大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 中航西安飞机工业集团股份有限公司 |
| 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 |
| 大华核字[2024]0011004693号 |
中航西安飞机工业集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2023年12月31日）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 | 1-2 | |
| 二、 | 中航西安飞机工业集团股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 1 | |
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控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011004693号
中航西安飞机工业集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了中航西安飞机工业集团股份有限公司（以下简称中航西飞）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月29日签发了大华审字[2024]0011009999号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会（以下中国证监会）《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（ 证监会公告〔2022〕26号）和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》（深证上〔2023〕1203号）的规定，就中航西飞编制的《2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称《汇总表》）出具专项说明。
如实编制和对外披露该《汇总表》，并确保其真实性、合法性及完整性是中航西飞管理层的责任。我们对《汇总表》所载资料与我们审计中航西飞2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财
大华核字[2024]0011004693号关联方资金占用情况的专项说明
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务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对中航西飞实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对《汇总表》所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解中航西飞2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的《汇总表》应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：中航西安飞机工业集团股份有限公司《2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》
| 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | 张玲 | ||
| 中国注册会计师： | |||
| 白莹莹 | |||
| 二〇二四年三月二十九日 | |||
| 编制单位：中航西安飞机工业集团股份有限公司单位：万元 | |||||||||||
| 占用形成原因占用性质 | |||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无无无无无无无无无无 | ||||||||||
| 无无无无无无无无无无 | |||||||||||
| 小计—————————— | |||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无无无无无无无无无无 | ||||||||||
| 无无无无无无无无无无 | |||||||||||
| 小计—————————— | |||||||||||
| 无无无无无无无无无无 | |||||||||||
| 无无无无无无无无无无 | |||||||||||
| 小计—————————— | |||||||||||
| 总计—————————— | |||||||||||
| 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） | ||||||||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国航空工业集团有限公司控股股东、实际控制人应收账款0.850.85- 提供劳务经营性往来 | ||||||||||
| 中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人应收账款15,395.1254,668.7845,321.5424,742.35 销售商品、提供劳务、租赁经营性往来 | |||||||||||
| 中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人应收票据9,111.6110,230.369,111.6110,230.36销售商品、提供劳务经营性往来 | |||||||||||
| 中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人预付款项65,502.246,478.5365,344.286,636.49 采购商品、接受劳务经营性往来 | |||||||||||
| 中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人其他应收款720.568.20728.76接受劳务经营性往来 | |||||||||||
| 中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人一年内到期的非流动资产230.80230.80预付工程款经营性往来 | |||||||||||
| 中国航空工业集团有限公司所属单位同一实际控制人其他非流动资产3,767.98233.683,053.95947.71预付工程款经营性往来 | |||||||||||
| 陕西飞机工业有限责任公司控股子公司其他应收款371.50371.50待收付税款非经营性往来 | |||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 中航西飞民用飞机有限责任公司联营企业应收账款11,609.8541,586.298,752.2544,443.88 销售商品、提供劳务经营性往来 | ||||||||||
| 西安雅西复合材料有限公司合营企业应收账款245.45245.45- 销售商品、提供劳务、租赁经营性往来 | |||||||||||
| 中航西飞汉中航空零组件制造有限公司联营企业应收账款120.046,801.736,905.8315.95 销售商品、提供劳务、租赁经营性往来 | |||||||||||
| 陕西陕飞维科航空装备有限公司联营企业应收账款251.89405.74143.01514.61 销售商品、提供劳务、租赁经营性往来 | |||||||||||
| 西安赛威短舱有限公司合营企业应收账款20.6120.61- 提供劳务经营性往来 | |||||||||||
| 中航西飞民用飞机有限责任公司联营企业应收票据7,488.547,488.54销售商品、提供劳务、租赁经营性往来 | |||||||||||
| 中航西飞汉中航空零组件制造有限公司联营企业应收票据31.8031.80销售商品、提供劳务、租赁经营性往来 | |||||||||||
| 西安雅西复合材料有限公司合营企业应收票据17.1817.18销售商品、提供劳务、租赁经营性往来 | |||||||||||
| 中航西飞汉中航空零组件制造有限公司联营企业预付款项9,990.567,057.4817,048.04- 采购商品、接受劳务经营性往来 | |||||||||||
| 西安雅西复合材料有限公司合营企业预付款项采购商品、接受劳务经营性往来 | |||||||||||
| 中航西飞民用飞机有限责任公司联营企业预付款项采购商品、接受劳务经营性往来 | |||||||||||
| 中国航空工业集团有限公司合(联)营企业实际控制人合(联)营企业预付款项2,627.522,627.52- 采购商品、接受劳务经营性往来 | |||||||||||
| 中国航空工业集团有限公司合(联)营企业实际控制人合(联)营企业其他非流动资产10.0010.00预付工程款经营性往来 | |||||||||||
| 总计——— 119,496.88 135,487.98 - 158,592.11 96,392.75— | |||||||||||
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
其他关联方及其附属企
业
其他关联方及其附属企
业
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