关于广州市红棉智汇科创股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的
专项审核报告
中职信审专字(2024)第0450号
广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）
中职信审专字(2024)第0450号 1
关于广州市红棉智汇科创股份有限公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中职信审专字(2024)第0450号
广州市红棉智汇科创股份有限公司全体股东：
我们接受广州市红棉智汇科创股份有限公司（以下简称“红棉公司”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了红棉公司2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和财务报表附注，并于2024年4月1日出具了中职信审字(2024)第0774号无保留意见审计报告。
根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年修订）》等有关规定，红棉公司编制了后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是红棉公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计红棉公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对红棉公司实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2023年度红棉公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供红棉公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中职信审专字(2024)第0450号 2
（此页无正文）
广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国·广州 二〇二四年四月一日
| 附表编制单位：广州市红棉智汇科创股份有限公司 | ||||||||||
| 上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | ||||||||||
| 金额单位：人民币万元 | ||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 —— —— —— —— —— | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小 计 —— —— —— —— —— | ||||||||||
| 总 计 —— —— —— —— —— | ||||||||||
| 往来形成原因 往来性质 | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 广东广纺检测技术股份有限公司大股东控制企业其他应收款5.97 5.960.01押金及保证金 经营性往来 | |||||||||
| 广州百花香料股份有限公司大股东控制企业其他应收款6.08311.63317.71水电费、租金 经营性往来 | ||||||||||
| 广州包装印刷集团有限责任公司大股东控制企业其他应收款144.87144.87保证金 经营性往来 | ||||||||||
| 广州广池商务发展有限公司大股东控制企业其他应收款350.66350.66保证金 经营性往来 | ||||||||||
| 广州广纺联集团有限公司大股东控制企业其他应收款544.35 1,416.68 16.671,944.36保证金、补偿款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州合和实业有限公司大股东控制企业其他应收款10.8010.80保证金 经营性往来 | ||||||||||
| 广州浪奇日用品有限公司大股东控制企业其他应收款521.99512.01937.3696.64货款、劳务费 经营性往来 | ||||||||||
| 大股东控制企业其他应收款70.0023.1293.12劳务费 经营性往来 | ||||||||||
| 辽宁浪奇实业有限公司大股东控制企业其他应收款701.14701.14往来款 非经营性往来 | ||||||||||
| 往来形成原因 往来性质 | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 广州轻工工贸集团有限公司大股东控制企业其他应收款26.0926.09保证金 经营性往来 | |||||||||
| 广州人印包装材料有限责任公司大股东控制企业其他应收款0.040.04押金保证金 经营性往来 | ||||||||||
| 广州市合益物业管理有限公司大股东控制企业其他应收款 17.4217.42保证金 经营性往来 | ||||||||||
| 广州双鱼体育用品集团有限公司大股东控制企业其他应收款82.3182.31保证金 经营性往来 | ||||||||||
| 广州鹰金钱食品集团有限公司大股东控制企业其他应收款0.05 0.05往来款 非经营性往来 | ||||||||||
| 广东广纺检测技术股份有限公司大股东控制企业应收账款 0.78 0.750.03货款 经营性往来 | ||||||||||
| 广东三角家电销售股份有限公司大股东控制企业应收账款 1.62 1.300.32货款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州百花香料股份有限公司大股东控制企业应收账款0.444.565.00货款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州包装印刷集团有限责任公司大股东控制企业应收账款0.150.15物管费 经营性往来 | ||||||||||
| 广州大学纺织服装院大股东控制企业应收账款1.731.73物管费 经营性往来 | ||||||||||
| 广州纺织工贸企业集团有限公司大股东控制企业应收账款5.294.291.00货款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州纺织品进出口集团有限公司大股东控制企业应收账款0.32 0.25 0.57货款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州广纺联集团有限公司大股东控制企业应收账款2.012.01物管费 经营性往来 | ||||||||||
| 广州广印传媒广告有限公司大股东控制企业应收账款51.0197.88148.89货款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州化工进出口有限公司大股东控制企业应收账款117.18 3,998.32 4,115.50货款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州市奥宝物业管理有限公司大股东控制企业应收账款 2.34 2.190.15货款 经营性往来 | ||||||||||
| 大股东控制企业应收账款0.66 0.66租金、物管费 经营性往来 | ||||||||||
| 广州市利工民针织有限公司大股东控制企业应收账款1.900.341.56货款、会议费 经营性往来 | ||||||||||
| 往来形成原因 往来性质 | |||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 广州市塑料工业集团有限公司大股东控制企业应收账款0.130.070.06货款 经营性往来 | ||||||||||
| 广州双鱼体育用品集团有限公司大股东控制企业应收账款12.7821.6334.350.06货款、租金、物管费 经营性往来 | |||||||||||
| 广州鹰金钱三花酒业有限公司大股东控制企业应收账款 101.62 94.027.60货款 经营性往来 | |||||||||||
| 广州澄鹏实业有限公司大股东控制企业长期应收款78.034.8910.0472.88融资租赁形成的应收款 经营性往来 | |||||||||||
| 大股东控制企业长期应收款3,679.7631.10164.84438.943,436.76融资租赁形成的应收款 经营性往来 | |||||||||||
| 广州华糖食品有限公司本公司的子公司其他应收款25,010.1969,500.00400.9677,911.1517,000.00往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他应收款1,443.311,389.8553.46垫付工资款 非经营性往来 | |||||||||||
| 广州市岜蜚特贸易有限公司破产清算子公司其他应收款320.6212,408.4412,729.06往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 广州市奇天国际物流有限公司本公司的联营企业其他应收款 130.300.15130.45押金保证金 经营性往来 | |||||||||||
| 其他应收款19.23 19.23代垫工资 非经营性往来 | |||||||||||
| 广州市岜蜚特贸易有限公司破产清算子公司应收账款13,482.48-65.83 13,416.65货款 经营性往来 | |||||||||||
| 广州市奇天国际物流有限公司本公司的联营企业应收账款0.160.16货款 经营性往来 | |||||||||||
| 本公司的联营企业应收账款 53.2453.24租金 经营性往来 | |||||||||||
| 应收账款822.60235.031,057.63货款 经营性往来 | |||||||||||
| 其他应收款6,354.70419.716,774.41往来款 非经营性往来 | |||||||||||
| 往来形成原因 往来性质 | |||||||||
| 本公司的联营企业长期应收款1,698.1211.901,710.02融资租赁形成的应收款 经营性往来 | |||||||||
| 总 计 —— —— ——57,064.0490,957.35582.59121,267.8327,336.15 —— —— |
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
注：1、本公司与将原所持4家子公司广州浪奇日用品有限公司、广州市日用化学工业研究所有限公司、辽宁浪奇实业有限公司、韶关浪奇有限公司的股权置出，置入轻工集团持有广州新仕诚企业发展股份有限公司60%的股权，估值差额部分以现金方式补足，详见公司于2023年8月12日披露巨潮资讯网上的《广州市浪奇实业股份有限公司重大资产置换暨关联交易之标的过户完成公告》（公告编号：2023-057）。
2、本公司与辽宁浪奇实业有限公司往来款项已于资产置换完成前结清，不够成关联方资金占用。
3、广州奇宁化工有限公司（简称奇宁化工）的设立主要系马来西亚最大的棕榈树种植园公司金希望集团及世界领先的油脂化学公司科宁油脂化学公司看好MES产品在中国市场的发展前景，与本公司共同投资成立的MES生产企业。奇宁化工最初设立时，广州浪奇持股49%，金希望海外资产公司持股36%，科宁油脂化学（香港）有限公司持股15%，外部股东均为产业投资者。奇宁化工工厂成立以来，其原定于2010年1月投产，但实际投产有所延迟，并且不能够产生足够的现金流来维持运营，最终于2012年1月投产但也未能达到盈利平衡并产生了负债，需要通过股东借款偿还贷款和支付项目承包商款。由于奇宁化工其他股东均按持股比例提供了借款，所以公司对奇宁化工的其他应收款（通过广州浪奇日用品有限公司支付）不构成违规资金占用。上述其他应收款包含广州浪奇日用品有限公司资产置换评估范围内，在2023年8月资产置换完成后，上述其他应收款作为广州浪奇日用品公司资产置出本公司合并范围，同时置入广州新仕诚企业发展股份有限公司60%的股权，故本公司与奇宁化工往来款项实际已结清，上述往来款项不够成关联方资金占用。
4、本公司期初与广州鹰金钱食品集团有限公司之间的往来款项为广州新仕诚企业发展股份有限公司资产置换前发生，欠款已结清，不构成关联方资金占用。
注：1、本公司与将原所持4家子公司广州浪奇日用品有限公司、广州市日用化学工业研究所有限公司、辽宁浪奇实业有限公司、韶关浪奇有限公司的股权置出，置入轻工集团持有广州新仕诚企业发展股份有限公司60%的股权，估值差额部分以现金方式补足，详见公司于2023年8月12日披露巨潮资讯网上的《广州市浪奇实业股份有限公司重大资产置换暨关联交易之标的过户完成公告》（公告编号：2023-057）。
2、本公司与辽宁浪奇实业有限公司往来款项已于资产置换完成前结清，不够成关联方资金占用。
3、广州奇宁化工有限公司（简称奇宁化工）的设立主要系马来西亚最大的棕榈树种植园公司金希望集团及世界领先的油脂化学公司科宁油脂化学公司看好MES产品在中国市场的发展前景，与本公司共同投资成立的MES生产企业。奇宁化工最初设立时，广州浪奇持股49%，金希望海外资产公司持股36%，科宁油脂化学（香港）有限公司持股15%，外部股东均为产业投资者。奇宁化工工厂成立以来，其原定于2010年1月投产，但实际投产有所延迟，并且不能够产生足够的现金流来维持运营，最终于2012年1月投产但也未能达到盈利平衡并产生了负债，需要通过股东借款偿还贷款和支付项目承包商款。由于奇宁化工其他股东均按持股比例提供了借款，所以公司对奇宁化工的其他应收款（通过广州浪奇日用品有限公司支付）不构成违规资金占用。上述其他应收款包含广州浪奇日用品有限公司资产置换评估范围内，在2023年8月资产置换完成后，上述其他应收款作为广州浪奇日用品公司资产置出本公司合并范围，同时置入广州新仕诚企业发展股份有限公司60%的股权，故本公司与奇宁化工往来款项实际已结清，上述往来款项不够成关联方资金占用。
4、本公司期初与广州鹰金钱食品集团有限公司之间的往来款项为广州新仕诚企业发展股份有限公司资产置换前发生，欠款已结清，不构成关联方资金占用。