照权益性交易确认资本公积-股本溢价，公司按照持股比例变动相应调整合并财务报表的股本溢价812,083.97元。
（3）“资本公积-其他”本年增加194,216,128.70元，主要系①公司本年度以权益结算的股权激励费用为141,633,533.19元；②公司子公司众和股份因资本公积、其他权益工具等权益变动，公司按持股比例增加其他资本公积52,582,595.51元。
（4）“资本公积-其他”本年减少117,508,977.65元，主要系①股权激励行权，本年将原计入其他资本公积的以权益结算的股权激励费用108,984,924.28元转入股本溢价；
②子公司众和股份因资本公积等权益变动，公司按持股比例减少其他资本公积8,524,053.37元。
48.库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 用于实施员工持股计划或股权激励的回购股份 | 457,333,534.20 | 142,735,965.85 | 600,069,500.05 | |
| 合计 | 457,333,534.20 | 142,735,965.85 | 600,069,500.05 |
公司2022年第十五次临时董事会审议通过《关于公司以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份，回购资金总额不低于人民币5亿元(含)且不超过人民币10亿元（含）；因公司实施2022年度权益分派，回购股份的价格上限调整为不超过人民币24.44元/股；回购期限为自公司董事会审议通过回购方案之日起12个月内。截至2023年12月31日，公司已累计回购股份32,543,837股，已支付的总金额为600,069,500.05元。
49.其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本年发生额 | 年末余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -18,000,507.43 | -5,618,157.05 | -842,723.56 | -2,057,928.71 | -2,717,504.78 | -20,058,436.14 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -692,562.02 | -103,884.30 | -201,916.46 | -386,761.26 | -201,916.46 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -18,000,507.43 | -4,925,595.03 | -738,839.26 | -1,856,012.25 | -2,330,743.52 | -19,856,519.68 | ||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -9,985,465.12 | -396,256,710.22 | -49,837,619.79 | -303,575,907.76 | -42,843,182.67 | -313,561,372.88 | ||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 110,034,183.27 | 4,200.00 | 630.00 | 1,224.51 | 2,345.49 | 110,035,407.78 | ||
| 其他债权投资公允价值变动 | -653,400,000.00 | -653,400,000.00 | ||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | 653,400,000.00 | 653,400,000.00 | ||||||
| 现金流量套期储备 | 529,610,194.47 | -333,489,066.72 | -49,829,632.01 | -265,533,219.16 | -18,126,215.55 | 264,076,975.31 | ||
| 外币财务报表折算差额 | -649,629,842.86 | -62,771,843.50 | -8,617.78 | -38,043,913.11 | -24,719,312.61 | -687,673,755.97 | ||
| 其他综合收益合计 | -27,985,972.55 | -401,874,867.27 | -50,680,343.35 | -305,633,836.47 | -45,560,687.45 | -333,619,809.02 | ||
50.专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 812,205,369.05 | 509,367,471.65 | 339,073,988.55 | 982,498,852.15 |
| 维简费 | 1,720,823,002.28 | 586,245,618.11 | 397,459,682.42 | 1,909,608,937.97 |
| 合计 | 2,533,028,371.33 | 1,095,613,089.76 | 736,533,670.97 | 2,892,107,790.12 |
51.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,932,958,796.20 | 513,319,712.73 | 2,446,278,508.93 | |
| 合计 | 1,932,958,796.20 | 513,319,712.73 | 2,446,278,508.93 |
52.一般风险准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一般风险准备金 | 211,344,800.33 | 16,390,167.60 | 227,734,967.93 | |
| 合计 | 211,344,800.33 | 16,390,167.60 | 227,734,967.93 |
53.未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 上年年末余额 | 34,226,920,803.10 | 21,061,664,805.56 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制下企业合并 | 61,468,938.75 | 31,253,586.69 |
| 本年年初余额 | 34,288,389,741.85 | 21,092,918,392.25 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 10,702,710,662.39 | 15,914,206,088.19 |
| 减：提取法定盈余公积 | 513,319,712.73 | 315,062,528.17 |
| 提取一般风险准备金 | 16,390,167.60 | 18,189,820.58 |
| 应付普通股股利 | 4,416,887,180.92 | 2,385,482,389.84 |
| 其他 | ||
| 本年年末余额 | 40,044,503,342.99 | 34,288,389,741.85 |
注：本年同一控制下企业合并新疆特变电工自控设备有限公司调整上年及本年年初未分配利润。
54.营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 主营业务收入 | 96,342,391,763.75 | 94,597,244,854.53 |
| 其他业务收入 | 1,781,091,959.95 | 1,796,713,905.17 |
| 合计 | 98,123,483,723.70 | 96,393,958,759.70 |
| 主营业务成本 | 70,003,385,944.96 | 58,095,773,748.74 |
| 其他业务成本 | 1,104,324,804.67 | 1,188,966,928.63 |
| 合计 | 71,107,710,749.63 | 59,284,740,677.37 |
（2）按业务类别列示
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 变压器产品 | 18,484,725,576.73 | 15,535,420,768.75 | 13,962,339,951.34 | 11,707,011,705.20 |
| 电线电缆产品 | 13,549,936,469.80 | 12,255,271,391.68 | 10,221,557,195.26 | 9,257,381,629.99 |
| 新能源产业及工程 | 28,052,186,426.28 | 19,088,116,472.38 | 34,372,203,426.62 | 14,498,571,800.75 |
| 输变电成套工程 | 4,918,780,364.00 | 3,966,804,777.81 | 4,179,487,734.13 | 3,618,471,884.82 |
| 煤炭业务 | 18,230,342,640.44 | 9,769,138,121.22 | 17,450,075,793.30 | 9,138,572,405.39 |
| 发电业务 | 4,277,550,525.81 | 2,134,447,822.91 | 4,514,058,963.62 | 1,916,207,315.55 |
| 物流贸易 | 1,453,651,215.83 | 1,378,710,349.81 | 2,182,562,106.55 | 2,072,546,927.06 |
| 黄金 | 414,812,412.91 | 134,969,432.94 | 553,304,088.72 | 214,326,650.13 |
| 铝电子新材料、铝及合金制品 | 5,173,441,641.31 | 4,294,343,999.03 | 5,750,681,640.53 | 4,593,364,150.70 |
| 其他 | 1,786,964,490.64 | 1,446,162,808.43 | 1,410,973,954.46 | 1,079,319,279.15 |
| 合计 | 96,342,391,763.75 | 70,003,385,944.96 | 94,597,244,854.53 | 58,095,773,748.74 |
（3）按地区分部列示
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 境内 | 87,078,715,867.83 | 62,473,035,459.21 | 88,315,499,653.85 | 52,546,664,168.42 |
| 境外 | 9,263,675,895.92 | 7,530,350,485.75 | 6,281,745,200.68 | 5,549,109,580.32 |
| 合计 | 96,342,391,763.75 | 70,003,385,944.96 | 94,597,244,854.53 | 58,095,773,748.74 |
（4）按商品转让的时间分类列示
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 某一时点转让 | 84,420,247,137.48 | 60,344,740,618.43 | 82,226,572,694.89 | 47,817,333,848.35 |
| 某一时段内转让 | 11,922,144,626.27 | 9,658,645,326.53 | 12,370,672,159.64 | 10,278,439,900.39 |
| 合计 | 96,342,391,763.75 | 70,003,385,944.96 | 94,597,244,854.53 | 58,095,773,748.74 |
55.利息净收入
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 利息收入 | 82,955,828.32 | 116,431,294.15 |
| 其中：存放中央银行款项利息收入 | 7,354,922.76 | 8,178,957.86 |
| 存放同业及其他金融机构款项利息收入 | 75,600,905.56 | 101,758,105.33 |
| 转贴现利息收入 | 6,494,230.96 | |
| 利息支出 | 333,324.52 | 414,164.72 |
| 利息净收入 | 82,622,503.80 | 116,017,129.43 |
56.税金及附加
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 城市建设维护税 | 168,205,487.03 | 240,037,208.63 |
| 教育费及地方教育费附加 | 144,981,187.30 | 236,714,785.59 |
| 资源税 | 591,613,045.37 | 616,536,238.39 |
| 房产税 | 151,156,710.20 | 112,174,304.69 |
| 土地使用税 | 122,088,943.88 | 86,281,433.59 |
| 印花税 | 101,287,871.58 | 88,027,009.73 |
| 环境保护税 | 31,836,143.22 | 25,682,880.87 |
| 水利建设基金 | 2,969,011.58 | 1,289,182.61 |
| 车船税 | 458,809.96 | 317,617.88 |
| 其他 | 7,924,155.59 | 178,232.95 |
| 合计 | 1,322,521,365.71 | 1,407,238,894.93 |
57.销售费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 职工薪酬 | 1,085,112,202.36 | 934,438,827.14 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 业务经费 | 842,723,101.02 | 598,937,915.90 |
| 差旅费 | 265,709,322.53 | 228,304,084.20 |
| 业务招待费 | 260,426,918.16 | 186,333,353.98 |
| 项目前期费用化 | 126,531,771.14 | 158,553,970.00 |
| 租赁费 | 44,649,949.95 | 51,403,319.21 |
| 办公费 | 46,334,206.35 | 38,972,898.72 |
| 折旧及资产摊销 | 20,936,089.41 | 13,639,237.96 |
| 车辆费 | 9,441,182.39 | 6,991,512.46 |
| 运输费 | 6,765,005.38 | 5,609,690.04 |
| 其他 | 103,412,757.50 | 90,714,674.26 |
| 合计 | 2,812,042,506.19 | 2,313,899,483.87 |
58.管理费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 职工薪酬 | 1,790,961,754.36 | 1,818,658,684.16 |
| 折旧及资产摊销 | 431,211,849.40 | 415,581,847.76 |
| 业务费 | 165,676,866.47 | 148,566,814.33 |
| 劳动服务费 | 124,456,493.44 | 119,496,341.20 |
| 股权激励 | 158,349,377.15 | 94,103,960.91 |
| 办公费 | 102,911,914.64 | 83,295,158.74 |
| 差旅费 | 97,362,104.44 | 58,038,511.99 |
| 业务招待费 | 87,102,210.76 | 53,980,700.15 |
| 广告宣传费 | 67,152,445.35 | 40,419,250.00 |
| 水电汽暖 | 30,321,671.89 | 33,332,052.28 |
| 保险费 | 41,891,011.49 | 26,866,223.34 |
| 培训费 | 27,513,680.88 | 19,125,364.94 |
| 车辆费 | 23,302,203.68 | 17,101,111.25 |
| 其他 | 321,929,017.55 | 207,094,806.90 |
| 合计 | 3,470,142,601.50 | 3,135,660,827.95 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
59.研发费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 人员人工费用 | 407,154,444.40 | 396,165,294.79 |
| 直接投入费用 | 604,728,585.01 | 709,791,210.02 |
| 折旧费用 | 74,721,853.06 | 86,454,389.75 |
| 无形资产摊销 | 33,705,288.86 | 30,618,842.34 |
| 新产品设计费等 | 31,041,690.49 | 14,583,904.44 |
| 其他相关费用 | 132,260,143.44 | 73,984,477.59 |
| 合计 | 1,283,612,005.26 | 1,311,598,118.93 |
60.财务费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 利息支出 | 1,517,795,755.74 | 1,450,002,524.30 |
| 减：利息收入 | 377,601,585.04 | 309,901,032.16 |
| 加：汇兑损失 | -16,849,335.33 | -341,188,569.44 |
| 加：其他支出 | 116,262,025.93 | 74,590,472.57 |
| 合计 | 1,239,606,861.30 | 873,503,395.27 |
61.其他收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 递延收益本期摊销计入 | 217,611,112.96 | 154,206,321.81 |
| 增值税进项税额加计递减 | 225,394,405.18 | |
| 招商局2022年新特能源股份有限公司奖补资金 | 109,584,100.00 | |
| 税收返还资金 | 26,826,336.93 | 26,390,560.42 |
| 财政扶持奖补资金 | 64,579,999.48 | 9,704,139.62 |
| 外经贸发展专项补助资金 | 28,140,796.33 | 49,561,700.00 |
| 制造强省专项补助资金 | 25,890,000.00 | 10,050,000.00 |
| 企业高质量发展奖补资金 | 22,760,000.00 | |
| 技术创新和新产品研发补助资金 | 20,552,963.00 | 46,409,650.00 |
| 社保及稳岗补贴款 | 19,310,279.60 | 27,102,199.32 |
| 产学研人才培养补助资金 | 18,205,839.00 | |
| 高层次人才引进补助资金 | 10,806,053.98 | 9,971,253.99 |
| 科技计划项目专项补助资金 | 9,295,000.00 | 6,752,400.00 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| “天池英才”引进计划专项补助资金 | 6,055,000.00 | |
| 首台套工业信息化保险补贴 | 4,200,000.00 | 2,523,000.00 |
| 高新技术企业专项发展资金 | 3,500,000.00 | |
| 战略性新兴产业专项资金 | 2,994,200.00 | |
| 工业发展、工业转型升级资金 | 3,306,100.00 | 13,706,842.00 |
| “揭榜挂帅”项目资金 | 3,100,000.00 | |
| 企业发展补贴资金 | 2,390,967.41 | 1,590,605.01 |
| 乌鲁木齐高新区财政局学费财政补贴 | 2,192,660.40 | |
| 技能大师工作室项目资金 | 2,101,400.00 | 5,100,000.00 |
| 2023年西安市第一批促进工业稳产扩产政策奖励政府补助 | 1,670,000.00 | |
| 自治区科研创新平台奖补经费 | 1,000,000.00 | |
| 绿色制造系统解决方案供应商项目政府补助资金 | 400,000.00 | 810,000.00 |
| 节能减排补助资金 | 1,580,000.00 | |
| 产教融合税收优惠 | 9,734,423.20 | |
| 农产品体系建设资金 | 5,000,000.00 | |
| 其他 | 29,460,175.14 | 26,094,934.18 |
| 合计 | 861,327,389.41 | 406,288,029.55 |
62.投资收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 114,070,275.28 | 123,539,060.60 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -24,428,605.69 | 3,416,040.25 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 55,427,682.12 | 51,108,554.91 |
| 金融及衍生工具投资收益 | 9,046,309.85 | -29,877,549.72 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -13,929,318.03 | -14,341,927.71 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,433,797.87 | 2,176,635.17 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 33,909,944.10 | 9,579,502.39 |
| 金融理财产品在持有期间的投资收益 | -5,951,104.06 | |
| 债务重组利得 | -9,384,700.38 | 4,978,709.82 |
| 合计 | 161,194,281.06 | 150,579,025.71 |
63.公允价值变动损益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年金额 | 上年金额 |
| 交易性金融资产 | 57,405,267.28 | 23,477,726.01 |
| 非流动金融资产 | -601,553.25 | -379,255,450.64 |
| 衍生金融资产 | 63,332.28 | -48,474,056.25 |
| 交易性金融负债 | -78,974,367.01 | -32,638,711.80 |
| 合计 | -22,107,320.70 | -436,890,492.68 |
64.信用减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 应收票据坏账损失 | 14,692,626.84 | 2,334,472.92 |
| 应收账款坏账损失 | 577,430,254.66 | -933,417,248.82 |
| 其他应收款坏账损失 | -7,238,617.92 | -34,261,230.62 |
| 信贷资产减值损失 | 1,829,903.27 | |
| 合计 | 584,884,263.58 | -963,514,103.25 |
65.资产减值损失
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 存货跌价损失 | -908,402,533.88 | -171,727,462.93 |
| 合同资产减值损失 | -70,685,971.13 | -49,967,990.87 |
| 长期股权投资减值损失 | -70,758,139.63 | |
| 固定资产减值损失 | -615,714,838.16 | -342,687,519.89 |
| 无形资产减值损失 | -112,141.80 | -12,369,041.57 |
| 使用权资产减值损失 | -5,689,530.49 | -4,116,874.73 |
| 合计 | -1,600,605,015.46 | -651,627,029.62 |
66.资产处置收益
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 持有待售处置组处置收益 | |||
| 非流动资产处置收益 | -46,077,684.18 | -9,927,998.09 | -46,077,684.18 |
| 其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益 | |||
| 其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -46,077,684.18 | -9,927,998.09 | -46,077,684.18 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 其中：固定资产处置收益 | -46,343,044.40 | -10,343,092.44 | -46,343,044.40 |
| 无形资产处置收益 | 265,360.22 | 415,094.35 | 265,360.22 |
| 债务重组中因处置非流动资产收益 | 147,813.01 | 147,813.01 | |
| 合计 | -45,929,871.17 | -9,927,998.09 | -45,929,871.17 |
67.营业外收入
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 588,495.58 | 16,975.43 | 588,495.58 |
| 盘盈利得 | 39,085.80 | 880,806.60 | 39,085.80 |
| 赔偿及罚款收入 | 130,175,301.13 | 116,809,883.89 | 130,175,301.13 |
| 碳排放权 | 14,861,453.77 | 14,861,453.77 | |
| 其他 | 31,973,819.86 | 22,273,967.33 | 31,973,819.86 |
| 合计 | 177,638,156.14 | 139,981,633.25 | 177,638,156.14 |
68.营业外支出
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 43,057,928.48 | 118,408,356.62 | 43,057,928.48 |
| 公益性捐赠支出 | 9,635,008.59 | 4,645,104.95 | 9,635,008.59 |
| 非常损失 | 30,023,105.18 | ||
| 盘亏损失 | 572,895.36 | 856,829.05 | 572,895.36 |
| 赔偿及罚款支出 | 81,902,902.28 | 44,951,772.94 | 81,902,902.28 |
| 碳排放权注销 | 14,292,653.67 | 14,292,653.67 | |
| 其他 | 36,354,163.55 | 40,286,881.03 | 36,354,163.55 |
| 合计 | 185,815,551.93 | 239,172,049.77 | 185,815,551.93 |
69.所得税费用
（1）所得税费用
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 本年所得税费用 | 3,024,389,733.87 | 3,631,218,925.53 |
| 递延所得税费用 | -216,369,851.62 | 62,916,835.32 |
| 合计 | 2,808,019,882.25 | 3,694,135,760.85 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年金额 |
| 本年合并利润总额 | 16,901,056,468.84 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,535,158,470.33 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 20,033,291.70 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 89,589,445.44 |
| 非应税收入的影响 | -39,948,384.70 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 195,059,417.64 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -44,629,121.00 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 245,840,970.49 |
| 加计扣除费用的影响 | -193,084,207.65 |
| 所得税费用 | 2,808,019,882.25 |
70.其他综合收益
详见本财务报表附注“五、49其他综合收益”相关内容。
71.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 政府补助 | 902,259,060.80 | 441,156,103.05 |
| 收到投标保证金 | 1,966,115,563.29 | 1,122,826,308.53 |
| 银行存款利息 | 274,358,219.43 | 288,003,118.34 |
| 代收款项 | 67,824,977.81 | 53,466,308.22 |
| 赔款及罚款收入 | 24,976,535.47 | 61,007,679.00 |
| 票据保证金等 | 254,876,493.47 | |
| 合计 | 3,490,410,850.27 | 1,966,459,517.14 |
2)支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 日常借支及管理费用、销售费用等其他项目 | 2,269,820,178.89 | 2,203,769,511.40 |
| 投标保证金 | 2,032,558,777.26 | 1,044,127,936.37 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 咨询费 | 201,952,910.31 | 122,989,468.54 |
| 手续费 | 176,434,551.59 | 115,226,967.19 |
| 中标服务费 | 94,832,201.68 | 76,653,389.99 |
| 票据保证金等 | 982,454,034.05 | |
| 合计 | 4,775,598,619.73 | 4,545,221,307.54 |
3)收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 收到自营项目处置款 | 55,665,009.15 | 19,916,090.00 |
| 受限资金 | 11,325,066.64 | 183,640,324.00 |
| 预收汇集站租赁款 | 14,709,300.00 | |
| 预收股权款 | 37,767,845.00 | |
| 其他 | 21,246.72 | |
| 合计 | 119,467,220.79 | 203,577,660.72 |
4)支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 交易性金融资产结算损失 | 6,786,837.07 | 40,918,135.76 |
| 处置子公司现金净额的减少 | 491,293.46 | |
| 受限资金 | 39,550,000.00 | 29,021.00 |
| 退还股权款 | 2,571,338.55 | |
| 合计 | 48,908,175.62 | 41,438,450.22 |
5)收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 项目第三方借款 | 36,261,955.78 | 71,424,305.11 |
| 受限资金 | 798,236,620.44 | 1,027,122,924.51 |
| 向员工持股平台股权转让款 | 411,076,200.00 | |
| 委托贷款 | 130,087,745.80 | |
| 应付资产证券化暂收款 | 212,289,429.37 | |
| 票据贴现 | 380,482,284.23 | 62,388,132.12 |
| 合计 | 1,557,358,035.62 | 1,572,011,561.74 |
6)支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 受限资金 | 646,818,336.09 | 801,172,649.60 |
| 明股实债回购款 | 48,600,000.00 | 39,800,000.00 |
| 库存股回购款 | 142,735,965.85 | 457,530,047.16 |
| 支付收购子公司少数股东股权款 | 300,000,000.00 | 741,630,776.41 |
| 个人借支款 | 11,267,600.00 | |
| 赎回发行的中期票据 | 900,000,000.00 | 770,000,000.00 |
| 永续债回购款 | 2,000,000,000.00 | |
| 支付往来资金款 | 29,836,449.81 | 34,708,909.36 |
| 融资租赁费本金及利息 | 14,210,247.00 | |
| 融资手续费 | 1,233,728.97 | |
| 票据贴现手续费 | 680,388.87 | |
| 保理融资款 | 28,780,625.77 | |
| 其他 | 1,561,160.71 | |
| 合计 | 4,085,676,277.30 | 2,884,890,608.30 |
（2）合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 14,093,036,586.59 | 22,884,915,745.06 |
| 加：资产减值准备 | 1,600,605,015.46 | 651,627,029.62 |
| 信用减值损失 | -584,884,263.58 | 963,514,103.25 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,173,802,144.96 | 3,574,965,953.23 |
| 使用权资产折旧 | 26,146,221.29 | 25,703,777.49 |
| 无形资产摊销 | 701,191,471.19 | 699,717,196.89 |
| 长期待摊费用摊销 | 140,304,792.30 | 134,890,304.59 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 45,929,871.17 | 9,927,998.09 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 42,469,432.9 | 118,391,381.20 |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | 22,107,320.70 | 436,890,492.68 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 1,248,588,638.08 | 1,231,910,239.87 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -161,194,281.06 | -152,681,944.76 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -114,399,326.75 | -473,624,225.14 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -105,566,873.55 | 536,541,060.44 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -683,384,259.05 | -4,242,284,322.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 3,344,712,058.52 | -5,854,861,299.43 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 1,663,532,287.55 | 467,186,377.62 |
| 其他 | 359,079,418.79 | 786,996,037.99 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,812,076,255.51 | 21,799,725,905.80 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 21,322,108,890.88 | 12,180,541,555.78 |
| 减：现金的年初余额 | 12,180,541,555.78 | 17,356,880,833.33 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 9,141,567,335.10 | -5,176,339,277.55 |
（3）本年收到的处置所属公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 | 278,794,936.69 |
| 乌鲁木齐鑫禾光晟电力科技有限公司 | 52,185,367.44 |
| 乌鲁木齐睿斌光阳发电有限公司 | 1,000,000.00 |
| 天门天辰能源发展有限公司 | 136,800,000.00 |
| 天祝林源新能源科技有限公司 | 420,000.00 |
| 洛川赋阳新能源有限公司 | 32,897,903.36 |
| 九江光特新能源有限公司 | 2,065,089.89 |
| 菏泽嘉阳新能源有限公司 | 12,408,531.29 |
| 漯河鑫能新能源有限公司 | 25,270,705.71 |
| 贵阳市旭鑫阳新能源科技有限公司 | 1,039,500.00 |
| 图木舒克东润环能光伏发电有限公司 | 14,707,839.00 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 金额 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 71,291,275.30 |
| 宁夏道至光储新能源有限公司 | 73,857.82 |
| 乌鲁木齐鑫禾光晟电力科技有限公司 | 6,245,663.54 |
| 天门天辰能源发展有限公司 | 4,659,048.40 |
| 天祝林源新能源科技有限公司 | 581,933.92 |
| 洛川赋阳新能源有限公司 | 10,879,496.59 |
| 九江光特新能源有限公司 | 21,362,295.47 |
| 菏泽嘉阳新能源有限公司 | 4,711,688.43 |
| 漯河鑫能新能源有限公司 | 10,501,209.06 |
| 贵阳市旭鑫阳新能源科技有限公司 | 1,441,252.32 |
| 图木舒克东润环能光伏发电有限公司 | 10,834,829.75 |
| 加：以前期间发生的处置子公司并于本年收到的现金及现金等价物 | 107,482,403.90 |
| 奇台县新科风能有限责任公司 | 70,595,569.00 |
| 西安风潭风力发电有限公司 | 31,497,410.00 |
| 霍城华光发电有限责任公司 | 5,389,424.90 |
| 处置所属公司收到的现金净额 | 314,986,065.29 |
（4）现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 21,322,108,890.88 | 12,180,541,555.78 |
| 其中：库存现金 | 963,303.19 | 3,202,541.68 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 15,563,936,492.86 | 6,930,653,446.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 354,159,708.87 | 534,379,190.39 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | 1,939,575.05 | 2,160,938.94 |
| 存放同业款项 | 5,401,109,810.91 | 4,710,145,438.02 |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 21,322,108,890.88 | 12,180,541,555.78 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 689,215,577.95 | 518,777,954.58 |
72.外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 195,380,174.67 | 7.0827 | 1,383,819,163.10 |
| 欧元 | 30,281,130.20 | 7.8592 | 237,985,458.47 |
| 澳元 | 1,272.65 | 4.8484 | 6,170.32 |
| 印度卢比 | 5,850,262,217.59 | 0.0851 | 497,857,314.72 |
| 巴基斯坦卢比 | 141,148,636.19 | 0.0251 | 3,542,830.77 |
| 尼泊尔卢比 | 100,711,427.23 | 0.0532 | 5,357,847.93 |
| 日元 | 21,907,944.00 | 0.0502 | 1,100,063.59 |
| 塔吉克斯坦索莫尼 | 63,589,007.90 | 0.6483 | 41,224,753.82 |
| 尼日利亚奈拉 | 38,917,450.13 | 0.0079 | 307,447.86 |
| 埃及镑 | 10,482,275.22 | 0.2290 | 2,400,441.03 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 34,884,064.82 | 0.1255 | 4,377,950.13 |
| 赞比亚克瓦查 | 55,315.27 | 0.2748 | 15,200.64 |
| 港元 | 9,602,805.30 | 0.9062 | 8,702,062.16 |
| 苏丹镑 | 892.28 | 0.0118 | 10.53 |
| 科威特第纳尔 | 472,831.82 | 23.0459 | 10,896,834.84 |
| 肯尼亚先令 | 45,599.86 | 0.0451 | 2,056.55 |
| 智利比索 | 16,322,036.00 | 0.0080 | 130,576.29 |
| 巴布亚新几内亚基那 | 5,693,992.52 | 1.9064 | 10,855,027.34 |
| 瑞典克朗 | 1,704,500.92 | 0.7110 | 1,211,900.15 |
| 加拿大元 | 5,073,350.13 | 5.3673 | 27,230,192.15 |
| 菲律宾比索 | 433,035,558.81 | 0.1279 | 55,385,247.97 |
| 瑞士法郎 | 13,729.13 | 8.4184 | 115,577.31 |
| 孟加拉塔卡 | 110,798,393.55 | 0.0645 | 7,146,496.39 |
| 土耳其里拉 | 68,398.94 | 0.2405 | 16,449.95 |
| 安哥拉宽扎 | 20,689,649.66 | 0.0084 | 173,793.06 |
| 几内亚法郎 | 733,060,922.00 | 0.0008 | 586,448.74 |
| 缅甸元 | 37,488,629.20 | 0.0034 | 127,461.34 |
| 蒙古图格里克 | 633,759,755.85 | 0.0021 | 1,330,895.49 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 中非金融合作法郎 | 985,076,013.00 | 0.0116 | 11,426,881.75 |
| 乌干达先令 | 117,646,265.00 | 0.0019 | 223,527.90 |
| 乌兹别克斯坦苏姆 | 1,167,133.24 | 0.0006 | 700.28 |
| 加纳塞地 | 2,522,224.02 | 0.5920 | 1,493,156.62 |
| 冈比亚达拉西 | 5,015,198.69 | 0.1052 | 527,598.90 |
| 莱索托洛蒂 | 27,582,015.81 | 0.3820 | 10,536,330.04 |
| 坦桑尼亚先令 | 11,990,767,298.63 | 0.0028 | 33,574,148.44 |
| 吉尔吉斯索姆 | 297,218.44 | 0.0796 | 23,658.59 |
| 巴西雷亚尔 | 3,889,697.50 | 1.4596 | 5,677,402.47 |
| 马来西亚林吉特 | 195,332.41 | 1.5415 | 301,104.91 |
| 巴林第纳尔 | 12,424.13 | 18.7875 | 233,418.34 |
| 俄罗斯卢布 | 20.25 | 0.0803 | 1.63 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 144,465,641.65 | 7.0827 | 1,023,206,800.10 |
| 欧元 | 13,700,643.15 | 7.8592 | 107,676,094.68 |
| 巴基斯坦卢比 | 340,123,497.43 | 0.0251 | 8,537,099.78 |
| 印度卢比 | 8,020,908,742.89 | 0.0851 | 682,579,334.00 |
| 埃及镑 | 78,084,645.25 | 0.2290 | 17,881,383.75 |
| 孟加拉塔卡 | 123,066,321.29 | 0.0645 | 7,937,777.72 |
| 马来西亚林吉特 | 676,043.18 | 1.5415 | 1,042,120.56 |
| 加拿大元 | 418,856.77 | 5.3673 | 2,248,129.94 |
| 菲律宾比索 | 56,324,430.96 | 0.1279 | 7,203,894.72 |
| 冈比亚达拉西 | 32,744,341.27 | 0.1052 | 3,444,704.70 |
| 合同资产 | |||
| 其中：美元 | 202,357,789.85 | 7.0827 | 1,433,239,518.16 |
| 埃及镑 | 24,995,737.47 | 0.2290 | 5,724,023.88 |
| 加纳塞地 | 10,829,621.57 | 0.5920 | 6,411,135.97 |
| 科威特第纳尔 | 6,540,362.22 | 23.0459 | 150,728,533.69 |
| 孟加拉塔卡 | 2,631,962,399.53 | 0.0645 | 169,761,574.77 |
| 尼泊尔卢比 | 1,083,801,805.08 | 0.0532 | 57,658,256.03 |
| 欧元 | 1,397,532.09 | 7.8592 | 10,983,484.17 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 印度卢比 | 855,575,965.10 | 0.0851 | 72,809,514.63 |
| 其他应收账款 | |||
| 其中：美元 | 11,875,438.15 | 7.0827 | 84,110,165.78 |
| 巴基斯坦卢比 | 20,859,824.95 | 0.0251 | 523,581.60 |
| 塔吉克斯坦索莫尼 | 3,967,455.65 | 0.6483 | 2,572,101.51 |
| 肯尼亚先令 | 278,984.73 | 0.0451 | 12,582.21 |
| 中非金融合作法郎 | 559,294.57 | 0.0116 | 6,487.82 |
| 缅甸元 | 9,953,912.48 | 0.0034 | 33,843.30 |
| 埃及镑 | 216,335.06 | 0.2290 | 49,540.74 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 12,391,187.34 | 0.1255 | 1,555,094.01 |
| 欧元 | 7,000.00 | 7.8592 | 55,014.40 |
| 科威特第纳尔 | 11,429.17 | 23.0459 | 263,395.51 |
| 乌兹别克斯坦苏姆 | 110,075,659.88 | 0.0006 | 66,045.40 |
| 赞比亚克瓦查 | 320,862.96 | 0.2748 | 88,173.14 |
| 印度卢比 | 808,302,360.63 | 0.0851 | 68,786,530.89 |
| 坦桑尼亚先令 | 2,574,414,649.39 | 0.0028 | 7,208,361.02 |
| 几内亚法郎 | 821,797,950.00 | 0.0008 | 657,438.36 |
| 吉尔吉斯索姆 | 600,000.00 | 0.0796 | 47,760.00 |
| 孟加拉塔卡 | 1,302,633.00 | 0.0645 | 84,019.83 |
| 巴布亚新几内亚基那 | 2,677,000.00 | 1.9064 | 5,103,432.80 |
| 巴林第纳尔 | 10,500.00 | 18.7875 | 197,268.75 |
| 菲律宾比索 | 10,376,901.38 | 0.1279 | 1,327,205.69 |
| 马来西亚林吉特 | 4,035,841.63 | 1.5415 | 6,221,249.87 |
| 土耳其里拉 | 67,497.03 | 0.2405 | 16,233.04 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 10,913,217.64 | 7.0827 | 77,295,046.59 |
| 欧元 | 13,902,147.58 | 7.8592 | 109,259,758.24 |
| 港元 | 142,468.46 | 0.9062 | 129,104.92 |
| 智利比索 | 7,398,849.00 | 0.0080 | 59,190.79 |
| 巴基斯坦卢比 | 19,033,313.00 | 0.0251 | 477,736.16 |
| 埃及镑 | 237,274.01 | 0.2290 | 54,335.75 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 马来西亚林吉特 | 4,558.00 | 1.5415 | 7,026.16 |
| 尼泊尔卢比 | 171,757,227.62 | 0.0532 | 9,137,484.51 |
| 孟加拉塔卡 | 546,608,037.04 | 0.0645 | 35,256,218.38 |
| 埃塞俄比亚比尔 | 3,800,376.53 | 0.1255 | 476,947.25 |
| 中非金融合作法郎 | 31,022,417.00 | 0.0116 | 359,860.04 |
| 塔吉克斯坦索莫尼 | 44,664,270.32 | 0.6483 | 28,955,846.46 |
| 印度卢比 | 3,085,227,723.68 | 0.0851 | 262,552,879.27 |
| 加拿大元 | 512.53 | 5.3673 | 2,750.90 |
| 瑞士法郎 | 253,708.41 | 8.4184 | 2,135,818.88 |
| 瑞典克朗 | 1,684,792.19 | 0.7110 | 1,197,887.25 |
| 乌兹别克斯坦苏姆 | 628,055,045.00 | 0.0006 | 376,833.03 |
| 坦桑尼亚先令 | 103,637,450.64 | 0.0028 | 290,184.86 |
| 冈比亚达拉西 | 28,067,343.94 | 0.1052 | 2,952,684.58 |
| 乌干达先令 | 1,988,152.92 | 0.0019 | 3,777.49 |
| 巴布亚新几内亚基那 | 3,401,289.68 | 1.9064 | 6,484,218.65 |
| 巴西雷亚尔 | 3,514.49 | 1.4596 | 5,129.75 |
| 菲律宾比索 | 37,983,654.49 | 0.1279 | 4,858,109.43 |
| 缅甸元 | 3,972,000.00 | 0.0034 | 13,504.80 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 6,145,631.47 | 7.0827 | 43,527,664.02 |
| 巴基斯坦卢比 | 6,592,468.53 | 0.0251 | 165,470.96 |
| 缅甸元 | 100,000.00 | 0.0034 | 340.00 |
| 埃及镑 | 1,374,263.11 | 0.2290 | 314,706.26 |
| 乌干达先令 | 2,294,561.00 | 0.0019 | 4,359.67 |
| 孟加拉塔卡 | 1,893,452.70 | 0.0645 | 122,127.70 |
| 印度卢比 | 32,916,825.59 | 0.0851 | 2,801,221.87 |
| 塔吉克斯坦索莫尼 | 2,733,135.77 | 0.6483 | 1,771,891.92 |
| 莱索托洛蒂 | 35,998,038.23 | 0.3820 | 13,751,250.60 |
| 港元 | 229,644.05 | 0.9062 | 208,103.43 |
| 几内亚法郎 | 7,528,500.00 | 0.0008 | 6,022.80 |
| 加纳塞地 | 368,868.13 | 0.5920 | 218,369.93 |
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 马来西亚林吉特 | 31,628.74 | 1.5415 | 48,755.70 |
| 尼泊尔卢比 | 2,164,047.80 | 0.0532 | 115,127.34 |
| 坦桑尼亚先令 | 439,008,339.70 | 0.0028 | 1,229,223.35 |
| 短期借款 | |||
| 其中：印度卢比 | 1,657,527,098.00 | 0.0851 | 141,055,556.04 |
（2）境外经营实体
公司重要的境外经营实体主要包括公司孙公司TBEA Energy (India) PrivateLimited，主要经营地为Vadodara，India，记账本位币为卢比；公司子公司特变电工杜尚别矿业有限公司，主要经营地为塔吉克斯坦共和国杜尚别市，记账本位币为索莫尼。
六、研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 研发项目 | 1,341,793,484.81 | 1,311,598,118.93 |
| 合计 | 1,341,793,484.81 | 1,311,598,118.93 |
| 其中：费用化研发支出 | 1,283,612,005.26 | 1,311,598,118.93 |
| 资本化研发支出 | 58,181,479.55 | 23,639,254.84 |
1.符合资本化条件的研发项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 内部开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| 40.5kV及126kV复合式组合电器 | 9,687,657.38 | 9,687,657.38 | |||
| 紧凑型轻量化252kV GIS产品研制 | 14,221,881.74 | 13,325,422.41 | 896,459.33 | ||
| 环保型126/252kV SF6/N2混合气体GIS研发 | 7,572,001.26 | 7,058,953.72 | 513,047.54 | ||
| 新结构（防脱坠式）1100kV油纸电容式套管 | 1,103,615.77 | 852,800.32 | 250,815.45 | ||
| ±600kV环氧树脂浸纸（RIP）电容式换流变压器阀侧直流套管研 | 6,546,887.29 | 5,729,927.78 | 816,959.51 | ||
| ±200kV~±800kV系列换流变阀侧直流套管基础研究 | 23,503,211.00 | 21,526,717.94 | 1,976,493.06 | ||
| 合计 | 62,635,254.44 | 58,181,479.55 | 4,453,774.89 | ||
2.本年无重要外购在研项目。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
本年未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 新疆特变电工自控设备有限公司 | 100.00% | 同受最终控制方控制 | 2023年7月29日 | 本公司于合并日取得对被合并方的控制权 |
（续上表）
| 被合并方名称 | 合并当年年初至合并日被合并方的收入 | 合并当年年初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 新疆特变电工自控设备有限公司 | 496,239,828.70 | 15,240,656.42 | 808,116,494.66 | 30,215,352.06 |
（2）合并成本
| 项目 | 新疆特变电工自控设备有限公司 |
| 现金 | 383,335,000.00 |
| 承担的债务的账面价值 | 37,000,000.00 |
| 合并成本合计 | 420,335,000.00 |
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | 新疆特变电工自控设备有限公司 | |
| 合并日 | 上年年末 | |
| 资产： | 1,054,157,628.66 | 853,436,195.49 |
| 货币资金 | 94,596,986.23 | 60,144,468.96 |
| 应收款项 | 610,770,049.27 | 430,098,469.79 |
| 存货 | 162,212,182.83 | 176,021,666.34 |
| 固定资产 | 148,061,547.88 | 152,957,650.27 |
| 无形资产 | 20,118,245.55 | 19,166,121.48 |
| 负债： | 781,448,033.46 | 595,967,256.71 |
| 短期借款 | 274,000,000.00 | 106,158,729.00 |
| 应付款项 | 499,867,486.99 | 482,227,981.24 |
| 项目 | 新疆特变电工自控设备有限公司 | |
| 合并日 | 上年年末 | |
| 净资产 | 272,709,595.20 | 257,468,938.78 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 272,709,595.20 | 257,468,938.78 |
3.其他原因的合并范围变动
（1）公司原二级子公司特变电工京津冀国际物流有限公司本年注销，已于2023年5月18日获得天津市武清区市场监督管理局注销登记通知书。
（2）公司原二级子公司特变电工京津冀硅钢有限公司本年注销，已于2023年5月26日获得天津市武清区市场监督管理局注销登记通知书。
（3）公司原二级子公司特变电工包头电气有限公司本年注销，已于2023年11月07日获得固阳县市场监督管理局注销登记通知书。
（4）2023年2月17日，公司成立“特变电工（马来西亚）有限责任公司”，注册资本为17.00万美元，持股比例为100.00%，主营业务主要为各类商品及技术的进出口、工程项目总承包及所需设备、材料的进口、项目管理、设计咨询等。截至年末公司已完成出资。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 特变电工沈阳变压器集团有限公司 | 沈阳市 | 沈阳市 | 生产销售 | 95.97 | 其他方式 | |
| 新特能源股份有限公司 | 阜康市 | 乌鲁木齐 | 生产销售 | 64.43 | 0.085 | 其他方式 |
| 天津市特变电工变压器有限公司 | 天津市 | 天津市 | 生产销售 | 55.00 | 其他方式 | |
| 特变电工衡阳变压器有限公司 | 衡阳市 | 衡阳市 | 生产销售 | 97.29 | 其他方式 | |
| 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 | 新泰市 | 新泰市 | 生产销售 | 92.89 | 其他方式 | |
| 新疆天池能源有限责任公司 | 吉木萨尔县 | 吉木萨尔县 | 生产销售 | 85.78 | 14.22 | 其他方式 |
| 特变电工新疆电工材料有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 生产销售 | 100.00 | 设立方式 | |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 特变电工新疆物业服务有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 物业服务 | 100.00 | 设立方式 | |
| 西北电线电缆检测中心有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 检测服务 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工（德阳）电缆股份有限公司 | 德阳市 | 德阳市 | 生产销售 | 92.24 | 0.31 | 其他方式 |
| 特变电工国际工程有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 工程施工 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工杜尚别矿业有限公司 | 塔吉克斯坦共和国杜尚别市 | 塔吉克斯坦共和国杜尚别市 | 生产销售 | 70.00 | 设立方式 | |
| 新疆特变电工国际贸易有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 物流贸易 | 100.00 | 设立方式 | |
| 新疆特变电工工业文化旅游有限责任公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 旅游服务 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工智能电气有限责任公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 生产销售 | 100.00 | 设立方式 | |
| 昌吉回族自治州特变电工职业培训中心 | 昌吉市 | 昌吉市 | 职工培训 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工超高压电气有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 生产销售 | 100.00 | 设立方式 | |
| 昌吉丝路智能物业有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 物业管理 | 100.00 | 设立方式 | |
| 三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限公司 | 昌吉市 | 霍尔果斯 | 商务服务 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工能源蒙古有限责任公司 | 乌兰巴托市 | 乌兰巴托市 | 工程施工 | 100.00 | 设立方式 | |
| 新疆特变电工工程项目管理有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 工程管理 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工雄安科技有限公司 | 河北省 | 河北省 | 工程管理 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工缅甸有限公司 | 缅甸联邦共和国 | 缅甸联邦共和国 | 工程管理 | 90.00 | 10.00 | 设立方式 |
| 特变电工集团财务有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 金融服务 | 80.00 | 20.00 | 设立方式 |
| 特变电工京津冀智能科技有限公司 | 天津市 | 天津市 | 技术服务 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工（安哥拉）有限公司 | 安哥拉 | 罗安达 | 工程管理 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工（孟加拉国）有限公司 | 孟加拉 | 达卡 | 工程管理 | 99.00 | 1.00 | 设立方式 |
| 特变电工科技投资有限公司 | 天津市 | 天津市 | 技术服务 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工新丝路国际贸易（天津）有限责任公司 | 天津市 | 天津市 | 贸易 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工新疆电缆有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 生产销售 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工（巴布亚新几内亚）有限公司 | 巴布亚新几内亚 | 巴布亚新几内亚 | 工程管理 | 100.00 | 设立方式 | |
| 新疆特变电工共享财务服务有限公司 | 昌吉市 | 昌吉市 | 商务服务 | 100.00 | 设立方式 | |
| 天津三阳丝路商业保理有限公司 | 天津市 | 天津市 | 商务服务 | 100.00 | 设立方式 | |
| 特变电工供应链管理有限公司 | 天津市 | 天津市 | 商务服务 | 100.00 | 设立方式 | |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新疆众和股份有限公司 | 乌鲁木齐市 | 乌鲁木齐市 | 生产销售 | 34.24 | 同一控制企业合并 | |
| 特变电工（马来西亚）有限责任公司 | 马来西亚 | 马来西亚 | 工程管理 | 100.00 | 设立方式 | |
| 盱眙高传风力发电有限公司 | 盱眙县 | 盱眙县 | 电站运营 | 100.00 | 其他方式 | |
| 崇仁县华风发电有限公司 | 崇仁县 | 崇仁县 | 电站运营 | 100.00 | 设立方式 | |
| 乌鲁木齐明瑞广晟发电有限公司 | 乌鲁木齐市 | 乌鲁木齐市 | 电站运营 | 100.00 | 设立方式 | |
| 吴起县华光新能源有限公司 | 吴起县 | 吴起县 | 电站运营 | 100.00 | 设立方式 | |
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本年归属于少数 股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东 权益余额 |
| 新特能源股份有限公司 | 35.49 | 1,847,451,987.89 | 15,217,773,099.15 | |
| 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 | 7.11 | 10,331,026.97 | 131,842,184.43 | |
| 特变电工沈阳变压器集团有限公司 | 4.03 | -4,730,474.85 | 172,425,704.31 | |
| 特变电工衡阳变压器有限公司 | 2.71 | 14,320,637.38 | 2,806,822.84 | 143,050,835.00 |
| 新疆众和股份有限公司 | 65.76 | 1,025,847,768.29 | 310,732,915.85 | 6,334,865,608.55 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
| 子公司名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 新特能源股份有限公司 | 3,152,039.49 | 5,440,906.18 | 8,592,945.67 | 2,344,528.38 | 2,125,231.20 | 4,469,759.58 | 2,736,874.57 | 5,189,229.84 | 7,926,104.41 | 2,394,464.66 | 1,917,270.51 | 4,311,735.17 |
| 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 | 384,967.12 | 147,622.92 | 532,590.04 | 331,293.16 | 2,819.56 | 334,112.72 | 333,104.41 | 142,181.72 | 475,286.13 | 285,438.04 | 8,214.00 | 293,652.04 |
| 特变电工沈阳变压器集团有限公司 | 746,559.82 | 392,779.40 | 1,139,339.22 | 574,438.22 | 132,723.16 | 707,161.38 | 752,337.06 | 326,601.92 | 1,078,938.98 | 579,299.90 | 52,713.67 | 632,013.57 |
| 特变电工衡阳变压器有限公司 | 833,323.69 | 297,815.89 | 1,131,139.58 | 585,791.61 | 35,119.00 | 620,910.61 | 806,258.18 | 252,900.82 | 1,059,159.00 | 539,942.20 | 12,617.71 | 552,559.91 |
| 新疆众和股份有限公司 | 680,220.01 | 991,683.40 | 1,671,903.41 | 378,452.55 | 319,794.43 | 698,246.98 | 535,896.40 | 898,251.58 | 1,434,147.98 | 326,897.38 | 260,233.39 | 587,130.77 |
（续上表）
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动 现金流量 | |
| 新特能源股份有限公司 | 3,075,179.57 | 511,752.37 | 511,727.89 | 1,437,148.91 | 3,754,111.45 | 1,442,624.57 | 1,442,646.57 | 1,273,223.21 |
| 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 | 662,233.95 | 15,573.37 | 16,687.27 | 24,842.57 | 566,232.44 | 10,926.18 | 10,078.79 | 40,801.80 |
| 特变电工沈阳变压器集团有限公司 | 610,116.26 | -15,006.40 | -13,633.90 | 26,951.48 | 486,364.57 | -6,694.09 | -7,778.73 | -31,868.71 |
| 特变电工衡阳变压器有限公司 | 921,172.77 | 52,843.68 | -6,032,177.63 | 74,829.14 | 774,240.61 | 34,862.04 | -16,213,052.66 | 26,721.39 |
| 新疆众和股份有限公司 | 653,470.20 | 156,666.46 | 153,823.74 | 61,911.61 | 773,542.48 | 156,273.87 | 157,250.06 | 107,260.30 |
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业：无
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 65,300,086.65 | 85,370,425.17 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 3,662,560.11 | 12,406,894.67 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 3,662,560.11 | 12,406,894.67 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 725,169,097.12 | 1,075,358,135.23 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 88,776,180.49 | 97,187,057.87 |
| --其他综合收益 | 3,570.00 | -190,775.23 |
| --综合收益总额 | 88,779,750.49 | 96,996,282.64 |
九、与金融工具相关风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、借款、应付债券、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
公司的汇率风险主要是国际业务中的大型工程项目建设和出口大型变压器产品，由于其结算货币以美元和欧元为主，同时工程的建设周期和产品的生产周期都比较长，公司存在汇率敞口。随着公司的国际收入业务量增加，公司面临汇率波动风险。公司采用
合理的避险工具和产品，降低汇率波动风险，方法包括但不限于：投标报价时充分考虑到人民币升值的影响，在价格中对汇率变化予以考虑；对于期限较长的合同采用坚挺的货币为结算货币；加快工程的建设速度，缩短工期，尽可能提早实现确认收入和回款的条件，及时回款；加强对工程所需材料、设备、施工单位的招标采购管理，在确保质量的前提下尽可能降低工程成本，从而抵补汇兑损益，确保项目的利润率水平；公司坚持汇率套保原则，明确目标汇率管理，在市场远期汇率高于合同成本汇率情况下，适度地开展远期结汇、远期结汇+卖出期权等业务，规避汇率波动带来的风险。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司的借款以及发行债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同以及应付债券，金额合计为42,154,499,760.75元（2022年12月31日：
34,228,810,293.53元）。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。同时，公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
2.信用风险
于2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款（含质保金）前五名金额合计：3,601,378,124.12元。
3.流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于2023年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 年末余额 | |||
| 账面价值 | 总值 | 1年以内 | 1年以上 | |
| 货币资金 | 25,371,111,667.67 | 25,371,111,667.67 | 25,371,111,667.67 | |
| 交易性金融资产 | 114,106,537.28 | 114,106,537.28 | 114,106,537.28 | |
| 其他非流动金融资产（衍生金融资产） | 292,494,159.00 | 292,494,159.00 | 292,494,159.00 | |
| 应收票据 | 1,741,741,322.66 | 1,756,884,826.48 | 1,756,884,826.48 | |
| 应收款项融资 | 6,438,357,657.88 | 6,438,357,657.88 | 6,438,357,657.88 | |
| 应收款项（含应收质保金） | 16,760,945,103.76 | 18,486,937,312.05 | 12,567,300,027.90 | 5,919,637,284.15 |
| 其他流动及非流动资产（持有至到期大额存款） | 3,305,326,714.39 | 3,305,326,714.39 | 1,971,365,550.01 | 1,333,961,164.38 |
| 小计 | 54,024,083,162.64 | 55,765,218,874.75 | 48,219,126,267.22 | 7,546,092,607.53 |
| 借款 | 40,671,522,809.00 | 40,671,522,809.00 | 8,929,360,863.37 | 31,742,161,945.63 |
| 交易性金融负债 | 192,863,877.01 | 192,863,877.01 | 192,863,877.01 | |
| 应付票据 | 19,346,931,242.68 | 19,346,931,242.68 | 19,346,931,242.68 | |
| 应付款项 | 23,855,638,235.81 | 23,855,638,235.81 | 16,106,464,928.38 | 7,749,173,307.43 |
| 其他流动负债 | 299,174,664.07 | 299,174,664.07 | 299,174,664.07 | |
| 项目 | 年末余额 | |||
| 账面价值 | 总值 | 1年以内 | 1年以上 | |
| 应付债券 | 1,303,450,509.71 | 1,303,450,509.71 | 1,303,450,509.71 | |
| 租赁负债 | 372,617,756.83 | 372,617,756.83 | 59,459,078.80 | 313,158,678.03 |
| 长期应付款 | 4,626,117,828.78 | 4,626,117,828.78 | 279,095,742.14 | 4,347,022,086.64 |
| 小计 | 90,668,316,923.89 | 90,668,316,923.89 | 45,213,350,396.45 | 45,454,966,527.44 |
（续上表）
| 项目 | 年初余额 | |||
| 账面价值 | 总值 | 1年以内 | 1年以上 | |
| 货币资金 | 16,304,249,177.66 | 16,304,249,177.66 | 16,304,249,177.66 | |
| 交易性金融资产 | 1,112,872,639.29 | 1,112,872,639.29 | 1,112,872,639.29 | |
| 其他非流动金融资产（衍生金融资产） | 556,223,652.45 | 556,223,652.45 | 556,223,652.45 | |
| 应收票据 | 3,236,211,939.74 | 3,266,048,070.40 | 3,266,048,070.40 | |
| 应收款项融资 | 7,309,973,365.71 | 7,309,973,365.71 | 7,309,973,365.71 | |
| 应收款项 | 15,616,798,740.51 | 17,903,486,586.92 | 11,587,884,393.82 | 6,315,602,193.10 |
| 其他非流动资产（持有至到期大额存款） | 3,701,830,205.58 | 3,701,830,205.58 | 3,701,830,205.58 | |
| 小计 | 47,838,159,720.94 | 50,154,683,698.01 | 39,581,027,646.88 | 10,573,656,051.13 |
| 借款 | 33,707,152,275.70 | 33,707,152,275.70 | 8,744,579,327.52 | 24,962,572,948.18 |
| 交易性金融负债 | 51,028,477.23 | 51,028,477.23 | 51,028,477.23 | |
| 应付票据 | 13,938,811,736.26 | 13,938,811,736.26 | 13,938,811,736.26 | |
| 应付款项 | 23,530,579,937.77 | 23,530,579,937.77 | 17,842,377,947.73 | 5,688,201,990.04 |
| 其他流动负债 | 618,180,254.45 | 618,180,254.45 | 618,180,254.45 | |
| 租赁负债 | 267,078,809.89 | 267,078,809.89 | 23,194,139.95 | 243,884,669.94 |
| 长期应付款 | 5,287,674,490.63 | 5,287,674,490.63 | 319,305,114.54 | 4,968,369,376.09 |
| 小计 | 77,400,505,981.93 | 77,400,505,981.93 | 41,537,476,997.68 | 35,863,028,984.25 |
4.套期业务
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相 关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管 理目标有效 实现情况 | 相应套期活 动对风险敞口的影响 |
| 现金流量套期-期货合约 | 为了规避铜、铝的价格波动对公司预期生产经营造成的潜在风险，减少因铜、铝价格波动造 | 被套期风险为铜、铝的价格波动风 | 期货合约和预期购销的铜、铝因面临相同的价格波动风险而发生方向相反的变动 | 公司已建立套期相关内部控制制度，持续对套期业务进 | 通过开展套期保值业务，可以充分利用期货及衍生品市场的套期保值 |
| 项目 | 相应风险管理策略和目标 | 被套期风险的定性和定量信息 | 被套期项目及相 关套期工具之间的经济关系 | 预期风险管 理目标有效 实现情况 | 相应套期活 动对风险敞口的影响 |
| 成经营现金流量波动，公司开展铜和铝商品的套期保值业务 | 险，定量信息详见本财务报表附注五、49的表述 | 行跟踪，确保实现预期风险管理目标 | 功能，规避由于大宗商品及外汇价格波动所带来的价格波动风险，降低其对公司正常经营的影响 | ||
| 现金流量套期-外汇远期合同 | 采用远期外汇合约管理公司以美元结算的预期销售外汇风险敞口 | 以美元结算的预期销售面临的外汇风险敞口，定量信息详见本财务报表附注五、49的表述 |
以美元结算的预期销售与远期外汇合约中对应的外币相同，套期工具与被套期项目的基础变量均为美元汇率
5.金融资产转移
（1） 转移方式分类
（2） 因转移而终止确认的金融资产
十、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。以下方法和假设用于估计公允价值：
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认 情况 | 终止确认情况 的判断依据 |
| 票据背书/票据贴现 | 应收票据 | 357,394,073.65 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 票据背书/票据贴现 | 应收款项融资 | 4,372,746,768.19 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 资产支持证券化 | 应收账款 | 986,722,450.01 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 合计 | 5,716,863,291.85 |
项目
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书/票据贴现 | 4,372,746,768.19 | -59,408,996.73 |
| 应收账款 | 资产证券化 | 986,722,450.01 | -16,522,450.02 |
| 合计 | 5,359,469,218.20 | -75,931,446.75 |
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
1. 年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| 1.交易性金融资产 | 110,406,537.28 | 504,855,139.67 | 615,261,676.95 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 504,855,139.67 | 504,855,139.67 | ||
| （3）衍生金融资产 | 110,406,537.28 | 110,406,537.28 | ||
| （4）银行结构性存款 | ||||
| 2.应收款项融资 | 6,438,357,657.88 | 6,438,357,657.88 | ||
| 3.其他债权投资 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 1,515,360.00 | 301,264,012.29 | 302,779,372.29 | |
| 5.其他非流动金融资产 | 610,846,061.80 | 292,494,159.00 | 3,011,127,152.01 | 3,914,467,372.81 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 612,361,421.80 | 6,841,258,354.16 | 3,817,246,303.97 | 11,270,866,079.93 |
| 1.交易性金融负债 | 192,863,877.01 | 192,863,877.01 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 192,863,877.01 | 192,863,877.01 | ||
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司衍生金融资产及衍生金融负债主要为远期外汇合约，资产负债表日以当日的银行远期结售汇报价与约定的交割汇率之间的差额作为公允价值确定依据。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.第一大股东及最终控制方
（1）第一大股东及最终控制方
| 第一大股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 乌鲁木齐 | 生产销售 | 75,000,000.00 | 11.50 | 11.50 |
张新先生通过新疆特变电工集团有限公司、新疆宏联创业投资有限公司持有本公司的股份，为本公司的实际控制人。
（2）第一大股东的注册资本及其变化
| 第一大股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
（3）第一大股东的所持股份或权益及其变化
| 第一大股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 581,077,428.00 | 446,982,637.00 | 11.50 | 11.50 |
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营及联营企业：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 固阳县长岚风力发电有限公司 | 合营企业 |
| 特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 | 合营企业 |
| JOBIN-SQM,INC. | 联营企业 |
| 昌吉雪峰爆破工程有限公司 | 联营企业 |
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 成都富江工业股份有限公司 | 联营企业 |
| 道县清洁能源开发有限公司 | 联营企业 |
| 河南省远洋粉体科技股份有限公司 | 联营企业 |
| 华翔（洪洞）新能源科技有限公司 | 联营企业 |
| 吉木乃新特风电有限公司 | 联营企业 |
| 江永晟华能源开发有限公司 | 联营企业 |
| 江永清洁能源开发有限公司 | 联营企业 |
| 江永鑫风新能源开发有限公司 | 联营企业 |
| 君融科技创新服务有限公司 | 联营企业 |
| 五凌江永电力有限公司 | 联营企业 |
| 新疆新铁天通供应链管理有限公司 | 联营企业 |
| 新疆远洋金属材料科技有限公司 | 联营企业 |
| 中疆物流有限责任公司 | 联营企业/受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
4.其他关联方
| 其他关联方名称 | 其它关联方与本企业的关系 |
| TBEA ELECTRICS ZAMBIA COMPANY LIMITED | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 包头特变电工康养置业有限责任公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 昌吉特变房地产开发有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 防城港中丝路新材料科技有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 国创电力（天津）有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 国创电力（新疆）有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 湖南省国创电力有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 湖南特变电工房地产开发有限责任公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 湖南特变置业有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 湖南中特物业管理有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 吉木萨尔县特变电工房地产开发有限责任公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 奇台县特变电工房地产开发有限责任公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 若羌楼兰康养置业有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 沈阳特变电工电气工程有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 特变电工国际物流（天津）有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 其他关联方名称 | 其它关联方与本企业的关系 |
| 特变电工集团（湖南）电气科技有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 特变电工集团（天津）供应链有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 特变电工集团（天津）新能源科技有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 特变电工京津冀置业有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 天津中疆供应链管理有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆昌特输变电配件有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆特变（集团）现代农业科技有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆特变电工集团物流有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆特变集团矿业有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新疆幸福谊家康养服务有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 新泰中丝路康养置业有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 中疆国际融资租赁有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 中疆物流阜康有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 中丝路设计咨询有限公司 | 受同一第一大股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 华电霍城新能源有限公司 | 其他关联关系方 |
| 克拉玛依油晟新能源有限责任公司 | 其他关联关系方 |
| 玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司 | 其他关联关系方 |
| 赛晶亚太半导体科技（浙江）有限公司 | 其他关联关系方 |
| 图木舒克恒润金电力科技有限公司 | 其他关联关系方 |
| 乌鲁木齐新特发电有限责任公司 | 其他关联关系方 |
| 新疆汇德物流有限公司 | 其他关联关系方 |
| 新疆交通建设集团股份有限公司 | 其他关联关系方 |
| 中国广电新疆网络股份有限公司 | 其他关联关系方 |
| 石首市首义新能源有限公司 | 其他关联关系方，已于2023年11月转让 |
| 潜江高锐达新能源有限公司 | 其他关联关系方，已于2023年12月转让 |
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 接受工程劳务 | 619,210,127.68 | 427,221,384.78 |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 购买油箱、夹件、铜排、阀门、变压器及配件等、接受零星劳务 | 591,835,559.82 | 695,867,606.04 |
| 昌吉雪峰爆破工程有限公司 | 接受工程劳务 | 458,072,972.60 | 201,411,144.47 |
| 湖南省国创电力有限公司 | 购买铁芯、油箱、夹件等 | 335,218,447.06 | 67,732,522.28 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 接受工程劳务 | 199,284,301.26 | 159,908,164.80 |
| 中疆物流阜康有限公司 | 接受劳务 | 196,335,610.52 | 127,161,672.74 |
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 设备采购 | 168,301,359.74 | 146,610,840.52 |
| 沈阳特变电工电气工程有限公司 | 接受工程劳务 | 138,262,971.79 | 80,000,934.18 |
| 特变电工京津冀置业有限公司 | 购买商品房 | 90,633,350.43 | |
| 中疆物流有限责任公司 | 接受劳务 | 64,312,663.20 | 101,473,696.61 |
| 国创电力（新疆）有限公司 | 购买铁芯、油箱、夹件等 | 12,220,422.55 | |
| 国创电力（天津）有限公司 | 购买铁芯、油箱、夹件等 | 9,282,186.09 | 1,722,347.33 |
| 特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 | 接受劳务 | 8,106,443.20 | 7,489,942.40 |
| 乌鲁木齐新特发电有限责任公司 | 接受设计服务 | 6,114,755.31 | |
| 特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司 | 接受劳务、购买零星材料 | 5,493,247.49 | 5,882,831.16 |
| 新疆特变（集团）现代农业科技有限公司 | 购买苗木、接受苗木养护工程 | 4,058,836.78 | 1,037,618.29 |
| 赛晶亚太半导体科技（浙江）有限公司 | 购买零星材料 | 3,552,530.97 | |
| 新疆汇德物流有限公司 | 接受劳务 | 3,506,730.41 | |
| 玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司 | 接受劳务 | 2,604,544.38 | |
| 中丝路设计咨询有限公司 | 接受劳务 | 2,150,943.34 | 8,175,037.49 |
| 河南省远洋粉体科技股份有限公司 | 购买零星材料 | 649,557.54 | 319,575.23 |
| 新疆幸福谊家康养服务有限公司 | 接受劳务 | 120,450.23 | 106,261.60 |
| 湖南特变置业有限公司 | 接受劳务 | 16,981.13 | 18,869,574.32 |
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 接受劳务 | 13,888.70 | 4,200,000.00 |
| 包头特变电工康养置业有限责任公司 | 购买商品房及地下车位等 | 100,947,339.51 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 新疆特变电工集团物流有限公司 | 购买零星材料 | 4,141,592.90 | |
| 特变电工集团（湖南）电气科技有限公司 | 接受劳务 | 3,665,624.84 | |
| 新疆昌特输变电配件有限公司 | 购买零星材料 | 205,203.19 | |
| 合计 | 2,919,358,882.22 | 2,164,150,914.68 |
（2）销售商品/提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 石首市首义新能源有限公司 | 提供工程劳务 | 384,194,202.44 | |
| JOBIN-SQM,INC. | 提供工程劳务 | 341,740,979.46 | 81,196,187.49 |
| 新疆远洋金属材料科技有限公司 | 销售铝材及铝制品、提供劳务 | 188,988,256.45 | 235,468,825.44 |
| 潜江高锐达新能源有限公司 | 提供工程劳务 | 188,624,452.96 | |
| 玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司 | 提供运输及站台服务 | 174,015,777.95 | 205,687,075.77 |
| 固阳县长岚风力发电有限公司 | 提供工程劳务 | 36,642,087.31 | 369,111,090.08 |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 销售电线电缆、控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、变压器、铝材及铝制品、加气块等、提供零星劳务 | 26,705,672.05 | 10,335,679.84 |
| 昌吉特变房地产开发有限公司 | 销售电线电缆、控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、铝材及铝制品等、提供零星劳务 | 26,349,476.01 | 2,402,737.31 |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 销售控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、铝材及铝制品等、提供零星劳务 | 24,006,457.07 | 98,690,545.13 |
| 华电霍城新能源有限公司 | 提供工程劳务 | 23,661,054.40 | 80,163,739.83 |
| 江永鑫风新能源开发有限公司 | 提供工程劳务、销售零星材料 | 21,827,910.12 | 141,801,442.59 |
| 特变电工集团（湖南）电气科技有限公司 | 销售零星材料、变压器、电线电缆 | 21,698,298.52 | 720,000.00 |
| 河南省远洋粉体科技股份有限公司 | 销售铝材及铝制品 | 16,185,563.99 | 37,360,135.01 |
| 成都富江工业股份有限公司 | 销售铝材及铝制品 | 15,111,678.35 | 20,935,873.81 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 销售控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、变压器、电线电缆等、提供零星劳务 | 14,021,496.32 | 22,788,423.88 |
| 沈阳特变电工电气工程有限公司 | 销售电线电缆、控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、变压器、铝材及铝制品等、提供零星劳务 | 10,160,643.24 | 277,779.80 |
| 江永清洁能源开发有限公司 | 提供工程劳务、销售零星材料 | 9,510,866.53 | 11,797,813.62 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 江永晟华能源开发有限公司 | 提供工程劳务、销售零星材料 | 8,219,993.70 | 8,053,445.48 |
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 销售控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、铝材及铝制品、电线电缆等、提供零星劳务 | 6,669,936.83 | 7,084,874.71 |
| 吉木乃新特风电有限公司 | 提供工程劳务 | 6,465,482.20 | 6,465,482.20 |
| 特变电工京津冀置业有限公司 | 销售控制柜、电控柜、开关柜、端子箱等、提供零星劳务 | 5,419,865.12 | 56,903.02 |
| 五凌江永电力有限公司 | 提供工程劳务 | 4,918,696.85 | 5,755,775.48 |
| 特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 | 提供零星劳务、租赁服务 | 4,087,771.60 | 3,992,723.58 |
| 道县清洁能源开发有限公司 | 提供工程劳务、销售零星材料 | 3,793,809.08 | 7,641,550.56 |
| 特变电工国际物流（天津）有限公司 | 销售煤炭、提供零星劳务、销售零星材料 | 2,536,381.72 | 2,232,426.89 |
| 天津中疆供应链管理有限公司 | 销售煤炭、提供零星劳务 | 2,402,822.63 | 22,191,750.36 |
| 国创电力（新疆）有限公司 | 销售控制柜、电控柜、开关柜、端子箱等、提供零星劳务 | 1,903,286.05 | |
| 国创电力（天津）有限公司 | 提供零星劳务 | 1,814,838.10 | 668,039.90 |
| 昌吉雪峰爆破工程有限公司 | 提供零星劳务 | 1,679,654.03 | 557,141.39 |
| 湖南省国创电力有限公司 | 提供零星劳务、销售电线电缆 | 1,661,914.14 | 586,050.46 |
| 中疆物流有限责任公司 | 提供运输及站台服务、销售零星材料、提供零星劳务 | 1,572,927.13 | 26,423,812.12 |
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 提供零星劳务、销售零星材料 | 1,485,307.01 | 138,482.37 |
| 湖南特变置业有限公司 | 销售电线电缆、零星材料 | 1,405,785.88 | 13,323.01 |
| 新泰中丝路康养置业有限公司 | 销售电线电缆、零星材料 | 1,355,907.23 | |
| 奇台县特变电工房地产开发有限责任公司 | 销售控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、零星材料等 | 889,026.77 | 1,868,262.36 |
| 乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公司 | 销售控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、零星材料等 | 634,331.88 | 931,430.28 |
| 特变电工集团（天津）新能源科技有限公司 | 提供零星劳务、销售零星材料 | 453,544.82 | |
| 新疆特变电工集团物流有限公司 | 提供零星劳务、销售零星材料 | 296,661.70 | 243,903.02 |
| 克拉玛依油晟新能源有限责任公司 | 提供零星劳务 | 254,718.00 | |
| 中疆物流阜康有限公司 | 销售控制柜、电控柜、开关柜、端子箱、零星材料等 | 242,807.43 | 31,986.73 |
| 特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司 | 销售变压器 | 146,017.70 | 2,185,318.10 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年金额 | 上年金额 |
| 新疆幸福谊家康养服务有限公司 | 提供零星劳务、销售零星材料 | 43,596.02 | 487,065.52 |
| 新疆特变集团矿业有限公司 | 销售零星材料 | 37,338.19 | 43,685.21 |
| 湖南特变电工房地产开发有限责任公司 | 提供零星劳务 | 20,033.01 | 25,972.64 |
| 包头特变电工康养置业有限责任公司 | 销售零星材料 | 16,916.04 | 2,566.37 |
| 特变电工集团（天津）供应链有限公司 | 提供零星劳务 | 12,850.61 | |
| 中丝路设计咨询有限公司 | 销售零星材料、提供零星劳务 | 11,607.88 | 51,301.03 |
| 防城港中丝路新材料科技有限公司 | 销售零星材料 | 10,187.61 | |
| 新疆特变（集团）现代农业科技有限公司 | 销售零星材料 | 7,483.73 | 2,831.86 |
| 中疆国际融资租赁有限公司 | 提供零星劳务 | 1,200.00 | |
| 湖南中特物业管理有限公司 | 销售零星材料 | 955.75 | |
| 公安县竹瑞晟鑫新能源有限公司 | 提供工程劳务 | 555,459,662.25 | |
| 西安兴武风力发电有限公司 | 提供工程劳务 | 138,031,988.21 | |
| 西安吴城新能源发电有限公司 | 提供工程劳务 | 133,215,573.41 | |
| 新疆昌特输变电配件有限公司 | 销售钢板、提供零星劳务 | 12,141,394.57 | |
| 四川甘孜大唐国际新能源有限责任公司 | 提供工程劳务 | 6,736,254.42 | |
| 新疆瑶池铭世果饮有限公司 | 提供零星劳务 | 7,913.21 | |
| 新泰特变电工房地产开发有限公司 | 销售零星材料 | 2,433.63 | |
| 新疆特变机电设备制造有限公司 | 提供零星劳务 | 221.24 | |
| 合计 | 1,583,918,529.61 | 2,262,068,895.19 |
2.关联担保情况
公司本年无关联方担保事项。
3.关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年金额 | 上年金额 |
| 关键管理人员薪酬合计 | 44,866,800.00 | 44,693,500.00 |
4.关联方租赁情况
（1） 本公司作为出租方
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的 租赁收入 | 上年确认的 租赁收入 |
| 新疆特变电工集团有限公司昌吉电气分公司 | 厂房、设施和设备（含水电气暖） | 14,361,306.23 | 14,227,395.57 |
| 新疆特变电工集团有限公司及所属单位 | 办公大楼10-11层（含水电气暖）、金瑞园员工宿舍 | 12,598,977.69 | 11,198,230.26 |
| 新疆特变电工集团有限公司沈阳电气分公司 | 厂房、设施和设备 | 4,663,299.16 | 4,773,537.82 |
| 新疆特变电工集团有限公司衡阳电气分公司 | 厂房、设施和设备 | 4,485,946.50 | 6,017,699.12 |
| 湖南省国创电力有限公司 | 厂房、设施和设备 | 4,134,865.32 | 61,716.81 |
| 新疆远洋金属材料科技有限公司 | 房屋 | 3,211,009.18 | 3,211,009.18 |
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 厂房、设施和设备 | 2,110,091.74 | 2,889,908.24 |
| 合计 | 45,565,495.82 | 42,379,497.00 |
5.其他关联交易
2023年7月28日，公司子公司特变电工衡阳变压器有限公司（以下简称衡变公司）与新疆特变电工集团有限公司、新疆特变电工自控设备有限公司（以下简称自控公司）签订《股权转让协议》，衡变公司受让特变集团持有自控公司100%的股权，受让总价款按照自控公司股东全部权益的评估价值确定为42,033.50万元。完成股权转让后，衡变公司按照同一控制下的企业合并将自控公司纳入合并范围。具体情况详见本附注七、2。
（三）关联方往来余额
1.应收票据及应收款项融资
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 昌吉特变房地产开发有限公司 | 18,652,710.79 | 373,054.23 | 17,671,117.49 | 344,029.86 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 18,157,111.27 | 353,142.23 | 23,450,177.02 | 468,359.40 |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 12,740,113.65 | 232,182.74 | 63,158,451.44 | 1,160,240.91 |
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 3,512,679.20 | 70,253.58 | 22,424,618.57 | 372,970.19 |
| 湖南省国创电力有限公司 | 1,500,000.00 | |||
| 乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公司 | 843,706.42 | 16,874.13 | ||
| 成都富江工业股份有限公司 | 672,772.04 | 1,180,163.95 | ||
| 湖南特变置业有限公司 | 37,745.61 | 754.91 | 8,149,881.83 | 162,997.63 |
| 新疆远洋金属材料科技有限公司 | 21,057,728.82 | |||
| 特变电工京津冀置业有限公司 | 19,340,681.37 | 386,813.63 | ||
| 河南省远洋粉体科技股份有限公司 | 7,956,866.88 | |||
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 10,885,887.93 | 148,000.00 | ||
| 新泰特变电工房地产开发有限公司 | 5,229,403.24 | 101,874.96 | ||
| 包头特变电工康养置业有限责任公司 | 4,900,252.54 | 97,663.72 | ||
| 沈阳特变电工电气工程有限公司 | 4,518,423.15 | 90,368.47 | ||
| 中丝路设计咨询有限公司 | 725,236.11 | 14,504.72 | ||
| 新泰市一新旅游开发有限公司 | 680,000.00 | 13,600.00 | ||
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 187,740.00 | |||
| 奇台县特变电工房地产开发有限责任公司 | 80,274.00 | 1,605.48 | ||
| 湖南特变电工房地产开发有限责任公司 | 80,000.00 | 1,600.00 | ||
| 合计 | 56,116,838.98 | 1,046,261.82 | 211,676,904.34 | 3,364,628.97 |
2.应收账款及合同资产
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 道县清洁能源开发有限公司 | 21,277,857.87 | 1,063,892.90 | 24,796,186.63 | 495,923.74 |
| 江永清洁能源开发有限公司 | 16,266,599.17 | 813,329.95 | 24,477,984.44 | 489,559.69 |
| 江永晟华能源开发有限公司 | 11,625,928.69 | 581,296.43 | 28,706,157.34 | 574,123.14 |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 10,275,289.98 | 213,764.50 | 1,290,751.87 | 25,815.03 |
| JOBIN-SQM,INC. | 7,192,861.23 | 143,857.22 | 379,789.35 | 7,595.79 |
| 特变电工京津冀置业有限公司 | 5,971,534.46 | 119,430.69 | ||
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 2,436,083.09 | 78,901.30 | 2,099,678.25 | 103,976.18 |
| 图木舒克恒润金电力科技有限公司 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 | 2,160,000.00 |
| 昌吉特变房地产开发有限公司 | 1,850,723.58 | 9,200.69 | 1,583,337.05 | 1,474.88 |
| 成都富江工业股份有限公司 | 1,223,697.74 | 24,473.95 | ||
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 551,917.42 | 1,722.68 | 2,814,998.94 | 27,449.79 |
| 乌鲁木齐特变旭日房地产开发有限公司 | 177,753.91 | 869,371.00 | 11,053.95 | |
| 新泰中丝路康养置业有限公司 | 171,296.59 | 3,425.93 | ||
| 国创电力（天津）有限公司 | 75,251.00 | 1,505.02 | 178,173.00 | 3,563.46 |
| 昌吉雪峰爆破工程有限公司 | 55,952.59 | 1,119.05 | 101,406.41 | 2,028.13 |
| 新疆交通建设集团股份有限公司 | 33,900.00 | 6,780.00 | 33,900.00 | 1,695.00 |
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 33,402.84 | 10,723.50 | 809,421.51 | 16,188.44 |
| 固阳县长岚风力发电有限公司 | 32,660.65 | 653.21 | 175,311,640.58 | 3,506,232.81 |
| 五凌江永电力有限公司 | 5,065,300.00 | 1,519,590.00 | ||
| 奇台县特变电工房地产开发有限责任公司 | 314,279.43 | |||
| 沈阳特变电工电气工程有限公司 | 192,400.00 | 3,848.00 | ||
| 湖南省国创电力有限公司 | 41,994.00 | 839.88 | ||
| 新疆昌特输变电配件有限公司 | 38,000.00 | 760.00 | ||
| 玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司 | 18,935.64 | 378.72 | ||
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 6,270.00 | 125.40 | ||
| 中疆物流阜康有限公司 | 25,355.14 | 1,267.76 | ||
| 新疆特变电工集团物流有限公司 | 3,960.00 | 79.20 | ||
| 合计 | 81,412,710.81 | 5,234,077.02 | 271,319,290.58 | 8,953,568.99 |
3.其他应收款
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 固阳县长岚风力发电有限公司 | 27,439,239.05 | 548,784.78 | ||
| JOBIN-SQM,INC. | 20,070,941.17 | 991,894.92 | 26,509,288.54 | 898,337.72 |
| 道县清洁能源开发有限公司 | 599,428.62 | 11,988.57 | ||
| 河南省远洋粉体科技股份有限公司 | 34,464.00 | 689.28 | 6,353.22 | 328.46 |
| 石首市首义新能源有限公司 | 2,610,950.82 | 52,219.02 | ||
| 图木舒克恒润金电力科技有限公司 | 1,623,000.00 | 1,623,000.00 | ||
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 984,010.00 | 434,516.00 | ||
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 120,000.00 | 2,400.00 | ||
| 合计 | 48,144,072.84 | 1,553,357.55 | 31,853,602.58 | 3,010,801.20 |
4.预付账款
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 湖南省国创电力有限公司 | 12,455,355.60 | |
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 6,636,960.00 | 6,636,960.00 |
| 华翔（洪洞）新能源科技有限公司 | 3,632,760.00 | 3,632,760.00 |
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 1,690,564.00 | 7,208,611.40 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 1,327,154.78 | 1,594,712.16 |
| 河南省远洋粉体科技股份有限公司 | 13,230.08 | |
| 国创电力（天津）有限公司 | 11,663.89 | |
| 新疆新铁天通供应链管理有限公司 | 15.20 | |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 7,211,330.28 | |
| 特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司 | 35,000.00 | |
| 中疆物流有限责任公司 | 11,000.00 | |
| 合计 | 25,767,703.55 | 26,330,373.84 |
5.其他非流动资产
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 若羌楼兰康养置业有限公司 | 201,542,200.00 | |
| 特变电工京津冀置业有限公司 | 86,456,644.00 | 165,574,711.00 |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 49,507,249.16 | 47,551,652.39 |
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 41,891,480.80 | 12,543,930.00 |
| 新泰中丝路康养置业有限公司 | 4,305,438.00 | |
| 中丝路设计咨询有限公司 | 1,052,726.00 | 1,052,726.00 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 144,129.38 | 462,790.86 |
| 合计 | 384,899,867.34 | 227,185,810.25 |
6.应付票据
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 79,678,161.53 | 135,733,207.15 |
| 湖南省国创电力有限公司 | 50,162,495.11 | 43,041,294.77 |
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 34,831,340.55 | 12,776,379.50 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 33,037,396.65 | 27,494,670.14 |
| 沈阳特变电工电气工程有限公司 | 21,283,061.21 | 4,196,760.38 |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 16,178,000.00 | 8,888,762.00 |
| 昌吉雪峰爆破工程有限公司 | 14,049,926.32 | 18,550,000.00 |
| 国创电力（天津）有限公司 | 4,300,000.00 | |
| 国创电力（新疆）有限公司 | 3,882,191.24 |
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 中疆物流有限责任公司 | 1,466,870.00 | |
| 中疆物流阜康有限公司 | 274,759.23 | 1,910,000.00 |
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 80,000.00 | |
| 特变电工京津冀置业有限公司 | 39,584,362.00 | |
| 特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司 | 372,000.00 | |
| 新疆昌特输变电配件有限公司 | 60,000.00 | |
| 合计 | 259,224,201.84 | 292,607,435.94 |
7.应付账款
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 283,345,286.12 | 159,973,991.41 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 67,774,308.40 | 48,327,447.59 |
| 沈阳特变电工电气工程有限公司 | 33,560,925.43 | 29,226,025.79 |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 28,901,396.36 | 27,940,058.05 |
| 昌吉雪峰爆破工程有限公司 | 29,371,685.11 | 15,860,114.32 |
| 中疆物流阜康有限公司 | 20,145,138.00 | 10,407,077.17 |
| 湖南省国创电力有限公司 | 17,201,516.75 | 10,235,330.16 |
| 中疆物流有限责任公司 | 8,337,888.00 | 6,543,217.20 |
| 特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 | 5,683,027.68 | 5,036,510.58 |
| 国创电力（新疆）有限公司 | 5,497,205.89 | |
| 新泰中丝路康养置业有限公司 | 4,305,438.00 | |
| 中丝路设计咨询有限公司 | 3,556,770.84 | 1,045,871.56 |
| 新疆特变（集团）现代农业科技有限公司 | 2,904,910.00 | 1,352,750.00 |
| 内蒙古特变电工能源装备有限公司 | 2,694,162.88 | 33,750,894.71 |
| 新疆新铁天通供应链管理有限公司 | 2,055,792.00 | |
| 赛晶亚太半导体科技（浙江）有限公司 | 1,359,360.00 | |
| 特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司 | 1,301,473.24 | 4,510,479.26 |
| 新疆昌特输变电配件有限公司 | 617,904.46 | 617,904.46 |
| 国创电力（天津）有限公司 | 374,098.31 | 503,264.32 |
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 187,953.00 | 187,953.00 |
| 新疆特变电工集团物流有限公司 | 777.30 | 82,044.55 |
| 特变电工集团（湖南）电气科技有限公司 | 0.06 | 4,142,156.13 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 特变电工杜尚别开发建设有限公司 | 7,652,064.36 | |
| 乌鲁木齐新特发电有限责任公司 | 3,800,000.00 | |
| 新疆特变集团水电有限公司 | 10,000.00 | |
| 合计 | 519,177,017.83 | 371,205,154.62 |
8.其他应付款
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 197,226,397.30 | 98,671,729.70 |
| 特变电工新利钢（沈阳）金属制品有限公司 | 20,789,600.45 | |
| 昌吉雪峰爆破工程有限公司 | 8,125,250.00 | 4,084,500.00 |
| 图木舒克恒润金电力科技有限公司 | 6,866,367.92 | |
| 君融科技创新服务有限公司 | 144,666.00 | 144,666.00 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 成都富江工业股份有限公司 | 73.00 | 73.00 |
| 特变电工集团衡阳电气工程修试有限公司 | 136,555.09 | |
| 沈阳特变电工电气工程有限公司 | 3,800.00 | |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 1,000.00 | |
| 合计 | 233,153,354.67 | 103,043,323.79 |
9.合同负债
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固阳县长岚风力发电有限公司 | 62,069,081.23 | 163,525,429.53 |
| 玛纳斯县九洲恒昌物流有限公司 | 5,739,164.47 | |
| JOBIN-SQM,INC. | 4,828,082.64 | 143,616,999.57 |
| 昌吉特变房地产开发有限公司 | 403,247.87 | |
| 湖南特变置业有限公司 | 304,084.79 | |
| 吉木萨尔县特变电工房地产开发有限责任公司 | 210,649.73 | 210,649.73 |
| 中丝路建设投资集团有限公司 | 202,934.50 | 1,133.51 |
| 中疆物流有限责任公司 | 141,472.54 | 1,316,686.60 |
| 江永晟华能源开发有限公司 | 121,858.51 | 3,159,012.42 |
| 新疆特变电工康养置业有限公司 | 119,496.69 | |
| 奇台县特变电工房地产开发有限责任公司 | 90,714.14 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
| 河南省远洋粉体科技股份有限公司 | 16,151.82 | |
| 新疆特变电工集团有限公司 | 7,166.00 | 39,327.76 |
| 新疆特变集团矿业有限公司 | 2,747.79 | |
| 中国广电新疆网络股份有限公司 | 2,652.11 | |
| 中疆物流阜康有限公司 | 1,721.06 | 1,721.06 |
| 特变电工京津冀置业有限公司 | 570.87 | 570.87 |
| 新疆特变电工国际成套工程承包有限公司 | 0.09 | |
| 石首市首义新能源有限公司 | 70,128,440.37 | |
| 江永清洁能源开发有限公司 | 14,166,625.98 | |
| 新疆华电焉耆太阳能发电有限公司 | 6,618,499.88 | |
| 特变电工国际物流（天津）有限公司 | 3,297,386.62 | |
| 五凌江永电力有限公司 | 3,291,698.59 | |
| 天津中疆供应链管理有限公司 | 2,950,227.66 | |
| 道县清洁能源开发有限公司 | 976,527.66 | |
| 湖南省国创电力有限公司 | 332,542.04 | |
| 湖南特变电工房地产开发有限责任公司 | 1,505.00 | |
| 新疆特变电工集团物流有限公司 | 396.46 | |
| 中丝路设计咨询有限公司 | 0.14 | |
| 新疆远洋金属材料科技有限公司 | 0.01 | |
| 合计 | 74,261,796.85 | 413,635,381.46 |
十二、股份支付
1.股份支付总体情况
| 项目 | 情况 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | 1,078万份 |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | 703.0596万份 |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | 1,976.0754万份 |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 首次授予2022年股票期权激励计划的股份期权行权价格16.25元/份；合同剩余期限：11个月 |
| 公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
其他说明：
（1）2019年股票期权激励计划
公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象为1,777名，可行权数量10,056.58万份，其中首次授予股票期权第三个行权期自2022年9月8日至2023年9月7日；授予的预留股票期权第二个行权期自2022年9月8日至2023年7月4日。
2023年7月17日公司2023年第十一次临时董事会会议审议通过了《关于调整公司2019年、2022年股票期权激励计划行权价格及期权数量的议案》，2019年股票期权激励计划首次授予尚未行权股票期权行权价格由6.505元/份调整4.15元/份；2019年股票期权激励计划首次授予尚未行权股票期权数量由2,103,710份调整为2,734,823份。
公司2019年股票期权激励计划首次授予股票期权第三个行权期、授予的预留股票期权第二个行权期分别于2023年9月7日、2023年7月4日结束。本年激励对象共行权7,030,596份，本行权期累计行权100,728,913份，到期未行权46.80万股股票期权已于2023年9月21日注销完毕。截至2023年9月7日，公司2019年股票期权激励计划激励对象累计行权178,183,513份股票期权，激励计划已实施完毕。
（2）2022年股票期权激励计划
1）2022年10月24日，公司2022年第十三次临时董事会会议、2022年第五次临时监事会会议审议通过了《特变电工股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）》及其摘要及其他相关议案。2022年11月24日，公司2022年第十六次临时董事会会议、公司2022年第七次临时监事会会议审议通过了《关于调整公司2022年股票期权激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向公司2022年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》及其他相关议案，确定2022年11月24日为公司2022年股票期权激励计划首次授予股票期权的授予日。
2022年12月15日公司发布了《特变电工股份有限公司2022年股票期权激励计划首次授予登记完成的公告》，公司实际向2,002名激励对象授予登记了20,004万份股票期权，公司首次授予股票期权行权价格为22.24元/份，预留的股票期权1,184万份。
2023年7月17日公司2023年第十一次临时董事会会议审议通过了《关于调整公司2019年、2022年股票期权激励计划行权价格及期权数量的议案》，2022年股票期权激励计划首次授予尚未行权股票期权行权价格由22.24元/份调整16.25元/份；2022年股票期权激励计划首次授予尚未行权股票期权的数量由20,004万份调整为26,005.20万份。
2023年11月10日，公司2023年第二十次临时董事会会议审议通过了《关于向激励对象授予2022年股票期权激励计划预留股票期权的议案》，向273名激励对象授予预留
股票期权1,078万份，剩余106万份预留股票期权公司将不再授予。预留授予股票期权的授权日为2023年11月10日，行权价格为14.11元/份。
2023年11月21日，公司2023年第二十一次临时董事会会议审议通过了《关于注销公司2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》《公司2022年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件成就的议案》。公司2022年股票期权激励计划部分激励对象已离职、非因执行职务身故、2022年度绩效考核为“不合格”、“合格”或个人绩效考核结果为“优秀”或“良好”但发生职务降低，公司注销19,292,754份股票期权，注销工作完成后，公司2022年股票期权激励计划激励对象由2,002名调整为1,915名，持有已获授尚未行权的股票期权数量为240,759,246份。公司2022年股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象为1,684名，可行权数量73,292,076份，行权期自2023年12月8日至2024年11月23日。2）本次激励计划有效期为自股票期权授权之日起至激励对象获授的所有股票期权行权或注销之日止，最长不超过48个月。首次授予的股票期权自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为33%、33%、34%，解锁条件中公司层面考核要求为：
以2021年度净利润为基数，公司2022年、2023年、2024年各年度净利润相对于2021年度的增长分别不低于100%、110%、120%；预留股票期权自预留部分授予日起满12个月后分两期解锁，每期解锁的比例分别为50%、50%，解锁条件为：以2021年度净利润为基数，公司2023年、2024年各年度净利润相对于2021年度的增长分别不低于110%、120%。
3）公司共授予激励对象股票期权27,083.20万股（含授予的预留部分股票），运用基于B-S股票期权模型的定价模型测算授予日公司向激励对象授予的期权公允价值总额为万元，该会计成本在股票期权激励计划的各个锁定期内进行摊销，摊销情况如下：
| 年度 | 当年损益影响数（万元） | 是否计入经常性损益 |
| 2022年度 | 1,617.03 | 是 |
| 2023年度 | 18,775.56 | 是 |
| 2024年度 | 10,877.52 | 是 |
| 2025年度 | 5,036.70 | 是 |
| 合计 | 36,306.81 |
注：受各期解锁数量估计的影响，公司预计的成本总额与实际成本总额会存在差异。
2.以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 公司以Black-Scholes模型（B-S模型）作为定价模型，确定股权期权的公允价值 |
| 项目 | 情况 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 考虑是否满足业绩考核条件等（具体见《激励计划（草案）》），在资产负债表日预计股权激励股份可行权数量。 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 130,344,513.24 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 120,836,093.64 |
十三、或有事项
截止年末，本公司无重大或有事项。
十四、承诺事项
1．抵押资产信息
| 抵押资产单位 | 抵押权人 | 抵押资产类别 | 资产评估价值/账面原值 | 抵押/担保项目 |
| 特变电工沈阳变压器集团有限公司 | 国家开发银行辽宁省分行 | 土地使用权及地上建筑物 | 492,295,800.00 | 购买原材料 |
| TBEA Energy (India) Private Limited | HDFC Bank Limited | 土地使用权及地上建筑物、机器设备 | 258,593,678.10 | 补充流动资金 |
| TBEA Energy (India) Private Limited | 香港上海汇丰银行有限公司HSBC | 土地使用权及地上建筑物、机器设备 | 898,272,776.56 | 补充流动资金 |
| TBEA Energy (India) Private Limited | State Bank of India | 土地使用权及地上建筑物、机器设备 | 204,152,903.76 | 补充流动资金 |
| 新疆众和股份有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 固定资产（机器设备及其他） | 2,799,351,801.05 | 购买固定资产 |
| 新疆特变电工楼兰新材料技术有限公司 | 中国农业银行股份有限公司昌吉分行 | 若羌县一期20万吨/年高纯硅项目建成后形成的固定资产、土地使用权 | 2,183,738,410.86 | 若羌县一期20万吨/年高纯硅项目 |
| 新疆特变电工楼兰新材料技术有限公司 | 中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行 | |||
| 新疆特变电工楼兰新材料技术有限公司 | 中国民生银行乌鲁木齐分行营业部 | |||
| 新疆特变电工楼兰新材料技术有限公司 | 中国建设银行股份有限公司巴音郭楞蒙古自治州分行 | |||
| 包头市光炽太阳能有限责任公司 | 中国建设银行股份有限公司包头分行 | 包头市土默特右旗土地治理暨农光互补30万千瓦光伏示范项目建成后形成的固定资产 | 1,301,533,871.29 | 包头市土默特右旗土地治理暨农光互补30万千瓦光伏示范项目 |
| 抵押资产单位 | 抵押权人 | 抵押资产类别 | 资产评估价值/账面原值 | 抵押/担保项目 |
| 包头市光羿太阳能发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 包头市土默特右建设包头市光奕太阳能发电有限责任公司石拐区领跑者1号100MWp光伏项目建成后形成的固定资产 | 576,149,059.42 | 包头市光羿太阳能发电有限责任公司石拐区领跑者1号100MWP光伏项目 |
| 布尔津县晶能风力发电有限责任公司 | 中国农业银行股份有限公司布尔津县支行 | 新疆准东基地特变电工布尔津县150MW风电场项目建成后的固定资产 | 1,188,000,000.00 | 新疆准东基地特变电工布尔津县150MW风电场 |
| 敦煌市特能新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司酒泉分行 | 特变电工敦煌20MW平价光伏发电项目和100MW并网光伏发电项目建成后的固定资产 | 628,622,957.15 | 特变电工敦煌20MW平价光伏发电项目、特变电工敦煌100MW并网光伏发电项目 |
| 固阳县风源发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 特变电工固阳兴顺西风电场一期100MW风电工程项目和固阳兴顺西光伏电场20MW风光同场太阳能光伏发电工程项目建成后的固定资产、土地使用权 | 643,346,105.79 | 特变电工固阳兴顺西风电场一期100MW风电工程项目、特变电工固阳兴顺西光伏电场20MWp风光同场太阳能光伏发电工程项目 |
| 哈密风尚发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 新疆哈密风电基地二期项目景峡第六风电场B区200MW项目土地、房产及机器设备 | 1,363,987,115.22 | 新疆哈密风电基地二期项目景峡第六风电场B区200MW项目建设 |
| 哈密华风新能源发电有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 哈密东南部山口特变电工150MWp光伏发电项目建成后的固定资产 | 865,215,880.12 | 哈密东南部山口特变电工150MWp光伏发电项目 |
| 菏泽市牡丹区浩风新能源有限公司 | 中国工商银行股份有限公司阳谷支行 | 浩风新能源牡丹区王浩屯50MW风电项目建成后的资产（机器设备） | 328,123,256.89 | 浩风新能源牡丹区王浩屯50MW风电项目 |
| 鹤庆汇能发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 云南省大理州鹤庆县黄坪并网光伏电站项目建成后的固定资产 | 176,419,837.57 | 云南省大理州鹤庆县黄坪并网光伏电站项目 |
| 聊城莘县华浩新能源发展有限公司 | 中国工商银行股份有限公司阳谷支行 | 聊城县观城101MW/204MWh电化学储能项目建成后的固定资产 | 358,533,482.79 | 聊城县观城101MW/204MWh电化学储能项目 |
| 木垒县新特汇能发电有限责任公司 | 中国农业发展银行木垒哈萨克自治县支行 | 木垒老君庙100MW风力发电项目建成后固定资产 | 650,966,117.34 | 木垒老君庙100MW风力发电项目 |
| 奈曼旗汇特光伏发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 汇特奈曼旗30MWp光伏并网发电项目建成后形成的固定资产(房产和机器设备) | 208,262,769.34 | 汇特奈曼旗30MWp光伏并网发电项目 |
| 芮城县晖源发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 山西芮城光伏领跑技术基地西尧50MW光伏发电项目建成后的固定资产(房产和机器设备) | 302,663,566.21 | 山西芮城光伏领跑技术基地西尧50MW光伏发电项目 |
| 莎车县新尚能源发电有限责任公司 | 中国工商银行股份有限公司喀什分行 | 新尚能源莎车100兆瓦光伏并网发电和储能设施项目建成后形成的固定资产 | 458,097,284.02 | 新尚能源莎车100兆瓦光伏并网发电和储能设施项目 |
| 西丰县荣晟电力新能源有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司铁岭分行 | 铁岭市西丰县柏榆镇风电项目建成后形成的固定资产、土地使用权 | 540,331,122.55 | 铁岭市西丰县柏榆镇风电项目 |
| 锡林郭勒新园新能源有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 新园正镶白旗特高压外送20万千瓦风电场建设项目建成后形成的固定资产 | 1,374,834,654.22 | 新园正镶白旗特高压外送20万千瓦风电场扶贫开发建设项目 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 抵押资产单位 | 抵押权人 | 抵押资产类别 | 资产评估价值/账面原值 | 抵押/担保项目 |
| 盂县华光光伏发电有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 山西阳泉市采煤深陷区国家先进技术光伏发电示范基地项目建成后的固定资产 | 679,269,636.92 | 山西阳泉市采煤深陷区国家先进技术光伏发电示范基地项目 |
| 云县汇能发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 云县干龙潭并网光伏电站项目建成后形成的固定资产 | 156,866,784.98 | 云县干龙潭并网光伏电站项目 |
| 正镶白旗风盛发电有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 |
风盛正镶白旗特高压外送
27.5万千瓦风电场扶贫开
发建设项目、风盛正镶白旗特高压外送20万千瓦风电场扶贫开发建设项目建成后的固定资产、土地使用权
| 3,133,755,092.08 | 风盛正镶白旗特高压外送27.5万千瓦风电场扶贫开发建设项目、风盛正镶白旗特高压外送20万千瓦风电场扶贫开发建设项目 | |||
| 中闽（木垒）风电有限公司 | 中国工商银行股份有限公司昌吉回族自治州分行 | 中闽风电木垒大石200MW风力发电项目风力发电机组、塔筒（架）等 | 1,550,317,270.46 | 中闽（木垒）风电有限公司木垒大石头200MW风力发电项目 |
| 武威武晟新能源科技有限公司 | 农银金融租赁有限公司 | 武威150兆瓦光伏发电项目建成后形成的固定资产 | 801,074,125.85 | 武威150兆瓦光伏发电项目 |
| 崇仁县华风发电有限公司 | 中国农业银行股份有限公司崇仁县支行 | 崇仁县相山镇一期50MW风力发电项目建成后形成的设备及土地 | 486,000,000.00 | 崇仁县相山镇50MW风电发电项目 |
| 新泰市光华光伏发电有限责任公司 | 中国工商银行股份有限公司昌吉回族自治州分行 | 四槐片区50Mw农光互补并网发电项目建成后形成的固定资产 | 358,308,431.76 | 新泰市光华光伏发电有限责任公司四槐片区50Mw农光互补并网发电项目 |
| 新特硅基新材料有限公司 | 中国农业银行股份有限公司昌吉分行 | 新特硅基新材料有限公司年产20万吨高端电子级多晶硅绿色低碳循环经济建设项目土地使用权、机器设备 | 5,571,958,702.07 | 新特硅基新材料有限公司年产20万吨高端电子级多晶硅绿色低碳循环经济建设项目 |
| 新特硅基新材料有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 中国工商银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 乌鲁木齐银行股份有限公司昌吉分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 兴业银行股份有限公司乌鲁木齐分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 中国民生银行股份有限公司乌鲁木齐分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 中国银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 交通银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 中信银行股份有限公司乌鲁木齐分行 | |||
| 新特硅基新材料有限公司 | 昆仑银行股份有限公司乌鲁木齐分行 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．质押资产信息
| 质押资产单位 | 质押权人 | 质押资产类别 | 资产评估价值/账面原值 | 质押/担保项目 |
| TBEA Energy (India) Private Limited | HDFC Bank Limited | 应收账款 | 115,017,939.72 | 补充流动资金 |
| TBEA Energy (India) Private Limited | 香港上海汇丰银行有限公司HSBC | 应收账款 | 399,536,001.14 | 补充流动资金 |
| TBEA Energy (India) Private Limited | State Bank of India | 应收账款 | 90,803,636.62 | 补充流动资金 |
| 新疆准东特变能源有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行、中国进出口银行维吾尔自治区分行银团借款 | 应收账款 | 209,002,236.45 | 新疆准东五彩湾北一电项目 |
| 包头市光炽太阳能有限责任公司 | 中国建设银行股份有限公司包头分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 14,583,823.80 | 包头市土默特右旗土地治理暨农光互补30万千瓦光伏示范项目 |
| 包头市光羿太阳能发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 72,813,914.42 | 包头市光羿太阳能发电有限责任公司石拐区领跑者1号100MWP光伏项目 |
| 布尔津县晶能风力发电有限责任公司 | 中国农业银行股份有限公司布尔津县支行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 259,435,582.47 | 新疆准东基地特变电工布尔津县150MW风电场 |
| 敦煌市特能新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司酒泉分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 886,752.39 | 特变电工敦煌20MW平价光伏发电项目、特变电工敦煌100MW并网光伏发电项目 |
| 固阳县风源发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 348,450,252.93 | 特变电工固阳兴顺西风电场一期100MW风电工程项目、特变电工固阳兴顺西光伏电场20MWp风光同场太阳能光伏发电工程项目 |
| 哈密风尚发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 681,622,493.47 | 新疆哈密风电基地二期项目景峡第六风电场B区200MW项目建设 |
| 哈密华风新能源发电有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 190,678,226.06 | 哈密东南部山口特变电工150MWp光伏发电项目 |
| 哈密十三间房新特风能有限责任公司 | 中国银行股份有限公司哈密市分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 1,217,687.00 | 特变电工十三间房风电场一期49.5MW项目 |
| 木垒县嘉裕风晟发电有限公司 | 中国银行股份有限公司新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 19,811,175.92 | 特变电工木垒大石头200MW风力发电项目 |
| 哈密市振超风力发电有限公司 | 中国银行股份有限公司哈密市分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 9,039,335.00 | 骆驼圈子15MW分散式风电项目 |
| 菏泽市牡丹区浩风新能源有限公司 | 中国工商银行股份有限公司阳谷支行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 67,614,702.36 | 浩风新能源牡丹区王浩屯50MW风电项目 |
| 鹤庆汇能发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 87,204,019.38 | 云南省大理州鹤庆县黄坪并网光伏电站项目 |
| 柯坪县柯特新能源有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 1,063,583.78 | 柯特新能源柯坪县100兆瓦光伏及储能发电项目 |
| 聊城莘县华浩新能源发展有限公司 | 中国工商银行股份有限公司阳谷支行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 2,150,470.93 | 聊城县观城101MW/204MWh电化学储能项目 |
| 鹿邑县风易发电有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司许昌分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 19,612,417.77 | 鹿邑穆店20MW分散式项目 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 质押资产单位 | 质押权人 | 质押资产类别 | 资产评估价值/账面原值 | 质押/担保项目 |
| 木垒县新特汇能发电有限责任公司 | 中国农业发展银行木垒哈萨克自治县支行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 202,397,184.00 | 木垒老君庙100MW风力发电项目 |
| 奈曼旗汇特光伏发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 15,306,906.58 | 汇特奈曼旗30MWp光伏并网发电项目 |
| 芮城县晖源发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 59,188,630.10 | 山西芮城光伏领跑技术基地西尧50MW光伏发电项目 |
| 莎车县新尚能源发电有限责任公司 | 中国工商银行股份有限公司喀什分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 2,213,635.20 | 新尚能源莎车100兆瓦光伏并网发电和储能设施项目 |
| 西丰县荣晟电力新能源有限公司 | 上海浦东发展银行股份有限公司铁岭分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 9,128,123.20 | 铁岭市西丰县柏榆镇风电项目 |
| 锡林郭勒新园新能源有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 28,294,517.92 | 新园正镶白旗特高压外送20万千瓦风电场扶贫开发建设项目 |
| 盂县华光光伏发电有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 300,721,677.03 | 山西阳泉市采煤深陷区国家先进技术光伏发电示范基地项目 |
| 云县汇能发电有限责任公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 88,247,405.99 | 云县干龙潭并网光伏电站项目 |
| 正镶白旗风盛发电有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 66,078,267.36 | 风盛正镶白旗特高压外送27.5万千瓦风电场扶贫开发建设项目、风盛正镶白旗特高压外送20万千瓦风电场扶贫开发建设项目 |
| 中闽（木垒）风电有限公司 | 中国工商银行股份有限公司昌吉回族自治州分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 32,322,410.79 | 中闽（木垒）风电有限公司木垒大石头200MW风力发电项目 |
| 武威武晟新能源科技有限公司 | 农银金融租赁有限公司 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 5,995,002.74 | 武威150兆瓦光伏发电项目 |
| 若羌县卓尚新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司巴音郭楞蒙古自治州分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 445,409.80 | 若羌县米兰风区5万千瓦风电项目 |
| 哈密华风新能源发电有限公司 | 招商银行股份有限公司乌鲁木齐分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 63,377,903.55 | 哈密东南部山口区域特变电工光伏发电项目 |
| 哈密华风新能源发电有限公司 | 中国农业银行股份有限公司昌吉分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 62,136,770.91 | 哈密东南部山口区域特变电工光伏发电项目 |
| 崇仁县华风发电有限公司 | 中国农业银行股份有限公司崇仁县支行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 46,413,627.03 | 崇仁县相山镇50MW风电发电项目 |
| 新泰市光华光伏发电有限责任公司 | 中国工商银行股份有限公司昌吉回族自治州分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 66,737,033.07 | 新泰市光华光伏发电有限责任公司四槐片区50Mw农光互补并网发电项目 |
| 乌鲁木齐县君盛风力发电有限公司 | 国家开发银行新疆维吾尔自治区分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 3,053,700.00 | 乌鲁木齐县托里乡100MW风电项目 |
| 罗城启昱新能源有限公司 | 中国建设银行股份有限公司河池分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 0.00 | 河池市罗城县四把镇农光互补发电项目 |
| 南宁汇能风力发电有限公司 | 中国银行股份有限公司南宁分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 0.00 | 南宁市兴宁区昆仑镇坛勒风电场工程项目 |
| 遂川县华风发电有限公司 | 中国银行股份有限公司遂川支行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 0.00 | 遂川县轿子顶分散式风电项目 |
| 闻喜县新佳新能源有限公司 | 中国银行股份有限公司运城市分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 0.00 | 特变电工运城市闻喜县礼元镇10万千瓦光伏发电项目 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 质押资产单位 | 质押权人 | 质押资产类别 | 资产评估价值/账面原值 | 质押/担保项目 |
| 武穴市丰汇新能源有限公司 | 中国农业银行股份有限公司昌吉分行 | 项目建成后电费收费权及其项下全部收益 | 0.00 | 湖北黄冈市武穴市一期60MW渔光互补项目 |
3．对外担保信息为加快公司2016年10月中标安哥拉扎伊尔省输变电成套工程项目的进度尾款及质保金共计6,239.85万美元的回收，经公司2021年第五次临时董事会会议审议通过，公司为安哥拉财政部在中国工商银行股份有限公司与中国民生银行股份有限公司上海自贸试验区分行组成的银团贷款及相应利息提供2,995.02万美元的连带责任担保。担保期限至借款人（安哥拉财政部）的该项贷款本息被全部清偿之日止。
十五、资产负债表日后事项
2024年4月7日,公司十届十次董事会会议审议通过了《特变电工股份有限公司2023年度利润分配预案》，2023年度本公司（母公司）实现净利润5,133,197,127.34元，根据《公司章程》规定,提取10%的法定公积金513,319,712.73元,加以前年度未分配利润，2023年度可供股东分配的利润为6,662,682,908.77元。公司2023年度利润分配预案为：
以实施权益分派的股权登记日公司总股本扣除公司已回购股份后的股份数量为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币2.0元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。2023年度公司不分配股票股利，也不进行资本公积金转增股本。如在本利润分配预案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动，公司拟维持每10股派发现金红利人民币2.0元（含税）的比例不变，调整实际派发现金红利总额。截至2023年12月31日，公司总股本（5,052,710,023股）扣减公司已回购股份（32,543,837股）后总股本为5,020,166,186股，以此为基数测算，2023年度拟派发现金红利1,004,033,237.20元。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
无
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 20,330,000.00 | 0.47 | 20,330,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 4,312,577,663.94 | 99.53 | 871,268,513.14 | 20.20 | 3,441,309,150.80 |
| 其中：账龄组合 | 4,312,577,663.94 | 99.53 | 871,268,513.14 | 20.20 | 3,441,309,150.80 |
| 合计 | 4,332,907,663.94 | 100.00 | 891,598,513.14 | 3,441,309,150.80 | |
（续上表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 20,330,000.00 | 0.64 | 20,330,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,176,287,512.33 | 99.36 | 465,666,655.27 | 14.66 | 2,710,620,857.06 |
| 其中：账龄组合 | 3,176,287,512.33 | 99.36 | 465,666,655.27 | 14.66 | 2,710,620,857.06 |
| 合计 | 3,196,617,512.33 | 100.00 | 485,996,655.27 | 2,710,620,857.06 | |
1）按单项计提应收账款坏账准备
| 单位名称 | 年末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江苏中宝经济贸易有限公司 | 20,330,000.00 | 20,330,000.00 | 100.00 | 详见本财务报表附注五、4的详细表述 |
| 合计 | 20,330,000.00 | 20,330,000.00 | ||
2）组合中，按账龄组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 2,686,489,249.77 | 53,729,784.97 | 2.00 |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年至2年（含2年） | 204,723,748.51 | 10,236,187.44 | 5.00 |
| 2年至3年（含3年） | 405,690,064.82 | 81,138,012.97 | 20.00 |
| 3年至4年（含4年） | 348,915,105.70 | 104,674,531.70 | 30.00 |
| 4年至5年（含5年） | 90,538,998.20 | 45,269,499.12 | 50.00 |
| 5年以上 | 576,220,496.94 | 576,220,496.94 | 100.00 |
| 合计 | 4,312,577,663.94 | 871,268,513.14 | |
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 2,686,489,249.77 | 1,560,483,941.57 |
| 1至2年（含2年） | 204,723,748.51 | 535,482,723.77 |
| 2至3年（含3年） | 405,690,064.82 | 379,364,617.67 |
| 3至4年（含4年） | 348,915,105.70 | 110,562,660.55 |
| 4至5年（含5年） | 90,538,998.20 | 583,504,900.48 |
| 5年以上 | 596,550,496.94 | 27,218,668.29 |
| 合计 | 4,332,907,663.94 | 3,196,617,512.33 |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收账款坏账准备 | 485,996,655.27 | 417,063,439.84 | 11,461,581.97 | 891,598,513.14 | |
| 合计 | 485,996,655.27 | 417,063,439.84 | 11,461,581.97 | 891,598,513.14 | |
（4） 本年度实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 11,461,581.97 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 应收账款和合同资产坏账准备年末余额 |
| 公司子公司1 | 1,812,710,578.25 | 1,812,710,578.25 | 35.68 | 725,910,018.48 |
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产年末余额 | 应收账款和合同资产年末余额 | 占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例（%） | 应收账款和合同资产坏账准备年末余额 |
| 公司子公司2 | 346,558,126.15 | 346,558,126.15 | 6.82 | 6,931,162.52 | |
| 公司孙公司3 | 234,993,657.04 | 234,993,657.04 | 4.63 | 5,404,057.61 | |
| 客户4 | 177,229,909.04 | 177,229,909.04 | 3.49 | 57,922,955.15 | |
| 客户5 | 132,030,320.39 | 132,030,320.39 | 2.60 | 2,640,606.41 | |
| 合计 | 2,703,522,590.87 | 2,703,522,590.87 | 53.22 | 798,808,800.17 |
2.其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 710,400.00 | 710,400.00 |
| 其他应收款 | 5,126,726,639.14 | 3,682,935,852.67 |
| 合计 | 5,127,437,039.14 | 3,683,646,252.67 |
2.1应收股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 特变电工智能电气有限责任公司 | 710,400.00 | 710,400.00 |
| 合计 | 710,400.00 | 710,400.00 |
2.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 内部资金调度 | 3,509,289,343.23 | 2,573,894,925.96 |
| 保证金及押金 | 25,584,895.59 | 42,599,689.10 |
| 日常借支 | 67,935,908.91 | 63,427,078.43 |
| 代垫款项 | 29,987,020.96 | 15,676,177.94 |
| 关联方往来款项 | 1,600,178,385.65 | 1,043,496,119.12 |
| 出口退税款 | 1,957,754.94 | 1,957,754.94 |
| 股权转让款 | 2,040,000.00 | 2,040,000.00 |
| 其他 | 19,104,397.95 | 14,383,740.72 |
| 合计 | 5,256,077,707.23 | 3,757,475,486.21 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 74,539,633.54 | 74,539,633.54 | ||
| 2023年1月1日余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 54,811,434.55 | 54,811,434.55 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 129,351,068.09 | 129,351,068.09 |
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,196,004,347.03 | 3,070,026,913.40 |
| 1至2年（含2年） | 472,357,388.53 | 250,281,882.29 |
| 2至3年（含3年） | 208,737,174.00 | 311,441,075.36 |
| 3至4年（含4年） | 274,078,664.46 | 45,313,780.41 |
| 4至5年（含5年） | 36,709,770.07 | 80,387,641.36 |
| 5年以上 | 68,190,363.14 | 24,193.39 |
| 合计 | 5,256,077,707.23 | 3,757,475,486.21 |
（4） 其他应收款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 74,539,633.54 | 54,811,434.55 | 129,351,068.09 | ||
| 合计 | 74,539,633.54 | 54,811,434.55 | 129,351,068.09 | ||
注：根据2009年3月27日公司五届十二次董事会审议通过的《会计估计变更的议案》，2023年其他应收款年末余额3,509,289,343.23元，系公司内部资金调度所产生的
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
债权，不计提坏账准备。
（5） 本年度无实际核销的其他应收款。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 公司子公司1 | 内部资金 | 1,361,587,037.04 | 1年以内 | 25.91 | |
| 公司子公司2 | 内部资金 | 871,773,886.56 | 1年以内 | 16.59 | |
| 公司孙公司3 | 往来款项 | 495,830,235.01 | 2年以内 | 9.43 | 15,111,559.64 |
| 公司子公司4 | 内部资金 | 392,742,864.67 | 1年以内 | 7.47 | |
| 公司子公司5 | 往来款项 | 387,755,462.89 | 5年以内 | 7.38 | 82,081,137.72 |
| 合计 | 3,509,689,486.17 | 66.78 | 97,192,697.36 |
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 26,968,611,238.42 | 26,968,611,238.42 | 24,034,594,502.22 | 24,034,594,502.22 | ||
| 对联营企业投资 | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 | ||
| 合计 | 26,972,961,238.42 | 26,972,961,238.42 | 24,038,944,502.22 | 24,038,944,502.22 | ||
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 特变电工沈阳变压器集团有限公司 | 2,303,668,839.11 | 2,303,668,839.11 | ||||
| 特变电工衡阳变压器有限公司 | 1,816,261,444.99 | 1,816,261,444.99 | ||||
| 天津市特变电工变压器有限公司 | 151,288,005.94 | 151,288,005.94 | ||||
| 特变电工新疆电工材料有限公司 | 14,150,000.00 | 14,150,000.00 | ||||
| 特变电工山东鲁能泰山电缆有限公司 | 1,625,420,000.00 | 1,625,420,000.00 | ||||
| 特变电工（德阳）电缆股份有限公司 | 679,296,800.00 | 169,000,000.00 | 848,296,800.00 | |||
| 新特能源股份有限公司 | 6,625,596,816.88 | 6,625,596,816.88 | ||||
| 新疆天池能源有限责任公司 | 2,547,306,802.07 | 1,715,600,000.00 | 4,262,906,802.07 | |||
| 特变电工新疆物业服务有限公司 | 1,112,630.80 | 1,112,630.80 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 特变电工国际工程有限公司 | 495,000,000.00 | 495,000,000.00 | ||||
| 西北电线电缆检测中心有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 特变电工杜尚别矿业有限公司 | 479,471,058.41 | 21,472,220.00 | 500,943,278.41 | |||
| 新疆特变电工国际贸易有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 新疆特变电工工业文化旅游有限责任公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 特变电工（香港）有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 特变电工供应链管理有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 特变电工智能电气有限责任公司 | 83,800,000.00 | 4,600,000.00 | 88,400,000.00 | |||
| 昌吉回族自治州特变电工职业培训中心 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 特变电工超高压电气有限公司 | 248,833,700.00 | 20,000,000.00 | 268,833,700.00 | |||
| 昌吉丝路智能物业有限公司 | 3,408,300.00 | 3,408,300.00 | ||||
| 三阳丝路（霍尔果斯）商业保理有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 特变电工包头电气有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | ||||
| 特变电工能源蒙古有限责任公司 | 689,480.00 | 689,480.00 | ||||
| 特变电工集团财务有限公司 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | ||||
| 特变电工缅甸有限公司 | 298,512.00 | 298,512.00 | ||||
| 特变电工雄安科技有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 特变电工（安哥拉）有限公司 | 6,389,300.00 | 6,389,300.00 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 特变电工（孟加拉国）有限公司 | 344,640.10 | 344,640.10 | ||||
| 特变电工京津冀智能科技有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 特变电工科技投资有限公司 | 2,050,000,000.00 | 492,000,000.00 | 2,542,000,000.00 | |||
| 特变电工新丝路国际贸易（天津）有限责任公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 崇仁县华风发电有限公司 | 237,526,718.20 | 237,526,718.20 | ||||
| 盱眙高传风力发电有限公司 | 138,700,000.00 | 138,700,000.00 | ||||
| 乌鲁木齐明瑞广晟发电有限公司 | 134,999,999.00 | 134,999,999.00 | ||||
| 吴起县华光新能源有限公司 | 1.00 | 1.00 | ||||
| 特变电工（马来西亚）有限责任公司 | 1,167,798.00 | 1,167,798.00 | ||||
| 特变电工新疆电缆有限公司 | 420,000,000.00 | 420,000,000.00 | ||||
| 新疆特变电工共享财务服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 天津三阳丝路商业保理有限公司 | 200,000,000.00 | 200,000,000.00 | ||||
| 新疆众和股份有限公司 | 2,870,208,171.92 | 2,870,208,171.92 | ||||
| 合计 | 24,034,594,502.22 | 2,935,066,736.20 | 1,050,000.00 | 26,968,611,238.42 |
注：①根据公司与子公司特变电工（德阳）电缆股份有限公司（以下简称德缆公司）于2022年签订的《增资协议》，本年向德缆公司出资剩余增资款16,900.00万元，增资完成后公司对德缆公司的持股比例由90.74%变更为92.24%。
②2023年2月，公司与子公司众和股份签订《新疆天池能源有限责任公司增资扩股协议》，约定双方共同以货币资金200,000万元向天池能源增资，增资价格确定为每股6.5元，公司增资金额为171,560万元，其中26,394万元计入注册资本，众和股份增资金额为28,440万元，其中4,375万元计入注册资本，增资完成后公司对天池能源的持股比例仍为85.78%
③2023年2月，公司与新疆特变电工集团有限公司签订《特变电工杜尚别矿业有限公司增资扩股协议》，约定双方共同以货币资金400万美元向特变电工杜尚别矿业有限公司增资，其中公司增资金额为308万美元（人民币2,147.22万元），特变集团增资金额为132万美元（人民币
920.24万元），增资完成后公司对杜尚别矿业的持股比例仍为70%。
④2023年，根据公司与国开发展基金有限公司及公司子公司特变电工智能电气有限责任公司（以下简称智能电气）签订的《股权转让协议》，国开发展基金有限公司同意将其持有的智能电气460万元的股权转让给公司，转让价款460万元。
⑤2023年，根据公司与国开发展基金有限公司及公司子公司特变电工超高压电气有限公司（以下简称超高压公司）签订的《股权转让协议》，国开发展基金有限公司同意将其持有的智能电气2,000万元的股权转让给公司，转让价款2,000万元。
⑥2023年，经公司决议，注销子公司特变电工包头电气有限公司，并于2023年11月7日完成注销登记。
⑦2023年，经公司决议，公司以货币资金向全资子公司特变电工科技投资有限公司增资49,200万元，截至年末公司对其累计投资额为254,200万元。
⑧2023年4月28日，公司与公司孙公司新能源公司签订《关于崇仁县华风发电有限公司100%股权之股权转让协议》，新能源公司同意将其持有的崇仁县华风发电有限公司（以下简称崇仁县华风）全部股权转让给公司，转让价款为23,752.67万元，股权转让完成后，崇仁县华风成为公司全资子公司。
⑨2023年4月28日，公司与公司孙公司新能源公司签订《关于盱眙高传风力发电有限公司100%股权之股权转让协议》，新能源公司同意将其持有的盱眙高传风力发电有限公司（以下简称盱眙高传）全部股权转让给公司，转让价款为13,870万元，股权转让完成后，盱眙高传成为公司全资子公司。⑩2023年1月6日，公司与公司孙公司新能源公司签订《关于乌鲁木齐明瑞广晟发电有限公司100%股权之股权转让协议》，新能源公司同意将其持有的明瑞广晟（以下简称明瑞广晟）全部股权转让给公司，转让价款为13,499.9999万元，股权转让完成后，明瑞广晟成为公司全资子公司。
?2023年1月6日，公司与公司孙公司新能源公司签订了《关于吴起县华光新能源有限公司100%股权之股权转让协议》，新能源公司同意将其持有的吴起县华光新能源有限公司（以下简称吴起县华光）全部股权转让给公司，转让价款为1元，股权转让完成后，吴起县华光成为公司全资子公司。
?2022年2月，公司成立全资子公司“特变电工（马来西亚）有限责任公司”，注册资本为17万美元（人民币116.7798万元），截至本年末公司已完成出资。
（3） 对联营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 丝路矿业（天津）有限公司 | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 | |||||||||
| 合计 | 4,350,000.00 | 4,350,000.00 | |||||||||
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入及营业成本
（1） 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 主营业务收入 | 11,794,171,989.36 | 9,675,386,423.95 |
| 其他业务收入 | 1,321,086,246.38 | 495,240,801.28 |
| 合计 | 13,115,258,235.74 | 10,170,627,225.23 |
| 主营业务成本 | 10,244,731,651.23 | 8,662,659,732.06 |
| 其他业务成本 | 727,817,339.27 | 129,822,078.87 |
| 合计 | 10,972,548,990.50 | 8,792,481,810.93 |
（2） 按业务类别列示
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 变压器产品 | 3,620,994,561.25 | 3,066,036,482.19 | 2,817,507,487.01 | 2,444,478,355.59 |
| 电线电缆产品 | 3,016,587,817.66 | 2,811,133,547.00 | 2,626,882,791.51 | 2,390,791,089.99 |
| 输变电成套工程 | 4,830,667,669.07 | 4,118,537,748.72 | 3,925,086,440.71 | 3,596,940,002.20 |
| 物流贸易 | 42,453,716.08 | 40,802,994.20 | 99,665,373.21 | 81,384,083.53 |
| 其他 | 283,468,225.30 | 208,220,879.12 | 206,244,331.51 | 149,066,200.75 |
| 合计 | 11,794,171,989.36 | 10,244,731,651.23 | 9,675,386,423.95 | 8,662,659,732.06 |
（3） 按地区分部列示
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 境内 | 7,402,614,963.75 | 6,540,891,491.77 | 5,962,414,740.05 | 5,281,828,270.47 |
| 境外 | 4,391,557,025.61 | 3,703,840,159.46 | 3,712,971,683.90 | 3,380,831,461.59 |
| 合计 | 11,794,171,989.36 | 10,244,731,651.23 | 9,675,386,423.95 | 8,662,659,732.06 |
（4） 按商品转让的时间分类列示
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 某一时点转让 | 6,963,504,320.29 | 6,126,193,902.51 | 5,750,299,983.24 | 5,065,719,729.86 |
| 某一时段内转让 | 4,830,667,669.07 | 4,118,537,748.72 | 3,925,086,440.71 | 3,596,940,002.20 |
| 合计 | 11,794,171,989.36 | 10,244,731,651.23 | 9,675,386,423.95 | 8,662,659,732.06 |
5.投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 4,708,255,974.13 | 2,272,505,747.42 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 499,953,928.13 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -677,584.00 | 195,898,692.32 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 9,654,723.37 | 6,411,151.46 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 631,761.48 | 219,802.46 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 54,593,207.28 | 49,179,703.66 |
| 金融及衍生工具投资收益 | 521,104.24 | 46,595,591.26 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -1,778,961.70 | |
| 合计 | 4,771,200,224.80 | 3,070,764,616.71 |
特变电工股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 38,255,438.11 | 主要系公司处置拟报废、闲置等资产以及转让长期股权投资产生的处置损益 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 435,844,896.32 | 主要系收到与收益相关的政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 54,828,477.20 | 主要系①年末确认对南网能源投资的公允价值变动损益；②未被指定套期关系的衍生金融资产公允价值变动损益；③不符合套期会计准则要求的远期外汇合约业务到期交割损益以及不符合套期有效性要求的期货平仓损益；④处置其他交易性金融资产产生的投资收益 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 17,436,410.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 15,240,656.42 | 主要系公司按照同一控制下的企业合并对自控公司纳入合并财务报表范围，自控公司年初至合并日的当期净损益 |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | -9,384,700.38 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 |