上海紫江企业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
上海紫江企业集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-153 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZA10534号
上海紫江企业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海紫江企业集团股份有限公司（以下简称紫江企业）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了紫江企业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于紫江，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）主营业务收入的确认 | |
| 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（四十四）。 紫江企业主营业务系为快速消费品提供PET瓶及瓶坯、瓶盖、标签、OEM饮料等业务，2023年度实现主营业务收入872,242.16万元。 由于主营收入对财务报表整体影响较大，收入是否确认在恰当的财务报表期间可能会导致潜在错报。因此，我们将主营业务收入的真实性和截止性确认为关键审计事项。 | 我们针对主营业务收入确认执行的审计程序主要包括： (1)了解、评价和测试与收入准则相关的关键内部控制设计和运行有效性； (2)获取了重大业务合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件； (3)了解主要客户的背景及基本情况，并对主要客户就应收账款余额及销售金额等进行函证； (4)结合产品类型及客户情况，对主营业务收入以及毛利情况执行分析程序，并与同行业毛利率进行比较，判断本期主营业务收入和毛利率变动的合理性； (5)从销售收入明细账中选取样本，检查相关的合同（订单）、发票、交运单等单据并关注交付时间， 核对收入确认时点； (6)核查期后是否发生大额退货或者退款，并对主营业务收入执行截止性测试，以确认主营业务收入是否计入正确的会计期间； (7)评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 |
| （二）应收账款减值 | |
| 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三）。 紫江企业2023年末应收账款账面余额170,409.85万元，坏账准备6,263.53万元。 当存在客观证据表明应收账款存在减值时，管理层根据预计未来现金流量现值低于账面价值的差额计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收 | 我们针对应收账款信用损失的确认执行的审计程序主要包括： （1）了解和评估管理层采用的与计提应收账款预期信用损失相关的关键内部控制； （2）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，评估管理层估计未来收回款项的现金流量时所使用的判断依据的合理性，并检查相关计提的准确性； |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 账款，管理层根据信用风险特征将其分为若干组合进行评估。管理层根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，因此我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。 | （3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层用于建立以账龄表为基础的减值矩阵模型所使用的相关历史信息包括以前年度账龄分析表及对应收款情况；结合历史违约情况、当前的信用风险状况以及管理层对未来经济状况的预测分析等，评价管理层对于不同账龄区间选用的预期信用损失率的合理性； （4）测试应收账款账龄并检查管理层基于账龄为基础的减值矩阵模型计算得出的预期信用损失准备金额的计算准确性。 |
四、 其他信息
紫江企业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括紫江企业2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第4页
在编制财务报表时，管理层负责评估紫江企业的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督紫江企业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对紫江企业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致紫江企业不能持续经营。
审计报告 第5页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就紫江企业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二O二四年三月二十八日
财务报表附注第1页
上海紫江企业集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海紫江企业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系上海紫江企业有限公司。1999年3月经上海市人民政府沪府[1999]20号文、上海市外国投资工作委员会沪外资委批字（99）第287号文件批准，变更为中外合资股份有限公司。统一社会信用代码：913100006072212052。经中国证监会证监发行字[1999]82号文核准，公司于1999年7月13日向社会公开发行人民币普通股8,500万股，形成总股本32,340万股，其中通过上海证券交易所上网定价发行了人民币普通股7,650万股，向证券投资基金配售了人民币普通股850万股，发行价为7.84元/股；1999年8月在上海证券交易所上市，所属行业为工业。截至2023年12月31日，股本总额为1,516,736,158.00元，股本总数为1,516,736,158股，无限售条件的股份为1,516,736,158股，占股份总额的100%。公司注册资本为人民币151,673.6158万元，经营范围为：生产PET瓶及瓶坯等容器包装、各种瓶盖、标签、涂装材料和其他新型包装材料，销售自产产品，从事货物及技术的进出口业务，包装印刷，仓储服务（除危险品）。公司注册地：上海市申富路618号，总部办公地：虹桥路2272号虹桥商务大厦7楼C座。公司的基本组织架构如下：
财务报表附注第2页
本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
董事会股东大会
股东大会监事会
监事会薪酬与考核委员会
薪酬与考核委员会预算与执行委员会
预算与执行委员会企业文化与人力资源管理委员
会
企业文化与人力资源管理委员
会战略与投资决策委员会
战略与投资决策委员会审计委员会
审计委员会提名委员会
提名委员会总经理
总经理董事会秘书
董事会秘书
审计部
| 投资者关系部 | 总经理办公室 | 运营管理部 | 人力资源部 | 财务部 | 审计部 |
下属子公司
| 下属子公司 | 下属子公司 | 下属子公司 | 其他子公司 |
容器包装事业部
| 容器包装事业部 | 瓶盖标签事业部 | 饮料OEM事业部 |
下属子公司
下属子公司纸包装事业部
财务报表附注第3页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（十）金融工具”、“(十一)存货”、“(十五)固定资产”、“(十八)无形资产”、“(二十) 长期待摊费用”、“（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
财务报表附注第4页
公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
财务报表附注第5页
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
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值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、
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委托加工物资、开发成本、开发产品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
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（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）、6金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
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成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.50 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-15 | 10 | 6.00-9.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18.00 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10 | 9.00-18.00 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5 | 0 | 20.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 依据 |
| 土地使用权 | 实际可使用年限与经营期限孰短 | 直线法 | 0 | 相关法律文本及协议 |
| 软件 | 3-5年 | 直线法 | 0 | 技术使用寿命 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
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研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
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组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括固定资产改良支出、装修费、其他工程。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 固定资产改良支出 | 5-10年 | 预计使用年限 |
| 装修费 | 3-5年 | 预计使用年限 |
| 其他工程 | 5-10年 | 预计使用年限 |
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
财务报表附注第22页
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
财务报表附注第23页
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
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2、 各类业务收入确认的会计政策
（1）PET瓶及瓶坯、瓶盖、标签、OEM饮料等业务
a、根据与客户签订的销售协议，完成相关产品生产后发货，客户验收合格；b、产品销售收入货款金额已确定，或款项已收讫，或预计可以收回；c、销售产品的单位成本能够合理计算。
（2）房地产开发业务
a、房产完工并验收合格；b、签定了销售合同；c、取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明（通常收到销售合同金额20%或以上之定金及已确认余下房款的付款安排），或款项已收讫；d、成本能够可靠地计量。
（3）快速消费品批发业务
a、根据与客户签订的销售协议，规定的商品已经交付，客户在约定时间内验收并告知；b、收到价款或取得收取价款的凭据；c、成本能够合理计算。
（4）进出口贸易业务
a、根据与客户签订的进口（出口）销售协议的规定、相关产品已发货。出口业务需取得装箱单、报关单、并取得提单（运单）等单据。进口货物需客户验收合格；b、产品收入金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具销售发票；c、单位成本能够可靠地计量
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
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损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
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本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
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? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
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包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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2、 本公司作为出租人
经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(二十九) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他应收款 | 人民币100万元 |
| 重要的应收票据/应收账款/应收款项融资/应收利息/应收股利/其他应收款/一年内到期的债权投资/一年内到期的其他债权投资/债权投资/其他债权投资/长期应收款核销、收回或转回 | 人民币100万元 |
| 重要在建工程项目 | 人民币1,000万元 |
| 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 | 人民币500万元 |
| 收到的重要的投资活动有关的现金 | 单项投资活动现金流量金额超过最近一次经审计资产总额1%的投资活动现金流量 |
| 支付的重要的投资活动有关的现金 | 单项投资活动现金流量金额超过最近一次经审计资产总额1%的投资活动现金流量 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产/资产总额超过最近一次经审计集团归母净资产/总资产的5%的非全资子公司 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 长期股权投资余额人民2,000万元 |
| 重要的承诺事项/或有事项/重要的资产负债表日后事项 | 人民币1,000万元 |
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(三十) 主要会计估计及判断
1、 采用会计政策的关键判断
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2、 重要会计估计及其关键假设
（1）金融工具和合同资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
（2）递延所得税
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响递延所得税的余额。
（3）固定资产、无形资产的使用年限
本公司管理层确定固定资产、无形资产的预计可使用年限及有关折旧费用和摊销费用。该估计以相似性质及功能的固定资产、无形资产的实际可使用年限的过往经验为基准计算，并可能因科技创新而大幅改变。若可使用年限与先前所估计的年限变化较大，则管理层将重新估计使用年限。
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（4）存货可变现净值的估计
本公司基于对存货可变现值的估计将存货减记至可变现净值。减记的评估须要公司管理层的判断和估计。一旦期望与最初的估计发生差异，差异将影响当期存货的账面价值以及存货的跌价。
(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 |
| 2022.12.31/2022年度 | 2022.12.31/2022年度 | ||
| 执行《企业会计准则解释第16号》 | 递延所得税资产 | 758,568.33 | |
| 递延所得税负债 | 1,544,997.86 | ||
| 未分配利润 | -760,900.73 | ||
| 少数股东权益 | -25,528.80 |
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2、 重要会计估计变更
本报告期未发生会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 1%-7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%（注）、25% |
| 土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 | 按销售额的5%预缴 |
注：公司及大部分子公司按应纳税所得额的25%税率计缴企业所得税，存在不同企业所得税税率纳税主体如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 15% |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 15% |
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 15% |
| 上海紫丹印务有限公司 | 15% |
| 上海紫日包装有限公司 | 15% |
| 上海紫东尼龙材料科技有限公司 | 15% |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 15% |
| 昆明紫江包装有限公司 | 15% |
| 上海紫燕合金应用科技有限公司 | 15% |
| 上海紫泉标签有限公司 | 15% |
| 安徽紫江复合材料科技有限公司 | 15% |
| 西安紫江企业有限公司 | 15% |
| 上海紫丹包装科技有限公司 | 15% |
| 上海紫华薄膜科技有限公司 | 15% |
| 重庆紫江包装材料有限公司 | 15% |
| 沈阳紫江包装有限公司 | 15% |
| 武汉紫江企业有限公司 | 15% |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广州紫江包装有限公司 | 15% |
| 湖北紫丹包装科技有限公司 | 15% |
| 沈阳紫日包装有限公司 | 15% |
| 江西紫江包装有限公司 | 15% |
(二) 税收优惠
1、根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。公司已获得高新技术企业的名单如下：
子公司上海紫丹食品包装印刷有限公司于2021年11月18日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202131001503的高新企业证书，有效期为三年（2021年至2023年）。子公司上海紫江彩印包装有限公司于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331002337的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。子公司上海紫江喷铝环保材料有限公司于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331001453的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。子公司上海紫丹印务有限公司于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331001741的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。子公司上海紫日包装有限公司于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331001725的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。子公司上海紫东尼龙材料科技有限公司于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331000638的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。子公司上海紫江新材料科技股份有限公司于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331002431的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。子公司昆明紫江包装有限公司于2021年12月3日经云南省科技技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为
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GR202153000516的高新企业证书，有效期为三年（2021年至2023年）。子公司上海紫燕合金应用科技有限公司于2021年10月9日经上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202131000196的高新企业证书，有效期为三年（2021年至2023年）。子公司上海紫泉标签有限公司于2023年12月12日经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331003594的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。子公司安徽紫江复合材料科技有限公司于2021年9月18日经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202134000489的高新企业证书，有效期为三年（2021年至2023年）。子公司西安紫江企业有限公司于2021年12月10号经西安省科学技术厅、西安省财政厅、国家税务总局西安省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202161003725的高新企业证书，有效期为三年（2021年至2023年）。子公司上海紫丹包装科技有限公司于2021年12月23日经上海市科学技术委员会、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202131003833的高新企业证书，有效期为三年（2021年至2023年）。子公司上海紫华薄膜科技有限公司于2022年10月12日经上海市科学技术委员会、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202231000240的高新企业证书，有效期为三年（2022年至2024年）。子公司重庆紫江包装材料有限公司于2022年10月12日经重庆市科学技术委员会、重庆市财政厅、国家税务总局重庆市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202251101131的高新企业证书，有效期为三年（2022年至2024年）。子公司沈阳紫江包装有限公司于2022年11月28日经辽宁省科学技术委员会、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202221000548的高新企业证书，有效期为三年（2022年至2024年）。子公司武汉紫江企业有限公司于2022年11月29日经湖北省科学技术厅、湖北省财政局、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202242007044的高新企业证书，有效期为三年（2022年至2024年）。子公司广州紫江包装有限公司于2022年12月19日经广东省科学技术厅、广东省财政局、国家税务总局广东省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202244003051的高新企业证书，有效期为三年（2022年至2024年）。子公司湖北紫丹包装科技有限公司于2023年10月16日经湖北省科学技术厅、湖北省财政局、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202342000656的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。
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子公司沈阳紫日包装有限公司于2023年11月29日经辽宁省科学技术委员会、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202321000767的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。子公司江西紫江包装有限公司于2023年12月8日经江西省科学技术委员会、江西省财政局、国家税务总局江西省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202336002176的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。
2、根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税（2011）58号）和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）的规定及国家发改委《外商投资产业指导目录（2007年修订）》，成都紫泉饮料工业有限公司、成都紫江包装有限公司享受西部大开发税收优惠政策。2023年按15%税率执行。
3、根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）的规定及《西部地区鼓励类产业目录》，桂林紫泉饮料工业有限公司享受西部大开发税收优惠政策。2023年按15%税率执行。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 533,326.83 | 718,481.03 |
| 数字货币 | ||
| 银行存款 | 2,527,688,536.78 | 1,623,279,316.36 |
| 其他货币资金 | 36,616,132.30 | 60,071,202.92 |
| 存放财务公司款项 | ||
| 合计 | 2,564,837,995.91 | 1,684,069,000.31 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 29,570,101.31 | 57,112,426.16 |
| 保函保证金 | 1,240,000.00 | |
| 合计 | 30,810,101.31 | 57,112,426.16 |
财务报表附注第36页
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 87,593,844.30 | 66,503,999.65 |
| 商业承兑汇票 | 840,090.59 | 7,629,606.00 |
| 小计 | 88,433,934.89 | 74,133,605.65 |
| 减：坏账准备 | 1,412,912.97 | 810,808.29 |
| 合计 | 87,021,021.92 | 73,322,797.36 |
财务报表附注第37页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 88,433,934.89 | 100.00 | 1,412,912.97 | 1.60 | 87,021,021.92 | 74,133,605.65 | 100.00 | 810,808.29 | 1.09 | 73,322,797.36 |
| 其中：账龄组合 | 88,433,934.89 | 100.00 | 1,412,912.97 | 1.60 | 87,021,021.92 | 74,133,605.65 | 100.00 | 810,808.29 | 1.09 | 73,322,797.36 |
| 合计 | 88,433,934.89 | 100.00 | 1,412,912.97 | 87,021,021.92 | 74,133,605.65 | 100.00 | 810,808.29 | 73,322,797.36 | ||
财务报表附注第38页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月（含6个月） | 60,838,253.33 | 182,514.76 | 0.30 |
| 6个月至1年 | 22,547,146.71 | 225,471.47 | 1.00 |
| 1至2年 | 2,898,534.85 | 144,926.74 | 5.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | 2,150,000.00 | 860,000.00 | 40.00 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 88,433,934.89 | 1,412,912.97 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 810,808.29 | 602,104.68 | 1,412,912.97 | |||
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 54,663,955.73 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 54,663,955.73 |
财务报表附注第39页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 0-6个月（含6个月） | 1,521,599,609.46 | 1,840,288,666.65 |
| 6个月至1年 | 120,221,693.33 | 90,655,285.12 |
| 1至2年 | 24,261,777.20 | 22,650,210.06 |
| 2至3年 | 10,521,239.80 | 15,993,303.76 |
| 3至4年 | 14,450,363.28 | 2,441,682.71 |
| 4至5年 | 1,457,562.56 | 10,555,125.72 |
| 5年以上 | 11,586,253.78 | 3,254,785.09 |
| 小计 | 1,704,098,499.41 | 1,985,839,059.11 |
| 减：坏账准备 | 62,635,335.15 | 50,724,720.78 |
| 合计 | 1,641,463,164.26 | 1,935,114,338.33 |
财务报表附注第40页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 56,934,527.12 | 3.34 | 49,817,721.12 | 87.50 | 7,116,806.00 | 38,235,096.32 | 1.93 | 38,235,096.32 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,647,163,972.29 | 96.66 | 12,817,614.03 | 0.78 | 1,634,346,358.26 | 1,947,603,962.79 | 98.07 | 12,489,624.46 | 0.64 | 1,935,114,338.33 |
| 其中：账龄组合 | 1,647,163,972.29 | 96.66 | 12,817,614.03 | 0.78 | 1,634,346,358.26 | 1,947,603,962.79 | 98.07 | 12,489,624.46 | 0.64 | 1,935,114,338.33 |
| 采用其他方法组合 | ||||||||||
| 合计 | 1,704,098,499.41 | 100.00 | 62,635,335.15 | 1,641,463,164.26 | 1,985,839,059.11 | 100.00 | 50,724,720.78 | 1,935,114,338.33 | ||
财务报表附注第41页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 哈尔滨德成包装印务有限公司 | 2,209,490.77 | 2,209,490.77 | 100.00 | 预计无法收回 | 2,209,490.77 | 2,209,490.77 |
| 湖北宇隆新能源有限公司 | 3,629,103.48 | 3,629,103.48 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,629,103.48 | 3,629,103.48 |
| 湖北宇电能源科技股份有限公司 | 1,119,112.00 | 1,119,112.00 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,119,112.00 | 1,119,112.00 |
| 深圳翠林农牧进出口有限公司(原深圳恒大农牧进出口有限公司) | 8,663,326.02 | 8,663,326.02 | 100.00 | 预计无法收回 | 8,254,850.39 | 8,254,850.39 |
| 深圳市翠林农牧材料设备有限公司(原深圳市恒大农牧材料设备有限公司) | 4,777,151.66 | 4,777,151.66 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,738,590.66 | 3,738,590.66 |
| 陕西松茂食品餐饮有限公司 | 1,120,682.62 | 1,120,682.62 | 100.00 | 预计无法收回 | 1,120,682.62 | 1,120,682.62 |
| 内蒙古伊利实业集团有限公司 | 1,323,692.67 | 1,323,692.67 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 华润万家生活超市（浙江）有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 无锡悦家商业有限公司 | 2,917,825.53 | 2,917,825.53 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 玛氏箭牌糖果（中国）有限公司 | 1,214,787.60 | 1,214,787.60 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 雅培贸易（上海）有限公司 | 1,206,250.86 | 1,206,250.86 | 100.00 | 预计无法收回 | ||
| 雅士利乳业（马鞍山）销售有限公司 | 3,876,955.83 | 3,876,955.83 | 100.00 | 预计无法收回 | 4,288,356.24 | 4,288,356.24 |
| 上海赞阳进出口有限公司 | 3,705,280.72 | 3,705,280.72 | 100.00 | 预计无法收回 | 3,705,280.72 | 3,705,280.72 |
| 合计 | 36,963,659.76 | 36,963,659.76 | 28,065,466.88 | 28,065,466.88 | ||
财务报表附注第42页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月（含6个月） | 1,512,829,369.92 | 4,500,178.72 | 0.30 |
| 6个月至1年 | 113,439,428.89 | 1,134,394.29 | 1.00 |
| 1至2年 | 7,849,302.28 | 392,465.13 | 5.00 |
| 2至3年 | 254,748.64 | 25,474.86 | 10.00 |
| 3至4年 | 10,013,352.35 | 4,005,340.94 | 40.00 |
| 4至5年 | 90,050.57 | 72,040.45 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,687,719.64 | 2,687,719.64 | 100.00 |
| 合计 | 1,647,163,972.29 | 12,817,614.03 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 38,235,096.32 | 14,380,560.70 | 1,610,425.65 | 1,187,510.25 | 49,817,721.12 | |
| 账龄组合 | 12,489,624.46 | 327,989.57 | 12,817,614.03 | |||
| 合计 | 50,724,720.78 | 14,708,550.27 | 1,610,425.65 | 1,187,510.25 | 62,635,335.15 | |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,187,510.25 |
其中重要的应收账款核销情况：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否因关联交易产生 |
| 深圳瑞隆新能源科技有限公司 | 货款 | 1,106,310.16 | 破产清算 | 内部审批 | 否 |
财务报表附注第43页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 229,180,816.92 | 229,180,816.92 | 13.45 | 1,400,699.99 | |
| 必胜（上海）食品有限公司 | 48,564,899.74 | 48,564,899.74 | 2.85 | 145,722.64 | |
| 广州曜能量饮料有限公司 | 39,885,017.41 | 39,885,017.41 | 2.34 | 119,655.05 | |
| 上海百事可乐饮料有限公司 | 32,672,181.25 | 32,672,181.25 | 1.92 | 98,016.54 | |
| 亿滋食品（苏州）有限公司 | 32,587,141.64 | 32,587,141.64 | 1.91 | 97,761.42 | |
| 合计 | 382,890,056.96 | 382,890,056.96 | 22.47 | 1,861,855.64 |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 59,111,438.59 | 42,655,996.44 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 42,655,996.44 | 213,950,911.39 | 197,495,469.24 | 59,111,438.59 |
财务报表附注第44页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 212,130,547.26 |
4、 应收款项融资减值准备
截至2023年12月31日，本公司所持有的银行承兑汇票均为信用级别较高的商业银行，不存在重大信用风险。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 233,951,269.66 | 98.92 | 252,968,263.09 | 99.07 |
| 1至2年 | 1,504,841.71 | 0.64 | 2,108,292.51 | 0.83 |
| 2至3年 | 1,023,560.12 | 0.43 | 31,876.84 | 0.01 |
| 3年以上 | 34,094.41 | 0.01 | 233,916.54 | 0.09 |
| 合计 | 236,513,765.90 | 100.00 | 255,342,348.98 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 山东圣和薄膜新材料有限公司 | 22,068,710.91 | 9.33 |
| 宁波易川进出口有限公司 | 16,166,700.00 | 6.84 |
| 江苏苏讯新材料科技股份有限公司 | 14,542,391.60 | 6.15 |
| 中国石化仪征化纤有限责任公司 | 7,807,800.00 | 3.3 |
| 天津润成精饰科技有限公司 | 7,471,608.20 | 3.16 |
| 合计 | 68,057,210.71 | 28.78 |
(六) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 19,508,344.66 |
财务报表附注第45页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款项 | 52,732,623.01 | 95,716,725.41 |
| 合计 | 72,240,967.67 | 95,716,725.41 |
1、 应收股利
| 被投资单位 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海 DIC 油墨有限公司 | 19,508,344.66 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 19,508,344.66 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 0-6个月（含6个月） | 20,206,563.72 | 50,591,266.67 |
| 6个月至1年 | 18,802,352.91 | 28,052,215.35 |
| 1至2年 | 20,491,121.98 | 22,535,677.37 |
| 2至3年 | 10,510,219.84 | 6,705,946.85 |
| 3至4年 | 4,047,286.78 | 3,192,901.40 |
| 4至5年 | 2,048,191.38 | 674,779.28 |
| 5年以上 | 3,336,556.42 | 3,180,952.17 |
| 小计 | 79,442,293.03 | 114,933,739.09 |
| 减：坏账准备 | 26,709,670.02 | 19,217,013.68 |
| 合计 | 52,732,623.01 | 95,716,725.41 |
财务报表附注第46页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 25,083,797.52 | 31.57 | 25,083,797.52 | 100.00 | 0.00 | 17,430,152.29 | 15.17 | 17,430,152.29 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 54,358,495.51 | 68.43 | 1,625,872.50 | 2.98 | 52,732,623.01 | 97,503,586.80 | 84.83 | 1,786,861.39 | 1.83 | 95,716,725.41 |
| 其中：账龄组合 | 20,685,555.41 | 26.04 | 1,625,872.50 | 7.86 | 19,059,682.91 | 57,430,638.90 | 49.97 | 1,786,861.39 | 3.11 | 55,643,777.51 |
| 采用其他方法组合 | 33,672,940.10 | 42.39 | 33,672,940.10 | 40,072,947.90 | 34.87 | 40,072,947.90 | ||||
| 合计 | 79,442,293.03 | 100.00 | 26,709,670.02 | 52,732,623.01 | 114,933,739.09 | 100.00 | 19,217,013.68 | 95,716,725.41 | ||
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 | 7,326,713.96 | 7,326,713.96 | 100 | 预计无法收回 |
| 上海雀巢产品服务有限公司 | 5,358,069.01 | 5,358,069.01 | 100 | 预计无法收回 |
| 亿滋食品企业管理（上海）有限公司 | 4,124,107.21 | 4,124,107.21 | 100 | 预计无法收回 |
| 合计 | 16,808,890.18 | 16,808,890.18 | ||
财务报表附注第47页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月（含6个月） | 14,459,564.51 | 43,452.15 | 0.30 |
| 6个月至1年 | 1,287,799.27 | 12,878.00 | 1.00 |
| 1至2年 | 1,255,198.98 | 62,759.95 | 5.00 |
| 2至3年 | 1,963,955.10 | 196,395.51 | 10.00 |
| 3至4年 | 597,334.76 | 238,933.90 | 40.00 |
| 4至5年 | 251,249.02 | 200,999.22 | 80.00 |
| 5年以上 | 870,453.77 | 870,453.77 | 100.00 |
| 合计 | 20,685,555.41 | 1,625,872.50 | |
其他方法组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围外关联方款项 | 9,500,000.00 | ||
| 应收保证金、押金、备用金 | 23,702,678.40 | ||
| 应收政府款项-出口退税 | 470,261.70 | ||
| 合计 | 33,672,940.10 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,786,861.39 | 17,430,152.29 | 19,217,013.68 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -120,597.36 | 7,653,645.23 | 7,533,047.87 | |
| 本期转回 |
财务报表附注第48页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 40,391.53 | 40,391.53 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,625,872.50 | 25,083,797.52 | 26,709,670.02 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 97,503,586.80 | 17,430,152.29 | 114,933,739.09 | |
| 上年年末余额在本期 | -7,653,645.23 | 7,653,645.23 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -7,653,645.23 | 7,653,645.23 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -35,491,446.06 | -35,491,446.06 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 54,358,495.51 | 25,083,797.52 | 79,442,293.03 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 17,430,152.29 | 7,653,645.23 | 25,083,797.52 | |||
| 账龄组合 | 1,786,861.39 | -120,597.36 | 40,391.53 | 1,625,872.50 | ||
| 合计 | 19,217,013.68 | 7,533,047.87 | 40,391.53 | 26,709,670.02 | ||
财务报表附注第49页
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | 40,391.53 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、押金 | 16,286,622.16 | 22,376,096.33 |
| 出口退税 | 470,261.70 | 324,174.32 |
| 备用金及员工借款 | 7,416,056.24 | 5,984,933.84 |
| 往来款项 | 46,882,605.91 | 62,260,596.49 |
| 代扣代缴 | 7,521,578.12 | 12,626,118.12 |
| 其他应收款项 | 865,168.90 | 11,361,819.99 |
| 合计 | 79,442,293.03 | 114,933,739.09 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 杭州紫太包装有限公司 | 往来款 | 9,500,000.00 | 1-2年 | 11.96 | |
| 内蒙古伊利实业集团股份有限公司 | 往来款、保证金 | 7,326,713.96 | 0-3年 | 9.22 | 7,326,713.96 |
| 上海雀巢产品服务有限公司 | 往来款 | 5,358,069.01 | 0-3年 | 6.74 | 5,358,069.01 |
| 亿滋食品企业管理（上海）有限公司 | 往来款 | 4,124,107.21 | 0-3年 | 4.45 | 4,124,107.21 |
| 华润怡宝饮料（中国）有限公司 | 保证金 | 2,100,000.00 | 0-3年 | 2.01 | |
| 合计 | 28,408,890.18 | 34.38 | 16,808,890.18 |
财务报表附注第50页
(七) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 478,091,696.13 | 217,338.00 | 477,874,358.13 | 482,478,832.83 | 482,478,832.83 | |
| 在途物资 | 13,467,265.14 | 13,467,265.14 | 8,913,313.17 | 8,913,313.17 | ||
| 周转材料 | 44,704,173.01 | 44,704,173.01 | 42,059,105.16 | 42,059,105.16 | ||
| 委托加工物资 | 92,932.49 | 92,932.49 | ||||
| 在产品 | 116,050,723.33 | 116,050,723.33 | 106,989,164.59 | 106,989,164.59 | ||
| 库存商品 | 488,330,887.94 | 553,964.66 | 487,776,923.28 | 475,929,892.48 | 534,375.51 | 475,395,516.97 |
| 发出商品 | 309,304,697.71 | 539,223.29 | 308,765,474.42 | 255,616,073.29 | 255,616,073.29 | |
| 开发成本 | 1,076,746,426.40 | 1,076,746,426.40 | 913,066,881.09 | 913,066,881.09 | ||
| 开发产品 | 11,756,707.71 | 11,756,707.71 | ||||
| 合计 | 2,526,695,869.66 | 1,310,525.95 | 2,525,385,343.71 | 2,296,902,902.81 | 534,375.51 | 2,296,368,527.30 |
财务报表附注第51页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 217,338.00 | 217,338.00 | ||||
| 库存商品 | 534,375.51 | 19,589.15 | 553,964.66 | |||
| 发出商品 | 539,223.29 | 539,223.29 | ||||
| 合计 | 534,375.51 | 776,150.44 | 1,310,525.95 | |||
(八) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 2,600,249.26 | 2,764,752.00 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税留抵税额、待抵扣和待认证进项税额、预缴增值税 | 251,811,084.43 | 133,575,117.74 |
| 预缴企业所得税 | 24,810,290.32 | 17,902,147.00 |
| 预缴其他税金 | 3,583,138.54 | 2,288,251.68 |
| 合同取得成本 | 2,000,000.00 | |
| IPO费用 | 3,518,972.75 | |
| 合计 | 280,204,513.29 | 159,284,489.17 |
与合同取得成本有关的资产相关的信息
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 减值准备 | 期末余额 | 摊销方法 | |
| 本期计提 | 本期转回 | ||||||
| 为取得合同发生的佣金支出 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | |||||
财务报表附注第52页
(十) 债权投资
1、 债权投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 持有至到期的大额存单 | 136,302,319.44 | 136,302,319.44 | ||||
| 小计 | 136,302,319.44 | 136,302,319.44 | ||||
| 减：一年内到期部分 | ||||||
| 合计 | 136,302,319.44 | 136,302,319.44 | ||||
2、 期末重要的债权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 持有至到期的大额存单 | 27,000,000.00 | 2.60% | 2.60% | 2025/8/11 | ||||||
| 持有至到期的大额存单 | 35,000,000.00 | 2.60% | 2.60% | 2025/8/15 | ||||||
| 持有至到期的大额存单 | 18,000,000.00 | 2.60% | 2.60% | 2025/8/16 | ||||||
| 持有至到期的大额存单 | 55,000,000.00 | 2.50% | 2.50% | 2025/8/25 | ||||||
| 合计 | 135,000,000.00 | |||||||||
财务报表附注第53页
3、 债权投资减值准备
| 减值准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 |
债权投资账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | ||||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 136,302,319.44 | 136,302,319.44 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 136,302,319.44 | 136,302,319.44 |
财务报表附注第54页
(十一) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 4,635,294.00 | 231,764.70 | 4,403,529.30 | 8,071,206.01 | 216,621.96 | 7,854,584.05 |
| 减：一年内到期部分 | 2,737,104.48 | 136,855.22 | 2,600,249.26 | 2,764,752.00 | 2,764,752.00 | |
| 合计 | 1,898,189.52 | 94,909.48 | 1,803,280.04 | 5,306,454.01 | 216,621.96 | 5,089,832.05 |
2、 长期应收款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,898,189.52 | 100.00 | 94,909.48 | 5.00 | 1,803,280.04 | 5,306,454.01 | 100.00 | 216,621.96 | 4.08 | 5,089,832.05 |
| 其中：余额百分比法组合 | 1,898,189.52 | 100.00 | 94,909.48 | 5.00 | 1,803,280.04 | 5,306,454.01 | 100.00 | 216,621.96 | 4.08 | 5,089,832.05 |
| 合计 | 1,898,189.52 | 100.00 | 94,909.48 | 1,803,280.04 | 5,306,454.01 | 100.00 | 216,621.96 | 5,089,832.05 | ||
财务报表附注第55页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
余额百分比法组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 分期收款销售商品 | 1,898,189.52 | 94,909.48 | 5.00 |
3、 长期应收款坏账准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 分期收款销售商品 | 216,621.96 | -121,712.48 | 94,909.48 | |||
财务报表附注第56页
(十二) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 1．合营企业 | ||||||||||||
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 143,260,648.69 | 14,015,156.86 | -12,528,000.00 | 144,747,805.55 | ||||||||
| 杭州紫太包装有限公司 | 10,361,375.20 | 2,685,864.14 | -2,116,051.64 | 10,931,187.70 | ||||||||
| 郑州紫太包装有限公司 | 7,874,901.88 | 440,901.88 | -440,901.87 | 7,874,901.89 | ||||||||
| 小计 | 161,496,925.77 | 17,141,922.88 | -15,084,953.51 | 163,553,895.14 | ||||||||
| 2．联营企业 | ||||||||||||
| 上海DIC油墨有限公司 | 59,979,289.42 | 6,569,257.85 | -19,508,344.66 | 47,040,202.61 | ||||||||
| 上海阳光大酒店有限公司 | 41,849,768.66 | -381,453.82 | 41,468,314.84 | |||||||||
| ZiXing Packaging Industry PLC | 62,436,070.51 | 2,291,578.17 | -1,362,253.41 | 63,365,395.27 | ||||||||
| 苏州紫新包装材料有限公司 | 9,383,451.96 | -52,220.16 | 9,331,231.80 | |||||||||
| 小计 | 173,648,580.55 | 8,427,162.04 | -1,362,253.41 | -19,508,344.66 | 161,205,144.52 | |||||||
| 合计 | 335,145,506.32 | 25,569,084.92 | -1,362,253.41 | -34,593,298.17 | 324,759,039.66 | |||||||
财务报表附注第57页
(十三) 其他权益工具投资
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 |
| 上海紫竹高新区（集团）有限公司 | 260,000,000.00 | 195,000,000.00 | 65,000,000.00 | 141,250,000.00 | 9,500,000.00 | ||
| 中航民用航空电子有限公司 | 899,502,800.00 | 818,000,000.00 | 81,502,800.00 | 224,502,800.00 | |||
| 上海紫都置业发展有限公司 | 180,000,000.00 | 225,000,000.00 | 45,000,000.00 | 1,612,243.04 | |||
| 合计 | 1,339,502,800.00 | 1,238,000,000.00 | 146,502,800.00 | 45,000,000.00 | 367,365,043.04 | 9,500,000.00 |
财务报表附注第58页
(十四) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 25,464,017.99 | 30,010,514.92 |
| 其中：权益工具投资 | 25,464,017.99 | 30,010,514.92 |
(十五) 投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 420,228,779.98 | 92,230,551.71 | 512,459,331.69 |
| （2）本期增加金额 | 8,930,962.45 | 8,930,962.45 | |
| —外购 | 12,107.39 | 12,107.39 | |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 8,918,855.06 | 8,918,855.06 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 429,159,742.43 | 92,230,551.71 | 521,390,294.14 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 261,685,414.13 | 48,399,341.05 | 310,084,755.18 |
| （2）本期增加金额 | 17,881,953.35 | 2,286,133.00 | 20,168,086.35 |
| —计提或摊销 | 9,629,332.98 | 2,286,133.00 | 11,915,465.98 |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 8,252,620.37 | 8,252,620.37 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 279,567,367.48 | 50,685,474.05 | 330,252,841.53 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,177,200.00 | 1,177,200.00 | |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 1,177,200.00 | 1,177,200.00 | |
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 148,415,174.95 | 41,545,077.66 | 189,960,252.61 |
| （2）上年年末账面价值 | 157,366,165.85 | 43,831,210.66 | 201,197,376.51 |
财务报表附注第59页
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,886,038,319.20 | 2,660,704,955.74 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,886,038,319.20 | 2,660,704,955.74 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 2,466,542,552.00 | 5,252,068,889.14 | 72,798,805.86 | 333,623,998.80 | 212,145,303.28 | 17,773,506.23 | 8,354,953,055.31 |
| （2）本期增加金额 | 214,656,470.96 | 350,959,499.48 | 8,152,217.87 | 30,653,047.19 | 16,211,096.15 | 620,632,331.65 | |
| —购置 | 45,299,394.73 | 52,895,492.89 | 6,048,417.85 | 12,780,954.13 | 5,432,622.24 | 122,456,881.84 | |
| —在建工程/使用权资产转入 | 169,357,076.23 | 298,064,006.59 | 2,103,800.02 | 17,872,093.06 | 10,778,473.91 | 498,175,449.81 | |
| （3）本期减少金额 | 9,216,823.15 | 65,931,071.40 | 13,115,447.83 | 3,593,548.61 | 3,209,826.35 | 95,066,717.34 | |
| —处置或报废 | 297,968.09 | 54,694,108.84 | 13,115,447.83 | 3,593,548.61 | 1,931,036.79 | 73,632,110.16 | |
| —转入在建工程 | 11,236,962.56 | 1,278,789.56 | 12,515,752.12 | ||||
| —转入投资性房地产 | 8,918,855.06 | 8,918,855.06 | |||||
| （4）期末余额 | 2,671,982,199.81 | 5,537,097,317.22 | 67,835,575.90 | 360,683,497.38 | 225,146,573.08 | 17,773,506.23 | 8,880,518,669.62 |
财务报表附注第60页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 其他设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 1,459,286,836.39 | 3,674,936,738.43 | 59,215,127.54 | 253,258,056.44 | 146,537,525.70 | 12,643,786.01 | 5,605,878,070.51 |
| （2）本期增加金额 | 90,100,567.43 | 240,945,175.73 | 4,481,914.38 | 25,043,970.74 | 8,280,483.26 | 1,402,483.74 | 370,254,595.28 |
| —计提 | 90,100,567.43 | 240,945,175.73 | 4,481,914.38 | 25,043,970.74 | 8,280,483.26 | 1,402,483.74 | 370,254,595.28 |
| （3）本期减少金额 | 8,532,438.68 | 46,818,521.44 | 10,166,977.93 | 2,001,863.59 | 2,502,542.79 | 70,022,344.43 | |
| —处置或报废 | 279,818.31 | 46,818,521.44 | 10,166,977.93 | 2,001,863.59 | 1,588,718.68 | 60,855,899.95 | |
| —转入在建工程 | 913,824.11 | 913,824.11 | |||||
| —转入投资性房地产 | 8,252,620.37 | 8,252,620.37 | |||||
| （4）期末余额 | 1,540,854,965.14 | 3,869,063,392.72 | 53,530,063.99 | 276,300,163.59 | 152,315,466.17 | 14,046,269.75 | 5,906,110,321.36 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 13,195,746.80 | 75,174,282.26 | 88,370,029.06 | ||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| （4）期末余额 | 13,195,746.80 | 75,174,282.26 | 88,370,029.06 | ||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 1,117,931,487.87 | 1,592,859,642.24 | 14,305,511.91 | 84,383,333.79 | 72,831,106.91 | 3,727,236.48 | 2,886,038,319.20 |
| （2）上年年末账面价值 | 994,059,968.81 | 1,501,957,868.45 | 13,583,678.32 | 80,365,942.36 | 65,607,777.58 | 5,129,720.22 | 2,660,704,955.74 |
财务报表附注第61页
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 安徽紫江喷铝环保材料有限公司 | 42,304,658.29 | 产权证尚在办理中 |
| 上海紫江伊城科技有限公司 | 31,158,708.01 | 产权证尚在办理中 |
| 南京紫泉饮料工业有限公司 | 28,562,510.54 | 产权证尚在办理中 |
| 广东紫泉包装有限公司 | 8,628,894.56 | 产权证尚在办理中 |
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 603,303,360.95 | 603,303,360.95 | 413,372,032.15 | 413,372,032.15 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程及待安装设备 | 603,303,360.95 | 603,303,360.95 | 413,372,032.15 | 413,372,032.15 | ||
财务报表附注第62页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 无菌饮料生产线建设项目 | 272,280,700.00 | 80,012,039.12 | 80,012,039.12 | 30.00 | 30.00 | 自有 资金 | ||||||
| BOPA生产线改造项目 | 127,860,000.00 | 79,303,274.30 | 79,303,274.30 | 62.00 | 62.00 | 自有 资金 | ||||||
| 湖北紫丹食品厂区改造项目 | 139,978,003.00 | 26,942,115.83 | 49,553,309.40 | 76,495,425.23 | 55.00 | 80.00 | 自有 资金 | |||||
| 湖北紫丹包装厂区改造项目 | 65,000,000.00 | 57,323,592.36 | 417,584.61 | 1,335,189.65 | 55,570,818.10 | 80.00 | 80.00 | 自有 资金 | ||||
| 紫颛包装厂区改造项目 | 48,500,000.00 | 30,973,173.64 | 16,312,790.17 | 47,285,963.81 | 97.00 | 97.00 | 自有 资金 | |||||
| 高端医用包装及薄膜材料生产基地项目 | 171,680,000.00 | 23,159,883.15 | 23,159,883.15 | 13.00 | 13.00 | 自有 资金 | ||||||
| 锂电池用铝塑膜关键装备智能化建设项目 | 307,655,500.00 | 194,575,812.29 | 69,165,420.72 | 233,255,388.88 | 7,595,984.31 | 22,889,859.82 | 85.73 | 主体工程已完工设 | 2,739,210.11 | 134,755.29 | 3.42 | 自有资金及借款 |
财务报表附注第63页
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金 来源 |
| 备陆续安装中 | ||||||||||||
| 智能制造设备建设项目 | 21,500,000.00 | 13,206,308.24 | 7,187,002.40 | 485,167.44 | 19,908,143.20 | 80.00 | 80.00 | 自有 资金 | ||||
| 紫东尼龙厂区改造项目 | 28,910,000.00 | 17,431,192.66 | 17,431,192.66 | 60.00 | 60.00 | 自有 资金 | ||||||
| 无菌线复产项目 | 88,720,000.00 | 32,615,336.10 | 49,272,834.71 | 66,815,240.04 | 15,072,930.77 | 92.00 | 92.00 | 自有 资金 | ||||
| 注塑机改造工程 | 11,170,000.00 | 11,166,962.56 | 11,166,962.56 | 90.00 | 90.00 | 自有 资金 | ||||||
| 合计 | 298,312,746.10 | 459,888,301.55 | 300,488,213.53 | 9,416,341.40 | 448,296,492.72 | 2,739,210.11 | 134,755.29 |
财务报表附注第64页
(十八) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 90,713,676.09 | 10,485,085.11 | 101,198,761.20 |
| （2）本期增加金额 | 11,245,456.77 | 11,245,456.77 | |
| —新增租赁 | 11,245,456.77 | 11,245,456.77 | |
| （3）本期减少金额 | 37,019,287.98 | 1,273,726.42 | 38,293,014.40 |
| —转出至固定资产 | 1,273,726.42 | 1,273,726.42 | |
| —处置 | 37,019,287.98 | 37,019,287.98 | |
| （4）期末余额 | 64,939,844.88 | 9,211,358.69 | 74,151,203.57 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 32,502,286.19 | 1,889,151.71 | 34,391,437.90 |
| （2）本期增加金额 | 14,146,897.58 | 1,822,699.58 | 15,969,597.16 |
| —计提 | 14,146,897.58 | 1,822,699.58 | 15,969,597.16 |
| （3）本期减少金额 | 19,645,737.99 | 334,353.25 | 19,980,091.24 |
| —转出至固定资产 | 334,353.25 | 334,353.25 | |
| —处置 | 19,645,737.99 | 19,645,737.99 | |
| （4）期末余额 | 27,003,445.78 | 3,377,498.04 | 30,380,943.82 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 37,936,399.10 | 5,833,860.65 | 43,770,259.75 |
| （2）上年年末账面价值 | 58,211,389.90 | 8,595,933.40 | 66,807,323.30 |
财务报表附注第65页
(十九) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 375,513,306.23 | 26,797,717.80 | 402,311,024.03 |
| （2）本期增加金额 | 6,135,581.79 | 10,399,213.02 | 16,534,794.81 |
| —购置 | 6,135,581.79 | 10,399,213.02 | 16,534,794.81 |
| （3）本期减少金额 | 281,458.19 | 281,458.19 | |
| —处置 | 281,458.19 | 281,458.19 | |
| （4）期末余额 | 381,648,888.02 | 36,915,472.63 | 418,564,360.65 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 133,258,713.55 | 20,293,602.01 | 153,552,315.56 |
| （2）本期增加金额 | 9,886,495.59 | 2,855,201.71 | 12,741,697.30 |
| —计提 | 9,886,495.59 | 2,855,201.71 | 12,741,697.30 |
| （3）本期减少金额 | 281,458.19 | 281,458.19 | |
| —处置 | 281,458.19 | 281,458.19 | |
| （4）期末余额 | 143,145,209.14 | 22,867,345.53 | 166,012,554.67 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 238,503,678.88 | 14,048,127.10 | 252,551,805.98 |
| （2）上年年末账面价值 | 242,254,592.68 | 6,504,115.79 | 248,758,708.47 |
财务报表附注第66页
(二十) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 上海紫江创业投资有限公司 | 532,553.98 | 532,553.98 | ||||
| 郑州紫江包装有限公司 | 405,018.77 | 405,018.77 | ||||
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 303,525.03 | 303,525.03 | ||||
| 杭州紫江包装有限公司 | 8,250,548.71 | 8,250,548.71 | ||||
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 52,561,164.54 | 52,561,164.54 | ||||
| 杭州明君食品有限公司 | 26,181.14 | 26,181.14 | ||||
| 嘉兴市优博贸易有限公司 | 1,132,535.27 | 1,132,535.27 | ||||
| 宁波市鄞州兴顺食品有限公司 | 1,942,866.80 | 1,942,866.80 | ||||
| 苏州淳润商贸有限公司 | 146,376.67 | 146,376.67 | ||||
| 扬州富润达食品有限公司 | 4,286,406.99 | 4,286,406.99 | ||||
| 杭州荣盛食品有限公司 | 8,379,440.53 | 8,379,440.53 | ||||
| 杭州市农工商有限公司 | 9,665,656.21 | 9,665,656.21 | ||||
| 无锡真旺有限公司 | 1,605,944.84 | 1,605,944.84 | ||||
| 盐城市紫城食品商贸有限公司 | 65,122.62 | 65,122.62 | ||||
| 慈溪宝润贸易有限公司 | 70,546.54 | 70,546.54 | ||||
财务报表附注第67页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 衢州市好利食品有限公司 | 22,681,037.40 | 22,681,037.40 | ||||
| 宁波华联商旅发展有限公司 | 17,566,126.55 | 17,566,126.55 | ||||
| 杭州华商贸易有限公司 | 10,724,783.20 | 10,724,783.20 | ||||
| 绍兴市华盛食品有限公司 | 1,403,592.97 | 1,403,592.97 | ||||
| 连云港市润旺商贸有限公司 | 7,355,518.64 | 7,355,518.64 | ||||
| 温州理想商务有限公司 | 6,928,643.16 | 6,928,643.16 | ||||
| 小计 | 156,033,590.56 | 156,033,590.56 | ||||
| 减值准备 | ||||||
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 303,525.03 | 303,525.03 | ||||
| 宁波市鄞州兴顺食品有限公司 | 1,942,866.80 | 1,942,866.80 | ||||
| 杭州明君食品有限公司 | 26,181.14 | 26,181.14 | ||||
| 嘉兴市优博贸易有限公司 | 1,132,535.27 | 1,132,535.27 | ||||
| 慈溪宝润贸易有限公司 | 70,546.54 | 70,546.54 | ||||
| 绍兴华盛食品有限公司 | 1,403,592.97 | 1,403,592.97 | ||||
| 无锡真旺有限公司 | 1,605,944.84 | 1,605,944.84 | ||||
| 盐城市紫城食品商贸有限公司 | 65,122.62 | 65,122.62 | ||||
| 苏州淳润商贸有限公司 | 146,376.67 | 146,376.67 | ||||
| 宁波华联商旅发展有限公司 | 17,566,126.55 | 17,566,126.55 | ||||
财务报表附注第68页
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 衢州市好利食品有限公司 | 22,681,037.40 | 22,681,037.40 | ||||
| 扬州富润达食品有限公司 | 4,286,406.99 | 4,286,406.99 | ||||
| 连云港市润旺商贸有限公司 | 3,864,245.49 | 3,864,245.49 | ||||
| 温州理想商务有限公司 | 6,928,643.16 | 6,928,643.16 | ||||
| 杭州华商贸易有限公司 | 3,161,662.30 | 3,161,662.30 | ||||
| 杭州荣盛食品有限公司 | 3,452,352.90 | 3,452,352.90 | ||||
| 小计 | 62,023,151.47 | 6,614,015.20 | 68,637,166.67 | |||
| 账面价值 | 94,010,439.09 | 6,614,015.20 | 87,396,423.89 | |||
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
| 名称 | 资产组或资产组组合的构成 | 资产组或资产组组合的确定方法 | 是否与以前年度保持一致 |
| 上海紫江彩印包装有限公司商誉相关的资产组 | 与商誉相关的土地、建筑物和机器设备 | 根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合 | 是 |
| 杭州紫江包装有限公司商誉相关的资产组 | 与商誉相关的土地、建筑物和机器设备 | 根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合 | 是 |
| 上海紫江创业投资有限公司商誉相关的资产组 | 与商誉相关子公司的土地和建筑物 | 根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合 | 是 |
财务报表附注第69页
| 名称 | 资产组或资产组组合的构成 | 资产组或资产组组合的确定方法 | 是否与以前年度保持一致 |
| 郑州紫江包装有限公司商誉相关的资产组 | 与商誉相关机器设备 | 根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合 | 是 |
| 杭州市农工商有限公司商誉相关的资产组 | 与商誉相关的土地和建筑物 | 根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合 | 是 |
| 杭州华商贸易有限公司商誉相关的资产组 | 杭州华商贸易有限公司相关设备 | 根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合 | 是 |
| 杭州荣盛食品有限公司商誉相关资产组 | 杭州荣盛食品有限公司相关设备 | 根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合 | 是 |
| 连云港市润旺商贸有限公司商誉相关资产组 | 连云港市润旺商贸有限公司相关设备 | 根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式，认定能够独立产生现金流量的资产组或资产组组合 | 是 |
3、 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 杭州市农工商有限公司商誉相关资产组 | 10,178,957.27 | 17,360,843.04 | 活跃市场中类似资产或负债的报价 | 每平米单价 | 周边小区临近资产负债表日成交价 |
财务报表附注第70页
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 上海紫江彩印包装有限公司商誉相关资产组 | 266,835,456.60 | 313,470,903.60 | 5年 | 收入增长率为2.00%-5.00%、利润率6.27%-7.05%、税前折现率12.90% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | 收入增长率为0%、利润率7.05%、税前折现率12.90% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | |
| 杭州紫江包装有限公司商誉相关资产组 | 19,518,609.84 | 24,469,871.44 | 5年 | 收入增长率为 -8.45%-+3.25%、利润率38.22%-41.08%、税前折现率11.60% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | 收入增长率为0%、利润率38.22%、税前折现率11.60% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | |
| 上海紫江创业投资有限公司商誉相关资产组 | 130,541,457.47 | 133,092,433.71 | 5年 | 收入增长率为0%-15.67%、利润率49.75%-50.33%、税前折现率12.50% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度 | 收入增长率为0%、利润率49.75%、税前折现率12.50% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度 |
财务报表附注第71页
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 经营情况确定关键参数 | 经营情况确定关键参数 | |||||||
| 郑州紫江包装有限公司商誉相关资产组 | 3,017,310.79 | 12,871,827.90 | 5年 | 收入增长率为 -2.30%-+2.00%、利润率21.64%-22.25%、税前折现率15.20% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | 收入增长率为0%、利润率21.64%、税前折现率15.20% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | |
| 杭州华商贸易有限公司商誉相关资产组 | 10,838,012.56 | 7,676,350.26 | 3,161,662.30 | 5年 | 收入增长率为3.00%、利润率1.81%-2.01%、税前折现率11.60% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | 收入增长率为0%、利润率2.01%、税前折现率11.60% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 |
| 杭州荣盛食品有限公司商誉相关资产组 | 8,489,184.87 | 5,036,831.97 | 3,452,352.90 | 5年 | 收入增长率为 -36.30%-+3.00%、利润率1.27%-1.34%、税前折现率12.00% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度 | 收入增长率为0%、利润率1.34%、税前折现率12.00% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度 |
财务报表附注第72页
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期内的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 经营情况确定关键参数 | 经营情况确定关键参数 | |||||||
| 连云港市润旺商贸有限公司商誉相关资产组 | 3,769,621.90 | 5,699,770.56 | 5年 | 收入增长率为 -2.78%-+2.00%、利润率1.71%-1.85%、税前折现率11.60% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | 收入增长率为0%、利润率1.71%、税前折现率11.60% | 根据宏观经济形势、行业发展趋势、企业经营规划、历史年度经营情况确定关键参数 | |
| 合计 | 443,009,654.03 | 502,317,989.44 | 6,614,015.20 |
财务报表附注第73页
(二十一) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产改良支出 | 2,463,795.58 | 893,204.37 | 1,278,764.07 | 244,577.67 | 1,833,658.21 |
| 厂房装修费 | 15,181,691.39 | 25,628,589.52 | 6,114,328.35 | 34,695,952.56 | |
| 电力改造 | 1,519,152.87 | 1,105,790.96 | 125,332.58 | 2,499,611.25 | |
| 设备改造项目 | 27,627,993.90 | 33,548,600.54 | 13,767,351.52 | 53,027.11 | 47,356,215.81 |
| 其他 | 34,281,285.94 | 11,650,876.41 | 14,607,911.41 | 31,324,250.94 | |
| 合计 | 81,073,919.68 | 72,827,061.80 | 35,893,687.93 | 297,604.78 | 117,709,688.77 |
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 49,804,832.71 | 9,364,515.57 | 42,718,965.36 | 7,483,104.87 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动 | 17,879,376.26 | 4,530,138.90 | 19,131,737.71 | 4,782,934.43 |
| 折旧及摊销 | 3,297,277.26 | 304,715.26 | 5,387,402.38 | 874,860.77 |
| 股份支付所产生的暂时性差异 | 1,357,045.61 | 213,819.11 | 950,422.93 | 142,563.44 |
| 预提成本费用 | 49,827,516.33 | 11,278,059.15 | 45,454,652.43 | 10,808,268.75 |
| 递延收益 | 81,457,108.82 | 14,660,657.64 | 24,654,601.72 | 3,698,190.27 |
| 可用以后年度税前利润弥补的亏损 | 122,527,338.91 | 19,652,946.01 | 135,121,070.71 | 20,866,496.00 |
| 内部交易抵销产生的暂时性差异 | 12,974,846.50 | 2,985,555.79 | 12,652,949.96 | 2,803,676.89 |
| 租赁负债 | 45,834,642.11 | 8,911,829.77 | 3,052,026.86 | 710,308.10 |
| 合计 | 384,959,984.51 | 71,902,237.20 | 289,123,830.06 | 52,170,403.52 |
财务报表附注第74页
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性 差异 | 递延所得税 负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 20,556,337.42 | 5,139,084.35 | 12,295,304.85 | 3,073,826.21 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 357,500,043.04 | 91,841,260.76 | 265,862,243.04 | 66,465,560.76 |
| 使用权资产 | 39,151,438.44 | 7,806,807.23 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 95,767,206.72 | 23,942,051.20 | 95,767,206.72 | 23,941,801.68 |
| 固定资产折旧方法与税法不一致所产生的暂时性差异 | 128,828,288.40 | 26,973,122.91 | 151,058,273.81 | 30,616,105.55 |
| 拆迁补偿款 | 11,388,318.25 | 2,847,079.57 | 13,569,060.05 | 3,392,265.01 |
| 长期投资负商誉 | 15,896,746.28 | 3,974,186.57 | 15,896,746.28 | 3,974,186.57 |
| 合计 | 669,088,378.55 | 162,523,592.59 | 554,448,834.75 | 131,463,745.78 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 7,423,146.42 | 64,479,090.78 | 52,170,403.52 | |
| 递延所得税负债 | 7,423,146.42 | 155,100,446.17 | 131,463,745.78 | |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 200,679,771.81 | 180,526,020.39 |
| 可用以后年度税前利润弥补的亏损 | 713,181,604.90 | 514,211,917.48 |
| 合计 | 913,861,376.71 | 694,737,937.87 |
财务报表附注第75页
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2023年 | 18,679,624.56 | |
| 2024年 | 26,392,333.77 | 36,118,033.88 |
| 2025年 | 66,328,848.66 | 66,328,848.66 |
| 2026年 | 167,107,231.41 | 168,575,255.22 |
| 2027年 | 174,510,153.22 | 175,499,815.81 |
| 2028年 | 200,197,233.76 | |
| 2029年 | ||
| 2030年 | ||
| 2031年 | ||
| 2032年 | 49,010,339.35 | 49,010,339.35 |
| 2033年 | 29,635,464.73 | |
| 合计 | 713,181,604.90 | 514,211,917.48 |
财务报表附注第76页
(二十三) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付固定资产、在建工程、投资性房地产购置款 | 151,640,876.20 | 151,640,876.20 | 104,582,972.29 | 104,582,972.29 | ||
| 预付无形资产等购置款 | 256,079.73 | 256,079.73 | 1,185,886.77 | 1,185,886.77 | ||
| 合计 | 151,896,955.93 | 151,896,955.93 | 105,768,859.06 | 105,768,859.06 | ||
(二十四) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 30,810,101.31 | 30,810,101.31 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金及保函 | 57,112,426.16 | 57,112,426.16 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金及保函 |
| 存货 | 701,743,208.12 | 701,743,208.12 | 抵押 | 长期借款抵押 | ||||
| 固定资产 | 153,675,222.97 | 147,333,485.29 | 抵押 | 长期借款抵押 | 76,177,485.4 | 25,851,191.12 | 抵押 | 长期借款抵押 |
| 无形资产 | 38,841,300.00 | 32,853,266.25 | 抵押 | 长期借款抵押 | 38,841,300.00 | 34,795,331.25 | 抵押 | 长期借款抵押 |
| 在建工程 | 140,743,651.13 | 140,743,651.13 | 抵押 | 长期借款抵押 | ||||
| 合计 | 223,326,624.28 | 210,996,852.85 | 1,014,618,070.81 | 960,245,807.78 | ||||
财务报表附注第77页
(二十五) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 574,710,000.00 | 418,000,000.00 |
| 信用借款 | 1,708,115,661.99 | 1,527,669,388.89 |
| 未到期应付利息 | 2,387,905.79 | 2,194,122.96 |
| 合计 | 2,285,213,567.78 | 1,947,863,511.85 |
(二十六) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 265,272,422.84 | 297,358,068.19 |
| 商业承兑汇票 | 27,589,683.31 | 21,048,518.10 |
| 合计 | 292,862,106.15 | 318,406,586.29 |
(二十七) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付材料商品服务采购货款 | 974,976,444.98 | 917,475,605.25 |
| 应付费用 | 49,855,245.18 | 49,738,461.86 |
| 应付长期资产购置款 | 296,098,235.91 | 252,485,411.81 |
| 合计 | 1,320,929,926.07 | 1,219,699,478.92 |
(二十八) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租金 | 5,130,013.47 | 2,349,616.44 |
(二十九) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收或应收合同对价 | 1,522,345,029.86 | 165,766,321.70 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收房款 | 1,385,761,139.20 | 本期收到房屋预售款 |
财务报表附注第78页
(三十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 157,996,593.38 | 1,099,056,229.92 | 1,105,695,121.97 | 151,357,701.33 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 13,091,080.47 | 112,449,354.76 | 122,000,823.27 | 3,539,611.96 |
| 辞退福利 | 9,693,119.41 | 9,693,119.41 | ||
| 合计 | 171,087,673.85 | 1,221,198,704.09 | 1,237,389,064.65 | 154,897,313.29 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 144,266,665.68 | 933,217,169.77 | 932,266,430.48 | 145,217,404.97 |
| （2）职工福利费 | 36,343,241.21 | 36,343,241.21 | ||
| （3）社会保险费 | 10,893,533.46 | 69,222,089.16 | 77,959,998.47 | 2,155,624.15 |
| 其中：医疗保险费 | 10,455,823.14 | 65,180,866.84 | 73,636,292.73 | 2,000,397.25 |
| 工伤保险费 | 425,858.24 | 3,764,422.27 | 4,049,344.07 | 140,936.44 |
| 生育保险费 | 11,852.08 | 276,800.05 | 274,361.67 | 14,290.46 |
| （4）住房公积金 | 937,336.00 | 49,871,234.16 | 49,422,522.16 | 1,386,048.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,252,351.29 | 10,125,718.87 | 8,801,996.95 | 2,576,073.21 |
| （6）其他短期薪酬 | 646,706.95 | 276,776.75 | 900,932.70 | 22,551.00 |
| 合计 | 157,996,593.38 | 1,099,056,229.92 | 1,105,695,121.97 | 151,357,701.33 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 12,657,883.69 | 108,636,194.72 | 117,890,558.21 | 3,403,520.20 |
| 失业保险费 | 433,196.78 | 3,813,160.04 | 4,110,265.06 | 136,091.76 |
| 合计 | 13,091,080.47 | 112,449,354.76 | 122,000,823.27 | 3,539,611.96 |
财务报表附注第79页
(三十一) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 14,057,989.29 | 68,498,328.53 |
| 企业所得税 | 48,205,973.39 | 74,634,654.74 |
| 个人所得税 | 8,861,801.31 | 4,294,723.90 |
| 城市维护建设税 | 892,270.37 | 3,187,261.17 |
| 房产税 | 8,082,191.00 | 6,746,855.04 |
| 土地增值税 | 70,154.79 | 70,155.28 |
| 教育费附加 | 759,736.48 | 2,565,451.94 |
| 土地使用税 | 1,559,328.22 | 1,446,073.08 |
| 印花税 | 1,919,039.73 | 966,996.61 |
| 其他 | 19,243.24 | 267,009.20 |
| 合计 | 84,427,727.82 | 162,677,509.49 |
(三十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 87,018.36 | 87,018.39 |
| 其他应付款项 | 270,297,983.69 | 259,725,722.54 |
| 合计 | 270,385,002.05 | 259,812,740.93 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 87,018.36 | 87,018.39 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资金往来 | 68,469,218.59 | 48,264,724.15 |
| 应付保证金、押金 | 38,193,266.75 | 44,599,600.17 |
| 应付费用 | 144,015,066.81 | 148,094,738.13 |
| 代扣代缴社保 | 13,833,999.38 | 15,548,664.79 |
| 转让长期资产应付款 | 5,786,432.16 | 3,217,995.30 |
| 合计 | 270,297,983.69 | 259,725,722.54 |
财务报表附注第80页
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 赫斯基注塑系统有限公司 | 8,530,944.90 | 合同尚未执行完毕 |
(三十三) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 71,464,379.69 | 99,614,604.87 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,004,399.37 | 13,548,842.84 |
| 合计 | 86,468,779.06 | 113,163,447.71 |
(三十四) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 票据背书未终止确认的负债 | 54,663,955.73 | 37,866,923.11 |
| 待转销项税额 | 139,269,336.72 | 14,048,417.03 |
| 合计 | 193,933,292.45 | 51,915,340.14 |
(三十五) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 1,000,902.78 | 296,607,677.55 |
| 保证借款 | 98,267,408.23 | 98,175,618.82 |
| 信用借款 | 896,771,687.50 | 1,006,956,521.46 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 71,464,379.69 | 99,614,604.87 |
| 合计 | 924,575,618.82 | 1,302,125,212.96 |
报告期公司长期借款利率区间为2.70%-3.65%。
(三十六) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 公司债券 | 206,845,433.86 |
财务报表附注第81页
2、 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 上海紫江企业集团股份有限公司公开发行 2020年公司债券（第一期） | 100.00 | 4.50% | 2020/3/26 | 5年 | 200,000,000.00 | 206,845,433.86 | 2,154,566.14 | 209,000,000.00 | 否 |
财务报表附注第82页
(三十七) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 45,165,395.27 | 60,076,154.91 |
| 其中：未确认融资费用 | 3,324,109.20 | 9,358,403.40 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 15,004,399.37 | 13,548,842.84 |
| 合计 | 30,160,995.90 | 46,527,312.07 |
(三十八) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 53,498,492.10 | 73,968,585.65 | 14,945,572.85 | 112,521,504.90 |
(三十九) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,516,736,158.00 | 1,516,736,158.00 | |||||
(四十) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 287,443,885.73 | 4,695,885.00 | 292,139,770.73 | |
| 其他资本公积 | 535,491.08 | 281,799.98 | 817,291.06 | |
| 合计 | 287,979,376.81 | 4,977,684.98 | 292,957,061.79 |
注：子公司上海紫江新材料科技股份有限公司、上海紫江国际贸易有限公司以权益结算形成股份支付，公司按投资比例分别增加资本公积179,177.30元、102,622.68元；公司本期转让子公司国贸30.83%股权，在不丧失控制权的情况下处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司资产份额之间的差额，调增资本公积4,695,885.00元。
财务报表附注第83页
(四十一) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 197,999,024.23 | 101,502,800.00 | 25,375,700.00 | 75,681,539.61 | 445,560.39 | 273,680,563.84 | ||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | 197,999,024.23 | 101,502,800.00 | 25,375,700.00 | 75,681,539.61 | 445,560.39 | 273,680,563.84 | ||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -38,647,676.59 | -1,362,253.41 | -1,362,253.41 | -40,009,930.00 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -38,647,676.59 | -1,362,253.41 | -1,362,253.41 | -40,009,930.00 | ||||
| 其他综合收益合计 | 159,351,347.64 | 100,140,546.59 | 25,375,700.00 | 74,319,286.20 | 445,560.39 | 233,670,633.84 | ||
财务报表附注第84页
(四十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 725,923,129.93 | 41,212,976.48 | 767,136,106.41 |
注：2023年度，母公司实现净利润413,129,429.34元，本期计提法定盈余公积金41,212,976.48元，截至期末法定盈余公积余额已达注册资本的50%。
(四十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 2,820,451,226.41 | 2,638,575,633.10 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -760,900.73 | |
| 调整后年初未分配利润 | 2,819,690,325.68 | 2,638,575,633.10 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 559,546,053.20 | 603,194,356.68 |
| 减：提取法定盈余公积 | 41,212,976.48 | 42,134,723.87 |
| 应付普通股股利 | 379,184,039.50 | 379,184,039.50 |
| 期末未分配利润 | 2,958,839,362.90 | 2,820,451,226.41 |
调整年初未分配利润说明：公司根据财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，影响年初未分配利润-760,900.73 元。
(四十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,722,421,576.36 | 6,984,461,768.75 | 9,195,348,592.51 | 7,371,997,428.29 |
| 其他业务 | 393,087,471.95 | 182,120,599.29 | 412,593,631.07 | 258,765,306.39 |
| 合计 | 9,115,509,048.31 | 7,166,582,368.04 | 9,607,942,223.58 | 7,630,762,734.68 |
财务报表附注第85页
2、 主营业务（分行业）
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| （1）工业 | 7,763,139,776.55 | 6,113,340,860.44 | 7,662,588,684.28 | 5,966,748,138.52 |
| （2）商业 | 893,589,666.83 | 827,070,765.17 | 1,261,802,422.62 | 1,198,049,207.68 |
| （3）房地产业 | 40,136,857.13 | 36,016,595.54 | 258,145,430.23 | 198,124,342.48 |
| （4）服务业 | 25,555,275.85 | 8,033,547.60 | 12,812,055.38 | 9,075,739.61 |
| 合计 | 8,722,421,576.36 | 6,984,461,768.75 | 9,195,348,592.51 | 7,371,997,428.29 |
3、 主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| PET瓶及瓶坯 | 1,647,541,553.05 | 1,192,822,901.62 | 1,711,223,241.84 | 1,228,111,797.53 |
| 皇冠盖及标签 | 1,329,545,994.38 | 1,150,146,524.77 | 1,522,976,295.70 | 1,366,364,146.37 |
| 喷铝纸及纸板 | 277,713,610.07 | 247,729,846.49 | 312,041,481.93 | 254,110,292.71 |
| PA/PE膜 | 325,978,325.23 | 258,515,210.76 | 400,459,435.24 | 316,978,279.95 |
| 铝塑膜 | 707,246,793.54 | 527,221,242.70 | 695,558,489.34 | 483,019,605.94 |
| 塑料防盗盖 | 558,635,683.96 | 456,148,927.12 | 326,962,259.38 | 264,056,691.81 |
| 彩色纸包装印刷 | 1,948,132,309.49 | 1,554,801,946.63 | 1,794,632,675.50 | 1,407,872,594.66 |
| OEM饮料 | 882,461,073.20 | 662,500,680.08 | 790,585,416.95 | 570,346,209.65 |
| 房地产开发 | 40,136,857.13 | 36,016,595.54 | 235,993,714.21 | 190,472,840.49 |
| 快速消费品商贸 | 691,474,450.85 | 663,730,214.17 | 1,024,155,685.79 | 999,780,279.71 |
| 进出口贸易 | 202,115,215.98 | 163,340,551.00 | 237,646,736.83 | 198,268,927.97 |
| 其他 | 111,439,709.48 | 71,487,127.87 | 143,113,159.80 | 92,615,761.50 |
| 合计 | 8,722,421,576.36 | 6,984,461,768.75 | 9,195,348,592.51 | 7,371,997,428.29 |
财务报表附注第86页
4、 主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华东地区 | 7,092,178,557.75 | 5,903,409,718.31 | 6,748,704,122.68 | 5,509,254,053.49 |
| 华南地区 | 640,933,597.97 | 568,868,643.44 | 1,213,028,869.92 | 1,036,102,064.48 |
| 华北地区 | 190,232,505.97 | 142,745,747.74 | 160,162,845.79 | 131,558,864.74 |
| 华中地区 | 631,298,376.51 | 499,318,737.97 | 677,180,616.34 | 518,830,429.30 |
| 西南地区 | 1,035,360,161.98 | 867,719,589.93 | 523,403,290.98 | 394,480,836.14 |
| 东北地区 | 552,607,408.12 | 481,131,494.76 | 520,917,640.50 | 469,553,372.12 |
| 西北地区 | 162,510,215.44 | 100,436,021.28 | 413,634,341.67 | 273,534,161.78 |
| 公司内各业务分部相互抵销 | 1,582,699,247.38 | 1,579,168,184.68 | 1,061,683,135.37 | 961,316,353.76 |
| 合计 | 8,722,421,576.36 | 6,984,461,768.75 | 9,195,348,592.51 | 7,371,997,428.29 |
5、 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 客户一 | 597,231,297.58 | 6.55 |
| 客户二 | 353,714,371.80 | 3.88 |
| 客户三 | 348,103,948.87 | 3.82 |
| 客户四 | 210,979,127.57 | 2.31 |
| 客户五 | 161,295,059.89 | 1.77 |
| 合计 | 1,671,323,805.71 | 18.33 |
(四十五) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 18,264,375.19 | 17,387,242.83 |
| 教育费附加 | 16,416,972.43 | 15,475,665.20 |
| 房产税 | 30,981,539.68 | 21,949,556.61 |
| 土地使用税 | 7,589,737.22 | 5,494,164.85 |
| 车船使用税 | 25,237.16 | 26,946.00 |
| 印花税 | 7,550,527.77 | 5,399,226.87 |
| 土地增值税 | 1,775,842.86 | 11,799,685.72 |
财务报表附注第87页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 359,613.90 | 255,204.18 |
| 合计 | 82,963,846.21 | 77,787,692.26 |
(四十六) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 99,215,777.16 | 113,507,774.53 |
| 市场费用 | 20,338,591.90 | 38,272,041.24 |
| 业务招待费 | 25,243,470.29 | 16,673,171.27 |
| 报关杂费 | 1,051,301.27 | 5,014,257.02 |
| 差旅费 | 5,937,606.94 | 3,802,181.81 |
| 车辆使用费 | 4,928,217.12 | 4,628,470.82 |
| 仓储费 | 1,131,224.93 | 2,986,705.16 |
| 其他 | 27,678,817.79 | 27,805,917.01 |
| 合计 | 185,525,007.40 | 212,690,518.86 |
(四十七) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 394,337,915.82 | 387,221,251.00 |
| 折旧摊销 | 52,068,811.00 | 46,693,546.45 |
| 聘请中介机构费 | 19,027,775.71 | 15,213,995.43 |
| 业务招待费 | 18,940,424.25 | 15,734,578.01 |
| 保安保洁费 | 18,199,102.40 | 18,335,948.54 |
| 食堂费用 | 13,680,531.47 | 13,162,871.31 |
| 差旅费 | 10,196,357.88 | 6,664,001.12 |
| 办公费 | 9,802,440.92 | 12,542,407.87 |
| 租赁费 | 4,688,414.27 | 4,360,806.83 |
| 其他 | 86,569,341.05 | 73,821,956.46 |
| 合计 | 627,511,114.77 | 593,751,363.02 |
财务报表附注第88页
(四十八) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 137,238,112.58 | 129,472,207.41 |
| 材料费 | 115,739,171.74 | 129,778,295.35 |
| 折旧费 | 27,112,016.55 | 22,664,188.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,070,475.66 | 958,288.91 |
| 其他 | 40,530,442.37 | 37,909,850.40 |
| 合计 | 321,690,218.90 | 320,782,830.63 |
(四十九) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 103,565,113.54 | 123,864,156.62 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 2,411,276.26 | 3,078,341.80 |
| 减：利息收入 | 28,582,709.59 | 29,216,797.06 |
| 汇兑损益 | 280,719.14 | -1,164,981.19 |
| 其他 | 2,752,998.92 | 2,239,083.59 |
| 合计 | 78,016,122.01 | 95,721,461.96 |
(五十) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 46,468,486.49 | 47,033,986.81 |
| 进项税加计抵减 | 18,068,123.78 | 46,184.20 |
| 代扣个人所得税手续费 | 783,245.73 | 848,544.35 |
| 合计 | 65,319,856.00 | 47,928,715.36 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 技术改造项目 | 5,917,411.58 | 3,907,319.97 | 与资产相关 |
| 专项扶持资金 | 6,387,413.27 | 4,984,006.70 | 与资产相关 |
| 工业节能和合同能源管理扶持资金 | 30,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注第89页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 企业社保返还 | 123,005.94 | 93,032.09 | 与收益相关 |
| 以工代训补贴 | 45,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术成果转化项目 | 3,355,500.00 | 12,780,857.18 | 与收益相关 |
| 技术改造项目 | 4,303,000.00 | 与收益相关 | |
| 就业稳岗补贴 | 1,044,846.47 | 3,108,201.75 | 与收益相关 |
| 其他 | 3,026,559.99 | 3,835,939.25 | 与收益相关 |
| 其他 | 1,032,798.54 | 与资产相关 | |
| 清洁生产补贴款 | 790,114.53 | 875,200.00 | 与资产相关 |
| 税收补贴 | 345,000.00 | 372,000.00 | 与收益相关 |
| 专利资助费 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 专项扶持资金 | 22,019,618.17 | 11,371,723.87 | 与收益相关 |
| 安全补助奖励 | 18,000.00 | 与收益相关 | |
| 职业培训补贴 | 1,846,218.00 | 1,004,700.00 | 与收益相关 |
| 研发费补助 | 301,726.00 | 与收益相关 | |
| 直接减免的增值税 | 280.00 | 与收益相关 | |
| 专利试点补贴 | 580,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 46,468,486.49 | 47,033,986.81 |
(五十一) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 25,569,084.92 | 32,372,470.68 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 1,667,611.50 | 409,152.23 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 9,354,461.54 | 7,382,769.23 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 73,811,332.92 | |
| 债务重组产生的投资收益 | 176,854.32 | |
| 合计 | 46,091,157.96 | 123,652,579.38 |
(五十二) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他非流动金融资产 | 9,272,214.61 | -5,262,998.82 |
财务报表附注第90页
(五十三) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 602,104.68 | -8,569,125.70 |
| 应收账款坏账损失 | 11,928,124.62 | 23,240,713.15 |
| 其他应收款坏账损失 | 7,533,047.87 | 11,991,867.74 |
| 长期应收款坏账损失 | 15,142.74 | -877,914.50 |
| 合计 | 20,078,419.91 | 25,785,540.69 |
(五十四) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | 776,150.44 | 329,394.28 |
| 商誉减值损失 | 6,614,015.20 | 9,679,118.07 |
| 合计 | 7,390,165.64 | 10,008,512.35 |
(五十五) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损益 | 3,706,119.37 | -2,087,823.61 | 3,706,119.37 |
| 其中：固定资产处置收益 | -466,866.04 | -2,087,823.61 | -466,866.04 |
| 使用权资产处置收益 | 4,172,985.41 | 4,172,985.41 |
(五十六) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废收益 | 183,207.55 | 112,787.58 | 183,207.55 |
| 政府补助 | 143,986.21 | ||
| 罚款收入 | 25,826.86 | 16,834.64 | 25,826.86 |
| 违约金及赔偿收入 | 1,010,091.71 | 500,868.12 | 1,010,091.71 |
| 其他 | 1,601,926.96 | 1,071,694.87 | 1,601,926.96 |
| 合计 | 2,821,053.08 | 1,846,171.42 | 2,821,053.08 |
财务报表附注第91页
(五十七) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,947,567.21 | 3,357,983.04 | 6,947,567.21 |
| 对外捐赠 | 4,178,000.00 | 13,147,856.64 | 4,178,000.00 |
| 罚款支出 | 153,314.89 | 404,593.01 | 153,314.89 |
| 违约金及赔偿支出 | 207,287.80 | 207,287.80 | |
| 其他 | 1,554,469.02 | 2,192,003.03 | 1,554,469.02 |
| 合计 | 13,040,638.92 | 19,102,435.72 | 13,040,638.92 |
(五十八) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 140,167,487.83 | 128,163,844.90 |
| 递延所得税费用 | -14,834,116.40 | -14,368,927.86 |
| 合计 | 125,333,371.43 | 113,794,917.04 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 739,921,547.53 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 184,980,386.88 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -35,027,182.96 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 785,002.62 |
| 非应税收入的影响 | -8,767,271.23 |
| 税法规定额外可扣除费用的影响 | -76,476,930.72 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,821,561.06 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,289,230.78 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 58,071,022.85 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响 | 509,072.25 |
| 预计递延所得税资产/负债转回时的适用税率与本年度适用税率的差异影响 | -273,058.54 |
| 所得税费用 | 125,333,371.43 |
财务报表附注第92页
(五十九) 每股收益
基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 559,546,053.20 | 603,194,356.68 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 1,516,736,158.00 | 1,516,736,158.00 |
| 基本每股收益 | 0.369 | 0.398 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.369 | 0.398 |
(六十) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁收入 | 100,671,137.36 | 69,929,341.92 |
| 存款利息收入 | 28,582,709.59 | 30,617,263.89 |
| 政府补助 | 108,437,563.18 | 49,858,661.66 |
| 资金往来收到的现金 | 155,976,716.26 | 167,336,133.81 |
| 营业外收入 | 1,035,918.57 | 517,702.76 |
| 年初受限货币资金本期收回 | 115,763,403.05 | 132,135,417.33 |
| 合计 | 510,467,448.01 | 450,394,521.37 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营租赁支出 | 9,754,710.10 | 7,730,557.87 |
| 费用支出 | 401,530,723.96 | 422,069,535.65 |
| 银行手续费 | 2,752,998.92 | 2,239,083.59 |
| 营业外支出 | 6,093,071.71 | 14,611,133.86 |
| 资金往来支付的现金 | 134,829,421.77 | 175,814,884.01 |
| 期末受限货币资金 | 89,460,601.25 | 121,138,403.48 |
| 合计 | 644,421,527.71 | 743,603,598.46 |
财务报表附注第93页
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间借款收回的资金 | 9,500,000.00 |
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 企业间借款借出的资金 | 9,500,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 受限货币资金本期收回 | 2,206,269.72 | |
| 租赁收到的现金 | 274,622.50 | |
| 不丧失控制权部分处置子公司股权收到的现金 | 12,250,000.00 | |
| 合计 | 12,524,622.50 | 2,206,269.72 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| IPO中介费用 | 1,355,000.00 | |
| 租赁支付的现金 | 17,344,262.53 | 27,696,968.32 |
| 合计 | 17,344,262.53 | 29,051,968.32 |
财务报表附注第94页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 银行借款（长短期借款及对应利息） | 3,349,603,329.68 | 3,000,358,016.32 | 129,017,470.49 | 3,176,549,889.70 | 3,428,673.00 | 3,299,000,253.79 |
| 应付债券 | 206,845,433.86 | 2,154,566.14 | 209,000,000.00 | |||
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 60,076,154.91 | 2,433,502.89 | 17,344,262.53 | 45,165,395.27 | ||
财务报表附注第95页
(六十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 614,588,176.10 | 673,830,860.10 |
| 加：信用减值损失 | 20,078,419.91 | 25,785,540.69 |
| 资产减值准备 | 7,390,165.64 | 10,008,512.35 |
| 固定资产折旧 | 382,170,061.26 | 363,358,911.90 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 15,969,597.16 | 21,093,603.87 |
| 无形资产摊销 | 12,741,697.30 | 10,420,376.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 35,893,687.93 | 34,541,986.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -3,706,119.37 | 2,087,823.61 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,764,359.66 | 3,245,195.46 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -9,272,214.61 | 5,262,998.82 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 104,200,143.56 | 134,226,363.31 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -46,091,157.96 | -123,475,725.06 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -11,550,118.93 | 4,574,732.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -3,283,997.47 | -18,943,660.73 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -210,911,423.20 | -83,303,320.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 170,440,183.85 | -47,091,620.45 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,583,651,199.38 | -252,678,677.23 |
| 其他 | 26,709,424.48 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,695,782,084.69 | 762,943,901.36 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 2,534,027,894.60 | 1,626,956,097.20 |
| 减：现金的期初余额 | 1,626,956,097.20 | 1,653,667,622.21 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 907,071,797.40 | -26,711,525.01 |
财务报表附注第96页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 2,534,027,894.60 | 1,626,956,097.20 |
| 其中：库存现金 | 533,326.83 | 718,481.03 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,527,688,536.78 | 1,623,278,839.41 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,806,030.99 | 2,958,776.76 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 2,534,027,894.60 | 1,626,956,097.20 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 | 30,810,101.31 | 57,112,903.11 |
(六十二) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 13,939,248.53 | ||
| 其中：美元 | 1,960,437.90 | 7.0827 | 13,885,193.51 |
| 欧元 | 2,324.87 | 7.8592 | 18,271.62 |
| 台币 | 85,100.00 | 0.2310 | 19,658.10 |
| 日元 | 196,936.00 | 0.0502 | 9,888.75 |
| 英镑 | 689.80 | 9.0411 | 6,236.55 |
| 应收账款 | 18,130,230.47 | ||
| 其中：美元 | 2,538,459.87 | 7.0827 | 17,979,149.75 |
| 澳大利亚元 | 31,160.94 | 4.8484 | 151,080.72 |
| 预付款项 | 19,972,767.41 | ||
| 其中：美元 | 1,133,136.69 | 7.0827 | 8,025,667.23 |
| 欧元 | 1,483,927.64 | 7.8592 | 11,662,484.11 |
| 日元 | 5,668,175.00 | 0.0502 | 284,616.07 |
| 应付账款 | 46,047,836.16 | ||
| 其中：美元 | 3,266,868.95 | 7.0827 | 23,138,252.71 |
财务报表附注第97页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 欧元 | 2,524,934.20 | 7.8592 | 19,843,962.86 |
| 日元 | 3,045,092.00 | 0.0502 | 152,903.20 |
| 英镑 | 322,164.05 | 9.0411 | 2,912,717.39 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 687,696.38 | 7.0827 | 4,870,747.15 |
(六十三) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,411,276.26 | 3,078,341.80 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 14,116,883.58 | 9,777,396.22 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 29,302,967.58 | 35,427,526.19 |
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 22,919,957.80 |
| 1至2年 | 10,864,869.81 |
| 2至3年 | 9,867,025.28 |
| 3年以上 | 22,957,759.16 |
| 合计 | 66,609,612.05 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 92,391,808.38 | 69,929,341.92 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 80,320,531.80 | 93,931,403.38 |
| 1至2年 | 54,534,887.01 | 63,235,678.38 |
财务报表附注第98页
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2至3年 | 29,710,669.23 | 54,183,785.58 |
| 3至4年 | 18,710,589.53 | 40,273,430.23 |
| 4至5年 | 14,367,893.47 | 32,431,529.55 |
| 5年以上 | 5,564,292.31 | 20,617,626.52 |
| 合计 | 203,208,863.34 | 304,673,453.64 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 137,238,112.58 | 129,472,207.41 |
| 材料费 | 115,739,171.74 | 129,778,295.35 |
| 折旧费 | 27,112,016.55 | 22,664,188.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,070,475.66 | 958,288.91 |
| 其他 | 40,530,442.37 | 37,909,850.40 |
| 合计 | 321,690,218.90 | 320,782,830.63 |
| 其中：费用化研发支出 | 321,690,218.90 | 320,782,830.63 |
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
公司于2023年5月18日新设全资子公司广东紫泉饮料工业有限公司，自成立之日起纳入合并范围；公司于2023年5月23日新设全资子公司长沙紫江包装有限公司，自成立之日起纳入合并范围；公司于2023年6月20日新设全资子公司济南紫江包装有限公司，自成立之日起纳入合并范围；公司于2023年11月22日新设控股子公司安徽紫江新材料科技有限公司，自成立之日起纳入合并范围；公司于2023年12月12日新设全资子公司广东紫江包装有限公司，自成立之日起纳入合并范围；公司于2023年12月14日新设全资子公司江门紫江包装有限公司，自成立之日起纳入合并范围；子公司上海紫江食品容器包装有限公司于2023年12月27日经上海市浦东新区市场监督管理局核准注销，自注销之日起不再纳入合并范围。
财务报表附注第99页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 沈阳紫泉包装有限公司 | 4,132.5009 | 辽宁 | 沈阳经济技术开发区八号路8甲3-1号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫泉标签有限公司 | 14,392.0652 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路1288号 | 工业 | 25 | 75 | 设立或投资 |
| 广东紫泉标签有限公司 | 4,500 | 广东 | 清远市经济开发区银盏林场嘉福工业区嘉怡路25号办公楼一、二楼 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 广东紫泉包装有限公司 | 4,068.4796 | 广东 | 东莞市东城区科技工业园 | 工业 | 25 | 75 | 设立或投资 |
| 沈阳紫日包装有限公司 | 5,000 | 辽宁 | 沈阳经济技术开发区十号路8甲1号-2号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 成都紫江包装有限公司 | 3,302.1947 | 四川 | 成都市新都区新都镇蓉都大道南三段204号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 昆明紫江包装有限公司 | 3,000 | 云南 | 昆明市呈贡七甸工业园小哨箐片区 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫江创业投资有限公司 | 45,940 | 上海 | 上海市闵行区东川路555号一号楼四号楼 | 服务业 | 74.75 | 24.16 | 设立或投资 |
| 上海紫江商贸控股有限公司 | 20,000 | 上海 | 上海市闵行区申富路618号17幢203室 | 服务业 | 95 | 5 | 设立或投资 |
| 温州鹏瓯商贸有限公司 | 50 | 浙江 | 浙江省温州市瓯海区南白象街道东方南路2号等第二幢第一层西首第二间 | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 泰州富润达食品有限公司 | 200 | 江苏 | 泰州市经济开发区吴洲南路东侧(科创精密机械制造有限公司内3号厂房) | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
财务报表附注第100页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广州紫江包装有限公司 | 9,500 | 广东 | 广州市黄埔区耀南路36号 | 工业 | 98.42 | 1.58 | 设立或投资 |
| 上海紫燕合金应用科技有限公司 | 10,543.4107 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路999号 | 工业 | 85 | 设立或投资 | |
| 南昌紫江包装有限公司 | 2,200 | 江西 | 江西省南昌市青山湖区民营科技园民安路138号 | 工业 | 97 | 3 | 设立或投资 |
| 江西紫江包装有限公司 | 3,100 | 江西 | 江西省南昌市南昌县小蓝经济开发区汇仁大道908号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 合肥紫江包装有限公司 | 4,000 | 安徽 | 安徽省合肥市经济技术开发区丹霞路南佛掌路东 | 工业 | 97 | 3 | 设立或投资 |
| 福州紫江包装有限公司 | 2,500 | 福建 | 福州经济技术开发区快安延伸区11号地 | 工业 | 90 | 10 | 设立或投资 |
| 沈阳紫江包装有限公司 | 7,500 | 辽宁 | 沈阳经济技术开发区十号路八甲1号 | 工业 | 96.67 | 3.33 | 设立或投资 |
| 武汉紫江企业有限公司 | 12,800.0767 | 湖北 | 武汉市东西湖区吴家山海峡两岸科技产业6号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫江特种瓶业有限公司 | 9,932.7308 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路998号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 山东紫江包装有限公司 | 1,000 | 山东 | 山东省济南市章丘区 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 桂林紫泉饮料工业有限公司 | 1,906(美元) | 广西 | 桂林市铁山工业园铁山路8号 | 工业 | 58 | 设立或投资 | |
| 南京紫泉饮料工业有限公司 | 7,938.3667 | 江苏 | 南京市江北新区新科一路18号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 成都紫泉饮料工业有限公司 | 1,644.0961 | 四川 | 四川省成都市新都区新都镇凌波西路308号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
财务报表附注第101页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 沈阳紫泉饮料工业有限公司 | 3,000 | 辽宁 | 沈阳经济技术开发区十号路八甲1号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫江食品容器包装有限公司 | 4,058.6841 | 上海 | 上海市浦东新区高东路118号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 江苏紫江食品容器包装有限公司 | 1,500 | 江苏 | 镇江市谏壁镇粮山村 | 工业 | 90 | 10 | 设立或投资 |
| 四川紫日包装有限公司 | 5,000 | 四川 | 四川省德阳市广汉市高雄路西段 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 宜昌紫泉饮料工业有限公司 | 1,900(美元) | 湖北 | 中国(湖北)自贸区宜昌片区桔乡路561号(生物产业园) | 工业 | 65 | 设立或投资 | |
| 西安紫江企业有限公司 | 3,500 | 陕西 | 西安经济技术开发区草滩生态产业园工业区尚苑路8000号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 陕西紫泉饮料工业有限公司 | 10,000 | 陕西 | 陕西省咸阳市三原县清河食品工业园食品一路 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫华企业有限公司 | 8,355.9128 | 上海 | 上海市闵行区北松路999号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海紫泉包装有限公司 | 19,747.8827 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路1288号第10幢 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 武汉紫江包装有限公司 | 4,565.6525 | 湖北 | 武汉市经济技术开发区车城南路56号 | 工业 | 81 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海紫日包装有限公司 | 16,937.8668 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路899号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
财务报表附注第102页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 12,416.4261 | 上海 | 上海市闵行区顾戴路1618号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海虹桥商务大厦有限公司 | 34,200 | 上海 | 上海市长宁区虹桥路2272号 | 服务业 | 40 | 60 | 同一控制下企业合并 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 5,938.30 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路889号1幢 | 工业 | 58.94 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海紫东薄膜材料股份有限公司 | 60,731 | 上海 | 上海市闵行区紫东路1号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海紫丹印务有限公司 | 9,975.1203 | 上海 | 上海市闵行区中青路99号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 武汉紫海塑料制品有限公司 | 4,141 | 湖北 | 武汉市东西湖区吴家山七雄路81号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海紫泉饮料工业有限公司 | 12,869.0223 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路1188号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 10,042.6435 | 上海 | 上海市闵行区北松路888号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海紫都佘山房产有限公司 | 20,000 | 上海 | 上海市松江区佘山镇佘北公路389弄37-47号1楼 | 房地产 | 54 | 46 | 同一控制下企业合并 |
| 上海紫江伊城科技有限公司 | 497.4259 | 上海 | 上海市闵行区北松路858号 | 工业 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 上海紫江国际贸易有限公司 | 2,450 | 上海 | 上海市闵行区七莘路1388号1号楼218室 | 贸易 | 69.1669 | 同一控制下企业合并 | |
财务报表附注第103页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海紫久国际贸易有限公司 | 200 | 上海 | 中国(上海)自由贸易试验区英伦路38号7层703室 | 贸易 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
| 宁波市鄞州兴顺食品有限公司 | 50 | 浙江 | 宁波市鄞州区云龙镇林牧场 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州明君食品有限公司 | 50 | 浙江 | 浙江省杭州市萧山区经济技术开发区红垦农场垦辉六路909号 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 苏州淳润商贸有限公司 | 51 | 江苏 | 苏州市吴江区平望镇中鲈国际物流科技园欧盛大道5号 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 嘉兴市优博贸易有限公司 | 1,250 | 浙江 | 浙江省嘉兴市南湖区朝晖路161号10幢1楼 | 商业 | 96 | 4 | 非同一控制下企业合并 |
| 湖州隆达旺食品有限公司 | 50 | 浙江 | 浙江省湖州市计祥路58号3号楼底层 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 扬州富润达食品有限公司 | 348 | 江苏 | 扬州市东风河东路92号 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州荣盛食品有限公司 | 300 | 浙江 | 上城区馆驿后10号1107室 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绍兴市鼎业食品有限公司 | 1,498 | 浙江 | 浙江省绍兴市越城区稽山街道阳明北路692号1号厂房109室 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州市农工商有限公司 | 1,500 | 浙江 | 浙江省杭州市上城区馆驿后10号1107-1室 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 盐城市紫城食品商贸有限公司 | 50 | 江苏 | 盐城市盐都区新区盐渎西路663号 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 郑州紫江包装有限公司 | 4,636.431 | 河南 | 郑州高新区科学大道68号 | 工业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州紫江包装有限公司 | 2,907.48 | 浙江 | 浙江省杭州经济技术开发区11号大街12号 | 工业 | 51 | 非同一控制下企业合并 | |
财务报表附注第104页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 天津实发-紫江包装有限公司 | 5,456.94 | 天津 | 天津开发区第七大街16号、18号(存在多址信息) | 工业 | 60 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海紫东尼龙材料科技有限公司 | 15,559.8203 | 上海 | 上海市闵行区中春路1899号 | 工业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 26,762.0167 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路888号 | 工业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 慈溪宝润贸易有限公司 | 50 | 浙江 | 慈溪市浒山街道富丽湾景苑6号楼1305楼 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 衢州市好利食品有限公司 | 200 | 浙江 | 浙江省衢州市柯城区新新街道中粮路2号1幢 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 绍兴市华盛食品有限公司 | 100 | 浙江 | 绍兴市越城区城南街道凤凰村鲁迅幼儿园凤和园区后面 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州华商贸易有限公司 | 200 | 浙江 | 浙江省杭州市上城区馆驿后10号1107室-3 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 连云港市润旺商贸有限公司 | 750 | 江苏 | 连云港市海州区开发区三家路村10-5号 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 无锡真旺食品有限公司 | 50 | 江苏 | 无锡市锡山区友谊北路321号 | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 宁波华联商旅发展有限公司 | 7,300 | 浙江 | 宁波市鄞州区云龙镇工业开发园区 | 商业 | 95.89 | 4.11 | 非同一控制下企业合并 |
| 温州理想商务有限公司 | 100 | 浙江 | 瓯海区南白象街道东方南路2号（第一层西首） | 商业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南京紫乐饮料工业有限公司 | 11,700 | 江苏 | 南京市高新开发区新科一路18号 | 工业 | 75 | 设立或投资 | |
财务报表附注第105页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海紫江特种包装有限公司 | 10,112.0066 | 上海 | 上海市闵行区北松路1500号 | 工业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海紫颛包装材料有限公司 | 5,063.75 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路889号2幢 | 工业 | 100 | 企业分立 | |
| 安徽紫江复合材料科技有限公司 | 6,000 | 安徽 | 马鞍山市郑蒲港新区联合路成都机械电子创业园2号、4号厂房 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 安徽紫泉智能标签科技有限公司 | 4,500 | 安徽 | 马鞍山市郑蒲港新区联合路成都机械电子创业园6号厂房 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 安徽紫江喷铝环保材料有限公司 | 5,000 | 安徽 | 马鞍山市郑蒲港新区成都机械电子创业园9号厂房 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 眉山紫江包装有限公司 | 2,000 | 四川 | 眉山市东坡区城南岷江渡1号6栋1层 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 重庆紫江包装材料有限公司 | 800 | 重庆 | 重庆市巴南区界石镇东城大道1890号附1号、附2号、附3号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 青岛紫江包装有限公司 | 600 | 山东 | 山东省青岛市胶州市九龙街道办事处云泰路1号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫丹包装科技有限公司 | 8,000 | 上海 | 上海市闵行区北松路888号8号楼 | 工业 | 100 | 企业分立 | |
| 上海紫华薄膜科技有限公司 | 6,000 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路1288号第9幢 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 漯河紫江包装有限公司 | 600 | 河南 | 河南省漯河市市辖区经济开发区纬一路一号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
财务报表附注第106页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 5,000 | 上海 | 上海市闵行区兰香湖南路1280号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫江国际货物运输代理有限公司 | 500 | 上海 | 上海市闵行区庙泾路66号 | 贸易 | 100 | 设立或投资 | |
| 石家庄紫江包装材料有限公司 | 2,600 | 河北 | 河北省石家庄市藁城区石家庄经济技术开发区海南路169号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 佛山紫江包装有限公司 | 2,000 | 广东 | 佛山市高明区荷城街道高明大道东889号(酱油十五车间八)(住所申报) | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 湖北紫丹包装科技有限公司 | 5,000 | 广东 | 大柴湖经济开发工业园区三号路以北、四号路以东;大柴湖经济开发区工业园5号路1号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 安徽紫江薄膜材料有限公司 | 4,000 | 安徽 | 安徽省马鞍山市郑蒲港新区中飞大道3033号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 安徽紫江医用包装材料有限公司 | 8,000 | 安徽 | 安徽省马鞍山市郑蒲港新区中飞大道3033号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 邛崃紫江包装制品有限公司 | 5,000 | 四川 | 成都市邛崃市临邛工业大道8号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 湖北紫丹食品包装科技有限公司 | 8,000 | 湖北 | 湖北省孝感市孝南区汉孝产业园 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 贵州紫江有限公司 | 8,000 | 贵州 | 贵州省贵安新区兴科北路55号附1号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
财务报表附注第107页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东紫日包装有限公司 | 3,000 | 广东 | 清远市高新技术产业开发区银盏林场嘉福工业区嘉怡路25号办公楼三楼 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 唐山紫江包装材料有限公司 | 2,000 | 河北 | 河北省唐山市丰润区南环西道88号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 山东新优化材料科技有限公司 | 5,000 | 山东 | 山东省枣庄高新区兴仁街道光源路619号1号办公楼 | 工业 | 60 | 设立或投资 | |
| 天津紫丹包装科技有限公司 | 6,000 | 天津 | 天津经济技术开发区第七大街18号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫东新型材料科技有限公司 | 12,000 | 上海 | 上海市闵行区紫东路1号5幢 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 衢州市好咪道商贸有限公司 | 10 | 浙江 | 浙江省衢州市中粮路2号1幢408室（自主申报） | 商业 | 100 | 设立或投资 | |
| 上海紫莘国际贸易有限公司 | 550 | 上海 | 上海市闵行区颛兴路889号4幢 | 商业 | 100 | 企业分立 | |
| 长沙紫江包装有限公司 | 5,000 | 湖南 | 长沙市开福区沙坪街道广胜路71号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 济南紫江包装有限公司 | 200 | 山东 | 山东省济南市章丘区埠村街道经十东路7799号（灌装车间内） | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 广东紫泉饮料工业有限公司 | 15,000 | 广东 | 河源市源城区海云路3号 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 安徽紫江新材料科技有限公司 | 6,000 | 安徽 | 安徽省马鞍山市郑蒲港新区望江四路新能源智造产业园2#厂房 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
| 江门紫江包装有限公司 | 1,000 | 广东 | 鹤山市古劳镇麦水工业区3号之十三 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
财务报表附注第108页
| 子公司名称 | 注册资本 （万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东紫江包装有限公司 | 3,000 | 广东 | 广东省河源市高新区水产业园海云路北边规划纵三路东边广东紫泉饮料工业有限公司厂房-2 | 工业 | 100 | 设立或投资 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海紫江创业投资有限公司 | 1% | 437,928.37 | 9,732,927.10 | |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 41% | 37,164,240.39 | 230,044,694.85 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海紫江创业投资有限公司 | 109,716,301.03 | 1,501,958,931.21 | 1,611,675,232.24 | 413,547,417.21 | 85,609,896.32 | 499,157,313.53 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 671,254,076.89 | 430,255,134.72 | 1,101,509,211.61 | 375,280,822.59 | 165,965,031.52 | 541,245,854.11 |
财务报表附注第109页
（续）
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海紫江创业投资有限公司 | 87,004,492.80 | 1,510,059,582.82 | 1,597,064,075.62 | 431,653,189.22 | 73,560,809.39 | 505,213,998.61 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 696,158,376.77 | 373,984,787.06 | 1,070,143,163.83 | 424,428,190.28 | 175,963,427.74 | 600,391,618.02 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海紫江创业投资有限公司 | 35,848,527.16 | -6,709,258.30 | 20,667,841.70 | -24,172,502.00 | 28,382,581.49 | 3,655,078.49 | -186,844,921.51 | -22,122,073.74 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 711,387,214.39 | 90,236,526.66 | 90,236,526.66 | 216,518,925.09 | 700,181,870.04 | 119,086,637.57 | 119,086,637.57 | -82,017,983.14 |
财务报表附注第110页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 武汉 | 东西湖区慈惠农场及吴家山农场九支沟以东、团结大道以南 | 工业 | 50 | 权益法 | 是 | |
| 上海DIC油墨有限公司 | 上海 | 上海市闵行区沪闵路3888号 | 工业 | 35 | 权益法 | 是 | |
| 上海阳光大酒店有限公司 | 上海 | 上海市长宁区虹桥路2266号 | 商业 | 49 | 权益法 | 是 | |
| ZiXing Packaging Industry PLC | 埃塞俄比亚 | 埃塞俄比亚亚的斯亚贝巴省杜卡姆市东方工业园 | 工业 | 49 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注第111页
2、 重要合营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 武汉紫江统一企业有限公司 | |
| 流动资产 | 305,318,177.03 | 314,542,353.12 |
| 其中：现金和现金等价物 | 237,056,707.50 | 242,936,990.13 |
| 非流动资产 | 36,535,414.99 | 43,156,706.68 |
| 资产合计 | 341,853,592.02 | 357,699,059.80 |
| 流动负债 | 51,399,722.82 | 70,879,647.34 |
| 非流动负债 | 951,244.99 | 291,101.97 |
| 负债合计 | 52,350,967.81 | 71,170,749.31 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 289,502,624.21 | 286,528,310.49 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 144,751,312.11 | 143,264,155.25 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 144,747,805.55 | 143,260,648.69 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 311,501,994.82 | 314,853,248.44 |
| 财务费用 | -1,017,342.51 | -382,112.27 |
| 所得税费用 | 14,630,699.64 | 8,415,214.44 |
| 净利润 | 28,030,313.72 | 28,636,297.01 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 |
财务报表附注第112页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 武汉紫江统一企业有限公司 | |
| 综合收益总额 | 28,030,313.72 | 28,636,297.01 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 | 12,528,000.00 | 12,528,000.00 |
财务报表附注第113页
3、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 上海DIC油墨 有限公司 | ZiXing Packaging Industry PLC | 上海阳光大酒店 有限公司 | 上海DIC油墨 有限公司 | ZiXing Packaging Industry PLC | 上海阳光大酒店 有限公司 | |
| 流动资产 | 243,433,578.24 | 137,478,902.04 | 92,996,393.90 | 302,955,919.14 | 134,958,898.36 | 99,943,131.08 |
| 非流动资产 | 14,665,989.38 | 28,941,508.95 | 3,157,320.17 | 25,208,125.61 | 37,216,425.77 | 4,799,341.08 |
| 资产合计 | 258,099,567.62 | 166,420,410.99 | 96,153,714.07 | 328,164,044.75 | 172,175,324.13 | 104,742,472.16 |
| 流动负债 | 121,742,228.05 | 35,825,408.49 | 1,537,583.09 | 154,808,508.17 | 36,091,829.40 | 9,347,863.95 |
| 非流动负债 | 991,970.89 | 10,000,000.00 | 1,021,348.44 | 7,983,266.82 | 10,000,000.00 | |
| 负债合计 | 122,734,198.94 | 35,825,408.49 | 11,537,583.09 | 155,829,856.61 | 44,075,096.22 | 19,347,863.95 |
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 135,365,368.68 | 130,595,002.50 | 84,616,130.98 | 172,334,188.14 | 128,100,227.91 | 85,394,608.21 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 47,377,879.04 | 63,991,551.23 | 41,461,904.18 | 60,316,965.85 | 62,769,111.68 | 41,843,358.02 |
| 调整事项 | ||||||
| —商誉 | ||||||
| —内部交易未实现利润 | ||||||
| —其他 | ||||||
财务报表附注第114页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||||
| 上海DIC油墨 有限公司 | ZiXing Packaging Industry PLC | 上海阳光大酒店 有限公司 | 上海DIC油墨 有限公司 | ZiXing Packaging Industry PLC | 上海阳光大酒店 有限公司 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 47,040,202.61 | 63,365,395.27 | 41,468,314.84 | 59,979,289.42 | 62,436,070.51 | 41,849,768.66 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 481,479,348.28 | 146,779,818.31 | 1,337,460.26 | 494,544,663.67 | 113,958,912.53 | 774,556.87 |
| 净利润 | 18,769,308.15 | 5,274,883.60 | -778,477.23 | 16,710,739.71 | 12,990,740.70 | 9,044,098.48 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | -2,780,109.01 | |||||
| 综合收益总额 | 18,769,308.15 | 2,494,774.59 | -778,477.23 | 16,710,739.71 | 12,990,740.70 | 9,044,098.48 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||||
财务报表附注第115页
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 18,806,089.59 | 18,236,277.08 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 3,480,466.88 | 2,847,341.88 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 3,480,466.88 | 2,847,341.88 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 9,331,231.80 | 9,383,451.96 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 20,942.30 | 2,745,571.25 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 20,942.30 | 2,745,571.25 |
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 14,127,737.92 | 14,127,737.92 | 8,891,326.67 | 其他收益 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 其他收益 | 32,340,748.57 | 32,340,748.57 | 38,142,660.14 |
| 营业外收入 | 143,986.21 | ||
| 合计 | 32,340,748.57 | 32,340,748.57 | 38,286,646.35 |
财务报表附注第116页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 53,198,492.10 | 72,961,665.05 | 14,127,737.92 | 112,032,419.23 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 300,000.00 | 1,006,920.60 | 817,834.93 | 489,085.67 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 53,498,492.10 | 73,968,585.65 | 14,945,572.85 | 112,521,504.90 |
财务报表附注第117页
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其
财务报表附注第118页
他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于合同资产和长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 坏账准备 |
| 应收票据 | 88,433,934.89 | 1,412,912.97 |
| 应收账款 | 1,704,098,499.41 | 62,635,335.15 |
| 其他应收款 | 79,442,293.03 | 26,709,670.02 |
| 合计 | 1,871,974,727.33 | 90,757,918.14 |
财务报表附注第119页
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 2,313,860,985.75 | 2,313,860,985.75 | 2,285,213,567.78 | ||||
| 应付票据 | 292,862,106.15 | 292,862,106.15 | 292,862,106.15 | ||||
| 应付账款 | 1,320,929,926.07 | 1,320,929,926.07 | 1,320,929,926.07 | ||||
| 其他应付款 | 270,385,002.05 | 270,385,002.05 | 270,385,002.05 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 122,351,326.37 | 122,351,326.37 | 86,468,779.06 | ||||
| 其他流动负债 | 193,933,292.45 | 193,933,292.45 | 193,933,292.45 | ||||
| 长期借款 | 941,901,118.59 | 941,901,118.59 | 924,575,618.82 | ||||
| 租赁负债 | 20,731,895.09 | 19,935,819.27 | 3,021,939.89 | 43,689,654.25 | 30,160,995.90 | ||
| 合计 | 1,591,314,928.12 | 2,923,007,710.72 | 962,633,013.68 | 19,935,819.27 | 3,021,939.89 | 5,499,913,411.68 | 5,404,529,288.28 |
财务报表附注第120页
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 短期借款 | 1,947,863,511.85 | 1,947,863,511.85 | 1,947,863,511.85 | ||||
| 应付票据 | 318,406,586.29 | 318,406,586.29 | 318,406,586.29 | ||||
| 应付账款 | 1,219,699,478.92 | 1,219,699,478.92 | 1,219,699,478.92 | ||||
| 其他应付款 | 259,812,740.93 | 259,812,740.93 | 259,812,740.93 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 113,163,447.71 | 113,163,447.71 | 113,163,447.71 | ||||
| 其他流动负债 | 51,915,340.14 | 51,915,340.14 | 51,915,340.14 | ||||
| 长期借款 | 907,875,000.00 | 394,250,212.96 | 1,302,125,212.96 | 1,302,125,212.96 | |||
| 租赁负债 | 42,511,428.31 | 2,611,438.42 | 1,404,445.34 | 46,527,312.07 | 46,527,312.07 | ||
| 合计 | 1,479,512,219.85 | 2,431,348,885.99 | 950,386,428.31 | 396,861,651.38 | 1,404,445.34 | 5,259,513,630.87 | 5,259,513,630.87 |
财务报表附注第121页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年12月31日，本公司的带息债务总额为328,162.63万元，其中浮动利率债务总额为146,957.56万元。在其他变量保持不变的情况下，如果浮动利率计算的借款利率上升或者下降50个基点，则公司将减少或增加净利润
614.81万元。
管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至2023年12月31日，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 美元 | 欧元 | 英镑 | 其他外币 | 合计 | |
| 外币金融资产 | |||||
| 货币资金 | 13,885,193.51 | 18,271.62 | 6,236.55 | 29,546.85 | 13,939,248.53 |
| 应收账款 | 17,979,149.75 | 151,080.72 | 18,130,230.47 | ||
财务报表附注第122页
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 美元 | 欧元 | 英镑 | 其他外币 | 合计 | |
| 预付账款 | 8,025,667.23 | 11,662,484.11 | 284,616.07 | 19,972,767.41 | |
| 外币金融负债 | |||||
| 应付账款 | 23,138,252.71 | 19,843,962.86 | 2,912,717.39 | 152,903.20 | 46,047,836.16 |
| 合同负债 | 4,870,747.15 | 4,870,747.15 | |||
| 合计 | 67,899,010.35 | 31,524,718.59 | 2,918,953.94 | 618,146.84 | 102,960,829.72 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润4.21万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 |
| 其他权益工具投资 | 1,339,502,800.00 |
| 其他非流动金融资产 | 25,464,017.99 |
| 合计 | 1,364,966,817.99 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第123页
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 1,339,502,800.00 | 1,339,502,800.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,144,300.60 | 23,319,717.39 | 25,464,017.99 | |
| 其中：权益工具投资 | 2,144,300.60 | 23,319,717.39 | 25,464,017.99 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,144,300.60 | 1,362,822,517.39 | 1,364,966,817.99 | |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的权益工具投资系上市公司股权，期末根据被投资单位2023年12月29日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围/加权平均值 |
| 非上市股权投资（其他权益工具投资） | 1,339,502,800.00 | 市场法 | 市净率倍数 | 0.79-1.95 |
| 流动性折扣率 | 20.50%-23.80% | |||
| 非上市股权投资（其他非流动金融资产） | 23,319,717.39 | 净资产价值 | 不适用 | 不适用 |
财务报表附注第124页
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
| ◆其他权益工具投资 | 1,238,000,000.00 | 101,502,800.00 | 1,339,502,800.00 | ||||||||
| ◆其他非流动金融资产 | 29,123,218.12 | 8,015,210.81 | 13,818,711.54 | 23,319,717.39 | 8,015,210.81 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 29,123,218.12 | 8,015,210.81 | 13,818,711.54 | 23,319,717.39 | 8,015,210.81 | ||||||
| —权益工具投资 | 29,123,218.12 | 8,015,210.81 | 13,818,711.54 | 23,319,717.39 | 8,015,210.81 | ||||||
| 合计 | 1,267,123,218.12 | 8,015,210.81 | 101,502,800.00 | 13,818,711.54 | 1,362,822,517.39 | 8,015,210.81 | |||||
| 其中：与金融资产有关的损益 | 8,015,210.81 | 8,015,210.81 | |||||||||
财务报表附注第125页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海紫江（集团）有限公司 | 上海市闵行区七莘路1388号 | 实业投资 | 30,018.00 | 26.06 | 26.06 |
本公司的母公司情况的说明：上海紫江（集团）有限公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为26.06%和26.06%。上海紫江（集团）有限公司派出6名董事，超过全体董事人数的半数以上。法定代表人沈雯为上海紫江（集团）有限公司的董事长、实际控制人，其对本公司的持股比例和表决权比例分别为0.40%和0.40%。本公司的最终控制人为沈雯，合计对本公司的持股比例和表决权比例分别为26.46%和26.46%。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 杭州紫太包装有限公司 | 合营企业 |
| 郑州紫太包装有限公司 | 合营企业 |
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 合营企业 |
| 上海DIC油墨有限公司 | 联营企业 |
| 苏州紫新包装材料有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海紫竹高新区（集团）有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海紫华包装有限公司 | 控股股东的参股公司 |
| 上海紫泰物业管理有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海紫燕模具工业有限公司 | 同受实际控制人控制 |
财务报表附注第126页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海紫燕注塑成型有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海威尔泰工业自动化股份有限公司 | 同受实际控制人控制 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 采购原材料 | 81,374,648.77 | 74,025,950.19 |
| 上海DIC油墨有限公司 | 采购原材料 | 18,345,688.94 | 17,502,715.78 |
| 上海威尔泰工业自动化股份有限公司 | 采购原材料、接受劳务 | 3,126,846.92 | 2,288,191.86 |
| 杭州紫太包装有限公司 | 采购原材料 | 166,723.28 | 7,878.66 |
| 上海紫华包装有限公司 | 采购原材料、商品 | 7,146.33 | 45,013.10 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 苏州紫新包装材料有限公司 | 销售原材料 | 41,255,303.19 | 33,367,196.89 |
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 销售原材料、产成品 | 44,597,322.28 | 42,297,185.94 |
| 上海紫华包装有限公司 | 销售原材料、产成品 | 17,474,739.67 | 14,357,625.52 |
| 杭州紫太包装有限公司 | 加工费、销售材料产品 | 3,737,938.62 | 5,920,326.56 |
| 郑州紫太包装有限公司 | 销售备件 | 485,671.09 | 360,345.64 |
| 上海威尔泰工业自动化股份有限公司 | 销售原材料、产成品 | 69,741.03 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海紫竹高新区（集团）有限公司 | 房屋租赁费 | 1,639,347.20 | 1,639,347.20 |
| 杭州紫太包装有限公司 | 房屋租赁费 | 570,326.40 |
财务报表附注第127页
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海紫丹包装科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/9/19 | 2023/4/4 | 是 |
| 上海紫丹包装科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/12/21 | 2023/12/15 | 是 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 13,000,000.00 | 2022/7/7 | 2023/1/9 | 是 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 20,000,000.00 | 2022/7/26 | 2023/4/4 | 是 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 20,000,000.00 | 2022/8/11 | 2023/2/10 | 是 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 15,000,000.00 | 2022/9/5 | 2023/3/7 | 是 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/3/8 | 2023/9/8 | 是 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/7/27 | 2023/4/4 | 是 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/8/11 | 2023/2/10 | 是 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 15,000,000.00 | 2022/9/5 | 2023/3/7 | 是 |
| 上海紫东尼龙材料科技有限公司 | 9,000,000.00 | 2023/3/31 | 2023/12/28 | 是 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/11/8 | 2023/11/8 | 是 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 5,000,000.00 | 2022/11/17 | 2023/11/17 | 是 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 5,000,000.00 | 2022/11/21 | 2023/11/21 | 是 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/2/13 | 2023/8/4 | 是 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 580,000.00 | 2023/3/27 | 2023/3/29 | 是 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/4/11 | 2023/8/4 | 是 |
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 3,000,000.00 | 2022/11/23 | 2023/11/23 | 是 |
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 9,000,000.00 | 2023/3/31 | 2023/12/28 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 16,000,000.00 | 2022/2/28 | 2023/2/23 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 1,100,000.00 | 2022/5/24 | 2023/5/17 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 11,000,000.00 | 2022/5/24 | 2023/5/17 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 7,900,000.00 | 2022/7/15 | 2023/5/17 | 是 |
财务报表附注第128页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 9,900,000.00 | 2022/8/10 | 2023/8/9 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2022/9/7 | 2023/9/6 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 7,000,000.00 | 2022/9/23 | 2023/9/22 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 8,000,000.00 | 2022/9/28 | 2023/9/27 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 20,100,000.00 | 2022/10/10 | 2023/10/9 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/10/24 | 2023/9/25 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2022/11/16 | 2023/9/18 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 1,000,000.00 | 2023/1/12 | 2023/8/14 | 是 |
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 29,000,000.00 | 2023/1/13 | 2023/8/14 | 是 |
| 上海紫泉包装有限公司 | 40,000,000.00 | 2022/6/20 | 2023/3/24 | 是 |
| 上海紫泉包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/6/20 | 2023/4/4 | 是 |
| 上海紫泉包装有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/2/16 | 2023/8/16 | 是 |
| 上海紫泉标签有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/6/20 | 2023/3/23 | 是 |
| 上海紫泉标签有限公司 | 10,000,000.00 | 2022/6/20 | 2023/4/4 | 是 |
| 上海紫日包装有限公司 | 36,000,000.00 | 2022/5/30 | 2023/4/4 | 是 |
| 上海紫日包装有限公司 | 50,000,000.00 | 2022/8/23 | 2023/8/22 | 是 |
| 上海紫丹包装科技有限公司 | 4,500,000.00 | 2023/6/6 | 2024/5/28 | 否 |
| 上海紫丹包装科技有限公司 | 5,500,000.00 | 2023/7/6 | 2024/5/28 | 否 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/2/13 | 2024/2/8 | 否 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 9,500,000.00 | 2023/8/14 | 2024/8/9 | 否 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 10,500,000.00 | 2023/8/14 | 2024/8/9 | 否 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 8,000,000.00 | 2023/9/26 | 2024/3/26 | 否 |
财务报表附注第129页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 22,000,000.00 | 2023/9/28 | 2024/3/28 | 否 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/12/5 | 2024/6/4 | 否 |
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/6/26 | 否 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/2/13 | 2024/2/8 | 否 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 800,000.00 | 2023/8/14 | 2024/8/9 | 否 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 9,200,000.00 | 2023/8/14 | 2024/8/9 | 否 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 9,900,000.00 | 2023/9/5 | 2024/8/9 | 否 |
| 上海紫丹印务有限公司 | 40,000,000.00 | 2023/12/15 | 2024/6/14 | 否 |
| 上海紫华薄膜科技有限公司 | 3,662,949.36 | 2023/3/30 | 2024/3/29 | 否 |
| 上海紫华薄膜科技有限公司 | 1,337,050.64 | 2023/3/30 | 2024/3/29 | 否 |
| 上海紫华薄膜科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2023/9/28 | 2024/9/25 | 否 |
| 上海紫华薄膜科技有限公司 | 3,600,000.00 | 2023/10/16 | 2024/9/25 | 否 |
| 上海紫华薄膜科技有限公司 | 1,500,000.00 | 2023/10/26 | 2024/9/25 | 否 |
| 上海紫华薄膜科技有限公司 | 2,900,000.00 | 2023/11/16 | 2024/9/25 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 50,000,000.00 | 2023/1/18 | 2024/1/16 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 5,000,000.00 | 2023/2/17 | 2024/2/17 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 3,350,000.00 | 2023/2/17 | 2024/2/17 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 5,000,000.00 | 2023/3/1 | 2024/2/1 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 8,000,000.00 | 2023/3/7 | 2024/2/7 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 6,500,000.00 | 2023/3/10 | 2024/2/10 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 4,000,000.00 | 2023/3/15 | 2024/2/15 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 3,000,000.00 | 2023/3/27 | 2024/3/26 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 4,570,000.00 | 2023/3/27 | 2024/3/26 | 否 |
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/11/8 | 2024/11/8 | 否 |
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 5,300,000.00 | 2023/2/24 | 2024/1/24 | 否 |
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 3,190,000.00 | 2023/3/29 | 2024/3/28 | 否 |
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 2,830,000.00 | 2023/5/29 | 2024/5/28 | 否 |
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 4,170,000.00 | 2023/5/22 | 2024/5/21 | 否 |
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 5,000,000.00 | 2023/11/23 | 2024/5/22 | 否 |
财务报表附注第130页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 16,139,594.62 | 2021/10/22 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 25,180,151.24 | 2021/12/23 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 20,235,000.00 | 2022/1/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 320,000.00 | 2022/1/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 787,940.00 | 2022/1/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 141,000.00 | 2022/1/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 390,000.00 | 2022/1/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 1,020,000.00 | 2022/1/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 1,714,364.00 | 2022/1/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 626,696.00 | 2022/1/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 14,219,016.68 | 2022/1/25 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 4,431,348.60 | 2022/2/7 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 2,170,000.00 | 2022/2/14 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 432,116.00 | 2022/2/16 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 885,516.75 | 2022/2/16 | 2026/10/19 | 否 |
财务报表附注第131页
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 350,000.00 | 2022/2/16 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 3,205,461.60 | 2022/2/28 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 1,510,223.55 | 2022/2/28 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 1,260,000.00 | 2022/2/28 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 98,182.53 | 2022/2/28 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 6,083.33 | 2022/2/28 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫江新材料应用技术有限公司 | 3,052,923.92 | 2022/4/25 | 2026/10/19 | 否 |
| 上海紫泉包装有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/6/28 | 2024/1/19 | 否 |
| 上海紫泉包装有限公司 | 20,000,000.00 | 2023/9/20 | 2024/9/20 | 否 |
| 上海紫泉包装有限公司 | 7,000,000.00 | 2023/10/25 | 2024/10/25 | 否 |
| 上海紫泉包装有限公司 | 13,000,000.00 | 2023/11/2 | 2024/11/2 | 否 |
| 上海紫泉标签有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/6/28 | 2024/1/19 | 否 |
| 上海紫泉标签有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/9/22 | 2024/9/22 | 否 |
| 上海紫泉标签有限公司 | 10,000,000.00 | 2023/10/24 | 2024/10/24 | 否 |
| 上海紫泉标签有限公司 | 30,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/12/24 | 否 |
| 上海紫泉饮料工业有限公司 | 4,000,000.00 | 2023/9/28 | 2024/9/25 | 否 |
| 上海紫泉饮料工业有限公司 | 6,000,000.00 | 2023/10/11 | 2024/9/25 | 否 |
| 上海紫日包装有限公司 | 2,300,000.00 | 2023/5/15 | 2024/5/15 | 否 |
| 上海紫日包装有限公司 | 7,600,000.00 | 2023/5/24 | 2024/5/15 | 否 |
| 上海紫日包装有限公司 | 40,000,000.00 | 2023/12/15 | 2024/6/14 | 否 |
| 上海紫日包装有限公司 | 1,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/12/24 | 否 |
| 上海紫日包装有限公司 | 29,000,000.00 | 2023/12/27 | 2024/12/24 | 否 |
财务报表附注第132页
4、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆出 | ||||
| 杭州紫太包装有限公司 | 9,500,000.00 | 2023/3/23 | 2023/12/1 | 以自有资金拆借 |
| 杭州紫太包装有限公司 | 2023/12/11 | 2026/12/10 | 以自有资金拆借 |
注：借款采用国内一年期贷款市场报价利率LPR，结算方式为按季结息付息，到期还本。因以上拆出资金，公司本期向杭州紫太包装有限公司收取资金占用费共计人民币365,292.06元。
5、 其他关联交易
（1）公司子公司上海紫都佘山房产有限公司 2023 年共支付上海紫泰物业管理有限公司物业管理费2,731,509.39元。
（2）公司子公司上海紫日包装有限公司 2023 年确认上海紫燕模具工业有限公司仓储收入73,113.21 元。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 杭州紫太包装有限公司 | 1,057,587.06 | 3,172.76 | 1,334,915.21 | 4,004.75 | |
| 上海紫华包装有限公司 | 11,347,532.42 | 34,042.60 | 9,101,676.47 | 27,305.03 | |
| 苏州紫新包装材料有限公司 | 4,330,563.12 | 12,991.69 | |||
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 796,395.88 | 2,389.19 | |||
| 郑州紫太包装有限公司 | 543,721.73 | 1,631.17 | 235,082.90 | 705.25 | |
| 上海紫竹高新区（集团）有限公司 | 143,442.88 | 430.33 | |||
财务报表附注第133页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 上海威尔泰工业自动化股份有限公司 | 273,164.62 | 819.49 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 上海DIC油墨有限公司 | 19,508,344.66 | ||||
| 杭州紫太包装有限公司 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 上海DIC油墨有限公司 | 6,659,067.87 | 6,308,167.87 | |
| 上海威尔泰工业自动化股份有限公司 | 1,564,746.00 | 1,171,019.00 | |
| 上海紫华包装有限公司 | 1,809.84 | 36,864.80 | |
| 武汉紫江统一企业有限公司 | 2,531,159.54 | 3,243,047.45 | |
| 武汉紫江统一企业有限公司漯河分公司 | 2,404,171.17 | 3,268,711.98 | |
| 杭州紫太包装有限公司 | 19,086.17 |
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0元公司本期行权的各项权益工具总额：406,622.68 元公司本期失效的各项权益工具总额：0元公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：上海紫江新材料有限公司其他权益工具行权价格的范围为10万股，行权价1元，合同剩余期限为7个月；公司本期转让子公司国贸30.83%股权，在不丧失控制权的情况下处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司资产份额之间的差额确认股份支付，按5年摊销，剩余期限为4年11个月。
财务报表附注第134页
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：参考外部投资者价格本期以权益结算的股份支付计入资本公积的金额： 281,799.98 元，计入少数股东权益金额是：124,822.70元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：406,622.68元
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、公司以控股子公司上海紫江新材料科技股份有限公司的全资子公司上海紫江新材料应用技术有限公司兰香湖南路1280号厂房（建筑面积31,677.32平方米，产证建筑面积：31,369.52平方米）作为抵押物，为上海紫江新材料应用技术有限公司向中国农业银行股份有限公司上海闵行支行借款人民币5,414.50万元。截至2023年12月31日公司尚未提取借款，厂房（固定资产）账面原值153,675,222.97元，账面价值147,333,485.29元。
2、公司以控股子公司上海紫江新材料科技股份有限公司的全资子公司上海紫江新材料应用技术有限公司江川路路街道168街坊5/1丘土地使用权（土地面积22.842.10平方米）作为抵押物，为上海紫江新材料应用技术有限公司向中国农业银行股份有限公司上海闵行支行借款，借款合同总金额不超过人民币3.771.00万元。截至2023年12月31日借款余额为100万元，土地（无形资产）账面原值38.841.300.00元，账面价值32,853,266.25元。
(二) 或有事项
详见附注十二、（五）、3、关联担保情况。
十五、 资产负债表日后事项
根据2024年3月28日公司第九届董事会第七次会议决定，2023年度利润分配预案为：
公司拟以2023年末总股本1,516,736,158股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.50元（含税）,合计派发现金股利379,184,039.50元。上述利润分配方案需经公司股东大会审议通过。
财务报表附注第135页
十六、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
- 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；- 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以资产负债率为基础来监控资本。于2023年12月31日，本公司的资产负债比率为54.32%。
十七、 其他重要事项
(一) 本公司于2023年12月28日召开第九届董事会第五次会议和第九届监事会第四次
会议，审议通过了《关于终止分拆控股子公司上海紫江新材料科技股份有限公司至创业板上市并申请在新三板挂牌的议案》，同意终止分拆控股子公司上海紫江新材料科技股份有限公司至创业板上市并申请在全国中小企业股份转让系统挂牌。
(二) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响：
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12 月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除租赁产生的递延所得税外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 0-6个月（含6个月） | 272,115,437.76 | 261,304,878.98 |
| 6个月至1年 | 105,100.01 | 2,771,409.94 |
| 1至2年 | 4,489.75 | |
| 2至3年 | ||
| 3至4年 | ||
| 4至5年 |
财务报表附注第136页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 5年以上 | ||
| 小计 | 272,225,027.52 | 264,076,288.92 |
| 减：坏账准备 | 179,072.97 | 449,999.95 |
| 合计 | 272,045,954.55 | 263,626,288.97 |
财务报表附注第137页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 216,941.68 | 0.08 | 216,941.68 | 100.00 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 272,225,027.52 | 100.00 | 179,072.97 | 0.07 | 272,045,954.55 | 263,859,347.24 | 99.92 | 233,058.27 | 0.09 | 263,626,288.97 |
| 其中：账龄组合 | 59,375,419.32 | 21.81 | 179,072.97 | 0.30 | 59,196,346.35 | 77,169,418.81 | 29.22 | 233,058.27 | 0.30 | 76,936,360.54 |
| 采用其他方法组合 | 212,849,608.20 | 78.19 | 212,849,608.20 | 186,689,928.43 | 70.70 | 186,689,928.43 | ||||
| 合计 | 272,225,027.52 | 100.00 | 179,072.97 | 272,045,954.55 | 264,076,288.92 | 100.00 | 449,999.95 | 263,626,288.97 | ||
财务报表附注第138页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月（含6个月） | 59,265,829.56 | 177,797.48 | 0.30 |
| 6个月至1年 | 105,100.01 | 1,051.00 | 1.00 |
| 1至2年 | 4,489.75 | 224.49 | 5.00 |
| 合计 | 59,375,419.32 | 179,072.97 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 216,941.68 | 216,941.68 | ||||
| 账龄组合 | 233,058.27 | -53,985.30 | 179,072.97 | |||
| 合计 | 449,999.95 | -53,985.30 | 216,941.68 | 179,072.97 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 武汉紫海塑料制品有限公司 | 43,046,982.40 | 43,046,982.40 | 15.81 | ||
| 江西紫江包装有限公司 | 30,141,465.61 | 30,141,465.61 | 11.07 | ||
| 邛崃紫江包装制品有限公司 | 26,044,517.75 | 26,044,517.75 | 9.57 | ||
| 上海紫江特种瓶业有限公司 | 24,909,590.35 | 24,909,590.35 | 9.15 |
财务报表附注第139页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 武汉紫江企业有限公司 | 17,784,648.87 | 17,784,648.87 | 6.53 | ||
| 合计 | 141,927,204.98 | 141,927,204.98 | 52.13 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 19,508,344.66 | 16,473,669.21 |
| 其他应收款项 | 1,570,762,807.96 | 1,715,079,053.78 |
| 合计 | 1,590,271,152.62 | 1,731,552,722.99 |
1、 应收股利
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 上海紫江国际贸易有限公司 | 16,473,669.21 | |
| 上海 DIC 油墨有限公司 | 19,508,344.66 | |
| 小计 | 19,508,344.66 | 16,473,669.21 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 19,508,344.66 | 16,473,669.21 |
财务报表附注第140页
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 0-6个月（含6个月） | 1,569,416,428.08 | 1,671,172,442.46 |
| 6个月至1年 | 43,796,592.40 | |
| 1至2年 | 1,230,400.00 | 50,000.00 |
| 2至3年 | 50,000.00 | 40,538.00 |
| 3至4年 | 40,538.00 | |
| 4至5年 | ||
| 5年以上 | 27,405.00 | 27,405.00 |
| 小计 | 1,570,764,771.08 | 1,715,086,977.86 |
| 减：坏账准备 | 1,963.12 | 7,924.08 |
| 合计 | 1,570,762,807.96 | 1,715,079,053.78 |
财务报表附注第141页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,570,764,771.08 | 100.00 | 1,963.12 | 1,570,762,807.96 | 1,715,086,977.86 | 100.00 | 7,924.08 | 1,715,079,053.78 | ||
| 其中：账龄组合 | 44,774.38 | 1,963.12 | 4.38 | 42,811.26 | 813,313.08 | 0.05 | 7,924.08 | 0.97 | 805,389.00 | |
| 采用其他方法组合 | 1,570,719,996.70 | 100.00 | 1,570,719,996.70 | 1,714,273,664.78 | 99.95 | 1,714,273,664.78 | ||||
| 合计 | 1,570,764,771.08 | 100.00 | 1,963.12 | 1,570,762,807.96 | 1,715,086,977.86 | 100.00 | 7,924.08 | 1,715,079,053.78 | ||
财务报表附注第142页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月（含6个月） | 39,374.38 | 118.12 | 0.30 |
| 6个月至1年 | |||
| 1至2年 | 900.00 | 45.00 | 5.00 |
| 2至3年 | |||
| 3至4年 | 4,500.00 | 1,800.00 | 40.00 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 44,774.38 | 1,963.12 | |
其他方法组合：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方款项 | 1,569,363,856.99 | ||
| 应收保证金、押金 | 1,356,139.71 | ||
| 合计 | 1,570,719,996.70 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 7,924.08 | 7,924.08 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -5,960.96 | -5,960.96 | ||
| 本期转回 |
财务报表附注第143页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,963.12 | 1,963.12 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,715,086,977.86 | 1,715,086,977.86 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -144,322,206.78 | -144,322,206.78 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,570,764,771.08 | 1,570,764,771.08 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 7,924.08 | -5,960.96 | 1,963.12 | |||
财务报表附注第144页
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金、押金 | 1,356,139.71 | 758,373.00 |
| 备用金及员工借款 | 13,397.00 | |
| 往来款项 | 1,569,408,631.37 | 1,714,315,207.86 |
| 合计 | 1,570,764,771.08 | 1,715,086,977.86 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海紫江创业投资有限公司 | 往来款 | 395,090,000.00 | 0-6个月 | 25.15 | |
| 上海紫江商贸控股有限公司 | 往来款 | 297,465,392.21 | 0-6个月 | 18.94 | |
| 上海紫泉饮料工业有限公司 | 往来款 | 292,586,560.70 | 0-6个月 | 18.63 | |
| 上海紫颛包装材料有限公司 | 往来款 | 185,648,549.86 | 0-6个月 | 11.82 | |
| 湖北紫丹包装科技有限公司 | 往来款 | 135,913,487.60 | 0-6个月 | 8.65 | |
| 合计 | 1,306,703,990.37 | 83.19 |
财务报表附注第145页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,083,377,043.58 | 303,525.03 | 4,083,073,518.55 | 3,990,666,976.14 | 303,525.03 | 3,990,363,451.11 |
| 对联营企业投资 | 456,781,994.20 | 456,781,994.20 | 483,417,619.44 | 483,417,619.44 | ||
| 合计 | 4,540,159,037.78 | 303,525.03 | 4,539,855,512.75 | 4,474,084,595.58 | 303,525.03 | 4,473,781,070.55 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 增加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海紫华企业有限公司 | 66,976,919.63 | 66,976,919.63 | ||||||
| 上海紫泉包装有限公司 | 223,880,965.98 | 223,880,965.98 | ||||||
| 武汉紫江包装有限公司 | 48,303,718.28 | 48,303,718.28 | ||||||
| 上海紫日包装有限公司 | 166,581,990.00 | 166,581,990.00 | ||||||
| 上海紫江喷铝环保材料有限公司 | 108,359,452.96 | 108,359,452.96 | ||||||
| 成都紫江包装有限公司 | 83,385,069.11 | 50,000,000.00 | 33,385,069.11 | |||||
| 上海紫江创业投资有限公司 | 484,000,000.00 | 484,000,000.00 | ||||||
| 郑州紫江包装有限公司 | 48,489,080.00 | 48,489,080.00 | ||||||
财务报表附注第146页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 增加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海紫江新材料科技股份有限公司 | 73,204,087.65 | 303,525.03 | 73,204,087.65 | 303,525.03 | ||||
| 广州紫江包装有限公司 | 93,500,000.00 | 93,500,000.00 | ||||||
| 上海紫燕合金应用科技有限公司 | 119,536,142.07 | 119,536,142.07 | ||||||
| 南昌紫江包装有限公司 | 21,340,000.00 | 21,340,000.00 | ||||||
| 合肥紫江包装有限公司 | 38,800,000.00 | 38,800,000.00 | ||||||
| 福州紫江包装有限公司 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | ||||||
| 沈阳紫江包装有限公司 | 72,500,000.00 | 72,500,000.00 | ||||||
| 上海紫丹印务有限公司 | 119,010,419.46 | 119,010,419.46 | ||||||
| 武汉紫江企业有限公司 | 142,552,337.00 | 142,552,337.00 | ||||||
| 上海紫江特种瓶业有限公司 | 89,441,807.17 | 89,441,807.17 | ||||||
| 武汉紫海塑料制品有限公司 | 49,452,469.68 | 49,452,469.68 | ||||||
| 上海紫泉饮料工业有限公司 | 152,448,261.41 | 152,448,261.41 | ||||||
| 南京紫泉饮料工业有限公司 | 93,719,609.22 | 93,719,609.22 | ||||||
| 上海紫江食品容器包装有限公司 | 40,565,338.53 | 40,565,338.53 | ||||||
| 成都紫泉饮料工业有限公司 | 15,797,700.00 | 15,797,700.00 | ||||||
| 江苏紫江食品容器包装有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||||||
财务报表附注第147页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 增加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海紫丹食品包装印刷有限公司 | 112,513,202.78 | 40,000,000.00 | 152,513,202.78 | |||||
| 上海紫都佘山房产有限公司 | 135,286,758.38 | 135,286,758.38 | ||||||
| 杭州紫江包装有限公司 | 25,220,474.61 | 25,220,474.61 | ||||||
| 上海紫江彩印包装有限公司 | 350,539,898.74 | 350,539,898.74 | ||||||
| 上海紫东尼龙材料科技有限公司 | 101,500,006.83 | 101,500,006.83 | ||||||
| 上海紫江伊城科技有限公司 | 9,857,190.57 | 9,857,190.57 | ||||||
| 四川紫日包装有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 上海紫江商贸有限公司 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | ||||||
| 上海紫江国际贸易有限公司 | 40,282,730.35 | 16,224,594.03 | 24,058,136.32 | |||||
| 天津实发紫江包装有限公司 | 47,040,339.11 | 47,040,339.11 | ||||||
| 西安紫江企业有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||||
| 上海紫颛包装材料有限公司 | 60,455,923.13 | 60,455,923.13 | ||||||
| 上海紫江特种包装有限公司 | 105,125,083.49 | 105,125,083.49 | ||||||
| 上海紫丹包装科技有限公司 | 120,000,000.00 | 120,000,000.00 | ||||||
| 湖北紫丹包装科技有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 湖北紫丹食品包装科技有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||||
| 唐山紫江包装材料有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
财务报表附注第148页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 增加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 天津紫丹包装科技有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||||
| 山东新优化材料科技有限公司 | 10,000,000.00 | 20,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||||
| 济南紫江包装有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 邛崃紫江包装制品有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 上海紫莘国际贸易有限公司 | 5,500,000.00 | 5,500,000.00 | ||||||
| 嘉兴市优博贸易有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||||
| 宁波华联商旅发展有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 3,990,666,976.14 | 303,525.03 | 199,500,000.00 | 106,789,932.56 | 4,083,377,043.58 | 303,525.03 | ||
财务报表附注第149页
2、 对联营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海DIC油墨有限公司 | 59,979,289.42 | 6,569,257.85 | -19,508,344.66 | 47,040,202.61 | ||||||||
| 上海虹桥商务大厦有限公司 | 234,457,418.30 | -6,009,074.51 | -13,500,000.00 | 214,948,343.79 | ||||||||
| 上海紫泉标签有限公司 | 98,566,657.45 | 4,440,709.06 | -736,360.83 | 102,271,005.68 | ||||||||
| 广东紫泉包装有限公司 | 18,008,502.20 | 3,164,353.01 | -2,226,384.55 | 18,946,470.66 | ||||||||
| ZiXing Packaging Industry PLC | 63,022,300.11 | 2,584,692.96 | -1,362,253.41 | 64,244,739.66 | ||||||||
| 苏州紫新包装材料有限公司 | 9,383,451.96 | -52,220.16 | 9,331,231.80 | |||||||||
| 合计 | 483,417,619.44 | 10,697,718.21 | -14,862,253.41 | -22,471,090.04 | 456,781,994.20 | |||||||
财务报表附注第150页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 691,225,401.24 | 571,962,995.96 | 731,889,139.28 | 600,815,216.36 |
| 其他业务 | 490,255,309.70 | 452,388,516.49 | 735,612,714.27 | 703,195,147.69 |
| 合计 | 1,181,480,710.94 | 1,024,351,512.45 | 1,467,501,853.55 | 1,304,010,364.05 |
2、 主营业务（分行业）
| 行业名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 工业 | 691,225,401.24 | 571,962,995.96 | 731,889,139.28 | 600,815,216.36 |
3、 主营业务（分产品）
| 产品名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| PET瓶及瓶坯 | 691,225,401.24 | 571,962,995.96 | 731,889,139.28 | 600,815,216.36 |
4、 主营业务（分地区）
| 地区名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 华东地区 | 634,682,500.76 | 536,508,526.68 | 672,068,905.77 | 572,182,043.51 |
| 华南地区 | 36,015,438.44 | 30,434,312.28 | 25,378,049.37 | 24,773,796.94 |
| 华北地区 | 51,543,461.42 | 38,800,817.09 | 63,440,586.22 | 45,464,689.38 |
| 东北地区 | 32,540,553.48 | 30,032,802.44 | 42,670,039.68 | 38,502,269.76 |
| 西南地区 | ||||
| 西北地区 | ||||
| 公司内各业务分部相互抵销 | 63,556,552.86 | 63,813,462.53 | 71,668,441.76 | 80,107,583.23 |
| 合计 | 691,225,401.24 | 571,962,995.96 | 731,889,139.28 | 600,815,216.36 |
财务报表附注第151页
5、 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 客户一 | 136,535,686.92 | 11.56 |
| 客户二 | 80,645,173.53 | 6.83 |
| 客户三 | 73,227,660.13 | 6.20 |
| 客户四 | 63,317,714.09 | 5.36 |
| 客户五 | 55,923,708.73 | 4.73 |
| 合计 | 409,649,943.40 | 34.68 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 385,557,232.09 | 344,060,303.70 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,697,718.21 | 14,680,571.83 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,327,223.32 | |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 22,957,982.18 | 25,533,372.64 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | 73,811,332.92 | |
| 合计 | 434,040,155.80 | 467,585,581.09 |
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -3,058,240.29 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 365,292.06 |
财务报表附注第152页
| 项目 | 金额 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,610,425.65 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -3,455,226.18 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |
| 小计 | -4,537,748.76 |
| 所得税影响额 | -403,785.59 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -33,148.20 |
| 合计 | -4,974,682.55 |