财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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甘肃莫高实业发展股份有限公司
财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
企业注册地：兰州市城关区高新技术产业开发区一号园区。法定代表人：杜广真。总部地址：兰州市城关区东岗西路638号文化大厦23层。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司及各子公司主要的经营业务包括：莫高系列葡萄酒类生产、批发；葡萄原料、脱毒苗木、种条的繁育、销售；化学药品、原料药及制剂、中药制剂的生产经营；降解材料及制品的生产、销售；农膜的生产、销售。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
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(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过50万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过50万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过50万元 |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算占固定资产金额5%以上,当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元 |
| 超过一年的重要应付账款 | 单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过100万元 |
| 超过一年的重要合同负债 | 单项金额占合同负债总额5%以上，且金额超过100万元 |
| 超过一年的重要其他应付款 | 单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的预计负债 | 单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的投资活动 | 单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且金额超过100万元 |
| 少数股东持有的权益重要的子公司 | 少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过100万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上 |
| 重要的或有事项 | 金额超过500万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
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(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
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（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
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本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益 工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的
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信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
①应收账款预期信用损失的确定方法和会计处理方法
A、本公司合并报表范围内各企业之间的应收账款，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
B、本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄和整个存续期预期信用损失率对照表，
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计算预期信用损失。
C、本公司在单项应收款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
②应收票据预期信用损失的确定方法和会计处理方法
本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
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外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)持有待售的非流动资产或处置组
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
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(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
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1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
| 资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-30 | 3.00 | 3.23-4.85 | 房屋及建筑物 |
| 机器设备 | 10-12 | 3.00 | 8.08-9.70 | 机器设备 |
| 电子设备 | 5 | 3.00 | 19.40 | 电子设备 |
| 运输设备 | 7 | 3.00 | 13.86 | 运输设备 |
| 其他设备 | 5 | 3.00 | 19.40 | 其他设备 |
(十八)在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
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资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)生物资产
（1）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等，本公司的生产性生物资产主要为葡萄苗木。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
| 类别 | 使用寿命 | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 葡萄苗木 | 30 | 3 | 3.23 |
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途
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时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 20-50 | 法定权利期限 | 直线法 |
| 专利权 | 10-20 | 合同期限 | 直线法 |
| 软件 | 5-10 | 合同期限 | 直线法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
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定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
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回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
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并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
公司商品销售收入确认的具体原则为：
①葡萄酒
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直销模式：通过公司专卖店销售的部分，收到货款且将酒交于客户时确认收入的实现。对于销往其他客户的部分，按照合同约定，商品已发出并经购货方在提货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
代理模式：对于销往超市的部分，按照合同约定，超市将商品实际对外销售并经双方核对后即确认收入的实现。
②药品
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
③环保材料
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
④农膜销售
商品已发出并经购货方在销货单上签字或盖章确认后即确认收入的实现。
2.租赁合同
签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见本附注（二十六）、租赁。
(二十七)合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
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以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
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对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50,000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括
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承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 14,928,969.27 | 14,978,394.27 | 49,425.00 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | 41,873,979.31 | 41,923,404.31 | 49,425.00 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | 100,604.88 | 51,179.88 | -49,425.00 |
| 母公司资产负债表项目 | 变更前2022年 12月31日/2022年度 | 变更后2022年 12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | 33,711,634.86 | 33,761,059.86 | 49,425.00 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 股东权益： | |||
| 未分配利润 | -119,650,026.68 | -119,600,601.68 | 49,425.00 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | 102,210.55 | 52,785.55 | -49,425.00 |
2.重要会计估计变更
本公司2023年未发生会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
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| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 3%、6%、13% |
| 消费税 | 按应税收入（销售的酒类产品）计缴 | 10% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 详见下表 | 0%、15%、25% |
不同企业所得税税率纳税主体说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 甘肃莫高实业发展股份有限公司 | 15% |
| 甘肃莫高葡萄种植有限公司 | 0% |
| 武威莫高生态酒堡有限公司 | 0% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二)重要税收优惠及批文
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号第二条的规定，对设在西部地区的鼓励类产业企业，减按15%税率征收企业所得税。甘肃莫高实业发展股份有限公司减按15%税率征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征收企业所得税。甘肃莫高葡萄种植有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，武威莫高生态酒堡有限公司从事的葡萄种植、销售所得免征企业所得税，企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的方式办理。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 9,476.93 | 64,913.42 |
| 银行存款 | 49,809,959.40 | 211,679,199.39 |
| 合计 | 49,819,436.33 | 211,744,112.81 |
(二)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 14,835,131.82 | 6,026,449.02 |
| 1至2年 | 4,124,568.57 | 14,109,979.03 |
| 2至3年 | 8,924,126.78 | 3,725,913.15 |
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| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 3至4年 | 3,687,418.62 | 5,356,341.98 |
| 4至5年 | 3,026,856.18 | 86,966.68 |
| 5年以上 | 23,275,518.12 | 23,243,563.98 |
| 小计 | 57,873,620.09 | 52,549,213.84 |
| 减：坏账准备 | 32,708,759.47 | 29,925,061.30 |
| 合计 | 25,164,860.62 | 22,624,152.54 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 22,147,614.35 | 38.27 | 22,147,614.35 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 35,726,005.74 | 61.73 | 10,561,145.12 | 29.56 | 25,164,860.62 |
| 其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款 | 35,726,005.74 | 61.73 | 10,561,145.12 | 29.56 | 25,164,860.62 |
| 合计 | 57,873,620.09 | 100.00 | 32,708,759.47 | 56.52 | 25,164,860.62 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 22,150,422.90 | 42.15 | 22,150,422.90 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 30,398,790.94 | 57.85 | 7,774,638.40 | 25.58 | 22,624,152.54 |
| 其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款 | 30,398,790.94 | 57.85 | 7,774,638.40 | 25.58 | 22,624,152.54 |
| 合计 | 52,549,213.84 | 100.00 | 29,925,061.30 | 56.95 | 22,624,152.54 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 英博金龙泉啤酒（孝感）有限公司 | 8,574,506.58 | 8,574,506.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 8,574,506.58 | 8,574,506.58 | 100.00 | |
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 英博金龙泉啤酒（孝感）有限公司 | 8,574,506.58 | 8,574,506.58 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 湖北金龙泉啤酒有限公司武穴分公司 | 2,825,952.00 | 2,825,952.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 11,400,458.58 | 11,400,458.58 | ||
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 41 -
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 14,835,131.82 | 5.00 | 741,756.60 | 6,026,449.02 | 5.00 | 301,322.45 |
| 1至2年 | 4,124,568.57 | 15.00 | 618,685.29 | 14,109,979.03 | 15.00 | 2,116,496.86 |
| 2至3年 | 8,924,126.78 | 36.00 | 3,212,685.65 | 3,725,913.15 | 36.00 | 1,341,328.74 |
| 3至4年 | 3,687,418.62 | 53.00 | 1,954,331.87 | 5,356,341.98 | 53.00 | 2,838,861.26 |
| 4至5年 | 3,026,856.18 | 96.00 | 2,905,781.94 | 86,966.68 | 96.00 | 83,488.01 |
| 5年以上 | 1,127,903.77 | 100.00 | 1,127,903.77 | 1,093,141.08 | 100.00 | 1,093,141.08 |
| 合计 | 35,726,005.74 | 29.56 | 10,561,145.12 | 30,398,790.94 | 25.58 | 7,774,638.40 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 22,150,422.90 | 2,808.55 | 22,147,614.35 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,774,638.40 | 2,786,506.72 | 10,561,145.12 | |||
| 其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款 | 7,774,638.40 | 2,786,506.72 | 10,561,145.12 | |||
| 合计 | 29,925,061.30 | 2,786,506.72 | 2,808.55 | 32,708,759.47 | ||
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额 的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 英博金龙泉啤酒（孝感）有限公司 | 8,574,506.58 | 14.82 | 8,574,506.58 |
| 甘肃芳芳商贸有限公司 | 6,796,502.34 | 11.74 | 3,881,345.85 |
| 兰州福源百惠商贸有限公司 | 3,801,781.00 | 6.57 | 1,784,504.09 |
| 湖北金龙泉啤酒有限公司武穴分公司 | 2,825,952.00 | 4.88 | 2,825,952.00 |
| 甘肃宏远农业科技有限责任公司 | 2,800,572.00 | 4.84 | 140,028.60 |
| 合计 | 24,799,313.92 | 42.85 | 17,206,337.12 |
(三)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 21,995,693.18 | 27,247,161.09 |
| 合计 | 21,995,693.18 | 27,247,161.09 |
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,870,611.33 | |
| 合计 | 7,870,611.33 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 42 -
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 10,538,845.77 | 94.77 | 5,826,266.08 | 93.52 |
| 1至2年 | 502,571.54 | 4.52 | 265,610.65 | 4.26 |
| 2至3年 | 45,600.00 | 0.41 | 120,000.96 | 1.93 |
| 3年以上 | 33,800.96 | 0.30 | 17,800.00 | 0.29 |
| 合计 | 11,120,818.27 | 100.00 | 6,229,677.69 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数 的比例(%) |
| 新疆美克化工股份有限公司 | 4,870,000.00 | 43.79 |
| 新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司 | 1,330,000.00 | 11.96 |
| 宝鸡金森制药有限公司 | 644,999.90 | 5.80 |
| 山东美智华新材料科技有限公司 | 520,300.00 | 4.68 |
| 宁夏润丰能源有限公司 | 477,510.00 | 4.29 |
| 合计 | 7,842,809.90 | 70.52 |
(五)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 470,870.32 | 1,061,975.16 |
| 合计 | 470,870.32 | 1,061,975.16 |
1.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 619,566.22 | 1,397,335.75 |
| 1至2年 | 123,774.05 | 514,284.52 |
| 2至3年 | 175,288.99 | 3,981,719.99 |
| 3至4年 | 2,337,348.36 | 1,157,259.23 |
| 4至5年 | 399,313.53 | 35,264.15 |
| 5年以上 | 5,977,081.63 | 6,415,963.64 |
| 小计 | 9,632,372.78 | 13,501,827.28 |
| 减：坏账准备 | 9,161,502.46 | 12,439,852.12 |
| 合计 | 470,870.32 | 1,061,975.16 |
（2）按款项性质披露
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 1,073,912.52 | 2,833,561.42 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 43 -
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 36,542.68 | 32,242.68 |
| 往来款 | 8,521,917.58 | 10,636,023.18 |
| 小计 | 9,632,372.78 | 13,501,827.28 |
| 减：坏账准备 | 9,161,502.46 | 12,439,852.12 |
| 合计 | 470,870.32 | 1,061,975.16 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,953,281.77 | 4,070,606.71 | 6,415,963.64 | 12,439,852.12 |
| 2023年1月1日余额 在本期 | ||||
| 本期计提 | -1,334,817.00 | -1,491,768.65 | -451,464.01 | -3,278,049.66 |
| 本期转回 | 300.00 | 300.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 618,464.77 | 2,578,838.06 | 5,964,199.63 | 9,161,502.46 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,934,836.04 | 300.00 | 5,934,536.04 | |||
| 组合计提坏账准备 | 6,505,016.08 | 3,278,049.66 | 3,226,966.42 | |||
| 合计 | 12,439,852.12 | 3,278,349.66 | 9,161,502.46 | |||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中葡销售公司兰州经销处 | 往来款 | 3,296,346.85 | 5年以上 | 34.22 | 3,296,346.85 |
| 吴金明 | 往来款 | 594,581.40 | 5年以上 | 6.17 | 594,581.40 |
| 张永玺 | 备用金 | 424,918.86 | 1年以内、4-5年 | 4.41 | 407,526.07 |
| 凌洁 | 备用金 | 377,104.75 | 1年以内 | 3.91 | 90,505.14 |
| 蒋瑞年 | 往来款 | 350,000.00 | 5年以上 | 3.64 | 350,000.00 |
| 合计 | 5,042,951.86 | 52.35 | 4,738,959.46 |
(六)存货
1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备/ 合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,002,668.94 | 6,591,691.74 | 8,410,977.20 | 22,511,002.82 | 10,409,974.25 | 12,101,028.57 |
| 在产品-半成品酒（含基础酒） | 92,412,558.20 | 92,412,558.20 | 80,438,916.04 | 80,438,916.04 | ||
| 在产品-其他 | 12,841,947.96 | 802,354.63 | 12,039,593.33 | |||
| 库存商品-成品酒 | 21,068,440.45 | 762,718.70 | 20,305,721.75 | 21,018,037.64 | 762,718.70 | 20,255,318.94 |
| 库存商品-其他 | 19,207,140.63 | 2,656,277.07 | 16,550,863.56 | 20,160,993.77 | 7,153,571.83 | 13,007,421.94 |
| 发出商品 | 11,745,101.54 | 11,745,101.54 | 24,271,968.52 | 5,970,747.54 | 18,301,220.98 | |
| 周转材料 | 4,701,635.46 | 870,356.80 | 3,831,278.66 | 4,209,432.97 | 800,999.75 | 3,408,433.22 |
| 合计 | 164,137,545.22 | 10,881,044.31 | 153,256,500.91 | 185,452,299.72 | 25,900,366.70 | 159,551,933.02 |
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 10,409,974.25 | 4,406,849.10 | 8,225,131.61 | 6,591,691.74 | ||
| 在产品-其他 | 802,354.63 | 802,354.63 | ||||
| 库存商品-成品酒 | 762,718.70 | 762,718.70 | ||||
| 库存商品-其他 | 7,153,571.83 | 2,656,277.07 | 7,153,571.83 | 2,656,277.07 | ||
| 发出商品 | 5,970,747.54 | 5,970,747.54 | ||||
| 周转材料 | 800,999.75 | 190,934.68 | 121,577.63 | 870,356.80 | ||
| 合计 | 25,900,366.70 | 7,254,060.85 | 22,273,383.24 | 10,881,044.31 | ||
(七)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存单本金、利息 | 151,218,698.63 | |
| 待抵扣进项税额 | 3,474,020.66 | 3,932,698.05 |
| 合计 | 154,692,719.29 | 3,932,698.05 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(八)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 北京颐和莫高酒业有限公司 | 450,000.00 | 450,000.00 | |||||||||
| 深圳数字莫高发展有限公司 | 650,000.00 | -50,780.98 | 599,219.02 | ||||||||
| 小计 | 1,100,000.00 | -50,780.98 | 1,049,219.02 | ||||||||
| 合计 | 1,100,000.00 | -50,780.98 | 1,049,219.02 | ||||||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(九)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 12,895,587.18 | 12,895,587.18 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | 439,855.00 | 439,855.00 |
| 转换为自用房地产 | 439,855.00 | 439,855.00 |
| 4.期末余额 | 12,455,732.18 | 12,455,732.18 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 5,302,139.93 | 5,302,139.93 |
| 2.本期增加金额 | 12,141.92 | 12,141.92 |
| 计提或摊销 | 12,141.92 | 12,141.92 |
| 3.本期减少金额 | 439,855.00 | 439,855.00 |
| 转换为自用房地产 | 439,855.00 | 439,855.00 |
| 4.期末余额 | 4,874,426.85 | 4,874,426.85 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 7,259,320.89 | 7,259,320.89 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 7,259,320.89 | 7,259,320.89 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 321,984.44 | 321,984.44 |
| 2.期初账面价值 | 334,126.36 | 334,126.36 |
(十)固定资产
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 520,087,511.81 | 567,362,705.29 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 520,087,511.81 | 567,362,705.29 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 881,765,043.40 | 330,773,719.26 | 19,292,100.48 | 13,349,294.12 | 27,734,920.29 | 1,272,915,077.55 |
| 2.本期增加金额 | 2,472,034.85 | 3,781,780.31 | 138,256.70 | 196,151.48 | 521,098.14 | 7,109,321.48 |
| （1）购置 | 2,472,034.85 | 3,781,780.31 | 138,256.70 | 196,151.48 | 521,098.14 | 7,109,321.48 |
| 3.本期减少金 | 17,370,068.55 | 31,529,439.94 | 450,579.66 | 49,350,088.15 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 额 | ||||||
| （1）处置或报废 | 17,370,068.55 | 31,529,439.94 | 450,579.66 | 49,350,088.15 | ||
| 4.期末余额 | 866,867,009.70 | 303,026,059.63 | 19,430,357.18 | 13,094,865.94 | 28,256,018.43 | 1,230,674,310.88 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 259,421,526.71 | 227,207,196.22 | 15,550,589.42 | 11,604,700.37 | 25,347,587.36 | 539,131,600.08 |
| 2.本期增加金额 | 27,333,370.49 | 10,780,461.69 | 448,875.51 | 441,215.62 | 329,806.61 | 39,333,729.92 |
| （1）计提 | 27,333,370.49 | 10,780,461.69 | 448,875.51 | 441,215.62 | 329,806.61 | 39,333,729.92 |
| 3.本期减少金额 | 10,930,477.14 | 31,370,064.68 | 484,581.38 | 5,180.00 | 42,790,303.20 | |
| （1）处置或报废 | 10,930,477.14 | 31,370,064.68 | 484,581.38 | 5,180.00 | 42,790,303.20 | |
| 4.期末余额 | 275,824,420.06 | 206,617,593.23 | 15,999,464.93 | 11,561,334.61 | 25,672,213.97 | 535,675,026.80 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 140,186,412.57 | 25,755,020.09 | 49,487.95 | 67,187.42 | 362,664.15 | 166,420,772.18 |
| 2.本期增加金额 | 11,522,958.84 | 3,219,656.02 | 110.25 | 14,742,725.11 | ||
| （1）计提 | 11,522,958.84 | 3,219,656.02 | 110.25 | 14,742,725.11 | ||
| 3.本期减少金额 | 3,897,124.71 | 2,354,600.31 | 6,251,725.02 | |||
| （1）处置或报废 | 3,897,124.71 | 2,354,600.31 | 6,251,725.02 | |||
| 4.期末余额 | 147,812,246.70 | 26,620,075.80 | 49,598.20 | 67,187.42 | 362,664.15 | 174,911,772.27 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 443,230,342.94 | 69,788,390.60 | 3,381,294.05 | 1,466,343.91 | 2,221,140.31 | 520,087,511.81 |
| 2.期初账面价值 | 482,157,104.12 | 77,811,502.95 | 3,692,023.11 | 1,677,406.33 | 2,024,668.78 | 567,362,705.29 |
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为116,864,229.72元。
（2）截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
| 类别 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 64,809,323.36 | 14,188,181.29 | 50,438,829.65 | 182,312.42 | |
| 机器设备 | 50,053,972.00 | 35,745,623.53 | 10,446,412.88 | 3,861,935.59 | |
| 电子及其它设备 | 6,573,838.04 | 5,982,393.94 | 375,361.60 | 216,082.50 | |
| 合计 | 121,437,133.40 | 55,916,198.76 | 61,260,604.13 | 4,260,330.51 |
（3）截止2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况
| 类别 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 238,069.09 |
| 合计 | 238,069.09 |
（4）未办妥产权证书的情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 8,627,261.58 | 正在办理中 |
| 合计 | 8,627,261.58 |
（5）固定资产减值准备测试情况
①可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可回收金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 房屋建筑物 | 34,461,947.00 | 28,832,604.00 | 5,629,343.00 | 市场比较法 | 市场价 | 可比案例修正后市场价 |
| 房屋建筑物 | 53,669,141.84 | 47,775,526.00 | 5,893,615.84 | 成本法 | 重置成本 | 重编预算法、单方造价估算法和类比法 |
| 机器设备 | 51,382,675.02 | 48,163,019.00 | 3,219,656.02 | 成本法 | 重置成本 | 购置价款及成新率 |
| 电子设备 | 13,360.25 | 13,250.00 | 110.25 | 成本法 | 重置成本 | 购置价款及成新率 |
| 合计 | 139,527,124.11 | 124,784,399.00 | 14,742,725.11 |
(十一)在建工程
| 类 别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 250,000.00 | 250,000.00 |
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 榨汁站 | 112,500.00 | 112,500.00 | 112,500.00 | 112,500.00 | ||
| 四氢呋喃精馏提纯项目用地土方回填平整工程 | 250,000.00 | 250,000.00 | 250,000.00 | 250,000.00 | ||
| 合计 | 362,500.00 | 112,500.00 | 250,000.00 | 362,500.00 | 112,500.00 | 250,000.00 |
（2）在建工程项目减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 计提原因 |
| 榨汁站 | 112,500.00 | 112,500.00 | 项目未建成 | ||
| 合计 | 112,500.00 | 112,500.00 |
(十二)生产性生物资产
1.以成本计量的生物资产
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 成熟经济林木（葡萄） | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 46,602,490.04 | 46,602,490.04 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 46,602,490.04 | 46,602,490.04 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 10,746,990.34 | 10,746,990.34 |
| 2.本期增加金额 | 1,506,813.76 | 1,506,813.76 |
| 计提 | 1,506,813.76 | 1,506,813.76 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 12,253,804.10 | 12,253,804.10 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 34,348,685.94 | 34,348,685.94 |
| 2.期初账面价值 | 35,855,499.70 | 35,855,499.70 |
(十三)使用权资产
1.使用权资产情况
| 项目 | 土地资产 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 17,318,000.00 | 17,318,000.00 |
| 2.本期增加金额 | 1,233,416.51 | 1,233,416.51 |
| 新增租赁 | 1,233,416.51 | 1,233,416.51 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 18,551,416.51 | 18,551,416.51 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,463,600.00 | 3,463,600.00 |
| 2.本期增加金额 | 3,658,372.84 | 3,658,372.84 |
| 计提 | 3,658,372.84 | 3,658,372.84 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 7,121,972.84 | 7,121,972.84 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 土地资产 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 11,429,443.67 | 11,429,443.67 |
| 2.期初账面价值 | 13,854,400.00 | 13,854,400.00 |
(十四)无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 27,653,059.00 | 6,427,358.49 | 879,048.76 | 34,959,466.25 |
| 2.本期增加金额 | 42,000.00 | 42,000.00 | ||
| （1）购置 | 42,000.00 | 42,000.00 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 27,653,059.00 | 6,427,358.49 | 921,048.76 | 35,001,466.25 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 7,435,192.90 | 886,470.09 | 306,819.67 | 8,628,482.66 |
| 2.本期增加金额 | 422,500.20 | 428,490.60 | 100,476.40 | 951,467.20 |
| （1）计提 | 422,500.20 | 428,490.60 | 100,476.40 | 951,467.20 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | 7,857,693.10 | 1,314,960.69 | 407,296.07 | 9,579,949.86 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 19,795,365.90 | 5,112,397.80 | 513,752.69 | 25,421,516.39 |
| 2.期初账面价值 | 20,217,866.10 | 5,540,888.40 | 572,229.09 | 26,330,983.59 |
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1. 未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 13,050,824.23 | 87,005,494.88 | 13,050,824.23 | 87,005,494.88 |
| 递延收益 | 1,775,934.48 | 11,839,563.23 | 1,878,145.04 | 12,520,966.93 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 租赁负债 | 1,821,923.79 | 12,146,158.62 | 2,127,585.00 | 14,183,900.00 |
| 小计 | 16,648,682.50 | 110,991,216.73 | 17,056,554.27 | 113,710,361.81 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 使用权资产折旧 | 1,714,416.55 | 11,429,443.67 | 2,078,160.00 | 13,854,400.00 |
| 小计 | 1,714,416.55 | 11,429,443.67 | 2,078,160.00 | 13,854,400.00 |
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税 资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税 资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 1,714,416.55 | 14,934,265.95 | 2,078,160.00 | 14,978,394.27 |
| 递延所得税负债 | 1,714,416.55 | 2,078,160.00 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 147,859,329.80 | 147,680,557.42 |
| 可抵扣亏损 | 197,436,059.35 | 177,118,215.75 |
| 递延收益 | 2,675,833.34 | 3,205,833.34 |
| 未实现内部交易损益 | 21,841,825.70 | 21,050,361.95 |
| 合计 | 369,813,048.19 | 349,054,968.46 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023年 | 8,840,622.70 | ||
| 2024年 | 16,104,975.62 | 16,104,975.62 | |
| 2025年 | 7,374,543.51 | 7,374,543.51 | |
| 2026年 | 35,480,969.17 | 35,480,969.17 | |
| 2027年 | 63,099,458.57 | 109,317,104.75 | |
| 2028年 | 75,376,112.48 | ||
| 合计 | 197,436,059.35 | 177,118,215.75 |
(十六)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 75,000.00 | 75,000.00 | 932,500.00 | 932,500.00 | ||
| 公益性生物资产 | 514,427.45 | 514,427.45 | 514,427.45 | 514,427.45 | ||
| 合计 | 589,427.45 | 589,427.45 | 1,446,927.45 | 1,446,927.45 | ||
(十七)应付账款
1.按账龄分类
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 27,615,250.78 | 21,648,431.93 |
| 1年以上 | 9,118,802.50 | 19,276,127.93 |
| 合计 | 36,734,053.28 | 40,924,559.86 |
2.账龄超过1年的重要应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 3,385,806.44 | 尾款未结 |
| 合计 | 3,385,806.44 |
(十八)预收款项
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 537,896.83 | |
| 1年以上 | 50.00 | 800,050.00 |
| 合计 | 537,946.83 | 800,050.00 |
(十九)合同负债
1.合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 37,507,673.80 | 46,570,390.37 |
| 预收加工费 | 358,899.55 | 270,835.93 |
| 合计 | 37,866,573.35 | 46,841,226.30 |
(二十)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 4,071,280.62 | 39,409,324.59 | 36,915,956.65 | 6,564,648.56 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,397,190.56 | 4,830,479.72 | 6,184,456.94 | 43,213.34 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 5,468,471.18 | 44,239,804.31 | 43,100,413.59 | 6,607,861.90 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 3,609,474.07 | 33,979,201.89 | 31,483,774.84 | 6,104,901.12 |
| 职工福利费 | 1,352,647.68 | 1,352,647.68 | ||
| 社会保险费 | 14,561.75 | 2,545,402.49 | 2,543,031.33 | 16,932.91 |
| 其中：医疗保险费 | 14,561.75 | 2,458,627.40 | 2,456,256.24 | 16,932.91 |
| 工伤保险费 | 86,775.09 | 86,775.09 | ||
| 生育保险费 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其他 | ||||
| 住房公积金 | 20,071.49 | 1,352,779.02 | 1,345,077.42 | 27,773.09 |
| 工会经费和职工教育经费 | 427,173.31 | 179,293.51 | 191,425.38 | 415,041.44 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 4,071,280.62 | 39,409,324.59 | 36,915,956.65 | 6,564,648.56 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,207,025.37 | 4,628,004.52 | 5,798,569.49 | 36,460.40 |
| 失业保险费 | 190,165.19 | 202,475.20 | 385,887.45 | 6,752.94 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 1,397,190.56 | 4,830,479.72 | 6,184,456.94 | 43,213.34 |
(二十一)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 3,352,754.48 | 4,243,246.41 |
| 企业所得税 | 3,427,364.45 | 3,427,364.45 |
| 房产税 | 1,979,528.74 | 2,113,498.39 |
| 消费税 | 485,457.52 | 466,002.77 |
| 土地使用税 | 160,423.76 | 194,439.33 |
| 城市维护建设税 | 181,543.38 | 275,803.82 |
| 教育费附加 | 87,338.61 | 138,247.84 |
| 个人所得税 | 68,738.16 | 72,259.70 |
| 其他税费 | 32,504.17 | 41,521.49 |
| 合计 | 9,775,653.27 | 10,972,384.20 |
(二十二)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 1,238,029.80 | 1,691,080.20 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 12,503,882.24 | 15,802,501.34 |
| 合计 | 13,741,912.04 | 17,493,581.54 |
1.应付利息
（1）应付利息的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 1,238,029.80 | 1,691,080.20 |
2.其他应付款项
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（1）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金及备用金 | 1,445,524.80 | 4,320,625.52 |
| 代收代付款项 | 71,592.35 | 22,481.63 |
| 往来款 | 10,986,765.09 | 11,459,394.19 |
| 合计 | 12,503,882.24 | 15,802,501.34 |
(二十三)一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,856,203.37 | 3,290,805.00 |
| 合计 | 3,856,203.37 | 3,290,805.00 |
(二十四)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 4,160,694.87 | 6,007,641.69 |
| 未终止确认银行承兑汇票 | 5,379,867.85 | |
| 合计 | 4,160,694.87 | 11,387,509.54 |
(二十五)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 信用借款 | 6,628,116.00 | 6,911,256.00 | |
| 小计 | 6,628,116.00 | 6,911,256.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | |||
| 合计 | 6,628,116.00 | 6,911,256.00 |
(二十六)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 12,906,083.29 | 16,000,000.00 |
| 减：未确认融资费用 | 1,160,495.67 | 1,816,100.00 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 3,856,203.37 | 3,290,805.00 |
| 合计 | 7,889,384.25 | 10,893,095.00 |
(二十七)预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 待执行的亏损合同 | 2,051,327.61 | 已签订尚未执行的亏损合同 | |
| 合计 | 2,051,327.61 |
(二十八)递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 公共租赁房补贴款 | 5,682,270.29 | 246,163.33 | 5,436,106.96 | 与资产相关 | |
| 葡萄酒产业发展 | 2,733,333.33 | 200,000.00 | 2,533,333.33 | 与资产相关 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 资金 | |||||
| 中国·河西走廊葡萄酒国际技术交流中心项目 | 1,193,333.32 | 80,000.00 | 1,113,333.32 | 与资产相关 | |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心西安莫高城市酒堡项目 | 830,555.57 | 33,333.33 | 797,222.24 | 与资产相关 | |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心深圳莫高城市酒堡项目 | 833,333.35 | 33,333.33 | 800,000.02 | 与资产相关 | |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心北京莫高城市酒堡项目 | 833,333.35 | 33,333.33 | 800,000.02 | 与资产相关 | |
| 2016年葡萄酒工程建设专项资金 | 414,807.72 | 55,240.38 | 359,567.34 | 与资产相关 | |
| 酿酒葡萄基地扩建项目补助资金 | 187,500.00 | 50,000.00 | 137,500.00 | 与资产相关 | |
| 2017年中央财政补助农技推广资金 | 100,000.00 | 20,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 | |
| 基础设施建设和技术提升资金 | 816,666.67 | 200,000.00 | 616,666.67 | 与资产相关 | |
| 2020年省级工业转型升级专项资金 | 2,101,666.67 | 260,000.00 | 1,841,666.67 | 与资产相关 | |
| 合计 | 15,726,800.27 | 1,211,403.70 | 14,515,396.57 |
(二十九)其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 递延租赁收入 | 892,602.83 | 961,151.53 |
| 合计 | 892,602.83 | 961,151.53 |
(三十)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 321,120,000.00 | 321,120,000.00 | |||||
(三十一)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 465,632,981.44 | 465,632,981.44 | ||
| 其他资本公积 | 301,942.92 | 301,942.92 | ||
| 合计 | 465,934,924.36 | 465,934,924.36 |
(三十二)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 74,294,882.81 | 74,294,882.81 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 任意盈余公积 | 59,053,718.06 | 59,053,718.06 | ||
| 合计 | 133,348,600.87 | 133,348,600.87 |
(三十三)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 41,873,979.31 | 153,235,769.90 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 49,425.00 | |
| 调整后期初未分配利润 | 41,923,404.31 | 153,235,769.90 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -41,438,629.18 | -111,361,790.59 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 41,193,072.94 | |
| 期末未分配利润 | -40,708,297.81 | 41,873,979.31 |
(三十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 179,548,343.40 | 132,341,467.99 | 92,473,826.42 | 91,434,883.29 |
| 其他业务 | 18,936,772.46 | 3,135,947.91 | 15,841,148.93 | 1,224,192.16 |
| 合计 | 198,485,115.86 | 135,477,415.90 | 108,314,975.35 | 92,659,075.45 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.营业收入扣除情况表
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 198,485,115.86 | 108,314,975.35 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 24,052,872.59 | 15,841,148.93 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 12.12 | / | 14.63 | / |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 18,936,772.46 | 其中，地租收入10,598,067.00元，试验服务费收入3,658,520.74元，房租收入2,783,174.60元，其他收入1,897,010.12元 | 15,841,148.93 | |
| 2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 6. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 5,116,100.13 | 地膜收入5,116,100.13元 | ||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 24,052,872.59 | 15,841,148.93 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 174,432,243.27 | 92,473,826.42 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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3.营业收入、营业成本分解信息
| 收入类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 按业务类型 | ||
| 农业种植及加工 | 73,324,344.62 | 31,961,735.60 |
| 药品 | 49,459,542.13 | 32,740,300.61 |
| 降解材料及制品 | 51,648,356.52 | 62,513,538.77 |
| 农膜 | 5,116,100.13 | 5,125,893.01 |
| 其他业务 | 18,936,772.46 | 3,135,947.91 |
| 合计 | 198,485,115.86 | 135,477,415.90 |
| 按经营地区 | ||
| 省内 | 198,283,172.07 | 135,207,227.08 |
| 省外 | 201,943.79 | 270,188.82 |
| 合计 | 198,485,115.86 | 135,477,415.90 |
| 按商品转让时间 | ||
| 在某一时点确认 | 185,103,874.26 | 135,465,273.98 |
| 在某一时段内确认 | 13,381,241.60 | 12,141.92 |
| 合计 | 198,485,115.86 | 135,477,415.90 |
(三十五)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 房产税 | 2,487,845.62 | 2,475,917.42 |
| 消费税 | 2,948,860.22 | 966,108.84 |
| 土地使用税 | 1,746,883.22 | 1,745,221.08 |
| 城市维护建设税 | 715,935.40 | 583,594.83 |
| 教育费附加 | 375,223.24 | 289,502.92 |
| 地方教育费附加 | 203,188.98 | 146,907.14 |
| 印花税 | 114,351.58 | 91,517.80 |
| 其他 | 21,030.45 | 48,524.17 |
| 合计 | 8,613,318.71 | 6,347,294.20 |
(三十六)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧及摊销 | 17,381,107.23 | 18,372,895.73 |
| 职工薪酬 | 17,604,772.25 | 13,839,565.05 |
| 市场促销费 | 2,951,746.27 | 2,232,491.08 |
| 业务招待费 | 3,288,091.96 | 1,493,064.20 |
| 办公费 | 118,394.74 | 603,711.33 |
| 广告宣传费 | 1,331,382.38 | 1,109,318.34 |
| 差旅费 | 686,099.14 | 162,297.38 |
| 其他 | 1,580,260.04 | 488,514.30 |
| 合计 | 44,941,854.01 | 38,301,857.41 |
(三十七)管理费用
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,731,340.17 | 18,213,832.39 |
| 折旧及摊销费 | 8,053,461.37 | 9,862,462.03 |
| 存货报废 | 2,193,068.42 | |
| 办公费 | 405,661.55 | 741,655.20 |
| 中介机构费 | 1,523,146.51 | 822,636.78 |
| 差旅费 | 636,313.43 | 293,236.67 |
| 党建经费 | 34,997.00 | 48,816.21 |
| 修理费 | 808,148.06 | 618,356.70 |
| 水电费 | 936,938.47 | 1,028,601.26 |
| 其他 | 4,037,906.00 | 2,642,763.17 |
| 合计 | 34,167,912.56 | 36,465,428.83 |
(三十八)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 967,341.81 | 531,952.11 |
| 材料 | 315,777.49 | 624,175.18 |
| 折旧及摊销 | 502,520.20 | |
| 其他 | 168,812.18 | 56,009.82 |
| 合计 | 1,954,451.68 | 1,212,137.11 |
(三十九)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 86,165.51 | 89,000.17 |
| 减：利息收入 | 5,814,761.43 | 6,243,301.36 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | 442,266.42 | 496,428.80 |
| 手续费支出 | 113,498.78 | 91,422.79 |
| 未确认融资费用 | 728,842.11 | 865,900.00 |
| 其他支出 | 200.00 | 200.00 |
| 合计 | -5,328,321.45 | -5,693,207.20 |
(四十)其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 公共租赁房补贴款 | 246,163.33 | 246,163.33 | 与资产相关 |
| 葡萄酒产业发展资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 中国·河西走廊葡萄酒国际技术交流中心项目 | 80,000.00 | 80,000.00 | 与资产相关 |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心西安莫高城市酒堡项目 | 33,333.33 | 33,333.33 | 与资产相关 |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心深圳莫高城市酒堡项目 | 33,333.33 | 33,333.33 | 与资产相关 |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒 | 33,333.33 | 33,333.33 | 与资产相关 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 营销中心北京莫高城市酒堡项目 | |||
| 2017年中央财政补助农技推广资金 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与资产相关 |
| 基础设施建设和技术提升资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 2016年葡萄酒工程建设专项资金 | 55,240.38 | 55,240.38 | 与资产相关 |
| 酿酒葡萄基地扩建项目补助资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 2020年省级工业转型升级专项资金 | 260,000.00 | 260,000.00 | 与资产相关 |
| 稳岗补贴 | 42,953.46 | 71,964.85 | 与收益相关 |
| 生物降解餐饮具及膜袋产品开发科技补贴 | 78,000.00 | 与收益相关 | |
| 葡萄酒工程建设专项经费 | 38,300.00 | 与收益相关 | |
| 科技补助 | 120,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 |
| 2018年环境保护费 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 入规企业市级奖励资金 | 60,000.00 | 645,000.00 | 与收益相关 |
| 留工培训补助 | 112,000.00 | 与收益相关 | |
| 2021年度酒类重要赛事获奖企业奖补的资金 | 60,000.00 | 60,000.00 | 与收益相关 |
| 扩岗补助 | 13,500.00 | 12,000.00 | 与收益相关 |
| 经济发展质量及影响力监测经费 | 27,452.83 | 16,037.74 | 与收益相关 |
| 研发投入奖补资金 | 2,000.00 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 1,916.38 | 1,092.80 | |
| 合计 | 1,618,726.37 | 2,417,799.09 |
(四十一)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大额定期存单利息 | 1,218,698.63 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -50,780.98 | |
| 合计 | 1,167,917.65 |
(四十二)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -2,783,698.17 | 2,054,112.05 |
| 其他应收款信用减值损失 | 3,278,349.66 | -796,798.92 |
| 合计 | 494,651.49 | 1,257,313.13 |
(四十三)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -7,254,060.85 | -21,731,677.07 |
| 固定资产减值损失 | -14,742,725.11 | -50,436,065.69 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | -21,996,785.96 | -72,167,742.76 |
(四十四)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 437,441.82 | |
| 合计 | 437,441.82 |
(四十五)营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 600.00 | ||
| 核销无法支付应付账款 | 482,264.33 | 482,264.33 | |
| 其他 | 33,190.70 | 45,621.13 | 33,190.70 |
| 合计 | 515,455.03 | 46,221.13 | 515,455.03 |
(四十六)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 312,504.89 | ||
| 债务重组损失 | 214,518.48 | ||
| 亏损合同 | 2,051,327.61 | ||
| 对外捐赠 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 罚没支出 | 500.00 | ||
| 其他 | 77,875.34 | 36,516.43 | 77,875.34 |
| 合计 | 2,279,202.95 | 564,039.80 | 227,875.34 |
(四十七)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,188.76 | -1,605.67 |
| 递延所得税费用 | 44,128.32 | 52,785.55 |
| 其他 | ||
| 合计 | 55,317.08 | 51,179.88 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | -41,383,312.10 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -6,207,496.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -2,337,599.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项 目 | 金额 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 536,855.09 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 8,063,558.00 |
| 所得税费用 | 55,317.08 |
(四十八)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 407,322.67 | 1,436,395.39 |
| 营业外收入 | 33,190.70 | 35,501.12 |
| 利息收入 | 5,814,761.43 | 6,243,301.36 |
| 收到的往来款 | 5,793,558.35 | 11,932,942.45 |
| 合计 | 12,048,833.15 | 19,648,140.32 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 18,782,934.35 | 14,097,520.97 |
| 营业外支出 | 227,875.34 | 36,950.81 |
| 手续费支出 | 113,498.78 | 91,422.79 |
| 支付的往来款 | 17,129,350.76 | 32,141,112.84 |
| 合计 | 36,253,659.23 | 46,367,007.41 |
2.投资活动有关的现金
（1）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资设立联营公司 | 1,100,000.00 | |
| 合计 | 1,100,000.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 定期存单 | 150,000,000.00 | |
| 合计 | 150,000,000.00 |
(四十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -41,438,629.18 | -130,088,664.54 |
| 加：资产减值准备 | 21,996,785.96 | 72,167,742.76 |
| 信用减值损失 | -494,651.49 | -1,257,313.13 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 40,852,685.60 | 46,809,335.38 |
| 使用权资产折旧 | 3,658,372.84 | 3,463,600.00 |
| 无形资产摊销 | 951,467.20 | 930,626.01 |
| 长期待摊费用摊销 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -437,441.82 | |
| 生产性生物资产报废损失（收益以“－”号填列） | 312,504.89 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 86,165.51 | 89,000.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,167,917.65 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 102,210.56 | 102,210.55 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 21,314,754.50 | -45,688,533.61 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,790,094.56 | 24,223,034.04 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -49,071,346.87 | 6,265,760.61 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -7,437,639.40 | -22,670,696.87 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 49,819,436.33 | 211,744,112.81 |
| 减：现金的期初余额 | 211,744,112.81 | 240,064,083.57 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -161,924,676.48 | -28,319,970.76 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 49,819,436.33 | 211,744,112.81 |
| 其中：库存现金 | 9,476.93 | 64,913.42 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 49,809,959.40 | 211,679,199.39 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 49,819,436.33 | 211,744,112.81 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(五十)租赁
1.作为出租人
（1）经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁 付款额相关的收入 |
| 房屋租赁 | 2,783,174.60 | |
| 土地租赁 | 10,598,067.00 | |
| 合计 | 13,381,241.60 |
六、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 967,341.81 | 531,952.11 |
| 材料 | 315,777.49 | 624,175.18 |
| 折旧及摊销 | 502,520.20 | |
| 其他 | 168,812.18 | 56,009.82 |
| 合计 | 1,954,451.68 | 1,212,137.11 |
| 其中：费用化研发支出 | 1,954,451.68 | 1,212,137.11 |
| 资本化研发支出 |
七、合并范围的变更
1. 2023年9月18日，本公司出资设立甘肃莫高葡萄酒工程技术有限公司，注册资本1,000.00万元人民币，持股比例100.00%，截至2023年12月31日实际出资22,500.00元。
2. 2023年8月14日，本公司与甘肃宏远农业科技有限责任公司共同出资设立甘肃莫高宏远农业科技有限公司，注册资本4,000.00万元人民币元，其中本公司认缴2,040.00万元，占比
51.00%，甘肃宏远农业科技有限责任公司认缴1,960.00万元，占比49.00%。截至2023年12月
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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31日实收资本2,000.00万元，均为甘肃莫高实业发展股份有限公司出资。
3. 2023年12月07日，本公司之子公司甘肃莫高国际酒庄有限公司与兰州福源百惠商贸有限公司、兰州鑫康盛源商贸有限公司、甘肃芳芳商贸有限公司以及韩金莲等12位自然人共同出资设立兰州金爵士商贸有限责任公司，其中甘肃莫高国际酒庄有限公司认缴350.00 万元，占比53.8462%，兰州福源百惠商贸有限公司、兰州鑫康盛源商贸有限公司、甘肃芳芳商贸有限公司各出资40.00万元，占比18.4614%，韩金莲等12位自然人认缴180.00万元，占比27.6924%。截至2023年12月31日尚未出资。
4. 2023年12月06日，本公司与上海绿莱绿科技有限公司共同出资设立甘肃莫高九玖生物科技有限公司，注册资本1,500.00万元人民币，其中本公司认缴765.00万元，占比51.00%，上海绿莱绿科技有限公司认缴735.00万元，占比49.00%。截至2023年12月31日尚未出资。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 甘肃莫高国际酒庄有限公司 | 兰州 | 150,000,000.00 | 兰州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 甘肃莫高葡萄种植有限公司 | 武威 | 5,000,000.00 | 武威 | 农业 | 100.00 | 设立 | |
| 武威莫高生态酒堡有限公司 | 武威 | 10,000,000.00 | 武威 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳莫高葡萄酒业有限公司 | 深圳 | 1,000,000.00 | 深圳 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 北京莫高凉州葡萄酒业有限公司 | 北京 | 1,000,000.00 | 北京 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司 | 金昌 | 185,139,057.82 | 金昌 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 甘肃莫高阳光环保科技有限公司 | 金昌 | 20,000,000.00 | 金昌 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 甘肃莫高文化传播有限公司 | 兰州 | 5,000,000.00 | 兰州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 陕西莫高葡萄酒销售有限公司 | 西安 | 1,000,000.00 | 西安 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 金昌莫高金爵士城市酒堡有限公司 | 金昌 | 5,000,000.00 | 金昌 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 张掖莫高葡萄酒销售有限公司 | 张掖 | 1,000,000.00 | 张掖 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册资本（万元） | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 西宁莫高葡萄酒销售有限公司 | 西宁 | 500,000.00 | 西宁 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 甘肃莫高宏远农业科技有限公司 | 张掖 | 20,000,000.00 | 张掖 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 甘肃莫高葡萄酒工程技术有限公司 | 武威 | 10,000,000.00 | 武威 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 兰州金爵士商贸有限责任公司 | 兰州 | 6,500,000.00 | 兰州 | 商业 | 53.84 | 设立 | |
| 甘肃莫高九玖生物科技有限公司 | 兰州 | 15,000,000.00 | 兰州 | 科学研究和技术服务业 | 51.00 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司情况
| 序号 | 公司名称 | 少数股东持股 比例 | 当期归属于少数股东的损益 | 当期向少数股东宣告分派的股利 | 期末累计少数股东权益 |
| 1 | 甘肃莫高阳光环保科技有限公司 | 49.00% |
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 甘肃莫高阳光环保科技有限公司 | 6,747,950.66 | 19,557,192.10 | 26,305,142.76 | 118,320,067.15 | 1,137,392.30 | 119,457,459.45 |
（续）
| 子公司名称 | 期初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 甘肃莫高阳光环保科技有限公司 | 10,711,117.85 | 22,203,574.26 | 32,914,692.11 | 114,630,268.08 | 816,666.67 | 115,446,934.75 |
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 甘肃莫高阳光环保科技有限公司 | 15,084,308.09 | -10,620,074.05 | -10,620,074.05 | -1,178,531.13 |
（续）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 甘肃莫高阳光环保科技有限公司 | 9,602,186.61 | -38,218,110.10 | -38,218,110.10 | 1,550,901.05 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 一、合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 二、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 1,049,219.02 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | -50,780.98 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -50,780.98 |
1.2023年7月27日，本公司之全资子公司北京莫高凉州葡萄酒业有限公司与北京天颐承露文化发展有限公司共同出资设立北京颐和莫高酒业有限公司，注册资本为300.00万元人民币，其中北京莫高凉州葡萄酒业有限公司认缴90.00万元，占比30%，北京天颐承露文化发展有限公司认缴210.00万元，占比70%。截至2023年12月31日，甘肃莫高实业发展股份有限公司已出资45.00万元。
2.2023年8月22日，本公司之全资子公司深圳莫高葡萄酒业有限公司与深圳市新鸿囍供应链有限公司共同出资设立深圳数字莫高发展有限公司，注册资本为300.00万元人民币，其中深圳莫高葡萄酒业有限公司认缴90.00万元，占比30%，深圳市新鸿囍供应链有限公司认缴
210.00万元，占比70%。截至2023年12月31日，实收资本275.00万元，甘肃莫高实业发展股份有限公司已出资65.00万元。
3.2023年10月16日，本公司之全资子公司北京莫高凉州葡萄酒业有限公司与北京好保网络科技有限公司、上海晶公资产管理有限公司及马生聪共同出资设立莫高飞天(北京)科技有限公司，注册资本为1,000.00万元人民币，其中北京莫高凉州葡萄酒业有限公司认缴200.00万元，占比20%，其他股东认缴800.00万元，占比80%。截至2023年12月31日，北京莫高凉州葡萄酒业有限公司尚未出资。
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 15,726,800.27 | 1,211,403.70 | 14,515,396.57 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 15,726,800.27 | 1,211,403.70 | 14,515,396.57 | —— |
（二）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益摊销 | 1,211,403.70 | 1,211,403.70 |
| 稳岗补贴 | 42,953.46 | 71,964.85 |
| 生物降解餐饮具及膜袋产品开发科技补贴 | 78,000.00 | |
| 葡萄酒工程建设专项经费 | 38,300.00 | |
| 科技补助 | 120,000.00 | 250,000.00 |
| 2018年环境保护费 | 1,500.00 | |
| 入规企业市级奖励资金 | 60,000.00 | 645,000.00 |
| 留工培训补助 | 112,000.00 | |
| 2021年度酒类重要赛事获奖企业奖补的资金 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 扩岗补助 | 13,500.00 | 12,000.00 |
| 经济发展质量及影响力监测经费 | 27,452.83 | 16,037.74 |
| 研发投入奖补资金 | 2,000.00 | |
| 合计 | 1,616,809.99 | 2,416,706.29 |
十、与金融工具相关的风险
金融工具的风险本公司的主要金融工具包括理财产品投资、借款、应收账款、应付账款、应付利息，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与日元有关，除本公司以日元借款外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表所述负债为日元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等余额的负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
| 项目 | 年末数 | 年初数 | ||
| 外币（日元） | 本币 | 外币（日元） | 本币 | |
| 长期借款 | 132,000,000.00 | 6,628,116.00 | 132,000,000.00 | 6,911,256.00 |
| 应付利息 | 24,655,563.30 | 1,238,029.80 | 32,298,410.94 | 1,691,080.20 |
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
2、信用风险
2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司由销售部门或管理层负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产与金融负债列示如下：
| 项目 | 金额 |
| 应收账款 | 57,873,620.09 |
| 应付账款 | 36,734,053.28 |
| 应付利息 | 1,238,029.80 |
| 长期借款 | 6,628,116.00 |
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十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 兰州 | 国有资产的经营管理、经济信息咨询 | 600,000,000.00 | 33.71 | 33.71 |
注：本公司的最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 深圳数字莫高发展有限公司 | 子公司之参股公司 |
(四)其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 母公司 |
| 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 | 参股股东，持股比例13.31% |
| 甘肃省农垦资产经营有限公司 | 参股股东，持股比例6.13% |
| 甘肃省农垦建筑工程公司 | 母公司的全资子公司 |
| 甘肃亚盛亚美特节水有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃省农垦酒泉拖拉机配件厂有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃亚盛农业综合服务有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃省农垦酒泉印刷厂有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃宏远农业科技有限责任公司 | 能够对控股子公司施加重大影响的少数股东 |
| 甘肃农垦小宛农场有限责任公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦西湖农场有限责任公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦金昌农场有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦良种有限责任公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃地道甘味品牌运营管理有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦建筑网架工程有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司 | 母公司控制的子公司 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 甘肃亚盛本源生物科技有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃亚盛本草源中药材有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃亚盛国际贸易有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦药物碱厂有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦医药药材有限责任公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦百安商贸有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃省农垦房地产综合开发有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦金昌农场有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦永昌农场有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃黄羊河集团节水材料科技有限责任公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃黄羊河集团食品有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 甘肃农垦旅行社有限公司 | 母公司控制的子公司 |
| 浙江莫高贸易有限公司 | 对该公司有重大影响的其他公司 |
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易 额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 | 代付电费 | 381,840.60 | 376,484.00 | ||
| 甘肃省农垦酒泉印刷厂有限公司 | 采购包材 | 344,839.50 | 91,482.00 | ||
| 甘肃宏远农业科技有限责任公司 | 采购原料 | 2,352,549.25 | |||
| 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 | 机井电费 | 571,618.70 | |||
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 采购糯玉米糁 | 17,802.00 | |||
| 甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司 | 采购福利品 | 6,440.00 | |||
| 甘肃农垦旅行社有限公司 | 租车费 | 5,870.00 | |||
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 采购特色农产品 | 5,000.00 | |||
| 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 | 河水费 | 3,256.20 | |||
| 甘肃条山农工商（集团）有限责任公司 | 采购福利品 | 2,016.00 | |||
| 合计 | 3,691,232.25 | 467,966.00 |
出售商品/提供劳务情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 甘肃宏远农业科技有限责任公司 | 农膜销售 | 2,800,572.00 | |
| 浙江莫高贸易有限公司 | 葡萄酒销售 | 496,953.98 | |
| 甘肃农垦良种有限责任公司 | 机井水费 | 490,674.00 | |
| 甘肃省农垦房地产综合开发有限公司 | 葡萄酒销售 | 376,017.70 | |
| 甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司 | 水资源费 | 268,048.56 | |
| 深圳数字莫高发展有限公司 | 葡萄酒销售 | 197,663.17 | |
| 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 | 葡萄酒销售 | 103,672.57 | |
| 甘肃地道甘味品牌运营管理有限公司 | 葡萄酒销售 | 27,466.52 | |
| 甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司 | 葡萄酒销售 | 39,770.80 | |
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 葡萄酒销售 | 43,610.62 | |
| 甘肃亚盛本草源中药材有限公司 | 葡萄酒销售 | 18,350.44 | |
| 甘肃农垦药物碱厂有限公司 | 葡萄酒销售 | 32,911.50 | |
| 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 | 葡萄酒销售 | 27,398.23 | |
| 甘肃亚盛国际贸易有限公司 | 葡萄酒销售 | 13,699.12 | |
| 甘肃农垦医药药材有限责任公司 | 葡萄酒销售 | 13,699.12 | |
| 甘肃亚盛本源生物科技有限公司 | 葡萄酒销售 | 6,849.56 | |
| 甘肃农垦百安商贸有限公司 | 葡萄酒销售 | 4,070.80 | |
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 葡萄酒销售 | 884.96 | |
| 合计 | 4,962,313.65 |
2.关联租赁情况
本公司作为出租方情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司 | 房屋 | 79,365.08 | 229,523.81 |
| 甘肃亚盛种业黄羊河有限责任公司 | 土地 | 2,064,172.00 |
本公司作为承租方情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁的租金费用（如适用） | 低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | |||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 土地 | ||||||
（续）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 土地 | 4,000,,000.00 | 4,000,,000.00 | 709,195.00 | 865,900.00 | 17,318,000.00 |
3.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,131,877.06 | 1,826,592.88 |
4. 其他关联交易
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 科技项目补助资金 | 70,000.00 |
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 甘肃宏远农业科技有限责任公司 | 2,800,572.00 | 140,028.60 | ||
| 合计 | 2,800,572.00 | 140,028.60 | |||
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 3,385,806.44 | 3,385,806.44 |
| 应付账款 | 甘肃省农垦建筑工程公司 | 454,922.10 | |
| 应付账款 | 甘肃省农垦酒泉印刷厂有限公司 | 6,596.57 | 6,031.70 |
| 应付账款 | 甘肃农垦建筑网架工程有限公司 | 65,860.90 | |
| 应付账款 | 甘肃亚盛农业综合服务有限公司 | 29,600.00 | |
| 其他应付款 | 甘肃农垦集团有限责任公司 | 35,000.00 | |
| 合计 | 3,457,003.01 | 3,912,621.14 |
2.其他项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项 | 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司饮马分公司 | 158,730.16 | |
| 合同负债 | 甘肃黄羊河农工商（集团）有限责任公司 | 432,250.00 | 432,250.00 |
| 合同负债 | 甘肃农垦永昌农场有限公司 | 251,850.00 | |
| 合同负债 | 甘肃亚盛农业综合服务有限公司 | 3,000,000.00 | |
| 合同负债 | 甘肃农垦小宛农场有限责任公司 | 475,000.00 | |
| 合同负债 | 甘肃农垦西湖农场有限责任公司 | 313,215.00 | |
| 合同负债 | 甘肃农垦金昌农场有限公司 | 977,500.00 | |
| 合同负债 | 甘肃黄洋河集团节水材料科技有限责任公司 | 1,396,395.16 | |
| 合同负债 | 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 96,690.00 | |
| 合同负债 | 甘肃省农垦集团有限责任公司 | 3,539.82 | |
| 合计 | 7,105,170.14 | 432,250.00 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 75 -
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
（一）分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
2.分部报告的财务信息
| 项目 | 葡萄酒业务 | 药品 | 新材料 | 农膜 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、营业收入 | 88,004,061.94 | 49,567,780.20 | 55,797,173.59 | 5,116,100.13 | 198,485,115.86 | |
| 二、营业成本 | 32,736,291.45 | 32,740,300.61 | 64,874,930.83 | 5,125,893.01 | 135,477,415.90 | |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | -50,780.98 | -50,780.98 | ||||
| 四、信用减值损失 | 14,042,659.37 | -65,565.98 | -339,811.08 | -163,375.88 | -12,979,254.94 | 494,651.49 |
| 五、资产减值损失 | -5,629,343.00 | -54,816.57 | -16,081,943.32 | -230,683.07 | -21,996,785.96 | |
| 六、折旧费和摊销费 | -8,772,216.50 | 40,450,025.92 | 13,782,354.31 | 2,361.91 | 45,462,525.64 | |
| 七、利润总额 | -13,443,427.39 | 13,123,960.14 | -39,959,351.79 | -1,104,493.06 | -41,383,312.10 | |
| 八、所得税费用 | 44,128.32 | 11,188.76 | 55,317.08 | |||
| 九、净利润 | -13,487,555.71 | 13,123,960.14 | -39,970,540.55 | -1,104,493.06 | -41,438,629.18 | |
| 十、资产总额 | 827,052,226.94 | 167,085,231.43 | 149,748,694.13 | 29,899,947.86 | -148,833,146.77 | 1,024,952,953.59 |
| 十一、负债总额 | 106,051,517.64 | 20,902,852.20 | 156,132,062.18 | 11,004,440.92 | -148,833,146.77 | 145,257,726.17 |
（二）其他对财务报表使用者决策有影响的重要交易或事项
本期无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 260,297,813.32 | 253,712,592.45 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1至2年 | 2,388,918.44 | 121,273.84 |
| 2至3年 | 22,219.21 | 48,176.26 |
| 3至4年 | 29,354.01 | 249,842.14 |
| 4至5年 | 249,271.04 | |
| 5年以上 | 22,529,101.02 | 22,531,909.56 |
| 减：坏账准备 | 23,246,343.95 | 22,912,642.73 |
| 合计 | 262,270,333.09 | 253,751,151.52 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 21,710,726.67 | 7.60 | 21,710,726.67 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 263,805,950.37 | 92.40 | 1,535,617.28 | 0.58 |
| 其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款 | 5,429,105.15 | 1.90 | 1,535,617.28 | 28.28 |
| 应收合并范围内关联方 | 258,376,845.22 | 90.50 | ||
| 合计 | 285,516,677.04 | 100.00 | 23,246,343.95 | 8.14 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 21,713,535.22 | 7.85 | 21,713,535.22 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 254,950,259.03 | 92.15 | 1,199,107.51 | 0.47 |
| 其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款 | 5,493,312.35 | 1.99 | 1,199,107.51 | 21.83 |
| 应收合并范围内关联方 | 249,456,946.68 | 90.16 | ||
| 合计 | 276,663,794.25 | 100.00 | 22,912,642.73 | 8.28 |
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 1,920,968.10 | 5.00 | 96,048.41 | 4,255,645.77 | 5.00 | 212,782.29 |
| 1至2年 | 2,388,918.44 | 15.00 | 358,337.77 | 121,273.84 | 15.00 | 18,191.09 |
| 2至3年 | 22,219.21 | 36.00 | 7,998.92 | 48,176.26 | 36.00 | 17,343.46 |
| 3至4年 | 29,354.01 | 53.00 | 15,557.63 | 249,842.14 | 53.00 | 132,416.33 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 4至5年 | 249,271.04 | 96.00 | 239,300.20 | 0.00 | 96.00 | 0.00 |
| 5年以上 | 818,374.35 | 100.00 | 818,374.35 | 818,374.34 | 100.00 | 818,374.34 |
| 合计 | 5,429,105.15 | 28.28 | 1,535,617.28 | 5,493,312.35 | 21.83 | 1,199,107.51 |
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 21,713,535.22 | 2,808.55 | 21,710,726.67 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,199,107.51 | 336,509.77 | 1,535,617.28 | |||
| 其中：按预期信用损失简易模型计提坏账准备的应收账款 | 1,199,107.51 | 336,509.77 | 1,535,617.28 | |||
| 合计 | 22,912,642.73 | 336,509.77 | 2,808.55 | 23,246,343.95 | ||
4. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末 余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 甘肃莫高国际酒庄有限公司 | 191,563,663.45 | 191,563,663.45 | 67.10 | ||
| 武威莫高生态酒堡有限公司 | 49,652,795.09 | 49,652,795.09 | 17.39 | ||
| 英博金龙泉啤酒（孝感）有限公司 | 8,574,506.58 | 8,574,506.58 | 3.00 | 8,574,506.58 | |
| 甘肃芳芳商贸有限公司 | 6,796,502.34 | 6,796,502.34 | 2.38 | 3,463,675.20 | |
| 兰州福源百惠商贸有限公司 | 3,801,781.00 | 3,801,781.00 | 1.33 | 1,056,888.59 | |
| 合计 | 260,389,248.46 | 260,389,248.46 | 91.20 | 12,641,063.58 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 22,965,958.61 | 18,426,120.45 |
| 其他应收款项 | 290,995,591.97 | 289,596,044.94 |
| 合计 | 313,961,550.58 | 308,022,165.39 |
1.应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款利息 | 22,965,958.61 | 18,426,120.45 |
| 减：坏账准备 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 22,965,958.61 | 18,426,120.45 |
2.其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 735,343,026.07 | 747,114,705.93 |
| 1至2年 | 113,274.05 | 3,944,616.88 |
| 2至3年 | 3,471,635.84 | 2,008,156.42 |
| 3至4年 | 1,047,628.80 | 2,384,726.5 |
| 4至5年 | 1,680,252.59 | 22,382.15 |
| 5年以上 | 2,667,852.78 | 3,082,367.08 |
| 减：坏账准备 | 453,328,078.16 | 468,960,910.02 |
| 合计 | 290,995,591.97 | 289,596,044.94 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 备用金 | 1,028,234.80 | 2,150,723.53 |
| 保证金 | 23,500.00 | 23,500.00 |
| 往来款 | 743,271,935.33 | 756,382,731.43 |
| 减：坏账准备 | 453,328,078.16 | 468,960,910.02 |
| 合计 | 290,995,591.97 | 289,596,044.94 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 458,474,921.04 | 4,070,325.34 | 6,415,663.64 | 468,960,910.02 |
| 2023年1月1日余额在本期 | 458,474,921.04 | 4,070,325.34 | 6,415,663.64 | 468,960,910.02 |
| 本期计提 | -13,689,842.75 | -1,491,525.10 | -451,464.01 | -15,632,831.86 |
| 2023年12月31日 余额 | 444,785,078.29 | 2,578,800.24 | 5,964,199.63 | 453,328,078.16 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或转销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 463,125,495.10 | -12,979,254.94 | 450,146,240.16 | |||
| 组合计提坏账准备 | 5,835,414.92 | -2,653,576.92 | 3,181,838.00 | |||
| 合计 | 468,960,910.02 | -15,632,831.86 | 453,328,078.16 | |||
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 单位名称 | 款项 性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 余额 |
| 武威莫高生态酒堡有限公司 | 往来款 | 348,600,809.94 | 1年以内 | 46.83 | |
| 甘肃莫高国际酒庄有限公司 | 往来款 | 161,366,274.31 | 1年以内 | 21.68 | |
| 甘肃莫高阳光环保科技有限公司 | 往来款 | 109,064,277.41 | 1年以内 | 14.65 | |
| 甘肃莫高文化传播有限公司 | 往来款 | 69,092,623.57 | 1年以内 | 9.28 | |
| 陕西莫高葡萄酒销售有限公司 | 往来款 | 30,793,743.95 | 1年以内 | 4.14 | |
| 合计 | 718,917,729.18 | —— | —— |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 382,361,557.82 | 15,200,000.00 | 367,161,557.82 | 329,167,497.12 | 15,200,000.00 | 313,967,497.12 |
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 382,361,557.82 | 15,200,000.00 | 367,161,557.82 | 329,167,497.12 | 15,200,000.00 | 313,967,497.12 |
1. 长期股权投资的情况
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 甘肃莫高国际酒庄有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | ||||
| 武威莫高生态酒堡有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 甘肃莫高葡萄种植有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||
| 甘肃莫高阳光环保科技有限公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | |||
| 深圳莫高葡萄酒业有限公司 | 3,085,000.00 | 2,085,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 北京莫高凉州葡萄酒业有限公司 | 882,497.12 | 117,502.88 | 1,000,000.00 | |||
| 甘肃莫高聚和环保新材料科技有限公司 | 150,000,000.00 | 35,139,057.82 | 185,139,057.82 | |||
| 甘肃莫高宏远农业科技有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 甘肃莫高葡萄酒工程技术有限公司 | 22,500.00 | 22,500.00 | ||||
| 合计 | 329,167,497.12 | 55,279,060.70 | 2,085,000.00 | 382,361,557.82 | 15,200,000.00 |
(四)营业收入和营业成本
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 80 -
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务 | 124,114,296.32 | 79,513,453.81 | 65,060,337.43 | 55,845,307.79 | |
| 其他业务 | 13,854,374.24 | 745,455.85 | 12,975,050.28 | 997,434.00 | |
| 合计 | 137,968,670.56 | 80,258,909.66 | 78,035,387.71 | 56,842,741.79 | |
2.营业收入、营业成本分解信息
| 收入类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 农业种植及加工 | 74,654,754.21 | 46,773,153.20 |
| 药品 | 49,459,542.11 | 32,740,300.61 |
| 其他业务 | 13,854,374.24 | 745,455.85 |
| 合计 | 137,968,670.56 | 80,258,909.66 |
| 按经营地区 | ||
| 省内 | 137,968,670.56 | 80,258,909.66 |
| 合计 | 137,968,670.56 | 80,258,909.66 |
| 按商品转让时间 | ||
| 在某一时点确认 | 125,518,745.96 | 80,246,767.74 |
| 在某一时段内确认 | 12,449,924.60 | 12,141.92 |
| 合计 | 137,968,670.56 | 80,258,909.66 |
(五)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收益 | 1,218,698.63 | |
| 合计 | 1,218,698.63 |
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 437,441.82 | -312,504.89 | -312,504.89 |
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 405,406.29 | 2,416,706.29 | 1,205,302.59 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | |||
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 5．委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 6.对外委托贷款取得的损益 | |||
| 7. 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |||
| 8. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
- 81 -
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 11.非货币性资产交换损益 | |||
| 12.债务重组损益 | |||
| 13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |||
| 14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | -2,051,327.61 | ||
| 15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |||
| 16. 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工 薪酬的公允价值变动产生的损益 | |||
| 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 | |||
| 18.交易价格显失公允的交易产生的收益 | |||
| 19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 20.受托经营取得的托管费收入 | |||
| 21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 287,579.69 | -205,313.78 | -205,313.78 |
| 22.其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 减：所得税影响额 | |||
| 少数股东权益影响额（税后） | 77,015.15 | 49,494.94 | |
| 合计 | -920,899.81 | 1,821,872.47 | 637,988.98 |
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：
| 项目 | 涉及金额 | 说明 |
| 公共租赁房补贴款 | 246,163.33 | 与资产相关 |
| 葡萄酒产业发展资金 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 中国·河西走廊葡萄酒国际技术交流中心项目 | 80,000.00 | 与资产相关 |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心西安莫高城市酒堡项目 | 33,333.33 | 与资产相关 |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心深圳莫高城市酒堡项目 | 33,333.33 | 与资产相关 |
| 中国·河西走廊有机葡萄酒营销中心北京莫高城市酒堡项目 | 33,333.33 | 与资产相关 |
| 2017年中央财政补助农技推广资金 | 20,000.00 | 与资产相关 |
| 基础设施建设和技术提升资金 | 200,000.00 | 与资产相关 |
| 2016年葡萄酒工程建设专项资金 | 55,240.38 | 与资产相关 |
| 酿酒葡萄基地扩建项目补助资金 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 2020年省级工业转型升级专项资金 | 260,000.00 | 与资产相关 |
| 合计 | 1,211,403.70 |