汇源通信：2023年年度财务报告

四川汇源光通信股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度

四川汇源光通信股份有限公司

审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-5
二、	财务报表
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-12
	财务报表附注		1-96

审计报告 第1页

审计报告

信会师报字[2024]第ZD10057号

四川汇源光通信股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了四川汇源光通信股份有限公司（以下简称汇源通信）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了汇源通信2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于汇源通信，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第2页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注“三（二十五）”、“五（三十三）”。 汇源通信2023年度营业收入为49,580.84万元，主要包括产品销售类收入和工程类收入，营业收入是汇源通信关键业绩指标之一，从而存在管理层操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。 （1）汇源通信营业收入本期比2022年度的44,630.88万元增加4,949.96万元，增幅11.09%，营业收入的真实性、准确性和完整性，会对汇源通信经营成果产生较大影响； （2）在执行建造合同的结果能够可靠估计时，汇源通信采用时段法确认建造合同收入，合同履约进度根据汇源通信与客户确认的履约进度证明确定。根据时段法确认的收入涉及管理层的重大判断和估计，管理层需要对建造合同的预计总收入和预计总成本作出合理估计以确定履约进度，并应于合同执行过程中持续评估和修订。 因此，我们将收入的确认识别为关键审计事项。	我们实施的审计程序主要包括：（A）了解汇源通信的收入确认政策，评价收入确认政策的合理性； （B）了解和测试汇源通信与销售、收款相关的内部控制制度的设计和执行有效性； （C）结合行业发展情况，以及汇源通信产品销售情况，执行分析性复核程序，分析销售收入和毛利率变动的合理性； （D）执行细节测试，对本年记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、签收确认单（送货回单），结合应收账款函证程序，验证销售收入确认的真实性； （E）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对销售合同、出库单、签收确认单（送货回单）等，评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （F）同时，我们对期后退货进行查验，确保不存在期后大规模退货情况。

四、 其他信息

审计报告 第3页

汇源通信管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括汇源通信2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估汇源通信的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督汇源通信的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、

审计报告 第4页

虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对汇源通信持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致汇源通信不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就汇源通信中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告 第5页

（此页无正文）

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 2024年04月02日

报表 第1页

四川汇源光通信股份有限公司

合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	(一)	92,640,443.13	78,555,880.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	(二)		12,082,592.88
衍生金融资产
应收票据	(三)	408,145.69	6,290,214.16
应收账款	(四)	284,604,091.07	261,379,883.15
应收款项融资	(五)	199,633.00
预付款项	(六)	2,641,888.77	4,331,941.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(七)	6,653,756.66	12,909,196.22
买入返售金融资产
存货	(八)	79,359,965.46	75,017,562.99
合同资产	(九)	25,111,112.48	22,210,776.15
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(十)	987,019.83	409,668.14
流动资产合计		492,606,056.09	473,187,715.29
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	(十一)	55,915,746.82	57,873,492.76
在建工程	(十二)	2,456,082.91	295,675.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	(十三)	415,502.08
无形资产	(十四)	15,080,051.80	15,792,341.81
开发支出
商誉
长期待摊费用	(十五)	2,001,101.51	2,693,604.00
递延所得税资产	(十六)	8,022,688.84	7,888,982.46
其他非流动资产	(十七)	1,846,940.23	498,043.69
非流动资产合计		85,738,114.19	85,042,139.82
资产总计		578,344,170.28	558,229,855.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

四川汇源光通信股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	(十八)	26,034,694.45	26,036,944.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(十九)	74,462,449.10	71,888,538.59
预收款项	(二十)	363,169.00	306,200.83
合同负债	(二十一)	14,141,452.67	19,213,383.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(二十二)	12,016,503.96	9,298,991.73
应交税费	(二十三)	8,314,737.78	15,194,199.92
其他应付款	(二十四)	73,204,520.62	73,949,423.46
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十五)	10,330,714.83
其他流动负债	(二十六)	9,701,311.40	12,374,698.10
流动负债合计		228,569,553.81	228,262,380.14
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	(二十七)	2,767,139.37	2,813,078.83
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(二十八)	5,892,506.48	6,790,376.03
递延所得税负债	(十六)	103,875.52
其他非流动负债
非流动负债合计		8,763,521.37	9,603,454.86
负债合计		237,333,075.18	237,865,835.00
所有者权益：
股本	(二十九)	193,440,000.00	193,440,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	(三十)	64,715,823.67	64,715,823.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	(三十一)	17,826,685.34	17,826,685.34
一般风险准备
未分配利润	(三十二)	57,235,501.81	37,296,422.07
归属于母公司所有者权益合计		333,218,010.82	313,278,931.08
少数股东权益		7,793,084.28	7,085,089.03
所有者权益合计		341,011,095.10	320,364,020.11
负债和所有者权益总计		578,344,170.28	558,229,855.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

四川汇源光通信股份有限公司母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十四	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		4,124,598.48	6,441,300.11
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项		444,073.27	288,030.26
其他应收款	(一)	13,471,049.32	13,413,555.40
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		349,047.96	124,371.64
流动资产合计		18,388,769.03	20,267,257.41
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(二)	129,582,224.75	129,582,224.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		5,343,241.64	5,927,483.24
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		415,502.08
无形资产		5,411,308.28	5,567,543.69
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		79,345.38
其他非流动资产
非流动资产合计		140,831,622.13	141,077,251.68
资产总计		159,220,391.16	161,344,509.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

四川汇源光通信股份有限公司母公司资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		10,012,916.67
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		320,571.42	320,571.42
预收款项
合同负债		286,311.19	286,311.19
应付职工薪酬		836,964.76	607,875.80
应交税费		75,013.43	91,124.82
其他应付款		16,400,910.18	17,548,517.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		317,381.50
其他流动负债		37,220.45	37,220.45
流动负债合计		28,287,289.60	18,891,620.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		2,224,650.00	2,224,650.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		103,875.52
其他非流动负债
非流动负债合计		2,328,525.52	2,224,650.00
负债合计		30,615,815.12	21,116,270.98
所有者权益：
股本		193,440,000.00	193,440,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		60,618,542.94	60,618,542.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		17,621,409.50	17,621,409.50
未分配利润		-143,075,376.40	-131,451,714.33
所有者权益合计		128,604,576.04	140,228,238.11
负债和所有者权益总计		159,220,391.16	161,344,509.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

四川汇源光通信股份有限公司

合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		495,808,383.28	446,308,797.55
其中：营业收入	(三十三)	495,808,383.28	446,308,797.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		476,665,336.09	421,395,926.93
其中：营业成本	(三十三)	349,963,860.17	312,052,451.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(三十四)	4,346,590.58	3,892,166.62
销售费用	(三十五)	55,111,783.95	39,659,793.82
管理费用	(三十六)	37,943,927.75	35,536,242.12
研发费用	(三十七)	28,853,112.40	30,009,853.45
财务费用	(三十八)	446,061.24	245,419.65
其中：利息费用		1,043,311.69	1,007,792.36
利息收入		710,693.02	553,902.17
加：其他收益	(三十九)	6,480,690.15	7,914,749.43
投资收益（损失以“-”号填列）	(四十)	104,547.94	278,298.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	(四十一)		77,917.81
信用减值损失（损失以“-”号填列）	(四十二)	-126,390.39	-4,642,503.53
资产减值损失（损失以“-”号填列）	(四十三)	-2,816,318.00	-1,951,316.59
资产处置收益（损失以“-”号填列）	(四十四)	8,121.58	-275,376.99
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		22,793,698.47	26,314,639.15
加：营业外收入	(四十五)	813.67	87,217.63
减：营业外支出	(四十六)	471,388.66	171,097.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		22,323,123.48	26,230,759.69
减：所得税费用	(四十七)	1,676,048.49	7,016,631.35
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		20,647,074.99	19,214,128.34
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		20,647,074.99	19,214,128.34
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		19,939,079.74	18,204,443.24
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		707,995.25	1,009,685.10
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		20,647,074.99	19,214,128.34
归属于母公司所有者的综合收益总额		19,939,079.74	18,204,443.24
归属于少数股东的综合收益总额		707,995.25	1,009,685.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	(四十八)	0.1031	0.0941
（二）稀释每股收益（元/股）	(四十八)	0.1031	0.0941

本期未发生同一控制下企业合并。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

四川汇源光通信股份有限公司

母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十四	本期金额	上期金额
一、营业收入	(三)	1,917,927.60	1,917,927.60
减：营业成本	(三)	774,720.96	774,720.96
税金及附加		455,551.25	448,252.82
销售费用
管理费用		11,987,428.78	10,667,462.65
研发费用
财务费用		8,457.85	-341,663.62
其中：利息费用		172,986.72	4,749.83
利息收入		170,122.98	351,839.15
加：其他收益		19,554.13	31,910.16
投资收益（损失以“-”号填列）			30,246.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		32,608.19	27,505.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-63.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		-11,256,131.93	-9,541,183.09
加：营业外收入
减：营业外支出		343,000.00	61,015.59
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-11,599,131.93	-9,602,198.68
减：所得税费用		24,530.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		-11,623,662.07	-9,602,198.68
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-11,623,662.07	-9,602,198.68
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		-11,623,662.07	-9,602,198.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第7页

四川汇源光通信股份有限公司

合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		523,745,582.91	485,213,695.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	(四十九)	25,225,439.07	21,176,708.70
经营活动现金流入小计		548,971,021.98	506,390,404.39
购买商品、接受劳务支付的现金		357,871,767.51	333,425,833.50
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		74,644,975.89	64,646,126.84
支付的各项税费		37,410,794.76	17,620,818.46
支付其他与经营活动有关的现金	(四十九)	76,709,217.70	70,166,619.90
经营活动现金流出小计		546,636,755.86	485,859,398.70
经营活动产生的现金流量净额		2,334,266.12	20,531,005.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		12,000,000.00	24,075,750.00
取得投资收益收到的现金		193,413.70	273,623.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		217,510.81	10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		12,410,924.51	24,359,373.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,097,812.69	12,055,387.09
投资支付的现金			26,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		12,000,000.00
投资活动现金流出小计		21,097,812.69	38,055,387.09
投资活动产生的现金流量净额		-8,686,888.18	-13,696,013.76
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		36,000,000.00	26,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		36,000,000.00	26,000,000.00
偿还债务支付的现金		26,036,944.44	26,037,962.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,374,955.52	961,852.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(四十九)	433,809.76	251,870.40
筹资活动现金流出小计		27,845,709.72	27,251,685.70
筹资活动产生的现金流量净额		8,154,290.28	-1,251,685.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		1,801,668.22	5,583,306.23
加：期初现金及现金等价物余额		78,337,971.94	72,754,665.71
六、期末现金及现金等价物余额		80,139,640.16	78,337,971.94

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第8页

四川汇源光通信股份有限公司

母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,355,225.04	6,586,367.05
经营活动现金流入小计		1,355,225.04	6,586,367.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		7,321,832.53	7,650,442.28
支付的各项税费		513,089.09	505,790.66
支付其他与经营活动有关的现金		5,168,129.22	2,889,204.45
经营活动现金流出小计		13,003,050.84	11,045,437.39
经营活动产生的现金流量净额		-11,647,825.80	-4,459,070.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			4,000,000.00
取得投资收益收到的现金			30,246.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		155.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		155.00	4,030,246.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		104,590.52	20,035.00
投资支付的现金			4,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		104,590.52	4,020,035.00
投资活动产生的现金流量净额		-104,435.52	10,211.58
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		10,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		131,430.55
支付其他与筹资活动有关的现金		433,809.76	251,870.40
筹资活动现金流出小计		565,240.31	251,870.40
筹资活动产生的现金流量净额		9,434,759.69	-251,870.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-2,317,501.63	-4,700,729.16
加：期初现金及现金等价物余额		6,441,300.11	11,142,029.27
六、期末现金及现金等价物余额		4,123,798.48	6,441,300.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

四川汇源光通信股份有限公司

合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

本期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

193,440,000.00

64,715,823.67

17,826,685.34

37,296,422.07

313,278,931.08

7,085,089.03

320,364,020.11

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

193,440,000.00

64,715,823.67

17,826,685.34

37,296,422.07

313,278,931.08

7,085,089.03

320,364,020.11

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

19,939,079.74

19,939,079.74

707,995.25

20,647,074.99

（一）综合收益总额

19,939,079.74

19,939,079.74

707,995.25

20,647,074.99

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

193,440,000.00

64,715,823.67

17,826,685.34

57,235,501.81

333,218,010.82

7,793,084.28

341,011,095.10

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页

四川汇源光通信股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目

上期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

193,440,000.00

64,715,823.67

17,826,685.34

19,091,978.83

295,074,487.84

6,075,403.93

301,149,891.77

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年年初余额

193,440,000.00

64,715,823.67

17,826,685.34

19,091,978.83

295,074,487.84

6,075,403.93

301,149,891.77

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

18,204,443.24

18,204,443.24

1,009,685.10

19,214,128.34

（一）综合收益总额

18,204,443.24

18,204,443.24

1,009,685.10

19,214,128.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

193,440,000.00

64,715,823.67

17,826,685.34

37,296,422.07

313,278,931.08

7,085,089.03

320,364,020.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

四川汇源光通信股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	193,440,000.00				60,618,542.94				17,621,409.50	-131,451,714.33	140,228,238.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	193,440,000.00				60,618,542.94				17,621,409.50	-131,451,714.33	140,228,238.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-11,623,662.07	-11,623,662.07
（一）综合收益总额										-11,623,662.07	-11,623,662.07
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	193,440,000.00				60,618,542.94				17,621,409.50	-143,075,376.40	128,604,576.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页

四川汇源光通信股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	193,440,000.00				60,618,542.94				17,621,409.50	-121,849,515.65	149,830,436.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	193,440,000.00				60,618,542.94				17,621,409.50	-121,849,515.65	149,830,436.79
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）										-9,602,198.68	-9,602,198.68
（一）综合收益总额										-9,602,198.68	-9,602,198.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	193,440,000.00				60,618,542.94				17,621,409.50	-131,451,714.33	140,228,238.11

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

四川汇源光通信股份有限公司

二○二三年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

1、设立及上市

四川汇源光通信股份有限公司(以下简称本公司或公司），公司现持有注册号为91510000201811723W的法人营业执照。公司前身系四川省长江企业公司，经四川省人民政府《关于设立四川长江企业公司的批复》批准于1980年设立，主营进出口贸易。1988年6月26日，经四川省经济体制改革委员会出具川体改（1988）46号《关于同意四川省长江企业公司进行股份制试点的批复》批准进行股份制试点，公司将1987年底的账面资产净值3,600.00万元全部界定为国家股。经1988年8月9日中国人民银行四川省分行出具的川人银[1988]36号文件批准，截至1990年4月公司向社会及内部职工发行股票3,600.00万元。1992年6月10日，经四川省经济体制改革委员会出具川体改(1992)48号《关于同意四川省长江企业（集团)公司变更公司名称、募集法人股的批复》批准，本公司调整股权结构，募集法人股5,000.00万元。经四川省国有资产管理局川国资二（1992）13号文确认并经1992年本公司股东大会特别会议批准，因国有土地使用权纳入国有股本以及评估增值进入国家股，截至1992年6月30日本公司股权结构界定为:国家股5,260.00万元，个人股3,600.00万元。截至1992年12月底，本公司实际发行法人股4,940.00万元，公司股权结构调整为:国家股5,260.00万元，法人股4,940.00万元，个人股3,600.00万元。1994年4月，经本公司临时股东大会审议通过并经四川省经济体制改革委员会川体改（1994)218号文和四川省国有资产管理局川国资二 (1994)15号文批准，本公司全部股份按2:1的比例进行同比例缩减，缩股后公司总股本6,900.00万股，其中国家股2,630.00万股，法人股2,470.00万股，个人股1,800.00万股。1995年12月6日，中国证监会出具证监发审字[1995]75号《关于四川省长江企业(集团)股份有限公司申请股票上市的复审意见书》，批准本公司社会公众股1,800万股上市流通。1995年12月20日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称：川长江A，股票代码：000586。

2、上市后历次股本变动情况

财务报表附注 第2页

（1）1996年6月送股

1996年6月，经公司第九次股东大会审议通过并获四川省证券管理办公室川证办（1996）16号文批准，公司实施1995年度分红派股方案，对全体股东每10股送红股10股。送股实施后，本公司总股本为13,800.00万股。

（2）1998年3月配股

1998年3月，经中国证监会证监上字（1998）22号文批准，公司实施了第十次股东大会决议通过的配股方案，向社会公众股股东配售1,080.00万股。配股实施后，本公司总股本为14,880.00万股。

（3）1998年6月送股

公司1997年度股东大会表决通过该年度利润分配方案，1998年6月，本公司实施每10股送3股的送股方案，送股后总股本达到19,344.00万股。

（4）2003年5月控股股东第一次变更

2002年4月5日，公司原控股股东四川省长江集团有限公司与四川汇源科技产业（集团）有限公司（后更名为“汇源集团有限公司”，以下简称汇源集团））签订《国家股股权转让协议书》，将其持有的公司6,838.00万国家股中的5,600.00万股转让给对方。2002年12月5日，财政部财企[2002]556号文批准了该项转让事宜，双方于2003年5月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕相关股权过户手续。

（5）2005年股权分置改革

2005年11月16日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《四川汇源光通信股份有限公司股权分置改革方案》。方案实施的股权登记日（2005年12月28日）登记在册的流通股股东，其每持有10股流通股份将获得非流通股股东支付的3.8股对价，而非流通股股东所持余下的非流通股份将获得上市流通权，并在承诺的限售期满后可上市流通。上述股权分置改革方案已于2005年末实施完毕，本公司总股本仍为19,344.00万股。

（6）2009年8月控股股东第二次变更

2009年5月8日，明君集团科技有限公司（以下简称明君集团）与汇源集团签署《股份转让协议》及补充协议《协议书》，汇源集团将其持有的公司4,000.00万股股份转让给明君集团。2009年8月14日，上述股权转让办理完毕过户登记手续。股权过户完成后，明君集团持有公司股份4,000.00万股，占总股本的20.68%，成为本公司控股股东。

（7）2015年12月控股股东第三次变更

2015年11月7日，广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）（以下简称蕙富骐骥）与明君集团签订了《明君集团科技有限公司与广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合

财务报表附注 第3页

伙）关于四川汇源光通信股份有限公司之股份转让协议》，受让明君集团持有的公司4,000.00万股股份，占公司总股本比例的20.68%，2015年12月24日，上述股份完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份4,000.00万股，占总股本的20.68%，成为本公司控股股东。

（8）四川省成都市中级人民法院于 2023 年 5 月 15 日 13 时至 2023 年 5 月16 日 13 时止（因竞价自动延时除外）在淘宝司法拍卖网络平台（即阿里拍卖平台）上公开拍卖广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“蕙富骐骥” )持有的汇源通信10,400,000 股股票，占汇源通信总股本的 5.376%，由蒋国祥以最高应价胜出，拍卖成交价格为人民币 129,721,600 元（大写：壹亿贰仟玖佰柒拾贰万壹仟陆佰元整）。蕙富骐骥本次被司法拍卖的1040万股公司股份于2023年6月30日全部完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份2,960.00万股，占总股本的15.30%，仍是公司的控股股东。截至2023年12月31日，公司注册资本193,440,000.00元，股份总数193,440,000股（每股面值1元)。其中，无限售条件的流通股份A股193,440,000股。公司经营范围为：制造电线、电缆、光缆、电工器材、通信设备；信息传输、计算机服务和软件业；商品批发与零售；进出口业；租赁和商务服务业。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。公司注册地址：成都市高新西区西芯大道5号。本公司的母公司为广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙），本公司的最终控制方是无实际控制人。本财务报表业经公司董事会于2024年4月2日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注 第4页

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

财务报表附注 第5页

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

财务报表附注 第6页

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

财务报表附注 第7页

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资

财务报表附注 第8页

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注 第9页

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

财务报表附注 第10页

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

财务报表附注 第11页

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

财务报表附注 第12页

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品、劳务成本、合同履约成本、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本计价，除劳务成本的发出采用个别认定法外，其他存货发出时采用月末一次加权平均法计价。

财务报表附注 第13页

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。

(十二) 合同资产

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金

财务报表附注 第14页

融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差

财务报表附注 第15页

额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售

财务报表附注 第16页

的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物

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（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	50、30、20、10	5%	1.90、3.17、4.75、9.50
机器设备	年限平均法	5-10	5%	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	4-10	5%	9.50-23.75
其他设备	年限平均法	3-5	5%	19.00-31.67

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3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十八) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

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用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
土地使用权	50	直线法	按照成本进行初始计算
专有技术	8-10	直线法	按照成本进行初始计算
财务软件	5	直线法	按照成本进行初始计算
著作权	10	直线法	按照成本进行初始计算

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3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

4、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受

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益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期限内按直线法摊销。

(二十二) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十三) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十四) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

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? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五) 收入

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注 第24页

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

(二十六) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、 类型

财务报表附注 第25页

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注 第26页

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了

财务报表附注 第27页

在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享

受的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

财务报表附注 第28页

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账

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面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

财务报表附注 第30页

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照

本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、 售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

财务报表附注 第31页

(三十一) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。

① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处

财务报表附注 第32页

理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”的规定财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），自2024年1月1日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、 重要会计估计变更

本报告期内公司未发生重要会计估计变更。

(三十三) 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收账款	单项应收账款坏账准备计提金额占总资产1%以上，且金额大于500万元
重要的应收账款核销情况	单项应收账款核销金额占总资产1%以上，且金额大于500万元
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款	单项其他应收款坏账准备计提金额占总资产1%以上，且金额大于500万元
重要的其他应收款项核销情况	单项其他应收款核销金额占总资产1%以上，且金额大于500万元
账龄超过一年且金额重要的预付款项	单项账龄超过 1 年的预付款项占总资产的3%以上且金额大于 1,000 万元
重要的在建工程项目本期变动情况	单项在建工程超过总资产的3%，且金额大于1000万元

财务报表附注 第33页

项目	重要性标准
账龄超过一年或逾期的重要应付账款、其他应付款	单项账龄超过 1 年的应付账款、其他应付款占总资产的3%以上且金额大于 1,000 万元
收到的重要投资活动有关的现金	收到单项投资活动金额超过总资产的5%，且金额大于2000万元
支付的重要投资活动有关的现金	支付单项投资活动金额超过总资产的5%，且金额大于2000万元

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	5%、6%、9%、13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、25%
教育费附加	按应纳流转税额	3%
地方教育费附加	按应纳流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
四川汇源光通信有限公司	15%
四川汇源信息技术有限公司	15%
四川汇源塑料光纤有限公司	15%
本公司	25%

(二) 税收优惠

子公司四川汇源光通信有限公司于2021年10月09日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。自2021年至2023年按照15%的税率计缴企业所得税。

财务报表附注 第34页

子公司四川汇源信息技术有限公司于2023年12月12日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。自2023年至2025年按照15%的税率计缴企业所得税。

子公司四川汇源塑料光纤有限公司于2023年12月12日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。自2023年至2025年按照15%的税率计缴企业所得税。

财务报表附注 第35页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	74,926.08	57,461.53
银行存款	92,072,014.08	78,280,510.41
其他货币资金	318,913.67	217,908.65
未到期应收利息	174,589.30
合计	92,640,443.13	78,555,880.59
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司款项

说明：期末使用受限资金12,500,802.97元，其中保函保证金318,913.67元、ETC冻结款7,300元、定期存款及利息12,174,589.30元。

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		12,082,592.88
其中：债务工具投资		12,082,592.88
合计		12,082,592.88

说明：为本公司购买的短期银行理财产品。

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	52,000.00	4,108,619.91
商业承兑汇票	374,890.20	2,296,415.00
减：坏账准备	18,744.51	114,820.75
合计	408,145.69	6,290,214.16

财务报表附注 第36页

2、 应收票据按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	426,890.20	100.00	18,744.51	4.39	408,145.69	6,405,034.91	100.00	114,820.75	1.79	6,290,214.16
其中：
银行承兑汇票	52,000.00	12.18			52,000.00	4,108,619.91	64.15			4,108,619.91
商业承兑汇票	374,890.20	87.82	18,744.51	5.00	356,145.69	2,296,415.00	35.85	114,820.75	5.00	2,181,594.25
合计	426,890.20	100.00	18,744.51		408,145.69	6,405,034.91	100.00	114,820.75		6,290,214.16

财务报表附注 第37页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收票据坏账准备	114,820.75	-96,076.24				18,744.51
合计	114,820.75	-96,076.24				18,744.51

4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	9,429,884.75
合计	9,429,884.75

5、 期末公司不存在已质押的应收票据和因出票人未履约而将其转为应收账款的

票据。

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	236,406,309.18	222,324,791.48
1至2年	50,198,843.87	31,749,077.97
2至3年	8,333,908.66	16,379,401.73
3至4年	5,482,675.56	10,874,252.17
4至5年	8,668,276.14	1,763,326.33
5年以上	13,028,810.34	15,247,432.67
小计	322,118,823.75	298,338,282.35
减：坏账准备	37,514,732.68	36,958,399.20
合计	284,604,091.07	261,379,883.15

财务报表附注 第38页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	322,118,823.75	100.00	37,514,732.68	11.65	284,604,091.07	298,338,282.35	100.00	36,958,399.20	12.39	261,379,883.15
其中：
按信用风险特征组合	322,118,823.75	100.00	37,514,732.68	11.65	284,604,091.07	298,338,282.35	100.00	36,958,399.20	12.39	261,379,883.15
合计	322,118,823.75	100.00	37,514,732.68		284,604,091.07	298,338,282.35	100.00	36,958,399.20		261,379,883.15

财务报表附注 第39页

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
应收账款坏账准备	36,958,399.20	669,041.72	-110,086.91	222,795.15		37,514,732.68
合计	36,958,399.20	669,041.72	-110,086.91	222,795.15		37,514,732.68

4、 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	222,795.15

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
许继集团有限公司	32,054,869.54	1,687,098.40	33,741,967.94	9.68	1,687,098.40
国网陕西省电力有限公司	12,421,197.48	653,747.24	13,074,944.72	3.75	653,747.23
宁波东方电缆股份有限公司	12,358,299.14	650,436.80	13,008,735.94	3.73	650,436.80
四川思极科技有限公司	9,367,417.82	493,021.99	9,860,439.81	2.83	868,340.22

财务报表附注 第40页

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
北京智芯微电子科技有限公司	9,003,566.32	473,871.91	9,477,438.23	2.72	590,879.60
合计	75,205,350.30	3,958,176.34	79,163,526.64	22.71	4,450,502.25

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	上年年末余额
应收票据	199,633.00
合计	199,633.00

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目	上年年末余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据		15,381,119.37	15,181,486.37		199,633.00
合计		15,381,119.37	15,181,486.37		199,633.00

注：因公司持有的应收票据期限较短，公允价值与账面金额相近，公司以票面金额确认其公允价值。

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	7,399,199.71

财务报表附注 第41页

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
合计	7,399,199.71

注：期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据7,399,199.71元。

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,505,959.57	94.85	4,030,429.69	93.04
1至2年			236,911.98	5.47
2至3年	135,929.20	5.15	39,785.70	0.92
3年以上			24,813.64	0.57
合计	2,641,888.77	100.00	4,331,941.01	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司	576,046.70	21.80
上海电气输配电试验中心有限公司	312,460.00	11.83
成都揽星供应链管理有限公司	300,000.00	11.36
南京南瑞信息通信科技有限公司	135,929.20	5.15
国网四川省电力公司崇州市供电分公司	127,612.48	4.83
合计	1,452,048.38	54.97

(七) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	6,653,756.66	12,909,196.22
合计	6,653,756.66	12,909,196.22

1、 其他应收款项

财务报表附注 第42页

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	3,917,399.13	9,224,926.69
1至2年	2,132,986.21	2,761,955.90
2至3年	496,072.83	1,138,510.34
3至4年	589,595.76	984,249.03
4至5年	405,929.25	119,945.96
5年以上	1,078,633.74	1,220,279.78
小计	8,620,616.92	15,449,867.70
减：坏账准备	1,966,860.26	2,540,671.48
合计	6,653,756.66	12,909,196.22

财务报表附注 第43页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,620,616.92	100.00	1,966,860.26	22.82	6,653,756.66	15,449,867.70	100.00	2,540,671.48	16.44	12,909,196.22
其中：
按信用风险组合	8,620,616.92	100.00	1,966,860.26	22.82	6,653,756.66	15,449,867.70	100.00	2,540,671.48	16.44	12,909,196.22
合计	8,620,616.92	100.00	1,966,860.26		6,653,756.66	15,449,867.70	100.00	2,540,671.48		12,909,196.22

财务报表附注 第44页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	2,540,671.48			2,540,671.48
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-446,575.09			-446,575.09
本期转回
本期转销
本期核销	127,236.13			127,236.13
其他变动
期末余额	1,966,860.26			1,966,860.26

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	2,540,671.48	-446,575.09		127,236.13	1,966,860.26
合计	2,540,671.48	-446,575.09		127,236.13	1,966,860.26

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	127,236.13

（6）按款项性质分类情况

财务报表附注 第45页

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
押金、保证金	5,964,247.92	8,271,305.66
应收暂付款	2,656,369.00	5,408,496.40
备用金		1,770,065.64
合计	8,620,616.92	15,449,867.70

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中交机电工程局有限公司广平高速公路项目GPJD03合同段	保证金及押金	614,404.90	1-2年	7.13	61,440.49
官锐	应收暂付款	610,000.00	5年以上	7.08	610,000.00
四川智慧高速科技有限公司	保证金及押金	600,526.50	1年以内	6.97	30,026.33
国网宁夏电力有限公司	保证金及押金	346,506.09	1年以内	4.02	17,325.30
中国石油工程建设有限公司北京设计分公司	保证金及押金	307,638.50	1-2年	3.57	30,763.85
合计		2,479,075.99		28.77	749,555.97

(八) 存货

1、 存货分类

财务报表附注 第46页

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	43,739,097.44	1,513,663.77	42,225,433.67	40,907,728.63	1,907,095.45	39,000,633.18
发出商品	4,040,565.16		4,040,565.16	10,107,096.93		10,107,096.93
低值易耗品	647,014.99		647,014.99	719,964.45		719,964.45
委托加工物资	622,135.19		622,135.19	575,402.00		575,402.00
在产品	780,594.71		780,594.71	1,584,722.53		1,584,722.53
库存商品	35,114,881.30	4,070,659.56	31,044,221.74	25,686,676.91	2,656,933.01	23,029,743.90
合计	84,944,288.79	5,584,323.33	79,359,965.46	79,581,591.45	4,564,028.46	75,017,562.99

财务报表附注 第47页

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,907,095.45	229,530.09		622,961.77		1,513,663.77
库存商品	2,656,933.01	2,265,860.78		852,134.23		4,070,659.56
合计	4,564,028.46	2,495,390.87		1,475,096.00		5,584,323.33

财务报表附注 第48页

(九) 合同资产

1、 合同资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
质保金	26,601,027.83	1,489,915.35	25,111,112.48	23,379,764.37	1,168,988.22	22,210,776.15
合计	26,601,027.83	1,489,915.35	25,111,112.48	23,379,764.37	1,168,988.22	22,210,776.15

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	26,601,027.83	1,489,915.35	5.60
合计	26,601,027.83	1,489,915.35

(十) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
待认证和未抵扣进项税		124,371.64
预交所得税		285,296.50
预交增值税	144,223.98
增值税留底税额	718,421.92
待摊费用	124,373.93
合计	987,019.83	409,668.14

(十一) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	55,915,746.82	57,873,492.76
固定资产清理
合计	55,915,746.82	57,873,492.76

财务报表附注 第49页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	53,205,038.54	126,375,865.32	8,581,461.29	12,391,344.55	200,553,709.70
（2）本期增加金额	288,000.00	3,906,695.19	91,309.74	608,186.66	4,894,191.59
—购置	288,000.00	3,577,765.63	91,309.74	608,186.66	4,565,262.03
—在建工程转入		328,929.56			328,929.56
（3）本期减少金额	156,523.23	17,957,198.61		163,144.49	18,276,866.33
—处置或报废	156,523.23	17,957,198.61		163,144.49	18,276,866.33
（4）期末余额	53,336,515.31	112,325,361.90	8,672,771.03	12,836,386.72	187,171,034.96
2．累计折旧
（1）上年年末余额	23,072,552.71	104,838,819.44	4,893,936.22	9,874,908.58	142,680,216.95
（2）本期增加金额	1,876,563.35	3,354,051.74	475,325.68	864,151.96	6,570,092.73
—计提	1,876,563.35	3,354,051.74	475,325.68	864,151.96	6,570,092.73
（3）本期减少金额	81,779.62	17,754,995.02		158,246.90	17,995,021.54
—处置或报废	81,779.62	17,754,995.02		158,246.90	17,995,021.54
（4）期末余额	24,867,336.44	90,437,876.16	5,369,261.90	10,580,813.64	131,255,288.14
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额

财务报表附注 第50页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	28,469,178.87	21,887,485.74	3,303,509.13	2,255,573.08	55,915,746.82
（2）上年年末账面价值	30,132,485.83	21,537,045.88	3,687,525.07	2,516,435.97	57,873,492.76

财务报表附注 第51页

3、 通过经营租赁租出的固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	12,289,667.79				12,289,667.79
（2）本期增加金额	258,733.81				258,733.81
—自用转为经营租赁	258,733.81				258,733.81
（3）本期减少金额	585,475.97				585,475.97
—转为自用	585,475.97				585,475.97
（4）期末余额	11,962,925.63				11,962,925.63
2．累计折旧
（1）上年年末余额	3,458,395.62				3,458,395.62
（2）本期增加金额	783,135.33				783,135.33
—计提	442,889.95				442,889.95
—自用转为经营租赁	340,245.38				340,245.38
（3）本期减少金额	439,991.96				439,991.96
—经营租赁转为自用	439,991.96				439,991.96
（4）期末余额	3,801,538.99				3,801,538.99
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额

财务报表附注 第52页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	其他设备	合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	8,161,386.64				8,161,386.64
（2）上年年末账面价值	8,831,272.17				8,831,272.17

4、 暂时闲置和未办妥产权证书的固定资产情况

截至2023年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产情况，无未办妥房产证的房屋及建筑物。

(十二) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目	期末余额	上年年末余额
在建工程	2,456,082.91	295,675.10
工程物资
合计	2,456,082.91	295,675.10

2、 在建工程情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
3JL设备	1,632,793.54		1,632,793.54
4JL设备	405,132.72		405,132.72
厂房扩建改造工程				97,760.18		97,760.18
办公区改造	418,156.65		418,156.65
环保设备				197,914.92		197,914.92
合计	2,456,082.91		2,456,082.91	295,675.10		295,675.10

财务报表附注 第53页

3、 重要的在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	上年年末余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
厂房扩建改造工程	3,300,000.00	97,760.18			97,760.18		95.70	100.00				自筹
办公区改造	650,000.00		418,156.65			418,156.65	64.33	64.33				自筹
环保设备	250,000.00	197,914.92	11,061.95	208,976.87			83.59	100.00				自筹
3JL设备	1,828,000.00		1,632,793.54			1,632,793.54	89.32	89.32				自筹
4JL设备	1,526,000.00		405,132.72			405,132.72	26.55	26.55				自筹
车间用中央空调	120,000.00		119,952.69	119,952.69			99.96	100.00				自筹
合计		295,675.10	2,587,097.55	328,929.56	97,760.18	2,456,082.91

财务报表附注 第54页

(十三) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额	831,004.20			831,004.20
—新增租赁	831,004.20			831,004.20
（3）本期减少金额
（4）期末余额	831,004.20			831,004.20
2．累计折旧
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额	415,502.12			415,502.12
—计提	415,502.12			415,502.12
（3）本期减少金额
（4）期末余额	415,502.12			415,502.12
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	415,502.08			415,502.08
（2）上年年末账面价值

(十四) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	25,432,792.87	19,818,694.30	1,693,357.23	46,944,844.40
（2）本期增加金额			172,249.96	172,249.96
—购置			172,249.96	172,249.96
（3）本期减少金额	133,036.90			133,036.90
—其他转出	133,036.90			133,036.90

财务报表附注 第55页

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
（4）期末余额	25,299,755.97	19,818,694.30	1,865,607.19	46,984,057.46
2．累计摊销
（1）上年年末余额	10,184,703.00	16,818,694.30	1,149,105.29	28,152,502.59
（2）本期增加金额	477,598.24		278,970.83	756,569.07
—计提	477,598.24		278,970.83	756,569.07
（3）本期减少金额	5,066.00			5,066.00
—其他转出	5,066.00			5,066.00
（4）期末余额	10,657,235.24	16,818,694.30	1,428,076.12	28,904,005.66
3．减值准备
（1）上年年末余额		3,000,000.00		3,000,000.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额		3,000,000.00		3,000,000.00
4．账面价值
（1）期末账面价值	14,642,520.73		437,531.07	15,080,051.80
（2）上年年末账面价值	15,248,089.87		544,251.94	15,792,341.81

(十五) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	2,693,604.00	635,606.40	1,328,108.89		2,001,101.51
合计	2,693,604.00	635,606.40	1,328,108.89		2,001,101.51

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	7,074,238.68	1,061,135.80	5,733,016.68	859,952.50
信用减值准备	39,487,877.87	5,923,181.69	39,568,823.66	5,935,323.55
递延收益	5,892,506.48	883,875.97	6,790,376.07	1,018,556.41
专项应付款	501,000.00	75,150.00	501,000.00	75,150.00
租赁负债	317,381.50	79,345.38

财务报表附注 第56页

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
合计	53,273,004.53	8,022,688.84	52,593,216.41	7,888,982.46

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
使用权资产	415,502.08	103,875.52
合计	415,502.08	103,875.52

3、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
资产减值准备	3,000,000.00	3,000,000.00
信用减值准备	12,459.58	45,067.77
专项应付款	2,224,650.00	2,224,650.00
可抵扣亏损	55,556,760.83	46,070,597.60
合计	60,793,870.41	51,340,315.37

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2023年		2,137,498.84	母公司亏损
2024年	4,301,263.73	4,301,263.73	母公司亏损
2025年	-
2026年	8,900,561.00	8,900,561.00	母公司亏损
2027年	30,731,274.03	30,731,274.03	母公司亏损及2022年核销债权及股权
2028年	11,623,662.07		母公司亏损
合计	55,556,760.83	46,070,597.60

(十七) 其他非流动资产

财务报表附注 第57页

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款等	1,846,940.23		1,846,940.23	498,043.69		498,043.69
合计	1,846,940.23		1,846,940.23	498,043.69		498,043.69

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
抵押及保证借款	26,034,694.45	26,036,944.44
合计	26,034,694.45	26,036,944.44

(十九) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
1年以内	47,093,319.49	41,741,214.30
1—2年	5,136,765.48	10,153,553.31
2—3年	7,376,318.26	5,077,331.28
3年以上	14,856,045.87	14,916,439.70
合计	74,462,449.10	71,888,538.59

2、 账龄超过一年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
张掖市星际通信工程有限公司	2,737,225.70	未完成结算
齐丰科技股份有限公司	853,350.00	未完成结算
云南酷联科技有限公司	318,000.00	未完成结算
合计	3,908,575.70

(二十) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
房租	363,169.00	306,200.83
合计	363,169.00	306,200.83

财务报表附注 第58页

(二十一) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收商品款	14,141,452.67	19,213,383.07
合计	14,141,452.67	19,213,383.07

(二十二) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	9,298,991.73	70,645,534.65	67,928,022.42	12,016,503.96
离职后福利-设定提存计划		6,401,234.07	6,401,234.07
辞退福利		241,571.00	241,571.00
合计	9,298,991.73	77,288,339.72	74,570,827.49	12,016,503.96

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	9,059,537.34	58,837,704.05	56,149,693.54	11,747,547.85
（2）职工福利费		4,786,498.98	4,770,804.98	15,694.00
（3）社会保险费		3,408,951.56	3,408,951.56
其中：医疗保险费		3,335,552.65	3,335,552.65
工伤保险费		73,398.91	73,398.91
生育保险费
（4）住房公积金	39,070.00	2,587,158.00	2,626,228.00
（5）工会经费和职工教育经费	200,384.39	1,025,222.06	972,344.34	253,262.11
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	9,298,991.73	70,645,534.65	67,928,022.42	12,016,503.96

3、 设定提存计划列示

财务报表附注 第59页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		6,192,859.54	6,192,859.54
失业保险费		208,374.53	208,374.53
合计		6,401,234.07	6,401,234.07

(二十三) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	3,359,692.43	6,167,401.81
企业所得税	3,695,248.90	6,862,010.93
个人所得税	478,930.68	553,079.08
城市维护建设税	434,815.05	918,139.55
教育费附加	192,780.66	366,105.71
地方教育费附加	123,925.76	296,909.02
其他	29,344.30	30,553.82
合计	8,314,737.78	15,194,199.92

(二十四) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利	1,409,557.48	1,409,557.48
其他应付款项	71,794,963.14	72,539,865.98
合计	73,204,520.62	73,949,423.46

1、 应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利	1,409,557.48	1,409,557.48
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计	1,409,557.48	1,409,557.48

2、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

财务报表附注 第60页

项目	期末余额	上年年末余额
单位往来款	26,217,861.16	30,172,241.06
个人往来款	1,687,355.48	1,572,088.32
预提费用	41,713,538.50	39,058,435.30
职工风险金	1,464,702.20	1,483,501.30
保证金	711,505.80	253,600.00
合计	71,794,963.14	72,539,865.98

(二十五) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的长期借款	10,013,333.33
一年内到期的租赁负债	317,381.50
合计	10,330,714.83

(二十六) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税额	9,701,311.40	12,374,698.10
合计	9,701,311.40	12,374,698.10

(二十七) 长期应付款

项目	期末余额	上年年末余额
长期应付款
专项应付款	2,767,139.37	2,813,078.83
合计	2,767,139.37	2,813,078.83

1、 专项应付款

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
储九荣优秀人才培养计划项目	87,428.83		45,939.46	41,489.37	成委【2018】99号

财务报表附注 第61页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
低损耗阶跃型塑料光纤生产工艺开发	1,324,900.00			1,324,900.00	川科计【2004】24号
成都光通信工程技术研发中心项目	200,000.00			200,000.00	成科计【2004】88号
汇源防信息泄露系统	90,000.00			90,000.00	金科局【2004】37号
光纤带光缆专利	70,000.00			70,000.00	金知发【2005】8号
G/E-PON的光纤到户接入网络	180,000.00			180,000.00	成科计【2005】43号、金科产发【2006】78号
ADSL线路测试仪	40,000.00			40,000.00	金科局【2005】31号
ASIC芯片的EPON-ONU设计	100,000.00			100,000.00	金科局【2005】31号
专利信息分析数据系统及专利战略研究	50,000.00			50,000.00	成科计【2006】43号
其他	670,750.00			670,750.00
合计	2,813,078.83		45,939.46	2,767,139.37

(二十八) 递延收益

财务报表附注 第62页

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	6,790,376.03		897,869.55	5,892,506.48	需要验收/未摊销完
合计	6,790,376.03		897,869.55	5,892,506.48

涉及政府补助的项目：

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
光纤复合架空地线项目	300,000.00		150,000.00		150,000.00	与资产相关
四川省2016年第二批科技计划项目资金	187,500.00		37,500.00		150,000.00	与资产相关
2017年中国制造2025四川行动第一批专项资金	1,529,000.00		278,000.00		1,251,000.00	与资产相关
防山火在线监测装置项目	217,023.33		36,680.00		180,343.33	与资产相关
促进外贸转型升级和创新发展项目	508,333.33		100,000.00		408,333.33	与资产相关
实验室建设专项资金	2,207,692.30		105,128.21		2,102,564.09	与资产相关

财务报表附注 第63页

负债项目	上年年末余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
省级专利设施与促进专项资金项补贴	946,000.00		54,000.00		892,000.00	与资产相关
崇州市新经济和科技局第二批工业发展金	728,327.07		136,561.34		591,765.73	与资产相关
成都市中小企业成长工程项目	166,500.00				166,500.00	与收益相关，需验收
合计	6,790,376.03		897,869.55		5,892,506.48

(二十九) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	193,440,000.00						193,440,000.00

(三十) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	45,587,299.84			45,587,299.84
其他资本公积	19,128,523.83			19,128,523.83
合计	64,715,823.67			64,715,823.67

财务报表附注 第64页

(三十一) 盈余公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	17,826,685.34			17,826,685.34
合计	17,826,685.34			17,826,685.34

(三十二) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	37,296,422.07	19,091,978.83
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	37,296,422.07	19,091,978.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润	19,939,079.74	18,204,443.24
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	57,235,501.81	37,296,422.07

(三十三) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	478,548,348.85	337,905,459.51	433,686,853.40	305,673,496.09
其他业务	17,260,034.43	12,058,400.66	12,621,944.15	6,378,955.18
合计	495,808,383.28	349,963,860.17	446,308,797.55	312,052,451.27

营业收入明细：

主营业务收入及成本（分行业）列示如下：

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
通信行业	478,548,348.85	337,905,459.51	433,686,853.40	305,673,496.09
合计	478,548,348.85	337,905,459.51	433,686,853.40	305,673,496.09

财务报表附注 第65页

主营业务收入及成本（分产品）列示如下：

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
光缆和光纤产品	258,854,219.37	190,084,673.82	249,584,724.21	166,834,229.22
在线监测产品	187,539,808.78	118,052,808.43	154,041,256.21	110,404,040.01
通信工程及系统集成	32,154,320.70	29,767,977.26	30,060,872.98	28,435,226.86
合计	478,548,348.85	337,905,459.51	433,686,853.40	305,673,496.09

主营业务收入及成本（分地区）列示如下：

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
国内	460,879,200.38	328,101,563.82	386,460,284.11	279,070,104.62
国外	17,669,148.47	9,803,895.69	47,226,569.29	26,603,391.47
合计	478,548,348.85	337,905,459.51	433,686,853.40	305,673,496.09

2023年度营业收入按收入确认时间列示如下：

项目	产品销售	工程建造	其他	合计
在某一时间段内确认收入		31,258,919.64	1,195,198.10	32,454,117.74
在某一时点确认收入	463,354,265.54			463,354,265.54
合计	463,354,265.54	31,258,919.64	1,195,198.10	495,808,383.28

(三十四) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	1,794,896.54	1,547,383.98
教育费附加	769,362.67	628,818.78
地方教育费附加	512,706.25	476,443.48
房产税	502,667.08	498,676.90
土地使用税	474,447.00	474,445.68
印花税	285,732.22	259,960.32
环保税	5,269.82	4,928.48
其他	1,509.00	1,509.00

财务报表附注 第66页

项目	本期金额	上期金额
合计	4,346,590.58	3,892,166.62

(三十五) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
投标服务及代理费	29,267,976.29	18,709,262.40
工资薪酬	12,944,331.38	12,407,275.23
差旅费	5,480,926.92	3,149,008.10
招待费用	3,375,127.80	1,610,680.05
办公费用	920,213.66	993,211.93
交通费用	703,375.60	418,806.48
广告宣传费	2,083,110.17	1,649,635.43
其他	336,722.13	721,914.20
合计	55,111,783.95	39,659,793.82

(三十六) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	24,525,807.91	22,990,756.56
办公费用	3,290,424.77	5,989,869.48
交通及差旅费	1,670,451.33	1,054,095.97
折旧及摊销	2,326,943.68	1,947,021.18
招待费	1,341,917.60	858,245.46
其他	4,788,382.46	2,696,253.47
合计	37,943,927.75	35,536,242.12

(三十七) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	17,367,322.87	15,006,348.82
材料燃料和动力	5,448,747.78	4,485,865.13
检验检测维护费	1,904,590.95	947,741.52
折旧及摊销费	1,041,399.08	722,906.17
委托开发	2,613,207.51	7,395,546.92
其他与研发活动相关费用	477,844.21	1,451,444.89

财务报表附注 第67页

项目	本期金额	上期金额
合计	28,853,112.40	30,009,853.45

(三十八) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	1,043,311.69	1,007,792.36
其中：租赁负债利息费用	28,639.50	4,749.83
减：利息收入	710,693.02	553,902.17
汇兑损益	39,668.91	-275,914.75
手续费	73,773.66	67,444.21
合计	446,061.24	245,419.65

(三十九) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	6,453,532.42	7,888,789.71
代扣个人所得税手续费	27,157.73	1,491.71
其他		24,468.01
合计	6,480,690.15	7,914,749.43

计入其他收益的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
崇州市新经济和科技局第二批工业发展金	136,561.34	1,321,672.93	与资产相关
2018年第二批省级科技项目资金		500,000.00	与收益相关，需验收
2017年中国制造2025四川行动第一批专项资金	278,000.00	278,000.00	与资产相关
风力发电用光缆技术改造项目		213,000.00	与资产相关
光纤复合架空地线项目	150,000.00	150,000.00	与资产相关
实验室建设专项资金	105,128.21	105,128.21	与资产相关
促进外贸转型升级和创新发展项目	100,000.00	100,000.00	与资产相关
省级专利设施与促进专项资金项补贴	54,000.00	54,000.00	与资产相关

财务报表附注 第68页

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
2018年度第二批省级知识产权专项资金		45,600.01	与资产相关
四川省2016年第二批科技计划项目资金	37,500.00	37,500.00	与资产相关
防山火在线监测装置项目	36,680.00	36,680.00	与资产相关
成都高新技术产业开发区发展改革局专项资金		1,800,000.00	与收益相关
成都高新技术产业开发区经济运行局专项资金		849,700.00	与收益相关
新型学徒培训补贴		882,960.00	与收益相关，需验收
收成都市经济和信息化局工程补助款		270,000.00	与收益相关
成都市经济和信息化局2021年企业技术标准制（修）订奖励项目款	250,000.00	250,000.00	与收益相关
成都市经济和信息化局纾困资金项目		182,000.00	与收益相关
稳岗补贴等	174,304.01	186,492.98	与收益相关
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局研发准备金补贴		98,100.00	与收益相关
中国出口信用保险公司四川分公司出口信用自主保资金	103,638.17	68,161.83	与收益相关
成都生产力促进中心科技金融资助	44,600.00	54,500.00	与收益相关
成都生产力促进中心高企将补	50,000.00	50,000.00	与收益相关
崇州科学技术协会院士专家创新奖励		50,000.00	与收益相关
崇州市新经济和科技局2020年度本级政策资金		50,000.00	与收益相关
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局科技创新驱动奖		50,000.00	与收益相关
成都市电子信息行业协会2019新加坡国际通讯和广播科技展览及研讨会补参展贴款		47,700.00	与收益相关

财务报表附注 第69页

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
崇州市新经济和科技局研发奖补		42,300.00	与收益相关
成都市地方金融监管管理局参保短期出口信用保险补贴款		42,000.00	与收益相关
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局科技保险补贴收入	866,000.00	40,000.00	与收益相关
成都高新技术产业开发区经济运行局2020年短期出口信用保险保费补贴		22,800.00	与收益相关
待报解中央与地方共享预算收入		8,493.75	与收益相关
成都生产力促进中心2022年第二批技术交易资助款		2,000.00	与收益相关
退伍军人增值税优惠政策	27,000.00		与收益相关
先进制造业进项税优惠政策	85,341.89		与收益相关
2022年市级新材料首批次市场化应用补助款	1,851,000.00		与收益相关
GYCFHTY通信用气吹微型光缆补助款	17,800.00		与收益相关
CMMI初次认证补助款	80,300.00		与收益相关
参与国际、国家标准制修订企业的奖	180,000.00		与收益相关
出口自主保费	1,690,000.00		与收益相关
成都高新技术企业开发区电子信息产业局企业支持资助款	20,000.00		与收益相关
成都高新区响应突发事件能源供应保障及闭环生产激励款	98,094.57		与收益相关
成都生产力促进中心科技金融资助款	6,100.00		与收益相关
其他	11,484.24		与收益相关
合计	6,453,532.42	7,888,789.71

财务报表附注 第70页

(四十) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益	104,547.94	278,298.40
合计	104,547.94	278,298.40

(四十一) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产		77,917.81
合计		77,917.81

(四十二) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	-96,076.24	114,820.75
应收账款坏账损失	669,041.72	4,003,403.07
其他应收款坏账损失	-446,575.09	524,279.71
合计	126,390.39	4,642,503.53

(四十三) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	2,495,390.87	1,589,482.51
合同资产减值损失	320,927.13	361,834.08
合计	2,816,318.00	1,951,316.59

(四十四) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）	8,121.58	-275,376.99	8,121.58
合计	8,121.58	-275,376.99	8,121.58

财务报表附注 第71页

(四十五) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得	213.67		213.67
政府补助	600.00	1,200.00	600.00
其他		86,017.63
合计	813.67	87,217.63	813.67

计入营业外收入的政府补助

补助项目	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
失业动态监测补贴	600.00	1,200.00	与收益相关
合计	600.00	1,200.00

(四十六) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	378,590.00	50,000.00	378,590.00
非流动资产毁损报废损失	86,985.57	28,128.72	86,985.57
其他	5,813.09	92,968.37	5,813.09
合计	471,388.66	171,097.09	471,388.66

(四十七) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	1,705,879.35	3,309,187.28
递延所得税费用	-29,830.86	3,707,444.07
合计	1,676,048.49	7,016,631.35

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	22,323,123.48

财务报表附注 第72页

项目	本期金额
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	5,580,780.87
子公司适用不同税率的影响	-3,392,225.54
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	451,718.27
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-217,019.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	2,852,773.34
研发费用加计扣除	-3,624,509.08
其他	24,530.14
所得税费用	1,676,048.49

(四十八) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润	19,939,079.74	18,204,443.24
本公司发行在外普通股的加权平均数	193,440,000.00	193,440,000.00
基本每股收益	0.1031	0.0941
其中：持续经营基本每股收益	0.1031	0.0941
终止经营基本每股收益

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	19,939,079.74	18,204,443.24
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	193,440,000.00	193,440,000.00
稀释每股收益	0.1031	0.0941
其中：持续经营稀释每股收益	0.1031	0.0941

财务报表附注 第73页

项目	本期金额	上期金额
终止经营稀释每股收益

(四十九) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
投标保证金	10,172,427.75	9,326,226.41
备用金	3,395,069.90	4,701,893.18
政府补助	5,929,462.88	5,575,634.28
保函保证金及其他	5,728,478.54	1,572,954.83
合计	25,225,439.07	21,176,708.70

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
经营性费用支出	69,672,351.91	61,269,463.88
投标保证金等	7,036,865.79	8,897,156.02
合计	76,709,217.70	70,166,619.90

3、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
定期存款	12,000,000.00
合计	12,000,000.00

4、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付租赁费	433,809.76	251,870.40
合计	433,809.76	251,870.40

(五十) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	20,647,074.99	19,214,128.34

财务报表附注 第74页

补充资料	本期金额	上期金额
加：信用减值损失	126,390.39	4,642,503.53
资产减值准备	2,816,318.00	1,951,316.59
固定资产折旧	6,570,092.73	6,024,079.72
油气资产折耗
使用权资产折旧	415,502.12	393,208.65
无形资产摊销	756,569.07	730,095.72
长期待摊费用摊销	1,328,108.89	732,787.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-8,121.58	275,376.99
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	86,771.90	28,128.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）		-77,917.81
财务费用（收益以“－”号填列）	908,391.30	771,382.33
投资损失（收益以“－”号填列）	-104,547.94	-278,298.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-133,706.38	3,707,444.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	103,875.52
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,837,793.34	-10,280,821.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,699,258.30	-31,399,063.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-8,641,401.25	24,096,654.26
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,334,266.12	20,531,005.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	80,139,640.16	78,337,971.94
减：现金的期初余额	78,337,971.94	72,754,665.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,801,668.22	5,583,306.23

2、 现金和现金等价物的构成

财务报表附注 第75页

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	80,139,640.16	78,337,971.94
其中：库存现金	74,926.08	57,461.53
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	80,064,714.08	78,280,510.41
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	80,139,640.16	78,337,971.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	12,500,802.97	保证金、ETC冻结款、定期存款及利息
固定资产	16,833,046.81	抵押借款
无形资产	14,642,520.73	抵押借款
合计	43,976,370.51

(五十二) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			2,138,461.44
其中：美元	264,295.64	7.0827	1,871,926.73
欧元	33,913.72	7.8592	266,534.71
应收账款			5,252,388.37
其中：美元	77,972.71	7.0827	552,257.31
欧元	598,041.92	7.8592	4,700,131.06
合同负债			2,991,426.33
其中：美元	113,097.77	7.0827	801,037.58

财务报表附注 第76页

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
欧元	278,703.78	7.8592	2,190,388.75

(五十三) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
崇州市新经济和科技局第二批工业发展金	2,050,000.00	递延收益	136,561.33	1,321,672.93	其他收益
2018年第二批省级科技项目资金	500,000.00	递延收益		500,000.00	其他收益
2017年中国制造2025四川行动第一批专项资金	556,000.00	递延收益	278,000.00	278,000.00	其他收益
风力发电用光缆技术改造项目	426,000.00	递延收益		213,000.00	其他收益
光纤复合架空地线项目	300,000.00	递延收益	150,000.00	150,000.00	其他收益
实验室建设专项资金	210,256.41	递延收益	105,128.21	105,128.21	其他收益
促进外贸转型升级和创新发展项目	200,000.00	递延收益	100,000.00	100,000.00	其他收益
2019年成都市中小企业成长工程项目	108,000.00	递延收益	54,000.00	54,000.00	其他收益
2018年度第二批省级知识产权专项资金	91,200.01	递延收益		45,600.01	其他收益
四川省2016年第二批科技计划项目资金	75,000.00	递延收益	37,500.00	37,500.00	其他收益

财务报表附注 第77页

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
防山火在线监测装置项目	73,360.00	递延收益	36,680.00	36,680.00	其他收益

2、 与收益相关的政府补助

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
成都高新技术产业开发区发展改革局专项资金	1,800,000.00		1,800,000.00	其他收益
成都高新技术产业开发区经济运行局专项资金	849,700.00		849,700.00	其他收益
新型学徒培训补贴	882,960.00		882,960.00	其他收益
收成都市经济和信息化局工程补助款	270,000.00		270,000.00	其他收益
成都市经济和信息化局2021年企业技术标准制（修）订奖励项目款	500,000.00	250,000.00	250,000.00	其他收益
成都高新技术产业开发科技创新局贷款补贴	683,200.00	373,200.00	310,000.00	冲减财务费用
成都市经济和信息化局纾困资金项目	182,000.00		182,000.00	其他收益
稳岗补贴等	360,796.99	174,304.01	186,492.98	其他收益
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局研发准备金补贴	98,100.00		98,100.00	其他收益
中国出口信用保险公司四川分公司出口信用自主保资金	171,800.00	103,638.17	68,161.83	其他收益
成都生产力促进中心科技金融资助	99,100.00	44,600.00	54,500.00	其他收益
成都生产力促进中心高企将补	100,000.00	50,000.00	50,000.00	其他收益

财务报表附注 第78页

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
崇州科学技术协会院士专家创新奖励	50,000.00		50,000.00	其他收益
崇州市新经济和科技局2020年度本级政策资金	50,000.00		50,000.00	其他收益
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局科技创新驱动奖	50,000.00		50,000.00	其他收益
成都市电子信息行业协会2019新加坡国际通讯和广播科技展览及研讨会补参展贴款	47,700.00		47,700.00	其他收益
崇州市新经济和科技局研发奖补	42,300.00		42,300.00	其他收益
成都市地方金融监管管理局参保短期出口信用保险补贴款	42,000.00		42,000.00	其他收益
成都高新技术产业开发区科技和人才工作局科技保险补贴收入	906,000.00	866,000.00	40,000.00	其他收益
成都高新技术产业开发区经济运行局2020年短期出口信用保险保费补贴	22,800.00		22,800.00	其他收益
待报解中央与地方共享预算收入	8,493.75		8,493.75	其他收益
成都生产力促进中心2022年第二批技术交易资助款	2,000.00		2,000.00	其他收益
退伍军人增值税优惠政策	27,000.00	27,000.00		其他收益
先进制造业进项税优惠政策	85,341.89	85,341.89		其他收益
2022年市级新材料首批次市场化应用补助款	1,851,000.00	1,851,000.00		其他收益
GYCFHTY通信用气吹微型光缆补助款	17,800.00	17,800.00		其他收益
CMMI初次认证补助款	80,300.00	80,300.00		其他收益
参与国际、国家标准制修订企业的奖	180,000.00	180,000.00		其他收益

财务报表附注 第79页

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
出口自主保费	1,690,000.00	1,690,000.00		其他收益
成都高新技术企业开发区电子信息产业局企业支持资助款	20,000.00	20,000.00		其他收益
成都高新区响应突发事件能源供应保障及闭环生产激励款	98,094.57	98,094.57		其他收益
失业动态监测	1,800.00	600.00	1,200.00	营业外收入
成都生产力促进中心科技金融资助款	6,100.00	6,100.00		其他收益
其他	11,484.24	11,484.24		其他收益

(五十四) 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	415,502.10	247,010.67
与租赁相关的总现金流出	470,820.00	668,432.20

于资产负债表日后将支付的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期	未折现租赁付款额
1年以内	353,115.00
1至2年
2至3年
3年以上
合计	353,115.00

2、 作为出租人

项目	本期金额	上期金额
经营租赁收入	1,195,198.10	1,167,233.88

财务报表附注 第80页

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期	本期金额	上期金额
1年以内	703,450.48	1,013,830.60
1至2年	113,111.89	263,970.40
2至3年	39,917.17	26,206.00
3至4年	26,206.00	26,206.00
4至5年		26,206.00
5年以上
合计	882,685.54	1,356,419.00

财务报表附注 第81页

六、 合并范围的变更

本报告期内未发生合并范围变动。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
四川汇源光通信有限公司	成都	成都	制造业	100.00		同一控制下企业合并
四川汇源信息技术有限公司	成都	成都	通信业	99.50	0.50	设立
四川汇源塑料光纤有限公司	成都	成都	制造业	80.00		设立

注:全资子公司四川汇源光通信有限公司持有四川汇源信息技术有限公司0.5%股权。

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1、银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2、应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31

财务报表附注 第82页

日，本公司应收账款的23.36%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“五（四）、应收账款”和“五（七）、其他应收款”。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类：

项目	期末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款		26,034,694.45				26,034,694.45
应付账款		74,462,449.10				74,462,449.10
应付股利		1,409,557.48				1,409,557.48
其他应付款		71,794,963.14				71,794,963.14
一年内到期的非流动负债		10,330,714.83				10,330,714.83
合计	-	184,032,379.00	-	-	-	184,032,379.00

（续）

项目	上年年末余额
	即时偿还	1年以内	1-2年	2-5年	5年以上	合计
短期借款		26,036,944.44				26,036,944.44
应付账款		71,888,538.59				71,888,538.59
应付股利		1,409,557.48				1,409,557.48
其他应付款		72,539,865.98				72,539,865.98
合计		171,874,906.49				171,874,906.49

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发

财务报表附注 第83页

生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关。截至2023年12月31日，本公司银行借款利率均已固定，在其他变量不变的假设下，借款利率的变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

财务报表附注 第84页

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
持续以公允价值计量的资产总额

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据相同资产或负债在活跃市场报价，以该报价为依据确定公允价值。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系短期银行理财产品，应收款项融资系持有的应收票据。公允价值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息公司以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所采用的参数为依据确定公允价值。

财务报表附注 第85页

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）	广州市南沙区海滨路171号南沙金融大厦11楼1101之一J43房	股权投资	60,100.00万元	15.30	15.30

本公司的母公司情况的说明：

2015年11月7日，广州蕙富骐骥投资合伙企业（以下简称蕙富骐骥）与原控股股东明君集团科技有限公司（以下简称明君集团）签订了《明君集团科技有限公司与广州蕙富骐骥投资合伙企业(有限合伙)关于四川汇源光通信股份有限公司之股份转让协议》，拟受让明君集团持有的本公司4000万股股权（占总股本的20.68%）。2015年12月24日，根据中国证券登记结算有限责任公司出具的《过户登记确认书》，上述股权转让事宜完成过户登记手续，蕙富骐骥成为本公司的控股股东。本公司于2015年12月19日公告了《关于广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）无实际控制人的法律意见书》，因蕙富骐骥无实际控制人所以本公司无实际控制人。四川省成都市中级人民法院于 2023 年 5 月 15 日 13 时至 2023 年 5 月 16 日13 时止（因竞价自动延时除外）在淘宝司法拍卖网络平台（即阿里拍卖平台）上公开拍卖广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“蕙富骐骥” )持有的汇源通信10,400,000 股股票，占汇源通信总股本的 5.376%，由蒋国祥以最高应价胜出，拍卖成交价格为人民币 129,721,600 元（大写：壹亿贰仟玖佰柒拾贰万壹仟陆佰元整）。蕙富骐骥本次被司法拍卖的1040万股公司股份于2023年6月30日全部完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份2,960.00万股，占总股本的15.30%，仍是公司的控股股东。本公司最终控制方是：无实际控制人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 其他关联方情况

财务报表附注 第86页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
李红星	董事长
武雪松	总经理
刘中一	董事、副总经理
郭智勇	董事
王杰	独立董事
邓路	独立董事
王欣	监事会主席
欧阳志雄	监事
曾英	职工监事
张轩	董事会秘书
王烨	财务总监
肖增锋	副总经理
广州汇垠澳丰股权投资基金管理有限公司	广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）之普通合伙人
成都一诚投资管理有限公司	刘中一担任董事长兼总经理的企业，刘中一之子刘一锋控制的公司
四川一诚农业有限责任公司	董事刘中一之子刘一锋控制的企业
泰中光缆有限公司	泰中光缆有限公司为成都一诚投资管理有限公司的联营企业
四川飞普科技有限公司	刘中一先生为四川光恒通信技术有限公司董事，四川飞普科技有限公司系四川光恒通信技术有限公司全资子公司
四川光恒通信技术有限公司
四川路畅通达通信科技有限公司	原成都一诚投资管理有限公司子公司，实质重于形式原则认定为关联方

(四) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

财务报表附注 第87页

关联方	关联交易内容	本期金额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期金额
四川一诚农业有限责任公司	农产品	1,885,020.52	1,885,020.52	否	1,513,876.14
四川飞普科技有限公司	原材料	4,865,457.74	10,000,000.00	否	3,257,663.30
四川路畅通达通信科技有限公司	接受劳务			否	1,441,747.57

2、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
刘中一	7,000,000.00	2023年3月9日	2024年3月5日	否
刘中一	9,000,000.00	2023年3月15日	2024年3月14日	否
刘中一	10,000,000.00	2023年4月3日	2024年7月2日	否

3、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	4,421,254.17	4,675,633.40

(五) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	泰中光缆有限公司	4,443,632.65	4,443,632.65	4,443,632.65	4,443,632.65

2、 应付项目

财务报表附注 第88页

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款
	四川飞普科技有限公司	862,169.45	520,591.88

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 资产负债表日存在的重要承诺

（1）银行借款：

本公司之子公司四川汇源光通信有限公司与中国农业股份有限公司成都锦城支行于2023年03月06日签定了借款金额为 700.00 万元的短期借款合同，借款利率为借款利率为浮动利率，根据每一个周期(十二个月为一周期)约定的LPR加125个bp(1bp=0.01%),借款开始日期:2023年03月09日,还款日期:2024年03月05日，由刘中一提供连质押担保和保证担保，以四川汇源光通信股份有限公司成都高新区银河西路工业厂房及土地作为抵押担保。本公司之子公司四川汇源光通信有限公司与中国农业股份有限公司成都锦城支行于2023年03月15 日签定了借款金额为 900.00万元的短期借款合同，借款利率为借款利率为浮动利率，根据每一个周期(十二个月为一周期)约定的LPR加125个bp(1bp=0.01%)，借款开始日期:2023年03月15日，还款日期:2024年03月14日由刘中一提供质押担保和保证担保，以四川汇源光通信股份有限公司成都高新区银河西路工业厂房及土地作为抵押担保。本公司之子公司四川汇源光通信有限公司与中国光大银行股份有限公司成都高笋塘支行于 2023年 04月03 日签定了借款金额为 1000.00万元的长期借款合同,借款利率为 4.80%，借款开始日期:2023年04月03日，还款日期:2024年07月02日由刘中一提供连带责任保证担保，以四川汇源塑料光纤有限公司土地使用权和房产所有权作为抵押。

（2）租入资产的承诺

本公司作为承租方的主要租赁合同内容如下：

本公司于2022年12月12日与成都友聚汇心科技有限公司签订了房屋租赁合同，合同约定月租金为33,250元，租赁期为: 2023年1月15日至2025年1月14日。该房屋租赁期限届满，公司如需继续租用，应当在租赁期限届满前一个月书面向甲方提出，续租租金按照当时的市场行情由双方协商确定。

（3）租出资产的承诺

财务报表附注 第89页

本公司作为出租方的主要租赁合同内容如下：

本公司之子公司四川汇源塑料光纤有限公司于2021年4月与全友家私有限公司签订了关于厂房出租的租赁合同，合同约定年租金为60.8万元，租赁期为: 2021年4月至2024年3月。合同约定未经公司同意，承租方不得提前中止合同。

本公司之子公司四川汇源塑料光纤有限公司于2020年3月与四川引玉通信科技有限公司签订了关于房屋出租的租赁合同，合同约定年租金为18.11万元，租赁期为:

2020年3月至2025年3月。合同约定需解除租赁合同需提前6个月通知公司。

本公司之子公司四川汇源塑料光纤有限公司于2021年12月与成都赛昂电子科技有限公司签订了关于房屋出租的租赁合同,合同约定年租金为11.34 万元,租赁期为:

2021年12月至2024年11月。合同约定需解除租赁合同需双方同意。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

1、银行贷款事项

（1）本公司与兴业银行股份有限公司成都分行于2024年01月12 日签定了借款金额为 2000.00万元的流动资金借款合同，借款利率=定价基准利率+1.15%，借款开始日期:2024年01月12日，还款日期:2025年01月11日。

2、股权变动事项

四川省成都市中级人民法院（以下简称“成都中院”）于2023年12月25日14时至2023年12月26日14时止（因竞价自动延时除外）在淘宝司法拍卖网络平台（即阿里拍卖平台）对公司控股股东蕙富骐骥持有的300万股公司股份进行公开拍卖，占汇源通信总股本的1.55%。由刘中一以最高应价胜出，拍卖成交价格为人民币35,397,000 元（大写：叁仟伍佰叁拾玖万柒仟元）。蕙富骐骥本次被司法拍卖的300万股公司股份于2024年1月24日全部完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份2,660.00万股，占总股本的13.75%。

十三、 其他重要事项

(一) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

财务报表附注 第90页

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2、 报告分部的财务信息

项目	光纤、光缆及在线监测分部	通信工程及系统集成	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	447,332,378.15	37,512,633.30		6,296,662.60	478,548,348.85
主营业务成本	314,681,950.43	30,663,378.32		7,439,869.24	337,905,459.51
资产总额	538,172,164.61	70,804,414.24	159,220,391.16	189,852,799.73	578,344,170.28
负债总额	231,057,165.32	35,779,519.72	30,615,815.12	60,119,424.98	237,333,075.18

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	13,471,049.32	13,413,555.40
合计	13,471,049.32	13,413,555.40

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	90,740.73	94,855.42
1至2年	78,225.42	10,000.00
2至3年
3至4年
4至5年

财务报表附注 第91页

账龄	期末余额	上年年末余额
5年以上	13,314,542.75	13,353,767.75
小计	13,483,508.90	13,458,623.17
减：坏账准备	12,459.58	45,067.77
合计	13,471,049.32	13,413,555.40

财务报表附注 第92页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	13,483,508.90	100.00	12,459.58	0.09	13,471,049.32	13,458,623.17	100.00	45,067.77	0.33	13,413,555.40
其中：
按信用风险组合	169,066.15	1.00	12,459.58	7.37	156,606.57	144,180.42	1.00	45,067.77	31.26	99,112.65
按合并范围内关联方组合	13,314,442.75	99.00			13,314,442.75	13,314,442.75	99.00			13,314,442.75
合计	13,483,508.90	100.00	12,459.58		13,471,049.32	13,458,623.17	100.00	45,067.77		13,413,555.40

财务报表附注 第93页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	45,067.77			45,067.77
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-32,608.19			-32,608.19
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	12,459.58			12,459.58

(二) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	129,582,224.75		129,582,224.75	129,582,224.75		129,582,224.75
对联营、合营企业投资
合计	129,582,224.75		129,582,224.75	129,582,224.75		129,582,224.75

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
四川汇源光通信有限公司	84,003,374.75			84,003,374.75

财务报表附注 第94页

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
四川汇源塑料光纤有限公司	15,500,000.00			15,500,000.00
四川汇源信息技术有限公司	30,078,850.00			30,078,850.00
合计	129,582,224.75			129,582,224.75

(三) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	1,917,927.60	774,720.96	1,917,927.60	774,720.96
合计	1,917,927.60	774,720.96	1,917,927.60	774,720.96

营业收入明细：

项目	本期金额	上期金额
租赁收入	1,917,927.60	1,917,927.60
合计	1,917,927.60	1,917,927.60

十五、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-78,650.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	6,827,332.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

财务报表附注 第95页

项目	金额	说明
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	104,547.94
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-384,403.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,358,922.30
小计	7,827,749.25
所得税影响额	-1,223,560.69
少数股东权益影响额（税后）	-386,030.37
合计	6,218,158.19

财务报表附注 第96页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.17	0.1031	0.1031
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.24	0.0709	0.0709

四川汇源光通信股份有限公司

（加盖公章）二〇二四年四月二日