科润智能控制股份有限公司会计师事务所履职情况评估报告
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科润智能控制股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司的 2023 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2023年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、 会计师事务所的基本情况
（一）基本情况
1、资质条件
会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2011年7月18日
组织形式：特殊普通合伙
注册地址：浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号6楼
首席合伙人：王国海
2023年度末合伙人数量：238人
2023年度末注册会计师人数：2,272人
2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：836人
2022年收入总额（经审计）：386,300.00万元
2022年审计业务收入（经审计）：354,100.00万元
2022年证券业务收入（经审计）：211,500.00万元
2023年上市公司审计客户家数：675家
2023年上市公司审计收费：66,300.00万元
2023年本公司同行业上市公司审计客户家数：513家
2、风险承担能力水平
职业风险基金上年度年末数：>10,000.00万元职业保险累计赔偿限额：>10,000.00万元近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在执业行为相关民事诉讼。天健会计师事务所（特殊普通合伙）已按照有关法律法规要求投保职业保险，累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
3、执业记录
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次和纪律处分0次。
50名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚3次、监督管理措施35次、自律监管措施13次和纪律处分3次。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
经公司第三届董事会第十八次会议及 2022 年年度股东大会审议，同意公司聘任天健担任公司 2023 年年度审计机构。公司独立董事对该事项发表了事前审核意见及独立意见。
二、会计师事务所2023年度履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作要求，天健对公司 2023 年年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、股东及其关联方占用资金情况进行核查并出具了鉴证报告或专项报告。
在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。
天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、制造业
行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
2023 年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易等。天健制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
审计过程中，天健实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
天健质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
三、公司对会计师事务所履职情况评估
经公司评估和审查后，认为天健具备执行审计工作的独立性，具有从事证券期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求，在担任公司2023年财务审计机构并进行各项专项审计和财务报表审计过程中，始终坚持独立审计准则，客观、公正地对公司会计报表发表意见，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
科润智能控制股份有限公司
董事会2024年4月3日