湖北兴发化工集团股份有限公司
审计报告
勤信审字【2024】第6136号
1-5
1.6-72.8-93.
4.
5.
6.
7.14-158.16-17
18-140
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1121086-106836012386-1068360123-3000100044
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202312312023
202312312023
收入确认兴发集团主要经营磷矿石、特种化学品、草甘膦系列产品、有机硅系列产品、肥料等化工产品的生产销售及贸易。如财务报表附注五.50所述，2023年度兴发集团营业收入为28,105,345,808.86元，营业收入是兴发集团经营和考核的关键业绩指标，且存在较高的固有风险，因此我们将兴发集团营业收入的确认确定为关键审计事项。关于收入确认的会计政策及详细信息见财务报表附注三.（三十三）、附注五.50、附注十七.4。
审计应对针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：
（1）了解及评价与收入确认事项有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
（2）获取公司与客户签订的合同，检查合同关键条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定。
（3）针对不同产品，结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，分产品分类别的进行毛利率对比分析，将本年毛利率与上年毛利率进行对比，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。
（4）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单等；对于出口收入，获取电子口岸信息或从外部机构获取的信息并与账面记录核对，以抽样方式检查销售合同、报关单或货运提单、销售发票等支持性文件，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（5）针对收入的完整性风险，我们执行了资产负债表日前后收入确认的截止性测试，核对客户签收单、海关报关单或货运提单等，以评估确认是否记录在正确的会计期间。
（6）结合应收账款和预收账款的函证，抽取足够的样本量对营业收入进行函证，针对回函不符的样本分析差异原因进行沟通核对，对未回函的样本进行替代测试。
四、其他信息
兴发集团管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信
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湖北兴发化工集团股份有限公司
2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
湖北兴发化工集团股份有限公司前身系湖北兴发化工股份有限公司。经湖北省体改委鄂体改[1996]443号文批准，1996年12月31日公司由原“湖北兴发化工股份有限公司”更名为“湖北兴发化工集团股份有限公司”。公司是1994年6月8日经湖北省体改委鄂改生[1994]95号文批准，由湖北省兴山县化工总厂、兴山县天星水电集团水电专业公司（现兴山县水电专业公司）、湖北双环化工集团公司三家作为发起人以定向募集方式设立的股份有限公司。1999年5月10日经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]48号文批准，公司向社会公开发行人民币普通股4000万股（每股面值1元）。1999年6月16日经上海证券交易所上证上字[1999]34号文批准，公司社会公众股在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“兴发集团”，股票代码：“600141”。发行后公司股本为16000万股，2006年经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]173号文核准，采取非公开发行股票人民币普通股 5000万股，发行后公司股本为21000万股，注册资本为21000万元。2008年5月资本公积转增股本 4200万元，变更后的注册资本为25200万元。2009年5月资本公积转增股本5040万元，变更后的注册资本为30240万元。2009年8月经2009年第二次临时股东大会审议通过非公开发行股票事项，2010年4月经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]388 号文件核准，采取非公开发行股票方式发行人民币普通股15,408,719股，发行后公司股本为317,808,719股，注册资本为317,808,719元。2010年7月根据 2009 年度股东大会决议，向全体股东每 10 股转增 1.5 股，资本公积转增股本47,671,308.00元，2012年12月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2012]1423号文核准，采取非公开发行股票人民币普通股 6991万股，发行后公司股本为435,390,027股。2014年
月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2014]630号文核准，采取发行股份购买资产方式发行股票人民币普通股95,344,295股，发行后公司股本为530,734,322股。2015年6月公司回购注销浙江金帆达生化股份有限公司持有的752,388股后，股本为529,981,934股。2016年7月公司回购注销浙江金帆达生化股份有限公司持有的17,744,660股后，股本为512,237,274股。2017年7月公司回购注销浙江金帆达生化股份有限公司持有的11,516,408股后，股本为500,720,866股。2018年2 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]40号文核准，非公开发行股票人民币普通股 105,263,157股，发行后公司股本为 605,984,023股。2018年6月根据2017年度股东大会决议，向全体股东每10股转增2股，资本公积转增股本121,196,805股，转增后总股本为727,180,828股。2019 年 8月经中国证券监督管理委员会证监许可字[2019]1395号文核准，向浙江金帆达生化股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金方式发行股票人民币普通股285,791,835股，2019年10 月根据公司
2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司2019年限制性股票激励计划（草案）修订稿及其摘要的议案》，向股权激励对象定向发行股票1,526万股发行后公司股本为 1,028,232,663 股。2020年4月公司向激励对象定向发行普通股3,160,000股，发行后公司股本为1,031,392,663股；2020年11月经中国证券监督管理委员会证监许可[2020] 1959号文核准，非公开发行股票人民币普通股88,000,000股，发行后公司股本为1,119,392,663股；2021年4月根据公司2021年第九届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销部分股权激励对象限制性股票及调整回购价格的议案》，回购注销500,000股并办理注销登记，公司股本调整为1,118,892,663股；2021年7月第十届董事会第二次会议审议通过《关于回购注销部分限制性股票及调整回购价格的议案》，因2019年业绩未达到《2019年限制性股票激励计划（草案）修订稿》中第一个解除限售期的业绩考核条件，回购注销股份716.8万股，回购注销完成后公司股本为1,111,724,663股。2022年因股权激励对象离职回购注销限制性股票减少股本54,000股，回购注销完成后公司股本为1,111,670,663股。2023年因股权激励对象离职回购注销限制性股票减少股本39,000股，因可转债转股4,888股，回购注销完成后公司股本为1,111,636,551股。公司注册地: 湖北省宜昌市兴山县古夫镇高阳大道 58 号，总部办公地：湖北省宜昌市兴山县古夫镇高阳大道 58 号。统一社会信用代码：91420500271750612X
(二)企业的业务性质和主要经营活动
本公司属化学原料及化学制品制造业，公司经营范围：磷化工系列产品生产、销售、进出口；磷矿石的开采、销售；硅石矿开采、加工、销售；化学肥料（含复混肥料）的生产、销售；承办中外合资经营合作生产及“三来一补”业务；水力发电、供电；汽车货运、汽车配件销售；机电设备安装（不含特种设备安装）；房屋租赁；技术咨询服务；化工原料及化工产品生产、销售、进出口（有效期至：2025年08月11日）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；以下经营范围按许可证或批准文件核定内容经营；未取得相关有效许可或批准文件的，不得经营：
物业管理服务；食品添加剂、饲料添加剂生产及销售++
公司主营产品包括磷矿石、特种化学品、草甘膦系列产品、有机硅系列产品、肥料等，产品广泛应用于食品、农业、集成电路、汽车、建筑、化学等领域。
(三)公司的母公司为宜昌兴发集团有限责任公司。
(四)本年度财务报表经公司董事会于2024年3月29日批准报出。
(五)合并财务报表范围
截至2023年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共计44家，详见本附注八、在其他主体中的权益。
本公司2023年度内合并范围的变化情况详见本附注七、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
本公司采用年度，即每年自公历1月1日起至12月31日止会计年度。
(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项 单项金额2000万以上重要的坏账准备收回或转回金额 单项金额200万以上重要的坏账准备核销金额 单项金额200万以上收到的重要的投资活动有关的现金
交易或投资金额占公司最近一期经审计净资产的百分之四（含
百分之四）以上的
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且绝对金额超过五千万元
支付的重要的投资活动有关的现金
交易或投资金额占公司最近一期经审计净资产的百分之四（含
百分之四）以上的
且绝对金额超过五千万元
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2．非同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。3．为合并发生的相关费用为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。2．合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
3．合并程序本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本公司集团整体财务状况、经营成果和现金流
量。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。4．增加子公司或业务的处理在报告期内，对于同一控制下企业合并取得的子公司，将子公司当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
5．处置子公司
本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期
股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、17“长期股权投资”或本附注三、11“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、17“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。6．合并抵销中的特殊考虑
（1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项,
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
（2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与
留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
（3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
（4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所
有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
（5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。7．特殊交易的会计处理
（1）购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）通过多次交易分步取得子公司控制权的
A、通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B、通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
（3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A、一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
a这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
b这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
c一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
d一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该
份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、17“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司确认共同经营本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记
账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。
(十一)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。1．金融资产的分类.确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。2．金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3．金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4．金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7．权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
(十二)金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1．预期信用损失的计量
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4．金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5．各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分一致
（2）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
应收账款单笔金额 2000 万以上，单独评估信用风险
| 单项金额重大 |
| 单项金额不重大 |
有客观证据表明可收回性与 以账龄组合 存在明显差异的应收账款账龄组合
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款客户信用等
级与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期信用损失率（%）2个月以内
2.00
2个月到6个月
4.00
6个月到一年 30.001至2年 50.002至3年 80.00
3年以上 100.00
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据其他应收款—账龄组合 本组合以账龄作为信用风险特征。其他应收款—合并范围内关联方组合 合并范围内关联方
（4）长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，单项评估其信用风险。
(十三)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十一）“金融工具”及附注三、（十二）“金融资产减值”。
(十四)存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、发出商品、周转材料、产成品、库存商品等。
2．存货的取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时采用加权平均法。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。5．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品、包装物，在领用时采用一次摊销法。
(十五)合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三.（十二）、金融资产减值。
(十六)持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(十七)长期股权投资
1．投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方（股东权益/所有者权益）在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，应全额确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7、 “合并财务报表编制的方法” （2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
(十八)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十五）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。
2．折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物 年限平均法15—50 5 1.90—6.33机器设备 年限平均法10—20 5 4.75—9.50运输设备 年限平均法5—10 5 9.5—19其他 年限平均法 3—10 5 9.5—31.67
3．固定资产的减值测试方法.减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(二十)在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
(二十一)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3．借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十二)生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
(二十三)使用权资产
本公司作为承租人在租赁期开始日，对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；公司发生的初始直接费用；公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司参照附注三、（十九） “固定资产”部分有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照附注三、（二十五）“ 长期资产减值”部分所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
(二十四)无形资产
1．使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）土地使用权 10—50采矿权5—30专利权2—10软件2—10非专利技术 5—20
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2．研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十五)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十六)长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十七)合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(二十八)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1．短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。2．离职后福利的会计处理方法离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。3．辞退福利的会计处理方法辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。4．其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
(二十九)租赁负债
本公司作为承租人在租赁期开始日，对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益；当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
(三十)预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
(三十一)股份支付
1．股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2．修改和终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3．涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
(三十二)优先股和永续债等其他金融工具
1．永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交
换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2．永续债和优先股等的会计处理方法归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
(三十三)收入
1．一般原则收入是在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在履约的同时即取得并消耗履约所带来的经济利益。（2）客户能够控制履约过程中在建
的商品。（3）履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完 成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，应当在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2．具体方法
（1）销售商品
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关， 取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司在货物交付时确认应收账款，通常给予客户的信用期通常为 30-180 天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务
按照已完成劳务的进度确认收入，对于公司已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失； 如果公司已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(三十四)合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(三十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。其中：与无形资产土地使用权相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；其他与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司在收到对应的贴息款时冲减相关借款费用。
4、已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
(三十六)递延所得税资产/递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1．确认递延所得税资产以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
2．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
3．公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十七)租赁
1．经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租
赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。2．融资租赁的会计处理方法本公司作为出租人在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照附注三、（十一）“ 金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照附注三、（十一）“ 金融工具”所述的原则进行会计处理。3．租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
本公司作为一般承租人的会计处理见附注三.（二十三）“使用权资产”和（二十九）“租赁负债”。
（1）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法，计入当期损益或相关资产成
本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（2）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。售后租回交易公司按照附注三、（三十三）“收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见附注三、（十一）“金融工具”。作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“租赁”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见附注三、（十一）“金融工具”。
(三十八)其他重要的会计政策和会计估计
专项储备
本公司根据财政部、应急部联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）有关规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。
企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十九)回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(四十)重要会计政策和会计估计的变更
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额2022年11月30
16号》，规定了“关于单项交易
| 产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理 |
”。解释第16号要求“
”
| 内容自2023 |
年1月1日起施行。
递延所得税资产
递延所得税负债
| 17,507,090.84 |
| 9,302,122.64 |
盈余公积
未分配利润
| 760,125.30 |
| 7,444,842.90 |
所得税费用
2．重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种及税率
主要税种及税率情况
税种 计税依据 税率增值税
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增适用
应税劳务收入）
79,977.77
| 5% |
、
、
| 9% |
、
、
| 13% |
、
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%企业所得税 应纳税所得额 注房产税
从价计征的，按房产原值一次减除
19%
30%
后余值的
| 1.2% |
计缴；从租计征的，按租金收入的
计缴
1.2%、12%
资源税 应税产品的销售额 2%、6%、7%教育费附加 应缴流转税税额3%地方教育附加费 应缴流转税税额2%
注：公司及其子公司适用不同的企业所得税税率，具体情况如下：
纳税主体名称 所得税税率（%）湖北兴发化工集团股份有限公司15%湖北泰盛化工有限公司15%湖北兴瑞硅材料有限公司 15%湖北兴福电子材料股份有限公司 15%
湖北吉星化工集团有限责任公司 15%襄阳兴发化工有限公司 15%宜昌科林硅材料有限公司15%新疆兴发化工有限公司15%湖北省兴发磷化工研究院有限公司15%宜都兴发化工有限公司 15%内蒙古兴发科技有限公司 15%湖北环宇化工有限公司 15%瓮安县龙马磷业有限公司15%内蒙古新农基科技有限公司15%兴发香港进出口有限公司 8.25%、16.50%兴发美国有限公司 联邦税21%+州税兴发欧洲有限公司 31.925%PT ADIL MAKMUR FAJAR 22%其余子公司 25%、20%
(二)税收优惠及批文
湖北兴发化工集团股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2023年至2025年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202342002197湖北泰盛化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202242002286湖北兴瑞硅材料有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2023年至2025年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202342000958湖北吉星化工集团有限责任公司享受高新技术企业税收优惠政策，2023年至2025年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202342009239
湖北省兴发磷化工研究院有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202242001562
湖北兴福电子材料股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2021年至2023年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202142005212
新疆兴发化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2023年至2025年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202365000387
宜昌科林硅材料有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2021年至2023年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202142002207
宜都兴发化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2021年至2023年所得税减按15%计
征，高新技术企业证书号为GR202142002293内蒙古兴发科技有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202215000043
湖北环宇化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2023年至2025年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202342000688襄阳兴发化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2023年至2025年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202342002927瓮安县龙马磷业有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202252000576内蒙古新农基科技有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2022年至2024年所得税减按15%计征，高新技术企业证书号为GR202215000626根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。兴山安捷电气检测有限公司、兴山巨安爆破工程有限公司符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按 20%计缴。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。
1．货币资金
项目 年末余额 年初余额库存现金 1,614.07
银行存款 2,023,226,455.90 4,637,175,733.06其他货币资金 215,666,107.33 81,932,182.47合计2,238,894,177.30 4,719,107,915.53其中：存放在境外的款项总额286,109,465.23 436,645,764.74
注：期末其他货币资金215,666,107.33元是票据保证金、借款保证金以及复垦保证金。
货币资金减少主要是本期使用可转债资金所致。
2．交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额 指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
81,538,485.72 72,182,353.68
其中：
项目 年末余额 年初余额 指定理由和依据中创新航股票 81,538,485.72 72,182,353.68
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益
| 的金融资产 |
其中：
合计81,538,485.72 72,182,353.68
3．衍生金融资产
项目 年末余额 年初余额远期外汇合约640,337.91 172,122.08合计640,337.91 172,122.08衍生金融资产增加是本期增加远期外汇合约交易形成。4．应收票据
(1).应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额银行承兑票据 4,874,253.20 814,051.00商业承兑票据
合计4,874,253.20 814,051.00应收票据增加主要是收到的票据增加和已背书未终止确认的应收票据增加形成。
(2).期末公司已质押的应收票据
无
(3).年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑票据1,422,942.00
商业承兑票据
合计 1,422,942.00
5．应收账款
(1).按账龄披露
账龄 年末账面余额 年初账面余额1年以内
其中：1年以内分项
2个月以内 1,109,698,250.32 714,936,555.122-6个月162,411,740.31 230,251,024.69
账龄 年末账面余额 年初账面余额6-12月 917,768.76 7,080,430.641年以内小计1,273,027,759.39 952,268,010.451至2年21,504.52 4,383,797.082至3年1,752,000.91 3,270,423.913年以上 21,923,788.88 20,204,527.89小计 1,296,725,053.70 980,126,759.33减：坏账准备 52,501,811.44 52,087,827.76合计1,244,223,242.26 928,038,931.57应收账款增加主要是期末信用期内尚未结算的应收账款增加所致。
(2).按坏账计提方法分类披露
类别
年末余额账面余额 坏账准备 账面金额 比例(%) 金额
计提比例
价值按单项计提坏账准备 21,536,578.06 1.66 21,536,578.06 100.00
| (%) | |
其中：
单项金额重大单独计提坏账准
| 备 |
单项金额不重大单独计提坏账
21,536,578.06 1.66 21,536,578.06 100.00
按组合计提坏账准备 1,275,188,475.64 98.34 30,965,233.38 2.43 1,244,223,242.26其中：
账龄组合1,275,188,475.64 98.34 30,965,233.38 2.43 1,244,223,242.26合计1,296,725,053.70 / 52,501,811.44 / 1,244,223,242.26（续）类别
年初余额账面余额 坏账准备 账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
准备
价值按单项计提坏账准备 23,652,093.62 2.41 23,652,093.62 100.00
其中：
单项金额重大单独计提坏账准
单项金额不重大单独计提坏账
| 备 |
| 准备 |
23,652,093.62 2.41 23,652,093.62 100.00
按组合计提坏账准备 956,474,665.71 97.59 28,435,734.14 2.97 928,038,931.57其中：
类别
年初余额账面余额 坏账准备 账面金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
价值账龄组合956,474,665.71 97.59 28,435,734.14 2.97 928,038,931.57合计980,126,759.33 / 52,087,827.76 / 928,038,931.57
按单项计提坏账准备
名称
年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由湖北华毅化工有限公司5,313,714.57 5,313,714.57 100.00
涉及诉讼且无法
收回
烟台沐丹阳药业有限公司31,723.94 31,723.94 100.00
收购前形成无法
| 收回 |
| 收回 |
杭州万园粟网络科技有限公司9,294,500.59 9,294,500.59 100.00
涉及诉讼且无法
宜昌瑞兴化工有限公司6,896,638.96 6,896,638.96 100.00
多次催收预计无
| 收回 |
| 法收回 |
合计21,536,578.06 21,536,578.06 100.00 /按组合计提坏账准备：
名称
年末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）2个月以内1,109,698,250.32 22,193,965.01 2.002-6个月 162,411,740.31 6,496,469.61 4.006-12月 917,768.76 275,330.63 30.001-2年 21,504.52 10,752.26 50.002-3年752,479.31 601,983.45 80.003年以上1,386,732.42 1,386,732.42 100.00合计1,275,188,475.64 30,965,233.38 2.43
(3).坏账准备的情况
类别 年初余额
本期变动金额
年末余额计提 收回或转回
转销或核销
其他变动单项计提坏账准备
-
| 23,652,093.62 | 770,616.97 |
-
| 770,616.97 | 2,115,515.56 |
按组合计提坏账准备
| 21,536,578.06 | ||
| 28,435,734.14 |
-
-
| 2,056,545.93 | 21,420.00 |
| 4,564,625.17 | 30,965,233.38 |
合计
-
| 52,087,827.76 | 2,827,162.90 |
-
| 792,036.97 | 2,115,515.56 |
| 4,564,625.17 | 52,501,811.44 |
注1：以前年度核销的坏账本期收回770,616.97元。注2：公司通过武汉光谷联合产权交易所打包转让以前年度已全额计提坏账准备2,115,516.56元和已核销的应收账款9,908,512.33元共计12,024,027.89元，成交价为157.88万元。
注 3：其他变动主要是境外子公司外币折算差额和非同一控制下合并形成。
(4).按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额客户A111,917,853.88 8.63 2,573,206.96客户B 87,718,297.50 6.76 2,432,144.93客户C 79,110,635.69 6.10 1,835,722.98客户D 55,184,715.40 4.26 1,103,694.31客户E38,580,895.06 2.98 771,617.90合计372,512,397.53 28.73 8,716,387.08
6．应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额银行承兑汇票1,083,780,179.01 655,165,054.21合计1,083,780,179.01 655,165,054.21
应收款项融资增加主要是公司持有的银行承兑汇票增加所致。
(2).年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑票据 6,097,787,055.35
商业承兑票据
合计6,097,787,055.35
7．预付款项
(1).预付款项按账龄列示
账龄
年末余额 年初余额金额 比例(%) 金额 比例(%)1年以内253,357,615.15 96.61 112,786,803.36 98.571至2年4,184,432.63 1.60 655,903.03 0.572至3年3,916,571.25 1.49 833,951.02 0.733年以上 782,172.12 0.30 149,095.10 0.13合计 262,240,791.15 100.00 114,425,752.51 100.00预付款项增加主要是本期以1.32亿元转让贮源环保股权作为预付磷石膏堆存费形成。
(2). 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)供应商A 132,000,000.00
供应商B13,796,347.90
| 50.34 |
| 5.26 |
供应商C8,849,557.52
供应商D8,144,680.77
| 3.37 |
| 3.11 |
供应商E 7,599,849.27
合计 170,390,435.46
| 2.90 |
| 64.98 |
8．其他应收款项目列示
项目 年末余额 年初余额应收利息405,994.68
应收股利
其他应收款 120,588,502.93 47,792,694.04合计 120,994,497.61 47,792,694.04应收利息项目 期末余额 期初余额定期存款 405,994.68
委托贷款
债券投资
合计405,994.68
其他应收款
(1).按账龄披露
账龄 年末账面余额 年初账面余额1年以内
其中：1年以内分项
2个月以内15,378,035.84 17,849,104.582-6个月 8,461,064.10 4,768,256.336-12个月 126,742,754.30 12,839,169.941年以内小计 150,581,854.24 35,456,530.851至2年30,780,989.97 26,791,296.442至3年17,414,130.98 16,699,891.153年以上97,447,479.89 49,456,642.29
账龄 年末账面余额 年初账面余额小计 296,224,455.08 128,404,360.73减：坏账准备175,635,952.15 80,611,666.69合计120,588,502.93 47,792,694.04
(2).按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额押金及保证金24,387,195.61 6,224,449.71借款及往来款271,352,550.94 120,685,760.99其他484,708.53 1,494,150.03合计 296,224,455.08 128,404,360.73其他应收款的增加主要是本期对保康尧治河桥沟矿业增加借款形成。
(3).坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生
信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生
信用减值)2023年1月1日余额46,278,149.89 25,511,834.29 8,821,682.51 80,611,666.692023年1月1日余额在本期-1,923,122.83 1,923,122.83
个月预期
--转入第二阶段-1,923,122.83 1,923,122.83
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提39,544,806.61 583,061.09 14,274,347.00 54,402,214.70本期转回
本期转销
本期核销 1,138.00
1,138.00其他变动 -3,453,307.74 -4,582,775.75 -32,587,125.27 -40,623,208.762023年12月31日余额 87,352,003.41 32,600,793.96 55,683,154.78 175,635,952.15
注：其他变动主要是境外子公司外币折算差额和非同一控制合并公司转入原因形成。
(4).坏账准备的情况
类别 年初余额
本期变动金额
年末余额计提 收回或转回
转销或核销
其他变动坏账准备80,611,666.69 54,402,214.70
1,138.00 40,623,208.76 175,635,952.15
合计80,611,666.69 54,402,214.70
1,138.00 40,623,208.76 175,635,952.15
(5).本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额实际核销的其他应收款 1,138.00
(6).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质
年末余额 账龄
占其他应收款
| 年末余额合计数 |
的比例(%)
坏账准备年末余额保康县尧治河桥沟矿业有限公
往来款 136,900,000.00
| 司 | 2 |
个月以内、2个月-6个月、6个月-1年、1-2年、2-
年、
| 3 |
年以上
46.21 42,395,000.00
阿坝州理县盛鼎新材料科技有
| 限公司 |
往来款 28,868,878.75 3年以上 9.75 28,868,878.75淄博新农基作物科学有限公司 往来款22,328,221.676个月-1年
7.54 6,698,466.50
Kautex Maschinenbau GmbH往来款14,374,347.006个月-1年
4.85 14,374,347.00
往来款11,332,320.001-2年
3.83 5,666,160.00
合计/ 213,803,767.42 / 72.18 98,002,852.25
9．存货
(1).存货分类
项目
年末余额 年初余额账面余额
存货跌价准
备
AMERICAN CONTRACTORSINDEMNITY CO.
账面价值 账面余额
存货跌价准备
账面价值原材料877,021,471.79 78,563,208.54 798,458,263.25 952,120,381.76 85,922,856.99 866,197,524.77
库存商品1,503,022,036.49
| 130,953,647.24 | 1,372,068,389.25 |
1,694,658,087.90 82,999,428.03 1,611,658,659.87
周转材料38,206,343.49 591,945.81 37,614,397.68 26,922,824.83
26,922,824.83
发出商品2,717,385.76
2,717,385.76 4,550,446.17 177,884.57 4,372,561.60
消耗性生物资产1,894,490.00
1,894,490.00
其他21,737,021.74
21,737,021.74 11,890,893.62
11,890,893.62合计2,444,598,749.27
| 210,108,801.59 | 2,234,489,947.68 |
2,690,142,634.28 169,100,169.59 2,521,042,464.69
(2).存货跌价准备
项目 年初余额
本期增加金额 本期减少金额
年末余额计提 其他 转回或转销
其他原材料85,922,856.99 76,740,587.74 3,859,205.63 87,959,441.82
78,563,208.54
库存商品82,999,428.03
130,178,162.25
| 130,178,162.25 | 14,045,816.55 |
-
| 96,271,649.69 | 1,890.10 |
周转材料
129,311.75 797,099.22 334,465.16
591,945.81
项目 年初余额
本期增加金额 本期减少金额
年末余额计提 其他 转回或转销
其他发出商品177,884.57
177,884.57
消耗性生物资产
其他
合计169,100,169.59
207,048,061.74
18,
| 207,048,061.74 | 702,121.40 |
-
| 184,743,441.24 | 1,890.10 |
注：其他变动主要是境外子公司外币折算差额和非同一控制下合并形成。10．其他流动资产项目 年末余额 年初余额定期存款2,021,047.80 12,756,403.23碳排放权3,849,878.14 2,102,456.79待抵扣税款 321,438,265.41 192,984,069.82出口退税 12,055,930.93 4,686,297.47其他 7,651,313.93 346,440.95合计347,016,436.21 212,875,668.26
（续）
待抵扣税款明细项目 年末余额 年初余额增值税306,988,926.62 168,447,781.19所得税14,337,080.29 24,501,775.36其他112,258.50 34,513.27合计 321,438,265.41 192,984,069.82其他流动资产增加主要是待抵扣进项税增加所致。11．长期应收款
项目
期末余额 期初余额
折现率区
间账面余额
坏账准备
210,108,801.59
账面价值 账面余额
坏账准备
账面价值
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 14,956,975.00
14,956,975.00
合计14,956,975.00
14,956,975.00
/
注：长期应收款是本期非同一控制下收购河南兴发生态肥业有限公司转入的以前年度应收河南
辉县市孟庄镇政府等单位的垫付征地补偿款等。
12．长期股权投资
被投资单位
年初余额
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收
益调整
其他权益变动
一、合营企业
重庆兴发金冠化工有限公司 237,342,348.57
93,110,938.84
12,510.00上海三福明电子材料有限公司104,680,002.34
4,199,628.39
保康县尧治河桥沟矿业有限公
290,842,083.21
-7,977,035.97
湖北中科墨磷科技有限公司 13,300,443.57
-545,746.85
小计 646,164,877.69
88,787,784.41
12,510.00
二、联营企业
云阳盐化有限公司88,148,741.65
7,302,880.21
河南兴发生态肥业有限公司93,438,075.05
80,517,206.72 -13,739,531.65
38,255.00湖北瓮福蓝天化工有限公司 102,757,844.13
4,065,274.49
富彤化学有限公司 69,518,151.46
-22,273,631.72
46,912.50四川锂能矿业有限公司 5,396,213.78 8,436,000.00
-413,378.00
湖北磷氟锂业有限公司 48,079,251.72 34,300,000.00
-31,951,429.18
湖北贮源环保科技有限公司136,159,073.89
136,159,073.89
湖北友兴新能源科技有限公司
147,000,000.00
-4,587,865.60
湖北宜安联合实业有限责任公
司司
330,913,250.09
71,574,787.44
湖北兴力电子材料有限公司 79,579,471.89
-10,071,053.90
中化高新投资管理（湖北）有
司限公司
4,804,964.82
1,884,910.28
湖北兴镍新材料有限公司20,543,309.21 5,200,000.00
-8,311,955.72
湖北珈兴新材料科技有限公司 13,618,618.40
-3,806,496.91
12,510.00中化兴发（湖北）高新产业基
限公司金合伙企业（有限合伙）
248,737,397.33
29,937,425.90
贵州兴荣和新材料有限公司8,079,249.69 1,750,000.00
101,520.67
宜昌长投兴耀新材料有限公司5,018,637.54 2,000,000.00
470,051.92
15,637.50襄阳兴晟饲料辅料有限公司 2,794,799.98
339,887.23
湖北新亚强硅材料有限公司 29,918,345.88
-341,713.64
湖北雨虹兴发新材料有限公司 7,176,573.12
966,192.33
15,540.00远安兴宏嘉化工有限公司
3,500,000.00
-47,935.54
上海赛夫特半导体材料有限公
金合伙企业（有限合伙）司
15,000,000.00
被投资单位
年初余额
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收
益调整
其他权益变
动
小计1,294,681,969.63 217,186,000.00 246,613,706.51 -8,839,487.29
128,855.00合计1,940,846,847.32 217,186,000.00 246,613,706.51 79,948,297.12
141,365.00
（续）
被投资单位
本期增减变动
减值准备年末余额宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他 余额
一、合营企业
重庆兴发金冠化工有限公司130,000,000.00
786,155.44 201,251,952.85
上海三福明电子材料有限公司 10,000,000.00
98,879,630.73
保康县尧治河桥沟矿业有限公司
282,865,047.24
湖北中科墨磷科技有限公司
12,754,696.72
小计140,000,000.00
786,155.44 595,751,327.54
二、联营企业
云阳盐化有限公司3,500,000.00
6,230.76 91,957,852.62
河南兴发生态肥业有限公司
780,408.32
湖北瓮福蓝天化工有限公司 14,700,000.00
167,130.87 92,290,249.49
富彤化学有限公司
1,575,006.83 48,866,439.07
四川锂能矿业有限公司
13,418,835.78
湖北磷氟锂业有限公司
50,427,822.54
湖北贮源环保科技有限公司
湖北友兴新能源科技有限公司
142,412,134.40
湖北宜安联合实业有限责任公司
3,305,066.97 405,793,104.50
湖北兴力电子材料有限公司
69,508,417.99
中化高新投资管理（湖北）有限
1,440,000.00
5,249,875.10
湖北兴镍新材料有限公司
93,945.77 17,525,299.26
湖北珈兴新材料科技有限公司
9,824,631.49
中化兴发（湖北）高新产业基金
公司合伙企业（有限合伙）
218,799,971.43
贵州兴荣和新材料有限公司
9,930,770.36
宜昌长投兴耀新材料有限公司
7,504,326.96
襄阳兴晟饲料辅料有限公司
3,134,687.21
湖北新亚强硅材料有限公司
29,576,632.24
被投资单位
本期增减变动
减值准备年末余额宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他 余额
湖北雨虹兴发新材料有限公司
8,158,305.45
远安兴宏嘉化工有限公司
3,452,064.46
上海赛夫特半导体材料有限公司
15,000,000.00
小计 19,640,000.00
5,927,789.52 1,242,831,420.35
合计 159,640,000.00
6,713,944.96 1,838,582,747.89
13．其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
项目 年初余额
本期增减变动
年末余额追加投资
减少投资
本期计入其他综合收益的利得
本期计入其他综合收益的损失
其他
湖北银行股份有限公
| 司 |
30,000,000.00
30,000,000.00宜昌新发产业投资有
150,000,000.00
150,000,000.00
长江先进存储产业创
| 限公司 |
| 新中心有限责任公司 |
5,000,000.00
5,000,000.00湖北三维半导体集成
5,000,000.00
5,000,000.00贵州瓮安农村商业银
| 制造创新中心有限责任公司 |
| 行股份有限公司 |
1,766,710.00
1,766,710.00武汉中科先进材料科
6,435,000.00
6,435,000.00合计198,201,710.00
150,000,000.00
48,201,710.00（续）
项目
本期确认的股利
收入
累计计入其他综合收益的利得
累计计入其他综合收益的损失
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
原因
技有限公司
湖北银行股份有限公司3,236,721.39
战略持有宜昌新发产业投资有限公司
长江先进存储产业创新中心有限责任
战略持有湖北三维半导体集成制造创新中心有
| 公司 |
| 限责任公司 |
战略持有贵州瓮安农村商业银行股份有限公司
战略持有武汉中科先进材料科技有限公司 520,106.90
战略持有合计3,756,828.29
其他权益工具投资的减少是本期处置宜昌新发产业投资有限公司所致。
(2). 本期存在终止确认的情况说明
项目
因终止确认转入留存收益的累
计利得
因终止确认转入留存收益的累计
损失
终止确认的原
因
宜昌新发产业投资有限公司
| 161,759,882.07 |
处置合计
14．其他非流动金融资产
项目期末余额 期初余额长存产业投资基金（武汉）合伙企业（有限合伙）
161,759,882.07
30,000,000.00合计 30,000,000.00
15．投资性房地产投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.年初余额
24,470,531.26
24,470,531.26
2.本期增加金额
121,034,612.51
121,034,612.51
（1）外购
121,034,612.51
121,034,612.51
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
145,505,143.77
145,505,143.77
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 9,387,203.33
9,387,203.33
2.本期增加金额 2,321,179.56
2,321,179.56
（1）计提或摊销
2,321,179.56
2,321,179.56
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额 11,708,382.89
11,708,382.89
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
三、减值准备
1.年初余额
6,393,444.56
6,393,444.56
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
6,393,444.56
6,393,444.56
四、账面价值
1.年末账面价值
127,403,316.32
127,403,316.32
2.年初账面价值 8,689,883.37
8,689,883.3716．固定资产总表情况
(1).分类列示
项目 年末余额 年初余额固定资产26,229,911,309.42 23,340,705,772.45固定资产清理
合计26,229,911,309.42 23,340,705,772.45固定资产
(1).固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.年初余额
13,590,759,428.46 15,751,599,325.64 62,749,787.06 1,056,088,662.83 30,461,197,203.99
2.本期增加金额
1,942,271,343.60 2,726,968,174.10 8,335,981.50 488,212,159.12 5,165,787,658.32
（1）购置
540,865,222.51 136,899,869.78 6,667,476.82 71,123,860.58 755,556,429.69
（2）在建工程转入
987,403,864.00 2,165,278,512.77 1,338,144.21 404,268,914.14 3,558,289,435.12
（3）企业合并增加
414,002,257.09 424,789,791.55 330,360.47 12,819,384.40 851,941,793.51
3.本期减少金额
146,142,462.65 276,630,190.29 56,018.30 70,624,241.48 493,452,912.72
（1）处置或报废
92,796,940.77 141,926,765.20 56,018.30 37,634,570.45 272,414,294.72
（2）其他减少
53,345,521.88 134,703,425.09
32,989,671.03 221,038,618.00
4.年末余额
15,386,888,309.41 18,201,937,309.45 71,029,750.26 1,473,676,580.47 35,133,531,949.59
二、累计折旧
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
1.年初余额
2,442,265,901.72 4,229,405,391.92 38,127,192.15 350,506,525.69 7,060,305,011.48
2.本期增加金额
519,024,008.74 1,224,184,604.90 6,043,763.17 166,585,745.20 1,915,838,122.01
计提519,024,008.74 1,224,184,604.90 6,043,763.17 166,585,745.20 1,915,838,122.01
3.本期减少金额
41,732,077.08 96,843,078.13 36,632.18 18,529,847.65 157,141,635.04
（1）处置或报废
41,309,758.41 93,970,551.64 36,632.18 17,931,970.21 153,248,912.44
（2）其他减少
422,318.67 2,872,526.49
597,877.44 3,892,722.60
4.年末余额
2,919,557,833.38 5,356,746,918.69 44,134,323.14 498,562,423.24 8,819,001,498.45
三、减值准备
1.年初余额
17,861,985.84 42,181,242.23
143,191.99 60,186,420.06
2.本期增加金额
471,435.01 26,616,392.26
147,111.39 27,234,938.66计提471,435.01 26,616,392.26
147,111.39 27,234,938.66
3.本期减少金额
2,709,329.99
92,887.01 2,802,217.00
处置或报废
2,709,329.99
92,887.01 2,802,217.00
4.年末余额
18,333,420.85 66,088,304.50
197,416.37 84,619,141.72
四、账面价值
1.年末账面价值
12,448,997,055.18 12,779,102,086.26 26,895,427.12 974,916,740.86 26,229,911,309.42
2.年初账面价值
11,130,631,540.90 11,480,012,691.49 24,622,594.91 705,438,945.15 23,340,705,772.45
(2). 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值 期初账面价值房屋建筑物148,803,043.38 133,883,020.11机器设备 6,744,026.22 1,793,173.28运输设备 31,657.15 181,303.29电子设备
5,916.98合计155,578,726.75 135,863,413.66
(3). 固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
项目 账面价值 可收回金额 减值金额
公允价值和处置费用的确
定方式
关键参数
关键参数的确定依据贵州兴发固定资产30,600,001.83 3,365,063.17 27,234,938.66市场询价 成新率
根据年限成新率和勘察成新率综合确定合计 30,600,001.83 3,365,063.17 27,234,938.66 / / /
17．在建工程
(1).分类列示
项目 年末余额 年初余额在建工程 3,972,341,558.97 2,357,404,169.27工程物资 50,737,278.18 108,127,265.42合计4,023,078,837.15 2,465,531,434.69
在建工程
(1).在建工程情况
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值
| 公司湖北省宜昌磷矿北部整装勘查育林勘查区磷矿普查 | 22,609,244.49 | 22,609,244.49 | 22,609,244.49 | 22,609,244.49 | ||
公司
| 110kv兴刘输电线路及配套工程项目 | 23,048,208.34 | 23,048,208.34 | ||||
兴福电子
万吨
| /年芯片用超高纯电子级化学品项目 | 106,308,763.91 | 106,308,763.91 | 48,014,969.72 | 48,014,969.72 | ||
| 内蒙兴发节水及资源综合利用项目（中水回用） | 35,045,229.18 | 35,045,229.18 | ||||
| 内蒙兴发有机硅新材料一体化循环项目— |
有机硅装置
| 511,830,745.34 | 511,830,745.34 | 390,130,256.26 | 390,130,256.26 | |||
贵州兴发
万吨
| /年二甲基二硫醚（DMDS |
）装置项目
| 109,785,292.44 | 109,785,292.44 | |||||
荆州荆化白水河探矿工程
| 174,458,812.91 | 174,458,812.91 | 174,453,512.91 | 174,453,512.91 | |||
兴拓公司
万吨
| /年功能性硅油项目一期 | 44,707,007.00 | 44,707,007.00 | 53,724,885.06 | 53,724,885.06 | ||
宜都兴发柑子园
兴发
| 110KV线路工程 | 36,363,453.96 | 36,363,453.96 | ||||
公司瓦屋
万吨
| /年磷矿光电选矿项目 | 55,286,709.43 | 55,286,709.43 | 9,523,967.40 | 9,523,967.40 | ||
公司后坪
万吨
| /年磷矿选矿及管道运输项目 | 297,270,412.32 | 297,270,412.32 | 63,220,356.93 | 63,220,356.93 | ||
公司刘草坡化工厂
| 6.6万吨精细磷酸盐搬迁一期单氟磷酸钠项目 | 11,856,368.05 | 11,856,368.05 | ||||
| 龙马磷业黄磷尾气综合利用二期项目 | 65,631,987.22 | 65,631,987.22 | ||||
| 湖北瑞佳20 |
万吨
年
| RTV项目（一期） |
5万吨/
| 年光伏胶项目中的光伏胶装置部分 | 27,511,355.74 | 27,511,355.74 | ||||
兴福电子
万吨
| /年超高纯液体三氧化硫项目 | 198,623,984.47 | 198,623,984.47 | ||||
兴福电子
万吨
| /年电子级磷酸项目 | 48,458,146.25 | 48,458,146.25 | ||||
| 湖北兴瑞硅浆处理装置安全环保升级改造项目（一期） | 19,726,457.36 | 19,726,457.36 | ||||
| 湖北兴瑞有机硅单体三期提档升级技改项目 | 4,652,872.35 | 4,652,872.35 | 18,305,890.17 | 18,305,890.17 | ||
| 湖北兴瑞氯碱技术改造及配套项目 | 2,506,560.00 | 2,506,560.00 | 1,178,934.37 | 1,178,934.37 | ||
| 湖北兴瑞3 |
万吨
5万吨/
| 年光伏胶项目中的107 |
硅橡胶装置部分
| 218,599,988.25 | 218,599,988.25 | 10,329,795.43 | 10,329,795.43 | |||
湖北兴瑞
万吨
| /年有机硅新材料项目 |
（一期）
| 1,054,712,724.17 | 1,054,712,724.17 | 270,557,499.71 | 270,557,499.71 | |||
湖北兴友
万吨
| /年磷酸铁项目 |
-一期10万吨/
| 年电池级磷酸铁 | 238,490,320.71 | 238,490,320.71 |
项目
年末余额 年初余额账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
减值准
备
账面价值
宜都兴发
| 10 |
万吨
扩能
| 324,233,218.14 | 324,233,218.14 | 82,171,298.98 | 82,171,298.98 | |||
兴晨科技
万吨
| /2,4-D |
、
/
| 年二甲四氯及配套制剂项目 | 248,192,817.24 | 248,192,817.24 | 14,673,773.49 | 14,673,773.49 | ||
| 新疆兴发二甲基亚砜一期自动化改造项目 | 8,737,408.71 | 8,737,408.71 | ||||
宁通物流1#仓库工程
| 21,420,026.31 | 21,420,026.31 | |||||
湖北吉星
万吨
| /年食品级磷酸钙盐项目 | 13,403,088.08 | 13,403,088.08 | 5,106,764.45 | 5,106,764.45 | ||
| 公司刘草坡化工厂应急水池扩容技术改造项目 | 16,432,776.35 | 16,432,776.35 | ||||
湖北兴瑞
万吨
| /年乙烯基硅油（一期） | 13,391,402.04 | 13,391,402.04 | ||||
| 公司电站无人值守自动化改造工程项目 | 8,197,661.32 | 8,197,661.32 | ||||
内蒙新农基
吨
| /年绿色高效低毒除草剂原药及3500吨/ |
年化工中间体项目一期
| 宜都兴发精制磷酸萃余酸中金属阳离子的萃取脱出 |
项目
| 18,162,365.05 | 18,162,365.05 | |||||
湖北吉星化工
吨
| /天污水处理环保站项目 | 36,230,247.75 | 36,230,247.75 | ||||
| 湖北吉星甲基亚膦酸二乙酯生产技术开发 |
| 31,157,439.13 | 31,157,439.13 | |||||
福兴公司
| 原料仓储和自动化配料输送项目 | 27,957,156.57 | 27,957,156.57 | ||||
福兴公司
| 3#4#炉余热发电项目 | 75,070,464.14 | 75,070,464.14 | ||||
| 兴福电子三氧化硫收率提升技改项目 | 40,092.95 | 40,092.95 | ||||
兴福电子
万吨
| /年电子级硫酸改扩建 | 17,954,736.76 | 17,954,736.76 | ||||
兴福电子槽车清洗项目
| 51,374,632.83 | 51,374,632.83 | |||||
兴福电子
万吨
| /年电子级氨水联产 |
1万吨/
| 年电子级氨气项目 | 35,603,080.53 | 35,603,080.53 | ||||
| 新疆兴发拜城县巴西克其克达板石墨矿普查 |
项目
| 17,051,792.45 | 17,051,792.45 | |||||
湖北兴瑞二氧化硅气凝胶
| 项目 | 67,754,202.68 | 67,754,202.68 | 2,763,000.00 | 2,763,000.00 | ||
湖北兴瑞
万吨
| /年硅橡胶项目（一期） | 110,443,257.49 | 110,443,257.49 | 3,448,929.04 | 3,448,929.04 | ||
| 公司瓦屋矿区公租房及配套工程 | 28,347,046.13 | 28,347,046.13 | 324,984.03 | 324,984.03 | ||
公司南阳河生态电站项目
| 12,641,261.88 | 12,641,261.88 | 489,905.53 | 489,905.53 | |||
兴福电子
万吨
| /年超高纯电子化学品项目 | 6,301,911.11 | 6,301,911.11 | 621,226.40 | 621,226.40 | ||
| 公司安全生产三年行动专项整治（含子公司） | 2,136,871.68 | 2,136,871.68 | 22,237,142.98 | 22,237,142.98 | ||
其他
| 347,144,374.89 | 347,144,374.89 | 288,995,414.79 | 288,995,414.79 |
合计
| 3,972,341,558.97 |
| 3,972,341,558.97 | 2,357,404,169.27 |
(2).重要在建工程项目本期变动情况
项目名称 预算数 年初余额本期增加金本期转入固定本期其他年末余额
（万元）
额
资产金额
减少金额
| 公司湖北省宜昌磷矿北部整装勘查育林勘查区磷矿普查 | 22,609,244.49 | 22,609,244.49 | ||||
公司
| 110kv兴刘输电线路及配套工程项目 | 2,897.87 | 23,048,208.34 | 858,722.66 | 23,906,931.00 | ||
兴福电子
万吨
| /年芯片用超高纯电子级化学品项目 | 63,409.47 | 48,014,969.72 | 63,659,649.42 | 5,365,855.23 | 106,308,763.91 | |
| 内蒙兴发节水及资源综合利用项目（中水回用） | 4,877.67 | 35,045,229.18 | 12,259,998.88 | 47,305,228.06 | ||
| 内蒙兴发有机硅新材料一体化循环项目— |
有机硅装置
| 230,800.00 | 390,130,256.26 | 121,700,489.08 | 511,830,745.34 | |||
贵州兴发
万吨
| /年二甲基二硫醚（DMDS |
）装置项目
| 13,552.00 | 109,785,292.44 | 27,605,081.40 | 137,390,373.84 | |||
荆州荆化白水河探矿工程
| 174,453,512.91 | 5,300.00 | 174,458,812.91 | ||||
兴拓公司
万吨
| /年功能性硅油项目一期 | 7,902.00 | 53,724,885.06 | 7,260,883.92 | 16,278,761.98 | 44,707,007.00 | |
宜都兴发柑子园
兴发
| 110KV线路工程 | 4,936.95 | 36,363,453.96 | 4,526,435.29 | 40,889,889.25 | ||
公司瓦屋
万吨
| /年磷矿光电选矿项目 | 15,802.00 | 9,523,967.40 | 45,762,742.03 | 55,286,709.43 | ||
公司后坪
万吨
| /年磷矿选矿及管道运输项目 | 88,700.00 | 63,220,356.93 | 234,050,055.39 | 297,270,412.32 | ||
公司刘草坡化工厂
| 6.6万吨精细磷酸盐搬迁一期单氟磷酸钠项目 | 5,897.00 | 11,856,368.05 | 34,214,684.61 | 46,071,052.66 | ||
| 龙马磷业黄磷尾气综合利用二期项目 | 8,464.00 | 65,631,987.22 | 4,605,146.92 | 70,237,134.14 | ||
湖北瑞佳
万吨
| / |
年
5万吨/
| 年光伏胶项目中的光伏胶装置部分 | 23,700.00 | 27,511,355.74 | 185,937,343.13 | 213,448,698.87 | ||
兴福电子
万吨
| /年超高纯液体三氧化硫项目 | 22,666.00 | 198,623,984.47 | 14,931,426.61 | 213,555,411.08 | ||
兴福电子
万吨
| /年电子级磷酸项目 |
| 41,947.00 | 48,458,146.25 | 282,587,171.33 | 331,045,317.58 | |||
| 湖北兴瑞硅浆处理装置安全环保升级改造项目（一期） | 8,746.00 | 19,726,457.36 | 43,125,946.19 | 62,852,403.55 | ||
| 湖北兴瑞有机硅单体三期提档升级技改项目 | 3,584.00 | 18,305,890.17 | 11,766,322.34 | 25,419,340.16 | 4,652,872.35 | |
| 湖北兴瑞氯碱技术改造及配套项目 | 3,310.00 | 1,178,934.37 | 24,481,474.83 | 23,153,849.20 | 2,506,560.00 | |
湖北兴瑞
万吨
| /年液体硅橡胶项目及 |
5万吨/
硅橡胶装置部分
| 82,428.49 | 10,329,795.43 | 208,270,192.82 | 218,599,988.25 | |||
湖北兴瑞
万吨
| /年有机硅新材料项目 |
（一期）
| 251,300.00 | 270,557,499.71 | 784,155,224.46 | 1,054,712,724.17 | |||
湖北兴友
万吨
| / |
年磷酸铁项目
万吨
| / |
年电池级磷酸铁
| 122,992.00 | 238,490,320.71 | 863,253,297.41 | 1,101,743,618.12 | |||
宜都兴发
万吨
| /年湿法磷酸精制技术改造项目- |
扩能
| 55,088.00 | 82,171,298.98 | 242,061,919.16 | 324,233,218.14 | |||
兴晨科技
万吨
| /2,4-D |
、
吨
| /年二甲四氯及配套制剂项目 | 36,659.00 | 14,673,773.49 | 233,519,043.75 | 248,192,817.24 | ||
| 新疆兴发二甲基亚砜一期自动化改造项目 | 5,573.00 | 8,737,408.71 | 22,822,937.83 | 31,560,346.54 | ||
宁通物流1#仓库工程
| 5,342.80 | 21,420,026.31 | 10,332,208.51 | 31,752,234.82 | |||
湖北吉星
万吨
| /年食品级磷酸钙盐项目 | 4,393.00 | 5,106,764.45 | 28,456,035.29 | 20,159,711.66 | 13,403,088.08 | |
| 公司刘草坡化工厂应急水池扩容技术改造项目 |
2,
| 592.59 | 16,432,776.35 | 4,134,799.79 | 20,567,576.14 | |||
湖北兴瑞
万吨
| /年乙烯基硅油（一期） | 8,320.00 | 13,391,402.04 | 13,888,189.25 | 27,279,591.29 | ||
| 公司电站无人值守自动化改造工程项目 | 4,700.00 | 17,823,084.98 | 9,625,423.66 | 8,197,661.32 | ||
内蒙新农基
吨
| /年绿色高效低毒除草剂原药及3500 |
吨
| /年化工 | 89,512,221.00 | 89,512,221.00 |
项目名称
预算数（万元）
年初余额
本期增加金
额
本期转入固定
资产金额
本期其他减少金额
年末余额
| 中间体项目一期 | ||||||
| 宜都兴发精制磷酸萃余酸中金属阳离子的萃取脱出装置 | 3,338.90 | 18,162,365.05 | 18,162,365.05 | |||
湖北吉星化工
吨
| /天污水处理环保站项目 | 6,488.00 | 36,230,247.75 | 36,230,247.75 | |||
| 湖北吉星甲基亚膦酸二乙酯生产技术开发 |
项目
| 8,857.00 | 31,157,439.13 | 31,157,439.13 | ||||
| 四川福兴原料仓储和自动化配料输送项目 | 9,050.02 | 27,957,156.57 | 27,957,156.57 | |||
四川福兴3#4#炉余热发电项目
| 12,339.15 | 75,070,464.14 | 75,070,464.14 | ||||
| 兴福电子三氧化硫收率提升技改项目 | 403.21 | 218,884,992.01 | 218,844,899.06 | 40,092.95 | ||
兴福电子
万吨
| /年电子级硫酸改扩建 | 4,415.27 | 17,954,736.76 | 17,954,736.76 | |||
兴福电子槽车清洗项目
| 55,613,570.91 | 4,238,938.08 | 51,374,632.83 | ||||
兴福电子
万吨
| /年电子级氨水联产1 |
万吨
年电子级氨气项目
| 25,572.81 | 35,603,080.53 | 35,603,080.53 | ||||
| 新疆兴发拜城县巴西克其克达板石墨矿普查 |
项目
| 17,051,792.45 | 17,051,792.45 | |||||
湖北兴瑞二氧化硅气凝胶项目
| 8,924.00 | 2,763,000.00 | 64,991,202.68 | 67,754,202.68 | |||
湖北兴瑞
万吨
| /年硅橡胶项目（一期） | 47,881.00 | 3,448,929.04 | 106,994,328.45 | 110,443,257.49 | ||
公司瓦屋矿区公租房及配套工程
| 6,176.82 | 324,984.03 | 28,022,062.10 | 28,347,046.13 | |||
公司南阳河生态电站项目
| 2,322.00 | 489,905.53 | 12,151,356.35 | 12,641,261.88 | |||
兴福电子
万吨
| /年超高纯电子化学品项目 | 57,099.05 | 621,226.40 | 5,680,684.71 | 6,301,911.11 | ||
| 公司安全生产三年行动专项整治（含子公司） | 22,237,142.98 | 7,912,219.30 | 28,012,490.60 | 2,136,871.68 |
其他
| 288,995,414.79 | 776,221,097.65 | 718,072,137.55 | 347,144,374.89 |
合计
| 2,357,404,169.27 | 5,173,226,824.82 |
| 3,558,289,435.12 |
续上项目名称
工程累计投入占预算比例
(%)
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金
额
本期利息资本化率(%)
资金来源
3,972,341,558.97 公司湖北省宜昌磷矿北部整装勘查育林勘查区磷矿普查
| 公司湖北省宜昌磷矿北部整装勘查育林勘查区磷矿普查 |
| 自筹 | ||
公司
| 110kv兴刘输电线路及配套工程项目 | 82.45 | 100% |
| 自筹 | ||
兴福电子
万吨
| /年芯片用超高纯电子 |
级化学品项目
| 94.06 | 99% |
| 募集、自筹 | ||||||
| 内蒙兴发节水及资源综合利用项目（中水回用） | 96.98 | 100% |
| 自筹 | ||
| 内蒙兴发有机硅新材料一体化循环项目— |
有机硅装置
| 22.18 | 34% | 2,269,659.15 | 2,269,659.15 | 3.24 |
募集、贷款、
| 自筹 | ||
贵州兴发
万吨
| /年二甲基二硫醚（DMDS |
）装置项目
| 100.00 | 100% | 5,520,680.79 | 1,402,473.12 | 4.21 |
| 自筹、贷款 | ||
荆州荆化白水河探矿工程
| 54,539,386.60 |
| 自筹、贷款 | ||
兴拓公司
万吨
| /年功能性硅油项目一期 | 77.18 | 97% |
| 自筹 | ||
宜都兴发柑子园
兴发
| 110KV线路工程 |
| .82 | 100% |
项目名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源
公司瓦屋
| 100 |
万吨
34.
| /年磷矿光电选矿项目 | 99 | 65% |
| 自筹 | ||
公司后坪
万吨
| /年磷矿选矿及管道运输项目 |
33.5
| 1 | 70% |
| 自筹、募集 | ||
公司刘草坡化工厂
| 6.6万吨精细磷酸盐搬迁一期单氟磷酸钠项目 | 78.13 | 95% |
| 自筹 | ||
| 龙马磷业黄磷尾气综合利用二期项目 |
| 2.98 | 100% |
| 自筹 | ||
| 湖北瑞佳20 |
万吨
年
| RTV项目（一期） |
5万吨/
| 年光伏胶项目中的光伏胶装置部分 | 90.06 | 98% | 6,904,141.82 | 5,257,993.36 | 3.48 |
| 募集资金、自筹 | ||
兴福电子
万吨
| /年超高纯液体三氧化硫项目 | 103.45 | 100% |
| 自筹 | ||
兴福电子3万吨/
| 年电子级磷酸项目 | 83.49 | 100% | 240,666.67 | 240,666.67 | 3.80 |
自筹
| 、贷款 | ||||||
| 湖北兴瑞硅浆处理装置安全环保升级改造项目（一期） | 71.86 | 100% |
| 自筹 | ||
| 湖北兴瑞有机硅单体三期提档升级技改项目 |
83.
| 91 | 0% |
| 自筹 | ||
| 湖北兴瑞氯碱技术改造及配套项目 |
77.
| 52 | % |
| 自筹 | ||
| 湖北兴瑞3 |
万吨
5万吨/年光伏胶项目中的
| 107硅橡胶装置部分 |
26.
| 52 | 75% | 26,391,954.22 | 20,662,081.71 | 3.47 |
| 募集资金、自筹 | ||
湖北兴瑞
万吨
| /年有机硅新材料项目 |
（一期）
| 41.97 | 70% | 8,117,130.12 | 8,117,130.12 | 3.46 |
| 自筹、贷款 | ||
湖北兴友
万吨
| / |
年磷酸铁项目
万吨
| / |
年电池级磷酸铁
| .58 | 99% | 31,599,768.39 | 23,044,349.70 | 3.45 | 募集资金、贷款、自筹 | |
宜都兴发
万吨
| /年湿法磷酸精制技术改造项目- |
扩能
58.
| 86 |
| 0% | 19,726,953.47 | 15,453,595.47 | 3.47 |
| 募集资金、自筹 | ||
兴晨科技
万吨
| /2,4-D |
、
吨
| /年二甲四氯及配套制剂项目 | 67.70 | 98% | 701,009.73 | 701,009.73 | 3.15 |
| 自筹、贷款 | ||||||
| 新疆兴发二甲基亚砜一期自动化改造项目 | 56.63 | 100% |
| 自筹 | ||
宁通物流1#仓库工程
| 59.43 | 100% |
| 自筹 | ||
湖北吉星
万吨
| /年食品级磷酸钙盐项目 | 76.40 |
| % |
| 自筹 | ||
| 公司刘草坡化工厂应急水池扩容技术改造项目 |
79.
| 33 | 100% |
| 自筹 | ||
湖北兴瑞
万吨
| /年乙烯基硅油（一期） | 92.07 | 100% |
| 自筹 | ||||||
| 公司电站无人值守自动化改造工程项目 | 37.92 | 80% |
| 自筹 | ||
内蒙新农基
吨
| /年绿色高效低毒除草剂原药及 |
3500吨/
| 年化工中间体项目一期 | 605,152.27 | 605,152.27 | 4.80 |
| 自筹、贷款 | ||
宜都兴发精制磷酸萃余酸
54.4
| 中金属阳离子的萃取脱出装置 | 0 | 50% |
| 自筹 | ||
湖北吉星化工
吨
| /天污水处理环保站项目 |
55.
| 84 | 95% |
| 自筹 | ||
| 湖北吉星甲基亚膦酸二乙酯生产技术开发 |
35.
| 18 | 60% |
| 自筹 | |||
| 四川福兴原料仓储和自动化配料输送项目 | 30.89 |
85.35
| % |
| 自筹 | ||
四川福兴3#4#炉余热发电项目
93.24
| 60.84 | % | 62,388.34 | 62,388.34 | 4.10 |
| 自筹、贷款 | ||||||
| 兴福电子三氧化硫收率提升技改项目 | 63.68 | 100% |
| 自筹 | ||
兴福电子
万吨
| /年电子级硫酸改扩建 | 40.67 | 80% |
项目名称
工程累计投入占预算比例(%)
工程进度
利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金
额
本期利息资本化率(%)
资金来源
兴福电子槽车清洗项目
| 自筹 | ||
兴福电子
万吨
| /年电子级氨水联产1 |
万吨
年电子级氨气项目
| 13.92 | 40% |
| 自筹 | ||||||
| 新疆兴发拜城县巴西克其克达板石墨矿普查 |
| 自筹 | |||
| 湖北兴瑞二氧化硅气凝胶生产装置 | 75.92 |
| % |
| 自筹 | ||
湖北兴瑞
万吨
| /年硅橡胶项目（一期） | 23.07 | 75% |
| 自筹 | ||
公司瓦屋矿区公租房及配套工程
| 45.89 | % |
| 自筹 | ||
公司南阳河生态电站项目
| 54.44 | 95% |
| 自筹 | ||
兴福电子
万吨
| /年超高纯电子化学品项目 | 1.10 | 10% |
| 自筹 | ||||||
| 公司安全生产三年行动专项整治（含子公司） |
| 自筹 | ||
其他
合计/ /
| 自筹 | ||
| 156,678,891.57 |
/ /工程物资
项目
年末余额 年初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用材料37,466,711.15
37,466,711.15 44,953,516.01
44,953,516.01
专用设备13,270,567.03
13,270,567.03 63,173,749.41
63,173,749.41
合计50,737,278.18
50,737,278.18 108,127,265.42
108,127,265.42
18．使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
77,816,499.64
1.年初余额
81,933,490.17 81,933,490.17
2.本期增加金额
20,277,463.25 20,277,463.25
3.本期减少金额 31,177,075.92 31,177,075.92
4.年末余额 71,033,877.50 71,033,877.50
二、累计折旧
1.年初余额
27,380,916.94 27,380,916.94
2.本期增加金额
13,926,835.69 13,926,835.69
(1)计提
13,926,835.69 13,926,835.69
3.本期减少金额 19,502,016.61 19,502,016.61
(1)处置
| 19,502,016.61 | 19,502,016.61 |
项目 房屋建筑物 合计
4.年末余额 21,805,736.02 21,805,736.02
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
49,228,141.48 49,228,141.48
2.年初账面价值 54,552,573.23 54,552,573.23
19．无形资产
(1).无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件 专利权
其他 合计
一、账面原值
1.年初余额
非专利技术1,536,289,192.73
1,042,942,633.13
| 1,536,289,192.73 | 103,938,849.95 | 38,783,923.73 | 465,374,514.47 | 65,101,007.61 | 3,252,430,121.62 |
2.本期增加金额
15,753,126.41
| 430,800,607.89 | 21,433,112.94 | 44,374,355.01 | 111,122,206.38 | 623,483,408.63 |
(1)购置
15,753,126.41
| 283,250,924.61 | 21,294,322.84 | 44,374,355.01 | 40,815,012.67 | 405,487,741.54 |
(2)内部研发
(3)企业合并增加
| 147,549,683.28 | 138,790.10 | 70,307,193.71 | 217,995,667.09 |
3.本期减少金额
3,749,220.00
| 3,749,220.00 |
(1)处置
3,749,220.00
| 3,749,220.00 |
（2）其他
| - |
4.年末余额
1,054,946,539.54
| 1,967,089,800.62 | 125,371,962.89 | 83,158,278.74 | 465,374,514.47 | 176,223,213.99 | 3,872,164,310.25 |
二、累计摊销
1.年初余额
184,592,437.01 174,173,676.32 65,130,079.3523,264,598.87 335,417,363.8512,978,204.14 795,556,359.54
2.本期增加金额
37,564,824.82 28,066,333.38 11,598,686.06 3,981,771.01 20,733,498.15 8,273,774.54 110,218,887.96
（1）计提
37,564,824.82 28,066,333.38 11,598,686.06 3,981,771.01 20,733,498.15 8,273,774.54 110,218,887.96
3.本期减少金额
2,928,579.25
2,928,579.25
(1)处置
2,928,579.25
2,928,579.25
4.年末余额
222,157,261.83 199,311,430.45 76,728,765.4127,246,369.88 356,150,862.0021,251,978.68 902,846,668.25
三、减值准备
项目 土地使用权 采矿权 软件 专利权
其他 合计
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值
1,744,932,538.79 855,635,109.09 48,643,197.48 55,911,908.86 109,223,652.47 154,971,235.31 2,969,317,642.00
2.年初账面价值
1,351,696,755.72 868,768,956.81 38,808,770.60 15,519,324.86 129,957,150.62 52,122,803.47 2,456,873,762.0820．商誉
(1).商誉账面原值
非专利技术被投资单位名称或形成商誉的事项
年初余额
本期增加 本期减少
年末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项企业合并形成的
处置湖北泰盛化工有限公司873,764,257.60
| 企业合并形成的 | |||
873,764,257.60瓮安县龙马磷业有限公司
5,160,906.33
5,160,906.33内蒙古兴发科技有限公司
245,856,653.54
245,856,653.54湖北吉星化工集团有限责
3,721,394.10
3,721,394.10兴山将军柱电站 11,825,958.07
11,825,958.07宜昌科林硅材料有限公司
任公司
3,665,713.09
3,665,713.09阿坝州嘉信硅业有限公司
20,812,551.22
20,812,551.22宜都宁通物流有限公司15,883,382.98
15,883,382.98宜昌星兴蓝天科技有限公
25,039,471.19
25,039,471.19贵州瓮安巨鑫建材发展有
| 司 |
| 限公司 |
416,938.03
416,938.03湖北环宇化工有限公司63,659,691.47
63,659,691.47保康楚烽化工有限责任公
41,598,755.30
41,598,755.30河南兴发生态肥业有限公
| 司九路寨分公司 |
| 司 |
31,263,786.83
31,263,786.83内蒙古新农基科技有限公
25,809,359.99
25,809,359.99
| 司 |
| PT ADIL MAKMUR FAJAR |
9,187,152.34
9,187,152.34四川福兴新材料有限公司
105,171,153.42
105,171,153.42合计1,311,405,672.92 171,431,452.58
1,482,837,125.50
(2).商誉减值准备
年初余额
本期增加 本期减少
年末余额计提 处置湖北泰盛化工有限公司155,290,172.91
155,290,172.91瓮安县龙马磷业有限公司5,160,906.33
被投资单位名称或形成商誉的事项
5,160,906.33内蒙古兴发科技有限公司157,582,379.04 56,313,900.00
213,896,279.04湖北吉星化工集团有限责
3,721,394.10
3,721,394.10兴山将军柱电站 11,825,958.07
| 任公司 | |||||
11,825,958.07宜昌科林硅材料有限公司 1,406,232.77 124,473.86
1,530,706.63阿坝州嘉信硅业有限公司 20,812,551.22
20,812,551.22宜都宁通物流有限公司5,963,213.02 379,602.23
6,342,815.25宜昌星兴蓝天科技有限公
1,208,789.81 624,229.31
1,833,019.12贵州瓮安巨鑫建材发展有
| 司 |
| 限公司 |
17,742.05 60,074.67
77,816.72保康楚烽化工有限责任公
41,598,755.30
41,598,755.30内蒙古新农基科技有限公
| 司九路寨分公司 |
| 司 |
21,197,393.78
21,197,393.78合计362,989,339.32 120,298,429.15
483,287,768.47
注：公司以增资方式收购内蒙古新农基科技有限公司70%股权，资产基础法评估结果作为作价依据，协议约定由公司承担过渡期损益，评估基准日后因产品价格一路下滑，公司将过渡期亏损形成的商誉全额计提商誉减值准备。
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称
所属资产组或组合的构成及
依据
所属经营分部及依据
| 是否与以前年度 |
保持一致
湖北泰盛化工有限公司
泰盛公司的长期资产；可独
立产生现金流入
草甘膦系列产品分
部；产品分类
是内蒙古兴发科技有限公司
内蒙古兴发公司的长期资产；可独立产生现金流入
草甘膦系列产品分
部；产品分类
是湖北环宇化工有限公司
环宇公司的长期资产；可独
立产生现金流入
有机硅系列产品分
部；产品分类
是保康楚烽化工有限责任公司九路寨分公司
九路寨分公司的长期资产；
可独立产生现金流入
商贸物流系列产品分
部；产品分类
是
(4).可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目 账面价值 可收回金额
减值金额
预测
| 期的年 |
限
预测期的关键参数（增长率、利润率
等）
预测期内的参数的确定依据
稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）
稳定期的关键参数的确定
依据
项目 账面价值 可收回金额
减值金额
预测
| 期的年 |
限预测期的关键参数（增长
率、利润率
等）
预测期内的参数的确定依据
稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）
稳定期的关键参数的确定
依据湖北泰盛化
| 工有限公司 |
| 3,262,688,280.78 | 3,333,700,000.00 |
| 年 | 收入增长率：1.64% |
-10.01%
4.29%
| -8.85%；税前折现率：11.95%/13.43% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 |
| 收入增长率：0%；利润率：9.95%；税前折现率：13.43% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 |
内蒙古兴发
| 科技有限公司 | 2,566,677,043.09 | 2,510,363,143.09 | 56,313,900.00 |
| 年 | 收入增长率为：6.40% |
-22.85%
5.5%
| -9.88 |
%
| ；税前折现率：11.95%/13.43% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 |
%
| ；税前折现率 |
13.43%
保康楚烽化
| 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | ||
| 工有限责任公司九路寨分公司 |
| 185,964,085.52 | 144,365,330.22 | 41,598,755.30 |
| 年 | 收入增长率：16.52% |
-
-64.06%
| -64 |
.12%
| ；税前折现率12.29% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 |
.12%
| ；税前折现率 |
12.29%
| 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 |
湖北环宇化
| 工有限公司 | 123,761,378.86 | 154,399,187.87 |
| 年 | 收入增长率为：9.37% |
-19.98%
10.31%
| -20.08%；税前折现率：13.96% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 |
| 收入增长率：0%；利润率：20.08%；税前折现率：13.96% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 |
21．长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额
本期摊销金额
其他减少金额
年末余额矿山公路维修46,443,153.09
6,476,315.49
39,966,837.60磷石膏渣场79,881,798.91
3,365,252.20
76,516,546.71
办公楼装修费用11,368,265.68 4,716,575.84 9,001,708.87
7,083,132.65河流生态修复项目49,732,684.52
2,789,118.02
46,943,566.50
绿色矿山示范工程9,828,814.14
647,093.96
9,181,720.18
森林植被恢复费12,737,890.41
1,777,821.38
10,960,069.03
大学生安家费24,334,000.22 22,565,694.34 6,627,388.85 1,091,333.35 39,180,972.36
槽车配件13,055,032.12
13,055,032.12
其他15,565,544.87
3,509,103.69
| 3,509,103.69 | 3,737,835.70 |
15,336,812.86合计262,947,183.96
| 30,791,373.87 | 34,422,534.47 |
14,146,365.47 245,169,657.89
22．递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
项目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
项目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资产
资产减值准备
| 237,748,976.47 |
233,398,078.41 39,503,938.33递延收益62,629,281.41 9,526,598.79 64,480,080.71 9,852,293.80内部交易未实现利润 137,292,159.34 24,550,757.95 376,666,145.75 72,375,784.31可抵扣亏损
45,975,243.26866,526,937.48
| 866,526,937.48 | 145,965,873.13 |
524,482,535.53 78,969,561.38交易性金融资产
100,281,315.91 16,546,417.14弃置费用133,021,318.41 27,841,812.72 56,067,964.42 9,066,232.22租赁负债50,497,059.77 7,596,118.47 56,272,390.80 8,440,858.62其他36,067,927.05 6,236,060.66 114,577,521.53 18,069,452.01合计
| 1,523,783,659.93 | 267,692,464.98 |
1,526,226,033.06 252,824,537.81
(2).未经抵销的递延所得税负债
项目
年末余额 年初余额应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 664,903,518.38 109,509,335.88 363,403,137.91 68,187,306.41其他权益工具公允价值变动61,080,963.89 9,162,144.58 145,609,273.41 21,841,391.01衍生金融资产公允价值变动
172,122.08 28,400.18可转债利息资本化54,172,357.03 10,575,454.27 19,650,600.00 3,469,575.41使用权资产49,135,927.49 7,370,389.12 54,552,573.23 8,182,885.99税前一次性抵扣固定资产 2,652,915,587.20 416,078,845.33 2,046,120,601.09 337,509,543.33其他 78,546,464.07 17,845,726.28 4,476,946.59 1,119,236.65合计3,560,754,818.06 570,541,895.46 2,633,985,254.31 440,338,338.98
(3).未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 109,907,155.46 143,245,727.47可抵扣亏损1,485,153,673.97 392,809,122.40合计1,595,060,829.43 536,054,849.87
(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注2023年
2,141,461.31
2024年2,168,279.40 43,013,169.17
年份 年末金额 年初金额 备注2025年 1,791,044.69 32,007,183.62
2026年13,125,166.01 54,108,819.86
2027年27,785,131.46 10,003,831.70
2028年137,333,798.19 15,875,761.17
2029年及以后 1,302,950,254.22 235,658,895.57
合计 1,485,153,673.97 392,809,122.40 /
23．其他非流动资产项目 年末余额 年初余额项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付土地款51,232,322.29
51,232,322.29 84,580,882.00
84,580,882.00预付矿权款
14,356,900.00
14,356,900.00预付收购股权款
79,854,000.00
79,854,000.00预付购房款15,855,548.00
15,855,548.00 229,090,750.00
229,090,750.00预付设备款22,611,294.65
22,611,294.65 22,572,586.70
22,572,586.70定期存单9,409,688.50
9,409,688.50 2,424,716.13
2,424,716.13
合计99,108,853.44
99,108,853.44 432,879,834.83
432,879,834.83
其他非流动资产减少主要是前期预付购买房产和股权收购本期完成所致。24．所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金215,666,107.33 215,666,107.33
票据保证金和借款保证金以及土
地复垦保证金
保证金应收账款2,575,269.72 2,472,258.93保理 保理其他流动资产和其他非流动资产11,144,330.30 11,144,330.30
以定期存单作为土地复垦保证金
抵押固定资产
| 1,290,441,164.46 |
抵押 抵押无形资产
| 994,375,055.77 | |
| 843,864,618.05 |
抵押 抵押在建工程 68,396,303.54 68,396,303.54 抵押 抵押合计2,432,087,793.40 2,082,568,174.27
（续）项目 年初项目 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
项目 年初货币资金81,932,182.47 81,932,182.47
票据保证金、借款保证金、远期外汇合约保证金
保证金应收账款 78,263,828.89 78,263,828.89 保理 保理其他流动资产和其他非流动资产 15,181,119.36 15,181,119.36
以定期存单作为土地复垦保证金
抵押固定资产 989,803,108.32 814,684,948.14 抵押 抵押无形资产 795,889,499.23 766,338,873.42 抵押 抵押合计1,961,069,738.27 1,756,400,952.28
25．短期借款
(1).短期借款分类
项目 年末余额 年初余额质押借款 31,693,554.67 71,135,443.08抵押借款 237,181,555.55 355,358,298.61保证借款1,415,211,657.34 1,460,826,816.07信用借款30,223,833.33 50,040,972.22合计1,714,310,600.89 1,937,361,529.98
26．衍生金融负债
项目 年末余额 年初余额远期外汇合约
85,531.68合计
85,531.6827．应付票据
种类 年末余额 年初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票 560,623,213.59 268,412,748.80合计 560,623,213.59 268,412,748.80本年末已到期未支付的应付票据总额为零元。应付票据增加是因本期以银行承兑汇票结算的供应商货款增加所致。28．应付账款
(1). 应付账款列示
项目 年末余额 年初余额应付材料款2,034,705,042.96 2,038,294,459.95应付工程款3,325,040,012.07 2,254,297,232.80
项目 年末余额 年初余额合计 5,359,745,055.03 4,292,591,692.75
29．预收款项
(1).预收款项列示
项目 年末余额 年初余额一年以内 145,663,962.18 59,633,183.88一至两年 4,722,689.56 3,947,434.71两至三年 2,356,588.92 1,896,497.06三年以上6,722,744.79 4,910,087.38合计159,465,985.45 70,387,203.03
30．合同负债
项目 年末余额 年初余额合同负债851,611,003.35 563,085,657.04合计851,611,003.35 563,085,657.04
31．应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
一、短期薪酬
| 427,028,894.20 | 1,841,513,526.13 |
| 1,856,310,713.53 | 412,231,706.80 |
二、离职后福利-设定提存计划
| 12,252,960.57 | 170,168,314.96 |
| 174,155,558.19 | 8,265,717.34 |
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计
| 439,281,854.77 | 2,011,681,841.09 |
| 2,030,466,271.72 | 420,497,424.14 |
(2).短期薪酬列示：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
| 360,695,897.28 | 1,471,622,667.13 |
| 1,489,909,006.73 | 342,409,557.68 |
二、职工福利费
| 571,370.29 | 118,401,831.68 |
| 118,386,689.12 | 586,512.85 |
三、社会保险费
| 12,760,564.12 | 124,733,252.70 |
| 129,949,144.93 | 7,544,671.89 |
其中：医疗保险费
| 11,600,421.06 | 117,814,353.78 |
| 123,027,575.64 | 6,387,199.20 |
工伤保险费
| 1,160,143.06 | 6,918,898.92 |
| 6,921,569.29 | 1,157,472.69 |
四、住房公积金
| 1,511,354.43 | 72,725,033.02 |
| 74,021,671.78 | 214,715.67 |
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
五、工会经费和职工教育经费
| 51,489,708.08 | 54,030,741.60 |
| 44,044,200.97 | 61,476,248.71 |
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计
| 427,028,894.20 | 1,841,513,526.13 |
| 1,856,310,713.53 | 412,231,706.80 |
(3).设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
1、基本养老保险
| 1,948,448.01 | 106,240,892.40 |
| 105,547,391.03 | 2,641,949.38 |
2、失业保险费
| 412,388.22 | 4,553,107.33 |
| 4,550,473.07 | 415,022.48 |
3、企业年金缴费
| 9,892,124.34 | 59,374,315.23 |
| 64,057,694.09 | 5,208,745.48 |
合计
| 12,252,960.57 | 170,168,314.96 |
| 174,155,558.19 | 8,265,717.34 |
32．应交税费项目 年末余额 年初余额所得税
712,268,097.40增值税
| 353,635,874.35 |
| 34,387,994.70 |
36,085,849.54环保税
2,421,642.85资源税
| 2,801,010.28 |
| 71,595,976.55 |
57,526,966.77城市维护建设税
1,584,455.57房产税
| 2,539,738.80 |
| 7,052,682.27 |
7,288,063.77土地使用税
4,474,412.53印花税
| 3,341,533.57 |
| 7,957,221.54 |
8,278,450.11个人所得税
3,665,400.76教育费附加
| 11,667,957.65 |
| 1,473,876.05 |
900,186.38地方教育附加费1,001,935.94 619,403.90耕地占用税
1,951,695.77美国资产税 2,249,836.80 5,195,249.43契税
1,369,585.20其他（汇总）403,874.37 259,782.47合计500,109,512.87 843,889,242.45
33．其他应付款分类列示
项目 年末余额 年初余额应付利息
应付股利1,685,999.90 1,685,999.90其他应付款759,376,906.05 582,501,410.39合计761,062,905.95 584,187,410.29应付股利项目 年末余额 年初余额普通股股利1,685,999.90 1,685,999.90合计1,685,999.90 1,685,999.90其他应付款按款项性质列示其他应付款项目 年末余额 年初余额押金及保证金192,023,066.49 149,054,414.46往来款567,353,839.56 433,446,995.93合计 759,376,906.05 582,501,410.3934．一年内到期的非流动负债项目 年末余额 年初余额1年内到期的长期借款 1,368,421,105.49 1,576,994,788.701年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期租赁负债10,508,107.21 15,633,422.12合计1,378,929,212.70 1,592,628,210.82
35．其他流动负债
项目 年末余额 年初余额待转销项税额96,356,898.89 61,512,339.48期末未终止确认已转让票据1,222,942.00 814,051.00合计97,579,840.89 62,326,390.48
36．长期借款
(1).长期借款分类
项目 年末余额 年初余额质押借款
抵押借款2,368,213,036.45 2,474,800,394.83
项目 年末余额 年初余额保证借款 4,433,210,055.35 2,795,920,482.93信用借款895,698,750.00 1,589,829,638.89小计7,697,121,841.80 6,860,550,516.65减：一年内到期的长期借款-1,368,421,105.49 -1,576,994,788.70合计 6,328,700,736.31 5,283,555,727.95
37．应付债券
(1).应付债券
项目 年末余额 年初余额可转换债券2,742,594,164.69 2,655,940,315.63合计2,742,594,164.69 2,655,940,315.63
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值
票面利率（%）
发行日期
| 债券期限 |
发行金额 年初余额
本期发行兴发转债 110089
100.00
年
| 9 |
月
日
6年2,800,000,000.00 2,655,940,315.63
合计 / / / / 2,800,000,000.00 2,655,940,315.63
续上债券名称
按面值计提利
息
溢折价摊销 本期偿还 其他 年末余额 是否违约兴发转债 110089
| 7,913,191.54 | 84,528,309.52 | 5,787,652.00 |
2,742,594,164.69 否合计
| 7,913,191.54 | 84,528,309.52 | 5,787,652.00 |
2,742,594,164.69
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
1）经中国证监会《关于核准湖北兴发化工集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕1904号）核准，公司于2022年9月22日发行了可转换为本公司A股股票的可转换公司债券2,800万张，每张面值100元，募集资金总额为人民币 280,000.00万元。
2）债券期限：本次发行的可转换公司债券存续期限为6年，即2022年9月22日至2028年9月21日。
3）票面利率：第一年0.2%、第二年0.5%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年
2.0%。
4）债券到期偿还：在本次发行的可转债期满后五个交易日内，公司将以本次发行的可转债的票面面值的110%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
5）付息方式：本次发行的可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和最后一年利息。
6）转股期限：本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2022年9月28日）起满六个月后的第一个交易日（2023年3月28日）起至可转债到期日（2028年9月21日）止。7）信用评级：债券信用等级为AA+，发行主体信用等级为AA+。8）转股价格：2023年8月9日，公司召开2023年第三次临时股东大会及十届二十五次董事会，审议通过了《关于向下修正“兴发转债”转股价格的议案》，将“兴发转债”转股价格调整为30.00元/股，该转股价格自2023年8月11日起生效。
38．租赁负债
项目 年末余额 年初余额租赁负债39,786,342.65 40,638,968.68合计 39,786,342.65 40,638,968.68
39．长期应付款
总表情况
分类列示项目 年末余额 年初余额长期应付款133,021,318.41 160,767,964.42专项应付款269,686,800.00 349,136,800.00合计402,708,118.41 509,904,764.42
（1）长期应付款
按款项性质列示长期应付款：
项目 年末余额 年初余额环境治理备用金及土地复垦费133,021,318.41 56,067,964.42农发基金
107,081,741.65未确认融资费用
-2,381,741.65合计 133,021,318.41 160,767,964.42
（2）专项应付款
项目 年初余额 本期增加 本期减少 其他减少 年末余额 形成原因
2,400,000.00 2,400,000.00
2007
| 兴隆磷矿复杂矿体分层开采和贫富兼采工程项目 | 年矿产资源保护项目补助经 |
费鄂财建发【2007】152号
400,000.00 400,000.00
2012
| 磷酸肉类制品改良剂工艺技术研究与开发、矿山天井通风系统的安全性技术研究 | 年县级科学技术研究与开发 |
项目兴科字【2012】12号
-黑磷
2,000,000.00 2,000,000.00
| 技术中心创新能力建设项目 |
省发展改革委
年省产业创
| 新能力建设专项项目投资宜发改高 |
技【
】
| 254 |
号
20,000,000.00
| 电站增效扩容改造项目 |
2,000,000.00
18,000,000.00
| “ |
十三五
农村水电增效扩容改造
| 中央财政补助资金（第二批）和省 |
级配套资金鄂财建发【2017】200
容改造的通知财建【
| 2016 |
】
号
| 刘草坡化工园水污染治理项目 |
4,600,000.00 4,600,000.00
2018
建发【2018】106号、财建【2018】316号、鄂发改投资【
| 2018 |
】
号
棚户区改造资金7,050,000.00 7,050,000.00
算内投资-鄂发改投资【2013】500
号水污染治理项目11,000,000.00
| 国有工矿棚户区改造项目中央预 | ||
| 11,000,000.00 |
2018年中央预算内投资计划（第
二三四批）的通知鄂发改投资【2018】 158号、宜发改环资
【
| 2018 |
】
号
| 利用酵母废水治理有机硅废水实现以污治污节能减排项目 |
450,000.00
450,000.00
2012
鄂财建发【2012】236号
| 年度省级环境保护专项资金 | ||
| 10 |
万吨
32,130,000.00
| /年湿法磷酸精制技术改造项目 | 32,130,000.00 |
内投资都改发【
| 2019 |
】
号
| 宜都市绿色生态产业园水污染综合治理项目 |
14,310,000.00
14,310,000.00
生态文明建设专项
年中央预算内投资鄂发改投资【2019】
| 141 |
号
| 30000 |
吨
30,460,000.00 30,460,000.00中央预算内投资补助
| /年电子级混配化学品项目 |
| 精细化工园区磷硫氯固废源头减量及资源化循环利用技术 |
8,816,800.00 8,816,800.00
年国家重点研发计划
| “ |
固废资源化”重点专项国科议程办字【
】
| 10 |
号
瓦屋矿区
| 60 |
万吨
400,000.00 400,000.00
| /年重介质选矿项目 | 宜昌市中小服务中心集群发展促 |
进机构工业云平台项目补助
| 草甘膦结晶浓缩焚烧炉扩建项目 |
21,180,000.00
中央预算内投资补助
| 21,180,000.00 | ||
| 6 |
万吨
114,700,000.00
| /年芯片用超高纯电子化学品项目 |
114,700,000.00 中央预算内投资补助
万吨
| /年电子级磷酸技术改造项目 |
32,200,000.00 32,200,000.00中央预算内投资补助
33,040,000.00 3,260,000.00 36,300,000.00
化工新材料领域攻关项目
| 楚烽黄磷清洁生产技术改造项目 | 2020年中央预算内投资计划保发改工交 |
【2021】13号、保发改工交【2021】115号、保发改工交
【2022】118号
6,400,000.00 6,400,000.00
| 龙马黄磷清洁生产技术改造项目 |
贵州省生态文明建设专项2020
黔发改投资
| [2020]646 |
号
| 余压余热回收利用项目 |
7,200,000.00 7,200,000.00
污染治理和节能减碳专项
| 2021年中央预算内投资计划的通知鄂财 |
建发【
】
| 109 |
号
| 煤气化节能技术升级改造项目 |
400,000.00 400,000.00
金
合计 349,136,800.00
3,260,000.00
| 77,910,000.00 |
4,800,000.00
269,686,800.00
40．长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬表
项目 年末余额 年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
2,911,516.39
二、辞退福利
三、其他长期福利 271,038.90
合计 3,182,555.29
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期发生额 上期发生额
一、年初余额
二、计入当期损益的设定受益成本 544,826.15
1、当期服务成本 334,155.23
2、过去服务成本
32,285.62
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额
178,385.30
三、计入其他综合收益的设定受益成本 180,738.25
1、精算利得（损失以“－”表示） 180,738.25
其中：根据财务假设调整的精算损益 60,320.11
根据人口假设调整的精算损益-164,899.28
经验利得和损失285,317.42
四、其他变动
2,185,951.99
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利 -549,068.55
3、收购子公司增加 2,735,020.54
五、年末余额
2,911,516.39
设定受益计划净负债（净资产）
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额
二、计入当期损益的设定受益成本
544,826.15
三、计入其他综合收益的设定收益成本
180,738.25
四、其他变动 2,185,951.99
五、期末余额 2,911,516.39
本集团海外孙公司设有设定受益计划，即离职后福利计划。
41．递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额 形成原因政府补助 701,913,960.49 59,731,998.88 62,133,114.03 699,512,845.34
合计701,913,960.49 59,731,998.88 62,133,114.03 699,512,845.34 /
42．股本
期初余额
本次变动增减（+、一）
期末余额 发行送股
公积金转股
其他 小计新股股份总数1,111,670,663.00 4,888.00
-39,000.00 -34,112.00 1,111,636,551.00
43．其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见本报告附注五、（37）
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
发行在外的金融工具
期初 本期增加数量 账面价值 数量 账面价值可转换债券（权益部分） 28,000,000.00 128,434,602.55
合计28,000,000.00 128,434,602.55
续上
发行在外的金融工具
本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值可转换债券（权益部分）1,880.00 8,623.47 27,998,120.00 128,425,979.08合计1,880.00 8,623.47 27,998,120.00 128,425,979.08
44．资本公积项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额资本溢价（股本溢价）
| 7,754,715,718.17 | 29,488,310.16 |
| 182,790.00 | 7,784,021,238.33 |
其他资本公积 -
| 575,344,544.86 | 77,910,000.00 | 34,894,439.27 |
-
合计
| 532,328,984.13 | |||
| 7,179,371,173.31 | 107,398,310.16 |
| 35,077,229.27 | 7,251,692,254.20 |
(1)以前年度收到的中央预算内固定资产投资，本年项目验收增加资本公积7,791万元；
(2)离职员工股权激励减少股本溢价182,790.00元；
(3)2023年可转债债转股增加股本溢价183,890.16元；
(4)股权激励行权由其他资本公积转入股本溢价29,304,420.00元；
(5)2023年股权激励减少其他资本公积5,590,019.27元。
45．库存股
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额股权激励29,685,660.00 200,049,114.15 26,742,660.00 202,992,114.15合计 29,685,660.00 200,049,114.15 26,742,660.00 202,992,114.15
2023年5月5日，公司首次实施回购股份，公司累计回购公司股份8,382,400股，支付的资金总额为人民币200,049,114.15元，2024年1月注销该笔回购股份。46．其他综合收益项目
年初 本期发生金额 年末余额
本期所得税前发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
余额
一、以后不能重分类进
-180,738.25
-39,762.41 -98,683.09 -42,292.75 -98,683.09其中：重新计算设定受
| 损益的其他综合收益 |
| 益计划净负债和净资产的变动 |
-180,738.25
-39,762.41 -98,683.09 -42,292.75 -98,683.09
权益法下在被投资单位
| 不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 |
二、以后将重分类进损
31,262,039.85
7,285,925.95 -120,098.07 38,547,965.80
其中：权益法下在被投
| 益的其他综合收益 |
| 资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 |
可供出售金融资产公允
持有至到期投资重分类
| 价值变动损益 |
| 为可供出售金融资产损益 |
现金流量套期损益的有
外币财务报表折算差额31,262,039.85
7,285,925.95 -120,098.07 38,547,965.80
其他综合收益合计31,262,039.85 -180,738.25
-39,762.41 7,187,242.86 -162,390.82 38,449,282.71
47．专项储备项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额安全生产费12,450,604.72 253,363,803.39 199,832,548.19 65,981,859.92合计 12,450,604.72 253,363,803.39 199,832,548.19 65,981,859.92
48．盈余公积项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额法定盈余公积 848,133,305.50 194,632,636.56
1,042,765,942.06合计848,133,305.50 194,632,636.56
1,042,765,942.0649．未分配利润
项目 本期 上期调整前上年末未分配利润11,018,719,474.18 6,008,503,574.90调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）7,444,842.90 40,036,592.11调整后年初未分配利润11,026,164,317.08 6,048,540,167.01加：本期归属于母公司所有者的净利润1,378,917,799.12 5,851,703,534.09减：提取法定盈余公积 178,456,648.36 318,262,952.52提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利1,103,292,295.00 555,862,331.50转作股本的普通股股利
其他-145,656,043.87 -45,900.00年末未分配利润 11,268,989,216.71 11,026,164,317.08其他主要是处置其他权益工具投资中的宜昌新发产业投资有限公司转入未分配利润145,583,893.87元。调整年初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润7,444,842.90
元。
2、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润零元。
50．营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务27,565,042,385.30 23,234,682,744.03 29,592,862,897.72 19,266,755,835.91其他业务540,303,423.56 327,132,366.49 717,790,790.59 249,737,164.06合计28,105,345,808.86 23,561,815,110.52 30,310,653,688.31 19,516,492,999.97
（2）营业收入、营业成本的分解信息
合同分类
分部 合计收入 成本 收入 成本
合同分类
分部 合计收入 成本 收入 成本商品类型
采选
| 矿山 | 1,602,641,836.44 |
| 420,882,207.63 | 1,602,641,836.44 | 420,882,207.63 | ||
| 特种化学品 |
| 5,027,626,263.77 | 3,932,559,423.96 |
| 5,027,626,263.77 | 3,932,559,423.96 | ||
| 农化系列 |
| 7,889,901,609.73 | 6,236,051,606.84 |
| 7,889,901,609.73 | 6,236,051,606.84 | ||
| 有机硅系列 |
| 2,143,903,591.70 | 2,047,617,410.81 |
| 2,143,903,591.70 | 2,047,617,410.81 | ||
| 商贸物流 |
| 8,376,976,762.48 | 8,154,785,357.65 |
| 8,376,976,762.48 | 8,154,785,357.65 | ||
| 其他 |
| 3,064,295,744.74 | 2,769,919,103.63 |
| 3,064,295,744.74 | 2,769,919,103.63 | ||
| 合计 |
| 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | |
| 按经营地区分类 |
| 其中： |
| 国内 |
| 18,902,503,382.78 | 16,004,583,786.02 | 18,902,503,382.78 | 16,004,583,786.02 | |
| 国外 |
| 9,202,842,426.08 | 7,557,231,324.50 |
| 9,202,842,426.08 | 7,557,231,324.50 | ||
| 合计 |
| 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | |
| 市场或客户类型 |
| 其中： |
| 化工 |
| 18,125,727,209.94 | 14,986,147,545.24 | 18,125,727,209.94 | 14,986,147,545.24 | |
| 矿山 |
采选
| 1,602,641,836.44 | 420,882,207.63 |
| 1,602,641,836.44 | 420,882,207.63 | ||
| 商贸物流 |
| 8,376,976,762.48 | 8,154,785,357.65 |
| 8,376,976,762.48 | 8,154,785,357.65 | ||
| 合计 |
| 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | |
| 按商品转让的时间分类 |
| 其中： |
| 在某一时间点确认 |
| 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | |
| 在某一时间段确认 |
（3）履约义务的说明
本公司主营业务为磷矿石、特种化学品、草甘膦系列产品、有机硅系列产品、肥料等的生产、销售及相关化工产品的贸易业务。
对于向客户销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至客户的指定地点、或者交给客户指定的承运人时确认收入。在交付后，客户有决定商品分销方式以及销售价格的自主权，对销售盈余、商品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于商品交付给客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间，故本公司在商品交付给客户时确认为应收款。
（4）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为851,611,003.35元，预计全部将于2024年度确认收入。
51．税金及附加项目 本期发生额 上期发生额环保税10,160,210.88 8,161,429.34教育费附加14,661,471.22 19,479,175.47城市维护建设税28,531,873.08 39,257,484.90资源税 196,195,599.02 107,668,111.86地方教育附加费 9,784,080.32 12,934,015.72房产税 36,290,381.23 29,870,704.15车船使用税110,517.69 101,651.26土地使用税23,613,467.45 12,748,580.75印花税25,206,045.81 22,585,319.62其他 851,666.63 3,527,576.48合计 345,405,313.33 256,334,049.55
52．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额运保费 26,800,035.21 37,853,833.38工资薪酬业务费 217,490,718.72 188,552,630.93港杂费及仓储费 11,765,112.51 16,374,826.23包装费19,511,627.03 18,465,776.14商检费使馆认证费50,264,244.36 50,689,055.90其他35,341,178.08 29,202,840.09合计 361,172,915.91 341,138,962.67
53．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额工资及福利 272,830,367.61 243,989,920.86折旧、摊销费 71,201,372.58 77,752,858.09业务招待费 16,799,842.24 15,946,169.44办公费13,477,139.27 14,561,015.46中介机构及咨询费26,197,322.74 22,748,305.78
项目 本期发生额 上期发生额差旅费 8,307,175.37 3,982,432.49车耗费2,406,027.69 2,017,489.85董事会费515,503.52 403,519.13残保金11,303,085.36 7,704,769.58股权激励费用 5,117,456.58 17,917,049.49其他 40,006,312.28 75,044,324.49合计 468,161,605.24 482,067,854.66
54．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额研发材料 485,384,364.73 747,730,052.51职工薪酬268,031,297.86 219,933,772.09折旧与摊销123,354,975.39 109,917,506.63其他240,080,572.92 154,622,506.35合计1,116,851,210.90 1,232,203,837.5855．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额利息支出357,902,756.62 405,469,623.78减：利息收入 43,837,820.89 49,803,052.75利息净支出 314,064,935.73 355,666,571.03汇兑损益 -36,125,368.08 -80,436,857.41贴现息10,945,107.66 8,693,696.17其他26,854,784.28 30,236,356.00合计315,739,459.59 314,159,765.7956．其他收益补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与资产相关
与收益相关
矿产资源综合利用示范基地建设资金12,385,630.71 12,385,630.71与资产相关两树公路补贴收入943,333.51 943,333.32与资产相关2014年度小水电燃料项目 650,000.04 650,000.04 与资产相关能源管理平台项目补助 851,019.37 851,019.37 与资产相关选矿项目财政补助 1,333,333.32 1,333,333.32 与资产相关楚烽磷矿100万吨/年缓倾斜厚大矿体采矿方414,985.56 414,985.56与资产相关
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与资产相关
与收益相关
| / | ||
| 法示范工程 |
草甘膦母液综合处理及资源化利用项目 3,061,224.49 3,061,224.49 与资产相关18万吨/年三氯化磷扩建项目3,061,224.49 3,061,224.49与资产相关4万吨/年氨基乙酸扩建项目1,258,443.46 1,258,443.46与资产相关利用草甘膦装置副产氯甲烷生产
万吨有机
| 硅单体项目 |
1,357,466.06 1,357,466.06与资产相关关改搬转补助资金5,680,545.43 3,558,587.94与资产相关2014年农村水电增效扩容改造项目3,025,762.68 3,025,762.68与资产相关“十二五”农村水电增效扩容 300,339.00 300,339.00 与资产相关“十三五”农村水电增效扩容 4,393,871.88 4,393,871.88 与资产相关300万吨/年低品位胶磷矿选矿及深加工项目 710,059.17 295,857.99 与资产相关有机硅技术升级改造项目421,052.63 421,052.63与资产相关宜昌市精细化工技术创新公共服务中心1,016,949.12 1,016,949.12与资产相关烟气脱硫深度治理项目425,889.12 230,652.89与资产相关科技部
层
| 3D NAND |
存储器产品国产装
4,451,110.19
与资产相关瓦屋矿区60万吨/年重介质选矿项目 360,606.06
与资产相关将军柱、杨道河、石家坝水电站增效扩容改
备及材料新工艺开发与应用项目资金造增值项目
138,461.42
与资产相关磷石膏综合利用新建项目 300,000.00
与资产相关907A有机硅废气深度治理技术改造项目 842,857.14
造增值项目
与资产相关10万吨/年纳米碳酸钙290,909.09
与资产相关2万吨/吨次磷酸钠技改项目590,948.34 393,978.64与资产相关个税手续费返还1,091,876.33 7,279,527.44与收益相关进项税加计抵减 30,619,947.56 179,260.11 与收益相关其他 9,854,984.24 8,449,293.92
合计 89,832,830.41 54,861,795.06
57．投资收益项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 79,948,297.12 314,284,277.19处置长期股权投资产生的投资收益-74,596.67 3,237,722.46交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3,756,828.29 3,236,721.39债权投资在持有期间取得的利息收入
项目 本期发生额 上期发生额其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益3,861,513.48 -2,624,272.27处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
其他 30,317,040.25 -1,679,106.17合计117,809,082.47 316,455,342.6058．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产637,272.33 166,272.81其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益637,272.33 166,272.81交易性金融负债
-85,531.68交易性金融资产持有期间产生的公允价值变动收益8,093,190.58 -96,873,427.18按公允价值计量的投资性房地产
合计 8,730,462.91 -96,792,686.05
59．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额应收账款坏账损失 2,827,162.90 -2,707,063.24其他应收款坏账损失 -54,402,214.70 -7,813,115.03债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
财务担保相关减值损失
合计 -51,575,051.80 -10,520,178.2760．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
-207,048,061.74 -168,191,483.14
三、可供出售金融资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
-4,084,477.22
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
-27,234,938.66 -22,876,881.90
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
-120,298,429.15 -24,587,524.06
十四、其他
合计 -354,581,429.55 -219,740,366.3261．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额固定资产处置损益 663,632.24 -253,907.72无形资产处置损益
377,713.84使用权资产处置损益235,211.99 16,309.12合计898,844.23 140,115.24
62．营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额非流动资产处置利得合计 1,056,393.01 322,263.43 1,056,393.01其中：固定资产处置利得1,056,393.01 322,263.43 1,056,393.01无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
罚款收入 9,567,490.12 8,957,971.61 9,567,490.12政府补助 76,099,041.91 40,101,459.00 76,099,041.91无法支付应付款项
2,657,396.44
| 3,382,636.74 | 3,382,636.74 |
碳排放权
1,903,104.47
| 682.55 | 682.55 |
其他
3,812,781.90
| 1,139,898.21 | 1,139,898.21 |
合计91,246,142.54 57,754,976.85 91,246,142.54
63．营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损
益的金额非流动资产毁损报废损失合计 92,983,023.30 297,707,565.31 92,983,023.30其中：固定资产毁损报废损失 92,983,023.30 297,707,565.31 92,983,023.30在建工程毁损报废损失
无形资产毁损报废损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
罚款支出 1,796,372.11 934,491.31 1,796,372.11捐赠支出 22,092,976.98 95,748,226.88 22,092,976.98非常支出
碳排放权5,633,005.45 4,593,658.83 5,633,005.45其他214,368.61 865,278.74 214,368.61合计 122,719,746.45 399,849,221.07 122,719,746.4564．所得税费用
(1)所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用
930,079,000.29递延所得税费用
| 275,679,082.60 |
| 53,284,401.38 |
144,175,072.65合计
1,074,254,072.94
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额利润总额
328,963,483.981,715,841,328.13
按法定/适用税率计算的所得税费用
| 1,715,841,328.13 |
| 257,376,199.22 |
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -
| 27,794,540.40 |
| 30,146,541.28 |
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 12,555,768.81 |
| 33,744,609.26 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 21,200,949.45 |
| 241,616,039.03 |
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 -
研发加计扣除的影响 -
| 24,883,833.94 |
| 142,780,810.45 |
所得税费用
65．其他综合收益详见附注五.4666．现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
①.收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额收到的政府补助 138,990
258,003,616.44利息收入
| ,917.12 |
| 43,837,820.89 |
49,803,052.75其他 24,022
6,811,024.74合计206,850,862.09 314,617,693.93
②.支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 本期发生额 上期发生额运费
,124.08302,134,305.48
776,157,831.35捐赠支出
| 302,134,305.48 |
| 22,092,976.98 |
95,748,226.88港口费用
120,374,714.66业务费
| 120,310,503.90 |
| 164,983,912.00 |
154,996,398.01其他付现费用 197,495,865.0
67,173,132.34合计807,017,563.45 1,214,450,303.24
（2）与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
无
②支付的重要的投资活动有关的现金
无
③收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收回保证金 200,179.22 6,784,950.30收回定期存单3,875,743.51 66,400,000.00同一控制下收购的公司收回原关联单位借款
295,022,413.64收回保康县尧治河桥沟矿业有限公司1,900,000.00 7,690,000.00香港远期外汇投资交易收到的现金 4,005,058.41
收担保费 348,541.67 512,062.15合计 10,329,522.81 376,409,426.09
④支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额付锁汇保证金
6,789,782.89定期存单
14,419,454.21借款给保康县尧治河桥沟矿业有限公司94,420,000.00 11,480,000.00复垦保证金37,428,519.34
建设工程保证金10,486,000.00
处置交易性金融资产所支付的现金
1,592,920.03合计 142,334,519.34 34,282,157.13
（3）与筹资活动有关的现金
①收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额收到投资补助3,260,000.00 126,340,000.00收回借款保证金等
124,731,638.88合计 3,260,000.00 251,071,638.88
②支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额支付的信用证保证金、保函及借款保证金
95,000,000.00收购子公司支付原股东借款 42,191,105.75 147,016,200.00发行股份及债券费用
3,429,000.00集团担保费等筹资费用12,000,000.00 15,000,000.00租赁14,852,419.59 3,243,357.01股权激励退款 149,640.00 262,740.00可转债转股预付款 500,000.00
同一控制收购
519,645,342.17股份回购200,049,114.15
购买少数股权
500,000,000.00合计269,742,279.49 1,283,596,639.18
③筹资活动产生的各项负债变动情况
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款
| 1,937,361,529.98 |
| 3,072,455,757.02 | 208,244,482.88 |
| 3,503,751,168.99 |
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
长期借款
| 6,860,550,516.65 |
| 3,620,312,094.60 | 559,820,026.70 |
| 3,343,159,319.67 | 401,476.48 |
租赁负债（含一年
| 7,697,121,841.80 | ||
| 内到期租赁负债） |
| 56,272,390.80 |
| 22,934,492.24 | 14,852,419.59 |
| 14,060,013.59 | 50,294,449.86 |
长期应付款
| 160,767,964.42 |
| 77,417,697.32 | 105,164,343.33 |
其他应付款
| 133,021,318.41 | ||
| / |
应付股
| 利 | 1,685,999.90 |
| 1,103,292,295.00 | 1,103,292,295.00 |
应付债券
| 1,685,999.90 | |||
| 2,655,940,315.63 |
| 92,434,618.17 | 5,599,652.00 |
| 181,117.11 | 2,742,594,164.69 |
其他应付款
收购子
| 公司原股东借款 |
| 5,791,105.75 |
| 36,706,066.67 | 42,191,105.75 |
其他应付款
| 306,066.67 | ||
| / |
限制性
| 股票回购义务 | 29,685,660.00 |
| 149,640.00 | 26,593,020.00 |
专项应付款
| 2,943,000.00 | ||
| 349,136,800.00 |
| 3,260,000.00 |
| 82,710,000.00 | 269,686,800.00 |
合计
| 12,057,192,283.13 | 6,696,027,851.62 | 2,100,849,678.98 | 8,118,159,944.33 | 123,945,627.18 | 12,611,964,242.22 |
（4）以净额列报现金流量的说明
无67．现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
| 1,386,877,844.15 | 6,796,311,923.19 |
资产减值准备
| 354,581,429.55 | 219,740,366.32 |
信用减值损失
| 51,575,051.80 | 10,520,178.27 |
固定资产折旧、油气资产消耗、生产性生物资产折旧
| 1,918,103,504.52 | 1,567,845,468.23 |
使用权资产摊销
| 13,926,890.04 | 15,311,787.04 |
无形资产摊销
| 110,212,515.79 | 94,358,104.73 |
长期待摊费用摊销
| 34,422,534.47 | 30,632,288.23 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -
-
| 898,844.23 | 140,115.24 |
固定资产报废损失
| 91,926,630.29 | 297,385,301.88 |
公允价值变动损失 -
| 8,730,462.91 | 96,792,686.05 |
财务费用
| 368,572,571.36 | 407,461,141.17 |
投资损失 -
-
| 117,809,082.47 | 316,455,342.60 |
递延所得税资产减少
-
| 6,365,384.41 | 18,334,100.38 |
递延所得税负债增加
| 66,832,317.71 | 193,281,476.36 |
存货的减少
-
| 259,844,403.35 | 217,258,586.94 |
补充资料 本期金额 上期金额经营性应收项目的减少 -
-
| 2,944,218,382.86 | 2,475,177,554.74 |
经营性应付项目的增加 -
| 200,078,734.90 | 152,099,471.21 |
其他
| 61,940,398.02 | 29,155,009.02 |
经营活动产生的现金流量净额 1,4
| 53,445,968.09 | 6,883,529,501.80 |
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额2,023,228,069.97 4,637,175,733.06减：现金的年初余额 4,637,175,733.06 2,942,760,200.76加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-2,613,947,663.09 1,694,415,532.30
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
内蒙古新农基科技有限公
司
河南兴发生态肥业有限公
司
PT ADILMAKMUR
FAJAR
湖北环宇化工有限公司
湖北兴磷科技有限公司
四川福兴新材料有限公司
本期发生的企业合并于本期
| 支付的现金或现金等价物 |
86,788,200.00 136,830,500.00 88,074,656.04
15,000,000.00
减：购买日子公司持有的现
2,618,236.65 8,088,990.25 22,236,199.46
28,999,224.17 7,033,965.66
加：以前期间发生的企业合
| 金及现金等价物 |
| 并于本期支付的现金或现金等价物 |
55,206,825.00
取得子公司支付的现金净额
84,169,963.35 128,741,509.75 65,838,456.58 55,206,825.00 -13,999,224.17 -7,033,965.66
（3）现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金
其中：库存现金1,614.07
可随时用于支付的银行存款2,023,226,455.90 4,637,175,733.06可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
项目 年末余额 年初余额
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
2,023,228,069.97 4,637,175,733.06其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
（4）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
无
（5）不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 本期金额 上期金额 理由票据保证金
等价物
167,523,407.59
| 167,523,407.59 | 80,932,144.97 |
借款保证金
| 800,000.00 | 800,000.00 |
复垦保证金
| 47,342,699.74 |
远期外汇合约保证金
| 200,037.50 |
合计
| 215,666,107.33 | 81,932,182.47 |
/
68．所有者权益变动表项目注释无69．外币货币性项目
(1).外币货币性项目：
项目 年末外币余额 折算汇率
年末折算人民币
余额货币资金
262,361,803.00其中：美元30,199,810.97 7.082700 213,896,201.16欧元420,016.83 7.859200 3,300,996.27英镑
3.07 9.041100 27.76港币 915,292.90 0.906220 829,456.73巴西雷亚尔 2,796,287.42 1.459645 4,081,586.95日元 2.00 0.050213 0.10阿根廷比索1,126,227.41 0.008768 9,874.76印尼卢比87,347,598,962.14 0.00046073 40,243,659.27应收账款
613,654,550.17其中：美元 79,553,663.29 7.082700 563,454,730.98
项目 年末外币余额 折算汇率
年末折算人民币
余额欧元2,056,216.93 7.859200 16,160,220.10印尼卢比73,332,592,992.95 0.00046073 33,786,525.57日元5,040,000.00 0.050213 253,073.52其他应收款
27,284,772.51其中：美元 1,677,821.55 7.082700 11,883,506.69欧元 36,307.22 7.859200 285,345.70欧元1,950,000.00 7.371460 14,374,347.00港币16,010.00 0.906220 14,508.58巴西雷亚尔328,609.03 1.459645 479,652.53印尼卢比 537,000,000.00 0.00046073 247,412.01应付账款
84,785,222.89其中：美元 10,615,421.69 7.082700 75,185,847.20欧元117,889.30 7.859200 926,515.59巴西雷亚尔10,784.67 1.459645 15,741.79印尼卢比18,790,003,502.74 0.00046073 8,657,118.31其他应付款
50,388,984.89其中：美元 6,224,182.06 7.082700 44,084,014.28欧元 325,433.40 7.859200 2,557,646.18巴西雷亚尔579,514.70 1.459645 845,885.73澳元
250.12 4.713800 1,179.02日元74,640.00 0.052358 3,908.00印尼卢比 6,286,440,397.79 0.00046073 2,896,351.68短期借款
243,718,460.90其中：美元 34,410,388.82 7.0827 243,718,460.90
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
境外经营单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
兴发香港进出口有限公司 香港 美元 贸易结算管理兴发美国公司 美国 美元 贸易结算管理兴发闻达巴西有限公司 巴西 巴西雷亚尔 当地货币兴发欧洲有限公司 德国 欧元 当地货币
境外经营单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
兴发阿根廷股份有限公司 阿根廷 阿根廷比索 当地货币PT ADIL MAKMUR FAJAR印尼 印尼卢比 当地货币
70．租赁
（1）作为承租人
与租赁相关的现金流出总额14,852,419.59元。
（2）作为出租人
作为出租人的经营租赁
项目 租赁收入
其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
房屋建筑物 7,590,757.23机器设备1,435,096.16运输设备6,897.30合计9,032,750.69
六、研发支出
(一)按费用性质列示
项目 本年发生额 上年发生额研发材料485,384,364.73 747,730,052.51职工薪酬268,031,297.86 219,933,772.09折旧与摊销 123,354,975.39 109,917,506.63其他 240,080,572.92 154,622,506.35合计 1,116,851,210.90 1,232,203,837.58其中：费用化研发支出1,116,851,210.90 1,232,203,837.58资本化研发支出
(二)符合资本化条件的研发项目开发支出
无
(三)重要的外购在研项目
无
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
(1).本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例
股权
式
购买日购买
| 取得方 | 日的确定依据 |
购买日至年末被购买方的收入
购买日至年末被购买方的净利润
购买日至期末被购买方的现金流量
%）
内蒙古新农基科
| （ | |||
| 技有限公司 | 2023 |
年
月
86,788,200.00 70.00
增资收购
| 2023年 |
5月
财产交接
27,915,074.86 -78,771,666.15 -2,608,229.01河南兴发生态肥
| 业有限公司 |
2023年7月
152,033,800.00 52.50
分步购买收购
2023
7月
财产交接429,683,975.01 21,970,414.88 -5,469,850.71PT ADIL
| 年 | ||
| MAKMUR FAJAR |
年
| 8 |
月
104,115,690.00 70.00
现金收购
8月
财产交接
57,605,816.43 -2,898,527.02 17,714,750.54四川福兴新材料
| 2023年 | ||
| 有限公司 |
2023年11月
146,070,000.00 100.00
现金收购
年11
月
财产交接
12,534,484.02 -3,384,766.75 -2,085,751.48湖北兴磷科技有
| 限公司 | 2023 |
年
月
15,000,000.00 65.00
增资收购
| 2023年 |
7月
财产交接
-2,382,404.59 -8,197,811.18
(2).合并成本及商誉
内蒙古新农基科技有限公司
河南兴发生态肥业有限公司
PT ADIL
MAKMUR
| FAJAR |
四川福兴新材料有限公司
湖北兴磷科技
有限公司合并成本
--现金86,788,200.00 136,830,500.00 104,115,690.00
15,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买
| 日的公允价值 |
109,268,107.16
--其他
15,203,300.00
146,070,000.00
合并成本合计86,788,200.00 261,301,907.16 104,115,690.00 146,070,000.00 15,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允
61,051,579.73 233,068,893.11 96,247,285.18 12,143,777.66 15,038,495.71
商誉
| 价值份额 |
| / |
合并成本小于取得的可辨
25,736,620.27 28,233,014.05 7,868,404.82 133,926,222.34 -38,495.71注：公司收购四川福兴新材料有限公司已预付股权投资款7,985.4万元，2023年经法院判决执行工商变更手续，改组董事会，经多轮谈判，虽最终协议尚未签订，但公司已控制其生产经营，公司以估计价格1.4607亿元入账。
(3).被购买方于购买日可辨认资产、负债
内蒙古新农基科技有限公
司
认净资产公允价值份额的金额
河南兴发生态肥业有限公
司
| PT ADIL MAKMUR FAJAR |
购买日公允价值
购买日账面
价值
购买日公允
价值
购买日账面
价值
购买日公允
价值
购买日账面
价值
资产：
616,671,043.49 569,576,735.52 447,919,813.04 361,882,633.49 181,962,212.75 99,087,508.68
货币资金2,618,236.65 2,618,236.65 22,573,324.72 22,573,324.72 23,119,923.35 23,119,923.35
内蒙古新农基科技有限公
司
河南兴发生态肥业有限公
司
购买日公允价值
| PT ADIL MAKMUR FAJAR | ||
购买日账面
价值
购买日公允
价值
购买日账面
价值
购买日公允
价值
购买日账面
价值
应收款项31,183,811.92 31,183,811.92 14,958,793.71 14,958,793.71 31,824,715.17 31,824,715.17
存货23,648,490.78 23,648,490.78 110,421,477.70 111,160,635.78 29,471,426.45 25,160,448.49固定资产479,576,553.11 440,941,240.33 148,407,733.22 132,391,813.97 46,312,282.82 15,152,459.48无形资产27,009,454.51 20,918,413.02 129,445,885.52 58,685,467.14 47,403,902.77
在建工程47,420,801.70 45,052,848.00 244,543.59 244,543.59
递延所得税资产
3,560,339.21
| 3,560,339.21 | 3,560,339.21 |
其他资产5,213,694.82 5,213,694.82 21,868,054.58 21,868,054.58
| 269,622.98 | 269,622.98 |
负债：
529,454,501.02 522,390,354.83 214,850,919.93 191,446,123.67 44,466,091.06 26,233,656.16
借款312,462,746.85 312,462,746.85 75,306,350.00 75,306,350.00 2,145,935.91 2,145,935.91
应付款项209,927,607.98 209,927,607.98 116,139,773.67 116,139,773.67 23,837,842.36 23,837,842.36
递延所得税负债7,064,146.19
23,404,796.26
18,232,434.90
其他负债
249,877.89 249,877.89
净资产87,216,542.47 47,186,380.69 233,068,893.11 170,436,509.82 137,496,121.69 72,853,852.52
减：少数股东权益26,164,962.74 14,155,914.21
41,248,836.51 21,856,155.76
取得的净资产61,051,579.73 47,186,380.69 233,068,893.11 170,436,509.82 96,247,285.18 50,997,696.76
四川福兴新材料有限公司 湖北兴磷科技有限公司购买日公允价值
购买日账面价值 购买日公允价值
购买日账面价值
资产：
385,078,337.59 361,093,128.76 28,999,224.17 28,999,224.17货币资金7,033,965.66 7,033,965.66 28,999,224.17 28,999,224.17应收款项27,693,020.69 27,693,020.69
存货 51,029,104.52 51,029,104.52
固定资产 177,645,224.36 160,315,930.64
无形资产 14,136,424.29 7,480,509.18
在建工程104,128,991.54 104,128,991.54
递延所得税资产
其他资产3,411,606.53 3,411,606.53
负债： 372,934,559.93 366,938,257.72
借款 30,030,750.00 30,030,750.00
应付款项 336,907,507.72 336,907,507.72
四川福兴新材料有限公司 湖北兴磷科技有限公司购买日公允价值
购买日账面价值 购买日公允价值
购买日账面价值
递延所得税负债5,996,302.21
其他负债
净资产12,143,777.66 -5,845,128.96 28,999,224.17 28,999,224.17减：少数股东权益
13,960,728.46 13,960,728.46取得的净资产 12,143,777.66 -5,845,128.96 15,038,495.71 15,038,495.71上述取得的可辨认净资产公允价值份额中包含的专项储备在计算商誉价值时扣除。
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
被购买方名称
之前原持有股权的取得时点
购买
| 购买日 | 日之前原持有股权的取得比 |
例（%）
| 购买日之前原 |
持有股权的取
得成本
购买
式
购买日之前原持有股权在购买日的账面
价值
购买日之前原持有股权在购买日的公允价
值
购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的
利得或损失
购买
| 日之前原持有股权的取得方 | 日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 |
购买
金额
河南兴发生态肥
| 业有限公司 | 2012 |
年
月
47.50 100,144,300.00
设立80,517,206.72 109,268,107.16 28,750,900.44
(二)同一控制下企业合并
无
(三)其他原因的合并范围变动
1、2023年1月，经保康楚烽化工有限责任公司股东会决议，保康楚烽化工有限责任公司吸收
合并其全资子公司保康九路寨旅游开发有限公司。
2、2023年5月，经宜都兴发化工有限公司股东会决议，宜都兴发化工有限公司吸收合并全资
子公司宜昌星兴蓝天科技有限公司。
3、2023年10月，经瓮安县龙马磷业有限公司股东会决议，瓮安县龙马磷业有限公司吸收合并
全资子公司贵州瓮安巨鑫建材发展有限公司。
4、2023年11月，公司新设成立全资子公司湖北兴发职业培训有限公司，注册资本3000万元，
经营范围：营利性民办职业技能培训机构,餐饮服务,住宿服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）,安全咨询服务,人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）,企业管理咨询,业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）,体验式拓展活动及策划,打字复印,文具用品批发,办公用品销售,文化用品设备出租,体育用品设备出租,
图书出租,图书管理服务,日用百货销售,会议及展览服务。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目），注册地：湖北省宜昌高新区白洋镇洋城大道18号。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
子公司名称 主要经营地
（万元）
注册地 业务性质
持股比例(%)
| 注册资本 | ||
取得直接 间接 方式
湖北省宜昌市兴山县 300.00 兴山县古夫镇 施工 100.00
设立
| 兴山巨安爆破工程有限公司 |
| 湖北省兴发磷化工研究院有限公司 |
湖北省宜昌市猇亭区 8,520.00
宜昌市猇亭区猇亭大道66-6号
检测服务、
化工
100.00
设立
湖北省宜昌市猇亭区26,000.00
宜昌市猇亭区猇亭大道66-3号
| 湖北兴福电子材料股份有限公司 |
化工
55.29
设立
湖北省宜都市枝城镇 337,650.00
宜都市枝城镇兴宜大道
| 宜都兴发化工有限公司 | 66 |
号
化工 100.00
设立
| 保康楚烽化工有限责任公司 |
湖北省襄阳市保康县16,500.00
保康县城关镇
西北路
化工
100.00
同一控制合并
| 湖北泰盛化工有限公司 |
湖北省宜昌市猇亭区20,000.00
宜昌市猇亭区
猇亭大道66-4
号
化工
100.00
非同一控制合
并
| 湖北兴发国际贸易有限公司 |
湖北省宜都市枝城镇5,000.00
宜都市枝城镇兴宜大道70号
化工
100.00
非同一控制合
并
湖北省宜昌市兴山县
50.00
兴山县昭君镇 检测服务
100.00
设立
| 兴山安捷电气检测有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
湖北省宜昌市猇亭区 110,000.00
宜昌市猇亭区
猇亭大道66-2号
化工 100.00
非同一控制合
并
湖北省宜昌市猇亭区5,665.00
宜昌市猇亭区
猇亭大道66-8
号
| 宜昌兴通物流有限公司 |
服务
100.00
非同一控制合
并
| 贵州兴发化工有限公司 |
贵州省黔南州福泉市8,000.00
贵州省福泉市
马场坪办事处
化工
51.00
设立
| 襄阳兴发化工有限公司 |
湖北省襄阳市南漳县50,000.00 南漳县城关镇 化工
100.00 设立
新疆阿克苏地区阿克苏市经济开
发区
| 新疆兴发化工有限公司 |
18,600.00
阿克苏浙江产
业园
化工 100.00
设立
| 兴发闻达巴西有限公司 |
359.66万
| AVENIDA ENGENHEIRO LUIZ CARLOS BERRINI 105 CIDADE MONCOES SAO PAULO | 巴西雷亚尔 |
巴西圣保罗 贸易 51.00
设立
| 兴发美国有限公司 | 16200 Park Row Dr, Suite 195, |
Houston, Texas 77084
万美元
美国弗吉尼亚
州
贸易
100.00
设立
| 兴发香港进出口有限公司 |
香港上环干诺道
万美元
香港 贸易 100.00
设立
广州市萝岗区5,000.00广州市萝岗区 贸易
100.00
设立
| 广东粤兴发进出口有限公司 |
| 瓮安县龙马磷业有限公司 |
贵州省黔南州瓮安县 16,000.00
瓮安县雍阳镇青坑工业园
化工 100.00
非同一控制合
并
| 兴发（上海）国际贸易有限公司 |
上海市自由贸易试验区5,000.00
中国（上海）自由贸易试验区
贸易
100.00
设立
| 兴发欧洲有限公司 |
am Main,Germany.
100万欧元
| Insterburger Str.7, 60487 Frankfurt |
法兰克福 贸易 100.00
设立
湖北省宜昌市兴山县20,000.00兴山县古夫镇 售电
100.00
设立
子公司名称 主要经营地
（万元）
注册地 业务性质
持股比例(%)
| 注册资本 | ||
取得直接 间接 方式
湖北省宜昌市远安县 10,000.00
远安县万里工
业园
化工 55.00
非同一控制合
并
| 湖北吉星化工集团有限责任公司 | ||
| 内蒙古兴发科技有限公司 |
内蒙古自治区乌海市 180,000.00
乌海市经济开发区乌达工业
园区
化工
100.00
非同一控制合
并
| 兴发阿根廷股份有限公司 | Libertador del Av.222 piso:6 |
Dpto:A capital federal,ciudad de
10万阿根廷比索
阿根廷布宜诺斯艾利斯
贸易
90.00
设立
| Buenos Aires | |
| 湖北兴拓新材料科技有限公司 |
湖北省宜昌市猇亭区3,000.00
宜昌市猇亭区猇亭大道66-2
号
化工
51.00 设立
湖北省宜昌市兴山县 6,000.00
兴山县峡口镇工业园
化工
100.00
非同一控制合
并
| 宜昌科林硅材料有限公司 | ||
| 荆州市荆化矿产品贸易有限公司 |
湖北省荆州市荆州区3,000.00
湖北省荆州市荆州区人民路
号
采掘
70.00
同一控制合并
四川省阿坝藏族羌族自治州茂县
| 阿坝州嘉信硅业有限公司 |
3,000.00
茂县富顺乡槽木村（工业园
区内）
化工
80.00
非同一控制合
并
| 湖北兴晨科技有限公司 |
湖北省宜都市枝城镇7,810.00宜都市枝城镇 化工
51.00
设立
湖北省宜都市枝城镇30,000.00 宜都市枝城镇 化工 51.00
设立
| 湖北兴友新能源科技有限公司 |
| 宜都宁通物流有限公司 |
湖北省宜都市枝城镇 26,528.57 宜都市枝城镇 港口运输
100.00
同一控制合并
湖北省襄阳市谷城县10,000.00
谷城经济开发
区
化工
100.00
设立
| 湖北瑞佳硅材料有限公司 |
| 湖北兴恒矿业有限公司 |
湖北省宜昌市远安县20,000.00
远安县万里工
业园
采掘
95.00 设立
上海市金山区漕泾镇 20,000.00 上海市金山区 电子材料
100.00 设立
| 上海兴福电子材料有限公司 |
| 湖北兴顺矿业有限公司 |
湖北省宜昌市兴山县 30,000.00 兴山县古夫镇 采掘 100.00
设立
天津经济技术开发区 10,000.00
天津经济技术开发区南港工
业区
| 天津兴福电子材料有限公司 |
电子材料
100.00 设立
湖北省宜昌市兴山县10,000.00 兴山县榛子乡 采掘
100.00 设立
| 湖北兴宏矿业有限公司 |
| 湖北环宇化工有限公司 |
湖北省天门市岳口镇
600.00
天门市岳口工
业园
化工
100.00
非同一控制合
并
| 内蒙古新农基科技有限公司 |
内蒙古自治区乌海市12,000.00
内蒙古自治区乌海市乌达区
工业园区
化工
70.00
非同一控制合
并
| 河南兴发生态肥业有限公司 |
河南省辉县市 20,000.00
辉县市孟庄产业集聚区
化工 100.00
非同一控制合
并
| PT |
ADIL MAKMUR FAJAR
| JL.INDUSTRI RAYA |
NO.1,Kel.Budi
11,492,000
| Mulya,Kec.Cikupa,Kab.Tangerang,ProvinsiBanten | 万印尼 |
卢比
印尼雅加达 化工
70.00
非同一控制合
并
四川省阿坝州理县9,800.00
四川理县下孟工业集中区
化工
100.00
非同一控制合
并
| 四川福兴新材料有限公司 |
| 湖北兴磷科技有限公司 |
湖北省宜都市枝城镇 5,000.00
宜都市枝城镇兴宜大道66号
化工
65.00
非同一控制合
并
| 湖北兴发职业培训有限公司 |
湖北省宜昌市高新区 3,000.00
湖北省宜昌高
新区高新区白
洋镇洋城大道
18号
服务业 100.00
设立
(2).重要的非全资子公司
子公司名称
少数股东持股
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
年末少数股东权
益余额比例湖北兴福电子材料股份有限公司 44.71 53,795,254.85
696,839,697.60
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债
负债合计
| 湖北兴福电子材料股份有限公司 |
| 519,635,064.80 | 2,178,862,568.04 | 2,698,497,632.84 | 820,799,792.08 | 319,128,592.30 | 1,139,928,384.38 |
子公司名称
年初余额流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债
负债合计湖北兴福电子材
| 料股份有限公司 | 731,771,311.49 | 1,645,726,780.05 | 2,377,498,091.54 | 645,329,527.04 | 298,778,008.91 | 944,107,535.95 |
子公司名称
本期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖北兴福电子材
878,374,265.26 123,993,975.47 123,993,975.47 310,987,153.14
子公司名称
上期发生额营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量湖北兴福电子材
料股份有限公司料股份有限公司
792,497,551.50 191,408,829.45 191,408,829.45 166,573,360.65
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1).重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地
料股份有限公司
注册地 业务性质
持股比例(%)
对合营企业或联营企业投资的会计处理
方法直接 间接重庆兴发金冠化工有限公司
重庆市垫江县澄溪镇通
集村
重庆市垫江县澄溪镇通
集村
化工
50.00
权益法
(2).重要合营企业的主要财务信息
年末余额/ 本期发生额重庆兴发金冠化工有限公司流动资产346,591,501.17 428,649,725.62其中：现金和现金等价物 33,159,003.34 18,752,209.73
年末余额/ 本期发生额重庆兴发金冠化工有限公司非流动资产89,619,535.96 87,712,342.47资产合计436,211,037.13 516,362,068.09流动负债36,444,054.77 44,186,281.97非流动负债 3,159,093.87 3,309,150.46负债合计 39,603,148.64 47,495,432.43少数股东权益
归属于母公司股东权益396,607,888.49 468,866,635.66按持股比例计算的净资产份额198,303,944.25 234,433,317.83调整事项
--商誉 2,799,552.77 2,799,552.77--内部交易未实现利润
--其他 148,455.84 109,477.98对合营企业权益投资的账面价值201,251,952.85 237,342,348.57存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入423,974,486.77 887,001,786.09财务费用 2,298,964.20 3,705,756.03所得税费用 31,838,110.31 82,428,615.27净利润 186,221,877.69 478,365,683.86终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额186,221,877.69 478,365,683.86本年度收到的来自合营企业的股利 130,000,000.00 150,000,000.00
(3).重要联营企业的主要财务信息
无
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额合营企业：
投资账面价值合计394,465,319.69 408,788,474.12下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -8,738,489.09 14,755,942.72--其他综合收益
年末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额--综合收益总额 -8,738,489.09 14,755,942.72联营企业：
投资账面价值合计1,242,725,002.85 1,201,277,949.58下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 188,070,704.13 219,860,078.89--其他综合收益
--综合收益总额 188,070,704.13 219,860,078.89
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目
财务报表项目 年初余额
本期新增补助
金额
本期计入营业外收入金额
本期转入其他
收益
本期其他变动
年末余额
与资产/收
| 益相关 |
递延收益701,913,960.49 59,731,998.88 4,400,000.00 57,620,614.03 112,500.00 699,512,845.34
与资产/收益相关
合计701,913,960.49 59,731,998.88 4,400,000.00 57,620,614.03 112,500.00 699,512,845.34/
(二)计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额 上期发生额其他收益 89,832,830.41 54,861,795.06营业外收入 76,099,041.91 40,101,459.00财务费用 2,068,000.00 61,200.00合计167,999,872.32
95,024,454.06
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。1．信用风险信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提供限额内担保。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。2．流动风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。3．市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价
值计量
合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
82,178,823.63
82,178,823.63
项目
期末公允价值第一层次公允价
值计量
第二层次公允价
值计量
第三层次公允价值计量
合计
| 1. |
以公允价值计量且变动计入当期损
82,178,823.63
82,178,823.63
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
81,538,485.72
81,538,485.72
（3）衍生金融资产
益的金融资产
640,337.91
640,337.91
指定以公允价值计量且其变动计入
| 当期损益的金融资产 |
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
48,201,710.00 48,201,710.00
（四）应收款项融资
1,083,780,179.01 1,083,780,179.01
（五）其他非流动金融资产
30,000,000.00 30,000,000.00持续以公允价值计量的资产总额
82,178,823.63 1,161,981,889.01 1,244,160,712.64
（六）交易性金融负债
以公允价值计量且变动计入当期损
| 益的金融负债 |
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
| 2. |
指定为以公允价值计量且变动计入
持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产中的权益工具投资系本公司持有的股票，其公允价值根据证券交易所年度最后一个交易日收盘价确定。交易性金融资产中的衍生金融资产系公司持有的远期外汇合约，交易性金融资产的公允价值的计量以签订合约的银行提供的远期外汇合约的公允价值计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
因被投资企业湖北银行股份有限公司、长江先进存储产业创新中心有限责任公司、湖北三维半导体集成制造创新中心有限责任公司、贵州瓮安农村商业银行股份有限公司、武汉中科先进材料科
技有限公司和长存产业投资基金（武汉）合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
对于应收款项融资，因为信用风险调整因素不是直接可以从市场观察到的输入值，且其期限较短，账面价值与公允价值接近，以其账面价值作为公允价值计量依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的持股比例
母公司对本企
| (%) | 业的表决权比例(%) |
宜昌兴发集团有限责任公司 兴山县古夫镇 投资 50,000万元
19.52 19.52
本企业的母公司情况的说明公司控股股东为宜昌兴发集团有限责任公司。本企业最终控制方是兴山县国资局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
合营或联营企业名称 与本企业关系重庆兴发金冠化工有限公司 合营企业上海三福明电子材料有限公司 合营企业惠州三福明电子材料有限公司 合营企业全资子公司眉山三福明电子材料有限公司 合营企业全资子公司云阳盐化有限公司 联营企业河南兴发生态肥业有限公司 原联营企业湖北瓮福蓝天化工有限公司 联营企业富彤化学有限公司 联营企业上海诚明进出口有限公司 联营企业的全资子公司保康县尧治河桥沟矿业有限公司 合营企业湖北中科墨磷科技有限公司 合营企业上海赛夫特半导体材料有限公司 联营企业湖北贮源环保科技有限公司 联营企业
合营或联营企业名称 与本企业关系湖北宜安联合实业有限责任公司 联营企业湖北兴力电子材料有限公司 联营企业中化高新投资管理（湖北）有限公司 联营企业中化兴发（湖北）高新产业基金合伙企业（有限合伙） 联营企业湖北珈兴新材料科技有限公司 联营企业贵州兴荣和新材料有限公司 联营企业湖北雨虹兴发新材料有限公司 联营企业四川锂能矿业有限公司 联营企业湖北磷氟锂业有限公司 联营企业湖北兴镍新材料有限公司 联营企业宜昌长投兴耀新材料有限公司 联营企业襄阳兴晟饲料辅料有限公司 联营企业湖北新亚强硅材料有限公司 联营企业湖北友兴新能源科技有限公司 联营企业远安兴宏嘉化工有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系北京城南诚商贸有限公司 同一母公司兴山县自来水有限责任公司 同一母公司宜昌兴和化工有限责任公司 同一母公司湖北神兴国际旅行社有限公司 原同一母公司的孙公司湖北昭君旅游文化发展有限公司 原同一母公司宜昌兴发投资有限公司 同一母公司神农资源有限公司 同一母公司湖北鑫祥小额贷款有限公司 同一母公司湖北武陵山旅游开发有限公司 原同一母公司的孙公司湖北弘瑞科技有限公司 同一母公司兴山县峡口港有限责任公司 同一母公司宜都兴发生态园区开发有限公司 同一母公司湖北昭君创业投资有限公司 同一母公司湖北屈子文旅发展有限公司 原同一母公司的孙公司
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系五峰北风垭旅行社有限公司 原同一母公司的孙公司唐山市兴晟钢结构有限公司 同一母公司湖北昭君古镇建设开发有限公司 同一母公司湖北瑞泰工程管理有限公司 同一母公司湖北金悦石材有限责任公司 同一母公司宜昌宸润科技有限公司 同一母公司谷城兴发新材料有限公司 同一母公司宜昌兴茂科技有限公司 同一母公司湖北金泰融资担保有限公司 母公司联营企业内蒙古新农基科技有限公司 母公司原联营企业宜昌苏鹏科技有限公司 母公司联营企业湖北国发供应链有限公司 母公司联营企业宜昌长城假日酒店有限公司 同一母公司的联营企业宜昌三峡云朵酒店有限公司 同一母公司的联营企业湖北三峡实验室 原高管任职企业浙江金帆达生化股份有限公司 持有公司5%以上股份的法人浙江金帆达进出口贸易有限公司 持有公司5%以上股份的法人之关联公司江西金帆达生化有限公司 持有公司5%以上股份的法人之关联公司江西金龙化工有限公司 持有公司5%以上股份的法人之关联公司乐平市大明化工有限公司 持有公司5%以上股份的法人之关联公司杭州立帆塑料制品有限公司 持有公司5%以上股份的法人之关联公司杭州奥兴筑友科技有限公司 持有公司5%以上股份的法人之关联公司
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方 关联交易内容
本期发生额
获批的交易额度
是否超过交易额度
上期发生额宜昌兴发集团有限责任公司
煤、木炭、电极、担保费、
物业费
705,668,051.79 875,510,000.00否580,619,887.90
宜昌兴和化工有限责任公司 甲醇、硅石245,846,503.35 345,000,000.00 否 212,148,366.76
湖北弘瑞科技有限公司
煤、木炭、电
极
7,484,185.32
49,646,693.61
兴山县自来水有限责任公司
水费、供水工
程服务
105,115.06
243,260.78
关联方 关联交易内容
本期发生额
获批的交易额
度
是否超过交易
额度
上期发生额湖北神兴国际旅行社有限公司 食宿服务16,870,294.18 13,000,000.00 是 5,296,773.17湖北昭君旅游文化发展有限公
司
电、食宿服务、辅材
| 司 |
36,411,557.96 38,000,000.00否17,038,522.01湖北武陵山旅游开发有限公司 食宿服务3,448,210.00 6,000,000.00否5,872,947.00五峰北风垭旅行社有限公司 食宿服务25,056.60
36,550.00兴山县峡口港有限责任公司 装卸服务23,995,756.74 21,000,000.00 是 10,883,706.60湖北昭君古镇建设开发有限公
砂石料673,231.88
1,733,155.44湖北瑞泰工程管理有限公司
建筑工程安装服务
| 司 | |
114,956,452.52
107,664,584.26宜昌苏鹏科技有限公司
乙基蒽醌、邻甲基环己基醋酸酯、贵金属钯催化剂、辅材
7,000,988.29
8,450,973.49宜昌长城假日酒店有限公司
物业费、食宿服务
8,354,625.79
7,772,116.38浙江金帆达生化股份有限公司
62%草甘膦异丙胺盐水剂、
委托加工费
80,195,411.41 40,000,000.00 是 88,570,571.08
重庆兴发金冠化工有限公司
二甲基亚砜、二甲基硫醚
328,193,209.85
744,140,874.91
云阳盐化有限公司 工业盐91,943,349.56
142,445,289.46
河南兴发生态肥业有限公司 复合肥28,680,096.86 4,500,000.00 是 67,250,481.40
富彤化学有限公司
磷酸三（
2-
氯丙基）酯、磷酸三乙酯、三氯化磷、三氯
氧磷
110,738,302.67
140,821,770.39
湖北兴力电子材料有限公司
氢氟酸、氟化铵、液氨、辅
材
9,148,116.39
2,143,747.94
贵州兴荣和新材料有限公司 红磷79,646.02
47,787.61
湖北珈兴新材料科技有限公司 电22,640.37
943,396.20
湖北金悦石材有限责任公司 石材、安装费1,197,848.01
7,230,515.18湖北三峡实验室
检测服务费、技术服务费
49,078,695.91 13,480,122.19
湖北贮源环保科技有限公司 水电费
4,572.00
江西金龙化工有限公司 三乙胺
1,358,525.66
宜昌宸润科技有限公司 石墨小电极
92,149.56
谷城兴发新材料有限公司 硅石3,315,669.28
631,795.03
湖北昭君创业投资有限公司 物业费349,587.00
宜昌兴茂科技有限公司
钢材、水泥、粉煤灰
151,785,848.64 50,000,000.00 是
关联方 关联交易内容
本期发生额
获批的交易额
度
是否超过交易额度
上期发生额宜昌长投兴耀新材料有限公司 磷石膏补贴2,649,724.53
注：公司向湖北瑞泰工程管理有限公司采购的建筑工程安装服务中约86.9%以及向宜昌兴茂科技有限公司采购的钢材、水泥、粉煤灰中约59.75%均采用招投标形式完成，根据上海证券交易所股票上市规则（2023年8月修订），上述关联交易免于按照关联交易的方式审议和披露。出售商品/提供劳务情况表关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额宜昌兴发集团有限责任公司
水、电、工作服、
装卸服务
6,189,977.83 4,497,642.52宜昌兴和化工有限责任公司 装卸劳务 2,453,769.37 2,485,523.27兴山县自来水有限责任公司 检测服务
594.34 16,787.10
湖北武陵山旅游开发有限公司 检测服务
43,809.17湖北昭君旅游文化发展有限公司
水、电、工作服、门票、餐费、住宿等
162,678.71 1,212,805.70湖北鑫祥小额贷款有限公司 电
13,686.37兴山县峡口港有限责任公司 工作服 15,127.42 17,415.79湖北昭君古镇建设开发有限公司
电、工作服、检测
服务
284,039.83 63,843.04湖北瑞泰工程管理有限公司
商品砼、水、电、工作服、辅材等
30,556,311.78 19,720,691.35宜都兴发生态园区开发有限公司 辅材、水、电 1,920.42 2,923.68浙江金帆达生化股份有限公司
草甘膦原药、异丙
胺
389,557,546.82 732,143,899.70浙江金帆达进出口贸易有限公司 草甘膦原药 330,865,761.53 398,563,871.53重庆兴发金冠化工有限公司 无水氯化钙7,008.85
上海三福明电子材料有限公司
二甲基亚砜、蚀刻液、剥膜液等
8,552,086.90 42,442,170.77惠州三福明电子材料有限公司 工业级二甲基亚砜9,220,858.41 17,132,651.76云阳盐化有限公司 担保费
35,506.75河南兴发生态肥业有限公司 肥料47,873,796.21 68,900,047.14湖北瓮福蓝天化工有限公司
水、电、蒸汽、氟
硅酸
26,003,568.54 28,325,962.99富彤化学有限公司 黄磷、担保费 217,582,077.19 411,511,561.63贵州兴荣和新材料有限公司 黄磷、电、蒸汽等 69,807,248.97 59,779,682.24宜昌苏鹏科技有限公司
水、电、蒸汽、液
碱
32%
等
17,611,978.34 22,231,598.62湖北雨虹兴发新材料有限公司
硅胶、纳米钙、甲基硅油、电、辅材、利息收入等
92,632,060.45 95,041,777.67湖北贮源环保科技有限公司 辅材
6,897.79
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额保康县尧治河桥沟矿业有限公司 利息收入 6,017,736.05 2,169,784.73内蒙古新农基科技有限公司 辅材261,612.23
湖北兴力电子材料有限公司
电、液碱
、水等
7,101,332.79 6,581,352.44湖北弘瑞科技有限公司 水、电43,001.49 1,743,172.22湖北珈兴新材料科技有限公司 水、电、工作服992,995.45 31,491.81湖北金悦石材有限责任公司
民爆服务费、电、工作服
408,591.29 878,374.06襄阳兴晟饲料辅料有限公司
二甲基硫醚、水、
电
1,332,417.12 5,313.27谷城兴发新材料有限公司 工作服3,143.36
湖北磷氟锂业有限公司
磷酸、蒸汽、水、
电等
18,846,688.77
湖北三峡实验室 检测服务 6,396.23湖北神兴国际旅行社有限公司 门票、餐费、住宿 170,468.87
湖北友兴新能源科技有限公司 水、电、检测服务 689,880.83
宜昌兴茂科技有限公司 辅材2,903,868.34
宜昌长投兴耀新材料有限公司
商品砼、水、电、工作服、辅材等
1,005,887.18
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
上期确认的租赁收入
湖北瓮福蓝天化工有限公司 房屋39,082.57 67,522.93宜都兴发生态园区开发有限公司 房屋 20,165.16 18,128.44贵州兴荣和新材料有限公司 房屋 4,036.70 4,036.70湖北雨虹兴发新材料有限公司 房屋 2,218,678.90 2,218,678.90湖北瑞泰工程管理有限公司 房屋9,908.26
湖北珈兴新材料科技有限公司 房屋28,082.57 9,513.76湖北磷氟锂业有限公司 房屋42,577.95 24,899.08襄阳兴晟饲料辅料有限公司 房屋 2,752.29 2,201.83宜昌苏鹏科技有限公司 房屋
1,174.31宜昌长投兴耀新材料有限公司 房屋 41,284.40 15,825.69湖北弘瑞科技有限公司 房屋10,937.62
本公司作为承租方：
出租方名称
租赁资产
种类
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适
用）
支付的租金本期发生
额
上期发生额
本期发生
额
上期发生
额
| 本期发生额 | 上期发生额 |
宜昌兴发集团有限责任
办公楼
4,857,142.93 4,857,142.84宜昌兴和化工有限责任
| 公司 |
| 公司 |
宿舍
2,400,000.00 2,400,000.00湖北昭君创业投资有限
办公楼
3,146,283.11 4,195,044.12湖北昭君旅游文化发展
| 公司 |
| 有限公司 |
宿舍
625,000.00 2,500,000.00续上出租方名称 租赁资产种类
承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额宜昌兴发集团有限责任公司 办公楼1,429,805.92 1,583,032.91
2,167,331.97宜昌兴和化工有限责任公司 宿舍263,809.37 356,332.24
2,968,109.88湖北昭君创业投资有限公司 办公楼 100,335.93 284,521.31
湖北昭君旅游文化发展有限公
司
宿舍 51,384.22 220,040.19
(4).关联担保情况
本公司作为担保方被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕
司
| 富彤化学有限公司 |
80,000,000.00 2023/10/27 2026/10/27否
8,500,000.00 2022/6/28 2025/6/28否
| 富彤化学有限公司 |
| 富彤化学有限公司 |
20,000,000.00 2023/9/28 2026/9/28否
10,000,000.00 2023/9/26 2024/9/18 否
| 富彤化学有限公司 |
| 富彤化学有限公司 |
20,000,000.00 2023/9/26 2024/3/26 否
75,000,000.00 2016/8/18 2028/8/17 否
| 兴山县人民政府国有资产监督管理局 |
| 湖北友兴新能源科技有限公司 |
24,010,000.00 2023/9/28 2026/9/28否
37,444,196.08 2023/6/8 2029/5/31否
| 湖北友兴新能源科技有限公司 |
| 湖北友兴新能源科技有限公司 |
28,774,265.67 2023/6/27 2029/5/31否
23,275,000.00 2023/7/26 2029/5/31 否
| 湖北友兴新能源科技有限公司 |
| 湖北友兴新能源科技有限公司 |
14,455,000.00 2023/8/24 2029/5/31 否
16,660,000.00 2023/9/22 2029/5/31 否
| 湖北友兴新能源科技有限公司 |
| 湖北友兴新能源科技有限公司 |
9,310,000.00 2023/10/26 2029/5/31否
9,800,000.00 2023/11/24 2029/5/31否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕
7,350,000.00 2023/12/22 2029/5/31 否
| 湖北友兴新能源科技有限公司 |
| 湖北兴友新能源科技有限公司 |
38,250,000.00 2023/5/19 2028/5/18 否
28,500,000.00 2023/2/3 2026/2/2否
| 湖北兴拓新材料科技有限公司 |
| 宜昌科林硅材料有限公司 |
19,200,000.00 2021/11/22 2024/11/22否
5,355,000.00 2022/4/1 2024/3/31否
| 宜昌科林硅材料有限公司 |
| 内蒙古兴发科技有限公司 |
75,000,000.00 2023/4/1 2033/2/24 否
75,000,000.00 2023/4/3 2033/2/24 否
| 内蒙古兴发科技有限公司 |
| 内蒙古兴发科技有限公司 |
27,500,000.00 2023/7/13 2033/2/24 否
27,500,000.00 2023/7/12 2033/2/24否
| 内蒙古兴发科技有限公司 |
| 湖北吉星化工集团有限责任公司 |
40,000,000.00 2020/9/27 2026/9/3否
24,000,000.00 2021/11/18 2024/11/18否
| 湖北吉星化工集团有限责任公司 |
| 湖北吉星化工集团有限责任公司 |
5,312,500.00 2022/6/15 2024/5/20 否
50,000,000.00 2023/2/28 2026/2/23 否
| 湖北吉星化工集团有限责任公司 |
| 湖北吉星化工集团有限责任公司 |
95,000,000.00 2023/3/16 2026/3/16 否
30,000,000.00 2023/2/22 2024/2/22否
| 湖北吉星化工集团有限责任公司 |
| 河南兴发 |
生态肥业有限公司8,500,000.00 2022/2/14 2025/2/13否
生态肥业有限公司15,300,000.00 2022/6/7 2025/6/6否
| 河南兴发 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
85,000,000.00 2022/2/28 2025/2/25 否
95,000,000.00 2023/6/15 2026/6/8 否
| 湖北泰盛化工有限公司 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
15,000,000.00 2021/1/8 2024/1/8 否
7,500,000.00 2021/6/30 2024/6/30否
| 湖北泰盛化工有限公司 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
198,000,000.00 2022/9/27 2024/9/27否
199,000,000.00 2023/3/2 2026/3/2否
| 湖北泰盛化工有限公司 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
200,000,000.00 2023/9/15 2025/9/15 否
200,000,000.00 2023/12/22 2026/12/22 否
| 湖北泰盛化工有限公司 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
40,713,288.34 2021/6/25 2024/6/25 否
50,000,000.00 2022/1/27 2025/1/23否
| 湖北泰盛化工有限公司 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
150,000,000.00 2022/3/30 2025/3/29否
200,000,000.00 2023/6/13 2026/6/12否
| 湖北泰盛化工有限公司 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
59,500,000.00 2023/3/16 2026/3/16 否
100,000,000.00 2023/3/17 2024/3/17 否
| 湖北泰盛化工有限公司 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
150,000,000.00 2023/4/14 2024/4/14 否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕
22,500,000.00 2022/5/27 2024/5/27 否
| 瓮安县龙马磷业有限公司 |
| 兴发香港进出口有限公司 |
42,496,200.00 2023/12/11 2024/1/11 否
35,413,500.00 2023/12/27 2024/1/29否
| 兴发香港进出口有限公司 |
| 兴发香港进出口有限公司 |
31,022,226.00 2023/12/13 2024/1/16否
17,706,750.00 2023/11/14 2024/11/14否
| 兴发香港进出口有限公司 |
| 兴发香港进出口有限公司 |
12,335,478.21 2023/10/16 2024/1/16 否
5,507,125.05 2023/10/26 2024/1/24 否
| 兴发香港进出口有限公司 |
| 兴发香港进出口有限公司 |
6,321,908.45 2023/10/26 2024/1/24 否
28,755,762.00 2023/11/8 2024/2/6否
| 兴发香港进出口有限公司 |
| 兴发香港进出口有限公司 |
29,393,205.00 2023/11/8 2024/2/6否
6,108,616.27 2023/12/12 2024/3/11否
| 兴发香港进出口有限公司 |
| 兴发香港进出口有限公司 |
8,411,952.81 2023/12/12 2024/3/11 否
17,755,592.30 2023/12/13 2024/3/12 否
| 兴发香港进出口有限公司 |
| 兴发香港进出口有限公司 |
1,802,688.80 2023/11/29 2024/2/29 否
146,671,581.90 2022/2/22 2027/1/18否
| 新疆兴发化工有限公司 |
| 新疆兴发化工有限公司 |
50,170,000.00 2023/5/18 2024/5/18否
22,500,000.00 2021/6/4 2024/6/3否
| 贵州兴发化工有限公司 |
| 贵州兴发化工有限公司 |
36,000,000.00 2022/2/11 2026/9/20 否
24,142,094.60 2023/8/29 2031/8/25 否
| 湖北兴晨科技有限公司 |
| 湖北兴晨科技有限公司 |
29,650,000.00 2023/9/26 2031/8/25 否
24,370,000.00 2023/11/6 2031/8/25否
| 湖北兴晨科技有限公司 |
| 湖北兴晨科技有限公司 |
24,990,000.00 2023/11/24 2031/8/25否
5,652,000.00 2022/7/13 2024/7/13否
| 湖北兴顺矿业有限公司 |
| 湖北兴顺矿业有限公司 |
28,500,000.00 2023/5/25 2026/5/24 否
365,000,000.00 2023/11/28 2029/11/27 否
| 湖北兴顺矿业有限公司 |
| 保康楚烽化工有限责任公司 |
22,500,000.00 2021/5/7 2024/5/6 否
47,000,000.00 2023/6/26 2026/6/23否
| 保康楚烽化工有限责任公司 |
| 保康楚烽化工有限责任公司 |
6,600,000.00 2023/2/16 2024/2/16否
20,000,000.00 2023/6/15 2024/6/14否
| 保康楚烽化工有限责任公司 |
| 襄阳兴发化工有限公司 |
15,000,000.00 2021/5/6 2024/5/6 否
50,000,000.00 2023/6/16 2024/6/15 否
| 襄阳兴发化工有限公司 |
| 襄阳兴发化工有限公司 |
6,550,000.00 2023/2/16 2024/2/14 否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕
28,500,000.00 2023/5/25 2026/5/24 否
| 湖北兴宏矿业有限公司 |
| 湖北省兴发磷化工研究院有限公司 |
6,500,000.00 2023/2/15 2024/2/14 否
27,000,000.00 2022/7/19 2025/7/19否
| 湖北省兴发磷化工研究院有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
275,826,615.60 2019/3/20 2030/3/19否
50,000,000.00 2022/1/27 2025/1/23否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
50,000,000.00 2022/3/30 2025/3/29 否
90,000,000.00 2022/7/29 2025/7/28 否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
80,000,000.00 2023/1/10 2029/1/9 否
59,060,000.00 2023/6/20 2029/1/9否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
62,000,000.00 2023/7/25 2029/1/9否
70,000,000.00 2023/9/21 2029/1/9否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
64,000,000.00 2023/12/8 2029/1/9 否
22,500,000.00 2021/4/29 2024/4/28 否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
84,973,192.09 2021/6/25 2024/6/25 否
85,000,000.00 2022/2/28 2025/2/25否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
100,000,000.00 2023/4/23 2033/4/18否
40,000,000.00 2023/12/7 2033/4/18否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
95,000,000.00 2023/6/9 2026/6/8 否
75,950,000.00 2023/3/22 2030/3/22 否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
5,270,000.00 2022/4/7 2024/4/6 否
135,000,000.00 2023/6/19 2026/6/18否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
50,000,000.00 2023/3/17 2024/3/17否
50,000,000.00 2023/5/31 2024/5/31否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
100,000,000.00 2023/3/29 2024/3/29 否
100,000,000.00 2023/6/27 2024/6/27 否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
100,000,000.00 2023/6/27 2024/6/27 否
60,000,000.00 2023/1/1 2029/10/1否
| 宜都兴发化工有限公司 |
| 宜都兴发化工有限公司 |
60,000,000.00 2023/1/1 2029/10/1否
80,000,000.00 2023/6/9 2026/6/9否
| 宜都兴发化工有限公司 |
| 宜都兴发化工有限公司 |
24,000,000.00 2021/11/18 2024/11/18 否
70,000,000.00 2022/2/28 2024/2/25 否
| 宜都兴发化工有限公司 |
| 宜都兴发化工有限公司 |
5,312,500.00 2022/6/15 2024/4/15 否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕
148,000,000.00 2023/4/23 2026/4/22 否
| 宜都兴发化工有限公司 |
| 宜都兴发化工有限公司 |
402,520,300.00 2019/6/6 2031/5/20 否
118,981,800.00 2020/5/28 2031/5/20否
| 宜都兴发化工有限公司 |
| 宜都兴发化工有限公司 |
199,000,000.00 2023/6/21 2025/6/21否
70,000,000.00 2023/5/30 2024/5/29否
| 宜都兴发化工有限公司 |
| 宜都兴发化工有限公司 |
67,000,000.00 2023/5/30 2024/5/29 否
200,000,000.00 2023/8/25 2024/2/21 否
| 宜都兴发化工有限公司 |
| 宜都兴发化工有限公司 |
1,000,000.00 2023/9/22 2024/9/21 否
19,000,000.00 2023/6/30 2026/6/26否
| 湖北环宇化工有限公司 |
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
29,400,000.00 2023/12/26 2024/6/26否
65,250,000.00 2023/12/22 2024/6/22否
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
| 湖北泰盛化工有限公司 |
29,400,000.00 2023/12/25 2024/6/25 否
20,650,000.00 2023/12/12 2024/6/12 否
| 湖北泰盛化工有限公司 |
| 宜都兴发化工有限公司 |
60,550,000.00 2023/12/13 2024/6/13 否
13,900,000.00 2023/9/15 2024/3/15否
本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕
河南兴发生态肥业有限公司
宜昌兴发集团有限责任公司 25,000,000.00 2023/3/28 2031/3/27 否宜昌兴发集团有限责任公司 174,990,000.00 2019/4/22 2034/4/10 否宜昌兴发集团有限责任公司84,840,000.00 2020/1/22 2034/4/10否宜昌兴发集团有限责任公司
/
湖北金
| 泰融资担保有限公司 |
49,800,000.00 2023/12/20 2026/12/20否宜昌兴发集团有限责任公司
湖北金
| 泰融资担保有限公司 |
9,500,000.00 2023/3/1 2025/3/1否宜昌兴发集团有限责任公司150,000,000.00 2021/6/30 2024/6/29否宜昌兴发集团有限责任公司22,500,000.00 2021/5/19 2024/5/19否宜昌兴发集团有限责任公司 42,500,000.00 2022/1/13 2025/1/10 否宜昌兴发集团有限责任公司 47,500,000.00 2023/6/7 2026/6/5 否宜昌兴发集团有限责任公司 150,000,000.00 2023/3/29 2024/3/29 否宜昌兴发集团有限责任公司100,000,000.00 2023/5/12 2024/5/12否宜昌兴发集团有限责任公司30,000,000.00 2023/12/27 2024/12/27否宜昌兴发集团有限责任公司
湖北武
| 陵山旅游开发有限公司 |
418,949,700.00 2019/6/6 2031/5/20否宜昌兴发集团有限责任公司
湖北武
| 陵山旅游开发有限公司 |
123,838,200.00 2020/5/28 2031/5/20否
(5).关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆出：
保康县尧治河桥沟矿业有限公司 4,438万元 2018/1/1 2024/1/1
保康县尧治河桥沟矿业有限公司 9,442万元2023/4/26 2026/4/25
(6).关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额湖北瑞泰工程管理有限公司 钢结构厂房转出
11,926,605.50襄阳兴晟饲料辅料有限公司 土地使用权转出
885,714.29宜昌长城假日酒店有限公司 交通运输工具转出
88,495.58湖北昭君古镇建设开发有限公司 购买商品房40,623,476.59
湖北中科墨磷科技有限公司 购买专利权 303,679.24
宜昌兴发集团有限责任公司
购买宜都宁通物流有限公司股
权
239,173,100.00宜昌兴发集团有限责任公司
购买宜昌星兴蓝天科技有限公
司股权
280,472,242.17宜昌兴发集团有限责任公司
购买宜都市聚源热电有限公司
股权
5,760,000.00宜昌兴发集团有限责任公司
购买内蒙古新农基科技有限公
司30%股权
17,788,200.00
(7).关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 1,563.07万元 1,756.45万元
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
浙江金帆达生化股份有限公司
79,110,635.69 1,835,722.98 115,572,920.74 2,902,496.03应收账款
浙江金帆达进出口贸易有限公司
111,917,853.88 2,573,206.96 10,167,434.24 406,697.37应收账款
上海三福明电子材料有限公司
258,334.61 5,166.69应收账款 湖北兴力电子材料有限公司250,586.25 5,011.73 10,173.50 203.47应收账款
湖北雨虹兴发新材料有限公司
9,816,833.32 196,336.67 2,572,101.02 57,698.58应收账款 贵州兴荣和新材料有限公司
83,279.40 1,665.59应收账款
宜昌长投兴耀新材料有限公司
709,128.00 14,182.56
项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款 湖北瓮福蓝天化工有限公司708,446.80 14,168.94
应收账款
湖北珈兴新材料科技有限公司
49,002.57 980.05
预付账款 湖北贮源环保科技有限公司132,000,000.00
其他应收款
保康县尧治河桥沟矿业有限公司
136,900,000.00 63,410,000.00 44,380,000.00 25,749,600.00其他应收款
湖北宜安联合实业有限责任公司
23,275.44 23,275.44 23,275.44 23,275.44其他应收款
湖北雨虹兴发新材料有限公司
15,000,000.00 7,500,000.00
(2).应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 宜昌兴发集团有限责任公司176,152,085.16 22,856,585.36应付账款 宜昌兴和化工有限责任公司77,828,627.03 29,599,268.32应付账款 湖北昭君旅游文化发展有限公司938,088.40 86,904.37应付账款 兴山县峡口港有限责任公司 1,663,319.29 1,281,875.91应付账款 宜昌苏鹏科技有限公司 671,713.86
应付账款 湖北瑞泰工程管理有限公司 48,344,078.01 55,145,925.01应付账款 湖北金悦石材有限责任公司572,821.20 2,583,225.84应付账款 谷城兴发新材料有限公司
631,795.03应付账款 宜昌宸润科技有限公司
104,129.00应付账款 云阳盐化有限公司 175,648.26 649,572.09应付账款 重庆兴发金冠化工有限公司 160,875,403.00 255,006,193.83应付账款 富彤化学有限公司 4,248,665.07 12,237,016.38应付账款 湖北兴力电子材料有限公司1,974,609.72 445,179.00应付账款 湖北珈兴新材料科技有限公司100,000.00 500,000.00应付账款 湖北三峡实验室3,035,642.50 1,262,383.50应付账款 宜昌兴茂科技有限公司 47,225,911.00
应付账款 宜昌长投兴耀新材料有限公司 1,556,603.77
应付账款 浙江金帆达生化股份有限公司 2,908,672.57
预收账款 湖北昭君旅游文化发展有限公司15,824.99 199.99预收账款 富彤化学有限公司135,949.07
预收账款 贵州兴荣和新材料有限公司101,551.13
预收账款 河南兴发生态肥业有限公司
35,375.35
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额预收账款 湖北贮源环保科技有限公司
25.00
预收账款 湖北磷氟锂业有限公司762,425.63
预收账款 湖北瑞泰工程管理有限公司6,361.34
预收账款 宜昌长投兴耀新材料有限公司52,457.51
预收账款 湖北三峡实验室 5,000,000.00预收账款 湖北雨虹兴发新材料有限公司 70,291.04其他应付款 富彤化学有限公司 46,159.73 45,390.04其他应付款 宜昌兴发集团有限责任公司326,066.67 20,000.00其他应付款 宜昌兴茂科技有限公司850,000.00
其他应付款 兴山县峡口港有限责任公司2,699,298.38 1,332,631.29其他应付款 湖北瑞泰工程管理有限公司 2,084,771.61 1,908,057.17其他应付款 湖北金悦石材有限责任公司 41,051.95 95,000.00其他应付款 湖北三峡实验室 41,780.00 17,186.00
(2).其他项目
无
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况
授予对象类别
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效数量 金额 数量 金额
数量 金额 数量 金额公司董事、高级管理
| 人员、中层管理人员、核心技术 |
(业务)骨
5,316,000.00 21,244,020.00 39,000.00 149,640.00合计
| 干 | ||||
5,316,000.00 21,244,020.00 39,000.00 149,640.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
授予对象类别
外的股票期
权
期末发行在外的其他权益工具行权
范围
合同剩余期
限
行权价格的范围 合同剩余期限
| 价格的 | |
| 公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术( |
业务
骨干
首次授予价格每股
元，预留限制性股票授予价格每股
| 5.12 |
元；限制性股票分2期解除限售，分别自授予完成登记之日起36个月后至48个月内、
个月后至
| 60 |
个月内申请解锁获授限制性股票总量的
、
| 30% |
。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
公司采用授予日普通股市价减限制性股票的首次授予价格
授予日权益工具公允价值的重要参数
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
| 的方法确定限制性股票的公允价值 |
| 职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
可行权权益工具数量的确定依据 无本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 58,412,185.00
(三)本期股份支付费用
授予对象类别
以权益结算的股份支付费
用
以现金结算的股份支付费
用
公司董事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术
业
| 务) |
骨干
5,931,005.00
合计5,931,005.00
十四、承诺及或有事项
1．重要承诺事项无2．或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明：
无
十五、资产负债表日后事项
1．重要的非调整事项
（1）2024年1月3日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成前期回购股份
8,382,400股的注销登记，本次注销股份占注销前公司总股本的0.75%。注销完成后，公司总股本由1,111,636,551股变更为1,103,254,151股。该事项已经公司2023年10月27日及2023年
11月13日召开的第十届董事会第二十八次会议、第十届监事会第二十一次会议及2023年第五次临时股东大会审议通过。
（2）2024年3月28日，公司发布公告，公司控股股东宜昌兴发采用集中竞价方式完成增持共
计5,747,300股，占公司总股本的0.52%，增持金额为99,998,852.77元（含交易费用），该增持计划于2023年12月13日开始实施。截至本公告披露之日，宜昌兴发持有公司股份221,225,865股，占公司总股本的20.05%。宜昌兴发本次拟增持不低于1亿元且不超过2亿元的公司股票，后续将按照本次增持计划继续择机增持公司股份。2．利润分配情况拟分配的利润或股利 每10股派发现金红利6元(含税)经审议批准宣告发放的利润或股利
3．销售退回无4．其他资产负债表日后事项说明无
十六、其他重要事项
1．前期会计差错更正无2．终止经营无3．分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
A.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
B.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
C. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按客户所在地进行划分，资产和
负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
项目 境内 境外 分部间抵销 合计营业收入
| 29,453,029,139.24 | 15,305,814,455.96 |
| 16,653,497,786.34 | 28,105,345,808.86 |
营业成本
| 25,583,290,910.17 | 14,619,045,989.45 |
| 16,640,521,789.10 | 23,561,815,110.52 |
资产总额
| 57,437,669,154.90 | 1,275,695,594.00 |
| 14,152,471,388.25 | 44,560,893,360.65 |
负债总额
| 22,003,180,346.20 | 576,032,349.56 |
-
| 11,748,717.25 | 22,590,961,413.01 |
产品分部
项目 营业收入 营业成本 资产总额 负债总额矿山采选
| 1,602,641,836.44 | 420,882,207.63 | 2,678,781,140.28 | 1,955,273,699.98 |
特种化学品
| 5,027,626,263.77 | 3,932,559,423.96 | 20,143,498,462.98 | 4,969,006,979.58 |
农化系列
| 7,889,901,609.73 | 6,236,051,606.84 | 11,939,057,231.06 | 8,827,182,081.38 |
有机硅系列
| 2,143,903,591.70 | 2,047,617,410.81 | 5,361,341,320.68 | 4,414,161,463.50 |
商贸物流
| 8,376,976,762.48 | 8,154,785,357.65 | 1,471,989,784.65 | 639,185,537.96 |
其他
| 3,064,295,744.74 | 2,769,919,103.63 | 2,966,225,421.00 | 1,786,151,650.61 |
合计
| 28,105,345,808.86 | 23,561,815,110.52 | 44,560,893,360.65 | 22,590,961,413.01 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内
其中：一年以内分项
2个月以内180,754,383.39 167,393,846.712-6个月30,434,526.68 17,321,290.286-12月
8,734.271年以内小计211,188,910.07 184,723,871.261至2年
2至3年
3年以上4,154,781.30 6,270,296.86
账龄 期末账面余额 期初账面余额小计 215,343,691.37 190,994,168.12减：坏账准备8,987,250.04 10,313,645.68合计206,356,441.33 180,680,522.44
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备3,972,779.90 1.84 3,972,779.90 100.00
其中：
单项金额重大单独计提坏账准
单项金额不重大单独计提坏账
| 备 |
| 准备 |
3,972,779.90 1.84 3,972,779.90 100.00
按组合计提坏账准备 211,370,911.47 98.16 5,014,470.14 2.37 206,356,441.33其中：
账龄组合211,370,911.47 98.16 5,014,470.14 2.37 206,356,441.33合并范围内组合
合计215,343,691.37 / 8,987,250.04 / 206,356,441.33
续上
类别
期初余额账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)按单项计提坏账准备6,088,295.46 3.19 6,088,295.46 100.00
其中：
单项金额重大单独计提坏账准
单项金额不重大单独计提坏账
| 备 |
| 准备 |
6,088,295.46 3.19 6,088,295.46 100.00
按组合计提坏账准备184,905,872.66 96.81 4,225,350.22 2.29 180,680,522.44
其中：
账龄组合184,905,872.66 96.81 4,225,350.22 2.29 180,680,522.44
合并范围内组合
合计190,994,168.12 / 10,313,645.68 / 180,680,522.44
按单项金额计提坏账准备：
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由湖北华毅化工有限公司 3,972,779.90 3,972,779.90 100.00 因诉讼无法收回合计3,972,779.90 3,972,779.90 100.00 /按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）2个月以内 180,754,383.39 3,615,087.67 2.002-6个月30,434,526.68 1,217,381.07 4.006-12月
1-2年
2-3年
3年以上 182,001.40 182,001.40 100.00合计 211,370,911.47 5,014,470.14 2.37
（3）坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
其他变动单项计提坏账准备6,088,295.46 -133,019.99 -133,019.99 2,115,515.56
3,972,779.90按组合计提坏账准备4,225,350.22 789,119.92
5,014,470.14合计10,313,645.68 656,099.93 -133,019.99 2,115,515.56
8,987,250.04公司通过武汉光谷联合产权交易所打包转让以前年度已全额计提坏账准备2,115,516.56元和已核销的应收账款9,908,512.33元共计12,024,027.89元，成交价为157.88万元。
（4）本期实际核销的应收账款情况
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额
合计数的比例
坏账准备期末余额客户A23,786,787.57 11.05 608,311.15客户B13,783,464.00 6.40 275,669.28客户C 7,454,180.67 3.46 178,865.94客户D 4,742,575.92 2.20 94,851.52客户E 4,232,481.59 1.97 84,649.63
单位名称 期末余额
占应收账款期末余额
合计数的比例(%)
坏账准备期末余额合计 53,999,489.75 25.08 1,242,347.52
2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额应收利息
应收股利
其他应收款
3,676,678,292.08合计
| 8,271,877,123.79 |
| 8,271,877,123.79 |
3,676,678,292.08
其他应收款
(1).按账龄披露
账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内 8,271,910,707.90 3,676,703,633.48其中：1年以内分项
2个月以内368,784.86 1,496,610.042-6个月8,271,532,323.04 3,675,136,123.446-12个月 9,600.00 70,900.001年以内小计 8,271,910,707.90 3,676,703,633.481至2年 1,100.02 30,000.002至3年
63,000.003年以上10,765,907.05 10,818,625.05小计8,282,677,714.97 3,687,615,258.53减：坏账准备 10,800,591.18 10,936,966.45合计 8,271,877,123.79 3,676,678,292.08
(2).按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金及保证金 121,708.00 112,108.00借款及往来款 11,620,644.76 12,410,507.11与子公司往来 8,270,935,362.21 3,675,092,643.42合计8,282,677,714.97 3,687,615,258.53
(3).坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| 个月预期 | ) |
整个存续期预期信用损失(已发生
信用减值
2023年1月1日余额2,296,220.08 8,620,838.35 19,908.02 10,936,966.452023年1月1日余额在本期 -1,923,122.83 1,923,122.83
--转入第二阶段 -1,923,122.83 1,923,122.83
--转入第三阶段
--转回第二阶段
)
--转回第一阶段
本期计提-83,657.27 -52,718.00
-136,375.27本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额4,135,685.64 6,644,997.52 19,908.02 10,800,591.18
(4).坏账准备的情况
类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回
转销或核销
其他变动坏账准备10,936,966.45 -136,375.27
10,800,591.18合计 10,936,966.45 -136,375.27
10,800,591.18
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款
的比例(%)
坏账准备期末余额
| 期末余额合计数 | ||
| 湖北兴顺矿业有限公司 |
与子公司往来款
2-6个月
| 1,070,445,738.46 | 12.92 | ||||
| 宜都兴发化工有限公司 |
与子公司往来款
2-6个月
| 928,457,274.00 | 11.21 |
与子公司往来款
| 湖北兴友新能源有限公司 | 514,999,857.88 |
2-6个月
| 6.22 | |||
| 湖北兴瑞硅材料有限公司 |
与子公司往来款
2-6个月
| 393,130,090.30 | 4.75 |
与子公司往来款
| 瓮安县龙马磷业有限公司 | 318,866,946.71 |
2-6个月
| 3.85 |
合计 /
/
| 3,225,899,907.35 | 38.95 |
3．长期股权投资项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准
备
账面价值 账面余额
| 减值准 |
备
账面价值对子公司投资10,404,366,421.21
10,404,366,421.21 9,758,289,207.58
9,758,289,207.58
项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
| 减值准 |
备
账面价值对联营、合营企业投资892,327,707.90
892,327,707.90 932,880,185.27
932,880,185.27
合计11,296,694,129.11
11,296,694,129.11 10,691,169,392.85
10,691,169,392.85
(1)对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期
末余额
湖北泰盛化工有限公司1,883,462,984.23 443,857.50
1,883,906,841.73
湖北兴友新能源科技有限公
25,587,570.00 127,540,657.50
153,128,227.50
湖北省兴发磷化工研究院有
| 司 |
| 限公司 |
82,659,563.92 94,607.50
82,754,171.42
湖北兴宏矿业有限公司100,000,000.00
100,000,000.00
保康楚烽化工有限责任公司
268,290,834.06 140,737.50
268,431,571.56
兴山巨安爆破工程有限公司
3,151,162.50 15,637.50
3,166,800.00
新疆兴发化工有限公司186,376,355.83 70,760.00
186,447,115.83
宜都兴发化工有限公司3,391,100,344.73 1,496,274.17
3,392,596,618.90
湖北兴瑞硅材料有限公司2,597,688,548.41 1,144,907.50
2,598,833,455.91
湖北兴福电子材料股份有限
290,001,000.83 374,617.50
290,375,618.33
瓮安县龙马磷业有限公司202,293,721.67 21,892.50
202,315,614.17
兴发闻达巴西有限公司5,102,213.25 15,540.00
5,117,753.25
兴发美国有限公司30,776,115.00
30,776,115.00
贵州兴发化工有限公司41,182,762.50 35,380.00
41,218,142.50
兴发（上海）国际贸易有限
公司公司
50,739,901.25 84,345.00
50,824,246.25
兴发香港进出口有限公司68,190,405.67 202,339,813.00
270,530,218.67
广东粤兴发进出口有限公司
公司
50,448,770.00 18,070.00
50,466,840.00
兴发欧洲有限公司6,786,700.00
6,786,700.00
河南兴发生态肥业有限公司
232,565,821.72
232,565,821.72
湖北兴顺矿业有限公司300,183,388.75 84,345.00
300,267,733.75
宜昌能兴售电有限公司50,529,083.75 62,159,968.91
112,689,052.66
兴发阿根廷有限公司104,103.00
104,103.00
湖北吉星化工集团有限责任
公司
119,843,744.90 123,202.50
119,966,947.40
内蒙古兴发科技有限公司1,238,224.16 172,795.00
1,411,019.16
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额宜昌兴通物流有限公司151,162.50 15,637.50
166,800.00
宜昌科林硅材料有限公司20,396.25
20,396.25
湖北兴拓新材料科技有限公
99,153.33 19,460.00
118,613.33
阿坝州嘉信硅业有限公司34,750.00 9,382.50
44,132.50
湖北瑞佳硅材料有限公司25,020.00 18,765.00
43,785.00
湖北环宇化工有限公司8,340.00 9,382.50
17,722.50
湖北兴晨科技有限公司27,800.00 15,637.50
43,437.50
宜昌星兴蓝天科技有限公司
司
1,056,631.67 31,562.50 1,088,194.17
襄阳兴发化工有限公司666,041.67 14,595.00
680,636.67
兴山安捷电气检测有限公司
70,707.50 13,487.50
84,195.00
宜都宁通物流有限公司25,020.00 10,772.50
35,792.50
湖北兴发国际贸易有限公司
366,686.25 63,495.00
430,181.25
湖北兴发职业培训有限公司
18,000,000.00
18,000,000.00
合计9,758,289,207.58 647,165,407.80 1,088,194.17 10,404,366,421.21
(2)对联营、合营企业投资
投资单位 期初余额
本期增减变动追加投资 减少投资
权益法下确
认的投资损
益
其他综合收益调整
其他权益变动
一、合营企业
重庆兴发金冠化工有限公司 237,342,348.57
93,110,938.84
12,510.00湖北中科墨磷科技有限公司13,300,443.57
-545,746.85
小计250,642,792.14
92,565,191.99
12,510.00
二、联营企业
河南兴发生态肥业有限公司 93,438,075.05
80,517,206.72 -13,739,531.65
38,255.00富彤化学有限公司 69,518,151.46
-22,273,631.72
46,912.50云阳盐化有限公司 98,338,047.80
7,302,880.21
中化高新投资管理（湖北）有限
4,804,964.82
1,884,910.28
四川锂能矿业有限公司 5,396,213.78 8,436,000.00
-413,378.00
湖北磷氟锂业有限公司 48,079,251.72 34,300,000.00
-31,951,429.18
湖北友兴新能源科技有限公司
147,000,000.00
-4,587,865.60
投资单位 期初余额 本期增减变动
湖北兴力电子材料有限公司79,579,471.89
-10,071,053.90
湖北兴镍新材料有限公司20,543,309.21 5,200,000.00
-8,311,955.72
湖北珈兴新材料科技有限公司 13,618,618.40
-3,806,496.91
12,510.00中化兴发（湖北）高新产业基金
248,737,397.33
29,937,425.90
湖北贮源环保科技有限公司74,596.67
74,596.67
上海三福明电子材料有限公司34,055.00
宜昌长投兴耀新材料有限公司 20,850.00
15,637.50湖北雨虹兴发新材料有限公司 54,390.00
15,540.00小计 682,237,393.13 194,936,000.00 110,529,229.29 -85,967,552.19
128,855.00合计 932,880,185.27 194,936,000.00 110,529,229.29 6,597,639.80
141,365.00
续上
投资 本期增减变动 期末
减值准备期末余额单位
宣告发放现金股
利或利润
合伙企业（有限合伙）
计提减值准备
其他 余额
一、合营企业重庆兴发金冠化工有限公司
| 130,000,000.00 | 786,155.44 | 201,251,952.85 |
湖北中科墨磷科技有限公司
| 12,754,696.72 |
小计
| 130,000,000.00 | 786,155.44 | 214,006,649.57 |
二、联营企业
河南兴发生态肥业有限公司
| 780,408.32 |
富彤化学有限公司
| 1,575,006.83 | 48,866,439.07 |
云阳盐化有限公司
| 3,500,000.00 | 6,230.76 | 102,147,158.77 |
中化高新投资管理（湖北）有限公司
| 1,440,000.00 | 5,249,875.10 |
四川锂能矿业有限公司
| 13,418,835.78 |
湖北磷氟锂业有限公司
| 50,427,822.54 |
湖北友兴新能源科技有限公司
| 142,412,134.40 |
湖北兴力电子材料有限公司
| 69,508,417.99 |
湖北兴镍新材料有限公司
| 93,945.77 | 17,525,299.26 |
湖北珈兴新材料科技有限公司
| 9,824,631.49 |
| 中化兴发（湖北）高新产业基金合伙企业（有限合伙） | 218,799,971.43 |
湖北贮源环保科技有限公司
上海三福明电子材料有限公司
| 34,055.00 |
宜昌长投兴耀新材料有限公司
| 36,487.50 |
湖北雨虹兴发新材料有限公司
| 69,930.00 |
小计
| 4,940,000.00 | 2,455,591.68 | 678,321,058.33 |
合计
| 134,940,000.00 | 3,241,747.12 | 892,327,707.90 |
4．营业收入和营业成本：
（1）营业收入和营业成本情况
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务7,327,109,324.33 5,688,561,413.89 8,523,821,850.41 6,652,883,426.59其他业务236,324,448.91 9,710,723.17 159,690,014.49 6,708,266.66合计7,563,433,773.24 5,698,272,137.06 8,683,511,864.90 6,659,591,693.25
（2）营业收入.营业成本的分解信息
合同分类
分部 合计收入 成本 收入 成本商品类型
采选
| 矿山 | 1,126,126,396.89 |
| 613,656,473.88 | 1,126,126,396.89 |
| 613,656,473.88 | ||
| 特种化学品 |
| 1,558,352,599.87 | 1,314,768,912.57 |
| 1,558,352,599.87 | 1,314,768,912.57 | ||
| 商贸物流 |
| 4,055,339,555.22 | 3,396,866,557.66 | 4,055,339,555.22 | 3,396,866,557.66 | |
| 其他 |
| 823,615,221.26 | 372,980,192.95 | 823,615,221.26 | 372,980,192.95 | |
| 合计 |
| 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 |
| 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 | ||
| 按经营地区分类 |
| 其中： |
| 国内 |
| 5,347,905,738.98 | 3,760,038,332.11 |
| 5,347,905,738.98 | 3,760,038,332.11 | ||
| 国外 |
| 2,215,528,034.26 | 1,938,233,804.95 |
| 2,215,528,034.26 | 1,938,233,804.95 | ||
| 合计 |
| 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 |
| 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 | ||
| 市场或客户类型 |
| 其中： |
| 化工 |
| 2,381,967,821.13 | 1,687,749,105.52 | 2,381,967,821.13 | 1,687,749,105.52 | |
| 矿山 |
采选
| 1,126,126,396.89 | 613,656,473.88 | 1,126,126,396.89 | 613,656,473.88 | |
| 商贸物流 |
| 4,055,339,555.22 | 3,396,866,557.66 | 4,055,339,555.22 | 3,396,866,557.66 | |
| 合计 |
| 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 | 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 | |
| 按商品转让的时间分类 |
合同分类
分部 合计收入 成本 收入 成本
| 其中： | ||||
| 在某一时间点确认 |
| 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 | 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 | |
| 在某一时间段确认 |
| 合计 |
| 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 | 7,563,433,773.24 | 5,698,272,137.06 |
（3）履约义务的说明
本公司主营业务为磷矿石、磷酸盐等精细磷化工产品及相关化工产品的贸易业务。对于向客户销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至客户的指定地点、或者交给客户指定的承运人时确认收入。在交付后，客户有决定商品分销方式以及销售价格的自主权，对销售盈余、商品的滞销风险以及亏损承担主要责任。由于商品交付给客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间，故本公司在商品交付给客户时确认为应收款。
（4）分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为450,602,587.74元，预计全部将于2024年度确认收入。5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
914,014,000.00 2,001,511,429.96
| 成本法核算的长期股权投资收益 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 |
6,597,639.80 246,610,599.67
-74,596.67 2,720,764.86
| 处置长期股权投资产生的投资收益 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 |
3,756,828.29 3,236,721.39
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 |
| 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 |
| 处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 |
其他 1,566,139.81
合计 925,860,011.23 2,254,079,515.88
十八、补充资料
1．当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
-91,026,286.03
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
| 销部分 |
| 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 |
137,379,924.76
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非
14,083,519.53
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,463,589.04
| 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回770,616.97
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
失取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
38,495.71
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
| 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
| 净损益 |
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
| 安置职工的支出等 |
| 次性影响 |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
| 薪酬的公允价值变动产生的损益 |
| 值变动产生的损益 |
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,686,011.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目28,750,900.44
减：所得税影响额9,557,013.49
少数股东权益影响额（税后）5,746,740.19
合计 65,470,995.47
注:其他符合非经常性损益定义的损益项目是指公司购买河南兴发生态肥业有限公司52.5%股权
时，对原持有河南兴发生态肥业有限公司47.5%股权按照购买日的公允价值重新计量产生的利得 28,750,900.44元。
2．净资产收益率及每股收益报告期利润
加权平均净资产收益
率（%）
每股收益基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 6.73
| % | 1.25 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
| 1.17 | ||
| 的净利润 |
6.41
| % | 1.19 |
湖北兴发化工集团股份有限公司
二〇二四年三月二十九日