2023年年度报告全文
（股票代码：000888）
董事长：许拉弟
2024年3月
2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人许拉弟、主管会计工作负责人王蓉及会计机构负责人（会计主管人员）张晓文声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。公司对可能面临的风险及对策进行详细描述，敬请广大投资者留意查阅。
公司已在本报告中描述存在的市场风险、管理风险及生产经营风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中可能面对的风险因素及对策部分的内容，敬请广大投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以526,913,102股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节管理层讨论与分析 ...... 10
第四节公司治理 ...... 31
第五节环境和社会责任 ...... 49
第六节重要事项 ...... 51
第七节股份变动及股东情况 ...... 58
第八节优先股相关情况 ...... 65
第九节债券相关情况 ...... 66
第十节财务报告 ...... 67
备查文件目录
1、载有董事长许拉弟先生签名的公司2023年年度报告全文及摘要；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、载有信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
4、报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司公告的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、峨眉山股份、峨眉旅游、本集团 | 指 | 峨眉山旅游股份有限公司 |
| 控股股东、峨乐旅集团 | 指 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 |
| 实际控制人、乐山市国资委 | 指 | 乐山市国有资产监督管理委员会 |
| 峨眉山管委会、管委会 | 指 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 |
| 股东大会 | 指 | 峨眉山旅游股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 峨眉山旅游股份有限公司董事会 |
| 公司章程 | 指 | 峨眉山旅游股份有限公司章程 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 峨旅投集团 | 指 | 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 |
| 信永中和 | 指 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 国泰君安 | 指 | 国泰君安证券股份有限公司 |
| 旅业公司 | 指 | 峨眉山旅业发展有限公司 |
| 风景国旅 | 指 | 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 |
| 北京雪芽 | 指 | 北京国安峨眉茶业有限公司 |
| 印象传媒 | 指 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 |
| 雪芽酒业 | 指 | 四川峨眉雪芽酒业有限公司 |
| 天祥公司 | 指 | 德宏州天祥旅游开发有限公司 |
| 雪芽电子商务 | 指 | 成都峨眉雪芽电子商务有限公司 |
| 云南天佑 | 指 | 云南天佑科技开发有限公司 |
| 领创数智 | 指 | 四川领创数智科技有限公司 |
| 川旅投航旅 | 指 | 四川旅投航空旅游有限责任公司 |
| 川投峨眉旅游公司 | 指 | 四川川投峨眉旅游开发有限公司 |
| 云上旅投 | 指 | 峨眉山云上旅游投资有限公司 |
| 云上景秀 | 指 | 峨眉山云上景秀文化传媒有限公司 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2023年1月1日-2023年12月31日 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 峨眉山A | 股票代码 | 000888 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 峨眉山旅游股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 峨眉旅游 | ||
| 公司的法定代表人 | 许拉弟 | ||
| 注册地址 | 乐山市峨眉山市名山南路639号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 614200 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 1997年公司上市注册地址为“四川省峨眉山市名山西路168号”，2013年变更为“四川省峨眉山市名山南路41号”，2017年变更为“乐山市峨眉山市名山南路639号” | ||
| 办公地址 | 乐山市峨眉山市名山南路639号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 614200 | ||
| 公司网址 | www.emslg.com | ||
| 电子信箱 | 000888@ems517.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 龙舸 | 刘海波 |
| 联系地址 | 乐山市峨眉山市名山南路639号 | 乐山市峨眉山市名山南路639号 |
| 电话 | 0833-5528075 | 0833-5544568 |
| 传真 | 0833-5526666 | 0833-5526666 |
| 电子信箱 | 000888@ems517.com | 000888@ems517.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所（http://www.szse.cn） |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91510000201884316A |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 1、峨眉山旅游股份有限公司的控股股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司更名为四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司。具体内容详见公司2021年7月23日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《峨眉山旅游股份有限公司关于控股股东更名、实际控制人变更的公告》（公告编号：2021-35）。2、峨眉山旅游股份有限公司的控股股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司股权结构发生变更，变更后，峨乐旅集团股权结构情况为乐 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
山市国有资产监督管理委员会持有90%的股权、四川省财政厅持有10%的股权。峨眉山旅游股份有限公司实际控制人变为乐山市国有资产监督管理委员会，具体内容详见公司2021年7月23日在巨潮资讯（http://www.cninfo.com.cn）披露的《峨眉山旅游股份有限公司关于控股股东股权变更的公告》（公告编号：2021-36）。会计师事务所名称
| 会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 成都市高新区交子大道88号中航国际广场B座8楼 |
| 签字会计师姓名 | 贺军、黄王 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用□不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 国泰君安证券股份有限公司 | 上海市银城中路168号上海银行大厦20层 | 李冬、陈亮 | 非公开发行A股股票持续督导期从2013年12月19日起至2014年12月31日止。截止本报告期末，公司募集资金尚未全部完成，国泰君安仍将履行持续督导职责。 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 1,044,656,946.48 | 431,091,359.44 | 431,091,359.44 | 142.33% | 628,714,261.98 | 628,714,261.98 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 227,622,413.57 | -145,825,735.42 | -145,691,740.46 | 256.24% | 18,084,562.88 | 18,214,394.67 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 233,120,714.35 | -153,726,641.43 | -153,592,646.47 | 251.78% | 5,528,382.88 | 5,658,214.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 473,940,170.58 | -12,689,402.56 | -12,689,402.56 | 3,834.93% | 196,007,384.43 | 196,007,384.43 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.4320 | -0.2768 | -0.2765 | 256.24% | 0.0343 | 0.0346 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.4320 | -0.2768 | -0.2765 | 256.24% | 0.0343 | 0.0346 |
| 加权平均净资产收益率 | 9.58% | -6.20% | -6.20% | 15.78% | 0.74% | 0.75% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 3,253,585,427.36 | 3,081,010,187.33 | 3,085,131,413.25 | 5.46% | 3,487,600,143.33 | 3,492,157,518.91 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,490,331,860.28 | 2,262,445,619.96 | 2,262,709,446.71 | 10.06% | 2,439,886,141.50 | 2,440,009,022.20 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 237,708,317.24 | 254,086,052.86 | 330,338,865.16 | 222,523,711.22 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 70,155,772.86 | 75,365,641.88 | 115,682,931.28 | -33,581,932.45 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 | 69,147,949.61 | 74,649,888.86 | 115,171,846.04 | -25,848,970.16 |
| 的净利润 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 100,598,691.25 | 113,100,573.03 | 153,714,311.03 | 106,526,595.27 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -4,339,835.49 | -1,316,826.81 | 128,342.88 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,413,644.90 | 5,220,786.48 | 6,365,339.35 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -7,461,492.91 | |||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 682,092.08 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,603,332.07 | 8,624,882.62 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,665,064.46 | 535,821.96 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | 425,902.16 | 425,902.16 | 426,863.44 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,681,006.95 | -198,205.29 | -415,357.44 | |
| 减：所得税影响额 | -1,043,229.36 | 16,801.20 | 2,722,612.72 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 260,755.75 | 482,345.86 | 1,069,192.17 | |
| 合计 | -5,498,300.78 | 7,900,906.01 | 12,556,180.00 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司所处的行业为旅游业，根据中国旅游研究院发布的相关数据显示，2023年国内旅游复苏不断提速，全国旅游市场景气指数较高。其一，在节假日期间，出游人数和旅游收入增长、游客出游距离和目的地休闲半径明显增长；其二，旅游成为人民群众泛在化生活方式，市场下沉、需求升级，低线城市、小机场城市、县城和中心城镇成为国内旅游新的增长点，近程旅游已成为国内旅游发展的基础支撑；其三，城市群互为客源地和目的地的特征明显，旅游流规模随客源地与目的地距离扩大而不断递减；其四，老年旅游、康养旅游、研学旅行等备受关注，冰雪旅游发展呈现新结构。
报告期内，公司抓抢国内旅游进入快速复苏新通道的机遇，主动从“供给迎合需求”到“供给创造需求”，不断助力公司经营业绩的增长。
二、报告期内公司从事的主要业务
作为中国西部首家文旅上市公司、四川省首批文旅龙头示范企业，公司长期致力于从传统文旅企业向创新综合企业的转型升级，坚持做优“一张票、一根绳、一张床、一杯茶”等传统产业，做精“一台戏、一张网、一营地、一文创”等新兴产业，“八部天龙”相互赋能、齐头并进，发展成为集景区门票、索道、宾馆饭店、茶业、演艺、旅行社、旅游商品、广告传媒、旅游大数据信息技术和软件开发等为一体的综合性文旅企业。
（一）主要业务概要
1.旅游门票：公司受峨眉山景区管委会委托，经营管理峨眉山风景区游山票事宜。峨眉山风景名胜区是得天独厚的旅游资源，山间层峦叠嶂，风景秀丽，有“秀甲天下”之称，素有“一山有四季，十里不同天”之景，令人心驰神往。公司地处世界自然和文化双遗产地、国家级风景名胜区、5A级旅游景区、全国首批智慧旅游试点景区，积累了经营和管理景区的丰富经验。2024年，公司强化市场营销、狠抓经营管理、完善产业链条，不断巩固经营优势和竞争地位，景区游客接待量创下新高。
2.索道业务：公司经营金顶索道、万年索道。金顶索道下站为接引殿，上站为金顶，其中，往复式索道全套设备引进自奥地利多贝玛亚公司，全长1164米，运行速度最高为10米/秒，每小时最大运量1200人；循环脱挂式索道全长1050米，运行速度最高为5米/秒，每小时最大运量1300人。金顶索道先后荣获建设部风景区协会“先进单位”、全国文明风景旅游区“示范点”、全国“青年文明号”、全国“十佳索道”、中国索道协会“安全生产标准化一级企业”、“5S索道”等称号。
万年索道采用法国波马公司设计的水平行进式八人脱挂式吊厢索道，索道斜长1433米，高差165米，最快运行速度6米/秒，每小时单程运量2440人。车厢安装防紫外线的超大玻璃窗，乘坐更舒适、视野更宽敞，采用无障碍上车方式，极大方便游客上下车，更加人性化。索道在1998年被共青团中央和国家旅游局联合授予“全国青年文明号”称号；2019年5月被中国索道协会授予客运索道安全生产标准化一级达标企业和客运索道安全服务质量5S等级荣誉称号。
3.酒店业务：依托旅游产业复苏带来的客流量以及游客多样化的住宿需求，公司经营的红珠山宾馆、峨眉山大酒店、金顶大酒店以及成都峨眉山雪芽大酒店大力拓展客源市场，加强内部经营管理，不断提高服务水平，实现健康向上的发展。
红珠山宾馆是观光休闲度假会议酒店，坐落于世界自然与文化遗产——峨眉山山麓，毗邻报国寺和伏虎寺，是观峨眉山十景之一“萝峰晴云”的最佳地，地理位置得天独厚；拥有44万平方米森林、10万平方米湖泊和5000米森林散步通道，素享“森林酒店”之美誉；人文底蕴厚重，始建于1935年的蒋介石官邸和邓小平、朱德、陈毅等老一辈无产阶级革命家曾下榻的小平楼、元帅楼积淀了众多的文化故事。红珠山宾馆现为中国宾馆协会副主席单位和中国名酒店组织常务理事单位，曾先后获得“金叶级绿色旅游饭店”“中国十大最受欢迎度假酒店”“中国十佳会议会展酒店”等众多殊荣。
峨眉山大酒店处在核心景区报国寺，毗邻伏虎寺、峨眉山博物馆、第一山亭等景点，是一家集住宿、餐饮、温泉、娱乐、商务、研学等为一体的园林式度假酒店，春看杜鹃，夏观珙桐，秋闻桂香，冬赏樱花，四季常绿，房立林中。酒店配备宏伟气派的国际会议中心、独具特色的中西式餐厅、静谧养生的瑜伽温泉馆等设施，能满足客人多元化需求。同时，酒店依托峨眉山核心资源建设研学营地，以“研学世界遗产厚植人文情怀”为宗旨，研发系列特色鲜明、独具内涵的精品研学课程、线路，注重课堂外延展，引导青少年“德智体美劳”全面发展。酒店先后荣获“四川服务名牌”、“全国重点推荐诚信品牌”、“信用评价等级AAA级信用企业”、“国家青少年自然教育绿色营地试点建设单位”、“四川省研学旅行实践基地”、“四川省级自然教育基地”等殊荣。
金顶大酒店位于峨眉山核心金顶景区，毗邻峨眉新十景之四面十方普贤金佛，便于观赏峨眉山云海、日出、佛光、圣灯。酒店拥有悦霞楼及卧云楼，同时开发美食林餐厅、卧云便利店、奶茶店、炸鸡汉堡店等配套设施，是金顶片区基础设施和接待服务最为全面的酒店。近年来，酒店多措并举降本节效，科学控制人工成本和运营成本，深挖餐饮消费潜能，晶冰乐、“云炉”牛肉面等美食深受游客喜爱，成为酒店经营“新名片”。
成都峨眉山雪芽大酒店地处成都市西二环，毗邻著名的金沙文化遗址、杜甫草堂等景点及西南交通大学、西南财经大学，是一家以“茶文化”为主题的城市酒店，以宁静的方式探索文化的力量，静谧而沉稳的色彩基调，简约的新中式风格，诠释厚载近五千年的中国茶史与峨眉雪芽的古今岁月。公司酒店经过多年的发展和经验积累，已形成具有代表性的酒店管理品牌，在成都游客中具有较高的知名度和美誉度。
4.其他业务：公司还有峨眉雪芽茶业、大数据、演艺等业务。
（1）峨眉雪芽茶业分公司是公司下属企业，主要从事高山生态茶叶种植、生产加工、销售及研发，在峨眉山拥有近3万亩高山标准生态茶园（其中3000余亩获中国农产品质量认证中心有机认证），分别在峨眉、洪雅、马边三地建有现代化生产厂。峨眉雪芽茶园基地位于北纬30°、海拔800-1500米的峨眉山黄金产茶带和高山茶区。峨眉雪芽产品在清明前完成原料采摘，拥有峨眉雪芽禪心、慧欣、飘雪、金峨红、雪霁等茶叶品牌，包括绿茶、红茶、花茶三大茶系，有机食品、绿色食品两种分类，高、中档商务礼品及大众礼盒、自饮装三档分级，有机和非有机系列两个产品线。自成立以来，峨眉雪芽荣获“中国驰名商标”“四川著名商标”“四川名牌”等称号；多次获得“中国国际茶业博览会特别金奖”“世界佳茗大奖”等业内大奖，并获得“全国茶旅十大金牌线路”“中国最美茶乡”“四川十大茶叶企业”等殊荣。
（2）识途旅游网络分公司是峨眉山景区智慧旅游规划、建设和运维单位。识途旅游网络立足于峨眉山景区20年的旅游大数据探索经验，纵深发展云计算、大数据新兴产业，构建“一云、两中心、多终端”大数据平台矩阵，积极赋能乐山全域旅游及文旅产业发展，于2021年、2022年分别荣获文旅部智慧旅游公共服务平台典型案例、文化和旅游数字化创新实践优秀案例，“数游峨眉体验中心”荣获“2022年度中国城市数字经济风云榜‘新型消费模式创新奖’”，2023年峨眉山大数据中心被工信部评为国家新型数据中心（边缘数据中心）。识途旅游网络运营的峨眉山官方电商平台“识途网”被四川省商务厅评定为“四川省电商示范企业”和“本土重点电商平台”。
（3）四川领创数智科技有限公司是公司下属控股子公司，专注于智慧文旅、智慧政务、智慧园区及大数据市场，提供行业综合解决方案，开发行业标准产品。领创数智依托于峨眉山景区多年来在智慧景区及旅游大数据的建设成果和丰富经验，可为各级文旅政府机构、旅游景区及旅游相关企业提供从建设咨询、规划及标准、方案制定、建设实施到大数据分析利用的全周期服务支持，提供智慧文旅综合解决方案。同时，领创数智专注于智慧政务和智慧园区信息化平台的建设及运营，致力于打破政府部门间信息壁垒，推动数据开放共享，打造城市信用体系，促进国资监管与国企转型，满足工业园区的信息化建设。
（4）峨眉山云上旅游投资有限公司（以下简称“云上旅投”）系公司下属控股子公司，云上旅投主营《只有峨眉山》旅游演艺业务。《只有峨眉山》是王潮歌艺术家策划、创作、执导的“只有”系列的开山之作，是中国南方首个行进体验式情景剧，以云海为创意元素，打造了“云之上”“云之中”“云之下”三个演出剧场，助力丰富峨眉旅游的文化内涵，是建设“世界重要旅游目的地”的文旅融合之作。近年来，《只有峨眉山》戏剧幻城先后获得“成渝十大文旅新地标”、“川渝网友喜爱十大网红打卡地”、“2022年亚洲照明设计奖非凡之光”“最佳夜间消费聚集示范区”等荣誉，已成为四川省文旅融合的一张亮丽名片。
（二）报告期业绩概述
2023年，公司抓住旅游复苏契机，坚持市场导向、效益优先，聚焦价值创造和内涵增长，积极拓展市场，加强市场营销，加快项目建设，强化内控管理，夯实经营基础，促进各项工作有序开展，各版块经济效益稳步提升。截止2023年
12月31日，公司实现进山人数474.97万人次，同比上升176.92%；公司实现营业收入104,465.69万元，同比上升
142.33%；归属于母公司净利润22,762.24万元，实现扭亏为盈；净资产收益率9.58%，同比上升15.78个百分点，公司资产总额325,358.54万元，归属于母公司净资产249,033.19万元，负债总额85,002.17万元，资产负债率26.13%。
1.门票业务。2023年公司游山门票业务实现营业收入27,390.7万元，同比上升206.11%。
2.客运索道业务。2023年公司，公司客运索道业务实现营业收入43,255.44万元，同比上升236.07%。
3.宾馆酒店业务。2023年公司宾馆酒店业务实现营业收入18,712.94万元，同比上升96.31%。
4.茶叶、数智旅游、演艺等其他业务。2023年公司茶叶、数智旅游、演艺等业务共实现营业收入15,106.62万元，同比上升28.48%。
下一步，公司将以市场需求为导向，加大市场拓展力度，加快形成公司新的发展支撑，提升公司发展质效。
（三）报告期重点工作实施情况
公司围绕“产业强市、旅游兴市”发展战略，突出“重大产业项目提升年”经济工作主基点，锚定“建设世界级重要旅游目的地”重大任务，立足“建设一流景区、打造一流企业、强化一流服务”三个着力点，加快实施“重上峨眉山”发展战略，攻坚克难、守正创新，统筹推进经营管理、项目建设、安全生产、人才建设等各项工作，圆满完成全年各项目标任务。
1.强党建正风气硕果累累。公司深入学习贯彻党的二十大精神，牢固树立“党建强企”理念，扎实推进基层党建、意识形态、党风廉政和人才队伍建设，打好了“党建引领、从严治党、人才强企”组合拳。一是持续夯实党建基础。公司强化党委领导核心，将党的领导融入公司治理全过程，对“三重一大”进行前置把关，进一步发挥了党委“把方向、管大局、保落实”的领导作用。二是守牢意识形态阵地。公司认真落实意识形态工作责任制，统筹内宣外宣、网上网下，强化公司经营正面宣传，被央视、人民网、新华社等国家级媒体多次宣传，形成全方位、多层次、宽领域的大外宣工作格局。三是纵深推进从严治党。公司深化推进“四责协同”机制，聚焦公司党委各项重大决策部署，开展政治监督，以高质量监督保障各项决策部署落实落地。四是加强人才队伍建设。公司坚持党管干部、党管人才原则，高度重视人才队伍建设。不断加强人才引育、培养力度，引进中高层人员9名、员工55名，积极探索校企合作新模式，与成都艺术职业大学签订战略合作协议。
2.拼经营抢复苏势头强劲。公司上下抢抓机遇、勠力同心、创新突破，文旅消费量质齐升、节庆假日市场火热，公司经营效益总体呈现高开稳走的良好发展态势。一是经营效益强劲增长。准确把握宏观经济形势、改革发展大势、行业发展趋势，深入研判文旅市场复苏趋势，紧紧围绕年度工作目标，着力“扬优势、锻长板，促创新、增动能，强改革、增活力”，持续提升企业综合竞争力，经营效益再创历史新高。二是经营主业质效双升。聚焦主责主业，深挖优势主业潜力，狠抓经营发展，强化责任落实、财务分析和成本精细化管理，各主营业务表现出良好的增长态势，公司旗下所有分子公司全面完成全年经营目标任务。三是客流市场增势强劲。坚持“立足川渝两核、巩固二圈层，拓展长线市场”营销策略，持续推出“冰雪温泉节”“五千万消费券大派送”“蓉城足球俱乐部跨界联动”等系列活动，有效助推消费体验再升级。整合重点媒体宣传渠道，发挥扩散效应，央视、人民网、新华社等国家级媒体宣传报道峨眉山40余次。发挥“两微一网一抖一手”宣传矩阵作用，推送信息1800余条，播放量和浏览量突破2900万余次。精准拓展全国重点客源市场，组织参加重庆、武汉、成都、南京、杭州等重点客源市场的8场文旅推介活动，累计开展“稳核”“拓圈”“线上线下”营销活动100余场次，持续保持市场热度。举办“迎龙年新业态”旅游营销座谈会，大力宣传推广峨眉山冬季文旅新产品、新路线、新业态，推动高山区冰雪游、中山区观光游、低山区温泉游与《只有峨眉山》同步升温。
3.抓项目促转型成效显著。坚持将重点项目建设、优化产业布局、深化改革发展贯穿经营管理工作全过程，利用现有资源积极布局新业态、营造新场景、释放新活力，文旅产业转型升级步伐愈发坚定有力。一是项目建设提质增速。紧扣“重大产业项目提升年”工作主题，“挂图作战”突破“堵点”“难点”项目建设。实施景区应急工程、基础设施改造提升工程、管理站房改扩建工程等项目，进一步改善和提升景区旅游环境，为公司景区经营项目打牢坚实的硬件基础。红珠山宾馆五号楼改造提升项目2023年4月全面竣工并顺利投入运营使用，黑垭口至万佛顶森林步道维修改造主体工程完工，游山票零公里站员工宿舍维修改造项目全面完成，完成金顶索道改造提升、雷洞坪35kv变电站改造等项目前期准备工作，雅林茶轩酒店改造项目、峨眉山大酒店美食村改造项目竣工投运。二是经营产品推陈出新。精心培育新业态旅游产品，整合“八个一”资源，持续推出“茶叶+”“冰雪+”“研学+”“品阅+”等业态融合产品组合，开发峨眉山主题精品线路20余条。旗下“八部天龙”产业在亚运会期间精彩亮相杭州“看亚运·品风景”全国名山名水名园展。红珠
山宾馆荣获“优秀旅游度假饭店”“峨眉山森林康养基地”等荣誉，《只有峨眉山》荣获“中国文旅大消费年度最佳夜间消费聚集示范区”“2023年度城市品牌创意（区县地标IP创新）十强”等荣誉。三是深化改革提质增效。识途旅游网络分公司“以大数据赋能文旅产业数智转型”荣获“中国改革2023年度地方全面深化改革典型案例”荣誉，智慧文旅大数据中心入选2022年国家新型数据中心（边缘数据中心）典型案例。
4.保安全防风险基础稳固。深入贯彻习近平总书记关于安全生产重要论述，坚持依法治企，以强烈的政治敏锐性和责任感守好了资金风险、安全生产底线。一是强化内控合规管理。聚焦“三重一大”、债权债务等关键领域，构建了法务、合规、内控、风控四大系统运作机制，制订和修订管理制度40余项，形成了全面覆盖、科学完备、易于操作的风险防控体系和现代企业规章制度体系。二是严守安全生产底线。树牢安全发展理念，坚决落实“安全生产党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”工作要求，签订《2023年安全生产目标责任书》41份，建立健全“全员覆盖”的安全生产责任制。深刻汲取金阳县“8、21”山洪灾害教训，紧盯森林防火、汛期防灾减灾、索道运营、旅游设施、在建工程等重点领域，强化事故预防和源头监管，发放宣传资料3000余份，组织开展安全应急演练28场，有效提升从业人员安全防范和应急处置能力，实现了安全生产“零事故”目标。三是服务质量全面提升。围绕提升“吃住行游购娱”六要素服务品质，分批次举办服务培训540余期、培训员工2万余人次。聚焦游客需求，常态开展“服务游客暖人心”“我为游客办实事”等活动，通过设置“小亭子”、统一“小红衫”、优化“小程序”等配套服务，为游客提供暖心服务，进一步提升了“宠游客”服务质量。
三、核心竞争力分析
（一）旅游资源优势峨眉山屹立于四川盆地西南部，景色清幽，自古就有“峨眉天下秀”之誉，是中国四大佛教名山之一。峨眉山景区是世界自然与文化双遗产、全国风景名胜区、国家5A级旅游景区、全国首批智慧旅游试点景区。公司依托峨眉山景区，在门票、索道经营业务上拥有不可复制的优势。
（二）产业链优势
经过多年的发展，公司已成为涵盖景区门票、索道、宾馆饭店、茶业、演艺、旅行社、旅游商品、广告传媒、旅游大数据信息技术和软件开发等板块的大型综合类文旅上市公司，形成由“一张票”“一根绳”“一张床”“一杯茶”“一台戏”“一张网”“一营地”“一文创”八大业务单元组成的“八部天龙”产业布局，能够为游客提供“吃、住、行、游、购、娱”全要素服务。公司不断完善的业务链，一方面有助于各业务之间发挥联动作用，协同发展；另一方面，有助于整合旅游产品资源，为游客提供更多旅游组合产品和服务，提高游客的便捷性、舒适感和满意度。
（三）交通优势
公司所在峨眉山市交通便利，地理位置优越，区位优势明显，峨眉山位于四川盆地西南边缘的峨眉山市境内，在峨眉山市西南7公里处，距成都双流国际机场约140公里，距成都天府国际机场约170公里，距高铁峨眉山站1.6公里，交通通达性较强。随着基础建设的升级和完善，游客到峨眉山可选择铁路、公路等多种方式。
本年度公司核心竞争力未发生变化。
四、主营业务分析
1、概述参见“管理层讨论与分析”中的“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,044,656,946.48 | 100% | 431,091,359.44 | 100% | 142.33% |
| 分行业 | |||||
| 游山门票收入 | 273,906,959.45 | 26.20% | 89,479,286.65 | 20.76% | 206.11% |
| 客运索道收入 | 432,554,354.96 | 41.40% | 128,710,766.52 | 29.86% | 236.07% |
| 宾馆酒店服务 | 187,129,437.24 | 17.90% | 95,324,804.76 | 22.11% | 96.31% |
| 茶业收入 | 76,279,268.98 | 7.30% | 51,374,878.98 | 11.92% | 48.48% |
| 旅行社收入 | 3,875,777.93 | 0.40% | 2,438,336.45 | 0.57% | 58.95% |
| 演艺收入 | 11,123,742.36 | 1.10% | 4,825,015.31 | 1.12% | 130.54% |
| 其他 | 59,787,405.56 | 5.70% | 58,938,270.77 | 13.67% | 1.44% |
| 分产品 | |||||
| 游山门票收入 | 273,906,959.45 | 26.22% | 89,479,286.65 | 20.76% | 206.11% |
| 客运索道收入 | 432,554,354.96 | 41.41% | 128,710,766.52 | 29.86% | 236.07% |
| 宾馆酒店服务 | 187,129,437.24 | 17.91% | 95,324,804.76 | 22.11% | 96.31% |
| 茶业收入 | 76,279,268.98 | 7.30% | 51,374,878.98 | 11.92% | 48.48% |
| 旅行社收入 | 3,875,777.93 | 0.37% | 2,438,336.45 | 0.57% | 58.95% |
| 演艺收入 | 11,123,742.36 | 1.06% | 4,825,015.31 | 1.12% | 130.54% |
| 其他 | 59,787,405.56 | 5.72% | 58,938,270.77 | 13.67% | 1.44% |
| 分地区 | |||||
| 中国地区 | 1,044,656,946.48 | 100.00% | 431,091,359.44 | 100.00% | 142.33% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销模式 | 1,044,656,946.48 | 100.00% | 431,091,359.44 | 100.00% | 142.33% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 游山门票收入 | 273,906,959.45 | 127,618,678.00 | 53.41% | 206.11% | 51.74% | 47.40% |
| 客运索道收入 | 432,554,354.96 | 80,185,796.66 | 81.46% | 236.07% | 16.99% | 34.71% |
| 宾馆酒店服务 | 187,129,437.24 | 162,186,010.84 | 13.33% | 96.31% | 29.88% | 44.33% |
| 分产品 | ||||||
| 游山门票收入 | 273,906,959.45 | 127,618,678.00 | 53.41% | 206.11% | 51.74% | 47.40% |
| 客运索道收入 | 432,554,354.96 | 80,185,796.66 | 81.46% | 236.07% | 16.99% | 34.71% |
| 宾馆酒店服务 | 187,129,437.24 | 162,186,010.84 | 13.33% | 96.31% | 29.88% | 44.33% |
| 分地区 | ||||||
| 分销售模式 | ||||||
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是?否
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
（5）营业成本构成行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 游山门票 | 职工薪酬 | 23,983,933.95 | 18.79% | 18,027,070.03 | 21.43% | 33.04% |
| 游山门票 | 其他 | 103,634,744.05 | 81.21% | 66,075,600.97 | 78.57% | 56.84% |
| 客运索道 | 职工薪酬 | 39,792,514.90 | 49.63% | 30,832,520.91 | 44.98% | 29.06% |
| 客运索道 | 折旧费 | 28,045,566.99 | 34.98% | 28,246,432.91 | 41.21% | -0.71% |
| 客运索道 | 其他 | 12,347,714.77 | 15.40% | 9,460,724.90 | 13.80% | 30.52% |
| 宾馆酒店服务业 | 折旧费 | 31,839,704.13 | 19.63% | 34,653,105.83 | 27.75% | -8.12% |
| 宾馆酒店服务业 | 职工薪酬 | 52,481,239.12 | 32.36% | 42,499,698.70 | 34.03% | 23.49% |
| 宾馆酒店服务业 | 餐饮成本 | 25,078,191.90 | 15.46% | 12,562,951.76 | 10.06% | 99.62% |
| 宾馆酒店服务业 | 其他 | 52,786,875.69 | 32.55% | 35,158,852.83 | 28.16% | 50.14% |
| 旅行社 | 参团成本 | 3,407,265.49 | 91.73% | 2,204,179.50 | 88.46% | 54.58% |
| 旅行社 | 职工薪酬 | 286,560.00 | 7.71% | 286,560.00 | 11.50% | 0.00% |
| 旅行社 | 其他 | 20,770.85 | 0.56% | 987.26 | 0.04% | 2,003.89% |
| 茶叶 | 成本 | 56,448,956.72 | 100.00% | 41,043,135.00 | 100.00% | 37.54% |
| 演艺 | 成本 | 10,914,889.46 | 20.45% | 13,073,740.80 | 23.44% | -16.51% |
| 演艺 | 职工薪酬 | 8,604,695.94 | 16.12% | 8,666,253.47 | 15.53% | -0.71% |
| 演艺 | 折旧费 | 16,863,857.62 | 31.60% | 17,818,725.07 | 31.94% | -5.36% |
| 演艺 | 其他 | 16,983,782.11 | 31.82% | 16,227,373.79 | 29.09% | 4.66% |
| 其他类等 | 41,608,109.97 | 100.00% | 37,167,591.06 | 100.00% | 11.95% | |
说明无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是?否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 20,023,713.22 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 1.91% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 单位一 | 9,326,971.71 | 0.89% |
| 2 | 单位二 | 3,542,625.63 | 0.34% |
| 3 | 单位三 | 2,547,169.82 | 0.24% |
| 4 | 单位四 | 2,452,830.19 | 0.23% |
| 5 | 单位五 | 2,154,115.87 | 0.21% |
| 合计 | -- | 20,023,713.22 | 1.91% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 27,185,907.79 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 5.96% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 客户名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 单位一 | 8,109,234.12 | 1.78% |
| 2 | 单位二 | 5,691,956.69 | 1.25% |
| 3 | 单位三 | 5,048,774.87 | 1.11% |
| 4 | 单位四 | 4,254,298.26 | 0.93% |
| 5 | 单位五 | 4,081,643.85 | 0.89% |
| 合计 | -- | 27,185,907.79 | 5.96% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
| 销售费用 | 47,102,360.03 | 42,614,034.14 | 10.53% | |
| 管理费用 | 150,789,088.06 | 141,116,654.34 | 6.85% | |
| 财务费用 | 2,320,853.54 | 5,979,447.43 | -61.19% | 上年同期中期票据兑付，以及存款结构调整等 |
| 研发费用 | 1,788,254.14 | 2,261,416.45 | -20.92% | |
| 所得税费用 | 44,528,072.73 | 1,959,438.69 | 2,172.49% | 主要是利润增长，所得税费用增加 |
4、研发投入
□适用?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,135,113,135.65 | 537,913,054.72 | 111.02% |
| 经营活动现金流出小计 | 661,172,965.07 | 550,602,457.28 | 20.08% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 473,940,170.58 | -12,689,402.56 | 3,834.93% |
| 投资活动现金流入小计 | 22,064,190.63 | 329,353,049.48 | -93.30% |
| 投资活动现金流出小计 | 83,381,814.90 | 118,256,124.43 | -29.49% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -61,317,624.27 | 211,096,925.05 | -129.05% |
| 筹资活动现金流入小计 | 65,290,000.00 | 88,761,850.00 | -26.44% |
| 筹资活动现金流出小计 | 34,706,713.84 | 272,352,241.12 | -87.26% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 30,583,286.16 | -183,590,391.12 | 116.66% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 443,205,832.47 | 14,817,137.38 | 2,891.17% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用
1.经营活动产生的现金净流入47394.02万元，同比增加48662.96万元，增加3834.93%，主要是收入增长。
2.投资活动产生的现金净流入-6131.76万元，同比减少27241.45万元，下降129.05%，主要是上年同期理财产品到期赎回等。
3.筹资活动产生的现金净流入3058.33万元，同比增加21417.37万元，增加116.66%，主要是因中期票据到期兑付以及收到子公司少数股东投资款等。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 |
| 投资收益 | -8,129,530.00 | -6.02% | ||
| 公允价值变动损益 | -7,461,492.91 | -5.53% | 主要是对川投峨眉旅游公司投资的公允价值下降，详见财务报告附注“七、2交易性金融资产” | 否 |
| 资产减值 | -156,105,689.85 | -115.64% | 主要是云上旅投连续经营亏损，相关资产计提减值准备，详见财务报告附注“七、45资产减值损失” | 否 |
| 营业外收入 | 4,020,512.53 | 2.98% | ||
| 营业外支出 | 3,943,857.19 | 2.92% |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,380,360,140.05 | 42.43% | 938,634,307.58 | 30.42% | 12.01% | 主要是2023年旅游行业大面积复苏，收入业绩大幅增长，经营现金流增加 |
| 应收账款 | 45,734,432.20 | 1.41% | 27,900,824.89 | 0.90% | 0.51% | 主要是款项尚未结算 |
| 合同资产 | 336,316.46 | 0.01% | 69,556.76 | 0.00% | 0.01% | 主要是项目质保金增加 |
| 存货 | 37,023,231.26 | 1.14% | 40,485,426.99 | 1.31% | -0.17% | |
| 投资性房地产 | 1,077,588.51 | 0.03% | 1,163,763.63 | 0.04% | -0.01% | |
| 长期股权投资 | 8,780,967.62 | 0.27% | 16,910,497.62 | 0.55% | -0.28% | 对云南天佑及印象传媒的投资亏损 |
| 固定资产 | 1,437,277,277.64 | 44.18% | 1,484,426,692.02 | 48.12% | -3.94% | |
| 在建工程 | 15,845,610.91 | 0.49% | 92,641,991.04 | 3.00% | -2.51% | 主要是红珠山会议中心改造提升项目及五号楼公共区域室内改造提升项目转固 |
| 使用权资产 | 22,148,974.48 | 0.68% | 25,582,671.84 | 0.83% | -0.15% | |
| 合同负债 | 41,979,797.73 | 1.29% | 34,639,741.43 | 1.12% | 0.17% | |
| 长期借款 | 493,437,330.86 | 15.17% | 457,230,576.25 | 14.82% | 0.35% | |
| 租赁负债 | 20,375,466.62 | 0.63% | 23,810,712.24 | 0.77% | -0.14% | |
| 无形资产 | 236,973,632. | 7.28% | 393,511,955. | 12.76% | -5.48% | 主要是云上旅 |
| 41 | 34 | 投连续经营亏损，相关资产计提减值准备 | ||||
| 预付账款 | 9,653,439.07 | 0.30% | 4,030,140.32 | 0.13% | 0.17% | 主要是采购索道配件和减速器备件等预付款 |
| 长期待摊费用 | 18,362,071.20 | 0.56% | 11,859,588.13 | 0.38% | 0.18% | 主要是酒店布草类用品及维修维护费增加 |
| 交易性金融资产 | 8,675,400.00 | 0.27% | 16,136,892.91 | 0.52% | -0.25% | 主要是对川投峨眉旅游公司投资的公允价值下降 |
| 应交税费 | 12,920,017.02 | 0.40% | 1,172,590.93 | 0.04% | 0.36% | 主要是利润增长，所得税费用增加 |
| 少数股东权益 | -86,768,179.54 | -2.67% | 22,391,153.88 | 0.73% | -3.40% | 主要是子公司云上旅投亏损 |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用?不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
1.本公司子公司云上旅投从中国工商银行股份有限公司峨眉山支行取得的固定资产借款。截至2023年12月31日，云上旅投于该笔借款项下实际提款536,176,550.00元，已偿还41,739,219.14元，借款余额494,437,330.86元，其中1,000,000.00元按照合同约定还款计划已重分类至一年类到期的非流动负债。
在云上旅投设立之前，峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司(以下简称“峨旅投集团”）为“只有峨眉山”文化演艺项目前期投资建设运营主体。峨旅投集团于2019年7月3日发起设立云上旅投，并以2019年7月23日为基准日将“只有峨眉山”文化演艺项目相关的资产、负债及人员整体从峨旅投集团划转至云上旅投，自此，以云上旅投作为“只有峨眉山”文化演艺项目的投资建设运营主体。上述划入云上旅投的资产（负债）中，包括峨旅投集团为建设“只有峨眉山”文化演艺项目从工商银行峨眉山支行取得的借款人民币21,000万元，在取得该借款时，已将“只有峨眉山”文化演艺项目的土地使用权等相关资产抵押给工商银行峨眉山支行。
云上旅投设立之后，就前期峨旅投集团为“只有峨眉山”演艺剧场建设项目与工商银行峨眉山支行签署的固定资产借款合同相关事项，云上旅投与工商银行峨眉山支行重新签订编号为0230600014-2020年（峨眉）字00015号的《固定资产借款合同》，合同约定的借款本金为人民币56,000.00万元，到期日为2036年12月5日。云上旅投以位于峨眉山市川主镇高河村四/五组、赵河村八组的土地使用权，以及“只有峨眉山”项目演艺场馆竣工验收后的全部资产（川（2020）峨眉山市不动产权第0063218号、川（2020）峨眉山市不动产权第0063219号）作抵押担保，“只有峨眉山”项目的门票收费权作质押担保，本公司、四川旅投航空旅游有限责任公司（简称“川旅投航旅”）、峨旅投集团按合同签订时持股比例（即本公司持股40%、川旅投航旅持股34%、峨旅投集团持股26%）对该项贷款承担连带责任保证担保。
2.ETC保证金13,800.00元
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况?适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况?适用□不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2013 | 非公开发行 | 48,000 | 46,752 | 0 | 37,055.55 | 0 | 12,070 | 25.15% | 14,031.85 | 银行专户存储 | 14,031.85 |
| 合计 | -- | 48,000 | 46,752 | 0 | 37,055.55 | 0 | 12,070 | 25.15% | 14,031.85 | -- | 14,031.85 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| （一）募集资金金额及到位时间经公司第五届董事会第十六次会议、第二十次会议和第二十五次会议审议通过，以及2013年第一次临时股东大会和第二次临时股东大会审议通过，并经中国证监会证监许可[2013]1406号《关于核准峨眉山旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司于2013年12月通过非公开发行股票方式发行股票28,268,551股，发行价格为16.98元/股，募集资金总额479,999,995.98元，扣除12,480,000.00元发行费用后，募集资金净额467,519,995.98元。以上募集资金已于2013年12月5日到账，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《验资报告》 | |||||||||||
（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用
单位：万元
（XYZH/2013CDA3040-2）确认。
（二）募集资金以前年度使用金额公司募集资金到位前（截至2013年11月30日）已利用自筹资金对募集资金投资项目先期投入92,259,572.86元。募集资金到位后（截至2022年12月31日）已利用募集资金直接投入募集资金投资项目278,271,246.02元，以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金92,259,572.86元，支付银行手续费32,211.62元。
（三）募集资金本年度使用金额及年末余额
1、本报告期以募集资金直接投入募集资金投资项目0元；
2、募集资金专户本年累计收到利息收入3,038,872.73元，银行手续费支出1,620.00元；
3、截至2023年12月31日，募集资金年末余额为140,318,481.11元。承诺投资项目和超募资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、峨眉山旅游文化中心建设项目 | 是 | 20,000 | 7,930 | 0 | 130.19 | 1.64% | 不适用 | 是 | ||
| 2、峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目 | 否 | 19,000 | 18,000 | 0 | 16,086.39 | 89.37% | 2016年12月31日 | 317.59 | 否 | 否 |
| 3、成都峨眉山国际大酒店改建项目 | 否 | 9,000 | 8,751.99 | 0 | 8,768.97 | 100.19% | 2014年10月31日 | 299.53 | 否 | 否 |
| 4、“只有峨眉山”实景演艺建设项目 | 否 | 12,070 | 0 | 12,070 | 100.00% | 2019年09月25日 | -22,813.48 | 否 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 48,000 | 46,751.99 | 0 | 37,055.55 | -- | -- | -22,196.36 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | ||||||||||
| 合计 | -- | 48,000 | 46,751.99 | 0 | 37,055.55 | -- | -- | -22,196.36 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益 | 1、项目未达到预计收益情况说明（1）2023年，在公司的正确领导和经营班子的努力下，成都峨眉山国际大酒店积极应对市场变化，采取各种举措保障经营活动顺利开展，成都峨眉山国际大酒店实现营业收入2,853.87万元，较去年同期增加1,278.89万元；实现净利润299.53万元，较去年同期增加865.63万元。（2）2023年，公司多措并举，优化茶业管理、生产和销售流程，加强流程管控、合理控制经营成本，努力提升销售收入，实现营业收入4,873.94万元，较去年同期增加2,057.01万元；实现净利润317.59万 | |||||||||
| 的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 元，较去年同期增加461.39万元。（3）峨眉山旅游文化中心建设项目未达到计划进度说明：因市场环境发生变化，原募投项目“峨眉山旅游文化中心项目”投资的可行性显著降低，募投项目的风险加大，带来的经济效益将可能无法达到预期目标。经本公司2019年第一次临时股东大会、第五届董事会第九十六次会议及第五届监事会第八十二次会议审议通过，“峨眉山旅游文化中心建设项目”变更为峨眉山云上旅游投资有限公司“只有峨眉山”实景演艺建设项目，投入募集资金12,070万元。（4）“只有峨眉山”实景演艺建设项目属于王潮歌导演的“只有”系列新作品，该演艺项目2019年9月底正式对外演出运营。2023年度，峨眉山云上旅游投资有限公司抢抓机遇，多侧联动，经营情况较前几年有所好转，但经营业绩仍然未达预期。2023年度，峨眉山云上旅游投资有限公司实现营业收入1,239.55万元，较去年同期增加710.53万元；实现净利润-22,813.48万元，较去年同期增亏13,274.9万元，主要是计提资产减值准备15,609.39万元。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定，公司对峨眉山旅游文化中心建设项目重新进行了可行性分析。经过充分论证，公司认为峨眉山旅游文化中心建设项目投资的可行性显著降低，募投项目的风险加大，带来的经济效益将可能无法达到预期目标。为维护公司及全体股东的利益，公司本着对投资者高度负责的态度，避免募投项目所带来的投资风险，确保募集资金使用的有效性，实现公司与投资者的利益最大化，公司经审慎研究，变更部分募集资金投资到峨眉山云上旅游投资有限公司“只有峨眉山”实景演艺建设项目。相关公告《关于使用部分募集资金用途对外投资暨关联交易和签署〈增资协议〉的公告》（公告编号：2019-31号）、《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2019-32号）详见2019年8月23日《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网。 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 1、经本公司第五届董事会第三十四次（临时）会议及第五届监事会第二十八次会议审议通过，募集资金投资项目“峨眉山旅游文化中心建设项目”的实施地点由位于四川省峨眉山市名山路东段与佛光南路交汇处33,928.07平方米土地变更为峨眉山报国寺片区35,496.69平方米土地，项目建设内容、投资总额和实施方式均保持不变。2、经本公司2019年第一次临时股东大会、第五届董事会第九十六次会议及第五届监事会第八十二次会议审议通过，公司决议变更募集资金投资项目“峨眉山旅游文化中心建设项目”为“只有峨眉山”实景演艺建设项目。该项目地址位于峨眉山脚下川主镇高河村峨眉河南岸，土地使用面积74492.00平方米。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 适用 |
| 以前年度发生 | |
| 1、2015年7月9日公司第五届董事会第五十三次（临时）会议、2015年7月24日公司2015年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟收购全资子公司使用募集资金建成的部分资产的议案》。公司拟收购洪雅雪芽公司“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目洪雅雪芽二三期工程”，具体包括在建工程和对应的土地使用权，同时受让与该等资产有关的洪雅雪芽公司尚未支付的应付工程款。根据四川天健华衡资产评估有限公司于2015年6月26日出具的[川华衡评报〔2015〕74号]《评估报告》，拟收购资产评估值为人民币8,414.79万元，经双方协商，决定以评估值为参考，最终资产转让价格为：拟收购资产的账面价值8,269.40万元减去洪雅雪芽公司尚未支付的应付款项2,728.97万元，本次交易价格合计为人民币5,540.43万元。截至2023年12月31日，上述收购事项尚未完成。2、经本公司第五届董事会第九十六次会议及第五届监事会第八十二次会议审议通过，公司决议变更募集资金投资项目峨眉山旅游文化中心建设项目为“只有峨眉山”实景演艺建设项目，详见本报告四、变更募集资金投资项目的资金使用情况。 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 截至2013年11月30日，本公司募集资金投资项目先期使用自筹资金共计人民币92,259,572.86元，并由信永中和会计师事务所出具了《以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》（XYZH/2013CDA3047）。本公司于2013年12月28日召开第五届董事会第二十九次会议审议通过了《关于利用募集资金置换预先投入募集资金项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金92,259,572.86元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司监事会、独立董事于2013年12月28日发表同意意见。 | |
| 用闲置募集资金暂时 | 不适用 |
| 补充流动资金情况 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 专项账户银行存款 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3）募集资金变更项目情况?适用□不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额（1） | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| “只有峨眉山”实景演艺建设项目 | 峨眉山旅游文化中心建设项目 | 12,070 | 0 | 12,070 | 100.00% | 2019年09月25日 | -22,813.48 | 否 | 否 |
| 合计 | -- | 12,070 | 0 | 12,070 | -- | -- | -22,813.48 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 1、变更原因：因市场环境发生变化，原募投项目“峨眉山旅游文化中心项目”投资的可行性显著降低，募投项目的风险加大，带来的经济效益将可能无法达到预期目标。根据公司“文旅融合”和“扩容提质”的发展战略及“推动峨眉山景区从观光游向休闲度假游转变，推动公司产业结构由门票索道向多元化经济转变”的发展规划，为维护公司及全体股东的利益，公司本着对投资者高度负责的态度，避免募投项目所带来的投资风险，确保募集资金使用的有效性，实现公司与投资者的利益最大化，公司经审慎研究决定变更该募集资金投资项目为峨眉山云上旅游投资有限公司“只有峨眉山”实景演艺建设项目，投入募集资金12070万元。2、决策程序：2019年8月22日，公司召开第五届董事会第九十六次会议及第五届监事会第八十二次会议审议通过将变更募集资金项目的议案提交股东大会审议，关联董事回避表决了此项议案。2019年9月11日获得乐山市国资委批复同意，2019年10月11日该项目经公司2019年第一次临时股东大会审议通过，关联股东旅游集团总公司回避表决了议案。3、信息披露情况：公司于2019年8月23日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露相关公告《第五届董事会第九十六次会议》（公告编号：2019-28号）、《关于使用部分募集资金用途对外投资暨关联交易和签署〈增资协议〉的公告》（公告编号：2019-31号）、《关于变更部分募集资金用途的公告》 | ||||||||
| （公告编号：2019-32号）；2019年10月12日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网披露《峨眉山旅游股份有限公司2019年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-38号）。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | “只有峨眉山”属于王潮歌导演的“只有”系列新作品，该演艺项目2019年9月底正式对外演出运营，受客观因素影响，旅游演艺市场仍未全面恢复，观演人数还未达到预期。2023年度，旅游市场开始复苏，峨眉山云上旅游投资有限公司抢抓机遇，多侧联动，实现了市场复苏后的初步目标，峨眉山云上旅游投资有限公司将继续加快提升“只有峨眉山”项目团队经营管理水平，抓营销拓市场、树品牌引客流、强内控降成本。1.扩大项目宣推，重塑品牌特色，重构营销矩阵。围绕“峨眉第一站”及“四川必看的沉浸式演艺”，加强剧目在全国范围的宣传推广，提升剧目知名度，将剧目打造成为世界级文旅地标和游客旅游目的地。2.对“云之下”剧场进行文化氛围提升改造和业态布局，充分利用场景优势，计划引入露营、电竞娱乐、非遗、夜游集市等游乐项目，形成布局合理、特色鲜明的经营业态，助力票房转化。3.引进战略投资者共同打造以餐饮为主，极具峨眉山特色的美食小镇，形成业态丰富的食、游、娱等多要素的消费市场，进一步延长游客滞留时间，促进消费升级，增加公司收益。 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 公司本次变更募集资金用途，是其根据募投项目具体实施情况及市场环境、公司实际经营情况及发展需要作出的决定，符合公司的主营业务发展方向，有利于提高募集资金的使用效率，有利于公司经营及未来发展的客观需要，符合公司和全体股东利益，不存在损害股东利益的情况。截止本报告期末，“只有峨眉山演艺项目”已正式运营，项目可行性不会发生变更。 |
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 洪雅峨眉雪芽茶业有限公司 | 子公司 | 茶叶销售 | 50,000,000 | 185,124,633.44 | 177,409,592.51 | 48,739,375.19 | 3,189,371.62 | 3,175,920.79 |
| 德宏州天祥旅游开发有限公司 | 子公司 | 旅游项目开发、辣木的研发、种植、生产、销售 | 60,000,000 | 24,658,681.32 | 24,447,088.62 | 0.00 | -3,994,648.80 | -4,206,243.24 |
| 四川省 | 子公司 | 酒类、预 | 100,0 | 64,217 | 60,758,693.03 | 164,930 | -4,274,292.17 | -4,274,292.17 |
| 峨眉雪芽酒业有限公司 | 包装食品销售 | 00,000 | ,970.78 | .29 | ||||
| 四川领创数智科技有限公司 | 子公司 | 信息及数据项目建设等 | 5,000,000 | 28,099,346.47 | 12,327,173.87 | 29,199,994.79 | 1,782,529.28 | 1,844,657.78 |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 子公司 | 文艺创作与表演等 | 300,000,000 | 362,052,816.18 | -212,918,451.77 | 12,395,496.88 | -228,134,833.86 | -228,134,833.86 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用?不适用主要控股参股公司情况说明无
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
（1）资源得天独厚，旅游市场极大。在旅游资源方面，我国国土辽阔，地大物博，山川秀美，拥有悠久的历史文化和丰厚的旅游资源，自然类和人文类的旅游资源位居世界前列；在旅游人口方面，我国是世界人口大国，具有丰富的旅游客源市场和广阔的旅游市场前景。
（2）旅游消费韧劲十足。随着经济的发展，人民生活水平的提高，旅游已经成为群众美好生活的刚性需求。2023年以来，经济社会全面恢复常态化运行，国内经济持续恢复向好，旅游市场和旅游产业链得到明显修复，游客消费信心逐步提升，游客出游意愿较强，为旅游企业带来更大的发展空间。
（3）旅游行业悄然变革。旅游新产品和新业态受到市场推崇，文化、旅游产业持续融合，不断催生新消费业态，“+文旅”思维推动市场从单纯的观光旅游向休闲、生态、康养、露营以及沉浸式体验等新业态转变。同时，在以“互联网+”发展过程中，景区、博物馆、游乐园等运用全息投影、增强现实、智能交互等技术，打造身临其境的场景，“智慧旅游”“沉浸式体验”正在成为旅游业新发展趋势。
（二）市场竞争格局
旅游产业变革对景区传统模式带来了新挑战。当前旅游业已经进入由高速旅游增长阶段转向优质旅游发展阶段的关键节点，旅游产业正在进行前所未有的历史性转变。大众对旅游品质的需求不断提高，从“有没有”到“好不好”、从浅层次旅游向深层次旅游、从观光游到休闲度假游转变已成为未来旅游产业发展的大趋势。近年来，全国各地不断涌现出新的旅游景区和旅游企业，正在加快产业扩张、创新经营模式、完善要素配置，在产品开发、产品特色、服务创新和营销策划等方面竞争日益激烈。目前，在推动产品升级、产业转型和为游客提供高品质旅游体验方面，引得来人、留得住客仍然是公司发展需要解决的问题。
（三）公司发展战略
2024年，公司将坚持市场导向、效益优先，把发展重心转换到价值创造和内涵增长上来，聚焦“打造享誉全球的世界重要旅游目的地”战略定位，明确党建、经济、安全等工作目标，实施经营提质增效、改革深化提升、风险防范化解、品牌营销迭代、党建凝心铸魂5大行动，推动公司发展实现质的有效提升和量的合理增长。
（四）公司业务趋势及方向2024年，公司将坚持市场导向，结合国内旅游消费需求多元化、个性化、品质化、高端化的转变趋势，提升市场意识、创新意识、开拓意识，着力固底板、锻长板，促创新、增动能，提质效、强经营，巩固景区门票、索道、宾馆酒店等传统文旅产业，深化拓展“一杯茶”峨眉雪芽茶业、“一张网”文旅大数据建设运营、“一台剧”只有峨眉山、“一营地”峨眉山研学营地、“一文创”金顶广告等文旅新兴产业发展，推动公司产业转型升级，公司高质量发展发展迈上新的台阶。
1.针对景区资源板块，以安全运营、服务品质提升为核心，力争将核心独特资源活化；针对酒店板块，持续优化运营机制改革，注重树立酒店品牌形象，探索品牌输出服务，推动酒店经营模式从重资产向轻资产转变，提升经营活力和竞争能力。
2.针对茶业板块，理顺经营体制机制，加大宣传推广力度，全面提升“峨眉雪芽”品牌影响力，优化生产和销售链条，建立产销一体化的经营体系，扩大消费者群体和市场份额。
3.针对新兴业务板块，加快“一张网”“一台戏”“一营地”“一文创”孵化，积极拓展文旅数字经济、智慧旅游、文化演艺、研学旅游、数字文创产品等文旅经济业态，优化公司产业结构，推动公司多元发展，形成新的经济增长点。
（五）2024年工作计划
2024年，公司将围绕改革发展质效年主题，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的工作总基调，牢牢把握高质量发展首要任务，围绕“155”发展思路，踔厉奋发、砥砺前行，进一步提升战略引领力、科学决策力和风险防范力，以更好的业绩回报股东。
1.聚焦产业发展“提质效”。围绕“八部天龙”产业布局，紧盯营收和利润两个指标，主动拓宽市场，全力降本增效，加大新兴产业培育孵化孵化力度，加快形成新质生产力，打造主业突出、多元并举的产业发展新格局，进一步提升主营业务市场竞争能力和盈利能力，力争实现质的有效提升和量的合理增长。
2.聚焦项目建设“蓄势能”。坚持把项目投资作为景区扩容提质和公司转型升级的重要抓手，全面落实“挂图作战”、专班推进、看板管理和倒计时推进工作机制，加快实施金顶索道改造提升项目等重点项目，全力破解发展瓶颈，不断优化旅游结构、提升旅游品质、完善产品体系，为公司高质量发展蓄势赋能。
3.聚焦深化改革“激活力”。以新一轮国企改革深化提升行动为契机，扎实推进“三项制度”改革，进一步规范人力资源管理，优化以经营业绩为核心的考核机制，实施KPI全员绩效考核，不断提升集团和公司整体盈利率和人均利润。深化竞争型板块分（子）公司市场化运营体系和机制改革，催生公司治理能力提升，不断提高公司核心竞争力、增强核心功能。
4.聚焦风险防控“守底线”。坚持底线思维，增强系统观念，压紧压实安全生产责任制，严格落实游山票、索道、演艺等重点场所、重点环节常态化安全管控措施，坚决遏制索道、建筑施工、食品等重点领域安全事故发生，扎实做好森林防灭火、汛期地灾防治工作，坚决守牢安全生产底线、筑牢安全发展屏障。强化内控合规管理，聚焦“三重一大”、债权债务等关键领域，健全风险管理机制，提升风险识别和防范化解能力，确保公司健康运行、有序发展。
5.聚焦夯基固本“抓党建”。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，坚决扛起党建主体责任，全力聚焦把方向、管大局保落实的主体职责，坚持党建、业务“双轮驱动”总体思路，坚持不懈用党的创新理论武装头脑、指导实践、推动工作，以高质量党建引领保障公司高质量发展。
（六）公司经营可能面对的风险
1、经营风险
公司业务主要集中在峨眉山景区，主营业务收入主要来自游山门票、客运索道、酒店食宿、演艺和旅游服务等文旅消费业务，易受外部环境、国内外经济形势、旅游市场环境及宏观政策等影响。
对策：公司将坚持创新驱动引领，推进产业转型发展；同时，强化经营管理，努力降本增效，增强公司抵御风险的能力。
2、不可抗力风险
不可抗力对公司的经营可能造成较大的影响，其中自然灾害造成的影响最为严重，未来若发生重大不可抗力事件发生时，对公司的经营将产生不利影响。
应对措施：充分研究并及时制定相应措施，努力将不可抗力影响和程度降到最低，为公司争取最大经济效益和社会效益。
3、市场竞争风险
随着旅游业的不断发展，各地的新景区、新景点不断涌现，市场竞争日趋激烈，给公司带来了较大竞争压力及市场风险。
对策：公司将整合资源优势、联动发展，针对旅游市场变化，不断丰富市场供给，大力开展宣传营销，优化服务品质，巩固提升企业核心竞争力，满足不同消费层次游客的需要。
4、项目投资风险
公司新建投资项目是建立在充分的市场调研论证基础上的，具有较强的可操作性。但在项目实施及后续经营过程中，由于市场情况瞬息万变，不能完全排除因政策变化、市场需求变动，以及其他不可预见的因素，存在导致项目运营未能实现预期收益的风险。
对策：公司将规范落实项目投资制度，审慎、科学决策和实施项目投资；加快项目建设速度和实施进程，尽快使产品投入市场；加强内部管理和成本控制，降低运营成本；加大宣传推广力度，积极引导市场，并及时调整营销策略，提高服务质量，不断扩大市场份额，确保项目取得预期收益。
5、管理风险
随着业务的多元化，对公司的管理提出更高的要求，如公司在财务管理、服务质量、人力资源等方面管理不能与时俱进，将对公司的经营业绩产生一定的不利影响。
应对措施：科学规范经营管理，完善财务管理、内控合规、“三重一大”决策、人才队伍建设等机制体系，不断提升公司经营管理水平，提升经营业绩。
6、索道安全风险
客运索道属于特种设备，索道的设计、施工和营运技术难度大，索道设备质量、设计施工、控制系统、管理技术、电力保障、不可抗力等因素都可能带来安全隐患。若发生安全事故，将可能造成人员伤亡、财产损失、赔偿损失等，将对公司构成不利影响。
应对措施：（1）索道按国家法律法规的要求，建立健全安全管理制度、日常检查巡查和隐患排查整理制度，并在日常工作中严格执行，确保索道随时都处在最安全运行状态。（2）制定应急预案，成立应急队伍，配备救援设备，常态化加强应急演练，提高应急处置能力，若遇停电或普通设备故障，将及时启动应急预案，尽快启动备用柴油发动机应急驱动系统，组织开展救援。（3）加强与气象部门对接，在极端天气（如大风、雷击等）时，及时停运索道。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用□不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年01月04日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司股票名称。未提供资料 | 公司股票名称 |
| 2023年01月05日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司酒店经营情况。未提供资料 | 公司酒店经营情况 |
| 2023年01月12日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年01月12日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司业态分布。未提供资料 | 公司业态分布 |
| 2023年01月31日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 景区春节最大载客量。未提 | 景区春节最大载客量 |
| 供资料 | ||||||
| 2023年02月06日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司营销活动。未提供资料 | 公司营销活动 |
| 2023年02月13日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司产业发展情况。未提供资料 | 公司产业发展情况 |
| 2023年02月14日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司投资者沟通方式。未提供资料 | 公司投资者沟通方式 |
| 2023年02月17日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 年报披露时间。未提供资料 | 年报披露时间 |
| 2023年03月01日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年03月13日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年03月20日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年03月21日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 一季报披露时间。未提供资料 | 一季报披露时间 |
| 2023年03月22日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司主营业务。未提供资料 | 公司主营业务 |
| 2023年04月07日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年04月18日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年05月04日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年05月10日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年05月15日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司股东人数。未提供资料 | 公司股东人数 |
| 2023年05月16日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 景区门票情况，公司经营情况。未提供资料 | 景区门票情况，公司经营情况 |
| 2023年05月19日 | 公司 | 实地调研 | 机构 | 机构投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年05月31日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年06月02日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 景区官方购票网站建设情况。未提供资料 | 景区官方购票网站建设情况 |
| 2023年06月06日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司主营业务。未提供资料 | 公司主营业务 |
| 2023年06月14日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年07月07日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年07月11日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年07月13日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年08月09日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 股东数量。未提供资料 | 股东数量 |
| 2023年08月15日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年08月25日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年09月06日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司业态分布。未提供资料 | 公司业态分布 |
| 2023年09月07日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 股东人数。未提供资料 | 股东人数 |
| 2023年10月09日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年10月10日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司产业情况与营销措施。未提供资料 | 公司产业情况与营销措施 |
| 2023年10月11日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年10月16日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 三季报披露时间。未提供资料 | 三季报披露时间 |
| 2023年10月23日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
| 2023年11月03日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司业务范围。未提供资料 | 公司业务范围 |
| 2023年11月17日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 股东人数。未提供资料 | 股东人数 |
| 2023年11月27日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司业务分布。未提供资料 | 公司业务分布 |
| 2023年11月30日 | 公司 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 公司经营情况。未提供资料 | 公司经营情况 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况本报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的治理结构，健全内部管理和控制制度，股东大会、董事会、监事会和经营管理层责权分明、协调运营、科学决策。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的要求。
1.股东与股东大会：股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督，依法行使决定公司发展战略、经营方针、投资计划、审议公司资本的变动事宜、审议公司的重大交易事项、选举和更换董事、监事等《公司法》《证券法》及《公司章程》等所规定的权力。报告期内，公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》及有关法律、法规的规定召集、召开股东大会，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利；公司对股东大会审议事项提供了网络投票途径，以便股东行使权利，进一步保障股东的合法权益。
2.控股股东与上市公司的关系：控股股东规范行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到“五分开”，公司的重大决策由股东大会依法做出，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。
3.董事与董事会：报告期内，公司根据最新要求，及时修订完善公司《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会专门委员会工作细则》等制度，持续优化治理体制，完善顶层设计。公司董事会的召集、召开程序，议案的审议程序和决策程序符合《公司章程》《董事会议事规则》的相关规定。根据中国证监会颁布并于2023年9月4日生效实施的《上市公司独立董事管理办法》的规定，审计委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，为进一步完善公司治理结构，保障公司审计委员会规范运作，公司董事会调整了审计委员会成员。董事会严格按照《公司法》《董事会议事规则》召开会议，依法行使表决权，保障股东权益、公司利益、员工合法权益不受侵犯，切实维护广大投资者利益。董事会成员勤勉尽责，通过出席董事会和股东大会、开展实地调研、建言献策等方式，充分发挥了参与决策、监督制衡、专业咨询作用。
4.监事和监事会：公司监事会的召集、召开程序，议案的审议程序和决策程序等，严格执行《公司法》《公司章程》的有关规定，公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。
5.绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、透明的董事、监事和高层管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。高层管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。
6.相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康地发展。
7.信息披露与透明度：报告期内，公司按照有关法律法规和信息披露事务的有关规定，规范信息披露事务。公司能够严格按照有关法律、法规及《深圳证券交易所股票上市规则》和公司章程的规定，真实、准确、完整地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。公司严格按照《公司法》和公司管理制度的要求规范运作，切实保护股东和公司的利益。公司在信息披露工作中严格遵守保密制度，未发生重大信息提前泄露情况。公司指定《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露媒体，确保所有投资者公平获取公司信息。
8.投资者关系：公司注重保护投资者的关系管理，报告期内，公司通过电话、接受调研、投资者互动平台等各种方式向投资者介绍公司战略及经营发展情况，认真回答投资者的问题，与投资者保护良好的沟通。
9.公司已建立内幕信息知情人制度，公司严格相关监管要求，对外报送数据，执行内幕信息知情人登记制度，并及时提醒内幕信息相关人员履行职责。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
报告期内，公司按照监管要求，不断优化法人治理结构，规范运作，在业务、资产、机构、财务管理方面与控股股东、实际控制人及其控制企业之间相互独立，具有完整的供应、销售等业务体系及直接面向市场独立经营的能力，符合上市公司规范运作的要求。
1.业务独立：公司业务与大股东完全独立，公司拥有独立、完整的服务、供应和销售系统，独立开展业务，不存在对控股股东的依赖或与控股股东共同使用同一销售渠道或同一商标的情况，控股股东不存在直接或间接干预公司经营的情形。
2.人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均严格按照相关法律、法规和公司章程的规定产生。公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职于公司并在公司领取报酬，未在持有本公司股票的股东单位及其下属企业担任职务。公司拥有独立的劳动、人事及工资管理体系，不存在受控股股东干涉的现象。
3.资产独立：公司业务和生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、商标和专有技术及其他资产的权属由公司独立享有，不存在与控股股东共有的情况。公司对资产拥有全权的控制和支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4.机构独立：公司严格按照《公司法》《证券法》等法律、法规以及监管机构的部门规章制度，建立了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构，监事会为监督机构，经理层为执行机构的有效公司治理结构，形成科学有效的职责分工和制衡机制，规范运作，不存在控股股东干预本公司组织机构设立与运作的情况。
5.财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，并制定了符合上市公司要求的、规范的内部控制制度，公司独立开设银行账户，独立纳税。
三、同业竞争情况
?适用□不适用
| 问题类型 | 与上市公司的关联关系类型 | 公司名称 | 公司性质 | 问题成因 | 解决措施 | 工作进度及后续计划 |
| 并存 | 控股股东 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 地方国资委 | 公司控股股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司下属的峨眉山旅业发展有限公司与公司在酒店及旅行社业务上存在同业竞争。 | 2013年3月18日，经公司第五届董事会第二十二次董事会审议，公司与峨眉山旅业发展有限公司、成都峨眉山饭店及成都旅行社分别签订了委托经营管理合同，以解决同业竞争问题。控股股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司承诺：综合考虑委托经营期限和峨眉山股份可类比酒店的实际经营情况，在三年委托经营协议到期时，峨乐旅集团将聘请经峨眉山股份认可的会计师事务所，对峨眉山温泉饭店与成都峨眉山饭店经营情况进行审计；若峨眉山温泉饭店与成都峨眉山饭店2015年度均实现了盈利，且净利润之和达到人民币1,000万元，峨乐旅集团承诺将以合法的方式将两家酒店按公允价格出售给本公司，同时积极协调并敦促本公司履行内部相关程序。 | 因上述受委托经营的酒店未达到承诺效益，根据管理需要，公司与峨眉山旅业公司、峨眉山途乐旅行社、成都峨眉山饭店继续签订委托经营协议，委托期限从2022年1月1日－2024年12月31日 |
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 8.10% | 2023年01月16日 | 2023年01月16日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-04 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 40.38% | 2023年05月19日 | 2023年05月19日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-22 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 45.04% | 2023年08月04日 | 2023年08月04日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-31 |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 41.14% | 2023年12月29日 | 2023年12月29日 | 内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-48 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 许拉弟 | 男 | 53 | 党委书记 | 现任 | 2024年01月04日 | |||||||
| 董事长 | 现任 | 2024年02月07日 | ||||||||||
| 马令 | 男 | 44 | 董事 | 现任 | 2022年12月06日 | |||||||
| 党委副书 | 现任 | 2022年10 |
| 记 | 月26日 | ||||||||
| 总经理 | 现任 | 2022年12月06日 | |||||||
| 陈金龙 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 2020年09月16日 | ||||
| 钟朝宏 | 男 | 53 | 独立董事 | 现任 | 2022年05月19日 | ||||
| 毛杰 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 2022年05月19日 | ||||
| 陈彬 | 男 | 54 | 党委副书记 | 现任 | 2020年12月04日 | ||||
| 纪委书记 | 现任 | 2020年12月04日 | |||||||
| 邱胜 | 男 | 45 | 监事会主席 | 现任 | 2018年09月14日 | ||||
| 陈学焦 | 男 | 57 | 常务副总经理 | 现任 | 2017年06月05日 | ||||
| 石红艳 | 女 | 54 | 职工监事 | 现任 | 2003年11月22日 | ||||
| 江越 | 女 | 52 | 职工监事 | 现任 | 2014年09月10日 | 1,000 | 1,000 | ||
| 谭莉 | 女 | 46 | 副总经理 | 现任 | 2017年06月05日 | ||||
| 苟永俊 | 男 | 53 | 副总经理 | 现任 | 2016年03月12日 | ||||
| 高平 | 男 | 57 | 副总经理 | 现任 | 2017年06月05日 | ||||
| 范黎莉 | 女 | 50 | 副总经理 | 现任 | 2018年04月24 | 1,000 | 1,000 |
| 日 | ||||||||||||
| 工会主席 | 现任 | 2023年10月16日 | ||||||||||
| 倪建华 | 男 | 56 | 经营总监 | 现任 | 2016年03月12日 | |||||||
| 何群 | 男 | 56 | 营销总监 | 现任 | 2016年03月12日 | |||||||
| 赵玉雄 | 男 | 49 | 人力资源总监 | 现任 | 2018年04月24日 | |||||||
| 王蓉 | 女 | 52 | 财务总监 | 现任 | 2018年04月24日 | |||||||
| 苏真武 | 男 | 51 | 行政总监 | 现任 | 2024年01月05日 | |||||||
| 龙舸 | 男 | 53 | 董事会秘书 | 现任 | 2023年10月24日 | |||||||
| 王东 | 男 | 59 | 党委书记 | 离任 | 2017年03月27日 | 2024年01月04日 | ||||||
| 董事长 | 离任 | 2017年04月18日 | 2024年02月07日 | |||||||||
| 杜辉 | 男 | 60 | 副总经理 | 离任 | 2016年03月12日 | 2023年08月29日 | ||||||
| 刘照辉 | 男 | 60 | 副总经理 | 离任 | 2018年04月24日 | 2023年08月29日 | ||||||
| 张华仙 | 女 | 58 | 董事会秘书 | 离任 | 2006年11月22日 | 2023年10月24日 | ||||||
| 熊陆军 | 男 | 59 | 工会主席 | 离任 | 2016年03月12日 | 2023年10月16日 | ||||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2,000 | 0 | 0 | 2,000 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否
1.报告期内，杜辉先生和刘照辉先生已达到法定退休年龄，辞去公司副总经理以及在公司所任的一切职务；张华仙女士因个人原因，辞去公司董事会秘书职务；经公司工会第二届会员代表大会第一次会议选举和乐山市总工会批复，选举范黎莉为公司第二届工会主席。
2.根据中国共产党乐山市委员会发布的《关于许拉弟、王东同志职务任免的通知》（乐委干〔2024〕6号），市委同意许拉弟同志任峨眉山旅游股份有限公司党委书记，免去王东同志峨眉山旅游股份有限公司党委书记职务。
3.因组织安排和工作需要，原董事长王东先生于2024年1月19日向董事会提交书面辞职报告，申请辞去公司第五届董事会董事长、董事及相应董事会专门委员会的职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 许拉弟 | 党委书记、董事长 | 被选举 | 2024年02月07日 | 股东大会选举 |
| 王东 | 党委书记、董事长 | 离任 | 2024年02月07日 | 组织安排和工作需要 |
| 杜辉 | 副总经理 | 任期满离任 | 2023年08月29日 | 退休 |
| 刘照辉 | 副总经理 | 任期满离任 | 2023年08月29日 | 退休 |
| 张华仙 | 董事会秘书 | 任期满离任 | 2023年10月24日 | 退休 |
| 范黎莉 | 工会主席 | 被选举 | 2023年10月16日 | 工会换届 |
| 熊陆军 | 工会主席 | 任期满离任 | 2023年10月16日 | 工会换届 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1.董事
许拉弟：党委书记、董事长，中共党员，大学学历。
主要工作经历：历任乐山市犍为县计经局副局长，乐山市政府个体私营经济办公室副主任科员，乐山市经贸委经济运行科副科长，乐山市国资委企业监督管理科副科长、主任科员、科长，夹江县人民政府党组成员、副县长，夹江县委常委、总工会主席，乐山国有资产投资运营(集团)有限公司党委副书记、总经理，中共马边彝族自治县委常委、常务副县长，乐山市金融工作局党组书记、局长。现任四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司党委书记、董事长，峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司党委书记、董事长，峨眉山旅游股份有限公司党委书记、董事长。
主要职责：主持公司全面工作。
马令：党委副书记、董事、总经理，中共党员，大学学历。
主要工作经历：曾任乐山市五通桥区牛华镇党委副书记、纪委书记、人大副主席、镇长、党委书记，峨边彝族自治县人民政府副县长、县委常委、政法委书记，乐山市五通桥区委常委、宣传部部长，现任峨眉山旅游股份有限公司党委副书记、董事、总经理。
主要职责：主持公司经营层全面工作。
钟朝宏：独立董事，博士学位。现就职于电子科技大学经济与管理学院，任副教授、硕士生导师。2002年取得中国注册会计师资格，四川省国际税收研究会理事。
主要工作经历：曾在乐山师范学院旅游与经济管理系担任教师，后任系副主任、破格晋升副教授职称；2005.09—2008.06在四川大学工商管理学院攻读博士研究生；2005.09—2008.07，四川大学工商管理学院、锦城学院任教；2008.07月—至今，电子科技大学经济与管理学院任教，任副教授、硕士生导师，以教授MBA《会计学》为主；2021年1月至今，捷贝通石油技术集团股份有限公司（拟上市）独立董事；2022年12月至今，四川省凤生纸业科技股份有限公司（拟上市）独立董事；2022年5月至今任峨眉山旅游股份有限公司独立董事。
主要职责：主要负责董事会审计委员会召集工作。
毛杰：独立董事，北京大学法学学士，四川高贸律师事务所主任，四级律师。主要工作经历：曾在成都煤炭管理干部学院任教，乐山市委讲师团工作，后任乐山市经济律师事务所专职律师、乐山市英特律师事务所专职律师，乐山电力股份有限公司独立董事，四川德恩精工科技股份有限公司独立董事。现任四川高贸律师事务所任专职律师和事务所主任，南凌科技股份有限公司独立董事，四川恒邦能源股份有限公司独立董事，峨眉山旅游股份有限公司独立董事。
主要职责：主要负责董事会提名委员会召集工作。陈金龙：独立董事，民革党员，硕士研究生学历。主要工作经历：2005年7月-2010年8月任西藏大学旅游与外语学院任旅游管理专业教师；2010年9月-2015年9月任湖北三峡旅游职业技术学院旅游规划系副主任、旅游管理系主任；2015年11月-2017年5月任北京杨振之来也旅游规划咨询有限公司高级策划师、事业部经理、营销部大客户总监；2017年6月至今任乐山师范学院旅游管理专业负责人；2020年9月至今任公司独立董事。主要职责：主要负责董事会薪酬与考核委员会召集工作。
2.监事邱胜：监事会主席，中共党员，大学学历。主要工作经历：曾任井研县政府办公室秘书股股长，井研县马踏镇党委副书记、纪委书记，井研县研城镇党委委员、纪委书记，乐山市国有企业监事会工作办公室副主任科员，乐山市国有企业第一外派监事会正科级专职监事，乐山市国资委企业监管科科长，现任峨眉山旅游股份有限公司监事会主席。
主要职责：主持监事会全面工作；负责督查督办、深化改革工作，分管监事会工作办公室、重点项目及重大工作推进办公室。
江越：职工监事，中共党员，大专学历。
主要工作经历：曾在峨眉山大酒店工作，担任峨眉山大酒店总经办主任，现于峨眉山旅游股份公司纪检办工作。
主要职责：协助监事会主席履行监督职责，负责监督检查公司规范运作情况。
石红艳：职工监事，大专学历。
主要工作经历：曾任红珠山宾馆团总支副书记，红珠山宾馆前厅部经理，红珠山宾馆分公司办公室主任，现任峨眉山旅游股份有限公司职工监事。
主要职责：协助监事会主席履行监督职责，负责监督检查公司规范运作情况。
3.高级管理人员
陈彬：党委副书记、纪委书记，中共党员，大学学历。
主要工作经历：历任乐山市马边彝族自治县人民检察院书记员、助理检察员、检察员、反贪局教导员、反贪局局长、副检察长；曾任乐山市人民检察院反贪局侦查二处副处长、侦查二处处长、检察员、副局长；曾任乐山市纪委副县级纪检监察员、第九纪检监察室主任、四级调研员。现任峨眉山旅游股份有限公司党委副书记、纪委书记。
主要职责：协助党委书记抓好党建、党风廉政建设、意识形态工作；统筹协调脱贫攻坚、群团、统战工作，负责纪检监察、反腐败、巡察整改、基层党建、宣传统战工作；分管纪检办公室、党委办公室。
陈学焦：常务副总经理，中共党员，大学学历。
主要工作经历：历任乐山市财政局副主任科员、债务科副科长、综合科副科长、农业科科长，峨眉山乐山大佛风景名胜区管理委员会纪委书记，峨眉山旅游集团总公司、峨眉山旅游股份有限公司监事会主席，乐山市审计局党组成员、副局长；现任峨眉山旅游股份有限公司常务副总经理、四川川投峨眉旅游开发有限公司董事、四川领创数智科技有限公司董事长、支部书记。主要职责：协助总经理管理经营层工作。负责公司财务管理、审计法务、工程建设工作。主管领创数智科技有限公司。分管财务部、投资部、审计法务部、工程建设部。联系成都峨眉山旅游投资有限公司、四川川投峨眉旅游开发有限公司。
谭莉：副总经理，中共党员，大学学历。
主要工作经历：历任犍为县政府办公室秘书股副股长、共青团犍为县委副书记、书记，乐山市发改委乐山市开发性金融合作领导小组办公室主任、财经贸易科科长、价格监测和成本监审科科长、服务业发展科科长；现任峨眉山旅游股份有限公司副总经理、峨眉山旅游股份有限公司识途旅游网络分公司总经理。
主要职责：负责公司干部人事、大数据及智慧旅游工作。主管识途旅游网络分公司。分管人力资源部、北京营销中心。
苟永俊：副总经理，中共党员，大学学历。
主要工作经历：历任中共峨眉山市委宣传部副部长、峨眉山市精神文明办主任、峨眉山市委办公室主任，峨眉山市旅游局副局长(正科级)，峨眉山旅游股份有限公司营销总监，现任峨眉山旅游股份有限公司副总经理。
主要职责：负责公司规划发展工作。分管规划发展部。
高平：副总经理，中共党员，硕士研究生学历。
主要工作经历：历任峨眉山景区管理委员会万年管理处副处长、龙洞管理处副处长（主持工作）、金顶管理处处长、万年管理处处长，历任峨眉山旅游股份有限公司董事会秘书室副主任、金顶索道分公司支部书记、总经理，现任峨眉山旅游股份有限公司副总经理。
主要职责：负责公司安全生产和环境保护、游山票管理、索道、水电供应保障工作。分管技术安全部、游山票分公司、金顶索道分公司、万年索道分公司、景区水电分公司。
范黎莉：副总经理、工会主席，大学学历。
主要工作经历：历任峨眉山管理委员会市场处办公室副主任、峨眉山市驻容办〈成都峨眉山饭店〉办公室副主任、办公室主任、餐饮部经理、成都峨眉山饭店副总经理，峨眉山旅游股份有限公司总经办副主任、总经办主任，现任峨眉山旅游股份有限公司副总经理、工会主席。
主要职责：协助陈彬同志抓好脱贫攻坚及帮扶工作；负责工会工作。
倪建华：经营总监，中共党员，大专学历。
主要工作经历：曾任峨眉山旅业发展有限公司副总经理，峨眉山旅游股份公司金顶大酒店支部书记、总经理，峨眉山旅游股份公司董事长助理、经检审计部部长，现任峨眉山旅游股份有限公司经营总监。
主要职责：分管供热洗涤部。
何群：营销总监，中共党员，大学学历。
主要工作经历：曾任峨眉山市绥山镇任党委副书记，峨眉山景区管理委员会宣传促销中心办公室主任、营销中心副主任，历任峨眉山旅游股份有限公司市场营销部部长、识途网络分公司总经理、峨眉山旅游股份有限公司总经理助理，现任峨眉山旅游股份有限公司营销总监、市场营销部部长、峨眉雪芽茶业集团公司总经理、支部书记。主要职责：负责公司市场营销、广告、旅行社工作；主管峨眉雪芽茶业集团、市场营销部。分管金顶广告分公司。联系峨眉山印象文化广告传媒有限公司、四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。
赵玉雄：人力资源总监，中共党员，大学学历。
主要工作经历：历任中共乐山市委组织部办公室副主任、信息科科长、党员教育科科长、党员教育中心主任；现任峨眉山旅游股份有限公司人力资源总监、人力资源部部长。
主要职责：协助副总经理谭莉管理人力资源工作。主管人力资源部。联系峨眉山云上旅游投资有限公司。
王蓉：财务总监，中共党员，大学学历。
主要工作经历：曾任乐山市财政局国库科副科长、科长，乐山市财政局行政政法科科长，峨眉山旅游股份有限有公司财务部部长，现任峨眉山旅游股份有限公司财务总监。
主要职责：协助常务副总经理陈学焦管理财务工作。负责酒店酒业经营、招标采购工作。主管财务部。分管物资采购部、红珠山宾馆分公司、峨眉山大酒店分公司、成都峨眉雪芽大酒店分公司、金顶大酒店分公司、万年雪芽坊、洪雅雅林茶轩分公司。联系四川峨眉雪芽酒业有限公司。
龙舸：董事会秘书，硕士研究生学历。
主要工作经历：曾任平安养老保险股份有限公司四川分公司副总经理、乐山中心支公司总经理等职务；现任峨眉山旅游股份有限公司董事会秘书。
主要职责：负责公司信息披露事务、投资者关系管理、董事会、股东会筹备等工作。分管董事会办公室。
苏真武：行政总监，中共党员，大学学历。
主要工作经历：历任峨眉山市绥山镇党委委员、副镇长、人武部长，峨眉山市委宣传部副部长、外宣传办(市政府新闻办)主任、网管办主任、文明办主任，峨眉山市新平乡党委书记，峨眉山市委办主任，峨眉山市委宣传部副部长(兼)、市文化体育和旅游局党组书记、局长、市广播电视局局长、一级主任科员、四级调研员，现任峨眉山旅游股份有限公司行政总监。
主要职责：负责公司行政、后勤、研学、服务质量管理、信访维稳工作。牵头负责公司党委、董事会、经营层对外文稿统筹把关。分管总经理办公室。在股东单位任职情况?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 王东 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 党委书记 | 2017年03月27日 | 2024年01月16日 | 否 |
| 王东 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 董事长 | 2017年03月27日 | 2024年03月08日 | 否 |
| 许拉弟 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 党委书记 | 2024年01月16日 | 否 | |
| 许拉弟 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 董事长 | 2024年03月08日 | 否 |
在其他单位任职情况
?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 王东 | 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 党委书记 | 2017年06月22日 | 2024年01月04日 | 否 |
| 王东 | 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 董事长 | 2017年06月22日 | 2024年02月02日 | 否 |
| 许拉弟 | 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 党委书记 | 2024年01月04日 | 否 | |
| 许拉弟 | 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 董事长 | 2024年02月02日 | 否 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1.目前公司执行的负责人薪酬方案于2018年2月7日经公司第五届董事会第八十六次会议、同年3月5日经2017年年度股东大会审议通过。
2.结合上市公司监管规定和公司经营业绩实际，确定2023年薪酬标准。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 马令 | 男 | 44 | 董事、党委副书记、总经理 | 现任 | 61.66 | 否 |
| 陈金龙 | 男 | 45 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
| 钟朝宏 | 男 | 53 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
| 毛杰 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 6 | 否 |
| 陈彬 | 男 | 54 | 党委副书记、纪委书记 | 现任 | 56.23 | 否 |
| 邱胜 | 男 | 45 | 监事会主席 | 现任 | 54.91 | 否 |
| 陈学焦 | 男 | 57 | 常务副总经理 | 现任 | 58.19 | 否 |
| 石红艳 | 女 | 54 | 职工监事 | 现任 | 0 | 否 |
| 江越 | 女 | 52 | 职工监事 | 现任 | 15.28 | 否 |
| 谭莉 | 女 | 46 | 副总经理 | 现任 | 55.95 | 否 |
| 苟永俊 | 男 | 53 | 副总经理 | 现任 | 55.88 | 否 |
| 高平 | 男 | 57 | 副总经理 | 现任 | 57.43 | 否 |
| 范黎莉 | 女 | 50 | 副总经理、工会主席 | 现任 | 52.91 | 否 |
| 倪建华 | 男 | 56 | 经营总监 | 现任 | 46.8 | 否 |
| 何群 | 男 | 56 | 营销总监 | 现任 | 49.46 | 否 |
| 赵玉雄 | 男 | 49 | 人力资源总监 | 现任 | 50.28 | 否 |
| 王蓉 | 女 | 52 | 财务总监 | 现任 | 49.19 | 否 |
| 龙舸 | 男 | 53 | 董事会秘书 | 现任 | 24.35 | 否 |
| 王东 | 男 | 59 | 党委书记、董事长 | 离任 | 68.49 | 否 |
| 杜辉 | 男 | 60 | 副总经理 | 离任 | 24.86 | 否 |
| 刘照辉 | 男 | 60 | 副总经理 | 离任 | 24.78 | 否 |
| 张华仙 | 女 | 58 | 董事会秘书 | 离任 | 26.04 | 否 |
| 熊陆军 | 男 | 59 | 工会主席 | 离任 | 49.15 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 899.84 | -- |
其他情况说明
□适用?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第五届董事会第一百二十五次会议 | 2023年04月25日 | 2023年04月28日 | 内容详见《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-08 |
| 第五届董事会第一百二十六次会议 | 2023年04月26日 | 2023年04月29日 | 内容详见《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-18 |
| 第五届董事会第一百二十七次会议 | 2023年07月17日 | 2023年07月19日 | 内容详见《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-25 |
| 第五届董事会第一百二十八次会议 | 2023年08月04日 | 2023年08月05日 | 内容详见《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-32 |
| 第五届董事会第一百二十九次会议 | 2023年08月22日 | 2023年08月25日 | 内容详见《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-34 |
| 第五届董事会第一百三十次会议 | 2023年10月24日 | 2023年10月27日 | 内容详见《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-39 |
| 第五届董事会第一百三十一次会议 | 2023年12月13日 | 2023年12月14日 | 内容详见《中国证券报》《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)公告编号：2023-44 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 王东 | 7 | 5 | 2 | 否 | 4 | ||
| 马令 | 7 | 5 | 2 | 否 | 4 | ||
| 陈金龙 | 7 | 4 | 3 | 否 | 4 | ||
| 钟朝宏 | 7 | 5 | 2 | 否 | 4 | ||
| 毛杰 | 7 | 5 | 2 | 否 | 4 | ||
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事严格按照有关法律法规、规范性文件和《公司章程》、《董事会议事规则》等规定，认真履行义务及行使职权，严格执行股东大会决议，积极开展董事会各项工作，认真审核董事会各项议案，依法行使表决权，积极参与公司治理和决策活动，不断规范公司治理；独立董事本着对公司及全体股东负责的态度，勤勉、忠诚地履行独立董事的职责和义务，认真审议董事会各项议案，并基于独立性对审议的相关事项发表了客观的独立意见，维护了公司和全体投资者的利益。公司对上述建议均已采纳。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 提名委员会 | 毛杰、王东、陈金龙 | 1 | 2023年10月24日 | 审议关于《关于聘任公司董事会秘书的议案》 | 同意 | 无 | 无 |
| 薪酬与考核委员会 | 陈金龙、马令、钟朝宏 | 1 | 2023年03月31日 | 2022年度考核情况 | 同意 | 无 | 无 |
| 战略委员会 | 王东、马令、钟朝宏、毛杰、陈金龙 | 1 | 2023年07月17日 | 审议金顶索道改造提升项目 | 同意 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 钟朝宏、马令、毛杰 | 1 | 2023年08月22日 | 1.审议《2023年半年度报告》及其摘要的议案；2.审议《2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案》 | 同意 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 钟朝宏、马令、毛杰 | 1 | 2023年10月24日 | 审议《2023年第三季报报告》的议案 | 同意 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 钟朝宏、王东、毛杰 | 1 | 2023年12月07日 | 审议《关于选聘2024至2028年度会计师事务所的请示》 | 同意 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 钟朝宏、许拉弟、毛杰 | 1 | 2024年03月06日 | 1.听取2023年年报审计情况汇报；2.审议《关于聘请四川华信（集团）会计师事务所为公司2024年度审计机构的请示》 | 同意 | 无 | 无 |
| 审计委员会 | 钟朝宏、许 | 1 | 2024年03 | 1.审计委员会委员与信永 | 同意 | 无 | 无 |
| 拉弟、毛杰 | 月27日 | 中和会计师事务所就年报审计等相关情况进行沟通；2.关于2023年度计提信用及资产减值损失的议案；3.关于2023年年度报告及其摘要的议案；4.关于2023年度财务决算报告的议案；5.关于确认2023年度日常关联交易暨预计2024年度日常关联交易的议案；6.关于2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案；7.关于2023年度利润分配预案的议案；8.关于2023年度内部控制自我评价报告的议案；9.听取《董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估暨履行监督职责情况的报告》 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 1,865 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 171 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,036 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,036 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 205 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,153 |
| 销售人员 | 192 |
| 技术人员 | 300 |
| 财务人员 | 57 |
| 行政人员 | 334 |
| 合计 | 2,036 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生 | 15 |
| 大学 | 397 |
| 大专 | 624 |
| 中专及高中 | 377 |
| 其他 | 623 |
| 合计 | 2,036 |
2、薪酬政策
根据员工工作业绩、忠诚敬业度、工作年限等因素，将员工划分为骨干员工和普通员工，并对应其工资标准。公司对各部门、分（子）公司实施目标考核，各部门、分（子）公司按考核制度对员工进行考核，考核结果与员工薪酬挂钩。加班工资和各项休假工资按国家相关规定执行。公司按照《劳动法》及公司相关管理制度，依法为员工办理和缴纳社会保险。
3、培训计划
结合公司发展战略定位及改革发展提质增效年度工作主题，开展七大计划，实现人才梯队全覆盖。
（1）精心组织“党建引领”专题培训。一是将习近平新时代中国特色社会主义思想纳入员工培训内容，通过专题培训、三会一课定期学、主题党日重点学、在线平台同步学等多种形式,分类开展中高层管理人员、党员理论学习培训，强化管理人员和党员理论武装，推动理论学习和主题教育成效转化为坚定理想、锤炼党性和指导实践、推动工作的强大力量，以党建引领凝心铸魂，促进企业改革发展。二是围绕作风建设，锲而不舍打造“清廉峨旅”品牌，坚持点面结合、上下贯通、辩证对待、多管齐下的方式，通过纪委书记“廉洁首课”、集体廉政谈话、观看警示教育、参观廉洁基地、开展家庭助廉、用好指尖微课堂等，积极探索分类分级分层次开展差异化教育，筑牢拒腐防变思想防线，让严明政治纪律和政治规矩、严肃党内政治生活等内容入脑入心，不断织牢织密监督网格，营造风清气正的良好干事创业环境，激发党员干部干事创业精气神。
（2）针对中高层管理人员，围绕公司经营业务和发展全局，聚焦领导干部在战略洞察、引领变革、经营管理方面的先锋带头作用，通过中心组学习、外出参访等方式开展培训，强化领导干部战略决策、经营管理、商业洞察、改革创新、领导能力，打造一支重实干、重实绩、重担当的高素质管理干部队伍。
（3）针对后备人才，通过人才入库、人才培养、人才出库的方式，建立多方位、系统化的学习培养模式，深化对高潜力后备人才的培养，提高政治素质水平，精进整体管理素养，加强整体后备人才队伍建设，促进公司人才战略规划的实现。
（4）针对内训师队伍，加强内训师课程开发和授课技巧等方向的培训，有效汇聚企业集体智慧，推进知识内部转化。通过完善优化内训师激励政策，激发内训师队伍活力，提升内训师队伍管理工作成效，发挥内训师队伍“传、帮、带”作用，深挖内部潜能，助力知识经验的传播和分享。
（5）针对综合人才队伍，围绕深化“三项制度”改革，精准定位综合人才队伍专业技能要求，开展以公文写作、保密培训、财务管理、营销能力、人力资源、内控法务等方面的培训课程，通过统筹兼顾、分类培训的方式，提升综合人才队伍的专业知识储备和能力提升，确保公司在日益复杂和竞争激烈的环境中保持竞争力。
（6）针对一线服务技能技术人员，围绕服务质量，开展以提升服务意识、提高服务水平、提高服务质量为重点和索道技术、应急管理、团队协作等为重点培训。通过现场教学、传帮带等培训模式，提高一线员工的技能技术水平和解决实际问题的能力，为公司持续健康发展夯实服务质量基础。
（7）针对新员工，通过学习平台，开展角色转身、企业认知等线上培训。帮助新员工转变心态的同时，强化新员工对公司的组织认同和文化认同，进而帮助新员工明确自己工作的职责、程序、标准，培养新员工的团队精神、合作意识，在加强自身能力锻炼的同时更快的适应环境和工作岗位，提升新员工留存率。
4、劳务外包情况
?适用□不适用
| 劳务外包的工时总数（小时） | 845,460 |
| 劳务外包支付的报酬总额（元） | 16,302,607.43 |
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用
1.公司于2022年4月25日经第五届董事会一百零一十七次会议及2022年5月19日经2021年年度股东大会审议通过，公司2021年度利润分配方案：以截至2021年12月31日的总股本526,913,102股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.6元（含税），预计派发现金股利31,614,786.12元（含税），不转增资本公积金，不送红股。2022年6月30日公司实施完毕上述利润分配。
2.2023年4月25日，经公司第五届董事会第一百二十五次会议及2023年5月19日经2022年年度股东大会审议通过，考虑到公司经营情况以及未来发展规划，为提高公司应对风险的能力，确保公司发展战略的稳步推进，公司2022年度利润分配预案：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
3.2023年度利润分配预案：以截至2023年12月31日的总股本526,913,102股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2元（含税），预计派发现金股利105,382,620.40元（含税），不转增资本公积金，不送红股。该方案尚需提交股东大会审议。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 不适用 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用□不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 2 |
| 分配预案的股本基数（股） | 526,913,102.00 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 105,382,620.40 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 105,382,620.40 |
| 可分配利润（元） | 1,447,415,109.68 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 |
| 2023年度利润分配预案以截至2023年12月31日的总股本526,913,102股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2元（含税），预计派发现金股利105,382,620.40元（含税），不转增资本公积金，不送红股。 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司根据《内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件的相关规定，持续推进内部控制体系建设，建立健全内部控制制度，强化内部控制监督检查，确保公司经营管理水平持续提升。公司现有内部控制制度设计健全、合理，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司的各项内部控制在公司营运的各个环节中得到了一贯的、顺畅的和严格的执行，本公司董事会认为公司的内部控制是有效的。随着经营环境的变化，公司发展中难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内部控制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求，进一步完善公司内部控制制度，使之始终适应国家有关法律法规的要求和公司发展的需要。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 公司制定了相关的制度，对子公司制度制定、组织架构和治理结构管理、财务管理、信息报告、审计监督与检查、绩效考核与激励等方面开展日常督查，对子公司进行有效管控。公司已制定《峨眉山旅游股份有限公司控股子公司管理办法》。 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年03月30日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 96.89% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | （1）具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：①控制环境无效；②对已经公告的财务报告出现重大错报进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正；④审计委员会以及内部审计部门对内部控制监督无效；⑤其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷；（2）具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权、股权造成经济损失；②因执行政策偏差、出现重大核算错误等，导致地方政府或监管机构调查并受到处罚或被责令停止整顿等。（3）具有以下特征的缺陷定为一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。 | 出现以下情形的认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。①违反国家法律、法规；②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败；③制度缺失可能导致系统性失效；④重大缺陷没有在合理期间得到整改。 |
| 定量标准 | 1、利润总额潜在错报（1）一般缺陷：错报<利润总额的3%；（2）重要缺陷：利润总额的3%≤错报<利润总额的5%；（3）重大缺陷：错报≥利润总额的5%。2、资产总额潜在错报（1）一般缺陷：错报<资产总额的1%；（2）重要缺陷：资产总额的1%≤错报<资产总额的3%；（3）重大缺陷：错报≥资产总额的3%。3、经营收入潜在错报（1）一般缺陷：错报<经营收入的3%；（2）重要缺陷：经营收入的3%≤错报<利润总额的5%；（3）重大缺陷：错报≥经营收入的5%。 | 直接财产损失金额：（1）一般缺陷：损失<净利润总额的3%；（2）重要缺陷：净利润总额的3%≤损失<净利润总额的5%；（3）重大缺陷：损失≥净利润总额的5%。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 |
2、内部控制审计报告
?适用□不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 峨眉山旅游股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了峨眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉旅游公司）2023年12月31日财务报告内部控制的有效性。一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是峨眉旅游公司董事会的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、财务报告内部控制审计意见我们认为，峨眉旅游公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年03月30日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
公司积极开展上市公司治理专项自查并进行全面安排部署，对照上市公司治理专项自查清单，认真推进问题整改，推进公司依法治理。
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用?不适用未披露其他环境信息的原因
作为旅游类上市公司，公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展，通过并保持了ISO9000:2000质量管理体系和ISO14000环境管理体系认证。规范了各项质量管理流程，建立了严格的质量控制和校验制度，确保公司营运安全，积极实施节能减排和环保措施，落实精细化管理，实现公司可持续发展。
本报告期，公司加强环境保护，使公司的发展与环境保护的协调和谐共融，并始终践行友好及环境治理及能源节约发展，严格贯彻环境保护政策，提高员工的环保意识，通过一系列环境保护措施，确保景区和公司的可持续发展。
二、社会责任情况
长期以来,公司始终心怀“国之大者”，牢记初心使命，坚持社会效益与经济效益并重，坚持社会责任与经济责任相统一，在生态环境保护、依法治理、职工权益保护、社会公益等方面勇于担当、善于作为，以实际行动展现了企业的特殊社会价值。
1、环境保护与可持续发展
公司牢固树立“绿水青山就是金山银山”的发展理念，高度重视环境保护工作，积极承担并履行企业环保责任。加强景区环境管理，全力保障景区环境卫生，大力开展节能减排，严格落实污水规范排放、油烟净化、厨余垃圾分类等环保措施，建立完善环境保护工作长效机制。
2、股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》等法律、法规、规章制度的要求，规范运作，不断完善公司内控体系和法人治理。公司严格依法履行信息披露义务，及时、准确、完整、公平地披露信息。公司通过电话、接受调研、投资者互动平台等各种方式向投资者介绍公司战略及经营发展情况，认真回答投资者的问题，与投资者进行良好沟通。报告期内，公司的财务政策稳健，资产、资金安全，在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。公司在经营决策过程中，充分考虑债权人的合法权益，积极构建与股东的良好关系。
3、职工权益保护
公司始终将职工的权益放在重要位置。公司严格按照《劳动法》和《劳动合同法》等法律法规的要求执行用工制度，充分尊重职工人格，保障职工合法权益，关爱职工成长，劳资关系和谐稳定。公司按照国家相关法律法规及乐山市相关部门要求，合理合规为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险、大病保险，落实补充医疗保险、住房公积金等基本福利。为加强员工关心关爱，进一步减轻员工因疾病、工伤、意外产生的医疗费用负担，2023年，公
司为员工购买了“乐山惠嘉保保险”和“雇主责任保险”。每逢重大节假日为全体员工送去温暖和祝福，定期对困难职工家庭进行救助，解决其子女就业和就学困难。加强职工关心关爱，打造“职工之家”，丰富职工业余生活，持续开展慰问困难职工、困难党员、一线干部职工、夏送清凉等活动，提升职工的幸福感和归属感。
4、供应商、客户和消费者权益保护工作公司不断完善内部控制制度，制定内控手册，加强对采购、销售等各关键环节有效监督，保护供应商和客户的合法权益。公司高度重视消费者权益保护，严格服务质量关，强化过程监督检查，设立消费者投诉工作热线，落实专门工作人员，负责咨询服务、投诉处置等工作。
5、安全保障工作公司始终坚持“安全第一、防制为主、综合治理”安全工作方针，坚持“安全重于泰山”的安全理念，全面落实“党政同责、一岗双责”。每月进行安全生产检查，排查整治安全生产隐患，定期开展安全教育培训和应急演练，不断增强员工安全责任意识，特别是特种作业人员的安全认识和实际操作能力。为确保公众和员工身体健康和生命安全，根据《中华人民共和国食品安全法》和《中华人民共和国食品安全法实施条例》等法律法规规定，公司结合实际经营情况，分行业、分类别专门制定了涉及餐饮服务、茶叶生产加工与流通、供水单位、宾馆酒店等类别的《食品卫生安全管理制度》，严格把控食品质量关，强化过程监督检查，以此推动安全生产工作规范化、制度化。2023年，公司实现安全生产“零死亡、零群伤、零重大财产损失事故”的安全工作目标。
6、积极参加公益事业公司身为国有控股企业，积极彰显国企担当、履行社会责任。公司组织全体员工开展2023年“栋梁工程”解困助学捐款活动，筹集善款3万余元，并向乐山市关心下一代基金会捐赠爱心礼包近6万元，同时，公司发动党员和员工参加无偿献血活动。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
2023年，公司进一步巩固脱贫攻坚成果、积极参与乡村振兴建设，持续对峨边彝族自治县、马边彝族自治县开展帮扶工作。
一是产业扶贫。2018年至今，公司积极响应党和国家号召，发挥公司“峨眉雪芽”茶叶品牌优势，依托马边彝族自治县荣丁镇投资建设的“峨眉雪芽后池茶叶生产综合投资项目”，持续从资金、资源、人才、技术等方面大力帮扶马边彝族自治县茶产业发展，大力推进民族地区共同富裕建设，先后获得四川省脱贫攻坚先进集体、乐山脱贫攻坚奉献奖等荣誉。2023年，落实帮扶资金7.2万元，开展技术培训162人次。二是精准“扶智”。近年来，公司坚持发挥国企担当，将扶贫与“扶智”“扶志”相结合，变“输血”为“造血”，积极参与脱贫攻坚和乡村振兴建设，在帮助峨边县高山村、卷木村全体村民脱贫摘帽的基础上，持续开展”兴学助教国企担当树人立志国企精神”专项助学助困活动，让教育成为脱贫攻坚的“原动力”。2023年，公司组织栋梁工程捐款，共筹集3.7万元爱心捐款。三是消费扶贫。建立长期消费扶贫机制。公司定向采购峨边、马边农副产品150万元，通过识途旅游网电商平台，拓宽农产品销售渠道。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 公司控股股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 同业竞争承诺 | 为消除峨乐旅集团直接或间接控制的企业与峨眉山旅游股份有限公司（以下简称"峨眉山股份"）（包括峨眉山股份控制的企业，下同）在酒店及旅行社业务领域的竞争，进一步规范峨乐旅集团及下属企业的经营运作，支持峨眉山股份及其控制的企业的发展，峨乐旅集团代表本集团及本集团下属企业特出具以下承诺：综合考虑委托经营期限和峨眉山股份可类比酒店的实际经营情况，在三年委托经营协议到期时，峨乐旅集团将聘请经峨眉山股份认可的会计师事务所，对峨眉山温泉饭店与成都峨眉山饭店经营情况进行审计；若峨眉山温泉饭店与成都峨眉山饭店2015年度均实现了盈利，且净利润之和达到人民币1,000万元，峨乐旅集团承诺将以合法的方式将两家酒店按公允价格出售给峨眉山股份，同时积极协调并敦促峨眉山股份履行内部相关程序。 | 2013年06月20日 | 公司于2015年12月31日与控股股东下属企业峨眉山旅业公司、峨眉山旅行社、成都峨眉山饭店签订委托经营协议，委托期限从2016年1月1日－2018年12月31日。 | 正在履行。因上述受托经营的酒店未达到承诺效益，根据管理需要，公司与峨眉山旅业公司、峨眉山旅行社、成都峨眉山饭店继续签订委托经营协议，委托期限从2022年1月1日－2024年12月31日。 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
?适用□不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。 | 相关会计政策变更对本集团财务报表无重大影响 |
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
1.本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：单位：元
| 受影响报表项目 | 2022-12-31/2022年1-12月 | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||
| 递延所得税资产 | 14,859,513.46 | 18,980,739.38 |
| 递延所得税负债 | 3,857,699.85 | |
| 盈余公积 | 241,385,497.19 | 241,400,102.29 |
| 未分配利润 | 1,089,384,937.03 | 1,089,634,158.68 |
| 利润表项目： | ||
| 所得税费用 | 2,100,084.06 | 1,959,438.69 |
1.本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下：单位：元
| 受影响报表项目 | 2022-12-31/2022年1-12月 | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||
| 递延所得税资产 | 14,823,508.14 | 18,894,988.62 |
| 递延所得税负债 | 3,806,952.14 | |
| 盈余公积 | 241,385,497.19 | 241,400,102.29 |
| 未分配利润 | 1,251,665,206.64 | 1,251,915,129.88 |
| 利润表项目： | ||
| 所得税费用 | 1,951,856.99 | 1,833,379.66 |
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 45 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 15 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 贺军、黄王 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 贺军5年、黄王2年 |
当期是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用□不适用
公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款、游山票款及索道票款等事宜，本年度公司代收峨眉山旅业公司观光车票款318,274,313.70元，支付观光车票款318,274,313.70元。本年度峨眉山旅业公司代收游山票款及索道票款23,281,170.00元，本公司收到游山票款及索道票款23,281,170.00元。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况?适用□不适用托管情况说明
（1）公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定：公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元（含税）。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200万元以上，公司收取200万元以上部分的20%作为经营效益费用。
（2）公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元（含税）。若本公司经营业绩突出，使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到600万元以上，本公司收取600万元以上部分的20%作为经营效益费用。
（3）公司与峨眉山途乐旅行社有限公司（曾用名：峨眉山旅行社）签订的《旅行社委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币5万元（含税）。若本公司经营业绩突出，使旅行社委托经营管理期限内的年度税后净利润达到10万元以上，本公司收取10万元以上部分的20%作为经营效益费用。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况?适用□不适用租赁情况说明
根据公司与峨乐旅集团签定的《土地使用权租赁协议书》，自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨乐旅集团拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米19.00元计算年租金，每年应付峨乐旅集团土地租金1,288,644.03元。在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用□不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 2020年09月18日 | 22,400 | 22,400 | 连带责任保证 | 主合同约定的债务履行期限届满之日起两年 | 否 | 否 | |||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 22,400 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 22,400 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 22,400 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 22,400 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 8.99% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 22,400 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 22,400 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明无
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用□不适用
1.2021年7月22日，公司收到控股股东峨乐旅集团《关于更名及出资人变更的函》，控股股东“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司”经改制已更名为“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司”，峨乐旅集团股权结构情况变更为乐山市国资委持有90%的股权、四川省财政厅持有10%的股权。因此，公司的实际控制人由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。上述更名事项工商变更登记手续已办理完毕。该事项公司已于2021年7月23日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网进行了详细披露。
2.我公司于2016年6月15日向子公司云南天佑科技开发有限公司（以下简称“云南天佑”）提供财务资助人民币4000万元，借款期限为不超过五年，云南天佑因资金紧张，未能按期偿还财务资助款项。截止本报告期末，云南天佑累计偿还本金842.57万元、利息293.59万元，剩余本金3157.43万元、利息986.41万元尚未归还，逾期金额占公司2023年度经审计财务报告归属于母公司净资产的1.66%。
十七、公司子公司重大事项
?适用□不适用
受旅游市场环境及宏观经济的影响，为了保障“只有峨眉山”剧场演艺项目日常运营资金、降低财务融资成本，经公司第五届董事会第一百二十四董事会及2023年第一次临时股东大会审议通过，对峨眉山云上旅游投资有限公司进行不超过人民币五千万元的财务资助，资助期限为以第一个实际提款日起算不超过6年。
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 526,913,102 | 100.00% | 526,913,102 | 100.00% | |||||
| 1、人民币普通股 | 526,913,102 | 100.00% | 526,913,102 | 100.00% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||
| 三、股份总数 | 526,913,102 | 100.00% | 526,913,102 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 35,426 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 32,998 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动 | 持有有限售条件的 | 持有无限售条 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 情况 | 股份数量 | 件的股份数量 | ||||||
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 国有法人 | 32.59% | 171,721,744.00 | 0 | 0 | 171,721,744.00 | 不适用 | 0 |
| 乐山市红珠山宾馆 | 国有法人 | 7.01% | 36,924,750.00 | 0 | 0 | 36,924,750.00 | 不适用 | 0 |
| 全国社保基金六零二组合 | 其他 | 1.24% | 6,516,500.00 | 6516500 | 0 | 6,516,500.00 | 不适用 | 0 |
| 国联安基金－中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红险－国联安基金中国太平洋人寿股票相对收益型（保额分红 | 其他 | 1.03% | 5,448,100.00 | 5448100 | 0 | 5,448,100.00 | 不适用 | 0 |
| 中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.91% | 4,808,200.00 | 2101400 | 0 | 4,808,200.00 | 不适用 | 0 |
| 刘辉 | 境内自然人 | 0.75% | 3,950,000.00 | 2106000 | 0 | 3,950,000.00 | 不适用 | 0 |
| 方威 | 境内自然人 | 0.59% | 3,096,000.00 | 1218700 | 0 | 3,096,000.00 | 不适用 | 0 |
| 国金证券股份有限公司－中信建投价值甄选混合型证券投资基金 | 其他 | 0.57% | 3,021,589.00 | 3021589.00 | 0 | 3,021,589.00 | 不适用 | 0 |
| 全国社保基金一一六组合 | 其他 | 0.57% | 3,003,300.00 | 3003300.00 | 0 | 3,003,300.00 | 不适用 | 0 |
| 招商银行股份有限公司－中信建投行业轮换混合型证券投资基 | 其他 | 0.55% | 2,872,200.00 | 2872200.00 | 0 | 2,872,200.00 | 不适用 | 0 |
| 金 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股股东间是否存在关联关系，也未知其他股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 171,721,744.00 | 人民币普通股 | 171,721,744.00 | |
| 乐山市红珠山宾馆 | 36,924,750.00 | 人民币普通股 | 36,924,750.00 | |
| 全国社保基金六零二组合 | 6,516,500.00 | 人民币普通股 | 6,516,500.00 | |
| 国联安基金－中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红险－国联安基金中国太平洋人寿股票相对收益型（保额分红 | 5,448,100.00 | 人民币普通股 | 5,448,100.00 | |
| 中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金 | 4,808,200.00 | 人民币普通股 | 4,808,200.00 | |
| 刘辉 | 3,950,000.00 | 人民币普通股 | 3,950,000.00 | |
| 方威 | 3,096,000.00 | 人民币普通股 | 3,096,000.00 | |
| 国金证券股份有限公司－中信建投价值甄选混合型证券投资基金 | 3,021,589.00 | 人民币普通股 | 3,021,589.00 | |
| 全国社保基金一一六组合 | 3,003,300.00 | 人民币普通股 | 3,003,300.00 | |
| 招商银行股份有限公司－中信建投行业轮换混合型证券投资基金 | 2,872,200.00 | 人民币普通股 | 2,872,200.00 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股股东间是否存在关联关系，也未知其他股股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | |||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用?不适用
前十名股东较上期发生变化?适用□不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 全国社保基金六零二组合 | 新增 | 0 | 0.00% | 6,516,500.00 | 1.24% |
| 国联安基金－中国太平洋人寿保险股份有限公司－分红险－国联安基金中国太平洋人寿股票相对收益型（保额分红 | 新增 | 0 | 0.00% | 5,448,100.00 | 1.03% |
| 国金证券股份有限公司－中信建投价值甄选混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 3,021,589.00 | 0.57% |
| 全国社保基金一一六组合 | 新增 | 0 | 0.00% | 3,003,300.00 | 0.57% |
| 招商银行股份有限公司－中信建投行业轮换混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 2,872,200.00 | 0.55% |
| 平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 国泰君安证券股份有限公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 476,527.00 | 0.09% |
| 王全红 | 退出 | 0 | 0.00% | 2,484,500.00 | 0.47% |
| 中国国际金融香港资产管理有限公司－CICCFT8（QFII） | 退出 | 0 | 0.00% | 207,800.00 | 0.04% |
| 中信证券股份有限公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 1,195,043.00 | 0.23% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 许拉弟 | 1992年10月12日 | 915111812074580002（统一社会信用代码） | 住宿、餐饮；索道客运、汽车客运；会展会议场馆等 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 乐山市国有资产监督管理委员会 | 李建明 | 2005年03月01日 | 1151100077296407XU | 履行国有企业出资人职责；专司国有资产监管职责；国有企业党的建设职责。 |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 | |||
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
□适用?不适用
第十节财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年03月27日 |
| 审计机构名称 | 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | XYZH/2024CDAA7B0073 |
| 注册会计师姓名 | 贺军、黄王 |
审计报告正文
审计报告
峨眉山旅游股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了峨眉山旅游股份有限公司（以下简称峨眉旅游公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了峨眉旅游公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于峨眉旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1.营业收入的确认 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注五、35营业收入所述，峨眉山旅游公司营业收入主要来自于游山门票、客运索道、宾馆酒店业务等。2023年度峨眉山旅游公司营业收入1,044,656,946.48元。营业收入是峨眉山旅游公司经营和考核的关键业绩指标，且存在较高的固有风险，因此我们将峨眉山旅游公司营业收入的确认确定为关键审计事项。 | 我们针对营业收入的确认执行的主要程序包括：（1）了解和测试与营业收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性；（2）复核收入确认的会计政策及具体方法是否合理，收入确认是否符合会计准则的要求；（3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；（4）获取业务系统数据，与财务系统确认的收入数据进行核对，确认是否相符；（5）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全；（6）进行截止性测试，关注是否存在重大跨期的情形；（7）复核收入相关披露是否符合会计准则和相关信息披露要求。 |
| 2.长期资产减值事项 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 峨眉旅游公司下属控股子公司云上旅投经营演艺剧场，2023年末云上旅投固定资产账面价值253,915,395.08元，无形资产账面价值101,128,724.20元，合计占峨眉旅游公司合并报表总资产比例为10.91%；2023年度由于演艺剧场经营仍未达到预期，公司当年度计提固定资产减值损失18,026,836.95元，无形资产减值损失138,067,100.00元，由于在确定长期资产减值准备时涉及重大的管理层判断，尤其在预计未来现金流量和估计长期资产可收回金额方面存在固有不确定性，以及有可能受到管理层偏向的影响，我们将评价云上旅投长期资产减值准备识别为关键审计事 | （1）了解、评估及测试与长期资产相关的内部控制的设计及运行有效性；（2）向管理层了解长期资产减值原因，获取管理层对资产是否存在减值迹象的判断，并复核管理层的判断是否与实际情况一致；（3）对固定资产进行实地查看，关注其目前状况；关注是否存在闲置、报废资产；（4）考虑利用管理层聘请的外部评估专家的工作，评价管理层聘请的外部专家的胜任能力；（5）复核公司管理层对现金流量预测所采用的关键假设和重要参数，包括将这些假设和参数与支持性证据（如经批准的预算、历史经营数据、行业研究报告等）对比，并考虑以前的预算 |
| 项。 | 的准确性。（6）复核公司管理层对公允价值减去处置费用后的净额估计可收回金额所采用的关键假设和重要参数，复核公允价值是否可靠计量，处置费用的构成是否完整。（7）关注在财务报表中有关资产减值的信息是否按照企业会计准则的要求适当披露。 |
四、其他信息
峨眉旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括峨眉旅游公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估峨眉旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算峨眉旅游公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督峨眉旅游公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对峨眉旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致峨眉旅游公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就峨眉旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：贺军（项目合伙人） |
中国注册会计师：黄王
中国注册会计师：黄王中国北京
| 中国北京 | 二〇二四年三月二十七日 |
二、财务报表财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表编制单位：峨眉山旅游股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,380,360,140.05 | 938,634,307.58 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 8,675,400.00 | 16,136,892.91 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 45,734,432.20 | 27,900,824.89 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 9,653,439.07 | 4,030,140.32 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 9,195,274.29 | 9,212,079.72 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 37,023,231.26 | 40,485,426.99 |
| 合同资产 | 336,316.46 | 69,556.76 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 3,292,221.26 | 3,584,285.08 |
| 流动资产合计 | 1,494,270,454.59 | 1,040,053,514.25 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 8,780,967.62 | 16,910,497.62 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,077,588.51 | 1,163,763.63 |
| 固定资产 | 1,437,277,277.64 | 1,484,426,692.02 |
| 在建工程 | 15,845,610.91 | 92,641,991.04 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 22,148,974.48 | 25,582,671.84 |
| 无形资产 | 236,973,632.41 | 393,511,955.34 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 18,362,071.20 | 11,859,588.13 |
| 递延所得税资产 | 18,848,850.00 | 18,980,739.38 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,759,314,972.77 | 2,045,077,899.00 |
| 资产总计 | 3,253,585,427.36 | 3,085,131,413.25 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 73,472,621.29 | 74,064,043.49 |
| 预收款项 | 504,397.78 | |
| 合同负债 | 41,979,797.73 | 34,639,741.43 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 75,476,710.26 | 60,306,115.98 |
| 应交税费 | 12,920,017.02 | 1,172,590.93 |
| 其他应付款 | 96,499,686.76 | 110,246,635.05 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,740,980.73 | 5,076,609.21 |
| 其他流动负债 | 1,784,654.21 | 2,210,063.84 |
| 流动负债合计 | 307,874,468.00 | 288,220,197.71 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 493,437,330.86 | 457,230,576.25 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 20,375,466.62 | 23,810,712.24 |
| 长期应付款 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 17,869,778.71 | 19,820,410.52 |
| 递延所得税负债 | 3,373,486.34 | 3,857,699.85 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 542,147,278.62 | 511,810,614.95 |
| 负债合计 | 850,021,746.62 | 800,030,812.66 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 526,913,102.00 | 526,913,102.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 404,762,083.74 | 404,762,083.74 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 263,122,322.27 | 241,400,102.29 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,295,534,352.27 | 1,089,634,158.68 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,490,331,860.28 | 2,262,709,446.71 |
| 少数股东权益 | -86,768,179.54 | 22,391,153.88 |
| 所有者权益合计 | 2,403,563,680.74 | 2,285,100,600.59 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,253,585,427.36 | 3,085,131,413.25 |
法定代表人：许拉弟主管会计工作负责人：王蓉会计机构负责人：张晓文
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,242,238,778.07 | 871,186,767.64 |
| 交易性金融资产 | 8,675,400.00 | 16,136,892.91 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 37,360,626.78 | 31,306,822.56 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 8,807,273.31 | 3,611,647.58 |
| 其他应收款 | 28,666,368.33 | 8,709,109.11 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 16,913,962.93 | 25,759,665.94 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 393,664.72 | 2,912,930.66 |
| 流动资产合计 | 1,343,056,074.14 | 959,623,836.40 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 384,314,098.34 | 439,054,844.77 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,077,588.51 | 1,163,763.63 |
| 固定资产 | 1,043,863,090.54 | 1,048,862,033.34 |
| 在建工程 | 15,845,610.91 | 92,641,991.04 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 21,637,572.80 | 25,379,681.00 |
| 无形资产 | 127,659,691.96 | 133,276,945.52 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 15,088,855.00 | 8,597,769.54 |
| 递延所得税资产 | 37,091,308.06 | 18,894,988.62 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,646,577,816.12 | 1,767,872,017.46 |
| 资产总计 | 2,989,633,890.26 | 2,727,495,853.86 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 93,484,028.16 | 67,244,009.98 |
| 预收款项 | 504,397.78 | |
| 合同负债 | 39,648,087.34 | 33,524,588.31 |
| 应付职工薪酬 | 72,509,089.97 | 59,335,848.74 |
| 应交税费 | 12,248,050.29 | 1,046,409.14 |
| 其他应付款 | 88,764,005.59 | 94,487,473.96 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 3,860,338.31 | 3,433,927.39 |
| 其他流动负债 | 1,705,539.46 | 2,147,530.66 |
| 流动负债合计 | 312,219,139.12 | 261,724,185.96 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 20,100,901.76 | 23,709,275.91 |
| 长期应付款 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 4,764,379.68 | 6,173,805.85 |
| 递延所得税负债 | 3,245,635.92 | 3,806,952.14 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 35,202,133.45 | 40,781,249.99 |
| 负债合计 | 347,421,272.57 | 302,505,435.95 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 526,913,102.00 | 526,913,102.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 404,762,083.74 | 404,762,083.74 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 263,122,322.27 | 241,400,102.29 |
| 未分配利润 | 1,447,415,109.68 | 1,251,915,129.88 |
| 所有者权益合计 | 2,642,212,617.69 | 2,424,990,417.91 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,989,633,890.26 | 2,727,495,853.86 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,044,656,946.48 | 431,091,359.44 |
| 其中：营业收入 | 1,044,656,946.48 | 431,091,359.44 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 736,777,569.96 | 613,607,514.02 |
| 其中：营业成本 | 525,361,093.41 | 414,094,510.10 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,415,920.78 | 7,541,451.56 |
| 销售费用 | 47,102,360.03 | 42,614,034.14 |
| 管理费用 | 150,789,088.06 | 141,116,654.34 |
| 研发费用 | 1,788,254.14 | 2,261,416.45 |
| 财务费用 | 2,320,853.54 | 5,979,447.43 |
| 其中：利息费用 | 23,240,322.36 | 27,497,488.69 |
| 利息收入 | 22,890,463.58 | 22,321,639.56 |
| 加：其他收益 | 3,785,072.40 | 5,220,786.48 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -8,129,530.00 | -2,919,425.31 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,129,530.00 | -5,522,757.38 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -7,461,492.91 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,317,754.74 | 130,557.97 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -156,105,689.85 | -19,486,711.56 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,735,483.88 | 2,332,964.93 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 134,914,497.54 | -197,237,982.07 |
| 加：营业外收入 | 4,020,512.53 | 269,428.80 |
| 减：营业外支出 | 3,943,857.19 | 4,117,425.83 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 134,991,152.88 | -201,085,979.10 |
| 减：所得税费用 | 44,528,072.73 | 1,959,438.69 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 90,463,080.15 | -203,045,417.79 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 90,463,080.15 | -203,045,417.79 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 227,622,413.57 | -145,691,740.46 |
| 2.少数股东损益 | -137,159,333.42 | -57,353,677.33 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 90,463,080.15 | -203,045,417.79 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 227,622,413.57 | -145,691,740.46 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -137,159,333.42 | -57,353,677.33 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.4320 | -0.2765 |
| （二）稀释每股收益 | 0.4320 | -0.2765 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：许拉弟主管会计工作负责人：王蓉会计机构负责人：张晓文
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 998,815,250.49 | 389,260,198.47 |
| 减：营业成本 | 456,141,041.61 | 333,496,789.48 |
| 税金及附加 | 7,550,727.90 | 5,729,240.02 |
| 销售费用 | 40,488,395.05 | 34,748,375.09 |
| 管理费用 | 133,152,875.46 | 128,767,305.80 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -17,260,312.18 | -13,828,043.95 |
| 其中：利息费用 | 1,075,476.35 | 7,022,628.14 |
| 利息收入 | 20,255,212.48 | 21,621,008.86 |
| 加：其他收益 | 3,087,307.33 | 4,109,347.80 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,288,510.41 | 2,137,859.84 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -3,288,510.41 | -1,332,572.23 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -7,461,492.91 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -28,089,020.84 | -1,744,532.47 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -98,319,336.02 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,735,483.88 | 2,336,510.31 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 242,935,985.92 | -92,814,282.49 |
| 加：营业外收入 | 3,970,512.53 | 196,775.53 |
| 减：营业外支出 | 3,921,122.39 | 4,040,757.19 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 242,985,376.06 | -96,658,264.15 |
| 减：所得税费用 | 25,763,176.28 | 1,833,379.66 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 217,222,199.78 | -98,491,643.81 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 217,222,199.78 | -98,491,643.81 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 217,222,199.78 | -98,491,643.81 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,126,256,390.43 | 515,157,144.70 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 2,585,257.94 | 18,765,545.77 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,271,487.28 | 3,990,364.25 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,135,113,135.65 | 537,913,054.72 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 290,875,305.60 | 275,471,465.62 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 237,735,524.00 | 220,737,204.22 |
| 支付的各项税费 | 94,821,693.64 | 22,024,166.84 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 37,740,441.83 | 32,369,620.60 |
| 经营活动现金流出小计 | 661,172,965.07 | 550,602,457.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 473,940,170.58 | -12,689,402.56 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 58,191.66 | 2,535,831.80 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 22,005,998.97 | 326,817,217.68 |
| 投资活动现金流入小计 | 22,064,190.63 | 329,353,049.48 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 83,381,814.90 | 118,256,124.43 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 83,381,814.90 | 118,256,124.43 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -61,317,624.27 | 211,096,925.05 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 28,000,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 28,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 37,290,000.00 | 80,761,850.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 8,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 65,290,000.00 | 88,761,850.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 977,462.91 | 205,136,256.23 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 21,239,811.46 | 62,953,795.30 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 12,489,439.47 | 4,262,189.59 |
| 筹资活动现金流出小计 | 34,706,713.84 | 272,352,241.12 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 30,583,286.16 | -183,590,391.12 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6.01 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 443,205,832.47 | 14,817,137.38 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 937,140,507.58 | 922,323,370.20 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,380,346,340.05 | 937,140,507.58 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,083,205,787.01 | 465,097,147.42 |
| 收到的税费返还 | 2,323,473.64 | 2,575,288.48 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 6,328,027.42 | 609,637.62 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,091,857,288.07 | 468,282,073.52 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 265,819,848.13 | 223,841,910.73 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 212,303,134.79 | 194,758,457.13 |
| 支付的各项税费 | 88,266,738.26 | 17,150,111.85 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 30,154,525.25 | 19,606,488.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 596,544,246.43 | 455,356,968.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 495,313,041.64 | 12,925,104.87 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 867,100.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 58,191.66 | 2,535,831.80 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 19,370,547.87 | 326,116,586.98 |
| 投资活动现金流入小计 | 19,428,739.53 | 329,519,518.78 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 46,573,662.40 | 71,221,233.67 |
| 投资支付的现金 | 46,867,100.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 46,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 139,440,762.40 | 71,221,233.67 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -120,012,022.87 | 258,298,285.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 200,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,214,786.12 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,249,008.34 | 4,147,189.59 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,249,008.34 | 246,361,975.71 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -4,249,008.34 | -246,361,975.71 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 371,052,010.43 | 24,861,414.27 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 871,173,467.64 | 846,312,053.37 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,242,225,478.07 | 871,173,467.64 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,400,102.29 | 1,089,634,158.68 | 2,262,709,446.71 | 22,391,153.88 | 2,285,100,600.59 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,400,102.29 | 1,089,634,158.68 | 2,262,709,446.71 | 22,391,153.88 | 2,285,100,600.59 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,722,219.98 | 205,900,193.59 | 227,622,413.57 | -109,159,333.42 | 118,463,080.15 | ||||||||||
| （一）综合收益总 | 227,622,413.57 | 227,622,413.57 | -137,159,333. | 90,463,080.15 | |||||||||||
| 额 | 42 | ||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | |||||
| 1．所有者投入的普通股 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | |||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||
| 4．其他 | |||||||
| （三）利润分配 | 21,722,219.98 | -21,722,219.98 | |||||
| 1．提取盈余公积 | 21,722,219.98 | -21,722,219.98 | |||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 |
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 263,122,322.27 | 1,295,534,352.27 | 2,490,331,860.28 | -86,768,179.54 | 2,403,563,680.74 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,385,497.19 | 1,266,825,458.57 | 2,439,886,141.50 | 80,123,382.30 | 2,520,009,523.80 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 14,605.10 | 115,226.69 | 129,831.79 | -6,951.09 | 122,880.70 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,400,102.29 | 1,266,940,685.26 | 2,440,015,973.29 | 80,116,431.21 | 2,520,132,404.50 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -177,306,526.58 | -177,306,526.58 | -57,725,277.33 | -235,031,803.91 | |||||||||||
| （一）综合收益总 | -145,691,740. | -145,691,740. | -57,353,677.3 | -203,045,417. | |||||||||||
| 额 | 46 | 46 | 3 | 79 | ||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||
| 4．其他 | ||||||
| （三）利润分配 | -31,614,786.12 | -31,614,786.12 | -371,600.00 | -31,986,386.12 | ||
| 1．提取盈余公积 | ||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -31,614,786.12 | -31,614,786.12 | -371,600.00 | -31,986,386.12 |
| 4．其他 |
| （四）所有者权益内部结转 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） |
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 |
| （五）专项储备 |
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,400,102.29 | 1,089,634,158.68 | 2,262,709,446.71 | 22,391,153.88 | 2,285,100,600.59 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,400,102.29 | 1,251,915,129.88 | 2,424,990,417.91 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,400,102.29 | 1,251,915,129.88 | 2,424,990,417.91 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 21,722,219.98 | 195,499,979.80 | 217,222,199.78 | |||||||||
| （一）综 | 217,222,19 | 217,222,19 | ||||||||||
| 合收益总额 | 9.78 | 9.78 | |||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||
| 4．其他 | |||||
| （三）利润分配 | 21,722,219.98 | -21,722,219.98 | |||
| 1．提取盈余公积 | 21,722,219.98 | -21,722,219.98 | |||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||
| 3．其他 | |||||
| （四）所有者权益 |
| 内部结转 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、 | 526,9 | 404,7 | 263,1 | 1,447 | 2,642 |
| 本期期末余额 | 13,102.00 | 62,083.74 | 22,322.27 | ,415,109.68 | ,212,617.69 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,385,497.19 | 1,381,890,113.90 | 2,554,950,796.83 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 14,605.10 | 131,445.91 | 146,051.01 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,400,102.29 | 1,382,021,559.81 | 2,555,096,847.84 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -130,106,429.93 | -130,106,429.93 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -98,491,643.81 | -98,491,643.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所 | ||||||||||||
| 有者投入的普通股 | ||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||
| 4．其他 | ||||
| （三）利润分配 | -31,614,786.12 | -31,614,786.12 | ||
| 1．提取盈余公积 | ||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -31,614,786.12 | -31,614,786.12 | ||
| 3．其他 | ||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||
| 2．盈 |
| 余公积转增资本（或股本） | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||
| 6．其他 | ||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||
| （六）其他 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 526,913,102.00 | 404,762,083.74 | 241,400,102.29 | 1,251,915,129.88 | 2,424,990,417.91 |
三、公司基本情况
一、公司的基本情况
1.公司概况峨眉山旅游股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包括子公司时统称本集团）是经四川省人民政府[川府函
（1997）234号]批准，由四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司（以下简称峨乐旅集团，原名峨眉山旅游总公司）和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方式设立的股份有限公司。1997年10月9日公司正式成立，取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照。截至2023年12月31日，本公司股本总数为526,913,102股，其中峨乐旅集团持有本公司股份171,721,744股，占总股本的32.59%，为本公司控股股东。
2.企业注册地、总部地址
| 企业注册地 | 总部地址 |
| 四川省峨眉山市名山南路639号 | 四川省峨眉山市名山南路639号 |
3.企业的业务性质和主要经营活动
| 业务性质 | 主要经营活动 |
| 旅游、宾馆服务等 | 峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等 |
本集团2023年度的主要业务及经营活动与上年度基本相同，主要从事峨眉山游山门票服务、索道运营和酒店经营以及相应的旅游商务营业活动等。
4.控股股东以及集团最终控制人的名称
公司的控股股东为峨乐旅集团，最终实际控制人为乐山市国有资产监督管理委员会（以下简称乐山市国资委）。
根据乐山市政府《关于变更四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司出资人的批复》、中国证监会《关于核准豁免乐山市国资委要约收购峨眉山旅游股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2018]1345号）等相关文件，公司的控股股东峨乐旅集团拟实施由全民所有制到公司制的改革，并在改制完成后，将峨乐旅集团的出资方由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。此次国有资产改制将导致乐山市国资委通过峨乐旅集团间接持有公司32.59%的股份，公司实际控制人将因改制由峨眉山管委会变更为乐山市国资委。2021年7月峨乐旅集团完成了公司制改制。
5.财务报表批准报出日
本财务报表于2024年3月27日经本公司董事会批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2、持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额超过100万元 |
| 在建工程 | 单项工程期末余额在100万以上的在建工程及本期转固在1000万以上工程项目 |
| 重要其他应付款 | 单项金额在300万以上非关联方款项 |
| 重要合联营公司 | 单项投资金额1000万元以上或影响当期利润总额300万元以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属
于母公司的份额以及当期净损益、综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益”项目列示。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况，如交易当期平均汇率或加权平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集
团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下:。
| 确定组合的依据 | |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
注：账龄计算采用先进先出法计算。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内 | 3.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 15.00 |
| 3-4年 | 20.00 |
| 4-5年 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
12、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11金融资产减值相关内容。
13、存货
本集团存货主要包括生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配变电站的维修配件等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，领用或发出存货，茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其他存货领用发出时采用先进先出法计价，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团原材料/库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14、持有待售资产
本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团持有的非流动资产或处置组（除金融资产、递延所得税资产、以公允价值计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产外）账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；
除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。
因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交
易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用成本减累计减值（如有）及净残值后按直线法方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-35年 | 5 | 4.75-2.72 |
17、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5,000元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、固定资产装修装饰、索道设备、机器设备、电器及影视设备、运输设备及其他（含其他设备和其他）。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 5 | 4.75-2.72 |
| 固定资产装修装饰 | 年限平均法 | 8、10 | 5 | 11.875、9.50 |
| 索道设备 | 年限平均法 | 15 | 5 | 6.33 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电器及影视设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 其他 | 年限平均法 | 3-12 | 5 | 31.67-7.92 |
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物、固定资产装修装饰 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
| 索道设备 | （1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）相关设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
| 机器设备 | |
| 电器及影视设备 | |
| 运输设备 |
19、借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本集团无形资产包括土地使用权、软件、特殊经营权、只有峨眉山剧目等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序：
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内摊销。
21、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括景区临时建筑与设施、酒店床上用品等本集团已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率，将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
（1）本集团的营业收入包括游山门票收入、客运索道收入、宾馆酒店收入、旅行社收入、演艺收入及其他收入，收入确认原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预
计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认具体政策：
1）游山门票收入，在本集团将门票售出并收取价款（或取得收款权利）且提供相关服务后确认收入，收入金额按门票款中归属于本集团的部分计量。
2）客运索道收入，在本集团售出索道票并收取价款（或取得收款权利）且提供索道服务后确认收入。
3）宾馆酒店收入，在本集团提供相关服务并收取价款（或取得收款权利）后确认收入。
4）旅行社收入，在本集团提供相关服务并收取价款（或取得收款权利）后确认收入。
5）演艺收入，在本集团将演出门票售出并收取价款（或取得收款权利）且提供演出完成后确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
27、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
28、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。
本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
30、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法1）租赁确认除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损
益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。/合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
31、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
32、公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于2023年12月31日，以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更?适用□不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。 | 详见下表 |
相关会计政策变更已经公司董事会批准，对本集团财务报表无重大影响受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
1）本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：
| 受影响报表项目 | 2022-12-31/2022年1-12月 | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||
| 递延所得税资产 | 14,859,513.46 | 18,980,739.38 |
| 递延所得税负债 | 3,857,699.85 | |
| 盈余公积 | 241,385,497.19 | 241,400,102.29 |
| 未分配利润 | 1,089,384,937.03 | 1,089,634,158.68 |
| 利润表项目： | ||
| 所得税费用 | 2,100,084.06 | 1,959,438.69 |
2）本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下：
| 受影响报表项目 | 2022-12-31/2022年1-12月 | |
| 调整前 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||
| 递延所得税资产 | 14,823,508.14 | 18,894,988.62 |
| 递延所得税负债 | 3,806,952.14 | |
| 盈余公积 | 241,385,497.19 | 241,400,102.29 |
| 未分配利润 | 1,251,665,206.64 | 1,251,915,129.88 |
| 利润表项目： | ||
| 所得税费用 | 1,951,856.99 | 1,833,379.66 |
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税销售额乘以适用税率计算的销项税额，扣减可抵扣的进项税后的增值额；小规模纳税人或简易征收的一般纳税人以应税销售额乘以适用征收率计征增值税 | 3%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按应缴纳的流转税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
| 教育费附加 | 按应缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应缴纳的流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 峨眉山旅游股份有限公司 | 15% |
| 成都峨眉山旅游投资有限公司 | 25% |
| 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 | 25% |
| 北京国安峨眉茶叶有限公司 | 25% |
| 洪雅峨眉雪芽茶业有限公司 | 25% |
| 成都峨眉雪芽电子商务有限公司 | 25% |
| 四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 25% |
| 德宏州天祥旅游开发有限公司 | 25% |
| 四川领创数智科技有限公司 | 25% |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 25% |
| 峨眉山云上景秀文化传媒有限公司 | 25% |
2、税收优惠
根据财政部、税务总局《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）相关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15％的税率征收企业所得税。
根据财政部、税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（1）自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。（2）自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：（1）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活
服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（2）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
根据国家税务总局四川省税务局、四川省财政厅公告2023年第1号《关于落实交通运输等五个行业纳税人免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税的公告》，免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税。
根据财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）文规定，财政部、税务总局《海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和财政部、税务总局《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号）对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
根据财税[2023]6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，期限为2023年1月1日至2024年12月31日。
根据财税[2022]13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
3、其他
根据财政部、国家税务总局《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》（财税[2016]140号）的规定，单位和个人在旅游景点经营索道取得的收入按“生活服务”税目“旅游服务”项目6%计缴；门票收入按“文化体育服务”税目“文化服务”项目3%计缴；宾馆酒店的客房及餐饮收入按6%计缴；旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给他单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按3%计缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 430,141.39 | 411,368.51 |
| 银行存款 | 1,379,812,478.23 | 936,703,829.36 |
| 其他货币资金 | 117,520.43 | 1,519,109.71 |
| 合计 | 1,380,360,140.05 | 938,634,307.58 |
其他说明：
1）年末其他货币资金主要是第三方支付工具（支付宝、微信支付）资金余额、和ETC保证金。
2）本年货币资金较上年大幅度增长主要系2022年末外部环境阶段性变化，2023年旅游行业大面积复苏，收入业绩大幅增长，经营现金流增加，货币资金增加。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 8,675,400.00 | 16,136,892.91 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资（1） | 8,675,400.00 | 16,136,892.91 |
| 其中： | ||
| 合计 | 8,675,400.00 | 16,136,892.91 |
其他说明：
（1）2016年，本公司与四川省投资集团有限责任公司、乐山犍为世纪旅游发展有限公司共同出资组建四川川投峨眉旅游开发有限公司（以下简称川投峨眉旅游公司），截至2023年末川投峨眉旅游公司的注册资本为20,000.00万元，其中本公司出资2,000.00万元，持股比例为10.00%。2023年末，公司委托的评估机构评估该项投资的公允价值为8,675,400.00元，2023年度，公司确认公允价值变动损益-7,461,492.91元。
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 37,199,917.63 | 24,950,901.63 |
| 1至2年 | 8,276,394.94 | 2,461,319.59 |
| 2至3年 | 1,783,616.59 | 429,296.55 |
| 3年以上 | 5,504,626.75 | 5,561,476.20 |
| 3至4年 | 324,127.54 | 1,115,785.42 |
| 4至5年 | 852,761.07 | 451,464.54 |
| 5年以上 | 4,327,738.14 | 3,994,226.24 |
| 合计 | 52,764,555.91 | 33,402,993.97 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 52,764,555.91 | 100.00% | 7,030,123.71 | 13.32% | 45,734,432.20 | 33,402,993.97 | 100.00% | 5,502,169.08 | 16.47% | 27,900,824.89 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组 | 52,764, | 100.00% | 7,030,1 | 13.32% | 45,734, | 33,402, | 100.00% | 5,502,1 | 16.47% | 27,900, |
| 合 | 555.91 | 23.71 | 432.20 | 993.97 | 69.08 | 824.89 | ||||
| 合计 | 52,764,555.91 | 100.00% | 7,030,123.71 | 13.32% | 45,734,432.20 | 33,402,993.97 | 100.00% | 5,502,169.08 | 27,900,824.89 |
按组合计提坏账准备：7,030,123.71元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 37,199,917.63 | 1,115,997.54 | 3.00% |
| 1-2年 | 8,276,394.94 | 827,639.49 | 10.00% |
| 2-3年 | 1,783,616.59 | 267,542.49 | 15.00% |
| 3-4年 | 324,127.54 | 64,825.51 | 20.00% |
| 4-5年 | 852,761.07 | 426,380.54 | 50.00% |
| 5年以上 | 4,327,738.14 | 4,327,738.14 | 100.00% |
| 合计 | 52,764,555.91 | 7,030,123.71 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 5,502,169.08 | 1,527,954.63 | 7,030,123.71 | |||
| 合计 | 5,502,169.08 | 1,527,954.63 | 7,030,123.71 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 乐山市数字经济发展局 | 6,982,478.00 | 6,982,478.00 | 13.15% | 589,186.86 | |
| 大庆市城市建设投资开发有限公司 | 3,295,530.00 | 3,295,530.00 | 6.20% | 60,654.62 | |
| 京东自营 | 3,087,807.76 | 3,087,807.76 | 5.81% | 92,634.23 | |
| 山东爱特云翔信息技术有限公司 | 3,304,000.00 | 29,750.00 | 3,333,750.00 | 6.28% | 110,425.00 |
| 乐清慢方适文化 | 1,724,358.00 | 1,724,358.00 | 3.25% | 51,730.74 |
| 旅游有限公司 | |||||
| 合计 | 18,394,173.76 | 29,750.00 | 18,423,923.76 | 34.69% | 904,631.45 |
4、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同质保金 | 350,220.60 | 13,904.14 | 336,316.46 | 71,708.00 | 2,151.24 | 69,556.76 |
| 合计 | 350,220.60 | 13,904.14 | 336,316.46 | 71,708.00 | 2,151.24 | 69,556.76 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 350,220.60 | 100.00% | 13,904.14 | 3.97% | 336,316.46 | 71,708.00 | 100.00% | 2,151.24 | 3.00% | 69,556.76 |
| 其中： | ||||||||||
| 1年以内 | 301,684.60 | 86.14% | 9,050.54 | 3.00% | 292,634.06 | 71,708.00 | 100.00% | 2,151.24 | 3.00% | 69,556.76 |
| 1-2年 | 48,536.00 | 13.86% | 4,853.60 | 10.00% | 43,682.40 | |||||
| 合计 | 350,220.60 | 100.00% | 13,904.14 | 336,316.46 | 71,708.00 | 100.00% | 2,151.24 | 69,556.76 | ||
按组合计提坏账准备：13,904.14元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 301,684.60 | 9,050.54 | 3.00% |
| 1-2年 | 48,536.00 | 4,853.60 | 10.00% |
| 合计 | 350,220.60 | 13,904.14 | |
确定该组合依据的说明：
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同质保金 | 12,448.06 | 695.16 | 质保期未满 | |
| 合计 | 12,448.06 | 695.16 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 9,195,274.29 | 9,212,079.72 |
| 合计 | 9,195,274.29 | 9,212,079.72 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 土地收储及补偿款1） | 42,975,800.00 | 42,975,800.00 |
| 资金拆借及利息2） | 37,621,169.01 | 37,621,169.01 |
| 保证金 | 1,565,647.92 | 1,163,724.05 |
| 备用金 | 484,582.30 | 508,548.69 |
| 往来款 | 344,255.94 | 88,716.38 |
| 其他 | 6,688,633.02 | 5,549,135.38 |
| 合计 | 89,680,088.19 | 87,907,093.51 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 6,056,880.08 | 4,561,093.63 |
| 1至2年 | 421,661.03 | 815,547.61 |
| 2至3年 | 775,494.49 | 1,913,401.45 |
| 3年以上 | 82,426,052.59 | 80,617,050.82 |
| 3至4年 | 1,829,634.54 | 2,013,857.05 |
| 4至5年 | 2,010,924.13 | 2,031,633.78 |
| 5年以上 | 78,585,493.92 | 76,571,559.99 |
| 合计 | 89,680,088.19 | 87,907,093.51 |
3）按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 234,667.90 | 0.26% | 234,667.90 | 100.00% | 0.00 | 234,667.90 | 0.27% | 234,667.90 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 89,445,420.29 | 99.74% | 80,250,146.00 | 89.72% | 9,195,274.29 | 87,672,425.61 | 99.73% | 78,460,345.89 | 89.49% | 9,212,079.72 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 89,445,420.29 | 99.74% | 80,250,146.00 | 89.72% | 9,195,274.29 | 87,672,425.61 | 99.73% | 78,460,345.89 | 89.49% | 9,212,079.72 |
| 合计 | 89,680,088.19 | 100.00% | 80,484,813.90 | 9,195,274.29 | 87,907,093.51 | 100.00% | 78,695,013.79 | 9,212,079.72 | ||
按单项计提坏账准备：234,667.90元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 闾绪昌 | 234,667.90 | 234,667.90 | 234,667.90 | 234,667.90 | 100.00% | 保证金 |
| 合计 | 234,667.90 | 234,667.90 | 234,667.90 | 234,667.90 | ||
按组合计提坏账准备：80,250,146.00元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 6,056,880.08 | 181,706.40 | 3.00% |
| 1年-2年 | 421,661.03 | 42,166.11 | 10.00% |
| 2年-3年 | 775,494.49 | 116,324.17 | 15.00% |
| 3年-4年 | 1,594,966.64 | 318,993.33 | 20.00% |
| 4年-5年 | 2,010,924.13 | 1,005,462.07 | 50.00% |
| 5年以上 | 78,585,493.92 | 78,585,493.92 | 100.00% |
| 合计 | 89,445,420.29 | 80,250,146.00 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 2,277,291.95 | 76,183,052.94 | 234,668.90 | 78,695,013.79 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 157,458.29 | 1,632,341.82 | 1,789,800.11 | |
| 2023年12月31日余额 | 2,434,750.24 | 77,815,394.76 | 234,668.90 | 80,484,813.90 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 78,695,013.79 | 1,789,800.11 | 80,484,813.90 | |||
| 合计 | 78,695,013.79 | 1,789,800.11 | 80,484,813.90 | |||
其他应收款按款项性质分类中占比较大的：
1）土地收储及补偿款：因峨眉山市政府规划建设需要，峨眉山市政府土地储备整理中心于2014年5月12日与公司签订了《收储土地使用权协议》。根据该协议以及峨府土发〔2014〕86号文件，双方约定收储公司位于绥山镇佛光南路与名山东路交汇处西侧的峨眉国用（2001）字第6672号土地，宗地面积为33,928.07平方米，收储价格为7,404.58万元，并于2014年7月20日前将收储价款7,404.58万元足额拨付给公司。截止2023年12月23日，峨眉山市政府仅支付2,000万元，并以智慧园区项目土地款（2014-89号土地）抵扣了1,107万元，共计3,107万元，至今尚欠公司4,297.58万元。
2）资金拆借及利息主要系应收“云南天佑科技开发有限公司”资金拆借本金及利息，具体详见“十三、5（5）关联方资金拆借”。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 峨眉山市自然资源局 | 土地收储及补偿款 | 42,975,800.00 | 5年以上 | 47.92% | 42,975,800.00 |
| 云南天佑科技开 | 资金拆借及利息 | 37,621,169.01 | 2-5年以上 | 41.95% | 34,839,594.76 |
| 发有限公司 | |||||
| 四川三只猴子电子商务有限公司 | 保证金 | 334,333.34 | 1年以内 | 0.37% | 10,030.00 |
| 峨眉山市房管中心维修基金 | 其他 | 331,580.71 | 5年以上 | 0.37% | 331,580.71 |
| 闾绪昌 | 其他 | 234,667.90 | 3-4年 | 0.26% | 234,667.90 |
| 合计 | 81,497,550.96 | 90.87% | 78,391,673.37 |
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 8,534,058.15 | 88.40% | 2,944,663.31 | 73.06% |
| 1至2年 | 308,451.91 | 3.20% | 110,273.83 | 2.74% |
| 2至3年 | 54,375.83 | 0.56% | 267,882.10 | 6.65% |
| 3年以上 | 756,553.18 | 7.84% | 707,321.08 | 17.55% |
| 合计 | 9,653,439.07 | 4,030,140.32 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额7,303,392.59元，占预付款项年末余额合计数的75.66%。其他说明：
7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 16,500,826.77 | 16,500,826.77 | 20,394,584.17 | 20,394,584.17 | ||
| 库存商品 | 6,290,175.20 | 6,290,175.20 | 9,439,345.77 | 9,439,345.77 | ||
| 周转材料 | 10,511,313.52 | 10,511,313.52 | 8,030,594.29 | 252,801.26 | 7,777,793.03 | |
| 消耗性生物资 | 2,759,716.13 | 2,759,716.13 | 2,759,716.13 | 2,759,716.13 | ||
| 产 | ||||||
| 合同履约成本 | 961,199.64 | 961,199.64 | ||||
| 发出商品 | 113,987.89 | 113,987.89 | ||||
| 合计 | 37,023,231.26 | 37,023,231.26 | 40,738,228.25 | 252,801.26 | 40,485,426.99 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 周转材料 | 252,801.26 | 252,801.26 | ||||
| 合计 | 252,801.26 | 252,801.26 | ||||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
| 周转材料 | 10,511,313.52 | 8,030,594.29 | 252,801.26 | 3.15% | ||
| 合计 | 10,511,313.52 | 8,030,594.29 | 252,801.26 | 3.15% | ||
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
（5）一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税款及增值税留抵余额 | 3,292,221.26 | 3,584,285.08 |
| 合计 | 3,292,221.26 | 3,584,285.08 |
其他说明：
无
9、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 云南天佑科技开发有限公司 | 9,184,988.87 | -4,841,019.59 | 4,343,969.28 | |||||||||
| 小计 | 9,184,988.87 | -4,841,019.59 | 4,343,969.28 | |||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 7,725,508.75 | -3,288,510.41 | 4,436,998.34 | |||||||||
| 成都峨嵋山热浪传播有限责任公司 | 315,481.75 | 315,481.75 | ||||||||||
| 小计 | 7,725,508.75 | 315,481.75 | -3,288,510.41 | 4,436,998.34 | 315,481.75 | |||||||
| 合计 | 16,910,497.62 | 315,481.75 | -8,129,530.00 | 8,780,967.62 | 315,481.75 | |||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
成都峨嵋山热浪传播有限责任公司是由本公司、香港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司于2003年7月11日共同出资组建的有限责任公司。成都峨嵋山热浪成立时的注册资本为人民币100.00万元，其中本公司出资40.00万元、占比40%。成都峨嵋山热浪公司已经被吊销营业执照，本公司已对其全额计提了长期股权投资减值准备，成都峨嵋山热浪传播有限责任公司已于2024年3月18日完成注销。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 2,762,020.67 | 2,762,020.67 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 2,762,020.67 | 2,762,020.67 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 1,598,257.04 | 1,598,257.04 | |
| 2.本期增加金额 | 86,175.12 | 86,175.12 | |
| （1）计提或摊销 | 86,175.12 | 86,175.12 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 1,684,432.16 | 1,684,432.16 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 1,077,588.51 | 1,077,588.51 | |
| 2.期初账面价值 | 1,163,763.63 | 1,163,763.63 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,437,277,277.64 | 1,484,426,692.02 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,437,277,277.64 | 1,484,426,692.02 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 固定资产装修装饰 | 索道设备 | 机器设备 | 电器及影视设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,753,519,020.52 | 431,226,480.92 | 185,172,852.53 | 448,963,424.83 | 92,377,168.07 | 26,365,339.28 | 233,183,741.93 | 3,170,808,028.08 |
| 2.本期增加金额 | 4,218,453.45 | 78,786,658.41 | 289,966.37 | 883,730.07 | 4,128,980.47 | 385,698.24 | 15,953,729.05 | 104,647,216.06 |
| （1）购置 | 678,214.48 | 446,270.23 | 385,698.24 | 3,340,649.05 | 4,850,832.00 | |||
| （2）在建工程转入 | 4,218,453.45 | 78,274,704.52 | 205,515.59 | 3,682,710.24 | 11,561,568.25 | 97,942,952.05 | ||
| （3 |
| ）企业合并增加 | ||||||||
| （4）其他增加 | 511,953.89 | 289,966.37 | 1,051,511.75 | 1,853,432.01 | ||||
| 3.本期减少金额 | 2,926,483.52 | 16,325,317.49 | 46,357,909.58 | 13,197,528.57 | 2,203,867.48 | 11,536,580.82 | 92,547,687.46 | |
| （1）处置或报废 | 890,107.09 | 16,325,317.49 | 46,357,909.58 | 12,722,918.59 | 2,203,867.48 | 11,536,580.82 | 90,036,701.05 | |
| （2）其他减少 | 2,036,376.43 | 474,609.98 | 2,510,986.41 | |||||
| 4.期末余额 | 1,754,810,990.44 | 493,687,821.84 | 185,462,818.90 | 403,489,245.32 | 83,308,619.97 | 24,547,170.04 | 237,600,890.17 | 3,182,907,556.68 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.期初余额 | 567,872,740.52 | 375,036,198.00 | 117,998,478.58 | 359,604,466.92 | 70,357,508.70 | 23,914,690.35 | 161,171,272.26 | 1,675,955,355.33 |
| 2.本期增加金额 | 55,864,479.43 | 9,440,536.32 | 6,399,207.38 | 20,573,799.39 | 9,877,439.46 | 375,542.87 | 25,191,793.63 | 127,722,798.48 |
| （1）计提 | 55,864,479.43 | 9,440,536.32 | 6,399,207.38 | 20,573,799.39 | 9,877,439.46 | 375,542.87 | 25,191,793.63 | 127,722,798.48 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 817,490.13 | 14,006,118.49 | 46,505,623.76 | 12,089,922.61 | 2,093,674.11 | 10,987,863.35 | 86,500,692.45 | |
| （1）处置或报废 | 817,490.13 | 14,006,118.49 | 46,505,623.76 | 12,089,922.61 | 2,093,674.11 | 10,987,863.35 | 86,500,692.45 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 622,919,729.82 | 370,470,615.83 | 124,397,685.96 | 333,672,642.55 | 68,145,025.55 | 22,196,559.11 | 175,375,202.54 | 1,717,177,461.36 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | 9,626,441.32 | 219,795.04 | 579,744.37 | 10,425,980.73 | ||||
| 2.本期增加金额 | 18,026,836.95 | 18,026,836.95 | ||||||
| （1）计提 | 18,026,836.95 | 18,026,836.95 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置或报废 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 27,653,278.27 | 219,795.04 | 579,744.37 | 28,452,817.68 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末 | 1,104,2 | 123,217,2 | 61,065,13 | 69,596,80 | 14,583,85 | 2,350,610 | 62,225,68 | 1,437,277 |
| 账面价值 | 37,982.36 | 06.01 | 2.94 | 7.73 | 0.05 | .93 | 7.62 | ,277.64 |
| 2.期初账面价值 | 1,176,019,838.68 | 56,190,282.92 | 67,174,373.95 | 89,139,162.87 | 21,439,915.00 | 2,450,648.93 | 72,012,469.67 | 1,484,426,692.02 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 生产线灌装 | 3,700,512.81 | 2,294,317.84 | 本公司之控股子公司四川峨眉雪芽酒业有限公司生产线闲置 | ||
| 不锈钢储罐及管网设备 | 4,527,596.56 | 2,807,110.00 | |||
| 合计 | 8,228,109.37 | 5,101,427.84 |
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 成都峨眉雪芽大酒店 | 18,252,146.17 | 正在办理 |
| 洪雅雪芽智慧展示中心 | 27,152,734.09 | 正在办理 |
| 峨眉山智慧旅游服务基地 | 131,944,205.33 | 正在办理 |
| 雪芽酒业厂房 | 46,776,815.88 | 正在办理 |
| 马边雪芽房屋建筑物 | 7,389,360.61 | 正在办理 |
| 合计 | 231,515,262.08 |
其他说明：
（4）固定资产的减值测试情况
?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 云上旅投房屋减值及建筑物 | 258,991,740.83 | 240,964,903.88 | 18,026,836.95 | 公允价值采用重置成本法；处置费用为包括与资产处置相关的法律费用、相关税费、搬运费以及使资产达到可销售状态所发生的直接费用，综合考虑待处置资产的通用性较差、区域经济状况一般，同时资产存在特定用途，因 | 重置全价、实体性贬值、经济性贬值、处置费用 | ①重置全价：重置全价由建安造价、前期及其他费用、资金成本三部分组成，重置全价=建安造价+前期及其他费用+资金成本-可抵扣进项税；②实体性贬值：实体性贬值通过资产的成新率确定，房屋建筑物成新率的确定，采用现场勘察成新率和理论成新率两种方法计算，并对两种结果按现场勘察成新率和理论成新率5:5的比例加权平均计算综合成新率； |
| 此确定公允价值*5%。 | ③经济性贬值：经济性贬值主要是由于外界因素引起的资产价值贬值，如上座率下降、观众人数减少、票价下降等。④处置费用：公允价值*5% | |||||
| 合计 | 258,991,740.83 | 240,964,903.88 | 18,026,836.95 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 15,845,610.91 | 92,641,991.04 |
| 合计 | 15,845,610.91 | 92,641,991.04 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 南山步游道 | 7,462,204.92 | 7,462,204.92 | 2,849,365.23 | 2,849,365.23 | ||
| 索道改造提升工程 | 3,011,500.05 | 3,011,500.05 | 1,199,150.92 | 1,199,150.92 | ||
| 红珠山宾馆6号楼改造提升项目 | 1,830,227.78 | 1,830,227.78 | 1,784,944.76 | 1,784,944.76 | ||
| 红珠山会议中心改造提升项目 | 27,557,852.02 | 27,557,852.02 | ||||
| 五号楼公共区域室内改造提升项目 | 28,127,645.54 | 28,127,645.54 | ||||
| 5、8号楼空调水系统 | 2,222,922.55 | 2,222,922.55 | ||||
| 宾馆暖通货物采购及安装服务采购项目 | 1,944,901.83 | 1,944,901.83 | ||||
| 宾馆弱电货物采购及安装服务项目 | 1,922,278.10 | 1,922,278.10 | ||||
| 五号楼总坪工程 | 1,950,458.72 | 1,950,458.72 | ||||
| 其他零星工程 | 3,541,678.16 | 3,541,678.16 | 23,082,471.37 | 23,082,471.37 | ||
| 合计 | 15,845,610.91 | 15,845,610.91 | 92,641,991.04 | 92,641,991.04 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 五号楼公共区域室内改造提升项目 | 29,400,000.00 | 28,127,645.54 | 28,127,645.54 | 95.67% | 100% | 其他 | ||||||
| 红珠山会议中心改造提升项目 | 29,700,000.00 | 27,557,852.02 | 1,337,345.97 | 28,895,197.99 | 97.29% | 100% | 其他 | |||||
| 南山步游道 | 29,800,000.00 | 2,849,365.23 | 4,737,339.69 | 124,500.00 | 7,462,204.92 | 25.04% | 30% | 其他 | ||||
| 索道改造提升工程 | 350,180,000.00 | 1,199,150.92 | 1,812,349.13 | 3,011,500.05 | 0.86% | 5% | 其他 | |||||
| 合计 | 439,080,000.00 | 59,734,013.71 | 7,887,034.79 | 57,147,343.53 | 10,473,704.97 |
（3）在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
13、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 18,961,017.06 | 13,644,899.38 | 524,200.00 | 33,130,116.44 |
| 2.本期增加金额 | 468,464.29 | 468,464.29 | ||
| （1）租入 | 468,464.29 | 468,464.29 | ||
| 3.本期减少金额 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 19,429,481.35 | 13,644,899.38 | 524,200.00 | 33,598,580.73 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 5,549,324.36 | 1,823,386.80 | 174,733.44 | 7,547,444.60 |
| 2.本期增加金额 | 2,896,898.97 | 917,895.96 | 87,366.72 | 3,902,161.65 |
| （1）计提 | 2,896,898.97 | 917,895.96 | 87,366.72 | 3,902,161.65 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 8,446,223.33 | 2,741,282.76 | 262,100.16 | 11,449,606.25 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 10,983,258.02 | 10,903,616.62 | 262,099.84 | 22,148,974.48 |
| 2.期初账面价值 | 13,411,692.70 | 11,821,512.58 | 349,466.56 | 25,582,671.84 |
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 特许经营权 | 只有峨眉山剧目 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.期初余额 | 307,105,358.43 | 13,224,826.00 | 1,288,798.10 | 219,026,126.80 | 875,399.74 | 541,520,509.07 | ||
| 2.本期增加金额 | 44,247.79 | 44,247.79 | ||||||
| （1）购置 | 44,247.79 | 44,247.79 | ||||||
| （2）内部研发 | ||||||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金
| 额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 307,105,358.43 | 13,224,826.00 | 1,288,798.10 | 219,026,126.80 | 919,647.53 | 541,564,756.86 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 88,086,235.12 | 12,679,919.79 | 1,158,519.14 | 36,773,571.34 | 251,728.75 | 138,949,974.14 | |
| 2.本期增加金额 | 7,418,341.07 | 292,353.39 | 130,278.96 | 10,571,621.99 | 102,875.31 | 18,515,470.72 | |
| （1）计提 | 7,418,341.07 | 292,353.39 | 130,278.96 | 10,571,621.99 | 102,875.31 | 18,515,470.72 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 95,504,576.19 | 12,972,273.18 | 1,288,798.10 | 47,345,193.33 | 354,604.06 | 157,465,444.86 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 2,730,507.05 | 6,328,072.54 | 9,058,579.59 | ||||
| 2.本期增加金额 | 138,067,100.00 | 138,067,100.00 | |||||
| （1）计提 | 138,067,100.00 | 138,067,100.00 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 2,730,507.05 | 144,395,172.54 | 147,125,679.59 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 208,870,275.19 | 252,552.82 | 27,285,760.93 | 565,043.47 | 236,973,632.41 | ||
| 2.期初账面价值 | 216,288,616.26 | 544,906.21 | 130,278.96 | 175,924,482.92 | 623,670.99 | 393,511,955.34 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 峨山镇保宁村1、2组，绥山镇大南村6组（宗地编号2014-7） | 30,086,171.99 | 正在办理 |
| 绥山镇大南村6组（宗地编号2014-6） | 36,592,400.00 | 正在办理 |
| 绥山镇大南村6组（宗地编号2014-89） | 9,066,330.00 | 正在办理 |
| 合计 | 75,744,901.99 |
其他说明：
（3）无形资产的减值测试情况?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 云上旅投无形资产-其他无形资产（剧目） | 165,626,168.72 | 27,559,068.72 | 138,067,100.00 | 公允价值采用收入分成率；处置费用包括与资产处置相关的法律费用、相关税费、搬运费以及使资产达到可销售状态所发生的直接费用，综合考虑待处置资产的通用性较差、区域经济状况一般，同时资产存在特定用途，因此确定为公允价值*5% | 收入预测、分成率、折现率、处置费用 | ①收入预测：收入=观演人数×平均票价=峨眉山旅游人数×转化率×平均票价（旅游人数增长参考2013年至2023年复合增长率、转化率：利用四川省旅游资源经济转化率取值8.49%、平均票价：结合历史票价数据以及未来景区物价上涨综合考虑。）②分成率：28%确定分成比例③折现率：通过加权资本成本计算无形资产折现率为13.84% |
| 合计 | 165,626,168.72 | 27,559,068.72 | 138,067,100.00 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 北京国安峨眉茶业公司* | 128,503.92 | 128,503.92 | ||||
| 合计 | 128,503.92 | 128,503.92 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 北京国安峨眉茶业公司* | 128,503.92 | 128,503.92 | ||||
| 合计 | 128,503.92 | 128,503.92 | ||||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
*北京国安峨眉茶业公司为公司2008年度非同一控制下企业合并取得的子公司，合并日为2008年7月17日，公司按照《企业会计准则第20号－企业合并》的规定，将合并成本1,500,000.00元超过北京国安峨眉茶业公司合并日可辨认净资产公允价值由公司享有的份额之间的差额在合并财务报表中确认了商誉128,503.92元。截至2023年12月31日，北京国安峨眉茶业公司已资不抵债，因此对其商誉全额计提减值准备。2024年1月5日，北京国安峨眉茶业公司已进行注销。
16、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 酒店布草类用品等 | 2,149,994.16 | 1,173,987.49 | 1,257,213.11 | 2,066,768.54 | |
| 维修维护 | 3,988,716.60 | 6,328,269.52 | 3,097,179.12 | 7,219,807.00 | |
| 其他费用 | 5,720,877.37 | 9,453,310.57 | 6,098,692.28 | 9,075,495.66 | |
| 合计 | 11,859,588.13 | 16,955,567.58 | 10,453,084.51 | 18,362,071.20 |
其他说明：
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 86,365,253.30 | 13,023,716.17 | 83,123,221.93 | 12,482,885.41 |
| 递延收益 | 4,745,958.22 | 711,893.73 | 6,173,805.85 | 926,070.88 |
| 计提待发放的职工薪酬 | 9,272,881.12 | 1,390,932.17 | 9,670,381.12 | 1,450,557.17 |
| 租赁负债 | 24,473,727.74 | 3,722,307.93 | 27,342,184.95 | 4,121,225.92 |
| 合计 | 124,857,820.38 | 18,848,850.00 | 126,309,593.85 | 18,980,739.38 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 22,148,974.48 | 3,373,486.34 | 25,785,662.68 | 3,857,699.85 |
| 合计 | 22,148,974.48 | 3,373,486.34 | 25,785,662.68 | 3,857,699.85 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,507,619.14 | 1,644,395.19 |
| 可抵扣亏损 | 347,789,060.68 | 368,768,065.00 |
| 合计 | 349,296,679.82 | 370,412,460.19 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 6,397,000.58 | 2018年亏损 | |
| 2024年 | 21,025,049.69 | 21,025,049.69 | 2019年亏损 |
| 2025年 | 91,676,518.67 | 91,676,518.67 | 2020年亏损 |
| 2026年 | 79,446,965.62 | 79,513,417.13 | 2021年亏损 |
| 2027年 | 80,457,272.79 | 170,156,078.93 | 2022年亏损 |
| 2028年 | 75,183,253.91 | 2023年亏损 | |
| 合计 | 347,789,060.68 | 368,768,065.00 |
其他说明：
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 13,800.00 | 13,800.00 | 保证金 | ETC保证金 | 1,493,800.00 | 1,493,800.00 | 冻结、保证金 | 司法冻结资金、ETC保证金、旅行社质量保证金 |
| 固定资产 | 262,940,401.89 | 209,085,805.80 | 借款抵押 | 借款抵押，详见七、27长期借款 | 262,940,401.89 | 231,369,982.81 | 借款抵押 | 借款抵押，详见七、27长期借款 |
| 无形资产 | 85,989,404.79 | 73,838,872.42 | 借款抵押 | 借款抵押，详见七、27长期借款 | 85,989,404.79 | 75,913,969.53 | 借款抵押 | 借款抵押，详见七、27长期借款 |
| 合计 | 348,943,606.68 | 282,938,478.22 | 350,423,606.68 | 308,777,752.34 | ||||
其他说明：
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 56,823,462.15 | 28,496,152.47 |
| 1-2年 | 7,903,819.90 | 3,731,546.57 |
| 2-3年 | 3,010,957.04 | 717,891.06 |
| 3年以上 | 5,734,382.20 | 41,118,453.39 |
| 合计 | 73,472,621.29 | 74,064,043.49 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京歌颂文化发展有限公司 | 12,014,705.34 | 未结算 |
| 峨眉山万年实业有限公司 | 1,277,371.97 | 未结算 |
| 合计 | 13,292,077.31 |
其他说明：
无
20、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 96,499,686.76 | 110,246,635.05 |
| 合计 | 96,499,686.76 | 110,246,635.05 |
（1）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 工程设备款 | 51,136,543.36 | 65,298,475.35 |
| 押金及保证金 | 20,420,850.85 | 15,906,233.52 |
| 往来款 | 10,395,638.06 | 11,099,378.92 |
| 代收代付款项 | 4,560,945.33 | 4,207,894.23 |
| 其他 | 9,985,709.16 | 13,734,653.03 |
| 合计 | 96,499,686.76 | 110,246,635.05 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 6,052,000.17 | 待结算 |
| 乐山公路桥梁工程有限公司 | 5,456,124.00 | 待结算 |
| 四川宏大建筑工程有限公司 | 3,343,346.65 | 待结算 |
| 四川鸿成佳建筑工程有限责任公司 | 3,171,856.65 | 待结算 |
| 合计 | 18,023,327.47 |
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 0.00 | 504,397.78 |
| 合计 | 504,397.78 |
22、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房费、门票费等款项 | 41,979,797.73 | 34,639,741.43 |
| 合计 | 41,979,797.73 | 34,639,741.43 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 60,086,080.29 | 231,683,653.64 | 216,293,023.67 | 75,476,710.26 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 220,035.69 | 28,925,505.35 | 29,145,541.04 | |
| 三、辞退福利 | 35,499.00 | 35,499.00 | ||
| 合计 | 60,306,115.98 | 260,644,657.99 | 245,474,063.71 | 75,476,710.26 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 59,647,488.62 | 188,975,961.82 | 173,785,290.76 | 74,838,159.68 |
| 2、职工福利费 | 12,783,158.13 | 12,783,158.13 | ||
| 3、社会保险费 | 27,210.76 | 10,980,740.00 | 11,007,950.76 | |
| 其中：医疗保险费 | 690.00 | 10,229,545.37 | 10,230,235.37 | |
| 工伤保险费 | 26,520.76 | 751,194.63 | 777,715.39 | |
| 4、住房公积金 | 15,224,935.38 | 15,224,935.38 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 411,380.91 | 3,718,858.31 | 3,491,688.64 | 638,550.58 |
| 合计 | 60,086,080.29 | 231,683,653.64 | 216,293,023.67 | 75,476,710.26 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 212,166.08 | 20,957,956.47 | 21,170,122.55 |
| 2、失业保险费 | 7,869.61 | 766,467.48 | 774,337.09 |
| 3、企业年金缴费 | 7,201,081.40 | 7,201,081.40 | |
| 合计 | 220,035.69 | 28,925,505.35 | 29,145,541.04 |
其他说明：
无
24、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,558,784.72 | 851,988.57 |
| 消费税 | 17,294.87 | |
| 企业所得税 | 10,011,265.61 | 2,795.71 |
| 个人所得税 | 158,206.33 | 163,605.40 |
| 城市维护建设税 | 92,406.56 | 71,611.03 |
| 其他 | 99,353.80 | 65,295.35 |
| 合计 | 12,920,017.02 | 1,172,590.93 |
其他说明：
无
25、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,000,000.00 | 894,217.52 |
| 一年内到期的租赁负债 | 4,098,261.12 | 3,531,472.71 |
| 应计借款利息 | 642,719.61 | 650,918.98 |
| 合计 | 5,740,980.73 | 5,076,609.21 |
其他说明：
无
26、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,784,654.21 | 2,210,063.84 |
| 合计 | 1,784,654.21 | 2,210,063.84 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计 | 溢折价摊 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 提利息 | 销 |
合计
其他说明：
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押并保证借款 | 494,437,330.86 | 458,124,793.77 |
| 一年内到期的长期借款 | -1,000,000.00 | -894,217.52 |
| 合计 | 493,437,330.86 | 457,230,576.25 |
长期借款分类的说明：
上述质押、抵押并保证借款系本公司子公司峨眉山云上旅游投资有限公司（以下简称“云上旅投”）从中国工商银行股份有限公司峨眉山支行取得的固定资产借款。截至2023年12月31日，云上旅投于该笔借款项下实际提款536,176,550.00元，已偿还41,739,219.14元，借款余额494,437,330.86元，其中1,000,000.00元按照合同约定还款计划已重分类至一年类到期的非流动负债。
在云上旅投设立之前，峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司(以下简称“峨旅投集团”）为“只有峨眉山”文化演艺项目前期投资建设运营主体。峨旅投集团于2019年7月3日发起设立云上旅投，并以2019年7月23日为基准日将“只有峨眉山”文化演艺项目相关的资产、负债及人员整体从峨旅投集团划转至云上旅投，自此，以云上旅投作为“只有峨眉山”文化演艺项目的投资建设运营主体。上述划入云上旅投的资产（负债）中，包括峨旅投集团为建设“只有峨眉山”文化演艺项目从工商银行峨眉山支行取得的借款人民币21,000万元，在取得该借款时，已将“只有峨眉山”文化演艺项目的土地使用权等相关资产抵押给工商银行峨眉山支行。
云上旅投设立之后，就前期峨旅投集团为“只有峨眉山”演艺剧场建设项目与工商银行峨眉山支行签署的固定资产借款合同相关事项，云上旅投与工商银行峨眉山支行重新签订编号为0230600014-2020年（峨眉）字00015号的《固定资产借款合同》，合同约定的借款本金为人民币56,000.00万元，到期日为2036年12月5日。云上旅投以位于峨眉山市川主镇高河村四/五组、赵河村八组的土地使用权，以及“只有峨眉山”项目演艺场馆竣工验收后的全部资产（川（2020）峨眉山市不动产权第0063218号、川（2020）峨眉山市不动产权第0063219号）作抵押担保，“只有峨眉山”项目的门票收费权作质押担保，本公司、四川旅投航空旅游有限责任公司（简称“川旅投航旅”）峨旅投集团按合同签订时持股比例（即本公司持股40%、川旅投航旅持股34%、峨旅投集团持股26%）对该项贷款承担连带责任保证担保。
28、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 24,473,727.74 | 27,342,184.95 |
| 一年内到期的租赁负债 | -4,098,261.12 | -3,531,472.71 |
| 合计 | 20,375,466.62 | 23,810,712.24 |
其他说明：
无
29、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
| 合计 | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| “拨改贷”资金* | 7,091,216.09 | 7,091,216.09 |
其他说明：
*长期应付款余额系公司金顶索道分公司之“拨改贷”资金本息余额，其中：本金5,400,000.00元，利息1,691,216.09元。根据原国家计委、财政部《关于将国家旅游局中央级“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》（计投资[1997]2657号）规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。前述文件发文日期是1997年12月31日，公司股权管理方案批准时间早于该发文时间，且“拨改贷”资金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率未经国有资产管理部门批准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本作出规定，暂记入“长期应付款”。
30、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,820,410.52 | 131,064.50 | 2,081,696.31 | 17,869,778.71 | 收到政府补助 |
| 合计 | 19,820,410.52 | 131,064.50 | 2,081,696.31 | 17,869,778.71 | -- |
其他说明：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 |
| 峨眉山市农业综合办拨产业化补助 | 25,000.04 | 25,000.04 | ||
| 洪雅县人民政府茶叶基地培育专项基金 | 423,600.00 | 58,800.00 | ||
| 峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设补助 | 1,106,400.00 | 151,200.00 | ||
| 峨眉山智慧旅游服务基地及配套设施建设项目-大数据公共服务云平台补助 | 3,750,000.00 | 750,000.00 | ||
| 2017年省级内贸流通服务业发展促进资金 | 116,504.77 | 23,301.00 | ||
| 2018年省级大气污染治理专项资金 | 382,301.04 | 63,716.76 | ||
| “只有峨眉山”演艺剧场建设项目土地补贴 | 12,116,604.67 | 331,205.64 | ||
| 乐山市智慧文旅项目补助 | 1,800,000.00 | 600,000.00 | ||
| 技能大师专款 | 100,000.00 | 50,000.00 | 15,829.87 | |
| 马边扶贫专项经费 | 18,421.50 | |||
| 水电费政府补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 以工代训 | 1,800.00 | 1,800.00 | ||
| 稳岗返还 | 10,843.00 | 10,843.00 | ||
| 合计 | 19,820,410.52 | 131,064.50 | 2,081,696.31 |
（续）
| 负债项目 | 本年冲减成本费用金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 峨眉山市农业综合办拨产业化补助 | 与资产相关 | |||
| 洪雅县人民政府茶叶基地培育专项基金 | 364,800.00 | 与资产相关 | ||
| 峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设补助 | 955,200.00 | 与资产相关 | ||
| 峨眉山智慧旅游服务基地及配套设施建设项目-大数据公共服务云平台补助 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 2017年省级内贸流通服务业发展促进资金 | 93,203.77 | 与资产相关 | ||
| 2018年省级大气污染治理专项资金 | 318,584.28 | 与资产相关 | ||
| “只有峨眉山”演艺剧场建设项目土地补贴 | 11,785,399.03 | 与资产相关 | ||
| 乐山市智慧文旅项目补助 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | ||
| 技能大师专款 | 134,170.13 | 与收益相关 | ||
| 马边扶贫专项经费 | 18,421.50 | 与收益相关 | ||
| 水电费政府补贴 | 与收益相关 | |||
| 以工代训 | 与收益相关 | |||
| 稳岗返还 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 17,869,778.71 |
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 526,913,102.00 | 526,913,102.00 | |||||
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 379,180,536.14 | 379,180,536.14 | ||
| 其他资本公积 | 25,581,547.60 | 25,581,547.60 | ||
| 合计 | 404,762,083.74 | 404,762,083.74 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 241,400,102.29 | 21,722,219.98 | 263,122,322.27 | |
| 合计 | 241,400,102.29 | 21,722,219.98 | 263,122,322.27 |
34、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,089,634,158.68 | 1,266,825,458.57 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 115,226.69 | |
| 调整后期初未分配利润 | 1,089,634,158.68 | 1,266,940,685.26 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 227,622,413.57 | -145,691,740.46 |
| 减：提取法定盈余公积 | 21,722,219.98 | |
| 应付普通股股利 | 31,614,786.12 | |
| 期末未分配利润 | 1,295,534,352.27 | 1,089,634,158.68 |
调整期初未分配利润明细：
1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,042,117,224.72 | 525,129,373.66 | 428,325,686.12 | 414,005,504.79 |
| 其他业务 | 2,539,721.76 | 231,719.75 | 2,765,673.32 | 89,005.31 |
| 合计 | 1,044,656,946.48 | 525,361,093.41 | 431,091,359.44 | 414,094,510.10 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是?否其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。其他说明：
本年收入成本较上年大幅度增长主要系2022年末外部环境阶段性变化，2023年旅游行业大面积复苏，收入业绩大幅增长。
36、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 2,485,977.25 | 620,302.12 |
| 教育费附加 | 2,056,201.52 | 459,519.05 |
| 房产税 | 3,122,125.69 | 4,425,358.91 |
| 土地使用税 | 960,296.99 | 1,202,935.36 |
| 其他 | 791,319.33 | 833,336.12 |
| 合计 | 9,415,920.78 | 7,541,451.56 |
其他说明：
①由于外部环境阶段性变化，旅游行业复苏，本年收入大幅增长，引起应交增值税大幅度增长，因此导致本年城市维护建设税和教育费附加大幅的增长。
②根据国家税务总局四川省税务局、四川省财政厅公告2023年第1号《关于落实交通运输等五个行业纳税人免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税的公告》，免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税，故本年房产税和土地使用税较上年有所减少。
37、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬等支出 | 95,673,776.49 | 87,523,775.08 |
| 折旧费 | 24,146,377.30 | 26,481,560.01 |
| 无形资产摊销 | 5,585,473.79 | 5,499,845.42 |
| 邮电费 | 1,003,499.90 | 1,111,062.58 |
| 水电气费 | 3,183,861.62 | 2,935,705.17 |
| 汽车费用 | 1,301,343.52 | 1,128,506.36 |
| 办公费 | 4,555,062.38 | 3,812,963.32 |
| 差旅费 | 997,890.10 | 508,162.07 |
| 土地租赁费 | 86,616.00 | 21,654.00 |
| 中介服务费 | 1,660,015.24 | 2,120,721.28 |
| 修理费 | 3,748,105.79 | 1,988,609.63 |
| 董事会费 | 377,000.00 | 275,700.00 |
| 业务招待费 | 173,973.12 | 179,531.07 |
| 物料消耗 | 309,371.53 | 107,727.95 |
| 服装费 | 578,634.62 | 295,861.21 |
| 房租费 | 791,781.83 | 890,951.47 |
| 其他费用 | 6,616,304.83 | 6,234,317.72 |
| 合计 | 150,789,088.06 | 141,116,654.34 |
38、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 24,569,233.65 | 20,619,834.66 |
| 广告宣传费 | 12,301,493.52 | 9,234,024.11 |
| 折旧费 | 2,940,935.12 | 3,046,028.06 |
| 租赁费 | 902,164.08 | 742,857.18 |
| 差旅费 | 717,659.47 | 376,260.65 |
| 业务招待费 | 52,869.42 | 83,203.00 |
| 办公费 | 375,908.83 | 248,609.55 |
| 车辆使用费 | 93,105.55 | 102,265.88 |
| 邮电费 | 209,685.85 | 201,139.82 |
| 软件服务、设计费 | 2,708,916.10 | 2,373,270.39 |
| 其他 | 2,230,388.44 | 5,586,540.84 |
| 合计 | 47,102,360.03 | 42,614,034.14 |
39、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬等支出 | 1,668,617.25 | 1,892,175.81 |
| 办公费 | 20,776.70 | 5,646.54 |
| 折旧及摊销 | 40,598.16 | 40,598.16 |
| 差旅费 | 58,262.03 | 322,995.94 |
| 合计 | 1,788,254.14 | 2,261,416.45 |
40、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 23,240,322.36 | 27,497,488.69 |
| 利息收入 | -22,890,463.58 | -22,321,639.56 |
| 汇兑损失 | -6.01 | |
| 其他支出 | 1,970,994.76 | 803,604.31 |
| 合计 | 2,320,853.54 | 5,979,447.43 |
41、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减免税 | 1,371,427.50 | 2,037,598.20 |
| 个税手续费返还 | 82,937.24 | 77,563.88 |
| 政府补助 | 2,330,707.66 | 3,105,624.40 |
| 合计 | 3,785,072.40 | 5,220,786.48 |
42、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -7,461,492.91 | |
| 合计 | -7,461,492.91 |
其他说明：
注：本年公允价值变动损益详见附注七、2交易性金融资产。
43、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,129,530.00 | -5,522,757.38 |
| 结构性存款利息收入 | 2,603,332.07 | |
| 合计 | -8,129,530.00 | -2,919,425.31 |
44、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -1,527,954.63 | 561,412.32 |
| 其他应收款坏账损失 | -1,789,800.11 | -430,854.35 |
| 合计 | -3,317,754.74 | 130,557.97 |
45、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 四、固定资产减值损失 | -18,026,836.95 | -10,425,980.73 |
| 九、无形资产减值损失 | -138,067,100.00 | -9,058,579.59 |
| 十一、合同资产减值损失 | -11,752.90 | -2,151.24 |
| 合计 | -156,105,689.85 | -19,486,711.56 |
其他说明：
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | -1,735,483.88 | 2,332,964.93 |
| 其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益 | ||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -1,735,483.88 | 2,332,964.93 |
| 其中：固定资产处置收益 | -1,735,483.88 | 73,208.42 |
| 无形资产处置收益 | 2,259,756.51 | |
| 其他 | ||
| 合计 | -1,735,483.88 | 2,332,964.93 |
47、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿利得 | 3,592,991.87 | 3,592,991.87 | |
| 其他 | 427,520.66 | 269,428.80 | 427,520.66 |
| 合计 | 4,020,512.53 | 269,428.80 | 4,020,512.53 |
其他说明：
本年营业外收入赔偿利得系：本公司所属峨眉山旅游股份有限公司金顶广告分公司收到乐山城市建设投资有限公司关于未使用广告出让费用及仲裁费用的补偿款3,592,991.87元。
48、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,123,060.00 | 65,625.00 | 1,123,060.00 |
| 非流动资产报废损失 | 2,623,842.92 | 3,650,225.74 | 2,623,842.92 |
| 其中：固定资产报废损失 | 2,623,842.92 | 3,650,225.74 | 2,623,842.92 |
| 其他 | 196,954.27 | 401,575.09 | 196,954.27 |
| 合计 | 3,943,857.19 | 4,117,425.83 | 3,943,857.19 |
其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 44,880,396.86 | 1,669,736.52 |
| 递延所得税费用 | -352,324.13 | 289,702.17 |
| 合计 | 44,528,072.73 | 1,959,438.69 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 134,991,152.88 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 20,248,672.93 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -23,580,664.19 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -2,276,447.63 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 313,378.04 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -12,991,920.24 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 61,818,356.66 |
| 其他 | 996,697.16 |
| 所得税费用 | 44,528,072.73 |
其他说明：
50、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 934,122.23 | 2,645,226.44 |
| 收赔偿款及违约金 | 3,592,991.87 | |
| 其他 | 1,744,373.18 | 1,345,137.81 |
| 合计 | 6,271,487.28 | 3,990,364.25 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 捐赠支出 | 1,273,060.00 | 315,625.00 |
| 广告宣传费 | 7,036,180.72 | 8,157,878.21 |
| 差旅费 | 1,775,254.13 | 1,207,418.66 |
| 业务招待费 | 95,965.92 | 262,734.07 |
| 办公费 | 3,327,570.90 | 4,061,572.87 |
| 汽车费用 | 2,316,602.94 | 1,589,057.41 |
| 邮电费 | 1,570,012.29 | 1,312,202.40 |
| 日常维修 | 1,568,283.58 | 1,746,780.09 |
| 水电气费 | 4,528,364.09 | 2,538,013.73 |
| 中介服务费 | 3,091,225.65 | 1,988,182.94 |
| 服装费 | 659,656.16 | 295,861.21 |
| 手续费 | 1,841,730.09 | 932,990.35 |
| 技术维护费 | 812,559.86 | 2,373,270.39 |
| 保证金、押金、质保金 | 895,837.17 | 2,059,734.05 |
| 备用金 | 988,165.42 | 336,123.61 |
| 其他费用 | 5,959,972.91 | 3,192,175.61 |
| 合计 | 37,740,441.83 | 32,369,620.60 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品到期赎回 | 300,000,000.00 | |
| 利息收入 | 22,005,998.97 | 26,817,217.68 |
| 合计 | 22,005,998.97 | 326,817,217.68 |
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司借款 | 8,000,000.00 | |
| 合计 | 8,000,000.00 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 偿还峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司借款 | 8,000,000.00 | |
| 租赁费用 | 4,489,439.47 | 4,262,189.59 |
| 合计 | 12,489,439.47 | 4,262,189.59 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 其他应付款-峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司借款 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||
| 其他应付款-峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司借款利息 | 102,583.33 | 102,583.33 | ||||
| 应付利息-长期借款利息 | 21,129,028.76 | 20,486,309.15 | 642,719.61 | |||
| 长期借款 | 457,230,576.25 | 37,290,000.00 | 83,245.39 | 1,000,000.00 | 493,437,330.86 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,076,609.21 | 5,740,980.73 | 5,076,609.21 | 5,740,980.73 | ||
| 租赁负债 | 23,810,712.24 | 1,620,982.26 | 957,966.76 | 4,098,261.12 | 20,375,466.62 | |
| 合计 | 494,220,481.03 | 37,290,000.00 | 28,490,991.75 | 34,706,713.84 | 5,740,980.73 | 519,553,778.21 |
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 90,463,080.15 | -203,045,417.79 |
| 加：资产减值准备 | 156,105,689.85 | 19,486,711.56 |
| 信用减值损失 | 3,317,754.74 | -130,557.97 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 127,808,973.60 | 132,215,746.15 |
| 使用权资产折旧 | 3,902,161.65 | 3,928,570.32 |
| 无形资产摊销 | 18,515,470.71 | 18,882,400.86 |
| 长期待摊费用摊销 | 10,453,084.52 | 8,310,243.30 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 | 1,735,483.88 | -2,332,964.93 |
| 填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,604,351.61 | 3,649,791.74 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 7,461,492.91 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 349,858.78 | 5,175,843.12 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 8,129,530.00 | 2,919,425.31 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 131,889.38 | 866,497.19 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -484,213.51 | -576,795.03 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,714,996.99 | -11,560,837.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -23,703,237.95 | 6,290,869.18 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 63,433,803.27 | 3,231,071.77 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 473,940,170.58 | -12,689,402.56 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,380,346,340.05 | 937,140,507.58 |
| 减：现金的期初余额 | 937,140,507.58 | 922,323,370.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 443,205,832.47 | 14,817,137.38 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,380,346,340.05 | 937,140,507.58 |
| 其中：库存现金 | 430,141.39 | 411,368.51 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,379,812,478.23 | 936,703,829.36 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 103,720.43 | 25,309.71 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,380,346,340.05 | 937,140,507.58 |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 旅行社质量保证金 | 700,000.00 | 旅行社质量保证金、使用受限 | |
| 合同纠纷司法冻结资金 | 780,000.00 | 合同纠纷司法冻结资金、使用受限 | |
| ETC保证金 | 13,800.00 | 13,800.00 | 使用受限 |
| 合计 | 13,800.00 | 1,493,800.00 |
其他说明：
52、租赁
（1）本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用□不适用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 1,088,120.27 | 1,196,804.54 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 1,693,945.91 | 1,633,808.65 |
| 计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | ||
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | ||
| 与租赁相关的总现金流出 | 6,183,385.38 | 5,895,998.24 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
涉及售后租回交易的情况无
（2）本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁 |
| 付款额相关的收入 | ||
| 门市租金 | 267,026.10 | |
| 办公室房租 | 211,926.61 | |
| 合计 | 478,952.71 |
作为出租人的融资租赁
□适用?不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬等支出 | 1,668,617.25 | 1,892,175.81 |
| 办公费 | 20,776.70 | 5,646.54 |
| 折旧及摊销 | 40,598.16 | 40,598.16 |
| 差旅费 | 58,262.03 | 322,995.94 |
| 合计 | 1,788,254.14 | 2,261,416.45 |
| 其中：费用化研发支出 | 1,788,254.14 | 2,261,416.45 |
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 成都峨眉山旅游投资有限公司1） | 5,500,000.00 | 成都市 | 成都市 | 项目投资等 | 81.82% | 0.00% | 设立 |
| 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司2） | 5,000,000.00 | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 旅游业务 | 90.00% | 0.00% | 设立 |
| 北京国安峨眉茶叶有限公司3） | 3,000,000.00 | 北京市 | 北京市 | 销售、百货等 | 50.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 洪雅峨眉雪芽茶业有限公司4） | 50,000,000.00 | 洪雅县 | 洪雅县 | 茶叶销售 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 成都峨眉雪芽电子商务有限公司5） | 1,000,000.00 | 成都市 | 成都市 | 网上销售、批发 | 51.00% | 0.00% | 设立 |
| 四川峨眉雪 | 100,000,00 | 洪雅县 | 洪雅县 | 酒类、预包 | 82.35% | 0.00% | 设立 |
| 芽酒业有限公司6） | 0.00 | 装食品销售 | |||||
| 德宏州天祥旅游开发有限公司7） | 60,000,000.00 | 云南省德宏州芒市 | 云南省德宏州芒市 | 旅游项目开发，辣木的研发、种植、生产、销售 | 100.00% | 0.00% | 设立 |
| 四川领创数智科技有限公司8） | 5,000,000.00 | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 信息及数据项目建设、信息化和大数据工程项目等 | 70.00% | 0.00% | 设立 |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司9） | 300,000,000.00 | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 文艺创作与表演 | 40.00% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
| 峨眉山云上景秀文化传媒有限公司10） | 80,000,000.00 | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 商务服务业 | 65.00% | 0.00% | 设立 |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
1）成都峨眉山旅游投资有限公司2005年6月1日，经公司第3届董事会第15次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”的决议，由公司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资550.00万元设立。本公司出资450.00万元，占注册资本的
81.82%；成都华达产权投资经纪有限责任公司出资100.00万元，占18.18%。2005年11月10日，经成都市武侯区工商行政管理局登记正式成立。从2006年1月起将其纳入公司合并财务报表范围。
峨眉山旅游投资公司统一信用代码：91510105780145496Y；经营范围：项目投资；酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐。
2）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司
2002年3月13日，经本公司第2届董事会第9次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分公司）改制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由本公司与自然人严敏共同出资500.00万元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。2002年4月23日，经成都市工商行政管理局登记成立。从2002年5月起将其纳入公司合并财务报表范围。截至2023年12月31日，公司出资450.00万元，占注册资本的90%；严敏出资50.00万元，占注册资本的10%。
风景国旅统一信用代码：91511181MA6280695B；经营范围：国内旅游业务；出入境旅游业务；旅游招徕、宣传、咨询业务；销售旅游产品，民用航空国内客运销售代理业务。
3）北京国安峨眉茶业有限公司
原名北京鸿信物业管理有限责任公司，于2000年7月26日正式成立，注册资本为50.00万元。2008年7月，本公司和中信国安集团公司分别投入货币资金150.00万元、100.00万元，变更后的注册资本为300.00万元，本公司占变更后的注册资本比例为50%。2008年7月17日，相关工商变更手续办理完毕，同时更名为现名称。根据北京国安峨眉茶业公司章程规定：董事会对所议事项应由二分之一以上的董事表决通过方为有效。北京国安峨眉茶业公司董事会成员5人，其中3人由本公司委派，因此本公司的表决权比例为60%，能实际控制北京国安峨眉茶业公司生产经营和管理，自2008年度起将其纳入公司合并财务报表范围，2024年1月5日，北京国安峨眉茶业公司已进行注销。
4）洪雅峨眉雪芽茶业有限公司
2012年9月5日公司第五届董事会第十五次（临时）会议审议通过“关于成立洪雅峨眉雪芽茶业有限公司”的决议，组建成立全资子公司。洪雅峨眉注册资本1,000.00万元，由本公司出资1,000.00万元，占注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经四川鼎元会计师事务所出具[鼎元验报字（2012）251号]验资报告验证。2014年1月3日公司召开第五届董事会第十三次会议，决议拟使用募集资金18,000.00万元对洪雅峨眉雪芽公司进行增资，增加其注册资本4,000.00万元，资本公积金14,000.00万元，用于洪雅峨眉雪芽公司进行“峨眉雪芽茶叶生产综合投资项目”的建设。增资完成后，洪雅峨眉雪芽公司注册资本变更为5,000.00万元，公司出资5,000.00万元，占变更后注册资本的100%，上述注册资本的实收情况已经乐山宏阳会计师事务所[乐宏验（2014）字第006号]验资报告验证。
洪雅峨眉雪芽公司统一信用代码为91511423MA62J54Y07，主要经营范围：茶叶种植、生产、销售。
5）成都峨眉雪芽电子商务有限公司
雪芽电子商务是由本公司和成都云晟网络科技有限公司共同出资组建，注册资本为人民币100.00万元，其中：公司出资人民币51.00万元，占出资总额的51%；成都云晟网络科技有限公司出资人民币49.00万元，占注册资本的49%。上述注册资本的实收情况已经四川天仁会计师事务所出具[川天仁会司验字（2013）第2-1号]验资报告验证。
雪芽电子商务统一社会信用代码为91510100062419181B，经营范围：网上批发、零售预包装食品兼散装食品；销售茶具；企业营销策划、企业形象策划、企业管理咨询、财务咨询、会议服务、商务咨询；计算机技术咨询服务、网络技术开发；货物进出口及技术进出口。
6）四川峨眉雪芽酒业有限公司
经第五届董事会第五十五次会议审议通过，本公司与峨乐旅集团共同成立了雪芽酒业，注册资本为5,000.00万元人民币，其中，公司出资3,500.00万元，占其注册资本总额的70%，峨乐旅集团出资1,500.00万元，占其注册资本总额的30%。2016年3月12日，经第五届董事会第六十二次会议审议通过，公司与峨乐旅集团按出资比例向雪芽酒业增资5,000.00万元，其中：公司增资3,500.00万元，峨乐旅集团增资1,500.00万元。雪芽酒业于2016年3月17日取得洪雅县工商行政管理和质量技术监督局换发的营业执照。截至2023年12月31日，雪芽酒业注册资本10,000.00万元，实收资本8,500.00万元，其中公司出资7,000.00万元，峨乐旅集团出资1,500.00万元。
雪芽酒业统一社会信用代码为91511423MA62J0NR04，主要经营范围：其他酒（配制酒）生产及销售。
7）德宏州天祥旅游开发有限公司
第五届董事会第六十六次会议审议，本公司投资成立全资子公司天祥公司，并于2016年5月27日取得经云南省德宏傣族景颇族自治州工商行政管理局核发的营业执照，注册资本为6,000.00万元。
天祥公司统一社会信用代码为91533100MA6K6B0GXD，经营范围：旅游项目开发；辣木的研发、种植、生产、销售。。
8）四川领创数智科技有限公司
经第五届董事会第九十次会议审议通过，本公司与成都双禾科技发展有限公司共同成立了领创数智。其注册资本为500万元人民币，其中，本公司出资350万元，占其注册资本的70%，成都双禾科技发展有限公司出资150万元，占其注册资本的30%。截至2023年12月31日，领创数智注册资本500万元，实收资本500万元。
领创数智统一社会信用代码为91511181MA68720U4Y，经营范围：信息及数据项目建设；数据开发及应用，数据信息服务、数据处理及存储服务、数据管理服务；信息化和大数据工程项目的投资、管理、建设和运营服务；计算机软硬件及网络技术、电子信息及信息处理技术、系统集成、通信技术的开发、转让、咨询服务；云计算技术的应用、互联网、
物联网、传感网技术的开发应用；智能工程的开发、应用、咨询服务；智能化管理系统开发应用；利用互联网提供增值服务、信息服务、技术支持服务；数据分析平台、数据交换平台、办公设备销售。9）峨眉山云上旅游投资有限公司云上旅投由峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司发起设立。其注册资本为30,000.00万元人民币，其中：本公司出资12,000.00万元，占其注册资本的40%；峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司出资7,800.00万元，占其注册资本的26%；四川旅投航空旅游有限责任公司出资5,700.00万元，占其注册资本的19%；四川省锦弘集团有限责任公司出资4,500.00万元，占其注册资本的15%。
云上旅投统一社会信用代码为91511181MA62YD4N4J，主要经营范围：营业性演出。10）峨眉山云上景秀文化传媒有限公司2022年11月19日，本公司召开第五届董事会第一百二十二次会议，审议通过了《关于出资成立控股子公司运营金顶球幕影院文旅综合体项目的议案》。为丰富峨眉山景区旅游业态，拓展新产品、新消费，提升金顶景区吸引力，延长游客停留时间，增加景区二次消费，公司与四川富润产业发展投资有限公司（以下简称“富润投资”）签订《峨眉山金顶球幕影院文旅综合体项目战略合作协议书》，共同投资8,000万元建设运营“峨眉山金顶球幕影院文化旅游综合体”项目。项目实施主体为新设立的云上景秀负责，本公司出资5,200万元人民币，持股65%，其中：4,686.71万元以货币形式出资，513.29万元以实物资产形式出资，富润投资以货币出资2,800万元人民币，持股35%；2023年云上景秀已收到上述货币出资。
2022年12月23日，云上景秀完成了工商注册登记，并取得峨眉山市行政审批局颁发的《营业执照》，统一社会信用代码：91511181MAC68D5R6N，法定代表人：朱涛；注册资本：捌仟万元整；成立日期：2022年12月23日；经营范围：
餐饮服务；食品销售;食品互联网销售。自有资金投资的资产管理服务；旅游开发项目策划咨询；文物文化遗址保护服务;文化场馆管理服务；数字内容制作服务(不含出版发行)；广告制作；市场营销策划；会议及展览服务；工艺美术品及礼仪用品销售(象牙及其制品除外)；非居住房地产租赁；日用百货销售；日用品销售；日用杂品销售;玩具销售;服装服饰零售；鞋帽零售；珠宝首饰零售；体育用品及器材零售；文具用品零售；电子产品销售；办公用品销售。
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 60.00% | -136,880,900.31 | -127,751,071.06 | |
| 四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 17.65% | -754,412.57 | 10,721,867.94 | |
| 四川领创数智科技有限公司 | 30.00% | 553,397.33 | 3,301,436.60 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | |
| 称 | 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 | 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 3,746,878.31 | 358,305,937.87 | 362,052,816.18 | 22,478,860.86 | 552,492,407.09 | 574,971,267.95 | 2,009,063.58 | 544,974,507.50 | 546,983,571.08 | 62,420,008.07 | 469,347,180.92 | 531,767,188.99 |
| 四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 7,942,649.77 | 56,275,321.01 | 64,217,970.78 | 3,459,277.75 | 3,459,277.75 | 10,198,449.38 | 58,331,071.19 | 68,529,520.57 | 3,496,535.37 | 3,496,535.37 | ||
| 四川领创数智科技有限公司 | 27,787,932.78 | 311,413.69 | 28,099,346.47 | 15,746,798.74 | 25,373.86 | 15,772,172.60 | 13,007,759.56 | 291,359.42 | 13,299,118.98 | 2,664,418.85 | 152,184.04 | 2,816,602.89 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 12,395,496.88 | -228,134,833.86 | -228,134,833.86 | -15,340,857.64 | 5,290,223.20 | -95,385,845.41 | -95,385,845.41 | -16,663,660.28 |
| 四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 164,930.29 | -4,274,292.17 | -4,274,292.17 | -2,261,048.55 | 205,248.43 | -4,374,442.04 | -4,374,442.04 | 5,154,241.50 |
| 四川领创数智科技有限公司 | 29,199,994.79 | 1,844,657.78 | 1,844,657.78 | 1,540,383.67 | 28,698,354.31 | 2,156,583.03 | 2,156,583.03 | 84,268.03 |
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 峨眉山印象文化广告传媒有限公司1） | 峨眉山市 | 峨眉山市 | 户外广告设计、制作、代理及发布 | 42.59% | 权益法 | |
| 云南天佑科技开发有限公司2） | 云南省德宏州芒市 | 云南省德宏州芒市 | 科学技术开发、辣木产品的的生产加工及销售等 | 50.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）峨眉山印象文化广告传媒有限公司（以下简称印象传媒）是由本公司和四川同诚广告传媒有限公司共同出资组建的有限责任公司，成立于2011年1月13日。印象传媒成立时的注册资本为人民币1,000.00万元，其中双方股东分别出资500.00万元、占比50.00%。经过历次增资后，截止2023年12月31日印象传媒的注册资本为2,348.00万元，其中：
七维文化出资人民币1,348.00万元，占注册资本的57.41%；公司出资1,000.00万元，占注册资本的42.59%。
印象传媒统一社会信用代码为91511181567628392Y，主要经营范围：广告设计、制作、代理、发布；企业形象策划，企业营销策划，市场营销策划，公关活动组织策划。
2）云南天佑科技开发有限公司（以下简称云南天佑）是由子公司天祥公司通过收购取得的合营企业。根据四川天健华衡资产评估有限公司以2016年5月31日为评估基准日出具的《评估报告》（川华衡评报[2016]95号）云南天佑的全部股东权益的评估价值为人民币6,207.21万元。2016年6月2日，天祥公司与标的公司及其股东顾文宏先生签署了《关于云南天佑科技开发有限公司股权转让及增资协议》，约定天祥公司收购云南天佑50%股权，交易价格为3,100.00万元，同时股权收购完成后，天祥公司与云南天佑股东顾文宏将各对云南天佑增资1,000.00万元，合作开发辣木精深加工项目。2016年9月29日，云南天佑取得德宏傣族景颇族自治州工商行政管理局换发的营业执照。
云南天佑统一社会信用代码为91533100083252579Q，主要经营范围：旅游项目开发；辣木的研发、种植、生产、销售。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 云南天佑 | 云南天佑 | |
| 流动资产 | 4,759,664.53 | 7,206,807.45 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,450,209.46 | 966,481.30 |
| 非流动资产 | 46,315,283.09 | 51,771,446.75 |
| 资产合计 | 51,074,947.62 | 58,978,254.20 |
| 流动负债 | 10,812,677.04 | 9,033,944.45 |
| 非流动负债 | 31,574,332.00 | 31,574,332.00 |
| 负债合计 | 42,387,009.04 | 40,608,276.45 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 8,687,938.58 | 18,369,977.75 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,343,969.28 | 9,184,988.87 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | 2,732,150.40 | 2,732,150.40 |
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | -2,732,150.41 | -2,732,150.41 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 4,343,969.28 | 9,184,988.87 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 82,556.06 | 829,294.60 |
| 财务费用 | 1,498,219.50 | 1,499,257.76 |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | -9,682,039.17 | -6,217,668.02 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -9,682,039.17 | -6,217,668.02 |
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
本年度收到的来自合营企业的股利期末余额/本期发生额
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 印象传媒 | 印象传媒 | |
| 流动资产 | 14,719,972.48 | 20,458,731.68 |
| 非流动资产 | 4,379,288.82 | 5,706,313.32 |
| 资产合计 | 19,099,261.30 | 26,165,045.00 |
| 流动负债 | 8,576,352.75 | 7,920,077.20 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 8,576,352.75 | 7,920,077.20 |
少数股东权益
| 少数股东权益 | 104,973.96 | 105,712.69 |
| 归属于母公司股东权益 | 10,417,934.59 | 18,139,255.11 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,436,998.34 | 7,725,508.75 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,436,998.34 | 7,725,508.75 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 5,252,460.16 | 5,686,576.46 |
| 净利润 | -7,721,320.53 | -4,104,375.65 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -7,721,320.53 | -4,104,375.65 |
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
1）成都峨嵋山热浪传播有限责任公司（以下简称成都峨嵋山热浪公司）是由本公司、香港新华传媒集团有限公司及香港利川有限公司于2003年7月11日共同出资组建的有限责任公司。成都峨嵋山热浪成立时的注册资本为人民币
100.00万元，其中本公司出资40.00万元、占比40%。成都峨嵋山热浪公司已经被吊销营业执照，本公司已对其全额计提了长期股权投资减值准备。
2）峨眉山万佛顶索道发展有限公司（以下简称万佛顶索道发展公司）是由本公司与北京国安农业发展有限公司（以下简称国安农业公司）、成都壹世界旅游资源开发有限公司（以下简称壹世界旅游公司）共同出资组建的有限责任公司，注册资本为人民币2,000.00万元，其中国安农业公司出资人民币800.00万元，占注册资本的40.00%；本公司出资人民币600.00万元，占注册资本的30.00%，壹世界旅游公司出资人民币600.00万元，占注册资本的30.00%。2016年7月6日，万佛顶索道发展公司取得峨眉山市市场和质量监督管理局颁发的营业执照。截至2023年12月31日，本公司、国安农业公司、壹世界旅游公司均未实际出资，万佛顶索道发展公司亦未开展经营活动。
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 峨眉山市农业综合办拨产业化补助 | 25,000.04 | 25,000.04 | 与资产相关 | ||||
| 洪雅县人民政府茶叶基地培育专项基金 | 423,600.00 | 58,800.00 | 364,800.00 | 与资产相关 | |||
| 峨眉雪芽茶叶发展公共服务平台建设补助 | 1,106,400.00 | 151,200.00 | 955,200.00 | 与资产相关 | |||
| 峨眉山智慧旅游服务基地及配套设施建设项目-大数据公共服务云平台补助 | 3,750,000.00 | 750,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2017年省级内贸流通服务业发展促进资金 | 116,504.77 | 23,301.00 | 93,203.77 | 与资产相关 | |||
| 2018年省级大气污染治理专项资金 | 382,301.04 | 63,716.76 | 318,584.28 | 与资产相关 | |||
| “只有峨眉山”演艺剧场建设项目土地补贴 | 12,116,604.67 | 331,205.64 | 11,785,399.03 | 与资产相关 | |||
| 乐山市智慧文旅项目补助 | 1,800,000.00 | 600,000.00 | 1,200,000.00 | 与资产相关 | |||
| 技能大师专款 | 100,000.00 | 50,000.00 | 15,829.87 | 134,170.13 | 与收益相关 | ||
| 马边扶贫专项经费 | 18,421.50 | 18,421.50 | 与收益相关 | ||||
| 水电费政府补贴 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 以工代训 | 1,800.00 | 1,800.00 | 与收益相关 | ||||
| 稳岗返还 | 10,843.00 | 10,843.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 19,820,410.52 | 131,064.50 | 2,081,696.31 | 17,869,778.71 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用□不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 2,330,707.66 | 3,105,624.40 |
其他说明：
无
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险公司应披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本年发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。
本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策：
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险：无。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团带息债务为长期借款49,443.73万元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
除峨眉山风景名胜区景区门票价格根据政府部门指导确定外，本集团以市场价格采购原材料和销售产品或提供服务，因此受到价格波动的影响。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、、应收账款、其他应收款、合同资产等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：18,394,173.76元，占本公司应收账款及合同资产总额的34.63%。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 1,380,360,140.05 | 1,380,360,140.05 | |||
| 交易性金融资产 | 8,675,400.00 | 8,675,400.00 | |||
| 应收账款 | 37,199,917.63 | 8,276,394.94 | 2,960,505.20 | 4,327,738.14 | 52,764,555.91 |
| 其他应收款 | 6,056,880.08 | 421,661.03 | 4,616,053.16 | 78,585,493.92 | 89,680,088.19 |
| 金融负债： | |||||
| 应付账款 | 57,022,235.15 | 7,705,046.90 | 5,367,570.64 | 3,377,768.60 | 73,472,621.29 |
| 其他应付款 | 31,307,670.59 | 13,397,752.53 | 24,258,715.05 | 27,535,548.59 | 96,499,686.76 |
| 应付职工薪酬 | 75,476,710.26 | 75,476,710.26 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,740,980.73 | 5,740,980.73 | |||
| 长期借款 | 894,217.52 | 894,217.52 | 124,251,510.00 | 367,397,385.82 | 493,437,330.86 |
2、敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析：无。
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 利率变动 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 浮动利率借款 | 增加1% | -3,708,279.98 | -3,708,279.98 | -3,435,935.95 | -3,435,935.95 |
| 浮动利率借款 | 减少1% | 3,708,279.98 | 3,708,279.98 | 3,435,935.95 | 3,435,935.95 |
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计 | 第二层次公允价值计 | 第三层次公允价值计 | 合计 | |
| 量 | 量 | 量 | ||
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （2）权益工具投资 | 8,675,400.00 | 8,675,400.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围区间(加权平均值) |
| 非上市权益工具投资 | 8,675,400.00 | 市场法 | 非流动性折价 | 8,675,400.00 |
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 峨眉山市 | 主营住宿、餐饮、索道客运、汽车客运；兼营其他副食品、百货、日用杂品、五金交电、化工、建筑材料、工艺美术品、游山票服务。 | 100,000,000.00 | 32.59% | 32.59% |
本企业的母公司情况的说明
1.控股股东的注册资本及其变化单位：元
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
2.控股股东的所持股份或权益及其变化单位：元
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 171,721,744.00 | 171,721,744.00 | 32.59 | 32.59 |
本企业最终控制方是乐山市国资委。其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 峨眉山旅业发展有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 成都峨眉山饭店 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 峨眉山途乐旅行社有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 峨眉山万年实业有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
| 乐山市红珠山宾馆 | 有重大影响的投资方 |
| 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 本公司董事长担任其法定代表人 |
| 四川川投峨眉旅游开发有限公司 | 本公司持股10%之参股公司 |
| 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 原实际控制人 |
其他说明：
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 峨眉山旅业发展有限公司 | 定点修车等 | 970,864.60 | 3,000,000.00 | 否 | 1,118,083.56 |
| 峨眉山万年实业有限公司 | 工程款 | 1,577,128.25 | 2,000,000.00 | 否 | 11,506,618.69 |
| 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 工程款 | 1,768,520.00 | 30,000,000.00 | 否 | 6,314,053.62 |
| 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 广告宣传等 | 300,000.00 | 否 | 116,329.48 | |
| 合计 | 4,316,512.85 | 35,300,000.00 | 否 | 19,055,085.35 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 峨眉山风景名胜区管理委员会* | 供水供电等 | 1,370,233.55 | |
| 峨眉山旅业发展有限公司 | 供水供电等 | 3,491,197.12 | 2,191,478.20 |
| 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 广告及制作收入等 | 172,707.01 | 181,400.00 |
| 四川川投峨眉旅游开发有限公司 | 广告及制作收入等 | 94,339.62 | |
| 成都峨眉山饭店 | 销售商品等 | 20,759.08 | 8,411.00 |
| 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 销售商品等 | 104,039.17 | 28,325.40 |
| 乐山市国有资产监督管理委员会 | 销售商品等 | 18,541.59 | 15,546.90 |
| 峨眉山万年实业有限公司 | 销售商品等 | 33,377.35 | |
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 销售商品等 | 66,540.78 | |
| 合计 | 4,001,501.72 | 3,795,395.05 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
*公司实际控制人于2021年7月由峨眉山风景名胜区管理委员会变更为乐山市国资委，根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2023年修订）相关规定“在过去十二个月内或者根据相关协议安排在未来十二个月内存在关联情形的法人（或者其他组织）、自然人为上市公司的关联人”，据此峨眉山管委会2022年7月及以前仍为公司的关联方，2022年7月后峨眉山管委员会不再是公司的关联方。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 成都峨眉山饭店 | 本公司 | 饭店 | 2022年01月01日 | 2024年12月31日 | （1） | 188,679.24 |
| 峨眉山旅业发展有限公司 | 本公司 | 饭店 | 2022年01月01日 | 2024年12月31日 | （2） | 188,679.24 |
| 峨眉山途乐旅行社有限公司 | 本公司 | 旅行社 | 2022年01月01日 | 2024年12月31日 | （3） | 48,543.68 |
| 合计 | 425,902.16 |
关联托管/承包情况说明
①公司与成都峨眉山饭店签订的《饭店委托经营管理合同》约定：公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元（含税）。若成都峨眉山饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到200万元以上，公司收取200万元以上部分的20%作为经营效益费用。
②公司与峨眉山旅业发展有限公司签订的《饭店委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币20万元（含税）。若本公司经营业绩突出，使饭店在委托经营管理期限内的年度税后净利润达到600万元以上，本公司收取600万元以上部分的20%作为经营效益费用。
③公司与峨眉山途乐旅行社有限公司（曾用名：峨眉山旅行社）签订的《旅行社委托经营管理合同》约定：本公司每年收取固定的委托经营管理费用人民币5万元（含税）。若本公司经营业绩突出，使旅行社委托经营管理期限内的年度税后净利润达到10万元以上，本公司收取10万元以上部分的20%作为经营效益费用。关联管理/出包情况说明无
（3）关联租赁情况本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 办公楼 | 211,926.61 | 158,944.95 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司① | 土地67,823.37平方米 | 1,227,280.03 | 1,227,280.03 | 490,186.88 | 518,536.61 | ||||||
| 乐山市红珠山宾馆② | 红珠山1号和4号楼 | 142,857.14 | 142,857.14 | 5,508.58 | 10,777.14 | ||||||
| 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 门市 | 348,623.85 | 348,623.85 | 38,686.11 | 50,606.80 | ||||||
关联租赁情况说明
①根据公司与峨乐旅集团签定的《土地使用权租赁协议书》，自1997年10月9日至2036年1月9日止租用峨乐旅集团拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米19.00元计算年租金，每年应付峨乐旅集团土地租金1,288,644.03元。在承租期内，公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。
②因红珠山1号楼和4号楼属乐山市红珠山宾馆资产，主要为乐山市红珠山宾馆承担政府接待用，闲置时间长，利用率低（约15%）、维护费用高。2008年5月20日，公司与乐山市红珠山宾馆签订红珠山1号楼、4号楼租赁经营协议，协议约定由公司出资对1、4号楼进行维修、维护，以便正常使用。改造后乐山市红珠山宾馆将红珠山1号楼和4号楼全部交由公司实行有偿使用，公司在保障乐山市红珠山宾馆接待的前提下可以根据需要用于对外经营，以提高资产利用率和企业经济效益。公司按每年15万元的标准支付给乐山市红珠山宾馆有偿使用费，经营租赁期限为8年，从2008年1月1日起至2015年12月31日止。2015年12月24日，公司与乐山市红珠山宾馆续签了租赁协议，延长租赁期8年，从2016年1月1日起至2023年12月31日止，其余条款不变。在承租期内，公司未将租用的房屋进行转租、转让或抵押。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 云上旅投 | 560,000,000.00 | 2020年09月21日 | 2036年12月05日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 本公司、峨眉山旅游投资开发(集团)有限公司、四川旅投航空旅游有限责任公司 | 560,000,000.00 | 2020年09月21日 | 2036年12月05日 | 否 |
关联担保情况说明
2020年9月21日，本公司之控股子公司云上旅投与中国工商银行股份有限公司峨眉山支行签订合同编号为0230600014-2020年（峨眉）字00015号的《固定资产借款合同》，合同约定的借款本金为人民币56,000.00万元，到期日为2036年12月5日，本公司、川旅投航旅、峨旅投集团按合同签订时持股比例（即本公司持股40%、川旅投航旅持股34%、峨旅投集团持股26%）对该项贷款承担连带责任保证担保。截至2023年12月31日，云上旅投于该借款合同项下实际提款53,617.66万元，已偿还4,173.92万元。借款余额49,443.73万元。
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 云南天佑科技开发有限公司1） | 40,000,000.00 | 2016年06月15日 | 2021年06月14日 | 2016年6月15日本公司第五届六十八次董事会审议通过了《关于对参股子公司提供财务资助暨关联交易的议案》，同意本公司对参股公司云南天佑提供为期不超过五年财务资助，最高数额为4,000.00万元，借款利息以同期银行基准利率为准。云南天佑因资金紧张，未能按期偿还财务资助款项。截至2023年12月31日，云南天佑累计偿还本金842.57万元、利息293.59万元，剩余本金3157.43万元、利息910.8万元尚未归还，2023年3月，峨眉旅游公司已聘请律师事务所向具有管辖权的法院就民间借贷纠纷提起诉讼；2023年9月4日，峨眉旅游公司收到四川省峨眉山市人民法院针对上述诉讼事项的民事判决书<(2023)川1181民初1177号>，判决云南天佑科技开发有限公司于判决生效之日起十五日内偿还峨眉旅游公司借款本金31,574,332元及利息、逾期违约金（自2016年6月16日起至2019年8月19日止，以借款本金4000万元为基数，按照中国人民银行同期贷款基准利率计算；自2019年8月20日至2020年2月9日止，以借款本金4000万元为基数，按照年利率3.85%计算；自2020年2月10日至2020年3月17日止，以借款本金35,787,166.00元为基数按照年利率3.85%计算；自2020年3月18日至2021年6月15日止，以借款本金31,574,332.00元为基数按照年利率3.85%计算；自2021年6月16日起以本金 |
（6）关键管理人员报酬
单位：元
31,574,332元为基数，按照年利率15.4%计算逾期违约金至本金清偿之日止。上述计算的利息，应扣减已支付的利息2,935,890.41元）。
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬合计 | 8,998,400.00 | 6,607,100.00 |
（7）其他关联交易
1）根据1997年5月公司（筹）与峨眉山管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》以及后续相关补充协议，本公司按月归集游山门票款到峨眉山管委会指定的账户，峨眉山管委会按月将归属于本公司部分（包括支付的运营成本、费用、税金支出等）划转给本公司。
2）公司与峨眉山旅业公司之间存在代收代支观光车票款、游山票款及索道票款等事宜，本年度公司代收峨眉山旅业公司观光车票款318,274,313.70元，支付观光车票款318,274,313.70元。本年度峨眉山旅业公司代收游山票款及索道票款23,281,170.00元，本公司收到游山票款及索道票款23,281,170.00元。
3）根据2015年7月9日峨眉山管委会（峨管委发[2015]22号）相关文件，从2015年1月1日起，每年从峨眉山景区门票款中按照8%的比例提取风景名胜区资源有偿使用费作为峨眉山旅游风景资源保护基金。2023年度本公司计提峨眉山旅游风景资源保护基金38,152,609.74元。
4）根据公司与峨眉山管委会签订的《峨眉山风景名胜区环境卫生维护费用结算协议》，自2023年1月1日起，峨眉山风景名胜区的环境卫生管理工作继续由峨眉山风景名胜区管理委员会负责，相关费用由本公司承担；环境卫生维护费用以每年3300万元为限在本公司分配的门票收入中据实支付，协议有效期两年（2023年1月1日-2024年12月31日）。2023年度本公司计提峨眉山风景区环境卫生费用32,638,853.23元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 成都峨眉山饭店 | 5,729.76 | 171.89 | 153.00 | 4.59 |
| 应收账款 | 乐山市国有资产监督管理委员会 | 3,517.00 | 105.51 | ||
| 应收账款 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 1,211,860.15 | 58,530.08 | ||
| 应收账款 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 745,924.40 | 56,954.10 | 712,987.57 | 27,649.20 |
| 应收账款 | 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 74,718.00 | 14,641.85 | 246,193.00 | 16,138.95 |
| 应收账款 | 云南天佑科技开发有限公司 | 20,161.51 | 20,161.51 | 20,161.51 | 10,080.76 |
| 应收账款 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 730,009.80 | 68,769.35 | 705,724.53 | 62,049.50 |
| 应收账款 | 四川川投峨眉旅游开发有限公司 | 40,000.00 | 1,200.00 | 1,775.00 | 177.50 |
| 应收账款 | 峨眉山万佛顶索道发展有限公司 | 266,725.33 | 55,871.37 | 255,528.88 | 39,520.75 |
| 其他应收款 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | 342,465.40 | 58,773.96 |
| 其他应收款 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 3,486.78 | 104.60 | ||
| 其他应收款 | 云南天佑科技开发有限公司 | 37,621,169.01 | 34,839,594.76 | 37,621,169.01 | 33,207,252.94 |
| 其他应收款 | 峨眉山万年实业有限公司 | 84,822.00 | 2,544.66 | ||
| 合计 | 39,557,954.81 | 35,107,470.34 | 41,206,326.83 | 33,482,827.49 |
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 3,665,184.70 | 1,693,038.40 |
| 应付账款 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 2,585,775.51 | |
| 应付账款 | 四川省峨眉山乐山大佛旅游集团有限公司 | 1,227,280.01 | |
| 应付账款 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 82,000.00 | 82,000.00 |
| 应付账款 | 峨眉山万年实业有限公司 | 1,277,371.97 | 1,277,371.97 |
| 其他应付款 | 峨眉山万年实业有限公司 | 463,621.00 | 1,357,621.00 |
| 其他应付款 | 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 255,000.00 | 255,000.00 |
| 其他应付款 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 3,200.00 | 3,200.00 |
| 其他应付款 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 1,159,927.41 | |
| 其他应付款 | 峨眉山旅游投资开发（集团）有限公司 | 6,052,000.17 | 15,366,979.44 |
| 合同负债 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 9,165,565.11 | 41,518.87 |
| 合同负债 | 峨眉山风景名胜区管理委员会 | 0.94 | |
| 合同负债 | 乐山市国有资产监督管理委员会 | 2.65 | |
| 预付款项 | 峨眉山旅业发展有限公司 | 9,362.00 | |
| 合计 | 20,963,942.95 | 25,059,078.20 |
十四、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 2 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 2 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 2023年度利润分配预案以截至2023年12月31日的总股本526,913,102股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利2元（含税），预计派发现金股利105,382,620.40元（含税），不转增资本公积金，不送红股。 |
十六、其他重要事项
1、年金计划
（1）年金计划及其主要内容：1）依据劳动和社会保障部令第20号《企业年金试行办法》与国家有关规定制定公司年金方案，经2014年6月27日公司职工代表大会一致通过，并于2014年8月5日获得了乐山市人力资源和社会保障局的批复，从2014年8月5日起开始实施该年金方案:；2）参加人员范围：正式上岗员工；3）资金筹集方式：年金所需费用由公司和职工个人共同缴纳；4）年金基金管理方式：年金基金实行完全积累，采用个人账户和公共账户相结合方式进行管理。本公司于2014年加入企业年金计划，自2014年8月5日起由中国人寿养老保险股份有限公司受托管理本公司企业年金。
（2）报告期年金计划之重要变化：无。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司根据内部组织结构和管理要求确定了旅游服务业务分部、酒店服务业务分部、演艺业务服务分部，其他分部四个报告分部。公司经营分部会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 旅游业务 | 酒店业务 | 演艺业务 | 其他业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 718,299,845.19 | 188,427,051.43 | 12,395,496.88 | 202,907,754.21 | 77,373,201.23 | 1,044,656,946.48 |
| 其中：对外交易收入 | 716,193,719.81 | 187,129,437.24 | 12,065,074.24 | 129,268,715.19 | 1,044,656,946.48 | |
| 分部间交易收 | 2,106,125.38 | 1,297,614.19 | 330,422.64 | 73,639,039.0 | 77,373,201.2 |
| 入 | 2 | 3 | ||||
| 营业成本、费用 | 323,689,079.87 | 186,803,110.76 | 84,756,865.78 | 218,901,714.78 | 77,373,201.23 | 736,777,569.96 |
| 营业利润（“-”亏损） | 257,915,013.53 | 2,518,485.12 | -228,134,833.86 | -20,998,291.50 | -123,614,124.25 | 134,914,497.54 |
| 资产总额 | 2,373,754,565.56 | 542,496,458.44 | 362,052,816.18 | 398,390,715.87 | 441,957,978.69 | 3,234,736,577.36 |
| 负债总额 | -273,624,112.52 | 541,617,157.22 | 574,971,267.95 | 40,250,449.63 | 33,193,015.66 | 850,021,746.62 |
| 补充信息-折旧和摊销费用 | 75,038,682.65 | 37,775,830.01 | 33,875,399.35 | 13,989,778.47 | 160,679,690.48 |
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 30,242,453.83 | 28,581,046.52 |
| 1至2年 | 6,509,102.30 | 2,375,312.38 |
| 2至3年 | 1,754,659.45 | 414,421.27 |
| 3年以上 | 4,950,321.26 | 4,971,774.57 |
| 3至4年 | 315,682.74 | 1,109,519.92 |
| 4至5年 | 846,495.57 | 411,104.54 |
| 5年以上 | 3,788,142.95 | 3,451,150.11 |
| 合计 | 43,456,536.84 | 36,342,554.74 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 43,456,536.84 | 100.00% | 6,095,910.06 | 14.03% | 37,360,626.78 | 36,342,554.74 | 100.00% | 5,035,732.18 | 13.86% | 31,306,822.56 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 43,456,536.84 | 100.00% | 6,095,910.06 | 14.03% | 37,360,626.78 | 36,342,554.74 | 100.00% | 5,035,732.18 | 13.86% | 31,306,822.56 |
| 合计 | 43,456,536.84 | 100.00% | 6,095,910.06 | 37,360,626.78 | 36,342,554.74 | 100.00% | 5,035,732.18 | 31,306,822.56 |
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 30,242,453.83 | 907,273.62 | 3.00% |
| 1-2年 | 6,509,102.30 | 650,910.23 | 10.00% |
| 2-3年 | 1,754,659.45 | 263,198.92 | 15.00% |
| 3-4年 | 315,682.74 | 63,136.55 | 20.00% |
| 4-5年 | 846,495.57 | 423,247.79 | 50.00% |
| 5年以上 | 3,788,142.95 | 3,788,142.95 | 100.00% |
| 合计 | 43,456,536.84 | 6,095,910.06 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 5,035,732.18 | 1,060,177.88 | 6,095,910.06 | |||
| 合计 | 5,035,732.18 | 1,060,177.88 | 6,095,910.06 | |||
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 乐山市数字经济发展局 | 6,982,478.00 | 6,982,478.00 | 16.07% | 509,651.51 | |
| 峨眉山乐山大佛风景名胜区管理委员会 | 1,600,995.69 | 1,600,995.69 | 3.68% | 60,654.62 | |
| 峨眉山市文化体育和旅游局（原峨眉山市旅游局） | 1,165,006.00 | 1,165,006.00 | 2.68% | 91,366.90 | |
| 成都亿润德供应链管理有限公司 | 1,076,769.24 | 1,076,769.24 | 2.48% | 110,031.90 | |
| 携程度假 | 952,300.39 | 952,300.39 | 2.19% | 28,569.01 | |
| 合计 | 11,777,549.32 | 11,777,549.32 | 27.10% | 800,273.94 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 28,666,368.33 | 8,709,109.11 |
| 合计 | 28,666,368.33 | 8,709,109.11 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 土地收储及补偿款 | 42,975,800.00 | 42,975,800.00 |
| 资金拆借及利息 | 83,621,169.01 | 37,621,169.01 |
| 保证金 | 1,017,520.41 | 725,577.07 |
| 备用金 | 285,196.70 | 422,496.12 |
| 往来款 | 35,229.60 | 88,716.38 |
| 其他 | 5,703,764.05 | 4,818,819.01 |
| 合计 | 133,638,679.77 | 86,652,577.59 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 50,950,805.51 | 4,123,748.67 |
| 1至2年 | 288,189.51 | 772,271.90 |
| 2至3年 | 738,494.49 | 1,673,311.91 |
| 3年以上 | 81,661,190.26 | 80,083,245.11 |
| 3至4年 | 1,589,545.00 | 2,013,620.22 |
| 4至5年 | 2,010,720.22 | 1,961,633.78 |
| 5年以上 | 78,060,925.04 | 76,107,991.11 |
| 合计 | 133,638,679.77 | 86,652,577.59 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 46,000,000.00 | 34.42% | 25,300,000.00 | 55.00% | 20,700,000.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 关联方单项计提 | 46,000,000.00 | 34.42% | 25,300,000.00 | 55.00% | 20,700,000.00 | |||||
| 按组合计提坏 | 87,638,679.77 | 65.58% | 79,672,311.44 | 90.91% | 7,966,368.33 | 86,652,577.59 | 100.00% | 77,943,468.48 | 89.95% | 8,709,109.11 |
| 账准备 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 87,638,679.77 | 65.58% | 79,672,311.44 | 90.91% | 7,966,368.33 | 86,652,577.59 | 100.00% | 77,943,468.48 | 89.95% | 8,709,109.11 |
| 合计 | 133,638,679.77 | 100.00% | 104,972,311.44 | 28,666,368.33 | 86,652,577.59 | 100.00% | 77,943,468.48 | 8,709,109.11 |
按单项计提坏账准备：关联方单项计提
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 46,000,000.00 | 25,300,000.00 | 55.00% | 云上旅投连续经营亏损，对云上旅投借款无担保部分全额计提坏账 | ||
| 合计 | 46,000,000.00 | 25,300,000.00 | ||||
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 4,950,805.51 | 148,524.17 | 3.00% |
| 1年-2年 | 288,189.51 | 28,818.95 | 10.00% |
| 2年-3年 | 738,494.49 | 110,774.17 | 15.00% |
| 3年-4年 | 1,589,545.00 | 317,909.00 | 20.00% |
| 4年-5年 | 2,010,720.22 | 1,005,360.11 | 50.00% |
| 5年以上 | 78,060,925.04 | 78,060,925.04 | 100.00% |
| 合计 | 87,638,679.77 | 79,672,311.44 | |
确定该组合依据的说明：
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,760,415.54 | 76,183,052.94 | 77,943,468.48 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 27,028,842.96 | 27,028,842.96 | ||
| 2023年12月31日余额 | 1,760,415.54 | 103,211,895.90 | 104,972,311.44 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 77,943,468.48 | 27,028,842.96 | 104,972,311.44 | |||
| 合计 | 77,943,468.48 | 27,028,842.96 | 104,972,311.44 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 资金拆借本金 | 46,000,000.00 | 1年以内 | 34.42% | 25,300,000.00 |
| 峨眉山市自然资源局 | 土地收储及补偿款 | 42,975,800.00 | 5年以上 | 32.16% | 42,975,800.00 |
| 云南天佑科技开发有限公司 | 资金拆借及利息 | 37,621,169.01 | 2-5年以上 | 28.15% | 34,839,594.76 |
| 四川三只猴子电子商务有限公司 | 保证金 | 334,333.34 | 5年以上 | 0.25% | 10,030.00 |
| 峨眉山市房管中心维修基金 | 其他 | 331,580.71 | 1年以内 | 0.25% | 331,580.71 |
| 合计 | 127,262,883.06 | 95.23% | 103,457,005.47 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 479,696,436.02 | 99,819,336.02 | 379,877,100.00 | 432,829,336.02 | 1,500,000.00 | 431,329,336.02 |
| 对联营、合营企业投资 | 4,752,480.09 | 315,481.75 | 4,436,998.34 | 8,040,990.50 | 315,481.75 | 7,725,508.75 |
| 合计 | 484,448,916. | 100,134,817. | 384,314,098. | 440,870,326. | 1,815,481.75 | 439,054,844. |
| 11 | 77 | 34 | 52 | 77 |
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 成都峨眉山旅游投资有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||
| 四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||
| 北京国安峨眉茶叶有限公司 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||||
| 洪雅峨眉雪芽茶叶有限公司 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | ||||||
| 成都峨眉雪芽电子商务有限公司 | 510,000.00 | 510,000.00 | ||||||
| 四川峨眉雪芽酒业有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||||
| 德宏州天祥旅游开发有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||||
| 四川领创数智科技有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | ||||||
| 峨眉山云上旅游投资有限公司 | 98,319,336.02 | 98,319,336.02 | 98,319,336.02 | |||||
| 峨眉山云上景秀文化传媒有限公司 | 46,867,100.00 | 46,867,100.00 | ||||||
| 合计 | 431,329,336.02 | 1,500,000.00 | 46,867,100.00 | 98,319,336.02 | 379,877,100.00 | 99,819,336.02 | ||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价 | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放 | 计提减值 | 其他 | |||||
| 值） | 确认的投资损益 | 收益调整 | 变动 | 现金股利或利润 | 准备 | 值） | |||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 峨眉山印象文化广告传媒有限公司 | 7,725,508.75 | -3,288,510.41 | 4,436,998.34 | ||||||||
| 成都峨嵋山热浪传播有限责任公司 | 315,481.75 | 315,481.75 | |||||||||
| 小计 | 7,725,508.75 | 315,481.75 | -3,288,510.41 | 4,436,998.34 | 315,481.75 | ||||||
| 合计 | 7,725,508.75 | 315,481.75 | -3,288,510.41 | 4,436,998.34 | 315,481.75 | ||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 997,216,860.61 | 456,141,041.61 | 386,805,337.01 | 333,407,784.17 |
| 其他业务 | 1,598,389.88 | 2,454,861.46 | 89,005.31 | |
| 合计 | 998,815,250.49 | 456,141,041.61 | 389,260,198.47 | 333,496,789.48 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 867,100.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,288,510.41 | -1,332,572.23 |
| 结构性存款利息收入 | 2,603,332.07 | |
| 合计 | -3,288,510.41 | 2,137,859.84 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -4,339,835.49 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 2,413,644.90 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -7,461,492.91 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 425,902.16 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,681,006.95 | |
| 减：所得税影响额 | -1,043,229.36 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 260,755.75 | |
| 合计 | -5,498,300.78 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.58% | 0.4320 | 0.4320 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.81% | 0.4424 | 0.4424 |