绿亨科技集团股份有限公司
二〇二三年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
| 审计报告 | 1-6 |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3 |
| 合并及公司现金流量表 | 4 |
| 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 |
| 财务报表附注 | 9-90 |
审计报告
致同审字（2024）第371A005866号
绿亨科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了绿亨科技集团股份有限公司（以下简称“绿亨科技公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了绿亨科技公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于绿亨科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25“收入”和附注五、37“营业收入和营业成本”。
1、事项描述
绿亨科技公司主营蔬菜种子与植保产品的研发、生产与销售以及提供相应技术服务，2023年度主营业务收入为41,715.07万元。绿亨科技公司产品的运输方式包括自提和委托第三方物流，在通过物流公司发货的情况下，公司在货物已发出并经客户签收或按照合同约定的期限视同签收时确认收入的实现；在客户自提货物的情况下，在货物已实际发出并由客户在销售发货单上签字时确认收入的实现。由于收入是绿亨科技公司的关键业绩指标之一，收入确认是否恰当对公司经营成果影响较大，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
2023年度财务报表审计中，我们对收入确认主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价并测试与收入确认相关的内部控制的设计及关键控制流程运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；结合收入确认相关的收入准则规定，评价报告期内收入确认会计处理是否符合收入准则相关规定，包括但不限于识别合同履约义务、确定商品控制权转移的时点等；
（3）对账面记录的收入交易选取样本，与销售发票、出库单、发货单及其他支持性文件进行核对，检查账面记录的收入是否真实；抽取销售发票、出库单、发货单及其他支持性文件，与账面记录进行核对，以检查确认收入的完整性；
（4）选取样本对预收账款（或应收账款）和收入执行了函证程序，并对未回函部分执行替代测试，以判断收入确认的真实性和准确性；
（5）结合同行业公司实际情况，执行了分析性程序，判断收入和毛利率变动的合理性；
（6）对临近资产负债表日前后记录的收入交易选取样本，核对了销售发票，出库单、发货单及其他支持性文件，抽取销售发票、出库单、发货单及其他支持性文件与账面记录进行核对，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、13“存货”和附注五、8“存货”。
1、事项描述
2023年12月31日绿亨科技公司存货余额为11,225.44万元，计提的存货跌价准备为2,295.74万元。在资产负债表日，管理层对存货进行减值测试，对成本高于可变现净值的存货，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的余额确定。管理层在预测中需要作出重大判断和假设，特别是对于未来售价、销售费用以及相关税费等。由于存货跌价准备减值测试过程较为复杂，涉及重大专业关键判断和估计，我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
2023年度财务报表审计中，我们对存货跌价准备的计提主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价并测试与计提存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）对存货实施监盘，检查存货的数量，对存货库龄进行分析，关注状况异常及长库龄存货是否存在减值迹象；
（3）获取存货跌价准备测试底稿，评估存货跌价准备测试中使用的相关参数，包括估计售价、至完工时尚需发生的成本、估计的销售费用和相关税费等，并对资产负债表日存货跌价准备进行复算，检查存货跌价准备计提金额的准确性；
（4）复核存货跌价准备披露的准确性和充分性。
四、其他信息
绿亨科技公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括绿亨科技公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估绿亨科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算绿亨科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督绿亨科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对绿亨科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致绿亨科技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就绿亨科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
财务报表附注公司基本情况绿亨科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系北京中农绿亨种子科技有限公司，由北京北农绿亨科技发展有限公司、乐军于2004年9月2日共同设立，公司设立时注册资本为人民币为100万元。公司现注册地址为广州市南沙区南沙街海滨路167号804房。2016年8月16日，经北京中农绿亨种子科技有限公司股东会决议，全体股东一致同意，以北京中农绿亨种子科技有限公司截至2016年6月30日经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的账面净资产79,203,291.19元为基础，折合股份7,175.00万股，整体变更为股份有限公司，每股面值1元，审计的账面净资产大于股本部分7,453,291.19元计入资本公积，同时北京中农绿亨种子科技有限公司名称变更为绿亨科技股份有限公司。公司股票于2017年2月在全国中小企业股份转让系统挂牌交易。证券简称：绿亨科技，证券代码：870866。公司根据2018年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币47,806,800.00元，变更后的注册资本为人民币119,556,800.00元，股本总数119,556,800.00股。公司根据2019年第四次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司定向发行股票购买北京北农绿亨科技发展有限公司、北京中科绿亨除草科技有限公司和天津市绿亨化工有限公司少数股东股权增加注册资本5,054,550.00股，同时刘铁斌、周双全、刘利宁、孙安鹏、戎林林、马晓青、张彩萍、马洪浩、王辉以现金资产增资4,058,850.00元，合计增资9,113,400.00元，变更后的注册资本为人民币128,670,200.00元，股本总数128,670,200.00股。根据公司第二届董事会第三次会议和2019年第七次临时股东大会，审议通过公司名称由“绿亨科技股份有限公司”变更为“绿亨科技集团股份有限公司”。公司根据2020年第二次临时股东大会审议通过定向发行不超过860,000.00股（含860,000.00股）普通股票，变更后注册资本人民币129,530,200.00元，股本总数129,530,200.00股。公司根据2020年第五次临时股东大会审议通过定向发行不超过1018万股（含1018万股）普通股票，变更后注册资本人民币139,710,200.00元，股本总数139,710,200.00股。经中国证券监督管理委员会证监许可（2022）2871号文核准，本公司通过北京证券交易所系统于2022年11月29日采用全部向二级市场投资者定价配售方式，向社会公众公开发行了普通股（A 股）股票40,495,700.00股，发行价为每股人民币8.00元，截至2022年12月2日，本公司共募集资金人民币323,965,600.00元，扣除发行费用人民币32,358,247.52元后，募集资金净额为人民币291,607,352.48元；其中新增注册资本人民币40,495,700.00元，余额计人民币251,111,652.48元转入资本公积。本次公开发行股份后，变更后注册资本为人民币180,205,900.00元，股本总数为180,205,900.00股。
主要经营活动：公司主要从事农药产品和蔬菜种子的研发、生产和销售。农药产品主要包括杀菌剂、除草剂和杀虫剂，蔬菜种子产品主要包括茄果、瓜豆、叶菜和鲜食玉米类种子。公司产品的终端用户，是广大种植户，具有数量多、分布广的特点。根据中国证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司农药业务所处行业属于C26“化学原料和化学制品制造业”，公司蔬菜种子业务所处行业为农业（分类代码为A01）。本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十四次会议于2024年3月28日批准。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19、附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
单项收回或转回金额占各类应收款项总额的
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 10%以上且 |
金额大于
万元
项 目 重要性标准
单项核销金额占各类应收款项总额的
| 重要的应收账款核销 | 10%以上且金额大 |
于
万元。
| 账龄超过 |
单项账龄超过
| 年的重要预付账款 | 1 |
年的预付账款占预付账款总额的
以上且金额大于
| 100 |
万元
| 账龄超过 |
单项账龄超过
| 年的重要应付账款 | 1 |
年的应付账款占应付账款总额的
以上且金额大于
| 100 |
万元
| 账龄超过 |
单项账龄超过
| 年的重要预收账款 | 1 |
年的预收账款占预收账款总额的
以上且金额大于
| 100 |
万元
| 账龄超过 |
单项账龄超过
| 年的重要合同负债 | 1 |
年的合同负债占合同负债总额的
以上且金额大于
| 100 |
万元
| 重要的在建工程 |
单个项目的预算大于4,000万元
综合考虑相关主体资产占合并报表总资产的
| 重要的非全资子公司 | 5% |
、净利润占合并报表净利润的5%、相关主体是否存在重大错报风险的动机等因素
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，
本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款和合同资产对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收客户款对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：押金和保证金其他应收款组合2：备用金其他应收款组合3：代扣代缴款其他应收款组合4：往来款其他应收款组合5：合并关联方内部往来款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用移动加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料的摊销方法
本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 别 |
| 使用年限（年） | 残值率 |
%
%房屋及建筑物
| 年折旧率 | ||
10.00-45.00 5.00 9.50-2.11机器设备
5.00-10.00 5.00 19.00-9.50运输设备
4.00-10.00 5.00 23.75-9.50电子设备及其他
3.00-10.00 3.00-5.00 32.33-9.50
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术、商标权及产品登记证、专利权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 别 |
| 使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权 50年 年限平均法
软件 3-10年 年限平均法
非专利技术 10年 年限平均法
商标权及产品登记证 10年 年限平均法
专利权 15年 年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、21。20、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、试验费、材料费、折旧费、技术服务费、检测鉴定费等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、租赁、技术服务，其中销售商品主要包括农药、种子、肥料销售。本公司各业务类型的收入确认具体方法如下：
①销售商品收入
在公司通过物流公司发货的情况下，公司在货物已发出并经客户签收或按照合同约定的期限视同签收时确认收入的实现。在客户自提货物的情况下，在货物已实际发出并由客户在销售发货单上签字时确认收入的实现。
②租赁收入
公司根据租赁合同，在租赁期限内分期确认收入。
③技术服务收入
在服务提供完毕，得到客户验收认可后确认收入。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
体征收的所得税相关。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、30。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。? 房屋建筑物
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
31、安全生产费用
本公司根据有关规定，按国家规定提取安全生产费用。安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
年
| 12 |
月
日
| ） | 影响金额 |
递延所得税资产15,065.50递延所得税负债72,923.37未分配利润4,307.22（续）
（2023年度）
| 合并利润表项目 | 影响金额 |
所得税费用-4,307.22净利润4,307.22执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
递延所得税资产 3,013,879.29 92,176.57 3,106,055.86递延所得税负债 754,460.74 145,727.22 900,187.96未分配利润 236,280,928.94 -53,550.65 236,227,378.29（续）
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
所得税费用 3,263,389.50 -31,720.51 3,231,668.99净利润 46,060,117.83 31,720.51 46,091,838.34
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
递延所得税资产 743,969.61 270,390.15
1,014,359.76递延所得税负债 771,103.27 355,661.31
1,126,764.58未分配利润 193,033,539.26-85,271.16
192,948,268.10
税项
1、主要税种及税率
税
| 种 |
| 计税依据 | 法定税率 |
%增值税 应税收入13/9/6/5城市维护建设税 应纳流转税额 5、7教育税附加 应纳流转税额
地方教育税附加 应纳流转税额 2房产税
房产原值的70%
1.20
租金收入 12土地使用税 土地面积 1.5元/平、3元/平、8元/平企业所得税 应纳税所得额 各纳税主体的所得税税率详见下表
各纳税主体的企业所得税税率如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
%绿亨科技集团股份有限公司
15.00
北京北农绿亨科技发展有限公司
25.00
寿光南澳绿亨农业有限公司
15.00
沧州蓝润生物制药有限公司
15.00
酒泉庆和农业开发有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴北京中科绿亨除草科技有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴天津市绿亨化工有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴厦门绿亨玉米文创有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴广州南沙绿亨育种科学研究有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴北京中农绿亨科技有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴昆明绿亨农业科技有限公司
| 2023 |
年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴
北京北方绿亨农业科技有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴河南蓝润银田植物保护有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴广东绿亨宇农科技发展有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴天津市绿亨实业有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴天津绿亨种子有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴天津关东绿亨农业科技有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴天津绿亨草克科技有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
%天津绿亨植物保护有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴酒泉绿亨作物科技有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴广州绿亨番茄科技产业发展有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴山东盛农种苗有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴山东农得金农业有限公司 2023年按照小型微利企业的适用优惠税率计缴
2、税收优惠及批文
（1）增值税优惠政策
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税［2001］113号）规定，本公司及下属子公司寿光南澳绿亨农业有限公司、北京北方绿亨农业科技有限公司、北京中农绿亨科技有限公司、厦门绿亨玉米文创有限公司、广州南沙绿亨育种科学研究有限公司、酒泉庆和农业开发有限公司、山东盛农种苗有限公司从事研发、繁育、销售蔬菜种子，享受免征增值税优惠政策（业务涉及非农业生产资料项目不享受上述税收优惠政策）。根据《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）规定，本公司下属子公司北京北农绿亨科技发展有限公司、北京中科绿亨除草科技有限公司、河南蓝润银田植物保护有限公司、昆明农业绿亨科技有限公司、北京北方绿亨农业科技有限公司、广东绿亨宇农科技发展有限公司从事批发和销售农药、化肥，享受免征增值税优惠政策（业务涉及非农业生产资料项目不享受上述税收优惠政策）。
（2）所得税优惠政策
①根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及
《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）的规定，企业从事农、林、牧、渔项目的所得，可以免征企业所得税。本公司及其子公司寿光南澳绿亨农业有限公司、北京北方绿亨农业科技有限公司、北京中农绿亨科技有限公司、厦门绿亨玉米文创有限公司、广州南沙绿亨育种科学研究有限公司、酒泉庆和农业开发有限公司、山东盛农种苗有限公司从事研发、繁育、销售蔬菜种子产品，享受免征企业所得税优惠政策（业务涉及非农业生产资料项目不享受上述税收优惠政策）。
②高新技术企业
本公司2023年12月28日被认定为高新技术企业，证书编号为：GR202344013211，该证书有效期3年，2023年度按15%的税率征收企业所得税。子公司寿光南澳绿亨农业有限公司于2021年12月15日被认定为高新技术企业，证书编号为：GR202137005306，该证书有效期3年，2023年度按15%的税率征收企业所得税。子公司沧州蓝润生物制药有限公司于2022年11月22日被认定为高新技术企业，证书编号为：GR202213003169，该证书有效期3年，2023年度按15%的税率征收企业所得税、
③根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税
务总局公告2023年第12号）规定，对于对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司下属子公司酒泉庆和农业开发有限公司、天津市绿亨化工有限公司、厦门玉米文创有限公司、广州南沙绿亨育种科学研究有限公司、北京中农绿亨科技有限公司、昆明绿亨农业科技有限公司、北京中科绿亨除草科技有限公司、北京北方绿亨农业科技有限公司、河南蓝润银田植物保护有限公司、广东绿亨宇农科技发展有限公司、天津市绿亨实业有限公司、天津绿亨种子有限公司、天津关东绿亨农业科技有限公司、天津绿亨草克科技有限公司、天津绿亨植物保护有限公司、酒泉绿亨作物科技有限公司、广州绿亨番茄科技产业发展有限公司、山东盛农种苗有限公司、山东农得金农业有限公司2023年度属于小型微利企业，可享受减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的企业所得税优惠政策。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金35,676.2645,974.19
银行存款339,518,781.69384,326,718.90
其他货币资金2,326,892.03319,997.30
| 合 计 | 341,881,349.98 | 384,692,690.39 |
其中：存放在境外的款项总额
说明：期末，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
41,433,901.08其中：股票投资18,636,396.15理财产品22,797,504.93
合 计
| 合 计 | 41,433,901.08 |
说明：股票投资为公司按照全国中小企业股份转让系统相关交易规则，通过大宗交易、集合竞价及参与认购定向发行股票等方式，购买广东新农人农业科技股份有限公司的股票，截至期末，公司持有广东新农人农业科技股份有限公司的股票4,284,229.00股。
3、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
银行承兑汇票
| 账面价值 | ||||||
| 1,992,421.70 | 1,992,421.70 |
| 票据种类 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
商业承兑汇票
账面价值合 计
| 合 计 | 1,992,421.70 | 1,992,421.70 |
（1）期末本公司不存在已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 类 |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据300,000.00 1,992,421.70商业承兑票据
| 计 |
300,000.00 1,992,421.70
用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（3）期末本公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内9,758,060.21
4,242,739.211至2年 295,149.002至3年 141,272.98
小
| 计 |
4,242,739.21减：坏账准备
| 10,194,482.19 |
| 559,799.80 |
212,136.81
| 计 |
4,030,602.40
说明：1-2年、2-3年账龄余额由公司本年收购酒泉庆和农业开发有限公司构成。
（2）按坏账计提方法分类披露
9,634,682.39类
| 别 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,194,482.19 100.00 559,799.80
5.49 9,634,682.39
其中：
| 别 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
应收客户款10,194,482.19 100.00559,799.80
5.49 9,634,682.39
| 合 |
10,194,482.19 100.00
| 计 | 559,799.80 |
5.49
9,634,682.39续：
| 别 |
| 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4,242,739.21 100.00 212,136.81 5.00 4,030,602.40其中：
应收客户款4,242,739.21 100.00 212,136.81 5.00 4,030,602.40
| 合 计 | 4,242,739.21 | 100.00 | 212,136.81 | 5.00 | 4,030,602.40 |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收客户款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内9,758,060.21
487,903.01 5.00
4,242,739.21 212,136.81 5.001至2年295,149.00 29,514.90 10.002至3年141,272.98 42,381.89 30.00
| 合 计 | 10,194,482.19 | 559,799.80 | -- | 4,242,739.21 | 212,136.81 | -- |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
期初余额
| 坏账准备金额 | |
| 212,136.81 |
本期计提
| 83,777.23 |
本期收回或转回
| 198,561.95 |
本期核销
| 355,970.60 |
收购增加
| 818,418.31 | |
| 期末余额 | 559,799.80 |
说明：本期不存在转回或收回金额重要的坏账准备。
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 目 |
实际核销的应收账款355,970.60
说明：本期不存在重要的应收账款核销情况。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额7,066,639.17元，占应收账款期末余额合计数的比例69.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额353,331.96元。
5、应收款项融资
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据300,000.00小 计300,000.00减：其他综合收益-公允价值变动
300,000.00
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末公允价值账
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% |
1年以内20,286,522.87
96.92 18,334,415.84
94.62
1至2年 282,888.47
1.35 1,037,720.28 5.35
2至3年305,357.40
1.463年以上55,567.80
0.27 5,567.64
0.03
| 合 计 | 20,930,336.54 | 100.00 | 19,377,703.76 | 100.00 |
说明：3年以上账龄余额主要由公司本年收购酒泉庆和农业开发有限公司构成。
（2）期末不存在账龄超过1年的重要预付款项
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9,805,154.70元，占预付款项期末余额合计数的比例46.85%。
7、其他应收款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
应收股利
其他应收款926,706.56
391,963.87
| 合 |
926,706.56
| 计 |
391,963.87
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 838,012.28
190,418.74
1至2年5,240.00
144,749.00
2至3年210,455.70
108,815.50
3至4年 40,050.00
6,242.25
4至5年6,242.25
5,000.00
5年以上158,244.13
900.00
| 小 |
1,258,244.36
| 计 |
456,125.49
减：坏账准备331,537.80
64,161.62
| 合 |
926,706.56
| 计 | 391,963.87 |
说明：5年以上账龄余额主要由公司本年收购酒泉庆和农业开发有限公司构成。
② 按款项性质披露
| 目 |
| 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
押金和保证金
561,314.76
97,708.85
463,605.91
| 248,406.75 |
207,131.07
| 41,275.68 |
代扣代缴款
196,304.37
9,815.22
186,489.15
156,718.74
7,835.94
148,882.80
备用金
50.00
2.50
47.50
| 51,000.00 | 15,050.00 |
35,950.00
往来款
500,575.23
224,011.23
276,564.00
| 合 计 | 1,258,244.36 | 331,537.80 | 926,706.56 | 456,125.49 | 64,161.62 | 391,963.87 |
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
| 账面价值 | 理由 |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
押金和保证金
355,777.91
5.07
18,050.89 337,727.02
自初始确认后信用风险未显著增加
代扣代缴款
196,304.37
5.01
9,815.22 186,489.15
员工备用金
50.00
5.00
2.50
47.50
往来款
291,120.00
5.00
14,556.00
276,564.00
| 合 |
843,252.28
| 计 |
5.03
| 42,424.61 |
800,827.67
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
期末处于第三阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
| 账面价值 | 理由 |
按单项计提坏账准备61,911.10 100.00 61,911.10
自初始确认后预计发生信用
减值的按组合计提坏账准备
押金和保证金
205,536.85 38.76 79,657.96 125,878.89往来款
147,544.13 100.00 147,544.13
| 计 |
414,992.08 69.67 289,113.19 125,878.89
上年年末处于第一阶段的坏账准备
类
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
| 账面价值 | 理由 |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
押金和保证金
14.29
| 236,264.50 | 33,754.55 | 202,509.95 |
自初始确认后信用风险未显著增加代扣代缴款156,718.74
5.00 7,835.95
148,882.79
备用金
| 51,000.00 |
29.5
| 15,050.00 | 35,950.00 | ||||
| 合 计 | 443,983.24 | -- | 56,640.50 | 387,342.74 |
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
| 账面价值 | 理由 |
按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
押金和保证金12,142.25
61.94 7,521.12 4,621.13
自初始确认后预计发生信用减值的
| 合 |
12,142.25
| 计 |
-- 7,521.12 4,621.13
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
期初余额56,640.507,521.12
| 已发生信用减值) |
64,161.62
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-32,644.66 32,644.66
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提17,692.82 50,788.35 68,481.17本期转回263,282.98 205,085.07 468,368.05本期转销
本期核销
收购增加264,018.93 403,244.13 667,263.06
已发生信用减值)期末余额
42,424.61
| 期末余额 |
289,113.19
331,537.80
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
丁祝海
往来款
270,000.00
| 期末余额 | ||
1年以内
21.46
13,500.00
广州南沙明珠农业发展有限公司
保证金、押金
111,200.00
1年以内
8.84 5,560.00
天津市聚慧科技有限公司
保证金、押金
92,271.51
1年以内
7.33 4,613.58
定西市源顺生物科技有限责任公司
往来款
79,083.33
5年以上
6.29 79,083.33
甘肃南澳绿亨贸易有限公司
往来款
61,911.10
2-3年
4.92 61,911.10
| 合 |
614,465.94
| 计 |
--
48.84
164,668.01
8、存货
（1）存货分类
项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 跌价准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 跌价准备 | 账面价值 |
原材料66,262,112.82
16,725,645.64
49,536,467.18
65,835,721.12
17,578,613.61
48,257,107.51
在产品2,875,656.67
2,875,656.67
4,266,520.88
4,266,520.88
库存商品36,490,989.69
6,079,780.16 30,411,209.53 37,044,149.63
2,024,409.57
35,019,740.06
周转材料 6,625,649.10
151,987.28
6,473,661.82
6,441,373.07
193,466.85
6,247,906.22
| 合 |
112,254,408.28
| 计 |
22,957,413.08 89,296,995.20 113,587,764.70
19,796,490.03
93,791,274.67
（2）存货跌价准备
项
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 企业合并增加 | 转销 |
原材料17,578,613.61
| 其他 | ||
5,634,465.93 6,487,433.90
16,725,645.64
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 企业合并增加 | 转销 |
库存商品2,024,409.57
| 其他 | ||
4,977,135.44 482,499.70
1,404,264.55
6,079,780.16周转材料193,466.85
13,604.43 55,084.00
151,987.28
| 计 |
19,796,490.03
10,625,205.80 482,499.70
7,946,782.45
22,957,413.08
存货跌价准备（续）
项
| 目 |
| 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备 |
原材料
加工产品的估计售价减去完工时估计要发生的成本、产品估计的销售费用及相关税金
账面成本低于可变现净值
| / |
存货销售
报废
库存商品
估计售价减去产品估计的销售费用及相关税金
账面成本低于可变现净值
| / |
存货销售
报废
周转材料
估计售价减去估计的销售费用以及相关税金
账面成本低于可变现净值
| / |
存货销售
报废
9、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待抵扣进项税额625,003.84
26,478.40预缴所得税
| 309,777.53 |
110,182.35未终止确认票据264,000.00
| 合 计 | 934,781.37 | 400,660.75 |
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） |
| 本期增减变动 |
| 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 |
| 减值准备期初余额 | 追加 |
/
| 新增投资 | 减少投资 |
| 投资损益 | 其他综合 |
| 收益调整 | 其他权益变动 |
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 |
联营企业
| 其他 | ||||||||||||
广州福旺种业科技有限公司
1,225,000.00 45,992.73 1,270,992.73
| 计 |
1,225,000.00 45,992.73 1,270,992.73
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
| 项 目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额
35,980,912.80
3,881,025.10
39,861,937.90
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
35,980,912.80
3,881,025.10
39,861,937.90
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
6,238,384.57
743,522.76
6,981,907.33
2.本期增加金额
1,300,891.67
98,046.96
1,398,938.63
（1）计提或摊销
1,300,891.67
98,046.96
1,398,938.63
3.本期减少金额
438,366.84
438,366.84
（2）企业合并减少
438,366.84
438,366.84
4.期末余额
7,100,909.40
841,569.72
7,942,479.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
28,880,003.40
3,039,455.38
31,919,458.78
2.期初账面价值
29,742,528.23
3,137,502.34
32,880,030.57
12、固定资产
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产250,701,184.78 216,518,849.33固定资产清理200,626.61
| 计 |
250,901,811.39 216,518,849.33
（1）固定资产
① 固定资产情况
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
| 运输设备 | 电子设备及其他 |
| 计 |
一、账面原值：
| 1. |
期初余额
| 134,296,997.98 | 115,585,867.77 | 8,497,422.90 | 5,352,502.80 | 263,732,791.45 | |
| 2. |
本期增加金额
| 52,519,480.66 | 8,140,715.03 | 1,387,032.91 | 1,146,116.39 | 63,193,344.99 |
（
）购置
| 7,083,348.99 | 5,855,306.81 | 1,081,961.70 | 624,378.04 | 14,644,995.54 |
（
）在建工程转
| 2 | 11,023,797.77 | 94,332.54 | 22,000.00 | 11,140,130.31 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
入
（
| 3 |
）企业合并增加
34,412,333.90
2,191,075.68
305,071.21
499,738.35
37,408,219.14
3.本期减少金额 1,045,169.82
3,174,545.21
522,029.34
421,717.93
5,163,462.30
（1）处置或报废
1,045,169.82
3,174,545.21
522,029.34
421,717.93
5,163,462.30
4.期末余额
185,771,308.82
120,552,037.59
9,362,426.47
6,076,901.26
321,762,674.14
二、累计折旧
1.期初余额
22,208,097.41
18,844,779.92
3,628,341.24
2,532,723.55
47,213,942.12
2.本期增加金额
11,305,812.71
11,406,741.27
1,015,542.50
2,401,661.31
26,129,757.79
（1）计提 5,810,262.41
10,126,975.83
858,659.85
670,497.76
17,466,395.85
（
| 2 |
）企业合并增加
5,495,550.30
1,279,765.44
156,882.65
1,731,163.55
8,663,361.94
3.本期减少金额
222,503.33
1,428,884.67
186,969.79
443,852.76
2,282,210.55
（1）处置或报废
222,503.33
1,428,884.67
186,969.79
443,852.76
2,282,210.55
4.期末余额
33,291,406.79
28,822,636.52
4,456,913.95
4,490,532.10
71,061,489.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
152,479,902.03
91,729,401.07
4,905,512.52
1,586,369.16
250,701,184.78
2.期初账面价值
112,088,900.57
96,741,087.85
4,869,081.66
2,819,779.25
216,518,849.33
② 不存在暂时闲置的固定资产情况。
③ 不存在通过经营租赁租出的固定资产
④ 不存在未办妥产权证书的固定资产情况
（2）固定资产清理
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 转入清理的原因 |
生产设备200,626.61处置交易尚未完成
| 合 计 | 200,626.61 |
13、在建工程
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程
25,462,535.57
10,213,339.20
工程物资
-
| 合 |
25,462,535.57
| 计 |
10,213,339.20
（1）在建工程
① 在建工程明细
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 减值准备 | 账面净值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
南沙绿亨育种研究院基地新建项目
| 账面净值 | |||
| 17,409,040.47 |
9,612,819.49
| 17,409,040.47 |
9,612,819.49
蔬菜种质资源库及冷链物流保鲜库
3,958,930.45
3,958,930.45
年产
吨2-氯烟酸和2000吨3-氰
| 基吡啶及 |
8000吨农药制剂项目
1,000,000.00
1,000,000.00
543,210.00
| 543,210.00 |
零星工程
3,094,564.65 57,309.71
| 3,094,564.65 |
57,309.71
| 合 计 | 25,462,535.57 | 25,462,535.57 | 10,213,339.20 | 10,213,339.20 |
② 重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 |
| 本期增加 | 转入固定资产 |
| 其他减少 | 利息资 本化累 |
| 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 |
| 化率% | 期末余额 |
南沙绿亨育种研究院基地新建项目
9,612,819.49
| 18,481,022.67 |
10,684,801.69312,222.20 312,222.20 6.24
年产
| 17,409,040.47 | ||
| 1000 |
吨
氯烟酸和2000吨3-氰基吡啶及8000吨农药制剂项目
| 543,210.00 |
1,000,000.00
543,210.001,000,000.00
| 合 |
10,156,029.49 19,481,022.67 10,684,801.69
| 计 |
543,210.00 312,222.20 312,222.20 6.24 18,409,040.47
说明：其他减少系公司2023年11月20日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于变更、新增部分募集资金投资项目实施主体及地点开立专户并签署三方监管协议的议案》， 同意将 “年产1000吨2-氯烟酸和2000 吨 3-氰基吡啶及 8000吨农药制剂项目”的实施主体由公司全资子公司河北绿亨化工有限公司变更为绿亨科技集团股份有限公司，河北绿亨化工有限公司前期投入本期全部费用化处理。
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 |
| 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 |
%
南沙绿亨育种研究院基地新建项目
| 资金来源 | ||
50,000,000.00
56.19
50.00
募集资金、自
筹资金
年产
吨
| 2- |
氯烟酸和
吨3-氰基吡啶及8000吨农药制剂项目
119,040,000.00 0.84 0.84
募集资金、自
筹资金
| 合 |
169,040,000.00-- -- --
14、使用权资产
计项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
一、账面原值：
1.期初余额
1,908,495.90 4,712,270.60 6,620,766.50
2.本期增加金额
3,111,488.08
3,550,904.91
6,662,392.99
（1）租入
3,111,488.08
3,550,904.91
6,662,392.99
3.本期减少金额
587,482.35 587,482.35
（1）终止租赁
587,482.35 587,482.35
4. 期末余额
4,432,501.63 8,263,175.51 12,695,677.14
二、累计折旧
1.期初余额
1,047,945.39 708,852.76 1,756,798.15
2.本期增加金额
858,681.68
676,376.60
1,535,058.28
（1）计提
858,681.68
676,376.60
1,535,058.28
3.本期减少金额
417,127.71 417,127.71
（1）终止租赁
417,127.71 417,127.71
4. 期末余额
1,489,499.36 1,385,229.36 2,874,728.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值
2,943,002.27 6,877,946.15 9,820,948.42
2. 期初账面价值
860,550.51 4,003,417.84 4,863,968.35
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、54。
15、无形资产
（1）无形资产情况
| 目 |
| 土地使用权 | 专利权 |
| 非专利技术 | 商标权和产品登记证 | 软件 |
一、账面原值
| 合计 | ||||||
1.期初余额 29,073,528.35
596,300.00
1,978,900.00
19,135,458.88
387,355.51
51,171,542.74
2.本期增加金额
2,677,736.17 2,333,552.003,126,132.54
2,944.00
8,140,364.71（
）购置
| 2,000.00 | 2,944.00 | 4,944.00 |
（
）企业合并增加
2,677,736.17 2,333,552.00 3,124,132.54 8,135,420.71
3.本期减少金额 7,108,088.00 3,500.00
7,111,588.00（
| 1 |
）合并减少
| 7,108,088.00 | 3,500.00 | 7,111,588.00 |
4.期末余额
2,926,352.00
| 24,643,176.52 | 1,978,900.00 | 22,261,591.42 |
390,299.51 52,200,319.45
二、累计摊销
1. 期初余额
3,301,255.39
90,535.44
1,978,900.00
3,834,046.70
190,311.98
9,395,049.51
| 2. |
本期增加金额
| 746,686.68 | 417,248.45 | 2,191,632.33 | 55,540.12 | 3,411,107.58 |
（1）计提 557,493.24 40,587.19 1,914,981.25 55,540.12 2,568,601.80（
）企业合并增加
189,193.44 376,661.26 276,651.08 842,505.78
本期减少金额
| 248,783.01 | 1,691.86 | 250,474.87 |
（1）合并减少
248,783.01 1,691.86 250,474.87
期末余额
| 3,799,159.06 | 506,092.03 | 1,978,900.00 | 6,025,679.03 | 245,852.10 | 12,555,682.22 |
三、减值准备
1. 期初余额
本期增加金额
3.本期减少金额
期末余额
四、账面价值
期末账面价值
| 20,844,017.46 | 2,420,259.97 | 16,235,912.39 | 144,447.41 |
39,644,637.23
期初账面价值
25,772,272.96 505,764.56
15,301,412.18 197,043.53 41,776,493.23
（2）不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
16、商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 |
河南银田精细化工有限公司5,318,192.22 5,318,192.22酒泉庆和农业开发有限公司26,232,302.89 26,232,302.89山东盛农种苗有限公司360,003.07 360,003.07
| 合 计 | 5,318,192.22 | 26,592,305.96 | 31,910,498.18 |
说明：（1）2020年12月31日子公司沧州蓝润生物制药有限公司吸收合并河南银田精细化工有限公司（简称“精细化工”）100%股权，购买价格38,000,000.00元，根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的评估报告（卓信大华评报字【2020】第8552号、卓信大华评报字【2021】第8574号），以评估基准日2020年9月30日公允价值持续计算至2020年12月31日（合并购买日），精细化工可辨认净资产公允价值为32,681,807.78元，计算出公司吸收合并精细化工形成的商誉为5,318,192.22元。资产组的可收回金额是依据公司管理层编制的5年期预测，采用未来现金流量折合现值计算。超过该5年期的现金流量采用按照预测期末的现金流量保持稳定，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据历史市场表现及对市场的预期编制上述预测，计算预计未来现金流量额现值使用的税前折现率为10.50%，已反映了相对于有关分布的风险。公司年末对商誉进行减值测试，经测试，确认与吸收合并精细化工相关的商誉未发生减值。
（2）2023年6月30日公司收购酒泉庆和农业开发有限公司（简称“酒泉庆和”）70%股
权，购买价格为56,230,000.00元，根据北京卓信大华资产评估有限公司出具的评估报告（卓信大华评报字【2023】第8567号），以评估基准日2023年3月31日公允价值持续计算至2023年6月30日（合并购买日），酒泉庆和可辨认净资产公允价值为29,997,697.11元，计算出公司收购酒泉庆和形成的商誉为26,232,302.89元。资产组的可收回金额是依据公司管理层编制的5年期预测，采用未来现金流量折合现值计算。超过该5年期的现金流量采用按照预测期末的现金流量保持稳定，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据历史市场表现及对市场的预期编制上述预测，计算预计未来现金流量额现值使用的税前折现率为12.60%，已反映了相对于有关分布的风险。根据减值测试结果，本期期末，收购酒泉庆和形成的商誉未发生减值。
（3）2023年6月30日公司收购山东盛农种苗有限公司（简称“山东盛农”）100%股权，
购买价格为2,910,000.00元，山东盛农可辨认净资产公允价值为2,549,996.93元，计算出公司收购山东盛农形成的商誉为360,003.07元。资产组的可收回金额是依据公司管理层编制的5年期预测，采用未来现金流量折合现值计算。超过该5年期的现金流量采用按照预测期末的现金流量保持稳定，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据历史市场表现及对市场的预期编制上述预测，计算预计未来现金流量额现值使用的税前折现率为12.60%，已反映了相对于有关分布的风险。根据减值测试结果，本期期末，收购山东盛农形成的商誉未发生减值。
17、长期待摊费用
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
| 本期摊销 | 其他减少 |
二维码机器服务年费
5,625.00 2,500.00 3,125.00网站服务年费
| 15,338.89 | 3,633.33 | 11,705.56 |
新型专利年费
| 810.00 | 810.00 |
宿舍装修
| 136,515.68 | 136,515.68 |
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
| 本期摊销 | 其他减少 |
资产改良137,714.33 37,853.50 52,000.34 123,567.49租车费6,027.72 6,027.72
| 计 |
301,221.62 38,663.50 200,677.07 139,208.05
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产 |
：
坏账准备90,821.17
16,299.36
188,487.62 37,630.10存货跌价准备4,098,886.96
614,457.11
27,057.17 1,352.86税前可弥补亏损23,166,379.23
3,474,956.88
8,954,442.19 2,238,610.54未实现内部收益968,899.58
129,481.22
1,837,585.37 304,769.83租赁负债184,382.09
15,065.50
427,668.26 92,176.57预计负债
1,726,063.82 431,515.96
| 小 计 | 28,509,369.03 | 4,250,260.07 | 13,161,304.43 | 3,106,055.86 |
递延所得税负债：
理财收益6,191.09
506.74
使用权资产643,244.59
72,923.37
733,186.16 145,727.22非同一控制企业合并资产
评估增值
2,951,272.84
737,818.21
3,017,842.96 754,460.74
| 计 |
3,600,708.52
811,248.32
3,751,029.12 900,187.96
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
坏账准备800,516.43
87,810.81存货跌价准备18,858,526.12
19,769,432.86可抵扣亏损
4,045,227.65租赁负债9,362,821.61
| 5,576,077.96 |
3,921,546.43
| 计 |
34,597,942.12 27,824,017.75
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2023年——2024年
2025年79,408.15
79,408.152026年3,965,819.50
3,965,819.5
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2027年357,708.18
2028年
| 1,173,142.13 |
——
| 计 |
4,045,227.65
19、其他非流动资产
5,576,077.96项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
预付工程、设备款554,295.00 554,295.00 300,000.00 300,000.00
| 合 计 | 554,295.00 | 554,295.00 | 300,000.00 | 300,000.00 |
20、短期借款
（1）短期借款分类
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
保证借款5,000,000.00
| 计 |
5,000,000.00
21、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款13,480,807.05
5,922,429.56
工程款1,256,115.22
576,682.62
设备款1,879,095.58
1,497,504.65
服务费508,075.37
533,405.94
其他754,839.99
877,763.37
| 合 计 | 17,878,933.21 | 9,407,786.14 |
说明：期末不存在账龄超过1年的重要应付账款
22、预收款项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
租金
| 250,000.00 | |
| 合 |
| 计 | 250,000.00 |
说明：期末不存在账龄超过1年的重要预收款项。
23、合同负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
预收货款
| 28,241,643.62 |
18,472,195.52减：计入其他流动负债的待转销项税额993,137.23 965,483.53
| 计 |
27,248,506.39
17,506,711.99
说明：期末不存在账龄超过1年的重要合同负债。
24、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬23,485,910.43 88,952,393.62 86,434,659.75 26,003,644.30离职后福利-设定提存计划382,006.79 7,492,220.27 7,582,898.44 291,328.62辞退福利54,635.00 54,635.00一年内到期的其他福利
| 合 计 | 23,867,917.22 | 96,499,248.89 | 94,072,193.19 | 26,294,972.92 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴23,290,286.74 79,138,109.30 76,617,162.77 25,811,233.27职工福利费
2,212,433.83 2,198,933.83 13,500.00社会保险费192,524.61 4,335,983.44 4,350,136.27 178,371.78其中：1．医疗保险费173,906.93 3,911,343.28 3,923,095.58 162,154.632．工伤保险费7,388.31 247,580.26 249,628.51 5,340.06
．生育保险费
11,229.37 177,059.90 177,412.18 10,877.09住房公积金2,691,793.51 2,691,793.51工会经费和职工教育经费3,099.08 460,977.02 463,536.85 539.25短期带薪缺勤
短期利润分享计划
非货币性福利
其他短期薪酬113,096.52 113,096.52
| 计 |
23,485,910.43 88,952,393.62 86,434,659.75 26,003,644.30
（2）设定提存计划
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
离职后福利382,006.79 7,492,220.27 7,582,898.44 291,328.62其中：基本养老保险费369,644.43 7,237,770.14 7,324,914.25 282,500.32失业保险费12,362.36 254,450.13 257,984.19 8,828.30
| 计 |
382,006.79 7,492,220.27 7,582,898.44 291,328.62
25、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税
176,664.25
289,369.49企业所得税
310,648.33
2,618,967.63个人所得税
126,871.68
579,754.11
房产税
48,877.30
35,157.16
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
土地使用税
13,127.60
9,476.79
城市建设维护税
8,609.50
19,488.35
教育费附加
5,053.80
8,726.90
地方教育费附加
8,333.30
5,817.96
印花税
18,878.06
25,038.92
环境保护税
923.14
423.11
| 合 |
717,986.96
| 计 |
3,592,220.42
26、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
应付股利
其他应付款15,319,458.85
682,431.78
| 合 计 | 15,319,458.85 | 682,431.78 |
（1）其他应付款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
押金和保证金
475,650.50
62,419.39
代扣代缴款
| 143,285.67 | 195,988.27 |
股权转让款
| 8,434,500.00 |
往来款
6,266,022.68
424,024.12
| 合 |
15,319,458.85
| 计 |
682,431.78
说明：（1）股权转让款为收购酒泉庆和农业开发有限公司尚未支付的尾款；
（2）往来款主要为山东农得金农业有限公司（以下简称“农得金”）与东营丰辉农业科
技发展有限公司（以下简称“丰辉农业”）于2023年3月14日签署借款合同，借款用于建设东营市黄三角蔬菜种业基地。借款金额500万元，借款利率按照年利率8%支付，到期本息一次性归还，借款自公司收到借款起至项目建设完成并经竣工验收通过并取得上级财政补贴归还本借款后终止。项目启动2年内，农得金若未足额收到2,000.00万元财政补贴，差额部分丰辉农业豁免农得金借款本息。
27、一年内到期的非流动负债
项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的租赁负债684,170.59 121,962.29
684,170.59 121,962.29
28、其他流动负债
合 计项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
已背书未到期的应收票据
264,000.00
| 1,992,421.70 |
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销项税额
965,483.53
| 993,137.23 | ||
| 合 |
| 计 | 2,985,558.93 |
1,229,483.53
29、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房屋建筑物4,665,300.00
571,168.52土地使用权8,722,415.04
4,619,377.13未确认融资费用-3,840,511.34
-841,330.96小 计9,547,203.70
4,349,214.69减：一年内到期的租赁负债684,170.59 121,962.29
| 合 计 | 8,863,033.11 | 4,227,252.40 |
30、预计负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
未决诉讼1,726,063.82
| 计 |
1,726,063.82说明：2023年公司根据2022 年 12 月 18 日武威市凉州区人民法院作出（2022）甘 0602民初 31 号民事裁定和武威市凉州区人民法院作出（2021）甘 0602 民初 13526 号民事裁定书的裁定，实际支付赔偿款172.60万元。
31、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助1,377,121.23 5,181,833.99 333,606.80 6,225,348.42
与资产相关的
政府补助
政府补助180,179.14 1,460,000.00
| 1,168,411.00 | 471,768.14 |
与收益相关的
政府补助
| 合 |
1,557,300.37 6,641,833.99 1,502,017.80 6,697,116.56计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
32、股本（单位：万股）
计项
| 目 |
| 期初余额 | 本期增减（ |
+
-
| ） |
期末余额发行新股
| 发行 新股 | 送股 |
| 公积金 转股 | 其他 |
股份总数18,020.59 18,020.59
33、资本公积
小计项
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价
280,691,288.16
280,691,288.16
其他资本公积
3,172,593.73 3,172,593.73
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合 |
283,863,881.89 283,863,881.89
34、专项储备
计项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费2,061,639.96 2,847,931.14 2,982,513.14 1,927,057.96
| 合 计 | 2,061,639.96 | 2,847,931.14 | 2,982,513.14 | 1,927,057.96 |
35、盈余公积
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 26,027,105.67 | 5,243,284.59 | 31,270,390.26 | ||
| 合 |
26,027,105.67 5,243,284.59 31,270,390.26
36、未分配利润
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
调整前 上期末未分配利润236,227,378.29 193,033,539.26 --调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-
提取或分配比例）
-85,271.16 --调整后 期初未分配利润236,227,378.29 192,948,268.10加：本期归属于母公司股东的净利润51,378,305.47 47,803,926.87 --减：提取法定盈余公积5,243,284.59 4,524,816.68提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利18,020,590.00应付其他权益持有者的股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润264,341,809.17 236,227,378.29其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
）
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
主营业务
| 417,150,748.31 | 251,591,435.73 | 383,983,189.18 | 219,815,072.80 |
其他业务
| 4,867,182.13 | 3,166,631.28 | 3,545,461.10 | 1,896,643.85 | |
| 合 |
422,017,930.44 254,758,067.01
| 计 | 387,528,650.28 | 221,711,716.65 |
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务：
农药231,165,193.16 152,793,575.15
成本226,718,197.03
| 226,718,197.03 | 146,553,734.39 |
种子160,143,444.33 84,222,993.23 141,080,065.64
肥料20,688,044.12 11,210,075.16 13,347,602.37 6,789,046.47
其他5,154,066.70 3,364,792.19
65,273,358.112,837,324.14
| 2,837,324.14 | 1,198,933.83 |
小 计
| 417,150,748.31 | 251,591,435.73 | 383,983,189.18 | 219,815,072.80 |
其他业务：
租赁收入2,133,954.12 1,027,678.91 2,453,586.49
| 922,961.71 |
销售材料1,616,839.05 1,879,690.18 1,000,419.15
| 973,682.14 |
其他1,116,388.96 259,262.19 91,455.46
小 计4,867,182.13
3,166,631.28
| 3,545,461.10 |
| 1,896,643.85 | ||
| 合 |
422,017,930.44 254,758,067.01387,528,650.28
| 计 |
221,711,716.65
（3）营业收入、营业成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
华东107,175,790.35 60,819,269.60 114,423,037.09 67,173,844.89西南76,220,740.90 44,812,844.50
35,765,320.90
华中42,948,966.38 26,052,003.88 44,115,463.00 26,357,252.51
华北61,749,928.69 38,623,655.46
65,479,719.5852,069,967.57
30,368,356.55
西北69,153,506.75 46,422,131.14
| 52,069,967.57 |
| 42,277,488.11 |
22,630,915.62
华南34,326,309.70 20,975,734.75
23,279,481.04
东北25,575,505.54 13,885,796.40 24,959,868.21 14,239,901.29
40,657,645.62小
| 计 |
251,591,435.73
| 417,150,748.31 | 383,983,189.18 |
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
219,815,072.80项
| 目 |
| 本期发生额 | |
| 农药 | |
| 种子 | 肥料 |
| 其他 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
| 成本 | 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务
其中：在某一时点确认
成本
231,165,193.16 152,793,575.15 160,143,444.33 84,222,993.23 20,688,044.12 11,210,075.16 5,154,066.70 3,364,792.19
在某一时段确认
其他业务
其中：在2,733,228.01 2,138,952.37
| 目 |
| 本期发生额 | |
| 农药 | |
| 种子 | 肥料 |
| 其他 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
| 成本 | 收入 |
| 成本 | 收入 |
某一时点确认
| 成本 | ||
在某一时段确认
租赁收入2,133,954.12 1,027,678.91
合
| 计 |
231,165,193.16 152,793,575.15 160,143,444.33 84,222,993.23 20,688,044.12 11,210,075.16 10,021,248.83 6,531,423.47
38、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
房产税
1,132,859.20
1,183,781.02
土地使用税
246,801.06
196,117.11
印花税
218,441.37
94,038.30
城建税
136,499.82
115,389.90
教育费附加
67,765.40
55,241.95
地方教育费附加
45,218.75
36,827.95
车船使用税
12,805.00
12,665.00
环境保护税
2,000.06
2,054.23
| 合 计 | 1,862,390.66 | 1,696,115.46 |
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项
39、销售费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬47,595,665.93
45,093,961.25差旅费7,695,305.91
4,608,304.59会议费2,832,772.01
489,371.37广告宣传费2,510,161.09
3,266,057.99折旧摊销费1,020,871.71
556,932.40招待费719,944.11
327,302.59使用权资产折旧566,963.69
594,819.07通讯费564,584.85
598,975.95试种费542,824.51
272,775.06交通费428,686.07
309,560.05包装物268,503.94
103,691.80办公费269,586.55
159,755.40租赁费256,047.57
112,586.80其他725,295.71
82,314.35
| 计 |
65,997,213.65
56,576,408.67
40、管理费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬
27,378,166.43
22,258,739.78折旧摊销费
8,792,405.50
5,353,048.73基础设施费用
1,827,967.50
1,874,842.94品种权和技术服务费
1,454,949.63
459,541.36办公费
968,743.08
691,011.95中介费
963,491.28
2,340,450.05租赁费
617,116.36
208,249.08差旅费
614,935.99
327,948.02招待费
582,016.14
317,346.55交通费
570,642.59
652,270.50残保金
481,432.03
422,613.51使用权资产折旧
442,709.39
458,249.59会议费
284,327.24
37,276.09通讯费
169,928.31
78,991.22安全环保费
37,084.95
1,015,013.07其他
583,320.47
780,947.92
| 计 |
45,769,236.89
37,276,540.36
41、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬7,081,242.195,749,031.25
技术服务费2,669,083.51
| 2,455,447.11 |
材料费1,775,263.27
折旧及摊销1,571,889.77807,019.09
| 2,268,730.09 |
试验费845,097.82
检测鉴定费337,653.55
| 2,347,151.81 |
| 574,954.51 |
租赁费139,501.75
其他587,709.99
| 295,859.73 | ||
| 444,414.28 | ||
| 合 |
| 计 | 15,007,441.85 |
14,942,607.87
42、财务费用
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出446,584.73
减：利息资本化312,222.20利息收入6,538,506.04 200,017.87汇兑损益-1,432.70 477.38减：汇兑损益资本化
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
未确认融资费用199,514.20手续费及其他163,417.92 69,096.18
| 计 |
-6,042,644.09 391,390.70
43、其他收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助10,227,822.99 2,711,909.43个人所得税扣缴税款手续费返还62,540.02 43,713.23
| 合 计 | 10,290,363.01 | 2,755,622.66 |
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
44、投资收益
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
理财收益353,743.76 180,771.48处置长期股权投资产生的投资收益706,927.85权益法核算的长期股权投资收益45,992.73处置交易性金融资产取得的投资收益8,052.40
| 计 |
1,114,716.74 180,771.48
45、公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产4,710,135.85
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,710,135.85
| 计 |
4,710,135.85
46、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失
-210,342.25
| 114,784.72 |
其他应收款坏账损失399,886.88117,170.43
| 合 |
514,671.60
| 计 |
-93,171.82
47、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失-10,625,205.80
-7,555,805.66
| 合 计 | -10,625,205.80 | -7,555,805.66 |
48、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得（损失以“
”填列）
77,318.51 -11,252.50
使用权资产处置利得（损失以“
| - |
”填列）
78.65
| 46,228.22 |
无形资产处置利得（损失以“
”填列）
3,087.18 -
| 1,779.45 | ||
| 合 |
80,484.34 33,196.27
49、营业外收入
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
赔偿款7,838.14罚款收入
850.00 1,965.00 850.00其他59,497.33 469.63 59,497.33
计入当期非经常性
损益的金额合 计
| 合 计 | 60,347.33 | 10,272.77 | 60,347.33 |
50、营业外支出
| 目 |
| 上期发生额 |
补偿金454,105.00
| 计入当期非经常性损益的金额 | ||
2,307.89 454,105.00
非流动资产毁损报废损失99,071.42
53,620.47 99,071.42
滞纳金
291.20
220.00 291.20
计提诉讼预计负债
861,522.38
罚款107,267.00
107,267.00
其他85,675.53
23,578.20 85,675.53
| 合 |
746,410.15
| 计 |
941,248.94
746,410.15
51、所得税费用
（1）所得税费用明细
项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
按税法及相关规定计算的当期所得税
| 2,212,950.65 | 5,549,941.71 |
递延所得税费用
| -1,233,143.85 | -2,318,272.72 | |
| 合 |
979,806.80
| 计 |
3,231,668.99
（2）所得税费用与利润总额的关系
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额50,065,327.39 49,323,507.33按法定（或适用）税率计算的所得税费用7,509,799.11
12,330,876.83某些子公司适用不同税率的影响2,859,729.11
4,298,865.54对以前期间当期所得税的调整-569,459.25
50,315.75
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）-7,907,693.03
-13,802,681.64不可抵扣的成本、费用和损失103,535.79
1,410,738.24税率变动对期初递延所得税余额的影响1,200,720.61
-21,226.41利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以
填列）
-151,946.15
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-307,824.43
101,130.68研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-1,750,325.86
-1,070,215.16其他-6,729.10
-66,134.84所得税费用 979,806.80 3,231,668.99
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助15,367,639.18 2,564,311.99备用金、押金、保证金、往来款等12,211,105.30 3,475,301.55经营性利息收入6,538,506.04 200,017.87其他164,045.94 36,322.40
| 合 计 | 34,281,296.46 | 6,275,953.81 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
备用金、押金、保证金、往来款等
| 2,387,275.73 | 1,551,305.93 |
付现费用
| 31,640,164.82 | 20,399,601.80 |
银行手续费
67,215.63 67,849.88罚款、赔款
| 2,198,935.82 | 2,307.89 |
其他
| 92,637.54 | 220.00 | |
| 合 |
36,386,229.54 22,021,285.50
（3）收到的重要的投资活动有关的现金
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
赎回理财、股票169,930,000.00 150,911,990.72处置子公司股权7,800,100.00
| 计 |
177,730,100.00 150,911,990.72
（4）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财、股票206,653,765.23 117,520,000.00
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
并购支出47,753,365.85
| 计 |
254,407,131.08 117,520,000.00
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
发行费用4,740,000.00收购少数股权3,200,000.00租赁支付款项1,201,750.14
| 合 计 | 1,201,750.14 | 7,940,000.00 |
（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 目 |
| 期初余额 | 合并增加 |
| 现金变动 | 非现金变动 |
期末余额现金流入
| 现金流入 | 现金流出 |
| 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 |
短期借款5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00
| 计 |
5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 、将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润49,085,520.59 46,091,838.34加：资产减值损失10,625,205.80 7,555,805.66信用减值损失-514,671.60 93,171.82固定资产折旧、投资性房地产折旧18,865,334.48 15,920,141.63使用权资产折旧1,535,058.28 1,300,897.77无形资产摊销2,568,601.80 2,576,401.87长期待摊费用摊销200,677.07 76,262.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
| “ |
－
号填列）
-80,484.34 -33,196.27固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-99,071.42公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4,710,135.85财务费用（收益以“－”号填列）646,098.93 391,390.70投资损失（收益以“－”号填列）-1,114,716.74 -180,771.48递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,144,204.21 -2,091,696.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-72,297.11 -226,576.62存货的减少（增加以“－”号填列）-6,613,426.03 1,351,924.45经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）8,272,608.08 -6,225,517.82经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）19,133,765.32 -1,973,510.01
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他261,815.22经营活动产生的现金流量净额96,583,863.05 64,888,381.36
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产6,662,392.99 416,262.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额341,881,349.98 384,692,690.39减：现金的期初余额384,692,690.39 29,236,021.78加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-42,811,340.41 355,456,668.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
3、现金及现金等价物净变动情况：
项
| 目 |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
| 本期发生额 | |
50,705,500.00其中：酒泉庆和农业开发有限公司
47,795,500.00
山东盛农种苗有限公司
2,910,000.00减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
2,859,654.96其中：酒泉庆和农业开发有限公司
2,199,319.37
山东盛农种苗有限公司
752,814.78取得子公司支付的现金净额
47,753,365.85
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
| 目 |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：河北绿亨化工有限公司
本期发生额
| 7,600,000.00 | |
庆和农业科技（苏州）有限公司
| 200,100.00 |
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：河北绿亨化工有限公司
庆和农业科技（苏州）有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：河北绿亨化工有限公司
庆和农业科技（苏州）有限公司
处置子公司收到的现金净额7,800,100.00
（4）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
341,881,349.98 384,692,690.39
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
其中：库存现金35,676.26 45,974.19可随时用于支付的银行存款339,518,781.69384,326,718.90
可随时用于支付的其他货币资金2,326,892.03319,997.30
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
341,881,349.98 384,692,690.39
现金等价物
54、租赁
（1）作为承租人
| 项 目 | 本期发生额 |
短期租赁费用586,319.11
| 合 计 | 586,319.11 |
（2）作为出租人
经营租赁
| 目 |
租赁收入2,133,954.12其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
研发支出
1、研发支出
本期发生额项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 |
人工费7,081,242.19 5,749,031.25
技术服务费2,669,083.51 2,455,447.11
材料费1,775,263.27 2,268,730.09
折旧及摊销1,571,889.77 807,019.09
试验费845,097.82 2,347,151.81
检测鉴定费337,653.55 574,954.51
租赁费139,501.75 295,859.73
其他587,709.99 444,414.28
| 合 计 | 15,007,441.85 | 14,942,607.87 |
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
北京北农绿亨科技发展有限公司
北京市 北京市
农药、肥料
等销售
100.00
同一控制下企业合
并
北京中科绿亨除草科技有限公司
北京市 北京市 农药销售
100.00
同一控制下企业合
并
天津市绿亨化工有限公司
天津市 天津市
农药等生产
及销售
100.00
同一控制下企业合
并
北京北方绿亨农业科技有限公司
山东省 北京市
种子、农药
销售
100.00
投资设立厦门绿亨玉米文创有限公司
福建省 厦门市 种子销售 100.00 投资设立昆明绿亨农业科技有限公司
云南省 昆明市 农药销售
100.00
投资设立河南蓝润银田植物保护有限公司
河南省
河南省新乡市
农药销售
74.00
投资设立寿光南澳绿亨农业有限公司
山东省
山东省寿光市
种子销售
100.00
同一控制下企业合
并
沧州蓝润生物制药有限公司
河北省
河北省沧州市
农药等生产
及销售
36.50 37.50
非同一控制下企业
合并
北京中农绿亨科技有限公司
北京市 北京市 种子销售
100.00
投资设立广州南沙绿亨育种科学研究有限公司
广东省 广州市 种子研发
100.00
投资设立广东绿亨宇农科技发展有限公司
广东省 广州市 农药销售
51.00
投资设立天津市绿亨实业有限公司
天津市 天津市
农业、种子
销售
100.00
投资设立天津绿亨种子有限公司
天津市 天津市 种子销售
80.00
投资设立天津关东绿亨农业科技有限公司
天津市 天津市 农药销售
80.00
投资设立天津绿亨草克科技有限公司
天津市 天津市 农药销售
80.00
投资设立天津绿亨植物保护有限公司
天津市 天津市 农药销售
80.00
投资设立酒泉绿亨作物科技有限公司
甘肃省 酒泉市 种子销售
100.00
投资设立广州绿亨番茄科技产业发展有限公司
广东省 广州市 种子销售
66.00
投资设立酒泉庆和农业开发有限公司
甘肃省 酒泉市 种子销售
70.00
非同一控制下企业
合并
山东盛农种苗有限公司
山东省 寿光市 种子销售
100.00
非同一控制下企业
合并
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 |
| 直接 | 间接 |
山东农得金农业有限公司
山东省 东营市 种子销售
100.00
非同一控制下企业
合并
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
沧州蓝润生物制药有限公司
26.00 -4,800,999.90 15,256,822.59酒泉庆和农业开发有限公司
30.00 2,410,678.15 11,310,046.07
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 |
| 流动资产 | 非流动资产 |
| 资产合计 | 流动负债 |
| 非流动负债 | 负债合计 |
沧州蓝润生物制药有限公司
28,744,126.16 161,978,408.55 190,722,534.71 133,657,833.58 842,253.35 134,500,086.93
酒泉庆和农业开发有限公司
26,246,691.26 19,903,834.81 46,150,526.07 5,046,593.75 3,403,778.77 8,450,372.52续（1）：
子公司名称
| 子公司名称 | 上年年末余额 |
| 流动资产 | 非流动资产 |
| 资产合计 | 流动负债 |
| 非流动负债 | 负债合计 |
沧州蓝润生物制药有限公司
36,195,332.16 170,952,728.55 207,140,955.56 131,697,112.21 754,460.74 132,451,572.95
续（2）：
子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 营业收入 |
| 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 |
| 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
沧州蓝润生物制药有限公司
61,327,718.29 -18,465,384.24 -18,465,384.24 5,394,376.89 71,010,498.87 -5,706,961.79 -5,706,961.79 11,616,449.11
酒泉庆和农业开发有限公司
37,305,877.56 8,035,593.82 8,035,593.82 19,325,539.18
2、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 |
| 股权取得成本 | 股权取得比例 |
| （%） | 股权取得方式 | 购买日 |
| 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
酒泉庆和农业开发有限公司
2023/6/30 56,230,000.00 70.00购买2023/6/30
取得控制权
37,305,877.56
| 8,035,593.82 |
10,667,605.01
山东盛农种苗有限公司
2023/6/30 2,910,000.00 100.00 购买 2023/6/30
取得控制权
2,544,822.59 611,542.63 -71,546.05山东农得金农业有限公司
2023/3/31 100.00购买2023/3/31
取得控制权
-49,087.35 311,524.95
（2）合并成本及商誉
项
| 目 |
| 酒泉庆和农业开发有限公司 | 山东盛农种苗有限公司 |
合并成本：
现金
| 56,230,000.00 | 2,910,000.00 |
合并成本合计56,230,000.00 2,910,000.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额29,997,697.11 2,549,996.93商誉
合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
26,232,302.89 360,003.07
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 目 |
| 酒泉庆和农业开发有限公司 | 山东盛农种苗有限公司 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
资产：
货币资金
| 2,199,319.37 | 2,199,319.37 | 752,814.78 | 752,814.78 |
应收票据
应收账款
| 8,768,163.53 | 8,768,163.53 |
应收款项融资
预付账款
5,207,526.29 5,207,526.29 161,231.51 161,231.51其他应收款
| 4,829,955.21 | 4,829,955.21 | 1,525.96 | 1,525.96 |
存货
| 3,218,949.36 | 2,600,474.27 | 130,174.26 | 130,174.26 |
其他流动资产
1,443.99 1,443.99长期股权投资
| 255,000.00 |
固定资产
| 17,978,063.78 | 13,385,579.16 | 3,178,476.55 | 3,178,476.55 |
在建工程
1,243,480.00 1,232,480.45 178,487.80 178,487.80无形资产
| 7,697,185.66 | 723,438.83 |
使用权资产
| 2,704,211.33 | 2,704,211.33 | 901,773.88 | 901,773.88 |
| 目 |
| 酒泉庆和农业开发有限公司 | 山东盛农种苗有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 |
负债：
借款2,000,000.00 2,000,000.00应付票据
应付账款1,400,270.71 1,400,270.71 4,000.00 4,000.00预收账款5,073,040.13 5,073,040.13 610,216.00 610,216.00应付职工薪酬212,744.46 212,744.46 59,465.00 59,465.00应交税费
53.68 53.68 68.40 68.40其他应付款94,039.74 94,039.74 1,066,700.00 1,066,700.00租赁负债2,709,495.80 2,709,495.80 1,014,038.41 1,014,038.41递延收益1,088,038.80净资产42,358,654.00 29,329,909.11 2,549,996.93 2,549,996.93减：少数股东权益-495,199.01 -495,199.01合并取得的净资产42,853,853.01 29,825,108.12 2,549,996.93 2,549,996.93
说明：酒泉庆和农业开发有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值参照北京卓信大华资产评估有限公司出具的《绿亨科技集团股份有限公司拟收购股权所涉及酒泉庆和农业开发有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（卓信大华评报字（2023）第 8567 号）确定。
3、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
| 子公司名称 | 股权处置价款 |
%
| 股权处置比例 | 股权处置方式 |
| 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 |
| 处置价款与处置投资所对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 合并财务报表中与该子公司相关的商誉 |
河北绿亨化工有限公司
7,600,000.00 100.00现金2023/8/31
| 丧失控制权 |
38,720.07庆和农业科技（苏州）有限公司
200,100.00 51.00现金2023/9/30
| 丧失控制权 |
239,213.12酒泉世纪上谷种业科技研究院
普通合伙
| ) |
- 51.00 - 2023/9/30
428,994.66
4、其他原因导致的合并范围的变动
公司2023年度共投资设立8家子公司，各子公司情况如下：
（1）广东绿亨宇农科技发展有限公司成立时间为2023年2月24日，注册资本为500万
元，截至本期期末实际出资400.00万元；
（2）天津市绿亨实业有限公司成立时间为2023年8月10日，注册资本为10,000.00万
元，截至本期期末实际出资700.00万元；
（3）广州绿亨番茄科技产业发展有限公司成立时间为2023年10月13日，注册资本
500.00万元，截至本期期末实际出资100.00万元；
（4）酒泉绿亨作物科技有限公司成立时间为2023年10月18日，注册资本1000.00万
元，截至本期期末实际出资200.00万元；
（5）天津绿亨种子有限公司成立时间为2023年10月30日，注册资本为500.00万元，
截至本期期末实际出资50.00万元；
（6）天津关东绿亨农业科技有限公司成立时间为2023年11月7日，注册资本为500.00
万元，截至本期期末实际出资50.01万元；
（7）天津绿亨草克科技有限公司成立时间为2023年11月7日，注册资本为500.00万
元，截至本期期末实际出资70.00万元；
（8）天津绿亨植物保护有限公司成立时间为2023年11月7日，注册资本为500.00万
元，截至本期期末实际出资50.00万元。
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
| 补助项目 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | 形成原因 |
农发设施大棚支农专项
348,547.65 80,434.08 268,113.57与资产相关日光温室及增温补光项目
112,313.83
16,639.08
95,674.75
与资产相关樱桃番茄新种源培育
1,460,000.00 1,168,411.00 291,589.00与收益相关铜甲七十二（72%甲霜?氧亚铜可湿性粉剂）的研发及推广应用
60,403.75
12,497.28
47,906.47
与资产相关国家现代农业示范区奖补资金（ 研发中心仓库）
855,856.00 27,027.00 828,829.00与资产相关南沙绿亨育种科学研究院建设项目
4,711,833.99 197,009.36 4,514,824.63与资产相关研发中心租赁税费
180,179.14 180,179.14与收益相关黄三角蔬菜种业基地项目补助
470,000.00 470,000.00与资产相关
| 补助项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 合 |
1,557,300.37 6,641,833.99 1,502,017.80 6,697,116.56
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
计补助项目
| 补助项目 | 种类 |
| 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关 |
/
农发设施大棚支农专项补助
| 与收益相关 | ||
财政拨款
348,547.65
80,434.08
268,113.57
其他收益
与资产相关的政府补助
日光温室及增温补光项目补助
财政拨款
| 112,313.83 | 16,639.08 | 95,674.75 |
其他收益
与资产相关的政府补助
樱桃番茄新种源培育补助
财政拨款
1,460,000.00 1,168,411.00
291,589.00
其他收益
与收益相关的政府补助
铜甲七十二（72%甲霜?氧亚铜可湿性粉剂）的研发及推广应用
财政拨款
60,403.75
12,497.28
47,906.47
其他收益
与资产相关的政府补助
国家现代农业示范区奖补资金
财政拨款
855,856.00
27,027.00
828,829.00
其他收益
与资产相关的政府补助
南沙绿亨育种科学研究院建设项目补助
财政拨款
4,711,833.99
197,009.36
4,514,824.63
其他收益
与资产相关的政府补助
研发中心租赁税费返还
财政拨款
180,179.14
180,179.14
其他收益
与收益相关的政府补助
黄三角蔬菜种业基地项目补助
财政拨款
470,000.00
470,000.00
其他收益
与资产相关的政府补助
| 合 |
| 计 | 1,557,300.37 |
6,641,833.99
1,502,017.80
6,697,116.56
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
上市补贴 财政拨款
7,000,000.00
其他收益
与收益相关
贷款贴息 财政拨款
55,254.41
其他收益
与收益相关
| 天津市“专精特新”中小企业补贴 |
财政拨款
500,000.00
其他收益
与收益相关
| 国家现代农业示 |
范区奖补资金
财政拨款
27,027.00
其他收益
与收益相关
| 微生物介入的蔬 |
财政拨款
600,000.00
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
菜育种补助
| 种子加工设备补 |
助
财政拨款
11,000.00
其他收益
与收益相关
| 2022 |
年潍坊市高
奖补资金
财政拨款
60,000.00
其他收益
与收益相关
| 上市辅导验收奖 |
励
财政拨款
2,000,000.00
其他收益
与收益相关
| 一次性留工培训 |
补助
财政拨款
72,000.00
其他收益
与收益相关
| 自主招工招才奖 |
励金
财政拨款
4,000.00
其他收益
与收益相关
| 人社局引进人才 |
补贴
财政拨款
4,500.00
其他收益
与收益相关
| “四上企业”奖励 |
财政拨款
| 5,000.00 |
其他收益
与收益相关
有机肥料补助款
财政拨款
| 14,400.00 | 14,000.00 |
其他收益
与收益相关
| 中小微企业升级高新技术企业财 |
政补助资金
财政拨款
100,000.00
其他收益
与收益相关
| 现代农业增量提 |
质发展项目补助
财政拨款
160,420.00
其他收益
与收益相关
| 潍坊市科技发展 |
计划项目资金
财政拨款
100,000.00
其他收益
与收益相关
| 植物新品种权补 |
贴
财政拨款
50,000.00
其他收益
与收益相关
| 蔬菜制种创新联 |
合体补助
财政拨款
1,961.20
其他收益
与收益相关
官渡区
| 2022 |
年鼓
扶持奖励
财政拨款
50,000.00
其他收益
与收益相关
| 自主招工招才奖 |
励
财政拨款
1,000.00
其他收益
与收益相关
应届生社保补贴 财政拨款
5,332.23
6,427.12
其他收益
与收益相关
以工代训补贴 财政拨款
1,500.00
其他收益
与收益相关
二手车减免税 财政拨款
77.67
其他收益
与收益相关
智慧种苗补助 财政拨款
300,000.00
其他收益
与收益相关
失业稳岗补贴 财政拨款
198,659.76
64,350.07
其他收益
与收益相关
| 合 |
| 计 |
2,602,338.99
8,804,570.47
（1）本年返还政府补助情况
| 项目 | 金额 |
失业稳岗补贴
275.28
据上年政策先补贴，本年政策下发后，多补贴金额要求退回
| 原因 |
新型学徒费用78,490.00
据上年政策先补贴，本年政策下发后，多补贴金额要求退回
| 项目 | 金额 | 原因 |
| 合计 |
78,765.28金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的69.32%（2022年：
12.89%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的48.84%（2022年：25.32%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为0.00万元（上年年末：500.00万元）。期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
| 项目 | 期末余额 |
| 一年以内 | 一至二年 |
| 二至三年 | 三年以上 |
金融负债：
一年内到期的非流动负债 68.42 68.42租赁负债 75.79 63.71 746.80 886.30金融负债和或有负债合计
68.42 75.79 63.71 746.80 954.72上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：
合计项目
| 项目 | 上年期末余额 |
| 一年以内 | 一至二年 |
| 二至三年 | 三年以上 |
金融负债：
短期借款 500.00 500.00租赁负债
51.83 54.04 316.86 422.73金融负债和或有负债合计 500.00 51.83 54.04 316.86 922.73
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款
500.00合计
500.00浮动利率金融工具
金融资产
其中：货币资金34,184.57 38,464.67合计34,184.57 38,464.67
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为11.93%（上年年末：8.52%）。公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
18,636,396.15 22,797,504.93 41,433,901.08
关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
控制人名称
| 控制人名称 | 与本公司关系 | 经济性质或类型 |
刘铁斌、刘铁英、花冬梅、陈晨
实际控制人及一致行动人 自然人
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1
3、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
北京南澳绿亨庄园国际贸易有限公司 实际控制人控制的企业北京绿亨动保科技发展有限公司 实际控制人控制的企业北京绿亨世源农业有限公司 实际控制人控制的企业北京澳吉葡萄酒有限公司 实际控制人控制的企业北京澳赛诗葡萄酒有限公司 实际控制人亲属控制的企业北京赛诗商贸有限公司 实际控制人亲属控制的企业乐军、赵涛、常春丽、尹家楼、乔智
雷光勇、周利国、臧日宏、郭志荣、肖代友、任建平
董事、监事、独立董事、财务总监、董事会秘书和副总经理
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
、赵梅花、王超峰、关联方
| 关联方 | 关联交易内容 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
北京澳赛诗葡萄酒有限公司 购买红酒325,246.50208,224.40
北京澳吉葡萄酒有限公司 购买红酒59,861.0011,698.20
北京赛诗商贸有限公司 购买红酒111,322.50
（2）关联租赁情况
① 公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 |
| 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
北京绿亨动保科技发展有限公司
房屋及建筑物486,264.52 529,230.69北京绿亨世源农业有限公司 房屋及建筑物473,810.51 454,568.41北京南澳绿亨庄园国际贸易有限公司
房屋及建筑物10,879.09 10,425.79北京澳吉葡萄酒有限公司 房屋及建筑物 20,685.72 19,990.48北京澳赛诗葡萄酒有限公司 房屋及建筑物130,880.95 121,805.71
② 公司承租
| 出租方名称 | 租赁资产种类 |
| 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 |
北京绿亨动保科技发展有限公司
房屋及建筑物120,671.09 121,425.28
（3）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员11人，上期关键管理人员11人，支付薪酬情况见下表：
项目
| 项目 | 本期发生额 |
关键管理人员薪酬
| 上期发生额 | ||
| 8,244,567.67 | 6,767,193.41 |
5、关联方应收应付款项
（1）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
其他应付款 北京澳吉葡萄酒有限公司
198.00
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
沧州蓝润生物制药有限公司（简称“沧州蓝润”）于2019年2月与山东益通安装有限公司（以下简称“山东益通”）签订《沧州蓝润生物制药有限公司土建工程施工合同》，山东益通承包沧州蓝润位于沧州临港经济开发区的农药生产项目土建工程，合同约定的总价为3,630万元，竣工日期为2019年7月20日。沧州蓝润与山东益通就涉案工程造价存在争议且山东益通未如期竣工。据此，沧州蓝润于2020年6月9日向河北省沧州市中级人民法院提起诉讼，并在审理过程中变更诉讼请求，请求判令：山东益通赔偿延期竣工违约金1,695万元；山东益通返还超额支付的工程款814.53万元；山东益通赔偿延误工期造成的损失并承担诉讼费用。2021年4月20日，河北省沧州市中级人民法院作出（2020）冀09民初31号民事判决，一审判决驳回沧州蓝润全部诉讼请求。沧州蓝润不服一审判决，进行上诉。2021年5月1日，沧州蓝润向河北省高级人民法院提起上诉，请求判令：撤销原判决；请求山东益通赔偿延期竣工违约金500万元，返还超额支付的工程款500万元，请求二审法院依法改判或者发回重审；请求二审法院对超付工程款数额进行鉴定；请求二审法院对因沧州蓝润过错及不可抗力对工期延误天数进行鉴定，以进一步明确山东益通延期竣工违约责任；请求山东益通承担全部诉讼和鉴定费用。
2021年6月11日，山东益通就同一事由向黄骅市人民法院提起诉讼，请求判令：①沧州蓝润支付尚欠的工程款13,956,804.87元及利息；②沧州蓝润承担全部诉讼费用。2021年8月30日，河北省高级人民法院作出（2021）冀民终541号民事裁定，裁定撤销一审判决，发回河北省沧州市中级人民法院重审，同时认为该案与山东益通向黄骅市人民法院起诉沧州蓝润工程款纠纷一案系同一当事人和同一工程，两案宜合并审理。黄骅市人民法院决定将本案与“沧州蓝润与山东军辉建设集团有限公司建设工程施工合同纠纷”合并审理，并于2022年1月21日开庭审理了本案。截至本审计报告出具之日，黄骅市人民法院尚未作出判决。截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
资产负债表日后事项公司于2024年3月28日召开的第三届董事会第二十四次会议审议通过2023年度利润分配预案，拟以实施利润分配方案时股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份总数为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利人民币1.50元（含税）。上述方案尚需提交公司股东大会审议批准。截至2024年3月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内1,306,149.75 173,486.001至2年25,294.00
1,331,443.75 173,486.00减：坏账准备67,836.89 8,660.80
小计合计
1,263,606.86164,825.20
（2）按坏账计提方法分类披露
合计类别
| 类别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1,331,443.75 100.00 67,836.89 5.09 1,263,606.86其中：
应收客户款
| 1,331,443.75 | 100.00 | 67,836.89 | 5.09 | 1,263,606.86 | |
| 合计 |
1,331,443.75
100.00
67,836.89
5.09 1,263,606.86
（续）
| 类别 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备173,486.00 100.00 8,660.80 5.00 164,825.20其中：
应收客户款
| 173,486.00 | 100.00 | 8,660.80 | 5.00 | 164,825.20 | |
| 合计 |
173,486.00 100.00 8,660.80 5.00 164,825.20
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收客户款
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内1,306,149.75 65,307.49
5.00 173,486.00 8,660.80 5.001至2年25,294.00 2,529.40
10.00
1,331,443.7567,836.89173,486.00 8,660.80
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
合计
| 坏账准备金额 |
期初余额8,660.80本期计提59,201.80本期收回或转回
25.71
67,836.89
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额948,210.00元，占应收账款期末余额合计数的比例71.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额47,410.50元。
2、其他应收款
期末余额项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
应收股利
其他应收款156,381,262.27
151,111,124.03
| 合 |
156,381,262.27
| 计 |
151,111,124.03
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内32,706,898.75
44,300,222.60
1至2年22,650,245.13
42,421,444.00
2至3年41,653,128.00
56,900,000.00
3至4年56,900,000.00
7,500,000.00
4至5年2,500,000.00
5,000.00
5年以上5,300.00
300.00
| 小 |
156,415,571.88
| 计 |
151,126,966.60
减：坏账准备34,309.61
15,842.57
| 合 |
156,381,262.27
| 计 |
151,111,124.03
② 按款项性质披露
项
| 目 |
| 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
押金和保证金
118,428.00
31,738.40
86,689.60
115,744.00
13,844.40
101,899.60
代扣代缴款
51,424.11
2,571.21
48,852.90
39,963.28
1,998.17
37,965.11
合并关联方内部往来款项
156,245,719.77
156,245,719.77
150,971,259.32
150,971,259.32
| 合 |
156,415,571.88
| 计 |
34,309.61
156,381,262.27
151,126,966.60
15,842.57
151,111,124.03
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
类
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合并关联方内部往来款项
156,245,719.77
账面价值
156,245,719.77
押金保证金
30,000.00
5.00
1,500.00
28,500.00
代扣代缴款
51,424.11
5.00
2,571.21
48,852.90
| 合 计 | 156,327,143.88 | -- | 4,071.21 | 156,323,072.67 |
期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款期末处于第三阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备合并关联方内部往来款项
押金保证金
88,428.00
账面价值
34.20
30,238.40
58,189.60
代扣代缴款
| 合 计 | 88,428.00 | 34.20 | 30,238.40 | 58,189.60 |
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
期初余额12,042.57
| 已发生信用减值) | ||
3,800.00
15,842.57
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
26,438.40
26,438.40
本期转回7,971.36
7,971.36
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额
4,071.21
| 期末余额 |
30,238.40
34,309.61
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
沧州蓝润生物制药有限公司
| 期末余额 | ||
往来款
119,470,000.00
5年以内
76.38
北京北农绿亨科技发展有限公司
往来款
16,835,084.68
2年以内
10.76
广州南沙绿亨育种科学研究有限公司
往来款
15,965,160.45
2年以内
10.21
厦门绿亨玉米文创有限公司
往来款
2,000,000.00
1年以内
1.28
北京中科绿亨除草科技有限公司
往来款
1,975,474.64
1年以内
1.26
| 合 计 | 156,245,719.77 | -- | 99.89 |
3、长期股权投资
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资
273,370,484.67 273,370,484.67 195,600,484.67 195,600,484.67对联营企业投资
1,270,992.73 1,270,992.73
| 计 |
274,641,477.40 274,641,477.40 195,600,484.67 195,600,484.67
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
| 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
北京北方绿亨农业科技有限公司
12,740,000.00 12,740,000.00寿光南澳绿亨农业有限公司
34,057,503.09 34,057,503.09北京北农绿亨科技发展有限公司
67,297,983.61 67,297,983.61北京中科绿亨除草科技有限公司
7,176,763.92 7,176,763.92天津市绿亨化工有限公司
17,128,234.05 17,128,234.05沧州蓝润生物制药有限公司
29,200,000.00 29,200,000.00北京中农绿亨科技有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00广州南沙绿亨育种科学研究有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00河北绿亨化工有限公司
8,000,000.00 8,000,000.00广东绿亨宇农科技发展有限公司
2,040,000.00 2,040,000.00厦门绿亨玉米文创有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00山东农得金农业有限公司
5,500,000.00 5,500,000.00酒泉庆和农业开发有限公司
56,230,000.00 56,230,000.00酒泉绿亨作物科技有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00
| 计 |
195,600,484.67 85,770,000.00 8,000,000.00 273,370,484.67
（2）对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 |
| 本期增减变动 | 期末余额 |
减值准备期末余额追加
/
| 新增投资 |
| 减少投资 | 权益法下 |
| 投资损益 | 其他综合 |
| 收益调整 | 其他权益变动 |
| 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 |
| 准备 | 其他 |
广州福旺种业科技有限公司
1,225,000.00 45,992.73 1,270,992.73
| 合 计 | 1,225,000.00 | 45,992.73 | 1,270,992.73 |
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
主营业务62,456,718.78 26,786,309.16 53,389,847.6922,347,538.76
其他业务2,079,920.37 694,615.091,499,037.26
519,349.52
| 合 |
64,536,639.15 27,480,924.25 54,888,884.95 22,866,888.28
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
计主要产品类型（或行业）
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务：
种子42,862,889.00 15,238,645.20 37,446,395.50
成本
12,985,510.44
肥料17,605,681.83 9,881,809.49 10,519,603.20
5,851,657.07
农药1,987,384.24 1,665,478.60 5,393,410.91
3,494,992.89
其他
763.71 375.87 30,438.08
15,378.36
小 计62,456,718.78 26,786,309.16 53,389,847.69
| 22,347,538.76 |
其他业务：
租赁收入1,899,920.37 612,978.88 1,499,037.26
| 519,349.52 |
销售材料180,000.00 81,636.21
小 计2,079,920.37 694,615.09 1,499,037.26 519,349.52
| 计 |
64,536,639.15 27,480,924.25
| 54,888,884.95 | 22,866,888.28 |
（3）营业收入、营业成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
华东20,032,016.17 6,951,535.47 15,162,857.03
| 成本 | |
5,390,911.74
| 主要经营地区 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
华北11,670,102.64 6,040,075.40 10,432,961.28
| 成本 | |
5,193,488.48
西北11,270,788.63 4,650,463.96 7,790,827.88
2,881,414.74
西南6,916,068.64 2,659,758.91 6,008,348.01
2,171,828.29
华南6,266,314.50 3,539,659.70 8,531,894.31
4,315,089.39
东北4,422,634.71 2,172,508.78 3,898,734.02
1,753,388.05
华中1,878,793.49 772,306.94 1,564,225.16
641,418.07
| 小 |
62,456,718.78 26,786,309.1653,389,847.69 22,347,538.76
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
计项
| 目 |
| 本期发生额 | |
| 种子 | |
| 肥料 | 农药 |
| 其他 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
| 成本 | 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务
| 成本 | ||
其中：在某一时点确认
42,862,889.00 15,238,645.20 17,605,681.83 9,881,809.49 1,987,384.24 1,665,478.60 763.71 375.87
在某一时段确认
其他业务
其中：在某一时点确认
180,000.00 81,636.21
在某一时段确认
租赁收入
1,899,920.37 612,978.88
| 计 |
42,862,889.00 15,238,645.20 17,605,681.83 9,881,809.49 1,987,384.24 1,665,478.60
694,990.96
5、投资收益
2,080,684.08项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益28,000,000.00 36,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益45,992.73处置长期股权投资产生的投资收益-362,402.00处置交易性金融资产取得的投资收益286,506.70 85,935.65
| 合计 | 27,970,097.43 | 36,085,935.65 |
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