濮阳惠成电子材料股份有限公司证券代码：300481证券简称：濮阳惠成公告编号：2024-012
濮阳惠成电子材料股份有限公司2023年度财务决算及2024年预算报告
一、2023年决算报告公司2023年度财务报表由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并且已出具标准无保留意见的审计报告，现将公司2023年财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：
（一）主要会计数据和财务指标
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
项目
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入（元） | 1,379,201,434.04 | 1,596,926,913.90 | -13.63% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 235,122,211.32 | 422,302,255.73 | -44.32% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 206,405,642.00 | 406,113,776.22 | -49.18% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 347,046,364.62 | 287,027,201.56 | 20.91% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.80 | 1.43 | -44.06% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.80 | 1.43 | -44.06% |
| 加权平均净资产收益率 | 9.93% | 19.71% | -9.78% |
（二）财务状况、经营成果、现金流量分析
1.资产负债构成及变动情况
濮阳惠成电子材料股份有限公司截止本报告期末，公司资产总额为2,821,719,171.02元，较年初增加0.61%，公司负债总计为375,837,168.48元，较年初减少
22.46%。
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 同比变动幅度 |
| 货币资金 | 647,328,267.51 | 289,241,151.37 | 123.80% |
| 交易性金融资产 | 181,022,465.75 | 131,245,863.01 | 37.93% |
| 应收票据 | 6,026,182.28 | 5,755,175.04 | 4.71% |
| 应收账款 | 280,512,909.15 | 267,258,295.79 | 4.96% |
| 应收款项融资 | 143,468,084.23 | 237,202,451.91 | -39.52% |
| 预付款项 | 14,587,290.71 | 17,660,818.14 | -17.40% |
| 其他应收款 | 8,333,503.38 | 2,710,482.22 | 207.45% |
| 存货 | 175,557,089.65 | 221,536,955.24 | -20.75% |
| 其他流动资产 | 436,188,677.93 | 845,239,128.79 | -48.39% |
| 固定资产 | 464,679,436.15 | 465,155,165.07 | -0.10% |
| 在建工程 | 267,684,932.83 | 94,711,693.19 | 182.63% |
| 使用权资产 | 838,050.12 | 36,050.88 | 2224.63% |
| 无形资产 | 172,859,197.52 | 178,547,234.97 | -3.19% |
| 商誉 | 1,554,308.12 | 1,912,321.11 | -18.72% |
| 长期待摊费用 | 2,564,095.79 | 3,146,684.75 | -18.51% |
| 递延所得税资产 | 7,824,140.37 | 6,526,016.45 | 19.89% |
| 其他非流动资产 | 10,690,539.53 | 36,656,306.33 | -70.84% |
| 资产总计 | 2,821,719,171.02 | 2,804,541,794.26 | 0.61% |
| 短期借款 | 70,056,222.220 | 150,135,208.33 | -53.34% |
| 应付票据 | 20,000,000.00 | 73,086,000.00 | -72.63% |
| 应付账款 | 64,468,704.62 | 32,408,720.86 | 98.92% |
| 合同负债 | 6,645,110.05 | 13,261,168.68 | -49.89% |
| 应付职工薪酬 | 15,235,381.18 | 16,748,679.98 | -9.04% |
| 应交税费 | 9,069,141.67 | 25,189,118.46 | -64.00% |
| 其他应付款 | 11,422,830.10 | 19,777,899.43 | -42.24% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,577,804.45 | 4,104,299.93 | 11.54% |
| 其他流动负债 | 793,005.76 | 1,676,626.92 | -52.70% |
| 长期借款 | 151,000,000.00 | 125,000,000.00 | 20.80% |
| 租赁负债 | - | 14,703.41 | -100.00% |
| 递延收益 | 12,674,616.13 | 14,046,839.01 | -9.77% |
| 递延所得税负债 | 9,894,352.30 | 9,266,547.80 | 6.77% |
| 负债合计 | 375,837,168.48 | 484,715,812.81 | -22.46% |
| 股本 | 296,358,747.00 | 296,382,447.00 | -0.01% |
| 资本公积 | 993,540,665.25 | 994,569,477.72 | -0.10% |
| 减：库存股 | 8,105,436.000 | 16,556,400.00 | -51.04% |
| 专项储备 | 3,673,417.55 | 1,551,438.48 | 136.77% |
| 盈余公积 | 136,468,316.26 | 122,428,886.38 | 11.47% |
| 未分配利润 | 1,024,296,217.23 | 921,756,934.59 | 11.12% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,446,231,927.29 | 2,320,132,784.17 | 5.43% |
| 少数股东权益 | -349,924.75 | -306,802.72 | 14.06% |
| 所有者权益合计 | 2,445,882,002.54 | 2,319,825,981.45 | 5.43% |
| 负债和所有者权益总计 | 2,821,719,171.02 | 2,804,541,794.26 | 0.61% |
1）货币资金增加123.80%，主要系主要系经营活动现金流量净额增加所致；
）交易性金融资产增加
37.93%，主要系理财规模增加所致；3）应收款项融资较年初减少39.52%，主要系本期收到的银行承兑汇票减少及银行承兑汇票贴现所致；
4）其他应收款较年初增加207.45%，主要系期末应收出口退税款增加所致；
）其他流动资产较年初减少
48.39%，主要系理财到期赎回所致；6）在建工程较年初增加182.63%，主要系公司顺酐酸酐衍生物、功能材料及研发中心项目本期投入增加所致；
7）其他非流动资产较年初减少70.84%，主要系期末预付工程设备款减少所致；
）短期借款较年初减少
53.34%，主要系本期偿还借款所致；
）应付票据较年初减少
72.63%，主要系年初信用证到期支付所致；
10）应付账款较年初增加98.92%，主要应付设备工程款增加所致；
11）应交税金较年初减少64%，主要系期末应交增值税和企业所得税减少所致；
12）其他应付款较年初减少42.24%，主要系限制性股票解除限售期事项导致回购义务减少所致；
13）库存股较年初减少51.04%，主要系限制性股票解除限售期事项导致库存股减少所致；
2.经营成果分析
2023年度公司营业收入为1,379,201,434.04元，同比2022年减少
13.63%；实现归母公司所有者的净利润235,122,211.32元，同比2022年度减少44.32%。
濮阳惠成电子材料股份有限公司主要数据如下：
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动幅度 |
| 营业收入 | 1,379,201,434.04 | 1,596,926,913.90 | -13.63% |
| 营业成本 | 1,019,612,828.51 | 1,022,010,132.07 | -0.23% |
| 税金及附加 | 13,561,236.59 | 12,278,550.74 | 10.45% |
| 销售费用 | 8,156,496.19 | 8,760,304.20 | -6.89% |
| 管理费用 | 38,222,426.19 | 41,394,520.21 | -7.66% |
| 研发费用 | 79,192,246.67 | 74,126,277.07 | 6.83% |
| 财务费用 | -10,738,560.92 | -27,367,076.97 | 60.76% |
| 其他收益 | 13,834,530.41 | 5,478,829.11 | 152.51% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 24,291,234.59 | 21,285,331.84 | 14.12% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 2,137,616.44 | 1,245,863.01 | 71.58% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,374,562.53 | -2,567,074.19 | -46.45% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,814,605.48 | -151,941.89 | 3068.72% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -6,384,606.19 | -100.00% | |
| 营业利润 | 265,268,974.24 | 484,630,608.27 | -45.26% |
| 营业外收入 | 3,000.00 | 193,414.41 | -98.45% |
| 营业外支出 | 476,186.14 | 1,635,791.29 | -70.89% |
| 利润总额 | 264,795,788.10 | 483,188,231.39 | -45.20% |
| 所得税费用 | 29,716,698.81 | 60,986,391.02 | -51.27% |
| 净利润 | 235,079,089.29 | 422,201,840.37 | -44.32% |
| 归属于母公司股东的净利润 | 235,122,211.32 | 422,302,255.73 | -44.32% |
| 少数股东损益 | -43,122.03 | -100,415.36 | -57.06% |
）财务费用较上年同期增加
60.76%，主要系本期汇兑收益减少所致；
2）其他收益上年同期增加152.51%，主要系政府补助、增值税加计抵减增加所致；
3）资产减值损失较上年同期增加3068.72%，主要系期末存货计提跌价损失准备所致；
4）资产处置收益较上年同期变动幅度较大，主要系上年同期处置固定资产金额较大所致；
）所得税费用较上年同期减少
51.27%，主要系本期利润总额减少所致。
6）净利润较上年同期减少44.32%，主要系原材料价格下降导致产品价格下调，经营利润下降所致。
3.现金流量表分析现金流量分析报告期内，公司的现金流量情况如下表：
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,450,465,147.93 | 1,289,952,388.91 | 12.44% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,103,418,783.31 | 1,002,925,187.35 | 10.02% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 347,046,364.62 | 287,027,201.56 | 20.91% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,597,409,045.71 | 1,212,409,248.46 | 31.75% |
| 投资活动现金流出小计 | 1,777,486,232.67 | 1,702,111,277.83 | 4.43% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -180,077,186.96 | -489,702,029.37 | -63.23% |
| 筹资活动现金流入小计 | 170,000,000.00 | 342,862,000.00 | -50.42% |
| 筹资活动现金流出小计 | 391,433,067.36 | 125,305,371.36 | 212.38% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -221,433,067.36 | 217,556,628.64 | -201.78% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,613,161.88 | 24,512,943.37 | -85.26% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -50,850,727.82 | 39,394,744.20 | -229.08% |
1）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长幅度较大，系本期赎回的理财金额增加所致。
2）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少幅度较大，主要系本期偿还借款金额增加所致。
二、2024年度预算报告特别提示：
2024年预算指标仅作为本公司年度经营目标的内部管理控制参考指标，不代表本公司2024年的盈利预测。能否实现取决于宏观经济环境、市场状况变化、行业发展状况及经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者注意风险。
公司在总结2023年经营情况的基础上，分析2024年经营形势，结合公司战略发展规划和经营目标，经过讨论研究，拟定2024年度财务预算报告，主要内容如下：
（一）2024年度投资预算
2024年度投资预算预计2-4亿元。
（二）2024年度银行融资预算根据公司及子公司的经营发展规划和财务状况，为确保完成年度经营计划和目标，满足经营资金需求，公司及子公司拟向银行申请总额不超过人民币10亿元的综合授信额度。
（三）票据池业务预算随着公司业务规模的扩大，在收取销售货款过程中，公司结算收取大量的银行承兑汇票、信用证等有价票证，为最大限度利用承兑汇票，减少资金沉淀，2024年度公司及其子公司拟使用不超过人民币5亿元的票据池额度，即用于与合作银行开展票据池业务的质押、抵押的票据累计不超过人民币
亿元。
（四）2024年度对子公司外担保预算根据公司2024年经营计划，公司子公司预计在未来一年有融资需求，按照商业银行的惯例及要求，需要公司为子公司的融资行为提供担保。为提高公司融资效率，公司（含公司控股子公司）拟在2024年度对控股公司提供总额不超过
1.5亿元的融资担保。其中，本公司（母公司）拟提供如下担保额度：
| 序号 | 被担保人名称 | 公司持股比例 | 最高担保额度（万元） |
| 1 | 濮阳惠成新材料产业技术研究院有限公司 | 100% | 10,000 |
| 2 | 福建惠成新材料有限公司 | 100% | 5,000 |
特此公告。
濮阳惠成电子材料股份有限公司董事会
2024年
月
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