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岳阳林纸:关于岳阳林纸非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告(2023年度) 下载公告
公告日期:2024-04-04

关于岳阳林纸股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

专项审计说明天健审〔2024〕 号

岳阳林纸股份有限公司全体股东:

我们接受委托,审计了岳阳林纸股份有限公司(以下简称岳阳林纸公司)2023年度财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注,并出具了审计报告。在此基础上,我们审计了后附的岳阳林纸公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供岳阳林纸公司年度报告披露时使用,不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为岳阳林纸公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解岳阳林纸公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

岳阳林纸公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理(2023年12月修订)》(上证函〔2023〕3870号)的规定编制汇总表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对岳阳林纸公司管理层编制的汇总

表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作,以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为,岳阳林纸公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理(2023年12月修订)》(上证函〔2023〕3870号)的规定,如实反映了岳阳林纸公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

中国·杭州 中国注册会计师:

二〇二四年四月二日

附表

关于岳阳林纸股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位:万元

非经营性资金占用资金占用方 名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初占用资金余额2023年度占用累计发生金额(不含利息)2023年度占用资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023年期末占用资金余额占用形成原因占用性质
现控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
非经营性占用
小计/////
前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
非经营性占用
小计/////
其他关联方及其附属企业非经营性占用
非经营性占用
小计/////
总计/////
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关系上市公司核算的会计科目2023年期初往来资金余额2023年度往来累计发生金额(不含利息)2023年度往来资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023年期末往来资金余额往来形成原因往来性质
控股股东、实际控制人及其附属企业泰格林纸集团股份有限公司控股股东应收账款71.043,912.523,949.8533.71销售商品经营性往来
湖南骏泰新材料科技有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款10,827.2975,143.6377,862.228,108.70销售商品经营性往来
中轻国泰机械有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款8.1913.7620.461.49销售商品经营性往来
中冶美利云产业投资股份有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款83.39434.06473.9243.53销售商品经营性往来
珠海华丰纸业有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款21.00123.81144.81销售商品经营性往来
岳阳华泰资源开发利用有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款1.7751.3552.970.15销售商品经营性往来
中国纸业投资有限公司实际控制人应收账款130.28130.28销售商品经营性往来
湖南天翼供应链有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款223.495,878.806,097.604.69销售商品经营性往来
湛江冠豪纸业有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款28.903.5532.45销售商品经营性往来
浙江冠豪新材料有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款0.680.68销售商品经营性往来
广东冠豪高新技术股份控股股东、实际控制人的附应收账款25.58894.62920.20销售商品经营性往来
有限公司属企业
中冶纸业银河有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款114.4619,024.8719,095.8543.48销售商品经营性往来
华新(佛山)彩色印刷有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款0.480.48销售商品经营性往来
珠海红塔仁恒包装股份有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款1.151.15销售商品经营性往来
珠海金鸡化工有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款0.140.14销售商品经营性往来
宁波诚胜生态建设有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款39.2026.4012.80销售商品经营性往来
中冶纸业集团有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款54.4852.012.47销售商品经营性往来
中国纸业投资有限公司实际控制人预付款项2,237.6337,697.0838,514.661,420.05采购商品经营性往来
岳阳华泰资源开发利用有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业预付款项3.003.00采购商品经营性往来
中冶纸业银河有限公司控股股东、实际控制人的附属企业预付款项1,170.7413,259.3114,430.05采购商品经营性往来
中冶纸业银河有限公司控股股东、实际控制人的附属企业其他反映占用实质科目94.2391.532.70销售商品经营性往来
湖南泰格林纸集团洪江纸业有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款2.912.91销售商品经营性往来
泰格林纸集团股份有限公司控股股东其他应收款0.500.000.50销售商品经营性往来
岳阳华泰资源开发利用有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款4.202.202.00销售商品经营性往来
湖南骏泰新材料科技有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款598.28341.96575.83364.41租赁、保证金经营性往来
中冶纸业银河有限公司控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款12.0023.0515.0520.00保证金经营性往来
湖南骏泰新材料科技有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业其他反映占用实质科目722.601,827.002,182.39367.21销售商品经营性往来
中冶美利云产业投资股份有限公司控股股东、实际控制人的附属企业其他反映占用实质科目36.327.6643.98销售商品经营性往来
中冶纸业银河有限公司控股股东、实际控制人的附属企业其他反映占用实质科目1,202.111,202.11销售商品经营性往来
中国诚通商品贸易有限公司控股股东、实际控制人的附属企业其他反映占用实质科目20.005.0015.00销售商品经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业诚通凯胜生态建设有限公司子公司及其控制的法人其他应收款4,001.564,001.56往来款非经营性往来
湖南茂源林业有限责任公司子公司及其控制的法人其他应收款256,714.01186,502.00183,278.44259,937.56往来款非经营性往来
诚通碳汇经营管理(湖南)有限责任公司子公司及其控制的法人其他应收款1,890.514,001.002,000.003,891.51往来款非经营性往来
湖南双阳高科化工有限公司子公司及其控制的法人其他应收款5,230.014,000.004,150.035,079.98往来款非经营性往来
永州湘江纸业有限责任公司子公司及其控制的法人其他应收款40,705.0464.920.0040,769.96往来款非经营性往来
岳阳恒泰房地产开发有限责任公司子公司及其控制的法人其他应收款2,045.992,045.99往来款非经营性往来
中纸宏泰生态建设有限公司子公司及其控制的法人其他应收款2.002.00往来款非经营性往来
关联自然人非经营性往来
非经营性往来
其他关联方及其附属企业岳阳英格瓷安泰矿物有限公司联营企业应收账款145.40880.901,025.261.04销售商品经营性往来
湖南诚通天岳环保科技有限公司联营企业应收账款4,781.654,762.3419.31销售商品经营性往来
总计///324,212.89363,125.17365,146.90322,191.15//

注:上述其他反映占用实质科目应为应收款项融资


  附件:公告原文
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