2023年度内部控制审计报告
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海市黄浦区湖滨路
号领展企业广场
座普华永道中心
楼
邮编200021
总机: +86 (21) 2323 8888,传真: +86 (21) 2323 8800, www.pwccn.com
内部控制审计报告
普华永道中天特审字(2024)第1404号
(第一页，共二页)
苏宁易购集团股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了苏宁易购集团股份有限公司(以下简称“苏宁易购”)2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、 企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是苏宁易购董事会的责任。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、 内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
- 2 -
内部控制审计报告(续)
普华永道中天特审字(2024)第1404号
(第二页，共二页)
四、 财务报告内部控制审计意见
我们认为，苏宁易购于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
| 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2024年3月28日 | 注册会计师 注册会计师 | ———————— 汪 超 ———————— 夏 文 琦 |