2023年度财务报表附注
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一、 公司基本情况
1、 公司概况
√适用 □不适用
上海国际港务(集团)股份有限公司(以下简称“公司”或“上港集团”)系2005年5月经中华人民共和国商务部以商资批[2005]880号《关于同意设立上海国际港务(集团)股份有限公司的批复》批准，由上海国际港务(集团)有限公司改制成立的股份有限公司，发起人为上海市国有资产监督管理委员会(以下简称“上海市国资委”)、ChinaMerchants International Terminals (Shanghai) Limited、上海同盛投资(集团)有限公司、上海国有资产经营有限公司和上海大盛资产有限公司。本公司于2005年5月24日取得由中华人民共和国商务部颁发的商外资资审字[2005]0156号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，并于2005年7月8日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为企股沪总字第038738号(市局)的《企业法人营业执照》。原注册资本为18,568,982,980元。
根据本公司2006年8月7日2006年度第三次股东大会决议和修改后章程规定，以及中华人民共和国商务部于2006年9月4日签发的商资批[2006]1769号文批准、中国证券监督管理委员会于2006年9月18日签发的证监发行字[2006]80号文核准，本公司首次公开发行股票暨换股吸收合并上海港集装箱股份有限公司(以下简称“G上港”)。此次共公开发行每股面值人民币1元的普通股股票2,421,710,550股，发行价格为每股人民币3.67元，用于向G上港除本公司以外的其他股东换取其持有G上港人民币普通股，换股比例为4.5:1。2006年10月，本公司股份变动等吸收合并工作完成并在上海证券交易所上市，本公司总股本变更为20,990,693,530股。
2008年1月29日，根据本公司2007年第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会签发的证监许可[2008]181号文核准，本公司于2008年2月20日发行总额24.5亿元的认股权和债券分离交易的可转换债券。认股权证的行权期于2009年3月6日结束，成功行权的权证数量为106,602份，行权比例为1:1。2009年3月10日，本公司申请增加注册资本106,602元，变更后的注册资本为20,990,800,132元。上述注册资本的变更业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2009)第11153号验资报告。
根据本公司2010年第一次临时股东大会决议、本公司与上海同盛投资(集团)有限公司(以下简称“同盛集团”)签订的《股份认购协议》，并经中国证券监督管理委员会于2011年3月16日签发的证监许可[2011]395号文核准，本公司向同盛集团非公开发行每股面值人民币1元的普通股股票1,764,379,518股，用于购买同盛集团持有的上海同盛洋西港口资产管理有限公司(以下简称“洋西公司”)100%股权及上海同盛洋东港口资产管理有限公司(以下简称“洋东公司”)100%股权，发行价格为4.49元/股。截止2011年4月6日，本公司已收到同盛集团缴纳的新增注册资本1,764,379,518元，本公司注册资本由20,990,800,132元变更为22,755,179,650元，注册资本的变更业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字(2011)
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第11768号验资报告。非公开发行股票已于2011年4月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续，并于2014年4月8日上市流通。
根据本公司2014年第二届董事会第三十三次会议和2014年第一次临时股东大会会议决议，上海市国资委沪国资委分配[2014]393号《关于同意上港集团涉及员工持股计划非公开发行A股股票方案的批复》以及中国证券监督管理委员会《关于核准上海国际港务(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2015]776号)核准，本公司向特定对象非公开发行股份数量为不超过42,000万股。非公开发行对象为上港集团2014年度员工持股计划(由受托管理该计划的资管机构长江养老保险股份有限公司设立长江养老企业员工持股计划专项养老保障管理产品予以认购)，发行对象将以现金认购本公司本次发行的全部股份。本次发行的定价基准日为2014年第二届董事会第三十三次会议决议公告日(2014年11月18日)，交易价格为定价基准日前20个交易日(不含定价基准日)公司A股股票交易均价(定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量)的90%(向上舍入至保留2位小数)，即4.33元/股。
根据本公司2014年年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配方案》，本公司按股本22,755,179,650股，每10股派发现金红利1.54元(含税)。上述利润分配分配方案实施完毕后，本次非公开发行股票价格调整为4.18元/股。
截止2015年5月26日，上述非公开发行共计募集货币资金1,749,309,100元，扣除发行费用29,518,495元，实际募集资金净额为1,719,790,605元，其中：计入股本418,495,000元，计入资本公积(股本溢价)1,301,295,605元，本公司股本由22,755,179,650元变更为23,173,674,650元。上述股本变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2015年5月26日出具信会师报字[2015]第114198号《验资报告》审验。上述非公开发行股票已于2015年6月3日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权登记手续，并于2016年5月20日取得由上海市工商行政管理局换发的统一社会信用代码为913100001322075806的《营业执照》。
同盛集团与上海国际集团有限公司(以下简称“国际集团”)于2017年5月12日签署《上海同盛投资(集团)有限公司与上海国际集团有限公司之间的股份委托管理协议》，同盛集团将其持有的本公司4,601,322,446 股股份(占总股本的 19.86%)委托国际集团管理。
于2017年6月9日，上海市国资委《关于同意上海同盛投资(集团)有限公司撤销委托上海国际集团有限公司管理上海国际港务(集团)股份有限公司15%股权表决权的批复》(沪国资委产权[2017]161号)同意同盛集团撤销委托国际集团管理本公司3,476,051,198股股份(占总股本的15.00%)表决权的申请。撤销后，同盛集团仍委托国际集团管理剩余本公司4.86%股份表决权。委托管理期限自2017年6月30日至2017年12月31日。经双方多次签署协议约定，委托管理期限延续至2020年
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12月31日。于2017年12月26日，同盛集团将其持有的本公司15%股份协议转让予中国远洋海运集团有限公司。同盛集团与国际集团于2020年10月10日签署了《上海同盛投资(集团)有限公司与上海国际集团有限公司之间的股份委托管理终止协议》，同盛集团与国际集团提前终止关于上港集团4.86%股份的委托管理关系，同盛集团撤销其委托国际集团管理所持上港集团1,125,271,248股股份(占上港集团总股本的4.86%)的表决权。终止股份委托管理关系后，国际集团不再通过表决权委托的方式持有上港集团1,125,271,248股股份对应的表决权；同盛集团持有上港集团1,125,271,248股股份。
上港集团于2021年1月4日收到由公司实际控制人(控股股东)上海市国资委抄送上港集团的《关于上海同盛投资(集团)有限公司所持上海国际港务(集团)股份有限公司国有股权无偿划转有关问题的批复》(沪国资委产权〔2020〕464号)；由上海市国资委以及上海市财政局、上海市人力资源和社会保障局联合印发的《关于划转上海国际港务(集团)股份有限公司部分国有资本有关事项的通知》(沪国资委产权〔2020〕465号)。根据上述两份文件内容要求：(1)为贯彻落实《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》(国发〔2017〕49号)《财政部人力资源社会保障部 国资委 税务总局 证监会关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知》(财资〔2019〕49号)和《上海市人民政府关于印发〈上海市划转部分国有资本充实社保基金实施方案〉的通知》(沪府发〔2020〕3号)要求，积极稳妥做好划转部分国有资本充实社保基金工作，经上海市财政局、上海市国资委、上海市人力资源和社会保障局审核确认，将同盛集团持有的上港集团1,125,271,248股股份(占上港集团总股本的4.86%)中的726,720,109股国有股份(占上港集团总股本的3.14%)无偿划转给上海市财政局持有，作为上海市国资委履行划转上港集团部分国有资本充实社保基金义务，并委托上海国有资本投资有限公司进行专户管理。本次国有股权划转以2019年12月31日为基准日。(2)将同盛集团持有的上港集团1,125,271,248股股份(占上港集团总股本的4.86%)中的398,551,139股国有股份(占上港集团总股本的1.72%)无偿划转给上海市国资委持有。本次国有股份划转不会导致公司的实际控制人(控股股东)发生变化，公司的实际控制人(控股股东)仍为上海市国资委。
于2021年6月24日，上海市国资委与上海久事(集团)有限公司(由上海市国资委100%持股)签署了《上海市国有资产监督管理委员会与上海久事(集团)有限公司关于上海国际港务(集团)股份有限公司之部分国有股无偿划转协议》，上海市国资委将其持有的上港集团1,125,271,248股股份无偿划转至上海久事(集团)有限公司。本次股份无偿划转完成后上港集团控股股东(实际控制人)未发生变化，仍为上海市国资委。
根据本公司于2021年7月16日召开的第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十二次会议决议，上海市国资委沪国资委分配[2021]154号《关于同意上海国际港务(集团)股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》核准，本公司向符合投予条件的209名激励对象授予10,500.51万股上港集团A股限制性股票，首次授予的授予价格为2.212元/股。授予对象为在上港集团(及上港集团的分公司、控
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股子公司)任职的董事、高级管理人员以及其他核心骨干人员，发行对象将以现金认购本公司本次发行的全部股份。本次发行的定价基准日为2021年第三届董事会第十五次会议决议公告日(2021年4月24日)，交易价格为定价基准日前1 个交易日公司股票交易均价的50％与定价基准日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日公司股票交易均价之一的50％中的价格较高者，即2.212元/股。
上述限制胜股票认购款合计人民币232,271,281.20元，其中：计入注册资本(股本)105,005,100.00 元，计入资本公积(股本溢价)127,266,181.20元，所有激励对象均以货币出资，公司本次增资前的注册资本为23.173.674,650.00元，股本23,173.674,650.00元。变更后的累计注册资本为23,278,679,750.00元，股本为23,278,679,750.00元。上述股本变更业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2021年7月19日出具了信会师报字[2021]第ZA15180号《验资报告》。上述限制性股票己于2021年7月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权登记手续。
于2021年11月15日，上海市国资委与上海国有资本投资有限公司签署了《上海市国有资产监督管理委员会与上海国有资本投资有限公司关于上海市国有资产监督管理委员会向上海国有资本投资有限公司无偿划转上海国际港务(集团)股份有限公司部分股份之无偿划转协议》，上海市国资委将其持有的上港集团6,540,480,981 股股份无偿划转至上海国有资本投资有限公司。本次股份无偿划转后，上海市国资委不再直接持有上港集团股份，上海国有资本投资有限公司持有上港集团6,540,480,981股股份。本次股份无偿划转后，上海国有资本投资有限公司成为上港集团第一大股东，上港集团实际控制人未发生变化，仍为上海市国资委。上述股份过户登记手续已于2022年7月29日办理完毕。
于2022年6月8日，本公司召开了第三届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留的A股限制性股票的议案》，同意以2022年6月8日为预留限制性股票授予日，向符合授予条件的28名激励对象授予546.5万股限制性股票，授予价格为3.10元/股。经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于2022年6月15日出具的《上海国际港务(集团)股份有限公司验资报告》(信会师报字[2022]第ZA15211号)，公司注册资本由人民币23,278,679,750元增加至23,284,144,750元。上述股份已于 2022年7月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成新增股份的登记手续。
于2022年10月28日，中国远洋海运集团有限公司(以下简称：“中远海运集团”)与中远海运控股股份有限公司(以下简称：“中远海控”)签署了《中国远洋海运集团有限公司与中远海运控股股份有限公司关于上海国际港务(集团)股份有限公司之股份转让协议》，中远海运集团将其持有的上港集团3,476,051,198股股份以
5.45元/股的价格通过协议转让方式转让予中远海控。本次股份协议转让后，中远海运集团不再直接持有上港集团股份，中远海控直接持有上港集团3,620,549,712股股份。成为公司持股比例超过5%的股东。中远海控及其一致行动人上海外轮合计持有公司3,636,119,712股股份，中远海运集团作为中远海控及上海外轮的间接
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控股股东，其通过中远海控及上海外轮合计间接持有公司3,636,119,712股股份，上述股份协议转让不会导致公司第一大股东及实际控制人发生变化。于2022年12月14日，上述股份协议转让事项已完成过户登记。
截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数23,284,144,750.00股，注册资本为23,284,144,750.00元。
本公司所属行业：交通运输业。经营范围为：国内外货物(含集装箱)装卸(含过驳)、储存、中转和水陆运输；集装箱拆拼箱、清洗、修理、制造和租赁；国际航运、仓储、保管、加工、配送及物流信息管理；为国际旅客提供候船和上下船舶设施和服务；船舶引水、拖带，船务代理，货运代理；为船舶提供燃物料、生活品供应等船舶港口服务；港口设施租赁；港口信息、技术咨询服务；港口码头建设、管理和经营；港口起重设备、搬运机械、机电设备及配件的批发及进出口。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为集装箱装卸业务、散杂货装卸业务、港口服务业务和港口物流等。
本公司注册地址：中国(上海)自由贸易试验区同汇路1号综合大楼A区4楼。
本公司总部办公地址：上海市虹口区东大名路358号。
本公司法定代表人为顾金山。
本公司的实际控制人为上海市国资委。
本财务报表由本公司董事会于2024年3月28日批准报出。
2、 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截止2023年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 子公司名称1 上港集团物流有限公司(以下简称：“上港物流”)2 深圳航华国际船务代理有限公司3 上港物流(天津)有限公司4 上港物流金属仓储(上海)有限公司5 上海港船务代理有限公司6 上海江海国际集装箱物流有限公司7 上海港城危险品物流有限公司8 上海联东地中海国际船舶代理有限公司9 上港物流(江西)有限公司10 上海海富国际集装箱货运有限公司11 上港物流(浙江)有限公司
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12 上港物流(厦门)有限公司13 上港物流拼箱服务(上海)有限公司14 上港物流(成都)有限公司15 宁波航华国际船务有限公司16 上港物流(惠州)有限公司17 上海上港联合国际船舶代理有限公司18 上海上港陆上运输服务有限公司19 上海上港保税仓储管理有限公司20 安康上港物流有限公司21 上港云仓(上海)仓储管理有限公司22 上海东点企业发展有限公司23 苏州东点置业有限公司24 上海海勃物流软件有限公司25 上海交海信息科技有限公司26 上海集盛劳务有限公司27 上海港盛集装箱装卸服务有限公司28 上港集团九江港务有限公司29 九江中理外轮理货有限公司30 上港集团长江港口物流有限公司31 扬州航华国际船务有限公司32 上海航华国际船务代理有限公司33 江苏航华国际船务有限公司34 上海集海航运有限公司35 江苏集海航运有限公司36 上海上港长江多式联运有限公司37 上港集团冷链物流有限公司38 上海港国际客运中心开发有限公司39 上海港国客商业管理有限公司40 上海港国际邮轮旅行社有限公司41 上港船舶服务(上海)有限公司42 上港集团(香港)有限公司(以下简称“上港香港”)43 Shanghai Port Group(BVI) Holding Co., Limited
(上港集团BVI控股有限公司)44 Shanghai Port Group(BVI) Development Co., Limited
(上港集团BVI发展有限公司)45 Shanghai Port Group(BVI) Development 2 Co., Limited
(上港集团BVI发展2有限公司)46 SIPG (Nanjing) Limited47 上港融资租赁有限公司48 Glory Shanghai Shipping Company Limited(荣耀上海航运有限公司)49 Glory Tianjin Shipping Company Limited(荣耀天津航运有限公司)50 Glory Guangzhou Shipping Company Limited(荣耀广州航运有限公司)
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51 Glory Zhendong Shipping Company Limited(荣耀振东航运有限公司)52 Glory Shengdong Shipping Company Limited(荣耀盛东航运有限公司)53 Glory Guandong Shipping Company Limited(荣耀冠东航运有限公司)54 Shanghai International Port Group(Singapore) Pte. Ltd.55 SIPG Bayport Terminal Co., Ltd.56 Win Hanverky Investments Limited57 张家港永嘉集装箱码头有限公司58 SIPG (Yangzhou) Limited59 扬州远扬国际码头有限公司60 上海港技术劳务有限公司61 上海万津船务有限公司62 上海锦江航运(集团)股份有限公司63 锦化株式会社64 锦江航运(日本)株式会社65 通和实业有限公司66 上海锦航人力资源有限公司67 上海锦亿仓储物流有限公司68 上海海华轮船有限公司69 季节航运有限公司70 上海市锦诚国际船务代理有限公司71 太仓锦诚国际船务代理有限公司72 上海锦昶物流有限公司73 锦江航运投资(香港)有限公司74 满强航运有限公司75 Super Union Shipping(Hong Kong) Limited76 Super Faith Shipping(Hong Kong) Limited77 Super Pioneer Shipping(Hong Kong) Limited78 Super Guandong Shipping(Hong Kong) Limited79 Super Guangzhou Shipping(Hong Kong) Limited80 Super Shanghai Shipping(Hong Kong) Limited81 Super Shengdong Shipping(Hong Kong) Limited82 Super Tianjin Shipping(Hong Kong) Limited83 Super Zhendong Shipping(Hong Kong) Limited84 上海同盛物流园区投资开发有限公司85 上海洋山保税港区物流服务有限公司86 上海两港国际贸易有限公司87 上海深水港国际物流有限公司88 上海远东水运工程建设监理咨询有限公司89 上海港湾实业有限公司90 上海港房地产经营开发有限公司91 上海盛东国际集装箱码头有限公司92 上海外轮理货有限公司93 上海沪东集装箱码头有限公司
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94 上海明东集装箱码头有限公司95 上海深水港船务有限公司96 上海集装箱码头有限公司97 上港集箱(澳门)一人有限公司98 上海冠东国际集装箱码头有限公司99 上海新海龙餐饮管理有限公司100 上海浦东国际集装箱码头有限公司101 上海罗泾矿石码头有限公司102 上港集团平湖独山港码头有限公司103 上港集团瑞泰发展有限责任公司104 上海海港足球俱乐部有限公司105 港航纵横(上海)数字科技有限公司106 上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司107 上海盛港能源投资有限公司108 上海浦东足球场运营管理有限公司109 上港集运通物流信息科技(苏州)有限公司110 哪吒港航智慧科技(上海)有限公司111 上海港安保安服务有限责任公司112 上海港复兴船务有限公司113 上海外理检验有限公司114 Super Shangdong Shipping (Hong Kong) Limited115 Super Mingdong Shipping (Hong Kong) Limited116 上海港瑞禾房地产发展有限公司117 上海港城集装罐服务有限公司118 Super Hudong Shipping (Hong Kong) Limited119 Super Yidong Shipping (Hong Kong) Limited120 Super Trophy Shipping (Hong Kong) Limited121 Super Millennium Shipping (Hong Kong) Limited122 Super Vanguard Shipping (Hong Kong) Limited123 Super Transit Shipping (Hong Kong) Limited124 Super Enterprise Shipping (Hong Kong) Limited125 Super Energy Shipping (Hong Kong) Limited126 Super Champion Shipping (Hong Kong) Limited127 Super Courage Shipping (Hong Kong) Limited128 Super Apex Shipping (Hong Kong) Limited129 上海同盛地中海国际集装箱发展有限公司130 上海上港盛达国际集装箱发展有限公司131 上海上港盛荣国际集装箱发展有限公司132 上海共享投资发展有限公司133 江苏沪通集装箱码头有限公司134 九江兴港集装箱码头有限公司(注1)135 连云港互连集装箱有限公司(注2)136 上港集团长三角多式联运(上海)有限公司(注3)
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137 上海上港盛丰国际集装箱发展有限公司(注4)138 海华轮船(日本)株式会社(注5)139 上海临港产业区港口发展有限公司(注6)140 上海上港能源服务有限公司(注7)141 上港共青(上海)供应链管理有限公司(注8)142 九江四方港务物流有限公司(注9)143 宁波锦昶物流有限公司(注10)144 锦江航运(越南)有限公司(注11)145 上海上港盛士国际集装箱发展有限公司(注12)146 浙江海港洋山投资开发有限公司(注13)147 上港集团能源(上海)有限公司 (注14)148 上海港致远燃料有限公司(注15)149 上海港罗东集装箱码头有限公司(注16)
注1: 于2023年度，本公司完成了对子公司九江兴港集装箱码头有限公司51%股权的出资。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因股东会所议事项，包括决定该公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案必须经代表全体股东二分之一以上表决权的股东同意通过。另外，九江兴港集装箱码头有限公司共设5名董事，其中上港集团委派3名，因审定九江兴港集装箱码头有限公司的经营方针和投资方案、制订公司的年度财务预算方案和决算方案必须经全体董事的二分之一以上同意方可通过，因此本公司将其纳入合并范围核算。
注2: 于2023年度，本公司完成了对子公司连云港互连集装箱有限公司51%股权的设立。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因股东会所议事项，包括决定该公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案须由持有半数以上表决权的股东表决同意方可通过。另外，连云港互连集装箱有限公司共设5名董事，其中上港集团委派3名，因决定公司的经营计划和投资方案、制定公司的年度财务预算方案、决算方案须经持有二分之一以上表决权的董事表决同意方可通过，因此本公司将其纳入合并范围核算。
注3: 于2023年度，本公司完成了对子公司上港集团长三角多式联运(上海)有限公司100%股权的出资。
注4: 于2023年度，本公司之子公司上海同盛物流园区投资开发有限公司完成了对子公司上海上港盛丰国际集装箱发展有限公司60%股权的出资。股东会为该公司最高权利机构，股东按股权比例行使表决权。因股东会所议事项，包括决定该公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案须由持有二分之一表决权以上的股东表决同意方可通过。另外，上海上港盛丰国际集装箱发展有限公司共设5名董事，其中上海同盛物流园区投资开发有限公司委派3名，因决定公司的经营计划和投资方案、制订公司的年度财务预算方案、决算方案须经董事会过半数董事同意方为有效，因此本公司将其纳入合并范围核算。
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注5: 于2023年度，本公司之子公司锦江航运投资(香港)有限公司完成了对子公司海华轮船(日本)株式会社51%股权的出资。海华轮船(日本)株式会社共设5名董事，其中上港集团之子公司锦江航运投资(香港)有限公司委派3名，因海华轮船(日本)株式会社的经营计划、财务预算和投资方案等需经出席董事会会议董事过半数通过，因此本公司将其纳入合并范围核算。
注6: 于2023年度，本公司完成了对上海临港产业区港口发展有限公司50%股权的出资，将其纳入合并范围(附注六(1))。
注7: 自2023年1月1日起，本公司之子公司上海港复兴船务有限公司将上海上港能源服务有限公司纳入合并范围(附注六(1))。
注8: 于2023年度，本公司之子公司上港物流全资设立上港共青(上海)供应链管理有限公司，报告期内出资到位人民币3,000万元。
注9: 于2023年度，本公司之子公司上港集团九江港务有限公司(以下简称“九江港务”)下属联营公司九江四方有限公司(以下简称“九江四方”)因其他股东退出，本集团在该公司持股比例上升至71.43%，新余钢铁持有九江四方28.57%的股权。九江四方于2023年7月11日完成工商变更，根据九江四方的最新公司章程，股东会为九江四方的最高权利机构，在决定公司的经营方针和投资计划，审议批准公司的年度财务预算、决算方案，审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案及对发行公司债券、抵押担保作出决议等事项时，必须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过，因此本公司对九江四方拥有控制权，自 2023 年 7月 11 日起将其纳入合并范围(附注六(1))。
注10: 于2023年度，本公司之子公司上海锦昶物流有限公司完成了对子公司宁波锦昶物流有限公司100%股权的出资。
注11: 于2023年度，本公司之子公司上海锦江航运(集团)股份有限公司完成了对子公司锦江航运(越南)有限公司85%股权的出资。
注12: 于2023年度，本公司之子公司上海同盛物流园区投资开发有限公司合资设立上海上港盛士国际集装箱发展有限公司，上海同盛物流园区投资开发有限公司持股51%，报告期内尚未出资到位。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因股东会所议事项，包括决定该公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案必须经代表全体股东二分之一以上表决权的股东同意通过，因此本公司将其纳入合并范围核算。
注13: 于2023年度，本公司之子公司上海盛东国际集装箱码头有限公司完成了对子公司浙江海港洋山投资开发有限公司100%股权的收购。
注14: 于2023年度，本公司设立全资子公司上港集团能源(上海)有限公司，报告期内出资到位人民币1,000万元。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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注15: 于2023年度，本公司之子公司上港集团能源(上海)有限公司设立全资子公司上海港致远燃料有限公司，报告期内尚未出资到位。
注16:于2023年度，本公司合资设立上海港罗东集装箱码头有限公司，本公司持股60%，报告期内尚未出资到位。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因股东会所议事项，包括决定该公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案必须经代表全体股东二分之一以上表决权的股东同意通过，另外，上海港罗东集装箱码头有限公司共设5名董事，其中上港集团委派3名，因决定公司的经营计划和投资方案、制定公司的年度财务预算方案、决算方案须经持有二分之一以上表决权的董事表决同意方可通过，因此本公司将其纳入合并范围核算。
注 17: 于2023年度，本公司之子公司上海海华轮船有限公司的下属子公司晓星航运有限公司已于2023年5月完成注销程序。
注18: 于2023年度，本公司之子公司上港物流的下属子公司上港冷链贸易(上海)有限公司已于2023年5月完成注销程序。
注 19: 于2023年度，本公司之子公司上海锦江航运(集团)股份有限公司的下属子公司Super Apex Shipping S.A.，Super Courage Shipping S.A.，SuperEnterprise Shipping S.A.，Super Fortune Shipping S.A.，Super Energy ShippingS.A.完成注销程序。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注六、“合并范围的变更”和七、“在其他主体中的权益”。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二、 财务报表的编制基础
1、 编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、收入的确认时点等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注三、45.重要会计政策和会计估计的变更。
1、 遵循企业会计准则的声明
√适用 □不适用
本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、 会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
本公司营业周期为12个月。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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4、 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下的企业合并：
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
2. 非同一控制下的企业合并：
对于非同一控制下企业合并，本集团选择采用集中度测试判断取得的生产经营活动或资产的组合是否构成一项业务。当通过集中度测试时，本集团比照相关资产购买原则进行会计处理；当未通过集中度测试时，本集团基于在合并中取得的相关组合是否至少具有一项投入和一项实质性加工处理过程，且二者相结合对产出能力有显著贡献，进一步判断其是否构成业务。
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
本集团自子公司的少数股东处取得少数股东持有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，该子公司的资产、负债仍以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的部分投资但不丧失控制权时，本集团在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
对于合营企业会计处理方法，参见附注三、21.长期股权投资。
8、 现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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9、 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
2. 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率或近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率或近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
1. 金融资产
a. 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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b. 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、财务担保合同和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于由租赁交易形成的应收融资租赁款，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其他金融资产显著不同。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合如下：
| 组合1 | 银行承兑汇票组合 |
| 组合2 | 商业承兑汇票组合 |
| 组合3 | 应收账款账龄组合，以初始确认时点作为账龄的起算时点 |
| 组合4 | 应收融资租赁款组合 |
| 组合5 | 其他应收款账龄组合，以初始确认时点作 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| 为账龄的起算时点 | |
| 组合6 | 合同资产组合 |
对于划分为组合的应收账款和合同资产，以及因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收融资租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
c. 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收票据的预期信用损失计量，参见附注三、10.金融工具。
12、 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收账款的预期信用损失计量，参见附注三、10.金融工具。
13、 应收款项融资
□适用 √不适用
14、 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款的预期信用损失计量，参见附注三、10.金融工具。
15、 存货
√适用 □不适用
(1) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、拟开发土地、房地产开发成本和房地产开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。
(2) 发出存货的计价方法
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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存货于取得时按实际成本入账。房地产开发成本对购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，在“存货”项目中单列“拟开发土地”科目进行核算。项目开发时，将其全部转入“开发成本”。开发成本于办理竣工验收后，转入“开发产品”。
在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入“开发成本”；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性支出于实际发生时直接计入当期损益。对于尚未支付的成本，按照对工程预算成本的最佳估计预提，待实际发生时相应调整该项预提费用。
开发成本和开发产品包括土地使用权、拆迁补偿款、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和间接开发费用。建筑开发成本中包含的公共配套设施成本指按政府有关部门批准的公共配套项目，列入“开发成本”，需在各地块间分摊的成本，按受益面积分摊计入。
原材料、在产品和库存商品发出时的成本按加权平均法核算。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，采用一次转销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(4) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
16、 合同资产
(1) 合同资产的确认方法及标准
对于合同资产的确认方法及标准，参见附注三、39.收入。
(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产的预期信用损失计量，参见附注三、10.金融工具。
17、 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
18、 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19、 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20、 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于长期应收款的预期信用损失计量，参见附注三、10.金融工具。
21、 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(1) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(3) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 长期股权投资减值
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
22、 投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
| 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 | |
| 土地、房屋及建筑物 | 20 - 70年 | 0% - 10% | 1.29% - 5% |
于每年年终，对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法进行复核并作适当调整。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改为改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
23、 固定资产
(1) 确认条件
固定资产包括房屋、建筑物、港务设施、库场设施、通讯设施、船舶、装卸机械、机器设备、电子计算机、职工住宅、车辆、集装箱以及安全设施设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 37 -
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
| 类别 | 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
| 房屋 | 20-30年 | 4%至10% | 3%至4.80% |
| 建筑物 | 20-30年 | 4%至10% | 3%至4.80% |
| 港务设施 | 25-30年 | 4%至10% | 3%至3.84% |
| 库场设施 | 25-30年 | 4%至10% | 3%至3.84% |
| 通讯设施 | 5-10年 | 4%至10% | 9%至19.20% |
| 船舶 | 12-25年 | 4%至10% | 3.60%至8.00% |
| 装卸机械 | 8-20年 | 4%至10% | 4.50%至12.00% |
| 机器设备 | 10-15年 | 4%至10% | 6%至9.60% |
| 电子计算机 | 5-6年 | 4%至10% | 15%至19.20% |
| 职工住宅 | 35年 | 4% | 2.74% |
| 车辆 | 6-10年 | 4%至10% | 9%至16% |
| 集装箱 | 8年 | 4%至10% | 11.3%至12% |
| 安全设施设备 | 一次性全额折旧 | 0% | 100% |
| 其他 | 5-10年 | 4%至10% | 9%至19.20% |
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(3) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(4) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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24、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
25、 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
26、 生物资产
□适用 √不适用
27、 油气资产
□适用 √不适用
28、 使用权资产
使用权资产参见附注三、43.租赁(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
29、 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、房屋使用权、软件使用权、专有技术、特许经营权、商标权等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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a. 土地使用权
土地使用权按使用年限40-70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
b. 房屋使用权
房屋使用权按使用年限18-35年平均摊销。
c. 软件使用权/商标使用权
软件使用权/商标使用权按预计使用/受益期限5年平均摊销。
d. 专有技术
专有技术按合同约定的受益期限平均摊销。
e. 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
f. 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
(2) 内部研究开发支出会计政策
本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图，且已批准开发的预算；
? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；以及
? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30、 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
其他使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，均至少每年进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、 长期待摊费用
长期待摊费用包括码头港外设施、使用权资产改良支出、多回路供电容量费及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
32、 合同负债
合同负债的确认方法
合同负债的确认方法参见附注三、39.收入。
33、 职工薪酬
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险、企业年金和统筹外费用，其中，基本养老保险、失业保险、企业年金属于设定提存计划，统筹外福利属于设定受益计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本集团还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本集团按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。本集团按照企业年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
本集团对于2022年12月31日前退休的职工进行社会化管理并一次性计提统筹外费用，该类统筹外福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与统筹外福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
34、 租赁负债
租赁负债参见附注三、43.租赁(3)新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法。
35、 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
36、 股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施的限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入当期损益，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
企业集团(由母公司和其全部子公司构成)内发生的股份支付交易，应当按照以下规定进行会计处理。结算企业以其本身权益工具结算的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；结算企业是接受服务企业的投资者的，应当按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，应当将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。
如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未解锁而失效或作废的限制性股票，本集团按照限制性股票的数量以及相应的回购价格确认负债及库存股。
37、 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38、 应付股利
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
39、 收入
(1) 收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。本集团按照各单项履约义务所承诺服务或商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
a. 提供劳务
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(i) 集装箱、散杂货装卸及储存业务收入
集装箱、散杂货装卸的收入根据已完成劳务的进度在一段时间内确认。集装箱、散杂货储存的收入于储存期间以直线法确认入账。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
(ii) 港口配套增值服务收入
港口配套增值服务(包括港口服务及港口物流)的收入根据已完成劳务的进度在一段时间内确认。
(iii) 航运收入
运输业务的运费收入于一段时间内确认。
b. 商品销售收入
本集团商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，相应在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。
c. 房地产销售收入
本集团房地产销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入于商品房达到已完工状态并交付或视同交付给客户时确认。
(2) 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
40、 合同成本
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
41、 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。
42、 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
43、 租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2) 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3) 租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(1) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(2) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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44、 其他重要的会计政策和会计估计
(1) 持有待售和终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(2) 安全生产费用
本集团根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)的有关规定，提取和使用安全生产费用。其中：港口普通货物装卸(堆存)、水路货运、道路货运按照上年度营业收入的1%提取；港口危险货物堆存(包括临时堆存)、客运业务按照上年度营业收入的1.5%提取。
(3) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(4) 重要会计估计和判断
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率或基于账龄矩阵确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。于2023年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是50%、25%和25% (2022年度：
50%、25%和25%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括国内生产总值和消费者物价指数等。于2023年度及2022年度，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
| 2023年度经济情景 | |||
| 基准 | 不利 | 有利 | |
| 国内生产总值 | 4.50% | 3.00% | 5.30% |
| 消费者物价指数 | 1.40% | 0.01% | 2.60% |
| 2022年度经济情景 | |||
| 基准 | 不利 | 有利 | |
| 国内生产总值 | 4.80% | 2.50% | 6.00% |
| 消费者物价指数 | 2.30% | 1.40% | 3.00% |
(c) 固定资产的可使用年限和残值
本集团的管理层就固定资产的预计可使用年限和残值进行估计。该等估计乃基于性质和功能类似的固定资产的过往实际可使用年限及行业惯例。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命和预计净残值产生较大影响；固定资产使用过程中所处经济环境、技术环境以及其他环境的变化也可能致使与固定资产有关的经济利益的预期实现方式发生重大改变。不同的估计可能会影响固定资产的折旧及当期损益。
(d) 递延所得税资产
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。
(e) 应交税费
本集团由于经营活动而需缴纳企业所得税、增值税和土地增值税等各种税金。在正常的经营活动中，涉及的部分交易和事项的最终的税务处理都存在不确定性，因此需以现行的税收法规及其他相关政策为依据，对有关税项的计提作出判断和估计。如果这些税务事项的最终认定结果与已确认的金额存在差异，该差异将影响最初估计的应交税金的金额及相关损益。
(f) 存货跌价准备的会计估计
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
(g) 长期资产减值准备的会计估计
本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。资产组的可收回金额按资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值两者之间孰高者确定，其计算涉及会计估计。管理层在减值测试中确认资产组的预计未来现金流量现值时所采用的关键假设包括资产组的认定、收入增长率、折现率、预测期年限及权益资本成本。
45、 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响(附注五(30))。
(2) 重要会计估计变更
□适用 √不适用
46、 其他
□适用 √不适用
四、 税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 中国内地：25% 中国香港地区：16.5% 中国澳门地区：12%(纯利60万澳门元以下免税) 以色列：23% 其他国家或地区：按当地适用税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的增值税额 | 1%、5%、7% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的增值税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的增值税额 | 2% |
| 土地增值税 | 应纳税增值额 | 按超率累进税率30%-60% |
| 房产税 | 按租金收入或房产余值 | 12%及1.2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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2、 税收优惠
企业所得税
根据财政部、税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018】54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税【2021】 6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其他相关规定，本集团下属子公司上海海勃物流软件有限公司于2020年11月12日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为GR202031003772的高新技术企业证书，有效期为3年。2022年度，该公司按15%税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其他相关规定，本集团下属子公司上海海勃物流软件有限公司，于2023年12月12日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为GR202331003694的高新技术企业证书，有效期为3年。2023年度，该公司按15%税率缴纳企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其他相关规定，本集团下属子公司哪吒港航智慧科技(上海)有限公司于2022年12月14日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为国家需要重点扶持的高新技术企业，并取得了编号为GR202231008324的高新技术企业证书，有效期为3年。2023年度，该公司按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税【2022】13号)，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本集团下属子公司符合上述条件的，自上述公告执行开始享受相关的所得税优惠政策。
根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告【2023】12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
本公司“洋山四期自动化码头工程”根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条和《关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》的规定，符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中港口码头类的范围、条件和技术标准，其投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营所属的纳税年度起，第一年至第三年免征企业所
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。本公司运营洋山四期自动化码头产生的经营所得，自2018年1月1日至2020年12月31日止，免缴企业所得税，2021年至2023年减按12.5%税率执行。
根据《科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》(财税科【2022】28号)，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告【2023】7号)，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。形成无形资产的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
增值税
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)、《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告【2019】87号)、《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告【2022】11号)、《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告【2023】1号)的相关规定，本集团之若干子公司作为生产性服务企业，2023年按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额(2022年按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额)；本集团之若干子公司作为生活性服务企业，2023年按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额(2022年按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额)。
根据财税【2016】36号《全面推开营业税改征增值税试点的通知》，《适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法》(国家税务总局公告【2014】11号)规定，本集团若干子公司向境外企业提供的国际货物运输代理服务享受免征增值税的优惠政策；境内单位和个人以有运输工具承运方式提供的国际运输服务，适用增值税零税率。本集团下属子公司上海锦江航运(集团)股份有限公司、上海海华轮船有限公司的国际运输服务业务，享受增值税零税率政策。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税【2016】36号)、《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2016年第29号)规定，境内的单位和个人在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务免征增值税。本集团下属子公司上海港国际邮轮旅行社有限公司对于符合上述政策规定的跨境应税行为，自2016年5月1日起享受免征增值税政策；境外单位从事国际运输和港澳台运输业务经停我国机场、码头、车站、领空、内河、海域时，纳税人向其提供的航空地面服务、港口码头服务、货运客运站场服务、打捞救助服务、装卸搬运服务，属于完全在境外消费的物流辅助
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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服务，免征增值税。本公司及下属子公司对于符合上述政策规定的跨境应税行为，自2016年5月1日起享受免征增值税政策。
根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税【2012】39号)规定，出口企业或其他单位销售给国际运输企业用于国际运输工具上的货物。上述规定暂仅适用于外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮的货物，国内航空供应公司生产销售给国内和国外航空公司国际航班的航空食品，视同出口货物。实行免征和退还增值税的政策，本集团下属子公司上港船舶服务(上海)有限公司对于符合上述政策规定的出口货物应税行为，享受增值税退(免)税政策。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》(财政部 税务总局公告【2022】14号)规定，加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业(含个体工商户)，并一次性退还小微企业存量留抵税额。符合上述政策要求的本集团下属子公司，2022年及2023年享受增值税期末留抵退税政策。加大“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”和“交通运输、仓储和邮政业”增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业(含个体工商户)，并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。符合上述政策要求的本公司及下属子公司，2022年及2023年度享受增值税期末留抵退税政策。
3、 其他
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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五、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 305,101.06 | 397,544.56 |
| 银行存款 | 35,414,359,484.50 | 26,495,551,344.86 |
| 其他货币资金 | 307,011,454.58 | 347,377,138.62 |
| 合计 | 35,721,676,040.14 | 26,843,326,028.04 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 5,412,767,639.09 | 4,520,455,994.94 |
| 存放财务公司存款 | - | - |
其他说明：
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 财产保全资金冻结 | 105,635,932.10 | 112,671,273.30 |
| 保函保证金 | 8,284,108.91 | 39,927,836.88 |
| 信用证保证金 | - | 29,575.17 |
| 履约保证金及其他 | - | 750,000.00 |
| 合计 | 113,920,041.01 | 153,378,685.35 |
注1：截止2023年12月31日，货币资金中8,284,108.91元为本公司及下属子公
司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函等所存入的保证金存款。注2：财产保全资金冻结事项详见附注十二、2、或有事项。注3：放在境外的资金不存在汇回受到限制的情况。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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2、 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 289,475.00 | 380,949.10 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值变动计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - |
| 其中： | ||
| 交易性基金投资 | - | - |
| 交易性权益工具投资 | 289,475.00 | 380,949.10 |
| 理财产品 | - | - |
| 其他 | - | - |
| 合计 | 289,475.00 | 380,949.10 |
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑票据 | 57,208,536.98 | 89,940,939.72 |
| 合计 | 57,208,536.98 | 89,940,939.72 |
于2023年度，本集团仅对少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现并已终止确认，故仍将全部的银行承兑汇票分类为以摊余成本计量的金融资产。
(2) 年末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 87,749,423.18 | - |
| 合计 | 87,749,423.18 | - |
2023 年度本集团背书银行承兑汇票且其所有权上几乎所有的风险和报酬已转移给其他方，相应终止确认的银行承兑汇票账面价值为 87,749,423.18元(2022年度:75,173,187.72元)。2023年度本集团无已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据(2022年度：无)，相关贴现损失金额为零 。
(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6) 坏账准备的情况
于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
(7) 本年实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5、 应收账款
(1) 应收账款及坏账准备余额
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 应收账款 | 2,914,555,361.45 | 3,682,369,012.71 |
| 减：坏账准备 | 145,718,835.32 | 176,899,935.56 |
| 合计 | 2,768,836,526.13 | 3,505,469,077.15 |
(2) 按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 2,877,789,970.85 | 3,636,777,215.82 |
| 1至2年 | 13,085,114.62 | 27,075,989.23 |
| 2至3年 | 11,377,191.62 | 1,078,754.37 |
| 3至4年 | 927,800.82 | 1,237,418.00 |
| 4至5年 | 1,237,418.00 | 34,094.42 |
| 5年以上 | 10,137,865.54 | 16,165,540.87 |
| 合计 | 2,914,555,361.45 | 3,682,369,012.71 |
(3) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,784,420.13 | 0.13 | 3,784,420.13 | 100.00 | - | 3,888,775.13 | 0.11 | 3,888,775.13 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 2,910,770,941.32 | 99.87 | 141,934,415.19 | 4.88 | 2,768,836,526.13 | 3,678,480,237.58 | 99.89 | 173,011,160.43 | 4.70 | 3,505,469,077.15 |
| 合计 | 2,914,555,361.45 | 100.00 | 145,718,835.32 | / | 2,768,836,526.13 | 3,682,369,012.71 | 100.00 | 176,899,935.56 | / | 3,505,469,077.15 |
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(4) 按单项计提坏账准备：
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 应收账款一 | 1,237,418.00 | 1,237,418.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 应收账款二 | 1,034,917.00 | 1,034,917.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 应收账款三 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 应收账款四 | 297,055.72 | 297,055.72 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 应收账款五 | 191,029.41 | 191,029.41 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 应收账款六 | 24,000.00 | 24,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 3,784,420.13 | 3,784,420.13 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
注：截至2023年12月31日止，本集团应收款项一1,237,418.00元已逾期，且该公司已处于停业状态，并涉及数项诉讼且银行账户已被法院冻结。本集团应收款项二1,034,917.00元已逾期，且该公司已处于停业状态，并涉及数项诉讼且银行账户已被法院冻结。本集团应收款项三1,000,000.00元已逾期，已多次催款未果。本集团应收款项四297,055.72元已逾期，且该公司已破产解散。本集团应收款项五191,029.41元已逾期，且该公司已破产清算。本集团应收款项六24,000.00元已逾期，预计无法收回。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | 金额 | 整个存续期预期信用损失率 | 金额 | |
| 1年以内小计 | 2,877,789,970.85 | 4.43% | 127,526,922.93 | 3,636,586,186.41 | 4.22% | 153,292,823.64 |
| 1至2年 | 12,894,085.21 | 15.75% | 2,031,154.10 | 27,075,989.23 | 20.00% | 5,415,197.85 |
| 2至3年 | 11,377,191.62 | 35.00% | 3,982,017.07 | 781,698.65 | 35.00% | 273,594.53 |
| 3至4年 | 630,745.10 | 50.00% | 315,372.55 | - | - | - |
| 4至5年 | - | - | - | 34,094.42 | 80.00% | 27,275.54 |
| 5年以上 | 8,078,948.54 | 100.00% | 8,078,948.54 | 14,002,268.87 | 100.00% | 14,002,268.87 |
| 合计 | 2,910,770,941.32 | 4.88% | 141,934,415.19 | 3,678,480,237.58 | 4.70% | 173,011,160.43 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的账龄组合如上表所示。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(4) 坏账准备的情况
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 计提坏账 | 176,899,935.56 | 5,000,000.00 | -31,267,608.22 | -5,104,355.00 | 190,862.98 | 145,718,835.32 |
| 合计 | 176,899,935.56 | 5,000,000.00 | -31,267,608.22 | -5,104,355.00 | 190,862.98 | 145,718,835.32 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
(5) 本年实际核销的应收账款情况
本年度实际核销的应收账款账面余额为 5,104,355元，坏账准备金额为5,104,355元，其中重要的应收账款分析如下：
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款 年末余额 | 合同资产余额 | 坏账准备金额 | 占应收款和合同资产 年末余额合计数比例(%) |
| 余额前五名的应收账款和合同资产总额 | 668,166,598.08 | - | 33,408,329.90 | 22.62 |
(7) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(8) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
| 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 应收服务款 | 5,000,000.00 | 无法收回 | 经审批核销 | 否 |
| 应收业务款 | 104,355.00 | 公司宣告破产 | 经审批核销 | 否 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
7、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 122,105,184.65 | 99.27 | 157,914,814.76 | 99.30 |
| 1至2年 | 761,390.18 | 0.62 | 400,066.40 | 0.25 |
| 2至3年 | 8,504.16 | 0.02 | 13,024.41 | 0.01 |
| 3年以上 | 113,692.76 | 0.09 | 699,067.46 | 0.44 |
| 合计 | 122,988,771.75 | 100.00 | 159,026,973.03 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
8、 其他应收款
(1) 项目列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | 5,421,052.18 | 229,877,226.83 |
| 其他应收款 | 1,273,172,001.75 | 1,102,255,381.57 |
| 减：坏账准备 | 312,467,786.22 | 300,105,371.03 |
| 合计 | 966,125,267.71 | 1,032,027,237.37 |
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
| 预付对象 | 年末余额 | 账龄 | 款项性质 | 占预付款项年末余额合计数的比例(%) |
| 预付款项1 | 16,029,458.52 | 1年以内 | 预付保险费 | 13.03 |
| 预付款项2 | 11,082,251.53 | 1年以内 | 预付电费 | 9.01 |
| 预付款项3 | 6,335,063.84 | 1年以内 | 预付业务款 | 5.15 |
| 预付款项4 | 4,948,186.50 | 1年以内 | 预付吨税 | 4.02 |
| 预付款项5 | 4,000,000.00 | 1年以内 | 预付油费 | 3.25 |
| 合计 | 42,394,960.39 | 34.46 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
(2) 应收利息
(i) 应收利息分类
□适用 √不适用
(ii) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(iii) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3) 应收股利
| 项目(或被投资单位) | 年末余额 | 年初余额 |
| 武汉港集装箱有限公司 | 2,270,000.00 | - |
| 上海普实医疗器械股份有限公司 | 2,251,544.15 | - |
| 安徽海润信息技术有限公司 | 634,605.45 | - |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 264,902.58 | 1,294,980.00 |
| 上海泛亚航运有限公司 | - | 222,720,000.00 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | - | 5,862,246.83 |
| 合计 | 5,421,052.18 | 229,877,226.83 |
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在逾期的应收股利。
(4) 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
(5) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(6) 按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 294,376,691.33 | 379,766,674.45 |
| 1至2年 | 41,609,027.77 | 55,090,829.87 |
| 2至3年 | 46,686,062.69 | 25,247,457.46 |
| 3至4年 | 24,405,620.95 | 7,933,841.43 |
| 4至5年 | 7,599,614.75 | 503,730,956.43 |
| 5年以上 | 863,916,036.44 | 360,362,848.76 |
| 合计 | 1,278,593,053.93 | 1,332,132,608.40 |
(7) 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 洋山四期履约保证金 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 房地产包销款 | 202,902,225.92 | 202,902,225.92 |
| 代垫款及代收代付往来款项 | 187,471,851.64 | 83,020,545.82 |
| 押金、保证金、备用金 | 134,188,913.06 | 82,974,227.88 |
| 应收股权转让款余额 | 100,150,577.25 | 100,150,577.25 |
| 房产、工程款、设备转让款 | 74,605,762.60 | 66,109,367.90 |
| 应收政府补助款 | 17,775,000.00 | 2,710,391.50 |
| 应收减资退股款 | 9,813,833.38 | 9,913,833.38 |
| 应收股利 | 5,421,052.18 | 229,877,226.83 |
| 委托投资款 | 5,175,000.00 | 5,550,000.00 |
| 委托管理费 | - | 2,083,333.33 |
| 其他 | 41,088,837.90 | 46,840,878.59 |
| 小计 | 1,278,593,053.93 | 1,332,132,608.40 |
| 减：坏账准备 | 312,467,786.22 | 300,105,371.03 |
| 合计 | 966,125,267.71 | 1,032,027,237.37 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
(8) 坏账准备计提情况
(1) 损失准备及其账面余额变动表
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | |||||||
| 未来12个月内预期 信用损失(组合) | 未来12个月内预期信用损失 (单项) | 小计 | 整个存续期预期信用损失(信用风险已显著增加但尚未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(单项) (已发生信用减值) | 合计 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 坏账准备 | |
| 2023年1月1日余额 | 192,017,950.74 | 28,990,741.88 | 780,586,988.20 | 1,722,479.21 | 30,713,221.09 | - | - | 359,527,669.46 | 269,392,149.94 | 300,105,371.03 |
| 2023年1月1日余额 在本年 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| --转入第三阶段 | -3,898,409.90 | -3,898,409.90 | - | - | -3,898,409.90 | - | - | 3,898,409.90 | 3,898,409.90 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 本年计提 | 43,506,222.42 | 9,629,647.08 | -99,117,258.00 | 2,550,540.42 | 12,180,187.50 | - | - | - | - | 12,180,187.50 |
| 本年转回 | — | — | — | — | — | - | - | — | — | - |
| 本年转销 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 本年核销 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他变动 | 2,071,481.11 | 182,227.69 | - | - | 182,227.69 | - | - | - | - | 182,227.69 |
| 2023年12月31日余额 | 233,697,244.37 | 34,904,206.75 | 681,469,730.20 | 4,273,019.63 | 39,177,226.38 | - | - | 363,426,079.36 | 273,290,559.84 | 312,467,786.22 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
(i) 2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
| 账面余额 | 未来12个月内预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |
| 第一阶段 | ||||
| 洋山四期履约保证金 | 500,000,000.00 | - | - | 注1 |
| 应收股利 | 5,421,052.18 | - | - | 信用风险较低 |
| 海运费 | 107,057,556.23 | - | - | 信用风险较低 |
| 低风险押金及保证金 | 68,991,121.79 | 6.19% | 4,273,019.63 | 信用风险较低 |
| 合计 | 681,469,730.20 | 4,273,019.63 | / |
注1：经本公司第二届董事会第六十二次会议、2017年第三次临时股东大会审议批准，本公司于2017年12月26日与同盛集团签署《洋山深水港四期码头委托经营管理协议书》，约定在洋山深水港四期码头(以下简称“四期码头”)完成向本公司转让前，同盛集团将四期码头委托本公司经营管理。委托经营管理期限为从协议签订且同盛集团将四期码头资产完整交付本公司之日起，至四期码头被收购且完成移交之日止。委托经营管理期间由本公司履行经营权利与义务，四期码头的全部经营收入归本公司所有，并由本公司开具发票及承担相关经营税费；委托经营管理期间四期码头的各项运营、维护等费用由本公司承担。为保证协议的顺利履行，维护同盛集团资产安全，本公司应向同盛集团支付5亿元履约保证金。2018年1月9日，本公司按协议约定向同盛集团支付履约保证金5亿元，该保证金将于受托经营管理结束时归还。对于本公司受托经营洋山港区码头支付的履约保证金，管理层评估可于协议终止后全额收回，坏账准备风险极低。
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率 | 坏账准备 | 理由 | |
| 第三阶段 | ||||
| 房地产包销款 | 202,902,225.92 | 100.00% | 202,902,225.92 | 预计难以收回 |
| 应收股权转让款余额 | 100,150,577.25 | 10.00% | 10,015,057.73 | 注2 |
| 押金、保证金、备用金 | 25,914,304.03 | 100.00% | 25,914,304.03 | 预计难以收回 |
| 房产、工程款、设备转让款 | 20,226,881.50 | 100.00% | 20,226,881.50 | 预计难以收回 |
| 代垫款及代收代付往来款项 | 8,511,868.84 | 100.00% | 8,511,868.84 | 预计难以收回 |
| 租金、水电费、电话费等 | 545,221.82 | 100.00% | 545,221.82 | 预计难以收回 |
| 其他 | 5,175,000.00 | 100.00% | 5,175,000.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 363,426,079.36 | 273,290,559.84 | ||
| 注2：于2023年12月31日，本公司应收上海地产(集团)有限公司申江股权转让款100,150,577.25元(2022年12月31日：100,150,577.25元)，系原上海港务局(本公司前身)于2003年1月27日将持有的上海市申江两岸开发建设投资(集团)有限公司49.38%股权转让给上海地产(集团)有限公司的股权转让余款，股权转让价格为20亿元，双方商定股权转让款按实际交地进度逐步支付到位，并按照实际交地面积结算款项。根据本公司会计政策，考虑到该应收款项的特殊性，对其单独进行减值测试，按该应收款项期末余额的10%确认坏账准备。 | ||||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
(ii) 于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款处于第一阶段，分析如下：
截至2023年12月31日，单项计提坏账的其他应收款账面余额为1,044,895,809.56元(2022年12月31日：1,140,114,657.66元)，坏账准备余额为277,563,579.47元(2022年12月31日：271,114,629.15元)；组合计提坏账的其他应收款账面余额为233,697,244.37元(2022年12月31日：192,017,950.74元)，坏账准备余额为34,904,206.75元。(2022年12月31日：28,990,741.88元)
对本年发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本年坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(9) 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 300,105,371.03 | 12,180,187.50 | - | - | 182,227.69 | 312,467,786.22 |
| 合计 | 300,105,371.03 | 12,180,187.50 | - | - | 182,227.69 | 312,467,786.22 |
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
| 年末余额 | 年初余额 | |||||
| 账面余额 | 损失准备 | 账面余额 | 损失准备 | |||
| 金额 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 金额 | 计提比例 | |
| 一年以内 | 153,265,388.02 | 8,664,333.08 | 5.65% | 122,744,353.54 | 9,550,531.64 | 7.78% |
| 一到二年 | 19,992,082.56 | 3,117,216.17 | 15.59% | 40,399,811.03 | 8,307,851.98 | 20.56% |
| 二到三年 | 36,292,887.24 | 12,095,832.67 | 33.33% | 23,757,297.46 | 7,909,428.02 | 33.29% |
| 三年以上 | 24,146,886.55 | 11,026,824.83 | 45.67% | 5,116,488.71 | 3,222,930.24 | 62.99% |
| 合计 | 233,697,244.37 | 34,904,206.75 | 14.94% | 192,017,950.74 | 28,990,741.88 | 15.10% |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
(10) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 其他应收款1 | 洋山四期履约保证金 | 500,000,000.00 | 5年以上 | 39.11 | - |
| 房产、工程款、设备转让款 | 7,993,881.50 | 5年以上 | 0.63 | 7,993,881.50 | |
| 押金、保证金、备用金 | 944,694.00 | 3至4年 | 0.07 | 47,234.70 | |
| 其他应收款2 | 房地产包销款 | 129,783,240.03 | 5年以上 | 10.15 | 129,783,240.03 |
| 其他应收款3 | 应收地产集团股权转让款余额 | 100,150,577.25 | 5年以上 | 7.83 | 10,015,057.73 |
| 其他应收款4 | 房地产包销款 | 59,805,647.99 | 5年以上 | 4.68 | 59,805,647.99 |
| 其他应收款5 | 押金、保证金 | 34,222,000.00 | 1年以内 | 2.68 | 1,711,100.00 |
| 合计 | / | 832,900,040.77 | / | 65.15 | 209,356,161.95 |
(11) 涉及政府补助的应收款项
于2023年12月31日，本集团依据当地政府部门的补助文件，分别确认了应收重点企业产业扶持资金15,700,000.00元以及“传统集装箱码头自动化改造创新性研究”项目款2,075,000.00元，均未计提坏账准备，均预计将于2024年拨付。
(12) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(13) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
9、 存货
(1) 存货分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 181,106,132.20 | 3,636,667.02 | 177,469,465.18 | 169,759,888.26 | 3,636,667.02 | 166,123,221.24 |
| 在产品 | 82,823,607.42 | - | 82,823,607.42 | 43,042,139.90 | - | 43,042,139.90 |
| 库存商品 | 73,040,749.16 | - | 73,040,749.16 | 67,827,277.31 | - | 67,827,277.31 |
| 周转材料 | 734,714.00 | - | 734,714.00 | 1,101,492.99 | - | 1,101,492.99 |
| 房地产开发成本(i) | 7,293,109,733.12 | 943,226,799.56 | 6,349,882,933.56 | 10,961,471,550.01 | 943,226,799.56 | 10,018,244,750.45 |
| 房地产开发产品(ii) | 1,166,505,589.11 | - | 1,166,505,589.11 | 1,242,010,557.91 | - | 1,242,010,557.91 |
| 洋山围垦工程土地 | 2,431,823,208.11 | - | 2,431,823,208.11 | - | - | - |
| 合计 | 11,229,143,733.12 | 946,863,466.58 | 10,282,280,266.54 | 12,485,212,906.38 | 946,863,466.58 | 11,538,349,439.80 |
(i) 房地产开发成本
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上海长滩-上港滨江城 | 7,237,759,724.86 | 6,627,835,790.51 |
| 上港集团军工路地块开发建设项目 | 19,863,586.99 | 4,315,221,423.93 |
| 其他 | 35,486,421.27 | 18,414,335.57 |
| 合计 | 7,293,109,733.12 | 10,961,471,550.01 |
(ii) 房地产开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 |
| 上海长滩-上港滨江城(盛东里/冠东苑/明东苑) | 2017年11月/2018年10月/2019年11月 | 1,016,592,067.68 | 21,385,132.04 | -330,100,939.58 | 707,876,260.14 |
| 南欧城 | 2010年12月/2013年10月/2016年01月 | 89,519,290.33 | - | -1,800,893.79 | 87,718,396.54 |
| 苏州华诚酒店公寓 | 2007年09月 | 237,378.29 | - | - | 237,378.29 |
| 上港集团军工路地块开发建设项目(嘉苑一期/嘉苑二期/A3-01B地块2号3号4号楼/嘉苑三期) | 2020年11月/2021年5月/2021年12月/2023年3月 | 135,661,821.61 | 3,449,031,281.64 | -3,214,019,549.11 | 370,673,554.14 |
| 合计 | / | 1,242,010,557.91 | 3,470,416,413.68 | -3,545,921,382.48 | 1,166,505,589.11 |
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,636,667.02 | - | - | - | - | 3,636,667.02 |
| 房地产开发成本 | 943,226,799.56 | - | - | - | - | 943,226,799.56 |
| 合计 | 946,863,466.58 | - | - | - | - | 946,863,466.58 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
(3) 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
于2023年度，本集团计入存货-房地产开发成本中的资本化的借款费用为31,683,666.61元(2022年度：138,740,555.53元)。用于确定借款费用资本化额的资本化率为年利率2.64%(2022年度：2.75%)。
(4) 合同履约成本本年摊销金额的说明
□适用 √不适用
(5) 其他说明
于 2023年6 月5 日，本集团之子公司上海盛东国际集装箱码头有限公司与海港集团签订了关于转让浙江海港洋山投资开发有限公司100%股权的《股权转让协议》，本集团以价格129,988.66万元受让浙江海港洋山投资开发有限公司100%股权。于2023年7月12日，浙江海港洋山投资开发有限公司已完成工商变更。于购买日，浙江海港洋山投资开发有限公司的可辨认资产和负债的公允价值如下：
| 购买日 | ||||||
| 公允价值 | ||||||
| 货币资金 | 6,934,519.87 | |||||
| 预付款项 | 31,114.26 | |||||
| 其他应收款 | 237,361.70 | |||||
| 存货 | 2,431,823,208.11 | |||||
| 固定资产 | 52,637,364.76 | |||||
| 无形资产 | 358,647.46 | |||||
| 应付职工薪酬 | -38,565.08 | |||||
| 应交税费 | -40,634.33 | |||||
| 其他应付款 | -1,452,492.33 | |||||
| 长期借款 | -400,000,000.00 | |||||
| 长期应付款 | -790,603,957.02 | |||||
| 净资产 | 1,299,886,567.40 | |||||
| 支付的对价 | 1,299,886,567.40 |
本集团采用集中度测试判断取得的浙江海港洋山投资开发有限公司100%股权是否构成一项业务。由于剔除货币资金等影响后，浙江海港洋山投资开发有限公司存货的公允价值几乎相当于本集团应支付的对价及取得负债的公允价值之和，因此本集团判断收购浙江海港洋山投资开发有限公司100%股权的交易不构成业务合并。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
10、 合同资产
(1) 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合同资产 | 39,287,864.37 | 620,670.31 | 38,667,194.06 | 38,988,612.90 | 286,812.96 | 38,701,799.94 |
| 合计 | 39,287,864.37 | 620,670.31 | 38,667,194.06 | 38,988,612.90 | 286,812.96 | 38,701,799.94 |
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
(3) 按坏账计提方法披露
√适用 □不适用
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 单项计提不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 39,287,864.37 | 100.00 | 620,670.31 | 1.58 | 38,667,194.06 | 38,988,612.90 | 100.00 | 286,812.96 | 0.74 | 38,701,799.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 39,287,864.37 | 100.00 | 620,670.31 | 1.58 | 38,667,194.06 | 38,988,612.90 | 100.00 | 286,812.96 | 0.74 | 38,701,799.94 |
| 合计 | 39,287,864.37 | / | 620,670.31 | / | 38,667,194.06 | 38,988,612.90 | / | 286,812.96 | / | 38,701,799.94 |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 合同资产 | 333,857.35 | - | - | 组合计提 |
| 合计 | 333,857.35 | - | - | / |
2023年度本集团不存在重要的合同资产的核销情况(2022年度：无)。
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | - | - |
| 一年内到期的其他债权投资 | - | - |
| 一年内到期的长期应收款(附注五、16) | 217,749,338.68 | 452,870,334.91 |
| 一年内到期的其他非流动资产(附注五、31) | 19,634,787.34 | 38,791.60 |
| 合计 | 237,384,126.02 | 452,909,126.51 |
年末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
13、 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 期限1年以内(含1年)的委托贷款及应收利息(i) | 1,762,751,671.05 | 2,223,533,262.33 |
| 预缴税金 | 638,195,145.48 | 442,330,437.62 |
| 待抵扣及待认证进项税额 | 437,997,443.48 | 198,659,483.27 |
| 其他 | 15,169,776.53 | 400,056.14 |
| 合计 | 2,854,114,036.54 | 2,864,923,239.36 |
(i) 期限1年以内(含1年)的委托贷款及应计利息：
| 贷款对象 | 贷款金额 | 贷款期限 | 贷款利率(%) | 2023年12月31日状况 | |
| 本金 | 应计利息 | ||||
| 惠州国际集装箱码头有限公司 | 125,000,000.00 | 87,847.18 | 2023.01.30-2024.01.30 | 2.30 | 未到期 |
| 惠州国际集装箱码头有限公司 | 170,000,000.00 | 120,617.59 | 2023.02.28-2024.02.28 | 2.30 | 未到期 |
| 惠州国际集装箱码头有限公司 | 100,000,000.00 | 70,277.79 | 2023.01.10-2024.01.10 | 2.30 | 未到期 |
| 晋江太平洋港口发展有限公司 | 120,000,000.00 | 84,333.33 | 2023.12.21-2024.12.21 | 2.30 | 未到期 |
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 225,000,000.00 | 143,750.00 | 2023.12.20-2024.12.20 | 2.30 | 未到期 |
| 盐田国际集装箱码头有限公司 | 225,000,000.00 | 158,125.00 | 2023.11.23-2024.11.23 | 2.30 | 未到期 |
| 南通通海港口有限公司 | 30,000,000.00 | 21,083.36 | 2023.01.06-2024.01.06 | 2.30 | 未到期 |
| 浙江省海港投资运营集团有限公司 | 484,000,000.00 | 340,144.44 | 2023.09.15-2024.09.15 | 2.30 | 未到期 |
| 武汉港务集团有限公司 | 125,000,000.00 | 106,944.48 | 2023.02.03-2024.02.02 | 2.80 | 未到期 |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 7,500,000.00 | 10,885.39 | 2023.06.19-2024.06.19 | 4.75 | 未到期 |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 3,000,000.00 | 4,354.16 | 2023.03.23-2024.03.23 | 4.75 | 未到期 |
| 丹马士环球物流(上海)有限公司 | 147,000,000.00 | 103,308.33 | 2023.12.20-2024.12.19 | 2.30 | 未到期 |
| 合计 | 1,761,500,000.00 | 1,251,671.05 | |||
14、 债权投资
(1) 债权投资情况
□适用 √不适用
(2) 年末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1) 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2) 年末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
(3) 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
| 年末余额 | 年初余额 | 折现率区间 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 应收融资租赁款(a) | 403,716,910.29 | 35,746,376.53 | 367,970,533.76 | 649,649,825.15 | 31,080,027.85 | 618,569,797.30 | 3.871%-9.839% |
| 减：一年内到期的 长期应收款(附注五、12) | 250,933,797.01 | 33,184,458.33 | 217,749,338.68 | 474,480,296.58 | 21,609,961.67 | 452,870,334.91 | |
| 合计 | 152,783,113.28 | 2,561,918.20 | 150,221,195.08 | 175,169,528.57 | 9,470,066.18 | 165,699,462.39 | |
(a) 应收融资租赁款
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 应收融资租赁租金(i) | 437,742,168.92 | 708,231,481.95 |
| 减：未实现融资收益 | 34,025,258.63 | 58,581,656.80 |
| 应收融资租赁款余额 | 403,716,910.29 | 649,649,825.15 |
| 减：应收融资租赁款坏账准备 | 35,746,376.53 | 31,080,027.85 |
| 应收融资租赁款净值 | 367,970,533.76 | 618,569,797.30 |
| 减：一年内到期的应收融资租赁款 | 217,749,338.68 | 452,870,334.91 |
| 合计 | 150,221,195.08 | 165,699,462.39 |
于2023年12月31日，应收融资租赁款净值367,970,533.76元(原值437,742,168.92元，其中一年内到期的部分为268,078,431.44元)，系本集团之子公司上港融资租赁有限公司的应收款项，且无与融资租赁安排有关的或有租金及未担保余值。
(i) 应收融资租赁款的到期日分析如下：
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 一年以内 | 268,078,431.44 | 523,747,306.21 |
| 一至二年 | 116,941,281.65 | 128,181,556.09 |
| 二至三年 | 33,215,316.77 | 56,302,619.65 |
| 三年以上 | 19,507,139.06 | - |
| 合计 | 437,742,168.92 | 708,231,481.95 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
(2) 坏账准备计提情况
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提 比例 (%) | 金额 | 比例 (%) | 金额 | 计提比例 (%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 143,850,546.09 | 36% | 33,863,248.53 | 24% | 109,987,297.56 | 138,487,297.56 | 21% | 28,500,000.00 | 21% | 109,987,297.56 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的长期应收款 | 259,866,364.20 | 64% | 1,883,128.00 | 1% | 257,983,236.20 | 511,162,527.59 | 79% | 2,580,027.85 | 1% | 508,582,499.74 |
| 合计 | 403,716,910.29 | / | 35,746,376.53 | / | 367,970,533.76 | 649,649,825.15 | / | 31,080,027.85 | / | 618,569,797.30 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 遵义道桥建设(集团) 有限公司 | 143,850,546.09 | 33,863,248.53 | 24% | 回收可能性 |
| 合计 | 143,850,546.09 | 33,863,248.53 | 24% | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 长期应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收融资租赁款组合 | 259,866,364.20 | 1,883,128.00 | 1% |
| 合计 | 259,866,364.20 | 1,883,128.00 | 1% |
按组合计提坏账准备的说明:
于2023年12月31日，长期应收款的整个存续期预期信用损失以组合方式按本金扣除租赁保证金后余额的0.1%-1.0%计提(2022年12月31日：0.1%-1.0%)。
于2023年12月31日，长期应收款坏账准备余额为35,746,376.53元，其中33,184,458.33元列示于一年内到期的非流动资产(2022年12月31日：31,080,027.85元，其中21,609,961.67元列示于一年内到期的非流动资产)。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
于2023年12月31日，本公司之子公司无用于取得长期银行质押借款的长期应收款 (2022年12月31日：24,626,847.02元)，无用于取得长期银行保理借款的长期应收款 (2022年12月31日：70,688,723.47元)。
对本年发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本年坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
17、 长期股权投资
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 合营企业(a) | 1,166,962,750.24 | 1,509,234,608.30 |
| 联营企业(b) | 74,389,165,393.57 | 68,680,190,849.40 |
| 减：长期股权投资减值准备(c) | 216,573,608.60 | 216,573,608.60 |
| 合计 | 75,339,554,535.21 | 69,972,851,849.10 |
(a) 合营企业
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确 认的投资损益 | 其他综合收 益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | |||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 上海上港能源服务有限公司 | 387,430,656.08 | - | - | - | - | - | - | - | -387,430,656.08 | - | - | - |
| 上海港航股权投资有限公司 | 362,160,697.96 | - | - | 13,894,192.77 | 3,705,571.59 | - | - | - | - | 379,760,462.32 | - | - |
| 上海锦江三井仓库国际物流有限公司 | 216,477,884.45 | - | - | -2,259,460.95 | - | - | - | - | 214,218,423.50 | - | - | |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 164,680,163.32 | - | - | 6,815,385.89 | -25,242.51 | - | -264,902.58 | - | - | 171,205,404.12 | - | - |
| 上海锦江住仓国际物流有限公司 | 141,021,265.28 | - | - | -842,626.82 | - | - | - | - | - | 140,178,638.46 | - | - |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 59,975,616.75 | - | - | 10,016,720.95 | -36,760.41 | - | -8,575,026.56 | - | - | 61,380,550.73 | - | - |
| 中石油上港能源有限公司 | 31,726,344.71 | - | - | 2,077,383.36 | - | - | - | - | - | 33,803,728.07 | - | - |
| 上海远至信供应链管理有限公司 | 25,159,404.96 | - | - | 174,890.51 | - | - | - | - | - | 25,334,295.47 | - | - |
| 港联捷(上海)物流科技有限公司(i) | - | 24,500,000.00 | - | 84,084.17 | - | - | - | - | - | 24,584,084.17 | - | - |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 23,396,154.44 | - | - | -1,625,959.03 | - | - | - | - | - | 21,770,195.41 | - | - |
| 上港集团长江物流湖北有限公司 | 16,758,997.33 | - | - | 7,906,386.00 | - | - | -7,811,600.00 | - | - | 16,853,783.33 | - | - |
| 上海航交实业有限公司 | 14,166,868.54 | - | - | 525,442.93 | -21,158.06 | - | - | - | - | 14,671,153.41 | - | - |
| 海港(上海)汽车滚装服务有限公司(ii) | - | 8,000,000.00 | - | 4,001,765.12 | - | - | - | - | - | 12,001,765.12 | - | - |
| 海宁上港国际集装箱码头有限公司(iii) | - | 9,800,000.00 | - | 24,838.56 | - | - | - | - | - | 9,824,838.56 | - | - |
| 锦茂国际物流(上海)有限公司 | 7,614,171.79 | - | - | 544,587.95 | - | - | -400,000.00 | - | - | 7,758,759.74 | - | - |
| 锦江航运(泰国)代理有限公司 | 726,690.87 | - | - | 6,602,660.78 | - | 116,757.80 | - | - | - | 7,446,109.45 | - | - |
| 上海同景国际物流发展有限公司 | 5,411,559.51 | - | - | 330,573.64 | - | - | - | - | - | 5,742,133.15 | - | - |
| 沧州上港物流有限公司 | 7,807,994.22 | - | - | -2,423,933.34 | - | - | - | - | - | 5,384,060.88 | - | - |
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 5,454,528.81 | - | - | 590,593.05 | - | - | -1,000,000.00 | - | - | 5,045,121.86 | - | - |
| 地中海邮轮旅行社(上海)有限公司 | 2,412,365.42 | - | - | 1,968,439.94 | - | - | - | - | - | 4,380,805.36 | - | - |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 7,343,995.48 | - | - | -2,998,280.70 | - | - | - | - | - | 4,345,714.78 | - | - |
| 安徽海润信息技术有限公司 | 7,484,931.93 | - | - | -5,577,604.13 | - | - | -634,605.45 | - | - | 1,272,722.35 | - | - |
| 九江四方 | 22,024,316.45 | - | - | 1,016,417.96 | - | - | - | - | -23,040,734.41 | - | - | - |
| 小计 | 1,509,234,608.30 | 42,300,000.00 | - | 40,846,498.61 | 3,622,410.61 | 116,757.80 | -18,686,134.59 | - | -410,471,390.49 | 1,166,962,750.24 | - | - |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
(b) 联营企业
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认 的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | |||
| 邮储银行(iv) | 27,313,968,821.81 | - | - | 3,179,045,281.52 | -8,175,917.43 | -263,386,123.88 | -984,007,202.86 | - | - | 29,237,444,859.16 | - | - |
| 上海银行股份有限公司 | 17,139,930,410.67 | - | - | 1,809,417,352.65 | 122,514,748.02 | -746,631.78 | -472,945,844.80 | - | - | 18,598,170,034.76 | - | - |
| 东方海外(国际)有限公司 | 9,436,220,036.76 | - | - | 860,709,545.70 | -35,061,789.04 | 674,117.33 | -2,248,127,150.64 | - | 79,009,891.46 | 8,093,424,651.57 | - | - |
| 宁波舟山港股份有限公司 | 3,253,435,938.33 | - | - | 188,206,935.27 | 2,032,602.87 | -3,672,222.04 | -68,762,265.52 | - | - | 3,371,240,988.91 | - | - |
| 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | 468,498,203.70 | 1,704,891,448.84 | - | 34,928,571.00 | - | - | - | - | - | 2,208,318,223.54 | - | - |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 1,754,522,153.85 | - | - | 67,617,719.07 | -361,832.75 | 5,260,638.18 | -45,799,076.54 | - | - | 1,781,239,601.81 | - | - |
| 重庆果园集装箱码头有限公司 | 1,398,087,643.11 | - | - | 222,690,809.39 | -300,475.00 | - | -105,000,000.00 | - | - | 1,515,477,977.50 | - | - |
| 上海国有资本投资母基金有限公司(v) | - | 1,280,000,000.00 | - | 4,169,835.40 | - | - | - | - | - | 1,284,169,835.40 | - | - |
| 上海泛亚航运有限公司 | 920,842,413.29 | - | - | 144,757,628.56 | 459,551.75 | 51,242.87 | - | - | - | 1,066,110,836.47 | - | - |
| 武汉港务集团有限公司 | 782,478,772.01 | - | - | -16,790,712.73 | -816,298.20 | 1,116,940.91 | - | - | - | 765,988,701.99 | - | - |
| 中建港航局集团有限公司 | 592,512,861.45 | - | - | 62,057,416.85 | 3,337,966.06 | -570,251.36 | -25,504,477.55 | - | - | 631,833,515.45 | - | - |
| 南京港龙潭集装箱有限公司 | 537,704,809.74 | - | - | 15,161,567.80 | - | - | -17,268,214.04 | - | - | 535,598,163.50 | - | - |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 497,810,885.10 | - | - | 169,296,719.44 | - | - | -140,000,000.00 | - | - | 527,107,604.54 | - | - |
| 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 396,749,155.01 | - | - | 12,375,401.11 | -2,721,947.32 | -2,289,957.80 | - | - | - | 404,112,651.00 | - | - |
| 洋山申港国际石油储运有限公司 | 396,273,974.84 | - | - | 17,568,348.19 | - | - | -18,900,000.00 | - | - | 394,942,323.03 | - | - |
| 广州远海汽车船运输有限公司 | 136,652,235.62 | 131,250,000.00 | - | 100,028,162.11 | - | - | - | - | - | 367,930,397.73 | - | - |
| 上海申创产城私募基金合伙企业(有限合伙) | 238,570,193.12 | 144,000,000.00 | - | -7,875,598.15 | - | - | -13,722,171.70 | - | - | 360,972,423.27 | - | - |
| 南京港股份有限公司 | 327,379,915.79 | - | - | 15,992,151.66 | - | -3,505,005.28 | -3,333,223.80 | - | - | 336,533,838.37 | -216,573,608.60 | -216,573,608.60 |
| 民生轮船股份有限公司 | 299,657,730.44 | - | - | 28,006,971.98 | 804,543.43 | -3,867,508.12 | -2,050,000.00 | - | - | 322,551,737.73 | - | - |
| 上海海通国际汽车物流有限公司 | 193,875,527.64 | - | - | 100,229,022.63 | - | - | -59,182,562.01 | - | - | 234,921,988.26 | - | - |
| 湖南城陵矶国际港务集团有限公司 | 217,375,372.38 | - | - | 1,142,796.77 | - | -13,223.03 | - | - | - | 218,504,946.12 | - | - |
| 上海外高桥物流中心有限公司 | 215,085,689.74 | - | - | -15,706,059.82 | - | 1,157.29 | - | - | - | 199,380,787.21 | - | - |
| 江阴苏南国际集装箱码头有限公司 | 185,121,002.52 | - | - | 4,470,650.54 | - | -60,587.39 | - | - | - | 189,531,065.67 | - | - |
| 上海普实医疗器械股份有限公司 | 185,846,423.35 | - | - | 1,015,158.32 | - | - | -2,251,544.15 | - | - | 184,610,037.52 | - | - |
| 湖州上港国际港务有限公司 | 140,458,857.55 | - | - | 138,118.34 | - | - | - | - | - | 140,596,975.89 | - | - |
| 芜湖港务有限责任公司 | 111,868,288.62 | - | - | 13,066,597.61 | - | 102,101.58 | - | - | - | 125,036,987.81 | - | - |
| 上海亿通国际股份有限公司 | 117,669,610.89 | - | - | 9,106,003.14 | - | - | -4,000,000.00 | - | - | 122,775,614.03 | - | - |
| 上海太平国际货柜有限公司 | 120,101,731.02 | - | - | 5,897,235.68 | - | - | -5,000,000.00 | - | - | 120,998,966.70 | - | - |
| 安吉上港国际港务有限公司 | 99,532,971.79 | - | - | 3,190,988.86 | - | 220,915.18 | -3,600,000.00 | - | - | 99,344,875.83 | - | - |
| 宜宾港国际集装箱码头有限公司 | 75,152,522.46 | - | - | - | -68,252.49 | - | - | - | 75,084,269.97 | - | - | |
| 东海航运保险股份有限公司 | 82,324,559.26 | - | - | -8,609,270.36 | - | -433,048.05 | - | - | - | 73,282,240.85 | - | - |
| 武汉港集装箱有限公司 | 68,978,946.60 | - | - | 2,516,822.13 | - | 123,297.07 | -2,270,000.00 | - | - | 69,349,065.80 | - | - |
| 温州金洋集装箱码头有限公司 | 72,560,462.81 | - | - | 7,804.63 | - | -230,181.30 | -5,342,811.18 | - | - | 66,995,274.96 | - | - |
| 上海港口能源有限公司 | 61,947,837.36 | - | - | 3,868,048.78 | - | 33,892.73 | - | - | - | 65,849,778.87 | - | - |
| 上海港海铁联运有限公司 | 67,100,151.34 | - | - | 3,837,835.88 | - | - | -9,000,000.00 | - | - | 61,937,987.22 | - | - |
| 上海申创申晖私募基金合伙企业(有限合伙) (vi) | - | 60,000,000.00 | - | -91,721.16 | - | - | - | - | - | 59,908,278.84 | - | - |
| 上海港中免免税品有限公司 | 32,256,164.53 | - | - | -1,026,355.88 | - | - | - | - | - | 31,229,808.65 | - | - |
| 上海万誉联港物业服务有限公司 | 27,173,854.90 | - | - | 4,834,793.05 | - | - | -1,931,095.39 | - | - | 30,077,552.56 | - | - |
| 上海大宗商品仓单登记有限责任公司(vii) | - | 30,000,000.00 | - | 426.25 | - | - | - | - | - | 30,000,426.25 | - | - |
| 重庆集海航运有限责任公司 | 19,816,259.55 | - | - | 166,606.89 | - | - | - | - | - | 19,982,866.44 | - | - |
| 上海科创中心股权投资基金管理有限公司 | 17,330,857.84 | - | - | 2,590,112.70 | - | - | -1,859,000.00 | - | - | 18,061,970.54 | - | - |
| 上海汉唐航运有限公司 | 17,993,224.04 | - | - | 25,259.68 | - | - | - | - | - | 18,018,483.72 | - | - |
| 江苏盐城港上港国际港务有限公司 | 16,533,846.49 | - | - | 233,583.69 | - | 69,109.91 | - | - | - | 16,836,540.09 | - | - |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
| 上海上港瀛东商贸有限公司 | 10,085,782.58 | - | - | 304,029.09 | - | - | -300,000.00 | - | - | 10,089,811.67 | - | - |
| 上海洋山国际汽车贸易服务有限公司 | 9,346,556.02 | - | - | 82,365.16 | - | - | - | - | - | 9,428,921.18 | - | - |
| 上港(淮安)国际集装箱码头公司 | 9,050,027.30 | - | - | 200,564.97 | - | - | - | - | - | 9,250,592.27 | - | - |
| 上海海辉国际集装箱修理有限公司 | 7,810,168.84 | - | - | 42,100.98 | - | - | - | - | - | 7,852,269.82 | - | - |
| 上海港兴晟海上应急服务有限公司 | 7,704,208.31 | - | - | 1,202,751.30 | - | - | -1,413,518.38 | - | - | 7,493,441.23 | - | - |
| 上海申创产城投资管理中心(有限合伙) | 3,638,189.44 | 720,000.00 | - | 3,829,328.03 | - | - | -857,297.30 | - | - | 7,330,220.17 | - | - |
| 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | 6,932,503.08 | - | - | 34,985.89 | - | - | - | - | - | 6,967,488.97 | - | - |
| Global Shipping Business Network Limited | 7,411,020.53 | - | - | -989,116.63 | - | - | - | - | 136,687.52 | 6,558,591.42 | - | - |
| 上海外红伊势达国际物流有限公司 | 6,119,824.59 | - | - | 129,931.22 | - | 939.61 | - | - | - | 6,250,695.42 | - | - |
| 上港集团长江物流江西有限公司 | 5,489,051.11 | - | - | 2,426,302.63 | - | - | -1,872,066.70 | - | - | 6,043,287.04 | - | - |
| 宜昌上港国际集装箱码头有限公司 | 5,443,946.70 | - | - | 247,200.51 | - | - | - | - | - | 5,691,147.21 | - | - |
| 江西港铁物流发展有限公司 | 5,144,557.60 | - | - | 262,250.02 | - | - | -980,000.00 | - | - | 4,426,807.62 | - | - |
| 厦门智图思科技有限公司 | 6,157,642.27 | - | - | -3,234,010.47 | - | - | - | - | - | 2,923,631.80 | - | - |
| 上海东方饭店管理有限公司 | - | - | - | 1,816,189.52 | - | - | - | - | - | 1,816,189.52 | - | - |
| 上海通达物业有限公司 | 1,473,803.99 | - | - | 705,812.43 | - | - | -890,721.82 | - | - | 1,288,894.60 | - | - |
| 上海振集集装箱服务有限公司 | 1,315,105.62 | - | - | -100,560.13 | -3,484.08 | - | - | - | - | 1,211,061.41 | - | - |
| 上海申创申晖企业管理合伙企业(有限合伙) (viii) | - | 533,336.00 | - | 103,154.88 | - | - | - | - | - | 636,490.88 | - | - |
| 九江港力达集装箱服务有限公司 | 382,914.03 | - | - | 155,151.08 | - | - | - | - | - | 538,065.11 | - | - |
| 杭州中理外轮理货有限公司 | 368,969.91 | - | - | 12,734.07 | - | - | -15,417.71 | - | - | 366,286.27 | - | - |
| 苏州中理外轮理货有限公司 | 322,367.28 | - | - | 7,938.34 | - | - | -4,203.94 | - | - | 326,101.68 | - | - |
| 昆山中理外轮理货有限公司 | 304,001.74 | - | - | 9,579.92 | - | - | -3,947.48 | - | - | 309,634.18 | - | - |
| 无锡中理外轮理货有限公司 | 304,657.97 | - | - | 6,999.97 | - | - | -4,657.97 | - | - | 306,999.97 | - | - |
| 上海临港产业区港口发展有限公司 | 330,299,284.67 | - | - | 2,487,061.36 | - | - | - | - | -332,786,346.03 | - | - | - |
| 上海中意海歌邮轮咨询有限公司 | 1,112,339.90 | - | -1,080,935.22 | -31,404.68 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | 68,463,617,240.80 | 3,351,394,784.84 | -1,080,935.22 | 7,047,979,904.63 | 81,707,668.31 | -271,188,639.86 | -4,246,198,471.48 | - | -253,639,767.05 | 74,172,591,784.97 | -216,573,608.60 | -216,573,608.60 |
| (a) | 宁波舟山港股份有限公司(以下简称“宁波舟山港”)为A股主板上市公司，于2023年12月31日，按本集团持有股份数计算的宁波舟山港股票的价值为人民币2,813,720,290.08元，低于本集团所持宁波舟山港的长期股权投资的账面价值，本集团相应对该长期股权投资进行减值测试。 |
| 东方海外(国际)有限公司(以下简称“东方海外”)为香港主板上市公司，于2023年12月31日，按本集团持有股份数计算的东方海外股票的价值为人民币5,914,878,387.40元，低于本集团所持东方海外的长期股权投资的账面价值，本集团相应对该长期股权投资进行减值测试。 | |
| 经测试，宁波舟山港与东方海外的预计未来现金流量的现值均高于宁波舟山港与东方海外的账面价值，因此无需计提减值准备。 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
| 在测算预计未来现金流量的现值时，本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定收入增长率，预测期增长率参考了目标企业公开数据、历史财务数据、同行业上市公司的经营情况以及宏观经济因素等，并经过合理性分析验证。稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，参考了GDP增长率及CPI增长率，折现率为反映相关投资的特定风险的税前折现率。上述减值测试过程中所采用的关键假设如下： | ||
| 预测期年限 | 5年 | |
| 收入增长率 | 1.40% - 5.61% | |
| 税前折现率 | 12% - 12.6% | |
| (b) | 中国邮政储蓄银行股份有限公司(以下简称“邮储银行”)为A股及H股主板上市公司，于2023年12月31日，按本集团持有股份数计算的邮储银行股票的价值为人民币13,006,161,557.64元，低于本集团所持邮储银行的长期股权投资的账面价值，本集团相应对该长期股权投资进行减值测试。 |
| 上海银行为A股主板上市公司，于2023年12月31日，按本集团持有股份数计算的上海银行股票的价值为人民币7,058,716,733.64元，低于本集团所持上海银行的长期股权投资的账面价值，本集团相应对该长期股权投资进行减值测试。 | |
| 经测试，邮储银行与上海银行的预计未来现金流量的现值均高于邮储银行与上海银行的账面价值，因此无需计提减值准备。 |
| 在测算预计未来现金流量的现值时，本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定权益资本成本，增长率参考了通货膨胀率等因素，并经过合理性分析验证。上述减值测试过程中所采用的关键假设如下： |
| 预测期年限 | 5年 | |
| 权益资本成本 | 8.5%-10% | |
| 增长率 | 2%-4% |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
本集团在合联营企业中的权益相关信息详见：
(i) 于2023年2月10日，本公司之子公司上海同盛物流园区投资开发有限公
司与全球捷运供应链科技(上海)有限公司共同出资设立港联捷(上海)物流科技有限公司。该公司注册资本为50,000,000.00元，其中本集团认缴出资24,500,000.00元，认缴比例为49.00%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资24,500,000.00元。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因决定该公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案等事项必须经代表三分之二以上表决权的股东通过，因此本集团将其作为长期股权投资合营企业核算。
(ii) 于2022年12月28日，本公司之子公司上海港技术劳务有限公司与上海
东雷汽车物流有限公司共同出资设立海港(上海)汽车滚装服务有限公司。该公司注册资本为20,000,000.00元，其中本集团认缴出资8,000,000.00元，认缴比例为40.00%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资8,000,000.00元。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因决定该公司的战略发展规划、经营目标和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案必须经全体股东一致通过，因此本集团将其作为长期股权投资合营企业核算。
(iii) 于2023年7月31日，本公司之子公司上港集团长三角多式联运(上海)有
限公司与海宁海泰港务有限公司共同出资设立海宁上港国际集装箱码头有限公司。该公司注册资本为20,000,000.00元，其中本集团认缴出资9,800,000.00元，认缴比例为49.00%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资9,800,000.00元。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因决定该公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案等事项必须经代表表决权三分之二以上的股东同意方能通过，因此本集团将其作为长期股权投资合营企业核算。
(iv) 于2023年3月28日，邮储银行完成了A股非公开发行，本次发行增发股
数为6,777,108,433股，募集资金净额为44,980,159,019.96元。本次发行导致本集团对其之长期股权投资被稀释，导致长期股权投资-其他权益变动减少。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(v) 于2022年12月14日，本公司与上海国有资本投资有限公司、上海汽车
工业(集团)有限公司及上海临港新片区私募基金管理有限公司等公司共同出资设立上海国有资本投资母基金有限公司。该公司注册资本为18,510,000,000元，其中本集团认缴出资1,600,000,000.00元，认缴比例为8.644%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资1,280,000,000.00元。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因决定该公司的战略性经营方针和中长期投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案须由该公司代表半数以上表决权的股东通过，因此本集团将其作为长期股权投资联营企业核算。
(vi) 于2023年10月27日，本公司与上海申创申晖企业管理合伙企业(有限合
伙)、上海临港园金投资有限公司以及上海久事(集团)有限公司等公司共同出资设立上海申创申晖私募基金合伙企业(有限合伙)。该公司注册资本为2,920,000,000.00元，其中本集团认缴出资300,000,000.00元，认缴比例为10.27%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资60,000,000.00元。上海申创申晖私募基金合伙企业(有限合伙)由10名委员组成投资决策委员会对该企业的项目投资、项目退出等投资事项进行专业的决策，且投资决策委员会的所有决策须经三分之二委员同意方可通过，本集团委派1名委员，因此本集团将其作为长期股权投资联营企业核算。
(vii) 于2022年12月22日，本公司与中国物流集团有限公司、中外运股份有
限公司及中远海运物流供应链有限公司等公司共同出资设立上海大宗商品仓单登记有限责任公司。该公司注册资本为300,000,000.00元，其中本集团认缴出资30,000,000.00元，认缴比例为10.00%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资30,000,000.00元。股东会为该公司最高权利机构，股东按出资比例行使表决权。因决定该公司的经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算报告必须经公司代表半数以上表决权的股东通过，因此本集团将其作为长期股权投资联营企业核算。
(viii) 于2023年10月17日，本公司与宁波梅山保税港区君和同信投资管理中
心(有限合伙)、上海临创投资管理有限公司、以及上海久事投资管理有限公司等公司共同出资设立上海申创申晖企业管理合伙企业(有限合伙)。该公司注册资本为40,000,000.00元，其中本集团认缴出资2,666,680.00元，认缴比例为6.67%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资533,336.00元。合伙人大会为该公司最高权利机构，合伙人按其实缴出资比例进行表决。合伙人大会下设由10名委员组成的投资决策委员会，对该企业发起和设立的基金的项目投资、项目退出等投资事项进行专业的决策，且投资决策委员会的所有决策须经三分之二委员同意方可通过，本集团委派1名委员，因此本集团将其作为长期股权投资联营企业核算。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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18、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他权益工具投资 | 80,000.00 | 80,000.00 |
| 合计 | 80,000.00 | 80,000.00 |
(2) 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本年确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 其他权益工具投资 | - | - | - | - | 该公司以非交易目的持有。本集团没有以任何方式参与或影响其财务和经营决策，因此本集团对其不具有重大影响，选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该投资没有活跃市场报价，账面价值与公允价值无重大差异。 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 基金投资(a) | 3,658,551,201.88 | 3,092,661,011.79 |
| 非上市公司股权(b) | 297,563,891.55 | 292,400,866.58 |
| 上市公司股票(c) | 68,952,663.88 | 79,647,675.70 |
| 合计 | 4,025,067,757.31 | 3,464,709,554.07 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(a) 基金投资
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 基金投资 | ||
| —成本 | 2,899,256,709.26 | 2,479,083,862.61 |
| —累计公允价值变动 | 759,294,492.62 | 613,577,149.18 |
| 合计 | 3,658,551,201.88 | 3,092,661,011.79 |
本集团在基金投资的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值。本集团不存在向该等基金投资提供财务支持的义务和意图。
(b) 非上市公司股权
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 非上市公司股权 | ||
| —成本 | 140,294,579.35 | 140,288,539.45 |
| —累计公允价值变动 | 157,269,312.20 | 152,112,327.13 |
| 合计 | 297,563,891.55 | 292,400,866.58 |
(c) 上市公司股票
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 上市公司股票 | ||
| —成本 | 101,850,774.54 | 101,850,774.54 |
| —累计公允价值变动 | -32,898,110.66 | -22,203,098.84 |
| 合计 | 68,952,663.88 | 79,647,675.70 |
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(1) 采用成本计量模式的投性房地产
| 项目 | 投资性房地产 |
| 一、账面原值 | |
| 1.年初余额 | 3,192,696,707.97 |
| 2.本年增加金额 | |
| (1)外购 | 82,701,976.67 |
| (2)存货\固定资产转入 | 1,933,127,720.99 |
| (3)企业合并增加 | 1,628,001,767.93 |
| (4)外币报表折算差异 | - |
| 3.本年减少金额 | |
| (1)处置 | -2,532,934.11 |
| (2)其他转出 | -40,667,437.68 |
| (3)外币报表折算差异 | 48,303.50 |
| (4)其他减少 | - |
| 4.年末余额 | 6,793,376,105.27 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |
| 1.年初余额 | 860,248,925.03 |
| 2.本年增加金额 | |
| (1)计提或摊销 | 118,314,431.92 |
| (2)存货\固定资产转入 | 51,612,132.14 |
| (3) 企业合并增加 | - |
| (4) 其他增加 | 26,671.10 |
| 3.本年减少金额 | |
| (1)处置 | -1,884,935.97 |
| (2)其他转出 | -25,493,427.99 |
| (3)外币报表折算差异 | - |
| 4.年末余额 | 1,002,823,796.23 |
| 三、减值准备 | |
| 1.年初余额 | 300,494,049.74 |
| 2.本年增加金额 | |
| (1)计提 | 577,855,000.00 |
| 3、本年减少金额 | |
| (1)处置 | - |
| 4.年末余额 | 878,349,049.74 |
| 四、账面价值 | |
| 1.年末账面价值 | 4,912,203,259.30 |
| 2.年初账面价值 | 2,031,953,733.20 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3) 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
√适用 □不适用
本集团之子公司瑞祥公司持有的位于上海市宝山区的6栋人才公寓原作为集团内部租赁房，由瑞祥公司于2020年及2023年分别将在建的4栋及2栋人才公寓申请转作保障性租赁住房，瑞祥公司于以前年度基于市场租金价格并考虑一定折扣率后判断不存在减值迹象。该等保障性租赁住房于2023年度完工，瑞祥公司按照保障性租赁住房相关规定于2023年11月完成了4栋人才公寓在上海市房屋管理局的租赁价格备案并按照备案价格开始对外租赁，另外2栋尚未完成在上海市房屋管理局的租赁价格备案。由于2023年度市场租金价格下降，保障性租赁住房备案的租赁价格较低，于2023年12月31日，管理层判断该等保障性租赁住房存在减值迹象并聘请独立第三方评估机构进行了减值评估，经比较相关资产的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，评估师采用收益法计算预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。基于评估结果，瑞祥公司于2023年12月31日对该等保障性租赁住房计提了577,855,000元的投资性房地产减值准备。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 瑞祥保障性租赁住房 | 1,808,485,032.38 | 1,230,630,032.38 | 577,855,000.00 | 15年 | 租金增长率4% | 租金增长率0% | 根据历史经验及对市场发展的预测 |
| 合计 | 1,808,485,032.38 | 1,230,630,032.38 | 577,855,000.00 | / | / | / | / |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 35,989,433,921.63 | 32,823,313,138.09 |
| 固定资产清理 | 84,232,413.74 | 7,588,950.38 |
| 合计 | 36,073,666,335.37 | 32,830,902,088.47 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(1) 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 港务设施 | 库场设施 | 通讯设施 | 船舶 | 装卸机械 | 机器设备 | 电子计算机 | 职工住宅 | 车辆 | 集装箱 | 安全设施设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||||||||
| 1.年初余额 | 9,303,767,182.78 | 16,756,786,321.65 | 14,577,554,956.63 | 310,329,060.57 | 4,057,425,019.88 | 15,822,883,260.42 | 1,863,577,344.99 | 1,140,890,080.86 | 38,138,407.77 | 437,235,779.22 | 624,431,090.84 | 209,444,028.96 | 609,487,699.43 | 65,751,950,234.00 |
| 2.本年增加金额 | 311,566,489.63 | 632,678,334.28 | 1,714,090,825.61 | 18,299,506.81 | 1,003,648,788.56 | 1,794,072,254.69 | 300,176,412.47 | 220,538,306.88 | - | 78,007,114.88 | 126,224,685.04 | 25,469,031.29 | 84,822,989.63 | 6,309,594,739.77 |
| (1)购置 | 1,984,737.97 | - | - | - | - | - | - | 760,197.18 | - | 304,036.81 | - | - | 542,703.55 | 3,591,675.51 |
| (2)在建工程转入 | 200,035,892.38 | 97,218,234.98 | 1,506,937,477.32 | 18,299,506.81 | 441,914,686.79 | 1,789,769,779.16 | 272,568,569.02 | 218,482,259.59 | - | 76,631,929.15 | 117,715,507.30 | 25,469,031.29 | 72,226,441.34 | 4,837,269,315.13 |
| (3)企业合并增加 | 53,665,277.19 | 535,460,099.30 | 207,153,348.29 | - | 533,245,440.89 | 4,302,475.53 | 27,607,843.45 | 1,235,234.40 | - | 1,071,148.92 | - | - | 3,336,141.44 | 1,367,077,009.41 |
| (4)外币报表折算差异 | - | - | - | - | 28,488,660.88 | - | - | 19,718.28 | - | - | 8,426,397.37 | - | 16,293.53 | 36,951,070.06 |
| (5)投资性房地产转入 | 40,667,437.68 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 40,667,437.68 |
| (6)存货转入 | 15,213,144.41 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,701,409.77 | 23,914,554.18 |
| (7)其他 | - | - | - | - | - | - | - | 40,897.43 | - | - | 82,780.37 | - | - | 123,677.80 |
| 3.本年减少金额 | 117,176,446.24 | 78,466,096.99 | 399,193,536.26 | 30,848,420.75 | 179,774,365.65 | 976,869,631.13 | 124,110,233.53 | 161,682,404.01 | - | 76,407,323.29 | 100,558,068.88 | 6,488,248.61 | 36,180,942.16 | 2,287,755,717.50 |
| (1)处置或报废 | 46,881,340.66 | 74,172,833.29 | 374,857,654.91 | 29,972,433.60 | 179,774,365.65 | 959,713,835.44 | 123,632,358.43 | 161,682,404.01 | - | 76,325,071.72 | 100,558,068.88 | 6,488,248.61 | 35,595,427.10 | 2,169,654,042.30 |
| (2)转入在建工程 | - | 4,260,267.87 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,260,267.87 |
| (3)企业合并减少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (4)转入投资性房地产 | 64,341,192.39 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 64,341,192.39 |
| (5)外币报表折算差异 | 5,953,913.19 | 32,995.83 | 24,335,881.35 | 875,987.15 | - | 17,155,795.69 | 477,875.10 | - | - | 82,251.57 | - | - | - | 48,914,699.88 |
| (6)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 585,515.06 | 585,515.06 |
| 4.年末余额 | 9,498,157,226.17 | 17,310,998,558.94 | 15,892,452,245.98 | 297,780,146.63 | 4,881,299,442.79 | 16,640,085,883.98 | 2,039,643,523.93 | 1,199,745,983.73 | 38,138,407.77 | 438,835,570.81 | 650,097,707.00 | 228,424,811.64 | 658,129,746.90 | 69,773,789,256.27 |
| 二、累计折旧 | ||||||||||||||
| 1.年初余额 | 3,558,162,907.14 | 8,150,747,058.64 | 6,312,090,578.34 | 190,499,673.50 | 1,959,026,855.81 | 8,912,646,990.61 | 1,077,243,353.81 | 799,938,371.01 | 18,019,860.44 | 278,083,114.81 | 297,965,436.40 | 198,593,547.31 | 429,478,921.63 | 32,182,496,669.45 |
| 2.本年增加金额 | 347,430,194.70 | 581,633,432.53 | 549,784,401.02 | 19,188,261.92 | 228,374,290.92 | 788,716,695.05 | 92,673,535.53 | 105,245,578.01 | 917,856.96 | 39,384,482.21 | 43,079,189.89 | 32,295,026.06 | 42,803,669.90 | 2,871,526,614.70 |
| (1)计提 | 321,936,766.71 | 581,632,935.77 | 549,418,004.61 | 19,040,022.02 | 225,127,876.37 | 788,107,810.14 | 92,624,363.12 | 105,184,307.16 | 917,856.96 | 39,360,116.34 | 38,671,306.34 | 32,295,026.06 | 42,803,669.90 | 2,837,120,061.50 |
| (2)外币报表折算差异 | - | 496.76 | 366,396.41 | 148,239.90 | 3,246,414.55 | 608,884.91 | 49,172.41 | 21,264.45 | - | 24,365.87 | 4,407,883.55 | - | - | 8,873,118.81 |
| (3)投资性房地产转入 | 25,493,427.99 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 25,493,427.99 |
| (4)其他 | - | - | - | - | - | - | - | 40,006.40 | - | - | - | - | - | 40,006.40 |
| 3.本年减少金额 | 71,124,285.22 | 32,116,636.84 | 189,910,394.43 | 28,087,853.51 | 122,274,427.16 | 689,317,853.45 | 112,288,078.49 | 151,681,403.35 | - | 66,242,711.14 | 90,498,511.04 | 6,488,248.61 | 32,861,675.51 | 1,592,892,078.75 |
| (1)处置或报废 | 33,509,701.06 | 31,467,077.80 | 189,910,394.43 | 28,087,853.51 | 122,274,427.16 | 689,317,853.45 | 112,288,078.49 | 151,681,403.35 | - | 66,242,711.14 | 90,498,511.04 | 6,488,248.61 | 32,851,728.47 | 1,554,617,988.51 |
| (2)转入在建工程 | - | 649,559.04 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 649,559.04 |
| (3)企业合并减少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (4)转入投资性房地产 | 37,353,031.54 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 37,353,031.54 |
| (5)外币报表折算差异 | 261,552.62 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 9,947.04 | 271,499.66 |
| (6)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.年末余额 | 3,834,468,816.62 | 8,700,263,854.33 | 6,671,964,584.93 | 181,600,081.91 | 2,065,126,719.57 | 9,012,045,832.21 | 1,057,628,810.85 | 753,502,545.67 | 18,937,717.40 | 251,224,885.88 | 250,546,115.25 | 224,400,324.76 | 439,420,916.02 | 33,461,131,205.40 |
| 三、减值准备 | ||||||||||||||
| 1.年初余额 | 150,437,707.30 | 163,097,770.16 | 234,240,905.04 | 444,398.29 | - | 189,850,205.37 | 4,560,409.76 | 768,533.27 | - | 1,603,039.36 | 6,779.67 | - | 1,130,678.24 | 746,140,426.46 |
| 2.本年增加金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (1)计提 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | 12,058,749.05 | 42,704,655.49 | 184,947,260.48 | 443,042.57 | - | 176,945,060.65 | 2,896,612.00 | 768,533.27 | - | 1,460,414.86 | 5,092.00 | - | 686,876.85 | 422,916,297.22 |
| (1)处置或报废 | 12,058,749.05 | 42,704,655.49 | 184,947,260.48 | 443,042.57 | - | 176,945,060.65 | 2,896,612.00 | 768,533.27 | - | 1,460,414.86 | 5,092.00 | - | 686,876.85 | 422,916,297.22 |
| 4.年末余额 | 138,378,958.25 | 120,393,114.67 | 49,293,644.56 | 1,355.72 | - | 12,905,144.72 | 1,663,797.76 | - | - | 142,624.50 | 1,687.67 | - | 443,801.39 | 323,224,129.24 |
| 四、账面价值 | ||||||||||||||
| 1.年末账面价值 | 5,525,309,451.30 | 8,490,341,589.94 | 9,171,194,016.49 | 116,178,709.00 | 2,816,172,723.22 | 7,615,134,907.05 | 980,350,915.32 | 446,243,438.06 | 19,200,690.37 | 187,468,060.43 | 399,549,904.08 | 4,024,486.88 | 218,265,029.49 | 35,989,433,921.63 |
| 2.年初账面价值 | 5,595,166,568.34 | 8,442,941,492.85 | 8,031,223,473.25 | 119,384,988.78 | 2,098,398,164.07 | 6,720,386,064.44 | 781,773,581.42 | 340,183,176.58 | 20,118,547.33 | 157,549,625.05 | 326,458,874.77 | 10,850,481.65 | 178,878,099.56 | 32,823,313,138.09 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
于2021年12月31日，因受上海港罗泾港区集装箱改造一期工程拟改造影响，本集团对相关固定资产根据评估结果计提固定资产减值准备计504,161,393.20元。于2023年度，本集团计划处置部分罗泾港区建筑物、港务设施和库场设施，故将该部分资产转入固定资产清理，相应转销固定资产减值准备225,174,824.67元。于2023年12月31日，该等固定资产减值准备的余额为189,449,949.29元。
于2023年12月31日，账面价值约为513,454,845.15元(原价699,664,706.11元)的房屋及建筑物和船舶设备和账面价值为56,069,666.54元(原价74,701,765.00元)的土地使用权(附注五、26)作为300,494,997.73元的长期借款(附注五、47(b))和70,548,086.73元的一年内到期的长期借款(附注五、45)的抵押物。
于2022年12月31日，账面价值约为532,880,678.71元(原价690,838,797.03元)的房屋及建筑物和船舶设备和账面价值为57,563,701.82元(原价74,701,765.00元)的土地使用权(附注五、26)作为365,622,696.20元的长期借款(附注五、47(b))和55,654,723.79元的一年内到期的长期借款(附注五、45)的抵押物。
2023年度，固定资产计提的折旧金额为2,837,120,061.50元(2022年度：2,704,009,555.24 元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为2,662,957,376.07元、285,153.67元、170,377,863.54 元及911,198.95元(2022年度：营业成本2,527,385,932.45元、销售费用276,614.94元、管理费用152,394,546.61元及研发费用3,443,136.27元)。由在建工程转入固定资产的原价为4,837,269,315.13 元(2022年度：3,294,759,733.19 元)。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
(i) 暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 港务设施 | 424,260,912.28 | 230,528,313.50 | 121,078,501.96 | 72,654,096.82 |
| 房屋 | 137,139,498.23 | 59,756,720.24 | 9,984,678.60 | 67,398,099.39 |
| 库场设施 | 97,900,420.85 | 49,943,119.24 | 47,957,301.61 | - |
| 建筑物 | 23,148,566.43 | 11,703,506.35 | 11,032,046.96 | 413,013.12 |
| 机器设备 | 8,870,549.53 | 8,515,727.52 | 354,822.01 | - |
| 电子计算机 | 1,491,434.74 | 1,348,406.27 | - | 143,028.47 |
| 办公设备 | 167,217.82 | 152,019.82 | - | 15,198.00 |
| 其他 | 90,101.80 | 82,914.17 | - | 7,187.63 |
| 通讯设施 | 58,073.00 | 55,987.28 | 1,355.72 | 730.00 |
| 合计 | 693,126,774.68 | 362,086,714.39 | 190,408,706.86 | 140,631,353.43 |
于2023年12月31日，账面价值约为140,631,353.43 元(原价693,126,774.68 元)的房屋及建筑物和港务设施等(2022年12月31日：账面价值229,331,606.38 元、原价1,951,672,045.78 元)暂时闲置。本集团已对暂时闲置的固定资产的减值风险进行评估，相关资产的资产减值准备余额为190,408,706.86元(2022年12月31日：611,432,218.68元)。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
(ii) 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(iii) 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(iv) 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 29,405,149.45 | 尚在办理中 |
| 库场设施 | 3,703,608.66 | 尚在办理中 |
(v) 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(2) 固定资产清理
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产清理 | 84,232,413.74 | 7,588,950.38 |
固定资产清理主要为待处置的机器设备和建筑物等。
22、在建工程
项目列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 8,377,284,241.53 | 4,323,867,122.85 |
| 工程物资 | 189,061.94 | 189,061.94 |
| 合计 | 8,377,473,303.47 | 4,324,056,184.79 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
(1) 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 小洋山北侧开发建设工程 | 2,381,605,170.85 | - | 2,381,605,170.85 | 986,006,794.78 | - | 986,006,794.78 |
| 上港罗泾集装箱码头改造工程 | 4,632,623,686.57 | 155,764,546.47 | 4,476,859,140.10 | 846,436,882.36 | - | 846,436,882.36 |
| 同盛物流公司集疏运中心(陆域)工程项目 | - | - | - | 701,845,837.17 | - | 701,845,837.17 |
| 在建船舶 | 503,112,678.33 | - | 503,112,678.33 | 337,458,273.76 | - | 337,458,273.76 |
| 扬州远扬码头港务设施工程项目 | 222,032,893.00 | - | 222,032,893.00 | 222,032,893.00 | - | 222,032,893.00 |
| 罗泾分公司新建6#、7#、9#货棚 | - | - | - | 180,604,283.66 | - | 180,604,283.66 |
| 上港集团外六期港区配套全自动货架式商品汽车中转仓库项目工程 | 222,545,994.26 | - | 222,545,994.26 | 177,502,974.49 | - | 177,502,974.49 |
| 同盛物流公司口岸堆存场地项目 | - | - | - | 170,181,803.84 | - | 170,181,803.84 |
| 振东分公司远程控制轨道吊重箱堆场改造工程第三阶段项目 | - | - | - | 126,720,960.35 | - | 126,720,960.35 |
| 振东分公司大型装卸机械更新 | - | - | - | 80,063,953.89 | - | 80,063,953.89 |
| 保税物流中心 | 72,757,922.64 | - | 72,757,922.64 | 72,757,922.64 | - | 72,757,922.64 |
| 冠东14台远程控制轨道吊更新 | - | - | - | 52,594,389.14 | - | 52,594,389.14 |
| 上港物流海关冷箱查验一体化运作工程项目 | - | - | - | 72,232,309.87 | - | 72,232,309.87 |
| 复兴海港62号 | - | - | - | 36,686,076.00 | - | 36,686,076.00 |
| 复兴海港63号 | - | - | - | 35,568,926.31 | - | 35,568,926.31 |
| 振东分公司集装箱轨道吊(三期)工程 | - | - | - | 33,191,776.61 | - | 33,191,776.61 |
| 宜东码头桥吊更新项目 | - | - | - | 26,662,639.84 | - | 26,662,639.84 |
| 冠东岸桥改造 | - | - | - | 19,358,407.08 | - | 19,358,407.08 |
| 九江城西二期滚装码头项目 | 31,874,430.61 | - | 31,874,430.61 | 17,295,203.55 | - | 17,295,203.55 |
| 九江城西二期多用途码头项目 | 45,888,773.43 | - | 45,888,773.43 | 9,271,805.13 | - | 9,271,805.13 |
| 浦东国际岸基供电设施及35KV降压站扩容 | 5,495,740.96 | - | 5,495,740.96 | 5,495,740.96 | - | 5,495,740.96 |
| 罗泾矿石码头装卸机械项目 | - | - | - | 37,067,572.84 | 34,443,980.24 | 2,623,592.60 |
| 罗泾矿石码头库场设施项目 | - | - | - | 75,266,750.61 | 73,566,900.75 | 1,699,849.86 |
| 南港海域工程二期项目 | 362,844,170.96 | - | 362,844,170.96 | - | - | - |
| 其他 | 52,267,326.39 | - | 52,267,326.39 | 109,573,825.96 | - | 109,573,825.96 |
| 合计 | 8,533,048,788.00 | 155,764,546.47 | 8,377,284,241.53 | 4,431,878,003.84 | 108,010,880.99 | 4,323,867,122.85 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
(2) 重要在建工程项目本年变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本年增加金额 | 研发支出转入 | 企业合并增加 | 本年转入固定资产金额 | 本年转入无形资产和长期待摊费用金额 | 本年其他减少金额 | 年末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 小洋山北侧开发建设工程 | 47,263,578,200.00 | 986,006,794.78 | 2,164,419,075.39 | - | - | - | 768,820,699.32 | - | 2,381,605,170.85 | 6.67 | 6.67% | - | - | - | 自筹 |
| 上港罗泾集装箱改造工程 | 8,091,796,800.00 | 846,436,882.36 | 3,786,186,804.21 | - | - | - | - | - | 4,632,623,686.57 | 57.25 | 57.25% | - | - | - | 自筹 |
| 同盛物流公司集疏运中心(陆域)工程项目 | 1,167,695,300.00 | 701,845,837.17 | 342,534,162.83 | - | - | 1,044,380,000.00 | - | - | - | 89.44 | 100.00% | 8,315,478.03 | 7,848,603.87 | 2.74 | 自筹/借款 |
| 在建船舶 | 769,717,000.00 | 337,458,273.76 | 349,463,251.14 | - | - | 183,808,846.57 | - | - | 503,112,678.33 | 89.24 | 89.24% | - | - | - | 自筹 |
| 扬州远扬码头港务设施工程项目 | 256,000,000.00 | 222,032,893.00 | 2,672,681.72 | - | - | 2,666,490.84 | - | 6,190.88 | 222,032,893.00 | 87.78 | 87.78% | - | - | - | 自筹 |
| 罗泾分新建6#、7#、9#货棚 | 222,578,000.00 | 180,604,283.66 | 23,098,565.86 | - | - | 203,702,849.52 | - | - | - | 91.52 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 上港集团外六期港区配套全自动货架式商品汽车中转仓库项目工程 | 267,272,900.00 | 177,502,974.49 | 45,043,019.77 | - | - | - | - | - | 222,545,994.26 | 83.27 | 83.27% | - | - | - | 自筹 |
| 同盛物流公司口岸堆存场地项目 | 294,281,000.00 | 170,181,803.84 | 54,218,196.16 | - | - | 224,400,000.00 | - | - | - | 100.00 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 振东分公司远程控制轨道吊重箱堆场改造工程第三阶段项目 | 136,997,300.00 | 126,720,960.35 | -2,997,909.48 | - | - | 123,723,050.87 | - | - | - | 100.00 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 振东分公司大型装卸机械更新 | 211,302,100.00 | 80,063,953.89 | 34,461,910.17 | - | - | 114,525,864.06 | - | - | - | 100.00 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 罗泾矿石码头库场设施项目 | 96,042,000.00 | 75,266,750.61 | - | - | - | - | - | 75,266,750.61 | - | 78.37 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 保税物流中心 | 144,923,615.01 | 72,757,922.64 | - | - | - | - | - | - | 72,757,922.64 | 50.20 | 50.20% | - | - | - | 自筹 |
| 上港物流海关冷箱查验一体化运作工程项目 | 137,363,200.00 | 72,232,309.87 | 143,449.05 | - | - | 72,375,758.92 | - | - | - | 52.69 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 罗泾矿石码头装卸机械项目 | 133,618,800.00 | 37,067,572.84 | - | - | - | - | - | 37,067,572.84 | - | 27.74 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 复兴海港62号 | 42,500,000.00 | 36,686,076.00 | 176,936,728.96 | - | - | 213,622,804.96 | - | - | - | 100.00 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 复兴海港63号 | 42,500,000.00 | 35,568,926.31 | 10,055,288.53 | - | - | 45,228,314.84 | 395,900.00 | - | - | 100.00 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 振东分公司集装箱轨道吊(三期)工程 | 110,770,000.00 | 33,191,776.61 | 77,447,478.71 | - | - | 110,639,255.32 | - | - | - | 99.88 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 宜东码头桥吊更新项目 | 43,000,000.00 | 26,662,639.84 | 13,128,435.46 | - | - | 39,791,075.30 | - | - | - | 92.54 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 冠东岸桥改造 | 31,870,100.00 | 19,358,407.08 | 11,803,723.49 | - | - | 31,162,130.57 | - | - | - | 97.78 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 九江城西二期滚装码头项目 | 250,000,000.00 | 17,295,203.55 | 14,579,227.06 | - | - | - | - | - | 31,874,430.61 | 12.75 | 12.75% | - | - | - | 自筹 |
| 九江城西二期多用途码头项目 | 732,000,000.00 | 9,271,805.13 | 36,616,968.30 | - | - | - | - | - | 45,888,773.43 | 6.27 | 6.27% | - | - | - | 自筹 |
| 浦东国际岸基供电设施及35KV降压站扩容 | 37,761,500.00 | 5,495,740.96 | - | - | - | - | - | - | 5,495,740.96 | 14.55 | 14.55% | - | - | - | 自筹 |
| 冠东14台远程控制轨道吊更新 | 312,000,000.00 | 52,594,389.14 | 256,108,867.65 | - | - | 308,703,256.79 | - | - | - | 98.94 | 100.00% | - | - | - | 自筹 |
| 南港海域工程二期项目 | 851,320,000.00 | - | - | - | 362,844,170.96 | - | - | - | 362,844,170.96 | 42.62 | 42.62% | 1,190,595.00 | - | - | 自筹/借款 |
| 其他 | —— | 109,573,825.96 | 2,214,929,616.87 | - | - | 2,118,539,616.57 | 125,915,549.45 | 27,780,950.42 | 52,267,326.39 | - | - | - | - | - | 自筹 |
| 合计 | 61,646,887,815.01 | 4,431,878,003.84 | 9,610,849,541.85 | - | 362,844,170.96 | 4,837,269,315.13 | 895,132,148.77 | 140,121,464.75 | 8,533,048,788.00 | - | - | 9,506,073.03 | 7,848,603.87 | - | / |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
(3) 本年计提在建工程减值准备情况
于2023年12月31日，在建工程减值准备系本公司之子公司对在建港务设施计155,764,546.47元全额计提的减值准备。
于2022年12月31日，在建工程减值准备系本公司之子公司计提的在建工程减值准备，包括库场设施计73,566,900.75元及装卸机械计34,443,980.24元。
(4) 可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
√适用 □不适用
单位： 元 币种： 人民币
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 上港罗泾集装箱改造工程及相关设施 | 155,764,546.47 | - | 155,764,546.47 | 市场法 | 报废物资回收价格 | 公开市场询价 |
| 合计 | 155,764,546.47 | - | 155,764,546.47 | / | / | / |
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、油气资产
□适用 √不适用
| 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 计提原因 | |
| 库场设施 | 73,566,900.75 | - | 73,566,900.75 | - | 公司歇业 |
| 装卸机械 | 34,443,980.24 | - | 34,443,980.24 | - | 公司歇业 |
| 港务设施 | - | 155,764,546.47 | - | 155,764,546.47 | 拆除改造 |
| 合计 | 108,010,880.99 | 155,764,546.47 | 108,010,880.99 | 155,764,546.47 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
25、 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 港务设施 | 库场设施 | 机器设备 | 船舶(含运输船舶、辅助船舶) | 运输工具 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||||
| 1.上年年末余额 | 246,286,351.88 | 156,833,079.28 | 60,523,297.66 | 12,491,271.00 | 1,368,827,150.07 | 6,322,362.15 | 70,705,893.92 | 24,244,192.63 | 1,946,233,598.59 |
| 2.本年增加金额 | |||||||||
| (1)本年新增 | 34,924,484.90 | 79,955,008.12 | 30,280,813.93 | - | 10,405,290.56 | - | - | - | 155,565,597.51 |
| (2)租赁变更 | - | - | - | - | 74,201,274.62 | - | 9,785,702.09 | - | 83,986,976.71 |
| 3.本年减少金额 | |||||||||
| (1)本年减少 | 34,322,636.49 | 9,991,266.55 | - | 641,597.37 | 193,012,550.24 | 1,456,553.12 | - | 16,466,806.34 | 255,891,410.11 |
| (2)租赁变更 | 5,654,643.39 | - | 11,388,306.13 | - | 45,166,006.39 | 1,451,662.32 | - | - | 63,660,618.23 |
| (3)外币报表折算差异 | 301,583.30 | - | - | - | - | - | - | - | 301,583.30 |
| 4.本年年末余额 | 240,931,973.60 | 226,796,820.85 | 79,415,805.46 | 11,849,673.63 | 1,215,255,158.62 | 3,414,146.71 | 80,491,596.01 | 7,777,386.29 | 1,865,932,561.17 |
| 二、累计折旧 | |||||||||
| 1.上年年末余额 | 65,656,464.74 | 54,860,622.55 | 24,836,917.07 | 11,243,671.93 | 497,305,363.85 | 3,521,002.57 | 27,569,706.31 | 10,974,208.90 | 695,967,957.92 |
| 2.本年增加金额 | |||||||||
| (1)本年计提 | 50,668,390.43 | 34,362,692.64 | 32,032,524.47 | 1,102,257.35 | 582,356,440.45 | 1,611,534.26 | 15,168,285.00 | 12,392,262.20 | 729,694,386.80 |
| 3.本年减少金额 | |||||||||
| (1)本年减少 | 34,322,636.49 | 9,991,266.55 | - | 641,597.37 | 193,012,550.24 | 1,456,553.12 | - | 16,466,806.34 | 255,891,410.11 |
| (2)租赁变更 | 3,137,462.15 | - | 263,340.48 | - | 23,693,651.81 | 1,168,703.26 | - | - | 28,263,157.70 |
| (3)外币报表折算差异 | 19,847.33 | - | - | - | - | - | - | - | 19,847.33 |
| 4.本年年末余额 | 78,844,909.20 | 79,232,048.64 | 56,606,101.06 | 11,704,331.91 | 862,955,602.25 | 2,507,280.45 | 42,737,991.31 | 6,899,664.76 | 1,141,487,929.58 |
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.上年年末余额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.本年增加金额 | |||||||||
| (1)计提 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | |||||||||
| (1)处置 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.本年年末余额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.年末账面价值 | 162,087,064.40 | 147,564,772.21 | 22,809,704.40 | 145,341.72 | 352,299,556.37 | 906,866.26 | 37,753,604.70 | 877,721.53 | 724,444,631.59 |
| 2.年初账面价值 | 180,629,887.14 | 101,972,456.73 | 35,686,380.59 | 1,247,599.07 | 871,521,786.22 | 2,801,359.58 | 43,136,187.61 | 13,269,983.73 | 1,250,265,640.67 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
26、 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 房屋使用权 | 软件使用权 | 专有技术 | 特许经营权 | 商标权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||||
| 1.年初余额 | 18,007,635,253.41 | 9,247,318.25 | 550,708,330.55 | 975,617,353.69 | 1,017,100.00 | 3,786.41 | 71,000.00 | 19,544,300,142.31 |
| 2.本年增加金额 | 945,149,554.32 | - | 130,267,258.16 | 6,698,603.39 | - | - | 395,900.00 | 1,082,511,315.87 |
| (1)购置 | 176,328,855.00 | - | - | 6,698,603.39 | - | - | 395,900.00 | 183,423,358.39 |
| (2)内部研发 | - | - | 2,860,514.06 | - | - | - | - | 2,860,514.06 |
| (3)企业合并增加 | - | - | 1,095,294.65 | - | - | - | - | 1,095,294.65 |
| (4)在建工程转入 | 768,820,699.32 | - | 126,311,449.45 | - | - | - | - | 895,132,148.77 |
| (5)外币报表折算差异 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (6)其他 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | 10,516,621.69 | 96,678,763.02 | - | - | 107,195,384.71 | |
| (1)处置 | - | - | 9,414,608.67 | 96,678,763.02 | - | - | - | 106,093,371.69 |
| (2)处置子公司 | - | - | 408,949.50 | - | - | - | - | 408,949.50 |
| (3)转入投资性房地产 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (4)外币报表折算差异 | - | - | 693,063.52 | - | - | - | - | 693,063.52 |
| 4.年末余额 | 18,952,784,807.73 | 9,247,318.25 | 670,458,967.02 | 885,637,194.06 | 1,017,100.00 | 3,786.41 | 466,900.00 | 20,519,616,073.47 |
| 二、累计摊销 | ||||||||
| 1.年初余额 | 4,810,877,051.41 | 6,309,769.20 | 328,324,227.06 | 845,813,081.34 | - | 3,281.55 | 11,578.46 | 5,991,338,989.02 |
| 2.本年增加金额 | 391,295,163.70 | 87,639.24 | 73,155,179.79 | 66,600,940.93 | - | 504.86 | 18,482.65 | 531,157,911.17 |
| (1)计提 | 391,295,163.70 | 87,639.24 | 72,964,316.05 | 66,600,940.93 | - | 504.86 | 18,482.65 | 530,967,047.43 |
| (2)外币报表折算差异 | - | - | 190,863.74 | - | - | - | - | 190,863.74 |
| 3.本年减少金额 | - | - | 9,738,359.52 | 83,585,548.45 | - | - | 93,323,907.97 | |
| (1)处置 | - | - | 9,407,006.93 | 83,585,548.45 | - | - | - | 92,992,555.38 |
| (2)处置子公司 | - | - | 331,352.59 | - | - | - | - | 331,352.59 |
| (3)转入投资性房地产 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (4)外币报表折算差异 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.年末余额 | 5,202,172,215.11 | 6,397,408.44 | 391,741,047.33 | 828,828,473.82 | - | 3,786.41 | 30,061.11 | 6,429,172,992.22 |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.年初余额 | - | - | 458,063.57 | - | - | - | - | 458,063.57 |
| 2.本年增加金额 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (1)计提 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3.本年减少金额 | - | - | 77,596.91 | - | - | - | - | 77,596.91 |
| (1)处置 | - | - | 77,596.91 | - | - | - | - | 77,596.91 |
| 4.年末余额 | - | - | 380,466.66 | - | - | - | - | 380,466.66 |
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.年末账面价值 | 13,750,612,592.62 | 2,849,909.81 | 278,337,453.03 | 56,808,720.24 | 1,017,100.00 | - | 436,838.89 | 14,090,062,614.59 |
| 2.年初账面价值 | 13,196,758,202.00 | 2,937,549.05 | 221,926,039.92 | 129,804,272.35 | 1,017,100.00 | 504.86 | 59,421.54 | 13,552,503,089.72 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权(a) | 91,719,529.92 | 尚在办理中 |
(a)本公司改制设立时，股东上海市国资委以原上海国际港务(集团)有限公司评估后净资产作价投入本公司，该项资产评估系由上海立信资产评估有限公司评估并由上海市国资委以沪国资评核(2004)52号予以核准，其中大部分土地使用权系按照划拨土地性质确定评估价值。由于上述土地使用权性质仍属于划拨土地，故尚需办理土地出让手续，并支付相应的土地出让金，同时也正是由于上述土地大多未以出让方式取得，故其中部分土地未办理房地产权证、或房地产权证所记载的权利人与实际情况不相一致。本公司从2006年8月开始办理上述情况所涉及地块的房地产权属转移登记手续和相应的土地使用权的出让手续，以获取更新后的房地产权证。截止2023年12月31日，本公司已办妥权证(含取得权证无障碍)的地块为75幅，已被动迁处置的地块为16幅，将被动迁的地块为4幅，因历史原因尚在办理出让手续的地块为3幅。
其他说明：
2023年度，无形资产的摊销金额为530,967,047.43元，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费用及在建工程的摊销费用分别为219,486,464.13元、46,339.56元、291,872,847.05元、722,413.44元及18,655,492.95元(2022年度：
528,405,051.57元，其中营业成本265,736,321.27元、销售费用54,253.67元、管理费用260,816,692.41元及研发费用4,914.12元)。
于2023年12月31日，账面价值约为513,454,845.15元(原价699,664,706.11元)的房屋及建筑物和船舶设备和账面价值为56,069,666.54元(原价74,701,765.00元)的土地使用权(附注五、26)作为300,494,997.73元的长期借款(附注五、47(b))和70,548,086.73元的一年内到期的长期借款(附注五、45)的抵押物。
27、 开发支出
| 项目 | 年初 余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末 余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 确认为固定资产 | 转入在建工程 | 其他 | |||
| 开发支出 | - | 40,421,795.66 | - | 2,860,514.06 | - | 11,241,364.76 | - | 26,319,916.84 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
本集团2023年度研究开发活动的总支出按性质列示如下：
| 2023年度 | |||||
| 研发费用 | 开发支出 | 合计 | |||
| 测试化验加工费 | 143,488,126.66 | - | 143,488,126.66 | ||
| 职工薪酬 | 35,711,716.61 | - | 35,711,716.61 | ||
| 劳务费 | 9,121,711.18 | - | 9,121,711.18 | ||
| 购置设备设施费 | 4,171,482.25 | 37,561,281.60 | 41,732,763.85 | ||
| 信息和知识产权费 | 2,582,277.77 | - | 2,582,277.77 | ||
| 设备设施改造与租赁费 | 1,697,513.27 | - | 1,697,513.27 | ||
| 材料费 | 1,049,064.11 | - | 1,049,064.11 | ||
| 差旅费 | 471,960.46 | - | 471,960.46 | ||
| 专家咨询费 | 363,239.29 | 2,860,514.06 | 3,223,753.35 | ||
| 燃料动力费 | 326,611.37 | - | 326,611.37 | ||
| 绩效支出 | 175,200.00 | - | 175,200.00 | ||
| 管理费 | 168,870.82 | - | 168,870.82 | ||
| 会议费 | 69,359.86 | - | 69,359.86 | ||
| 其他 | 6,374,401.15 | - | 6,374,401.15 | ||
| 205,771,534.80 | 40,421,795.66 | 246,193,330.46 | |||
| 本集团2022年度研究开发活动的总支出按性质列示如下： | ||||||
| 2022年度 | ||||||
| 研发费用 | 开发支出 | 合计 | ||||
| 测试化验加工费 | 141,151,613.72 | - | 141,151,613.72 | |||
| 职工薪酬 | 27,212,120.48 | - | 27,212,120.48 | |||
| 劳务费 | 11,865,025.07 | - | 11,865,025.07 | |||
| 购置设备设施费 | 1,104,636.17 | - | 1,104,636.17 | |||
| 信息和知识产权费 | 908,506.98 | - | 908,506.98 | |||
| 设备设施改造与租赁费 | 500,729.37 | - | 500,729.37 | |||
| 材料费 | 503,193.04 | - | 503,193.04 | |||
| 差旅费 | 162,814.72 | - | 162,814.72 | |||
| 专家咨询费 | 246,545.08 | 10,644,383.87 | 10,890,928.95 | |||
| 燃料动力费 | 443,887.13 | - | 443,887.13 | |||
| 绩效支出 | 201,000.00 | - | 201,000.00 | |||
| 管理费 | 518,467.05 | - | 518,467.05 | |||
| 会议费 | 40,500.00 | - | 40,500.00 | |||
| 其他 | 6,198,427.32 | - | 6,198,427.32 | |||
| 191,057,466.13 | 10,644,383.87 | 201,701,850.00 | ||||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
| (a) | 本集团2023年度符合资本化条件的开发支出的变动分析如下： |
| 2022年 12月31日 | 本年增加 | 本年转入无形资产 | 2023年 12月31日 | |||
| 本年转入在建工程 | ||||||
| 上港集团视频融合平台项目 | - | 11,530,973.45 | - | - | 11,530,973.45 | |
| 上港罗泾集装箱改造一期信息系统 | - | 9,433,962.26 | - | - | 9,433,962.26 | |
| 船岸协同国研发科技项目 | - | 7,637,284.93 | - | 7,637,284.93 | - | |
| 空箱调运平台 | - | 5,354,981.13 | - | - | 5,354,981.13 | |
| 新型混合动力项目 | - | 2,214,451.41 | - | 2,214,451.41 | - | |
| 用能控制技术集成设备的研究及应用 | - | 681,268.78 | 681,268.78 | - | - | |
| 其他 | - | 3,568,873.70 | 2,179,245.28 | 1,389,628.42 | - | |
| - | 40,421,795.66 | 2,860,514.06 | 11,241,364.76 | 26,319,916.84 |
| 于2023年12月31日，本集团开发支出项目不存在减值情况 (2022年12月31日：无)。 |
28、 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 港口物流板块 | 130,681,721.48 | - | - | 130,681,721.48 |
| 集装箱业务板块 | 99,083,166.21 | - | - | 99,083,166.21 |
| 港口服务板块(i) | - | 75,868,189.43 | - | 75,868,189.43 |
| 其他 | 21,557,036.34 | - | - | 21,557,036.34 |
| 合计 | 251,321,924.03 | 75,868,189.43 | - | 327,190,113.46 |
(i)港口服务板块本期增加的商誉系本公司于2023年度非同一控制下企业合并上海临港产业区港口发展有限公司产生的商誉计75,868,189.43元。
(2) 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 港口物流板块 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可以将其认定为一个独立的资产组 | 港口物流板块 | 是 |
| 集装箱业务板块 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可以将其认定为一个独立的资产组 | 集装箱业务板块 | 是 |
| 港口服务板块 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可以将其认定为一个独立的资产组 | 港口服务板块 | 是 |
| 其他 | 商誉所在的资产组可以带来独立的现金流，可以将其认定为一个独立的资产组 | 其他 | 是 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 港口物流板块 | 3,885,477,200.00 | 3,899,185,000.00 | 0.00 | 可比公司调整法 | 市净率1.6倍 | 可比上市公司于基准日的市值和财务数据 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值 金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数（增长率、利润率等） | 预测期内的参数的确定依据 | 稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等） | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 集装箱业务板块 | 36,790,287,880.89 | 52,450,000,000.00 | 0.00 | 5年 | 增长率0.6%-3.2%，税前折现率14% | 根据行业特点 | 税前折现率14% | 参照预测期末的水平 |
| 港口服务板块 | 2,535,766,932.88 | 2,553,000,000.00 | 0.00 | 5年 | 复合增长率26%，税前折现率12.2% | 根据行业特点 | 税前折现率12.2% | 参照预测期末的水平 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
于每年末，本集团对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业合并的协同效益中受益的资产组或资产组组合，预计资产组或资产组组合可收回金额。年末资产组和资产组组合的可收回金额根据预计未来现金净流量的现值与公允价值减去处置费用后的净额之间较高者确定。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
集装箱板块的商誉系本公司下属子公司上港香港于2020年2月10日购买中远海运港口有限公司原子公司Win Hanverky Investments Limited和SIPG(Yangzhou)Limited 100%股权所产生，该交易构成非同一控制下企业合并。考虑到该等被收购公司运营业务对本集团集装箱业务的协同效应，本集团将合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计99,083,166.21元确认为集装箱业务板块的商誉。对于集装箱业务板块的未来现金流量折现方法的主要假设为：税前折现率14%(2022年：14%)；前五年期的预计现金流量依据管理层批准的预算确定，预测期增长率0.6%至3.2%(2022年：0%至1.6%)。
港口服务板块的商誉系本公司于2023年度非同一控制下企业合并上海临港产业区港口发展有限公司产生的商誉计75,868,189.43元。对于港口服务板块的未来现金流量折现方法的主要假设为：税前折现率12.2%；前五年期的预计现金流量依据管理层批准的预算确定，预测期复合增长率26%。
港口物流板块的商誉系本公司于以前年度非同一控制下企业合并上海同盛物流园区投资开发有限公司产生的商誉计130,681,721.48元。相关资产组的可收回金额按照资产组的公允价值减去处置费用确定，根据可比公司调整法进行计算，采用的调整后市净率为1.6倍(2022年：1.7倍)。
根据减值测试结果，相关资产组或资产组组合的可收回金额高于其账面价值，因此未确认减值损失。
(5) 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 非同一控制下企业合并 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
| 码头港外设施 | 4,179,496,319.56 | - | 248,160,000.00 | -119,192,826.45 | - | 4,308,463,493.11 |
| 使用权资产改良支出 | 131,085,254.23 | - | 21,587,063.76 | -28,359,467.83 | -36,311,546.63 | 88,001,303.53 |
| 多回路供电容量费 | 38,914,802.63 | - | 2,926,605.50 | -5,904,214.20 | - | 35,937,193.93 |
| 其他 | 6,417,641.20 | - | 30,357,470.86 | -4,121,554.96 | -4,377,305.46 | 28,276,251.64 |
| 合计 | 4,355,914,017.62 | - | 303,031,140.12 | -157,578,063.44 | -40,688,852.09 | 4,460,678,242.21 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,701,355,707.44 | 675,338,926.86 | 2,092,462,796.20 | 523,115,699.05 |
| 内部交易未实现利润 | 2,574,704,580.61 | 643,676,145.15 | 3,422,299,861.16 | 855,574,965.29 |
| 土地增值税 | 1,517,802,823.80 | 379,450,705.95 | 969,240,129.36 | 242,310,032.34 |
| 租赁负债 | 749,957,609.83 | 187,489,402.46 | 969,491,493.74 | 242,372,873.44 |
| 音乐厅建造成本 | 496,886,444.96 | 124,221,611.24 | 496,886,444.96 | 124,221,611.24 |
| 预提费用 | 175,069,195.96 | 43,767,298.99 | 433,727,386.60 | 108,431,846.65 |
| 递延收益 | 161,841,411.20 | 40,460,352.80 | 167,110,417.00 | 41,777,604.25 |
| 其他 | 253,926,074.12 | 63,481,518.53 | 296,730,747.92 | 74,182,686.98 |
| 合计 | 8,631,543,847.92 | 2,157,885,961.98 | 8,847,949,276.94 | 2,211,987,319.24 |
| 其中： | ||||
| 预计于1年内(含1年转回的金额) | / | 664,563,261.47 | / | 776,359,264.63 |
| 预计于1年后转回的金额 | / | 1,493,322,700.51 | / | 1,435,628,054.61 |
| 合计 | / | 2,157,885,961.98 | / | 2,211,987,319.24 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 2,879,963,520.08 | 719,990,880.02 | 2,310,340,110.36 | 577,585,027.59 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 920,350,140.20 | 230,087,535.05 | 913,117,483.42 | 228,279,370.86 |
| 500万元以下固定资产一次性税前扣除折旧 | 486,439,614.56 | 121,609,903.64 | 482,566,052.64 | 120,641,513.16 |
| 代扣代缴所得税 | 1,049,820,636.80 | 104,982,063.68 | 909,131,974.10 | 90,913,197.41 |
| 使用权资产 | 721,144,463.66 | 180,286,115.92 | 935,870,768.52 | 233,967,692.12 |
| 原持有股权公允价值与账面价值差额-上海银行股份有限公司 | 64,285,188.40 | 16,071,297.10 | 64,285,184.40 | 16,071,296.10 |
| 公司制改制评估增值 | 2,566,270.56 | 641,567.64 | 526,642.00 | 131,660.50 |
| 其他 | 75,654,269.22 | 18,913,567.30 | 81,979,540.16 | 20,494,885.04 |
| 合计 | 6,200,224,103.48 | 1,392,582,930.35 | 5,697,817,755.60 | 1,288,084,642.78 |
| 其中： | ||||
| 预计于1年内(含1年)转回的金额 | / | 116,404,398.62 | / | 110,266,393.24 |
| 预计于1年后转回的金额 | / | 1,276,178,531.73 | / | 1,177,818,249.54 |
| 合计 | / | 1,392,582,930.35 | / | 1,288,084,642.78 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
根据《企业会计准则第20号 - 企业合并》，非同一控制下的企业合并中，被购买企业的各项可辨认资产及负债以公允价值作为合并财务报表中的资产、负债进行确认。本集团于本年度及以前年度收购子公司的净资产均以公允价值确认在本集团的合并财务报表中，然而由于上述被收购子公司仍然按企业合并前相关资产的账面价值计提折旧或摊销并在计算企业所得税时作为税前扣除，因此本集团就合并财务报表中资产的账面价值与计税基础不同而产生的应纳税/可抵扣暂时性差异的所得税费用的影响确认递延所得税负债/资产。
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 年末余额 | 年初余额 | |||
| 互抵金额 | 抵销后余额 | 互抵金额 | 抵销后余额 | |
| 递延所得税资产 | 422,923,203.12 | 1,734,962,758.86 | 465,486,614.44 | 1,746,500,704.80 |
| 递延所得税负债 | 422,923,203.12 | 969,659,727.23 | 465,486,614.44 | 822,598,028.34 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 747,855,887.34 | 767,403,189.36 |
| 可抵扣亏损 | 1,666,225,630.74 | 1,709,104,553.92 |
| 合计 | 2,414,081,518.08 | 2,476,507,743.28 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2023 | - | 114,716,857.73 | / |
| 2024 | 174,612,534.65 | 186,445,275.93 | / |
| 2025 | 296,553,303.13 | 363,675,223.74 | / |
| 2026 | 183,770,929.47 | 183,770,929.47 | / |
| 2027 | 257,680,145.06 | 271,323,208.50 | / |
| 2028 | 253,884,723.24 | - | / |
| 境外公司可抵扣亏损 | 499,723,995.19 | 589,173,058.55 | / |
| 合计 | 1,666,225,630.74 | 1,709,104,553.92 | / |
(6) 未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异
对于其他境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主决定其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该等子公司的意图，故本集团未就该应纳税暂时性差异26,914,928,042.19元(2022年12月31日：23,500,684,333.99元)确认递延所得税负债。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
31、 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 165,368,493.43 | - | 165,368,493.43 | 1,175,534,806.90 | - | 1,175,534,806.90 |
| 预付土地款 | 98,530,595.67 | - | 98,530,595.67 | 98,530,595.67 | - | 98,530,595.67 |
| 委托贷款 | 19,634,787.34 | - | 19,634,787.34 | 22,038,791.60 | - | 22,038,791.60 |
| 减：一年内到期的其他非流动资产 | 19,634,787.34 | - | 19,634,787.34 | 38,791.60 | - | 38,791.60 |
| 其他 | 20,121,179.71 | - | 20,121,179.71 | 33,827,137.41 | - | 33,827,137.41 |
| 合计 | 284,020,268.81 | - | 284,020,268.81 | 1,329,892,539.98 | - | 1,329,892,539.98 |
其他说明：
于2023年12月31日，本金为16,600,000元的委托贷款(2022年12月31日：
19,000,000元)系本集团之下属子公司于2021年度向本集团之联营公司上海东方饭店管理有限公司提供的三年期委托贷款，年利率为6%，每半年计息一次，其中本金16,600,000元及应计利息30,433.21元将于一年内到期，列示为一年内到期的非流动资产。
于2023年12月31日，本金为3,000,000元的委托贷款(2022年12月31日：
3,000,000元)系本集团内之下属子公司于2022年度向本集团之合营公司上海浦之星餐饮发展有限公司提供的两年期委托贷款，年利率为4.75%，每季度计息一次，其中本金3,000,000元及应计利息4,354.13元将于一年内到期，列示为一年内到期的非流动资产。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
32、 资产减值及损失准备
| 2022年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2023年12月31日 | |||||
| 计提 | 合并范围增加 | 转回 | 转销 | 合并范围减少 | 外币报表折算 | |||
| 应收账款坏账准备 | 176,899,935.56 | 5,000,000.00 | - | 31,267,608.22 | 5,104,355.00 | - | -190,862.98 | 145,718,835.32 |
| 其中：单项计提坏账准备 | 3,888,775.13 | 5,000,000.00 | - | - | 5,104,355.00 | - | - | 3,784,420.13 |
| 组合计提坏账准备 | 173,011,160.43 | - | - | 31,267,608.22 | - | - | -190,862.98 | 141,934,415.19 |
| 其他应收款坏账准备 | 300,105,371.03 | 12,180,187.50 | - | - | - | - | -182,227.69 | 312,467,786.22 |
| 长期应收款减值准备 (含一年内到期部分) | 31,080,027.85 | 4,666,348.68 | - | - | - | - | - | 35,746,376.53 |
| 小计 | 508,085,334.44 | 21,846,536.18 | - | 31,267,608.22 | 5,104,355.00 | - | -373,090.67 | 493,932,998.07 |
| 存货跌价准备 | 946,863,466.58 | - | - | - | - | - | - | 946,863,466.58 |
| 长期股权投资减值准备 | 216,573,608.60 | - | - | - | - | - | - | 216,573,608.60 |
| 固定资产减值准备 | 746,140,426.46 | - | - | - | 422,916,297.22 | - | - | 323,224,129.24 |
| 投资性房地产减值准备 | 300,494,049.74 | 577,855,000.00 | - | - | - | - | - | 878,349,049.74 |
| 在建工程减值准备 | 108,010,880.99 | 155,764,546.47 | - | - | 108,010,880.99 | - | - | 155,764,546.47 |
| 无形资产减值准备 | 458,063.57 | - | - | - | 77,596.91 | - | - | 380,466.66 |
| 合同资产减值准备 | 286,812.96 | 333,857.35 | - | - | - | - | - | 620,670.31 |
| 小计 | 2,318,827,308.90 | 733,953,403.82 | - | - | 531,004,775.12 | - | - | 2,521,775,937.60 |
| 合计 | 2,826,912,643.34 | 755,799,940.00 | - | 31,267,608.22 | 536,109,130.12 | - | -373,090.67 | 3,015,708,935.67 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
| 2021年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年12月31日 | |||||
| 计提 | 合并范围增加 | 转回 | 转销 | 合并范围减少 | 外币报表折算 | |||
| 应收账款坏账准备 | 188,309,282.94 | 26,451,503.17 | - | 2,974,404.14 | 33,197,291.64 | - | 1,689,154.77 | 176,899,935.56 |
| 其中：单项计提坏账准备 | 24,274,013.55 | 1,285,723.05 | - | 2,974,404.14 | 18,696,557.33 | - | - | 3,888,775.13 |
| 组合计提坏账准备 | 164,035,269.39 | 25,165,780.12 | - | - | 14,500,734.31 | - | 1,689,154.77 | 173,011,160.43 |
| 其他应收款坏账准备 | 286,365,443.55 | 17,705,573.50 | - | 953,167.85 | 2,834,035.41 | - | 178,442.76 | 300,105,371.03 |
| 长期应收款减值准备 (含一年内到期部分) | 33,473,422.62 | - | - | 2,393,394.77 | - | - | - | 31,080,027.85 |
| 小计 | 508,148,149.11 | 44,157,076.67 | - | 6,320,966.76 | 36,031,327.05 | - | 1,867,597.53 | 508,085,334.44 |
| 存货跌价准备 | 6,745,753.52 | 943,226,799.56 | - | - | 3,109,086.50 | - | - | 946,863,466.58 |
| 长期股权投资减值准备 | 216,573,608.60 | - | - | - | - | - | - | 216,573,608.60 |
| 固定资产减值准备 | 846,680,605.23 | 1,430,217.39 | - | - | 101,970,396.16 | - | - | 746,140,426.46 |
| 投资性房地产减值准备 | - | 300,494,049.74 | - | - | - | - | - | 300,494,049.74 |
| 在建工程减值准备 | 127,860,240.89 | - | - | - | 19,849,359.90 | - | - | 108,010,880.99 |
| 无形资产减值准备 | 380,466.66 | 77,596.91 | - | - | - | - | - | 458,063.57 |
| 合同资产减值准备 | 258,297.41 | 249,766.24 | - | - | - | - | 221,250.70 | 286,812.95 |
| 小计 | 1,198,498,972.31 | 1,245,478,429.84 | - | - | 124,928,842.56 | - | 221,250.70 | 2,318,827,308.89 |
| 合计 | 1,706,647,121.42 | 1,289,635,506.51 | - | 6,320,966.76 | 160,960,169.61 | - | 2,088,848.23 | 2,826,912,643.33 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
33、 短期借款
(1) 短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 129,563,473.63 | 150,138,569.42 |
| 委托贷款 | 21,104,437.50 | 6,112,666.66 |
| 合计 | 150,667,911.13 | 156,251,236.08 |
于2023年12月31日，本集团不存在逾期短期借款，年利率不超过
4.75%(2022年12月31日：不超过4.00%)。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
34、 应付短期融资券
□适用 √不适用
35、 交易性金融负债
□适用 √不适用
36、 衍生金融负债
□适用 √不适用
37、 应付票据
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
38、 应付账款
(1) 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付接受劳务款 | 2,733,198,232.75 | 3,173,606,250.63 |
| 工程、设备采购款 | 3,392,589,592.30 | 2,232,906,153.35 |
| 材料、商品采购款 | 406,863,413.07 | 256,976,649.50 |
| 其他 | 107,076,697.35 | 102,334,050.11 |
| 合计 | 6,639,727,935.47 | 5,765,823,103.59 |
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
39、 预收款项
(1) 预收账款项列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收资产处置款 | 95,184,837.20 | - |
| 预收租赁费 | 12,910,128.11 | 10,368,955.72 |
| 预收代收代付款项及其他 | 6,397,373.84 | 2,791,710.82 |
| 其他 | 4,066,192.37 | 6,396,310.08 |
| 合计 | 118,558,531.52 | 19,556,976.62 |
(2) 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 合同负债
(1) 合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收房款 | 2,592,866,152.92 | 4,304,333,054.91 |
| 预收运费 | 138,766,405.51 | 114,699,833.42 |
| 预收货款 | 61,300,655.40 | 76,282,353.34 |
| 预收劳务费 | 29,028,837.24 | 40,324,478.51 |
| 其他 | 7,745,431.70 | 1,193,993.56 |
| 合计 | 2,829,707,482.77 | 4,536,833,713.74 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
41、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 1,715,681,656.67 | 6,061,252,862.56 | 6,643,924,979.62 | 1,133,009,539.61 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 26,583,382.66 | 676,825,605.99 | 675,263,300.71 | 28,145,687.94 |
| 三、辞退福利 | - | 1,510,978.40 | 1,510,978.40 | - |
| 四、设定受益计划 | - | - | - | - |
| 合计 | 1,742,265,039.33 | 6,739,589,446.95 | 7,320,699,258.73 | 1,161,155,227.55 |
(2) 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 1,258,534,525.44 | 5,012,311,979.92 | 5,572,684,832.65 | 698,161,672.71 |
| 二、职工福利费 | 386,901,304.89 | 194,152,084.41 | 204,155,673.99 | 376,897,715.31 |
| 三、社会保险费 | 15,960,255.64 | 380,997,829.84 | 381,381,157.12 | 15,576,928.36 |
| 其中：医疗保险费 | 15,246,909.15 | 327,525,676.39 | 327,919,327.66 | 14,853,257.88 |
| 工伤保险费 | 706,932.54 | 17,152,597.13 | 17,136,175.66 | 723,354.01 |
| 其他 | 6,413.95 | 36,319,556.32 | 36,325,653.80 | 316.47 |
| 四、住房公积金 | 39,913.00 | 391,428,493.04 | 391,441,772.04 | 26,634.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 54,245,657.70 | 82,362,475.35 | 94,261,543.82 | 42,346,589.23 |
| 合计 | 1,715,681,656.67 | 6,061,252,862.56 | 6,643,924,979.62 | 1,133,009,539.61 |
(3) 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 22,351,314.65 | 530,570,387.39 | 529,629,956.16 | 23,291,745.88 |
| 2、失业保险费 | 698,787.59 | 16,608,569.87 | 16,579,049.42 | 728,308.04 |
| 3、企业年金缴费 | 3,533,280.42 | 129,646,648.73 | 129,054,295.13 | 4,125,634.02 |
| 合计 | 26,583,382.66 | 676,825,605.99 | 675,263,300.71 | 28,145,687.94 |
其他说明：
(4) 应付辞退福利
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 辞退福利 | - | - |
2023年度，本集团因解除劳动关系所提供的辞退福利为1,510,978.40元。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -
42、 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 土地增值税 | 1,601,863,043.27 | 977,909,993.36 |
| 企业所得税 | 593,087,454.65 | 319,114,978.95 |
| 增值税 | 148,860,706.38 | 34,028,962.44 |
| 个人所得税 | 86,113,767.48 | 84,367,640.07 |
| 房产税 | 23,962,321.80 | 19,163,095.23 |
| 港务管理费 | 23,273,681.80 | 55,507,526.00 |
| 城市维护建设税 | 17,694,195.07 | 13,912,774.10 |
| 教育费附加 | 15,672,554.87 | 5,053,568.58 |
| 土地使用税 | 6,110,944.44 | 5,608,101.02 |
| 印花税 | 4,637,119.56 | 5,702,383.75 |
| 其他 | 489,587.85 | 3,649,281.02 |
| 合计 | 2,521,765,377.17 | 1,524,018,304.52 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -
43、 其他应付款
项目列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | 12,235,148.28 | 8,257,969.35 |
| 其他应付款 | 2,743,912,651.33 | 2,087,513,473.70 |
| 合计 | 2,756,147,799.61 | 2,095,771,443.05 |
(1) 应付利息
□适用 √不适用
(2) 应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上海航运交易所 | 12,000,000.00 | 8,000,000.00 |
| 中国外轮理货有限公司 | 235,148.28 | 257,969.35 |
| 合计 | 12,235,148.28 | 8,257,969.35 |
(3) 其他应付款
(i) 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付工程设备款及质保金 | 1,118,061,765.14 | 498,938,495.76 |
| 定金、押金、保证金 | 417,119,654.46 | 401,091,280.44 |
| 暂收及代收代付款 | 269,252,910.56 | 237,780,101.30 |
| 限制性股票回购义务 | 212,762,067.00 | 228,227,881.00 |
| 土地收购补偿款 | 132,566,357.40 | 132,566,357.40 |
| 职工安置费 | 88,184,057.45 | 130,152,284.62 |
| 应付劳务款项及业务费 | 108,782,675.86 | 101,254,955.34 |
| 个人部分社保、公积金、年金、工会经费 | 33,806,458.77 | 31,573,084.14 |
| 购房意向金 | 10,143,500.00 | 10,147,433.33 |
| 其他 | 353,233,204.69 | 315,781,600.37 |
| 合计 | 2,743,912,651.33 | 2,087,513,473.70 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -
(ii) 账龄超过一年的重要其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 职工安置费 | 88,184,057.45 | 职工安置费尚未与市国资委结算 |
| 土地收购补偿款 | 132,566,357.40 | 土地收储款尚未完成 |
| 合计 | 220,750,414.85 | / |
44、 持有待售负债
□适用 √不适用
45、 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 4,971,529,740.81 | - |
| 一年内到期的长期借款 | 1,090,562,618.39 | 8,884,175,682.86 |
| 一年内到期的租赁负债 | 455,442,311.52 | 678,097,254.42 |
| 一年内到期的长期应付款 | 44,412,673.49 | 107,742,855.90 |
| 于一年内支付的预计负债 | 2,527,974.54 | - |
| 合计 | 6,564,475,318.75 | 9,670,015,793.18 |
46、 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税额 | 93,153,922.01 | 353,355,886.03 |
| 合计 | 93,153,922.01 | 353,355,886.03 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -
47、 长期借款
(1) 长期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 22,007,447,543.12 | 12,203,100,114.90 |
| 保理借款(a) | - | 51,543,998.49 |
| 抵押借款(b) | 371,043,084.46 | 421,277,419.99 |
| 担保借款(c) | 366,324,351.35 | 282,301,461.90 |
| 质押借款(d) | - | 12,014,446.65 |
| 信用及抵押借款 | - | - |
| 中期票据(f) | 7,341,426,273.98 | 10,384,086,274.03 |
| 委托贷款(e) | 18,026,125.00 | 18,026,125.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | ||
| 信用借款 | 630,962,132.68 | 5,590,850,114.90 |
| 保理借款(a) | - | 51,543,998.49 |
| 抵押借款(b) | 70,548,086.73 | 55,654,723.79 |
| 担保借款(c) | 29,600,000.00 | - |
| 质押借款(d) | - | 12,014,446.65 |
| 信用及抵押借款 | - | - |
| 中期票据(f) | 341,426,273.98 | 3,174,086,274.03 |
| 委托贷款(e) | 18,026,125.00 | 26,125.00 |
| 合计 | 29,013,704,759.52 | 14,488,174,158.10 |
其他说明，包括利率区间：
a. 保理借款的说明
于2023年12月31日，无银行保理借款。于2022年12月31日，银行质押借款51,543,998.49元，系由本集团之下属子公司上港融资租赁有限公司对账面价值70,688,723.47元的应收融资租赁款作保理(附注五、16)。
b. 抵押借款的说明
于2023年12月31日，银行抵押借款371,043,084.46元系由本集团之下属子公司账面价值为569,524,511.69元(原值774,366,471.11元)的固定资产和无形资产(附注五、21和26)作抵押。
于2022年12月31日，银行抵押借款421,277,419.99元系由本集团之下属子公司账面价值为590,444,380.53元(原值765,540,562.03元)的固定资产和无形资产(附注五、21和26)作抵押。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -
c. 担保借款的说明
于2023年12月31日，银行担保借款366,324,351.35元(2022年12月31日：
282,301,461.90元)由本集团为下属子公司提供担保，其中345,449,551.70元借款年利率为2.60%，20,874,799.65元借款年利率为2.85%。
d. 质押借款的说明
于2023年12月31日，无质押借款。于2022年12月31日，银行质押借款12,014,446.65元，系由本集团之下属子公司上港融资租赁有限公司将其对大丰海港港口有限责任公司的应收融资租赁款质押获得的借款(附注五、16)。
e. 委托贷款的说明
于2023年12月31日，银行委托借款及一年内到期的非流动负债18,026,125.00元(2022年12月31日：18,026,125.00元)系由上海久事体育产业发展(集团)有限公司委托上海浦东发展银行股份有限公司上海分行对本集团之下属子公司发放的借款，借款年利率4.75%。
f. 中期票据的说明
中期票据本年变动如下：
| 年初余额 | 本年发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本年偿还 | 年末余额 | |
| 22沪港务MTN002 | 3,054,493,150.65 | - | 77,999,999.95 | - | 78,000,000.00 | 3,054,493,150.60 |
| 22沪港务MTN001 | 2,037,745,753.46 | - | 53,400,000.05 | - | 53,400,000.00 | 2,037,745,753.51 |
| 20沪港务MTN002 | 2,034,999,452.08 | - | 58,600,000.01 | - | 58,600,000.00 | 2,034,999,452.09 |
| 20沪港务MTN001 | 3,042,660,000.10 | - | 28,439,999.90 | - | 3,071,100,000.00 | - |
| 19沪港务MTN002 | 214,187,917.74 | - | 6,090,000.04 | - | 6,090,000.00 | 214,187,917.78 |
| 减：一年内到期的中期票据 | ||||||
| 22沪港务MTN002 | 54,493,150.65 | 54,493,150.60 | ||||
| 22沪港务MTN001 | 37,745,753.46 | 37,745,753.51 | ||||
| 20沪港务MTN002 | 34,999,452.08 | 34,999,452.09 | ||||
| 20沪港务MTN001 | 3,042,660,000.10 | - | ||||
| 19沪港务MTN002 | 4,187,917.74 | 214,187,917.78 | ||||
| 合计 | 7,210,000,000.00 | 7,000,000,000.00 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -
中期票据有关信息如下：
| 面值 | 债券期限 | 发行金额 | 发行费 | |
| 22沪港务MTN002 | 人民币3,000,000,000.00 | 3年 | 人民币3,000,000,000.00 | 人民币4,500,000.00 |
| 22沪港务MTN001 | 人民币2,000,000,000.00 | 3年 | 人民币2,000,000,000.00 | 人民币600,000.00 |
| 20沪港务MTN002 | 人民币2,000,000,000.00 | 5年 | 人民币2,000,000,000.00 | 人民币2,147,000.00 |
| 20沪港务MTN001 | 人民币3,000,000,000.00 | 3年 | 人民币3,000,000,000.00 | 人民币1,110,000.00 |
| 19沪港务MTN002 | 人民币210,000,000.00 | 3+2年 | 人民币2,000,000,000.00 | 人民币1,060,479.21 |
g. 利率区间的说明
于2023年12月31日，本集团不存在逾期长期借款，年利率区间为2.00%至4.75%(2022年12月31日：2.60%至4.75%)。浮动利率区间为每笔借款对应的人民银行公布的同期同档次基准利率基础下浮2.07%至上浮0.45%。
48、 应付债券
(1) 应付债券
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 美元债券-2024(SHA PG B2406_4587)(a) | 2,833,574,981.73 | 2,782,426,271.39 |
| 美元债券-2029(SHA PG B2906_4591)(a) | 2,111,149,656.46 | 2,073,457,747.73 |
| 美元债券-2024(SHA PG B2409_5734)(b) | 2,137,954,759.08 | 2,099,048,792.35 |
| 美元债券-2029(SHA PG B2909_5741)(b) | 3,555,777,438.73 | 3,494,092,800.88 |
| 美元债券-2025(SHA PG B2507_40298)(c) | 2,133,507,809.15 | 2,093,979,272.22 |
| 美元债券-2030(SHA PG B3007_40299)(c) | 4,990,907,485.13 | 4,904,624,007.07 |
| 减：一年内到期的应付债券 | ||
| 美元债券-2024(SHA PG B2406_4587)(a) | 2,833,574,981.73 | - |
| 美元债券-2024(SHA PG B2409_5734)(b) | 2,137,954,759.08 | - |
| 合计 | 12,791,342,389.47 | 17,447,628,891.64 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -
(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
| 项目 | 年初余额 | 本年发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本年偿还 | 其他减少 | 外币折算 | 年末余额 |
| 美元债券-2024(SHA PG B2406_4587)(a) | 2,782,426,271.39 | - | 81,054,634.41 | 3,952,537.32 | 80,970,365.89 | - | 47,111,904.50 | 2,833,574,981.73 |
| 美元债券-2029(SHA PG B2906_4591)(a) | 2,073,457,747.73 | - | 71,363,319.39 | 2,522,033.87 | 71,289,126.49 | - | 35,095,681.96 | 2,111,149,656.46 |
| 美元债券-2024(SHA PG B2409_5734)(b) | 2,099,048,792.35 | - | 50,672,099.98 | 3,375,051.01 | 50,850,438.59 | - | 35,709,254.33 | 2,137,954,759.08 |
| 美元债券-2029(SHA PG B2909_5741)(b) | 3,494,092,800.88 | - | 100,288,531.17 | 2,586,443.41 | 100,641,493.05 | - | 59,451,156.32 | 3,555,777,438.73 |
| 美元债券-2025(SHA PG B2507_40298)(c) | 2,093,979,272.22 | - | 31,723,905.24 | 4,003,093.27 | 31,688,370.57 | - | 35,489,908.99 | 2,133,507,809.15 |
| 美元债券-2030(SHA PG B3007_40299)(c) | 4,904,624,007.07 | - | 117,202,205.42 | 3,103,430.86 | 117,070,924.62 | - | 83,048,766.40 | 4,990,907,485.13 |
| 减：一年内到期的应付债券 | ||||||||
| 美元债券-2024(SHA PG B2406_4587)(a) | - | - | - | - | - | - | - | 2,833,574,981.73 |
| 美元债券-2024(SHA PG B2409_5734)(b) | - | - | - | - | - | - | - | 2,137,954,759.08 |
| 合计 | 17,447,628,891.64 | - | 452,304,695.61 | 19,542,589.74 | 452,510,719.21 | - | 295,906,672.50 | 12,791,342,389.47 |
债券有关信息如下：
| 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 是否违约 | |
| 美元债券-2024(SHA PG B2406_4587)(a) | 美元100.00 | 2.875% | 18/06/2019 | 5年 | 美元398,946,775.00 | 否 |
| 美元债券-2029(SHA PG B2906_4591)(a) | 美元100.00 | 3.375% | 18/06/2019 | 10年 | 美元297,884,910.00 | 否 |
| 美元债券-2024(SHA PG B2409_5734)(b) | 美元100.00 | 2.4% | 11/09/2019 | 5年 | 美元299,382,000.00 | 否 |
| 美元债券-2029(SHA PG B2909_5741)(b) | 美元100.00 | 2.85% | 11/09/2019 | 10年 | 美元497,885,000.00 | 否 |
| 美元债券-2025(SHA PG B2507_40298)(c) | 美元100.00 | 1.5% | 13/07/2020 | 5年 | 美元299,094,000.00 | 否 |
| 美元债券-2030(SHA PG B3007_40299)(c) | 美元100.00 | 2.375% | 13/07/2020 | 10年 | 美元697,277,000.00 | 否 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
(a) 2019年6月，根据本公司股东大会的批准和授权，并经国家发展和改革委员会下发的《企业借用外债备案登记证明》(发改办外资备[2018]617号)，本公司以全资子公司上港香港的全资子公司上港集团BVI发展有限公司(以下简称“BVI发展”)为发行主体，在境外发行总额7亿美元的美元债券，并由本公司提供担保。BVI发展已于2019年6月4日正式对外宣布交易，并于2019年6月11日完成了该美元债券的定价并签署了认购协议。该美元债券已于2019年6月18日完成发行，并于2019年6月19日在香港联合交易所有限公司，上市5 年期和 10 年期美元债券的简称分别为 SHA PG B2406 和 SHA PG B2906，对应交易代码分别为4587和4591。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -
基本情况如下：
A、发行人：上港集团BVI发展有限公司(Shanghai Port Group (BVI)Development Co., Limited)B、担保人：上海国际港务(集团)股份有限公司C、发行规模：7亿美元D、币种：美元E、债券期限：两期美元公司债券，五年期面值4亿美元到期日为2024年6月18日，十年期面值3亿美元到期日为2029年6月18日F、发行价格：五年期发行价格99.737%，十年期发行价格99.295%G、债券票息：五年期债券票息2.875%，十年期债券票息3.375%
(b) 2019年9月，根据本公司股东大会的批准和授权，并经国家发展和改革委员会下发的《企业借用外债备案登记证明》(发改办外资备[2018]617号)，本公司以全资子公司上港香港的全资子公司BVI发展为发行主体，在境外发行总额8亿美元的美元债券，并由本公司提供担保。BVI发展已于2019年9月4日正式对外宣布交易，并于当日完成了该美元债券的定价并签署了认购协议。该美元债券已于2019年9月11日完成发行，并于2019年9月12日在香港联合交易所有限公司上市，5 年期和10 年期美元债券的简称分别为 SHA PG B2409 和 SHA PG B2909，对应交易代码分别为 5734 和 5741。
基本情况如下：
A、发行人：上港集团 BVI 发展有限公司(Shanghai Port Group (BVI)
Development Co., Limited)
B、担保人：上海国际港务(集团)股份有限公司
C、发行规模：8亿美元
D、币种：美元
E、债券期限：两期美元公司债券，五年期面值3亿美元到期日为2024年9月
11日，十年期面值5亿美元到期日为2029年9月11日
F、发行价格：五年期发行价格99.794%，十年期发行价格99.577%
G、债券票息：五年期债券票息2.4%，十年期债券票息2.85%
(c) 2020年7月，根据本公司股东大会的批准和授权，并经国家发展和改革委员会下发的《企业借用外债备案登记证明》(发改办外资备[2020]404号)，本公司以全资子公司上港集团(香港)有限公司的全资子公司上港集团BVI发展2有限公司(以下简称“BVI发展2”)为发行主体，在境外发行总额10亿美元的美元债券，并由本公司提供担保，BVI发展2已于2020年7月6日正式对外宣布交易，并于当日完成了本次美元债券的定价并签署了认购协议。本次美元债券已于2020年7月13日完成发行，并于2020年7月14日在香港联合交易所有限公司上市，5年期和10年期美元债券的简称分别为SHA PG B2507 和 SHA PG B3007，对应交易代码分别为40298和40299。
基本情况如下：
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -
A、发行人：上港集团BVI发展2有限公司(Shanghai Port Group (BVI)Development 2 Co., Limited)B、担保人：上海国际港务(集团)股份有限公司C、发行规模：10亿美元D、币种：美元E、债券期限：两期美元公司债券，五年期面值3亿美元到期日为2025年7月13日，十年期面值7亿美元到期日为2030年7月13日F、发行价格：五年期发行价格99.698%，十年期发行价格99.611%G、债券票息：五年期债券票息1.5%，十年期债券票息2.375%
49、 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁负债 | 818,796,034.33 | 1,289,036,113.44 |
| 减：一年内到期的非流动负债 | 455,442,311.52 | 678,097,254.42 |
| 合计 | 363,353,722.81 | 610,938,859.02 |
| (a) | 于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括： |
(i) 于2023年12 月31 日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为25,157,808.33元(2022年12月31日：47,867,487.19元) (附注八(3)(i))。
(ii) 于2023年12月31日，本集团简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的未来最
低应支付租金为25,228,978.91元及369,208,842.90元(2022年12月31日：
26,753,227.28元及378,181,255.82元)，其中97,132,432.05元将于一年内支付(2022年12月31日：98,647,380.03元)，剩余的将在1~7年内支付。
50、 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付征地补偿费 | 524,021,584.00 | 531,570,029.19 |
| 长期租赁保证金 | 25,241,239.18 | 99,408,173.52 |
| 应付职工安置基金 | 55,645,230.97 | 55,645,230.97 |
| 工程保证金 | 43,782,241.26 | 43,048,908.41 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 44,412,673.49 | 107,742,855.90 |
| 合计 | 604,277,621.92 | 621,929,486.19 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -
51、 长期应付职工薪酬
应付统筹外福利系本集团将未来承担的统筹外福利进行精算估值，将预期未来现金流出额按与统筹外福利期限相同的国债利率进行折现确认的相关负债。
(a) 应付统筹外福利
(i) 本集团应付统筹外福利负债：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 设定受益义务 | 1,430,377,788.00 | 1,417,740,838.00 |
| 减：计划资产公允价值 | 910,174,125.17 | 963,643,970.14 |
| 设定受益义务负债 | 520,203,662.83 | 454,096,867.86 |
(ii) 本集团应付统筹外福利变动情况如下：
| 设定受益计划 义务现值 | 计划资产的 公允价值 | 设定受益计划净负债(净资产) | |
| 2022年12月31日 | 1,417,740,838.00 | 963,643,970.14 | 454,096,867.86 |
| 计入当期损益的设定受益成本 | |||
| —当期服务成本 | - | - | - |
| —过去服务成本 | 3,230,000.00 | - | 3,230,000.00 |
| —利息净额 | 41,095,937.00 | 27,475,367.00 | 13,620,570.00 |
| —其他 | - | - | - |
| 设定受益计划净负债的重新计量 | |||
| —精算利得 | 62,531,911.86 | - | 62,531,911.86 |
| —计划资产回报(计入利息净额的除外) | - | 6,969,157.52 | -6,969,157.52 |
| —资产上限影响的变动(计入利息净额的除外) | - | - | - |
| 其他变动 | |||
| —当期已支付的福利 | 94,220,898.86 | 87,914,369.49 | 6,306,529.37 |
| —其他 | - | - | - |
| 2023年12月31日 | 1,430,377,788.00 | 910,174,125.17 | 520,203,662.83 |
(iii) 于资产负债表日，本集团应付统筹外福利所采用的主要精算假设为：
| 年末余额 | 年初余额 | |
| 应付统筹外福利(a) | 520,203,662.83 | 454,096,867.86 |
| 减：将于一年内支付的部分 | - | - |
| 合计 | 520,203,662.83 | 454,096,867.86 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 折现率 | 2.50% | 3.00% |
(iv) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设的敏感性分析如下：
| 假设的变动幅度 | 对2023年12月31日设定受益义务现值的影响 | ||
| 假设增加 | 假设减小 | ||
| 折现率 | 0.50% | 下降5.2% | 上升5.7% |
上述敏感性分析是基于一个假设发生变动而其他假设均保持不变，但实际上各种假设通常是相互关联的。上述敏感性分析在计算设定受益义务现值时也同样采用预期累积福利单位法。
(v) 本集团统筹外福利义务现值加权平均久期为10-11年。
未折现的设定受益计划的到期分析：
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到三年 | 三到四年 | 四到五年 | 五年以上 | 合计 | ||||||||
| 统筹外福利 | 91,000,000.00 | 90,140,000.00 | 89,110,000.00 | 87,960,000.00 | 86,760,000.00 | 1,516,900,000.00 | 1,961,870,000.00 | |||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到三年 | 三到四年 | 四到五年 | 五年以上 | 合计 | ||||||||
| 统筹外福利 | 96,270,000.00 | 92,550,000.00 | 91,570,000.00 | 90,420,000.00 | 89,160,000.00 | 1,603,130,000.00 | 2,063,100,000.00 | |||||||
(vi) 统筹外福利使本集团面临各种风险，主要风险有国债利率的变动风险，国债利率的下降将导致设定受益负债的增加。
(vii) 计入当期损益的统筹外福利为：
52、 预计负债
| 项目 | 年初余额 | 年末余额 | 形成原因 |
| 其他 | 4,838,259.65 | 6,648,621.96 | / |
| 合计 | 4,838,259.65 | 6,648,621.96 | / |
| 2023年度 | 2022年度 | |
| 管理费用 | 3,230,000.00 | 138,403,050.00 |
| 财务费用 | 13,620,570.00 | 11,349,271.00 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -
53、 递延收益
递延收益情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 320,493,815.28 | 14,670,535.39 | 50,679,623.73 | 284,484,726.94 | / |
| 其他 | 67,305.13 | 822.19 | - | 68,127.32 | / |
| 合计 | 320,561,120.41 | 14,671,357.58 | 50,679,623.73 | 284,552,854.26 | / |
涉及政府补助的项目：
| 项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 |
| 与资产相关的政府补助 | ||||||
| 岸基供电项目 | 152,115,441.11 | - | - | 9,166,409.24 | - | 142,949,031.87 |
| 洋四期码头船舶岸电设施 | 35,097,000.08 | - | - | 3,899,666.64 | - | 31,197,333.44 |
| 码头结构加固和港口能级提升项目资金 | 11,838,851.36 | - | - | 910,657.56 | - | 10,928,193.80 |
| 高技能人才培养基地建设资金 | 6,743,623.51 | - | - | 3,063,295.16 | - | 3,680,328.35 |
| 国际中心码头公共服务基础设施提升项目 | - | 3,660,000.00 | - | 74,419.60 | - | 3,585,580.40 |
| 保税货物集中查验场站 | 4,425,575.00 | - | - | 965,580.00 | - | 3,459,995.00 |
| 外高桥冷库新建项目 | 3,259,259.36 | - | - | 148,148.16 | - | 3,111,111.20 |
| 传统集装箱码头自动化生产作业管控系统关键技术研发与应用 | 3,300,524.54 | - | - | 888,255.38 | - | 2,412,269.16 |
| 海关H986技术用房项目 | 2,457,777.78 | - | - | 93,333.33 | - | 2,364,444.45 |
| 国家一类口岸检验设施建设中央预算内投资计划项目补助 | - | 1,949,373.00 | - | 62,883.00 | - | 1,886,490.00 |
| 船岸协同的港区拖轮靠离泊作业智能感知和安全辅助驾驶系统实现与示范 | 1,820,000.00 | - | - | - | - | 1,820,000.00 |
| 大型集装箱港口交通系统载运工具一体化智能管控平台研发及示范验证 | 2,657,700.00 | - | - | 893,488.22 | - | 1,764,211.78 |
| 超大型码头全过程数字孪生集成生产时空管控 系统 | - | 1,350,000.00 | - | 75,418.49 | - | 1,274,581.51 |
| 大数据中心建设资金 | 1,046,262.13 | - | - | 310,923.02 | - | 735,339.11 |
| 与收益相关的政府补助 | ||||||
| 绿色港口项目 | 23,517,801.09 | - | - | - | 2,860,000.00 | 20,657,801.09 |
| 口岸查验区海关查验冷冻(藏)库项目专项扶持 | 18,540,510.08 | - | - | 896,493.96 | - | 17,644,016.12 |
| 传统集装箱码头自动化改造创新性研究项目 | 13,000,000.00 | 2,075,000.00 | - | 13,000,000.00 | - | 2,075,000.00 |
| 自动化集装箱码头一体化智能管控工业软件研发与应用示范 | 4,095,200.00 | 80,000.00 | - | 1,877,664.63 | - | 2,297,535.37 |
| 船务分公司泊位拆迁补偿款 | 8,317,600.00 | - | - | - | - | 8,317,600.00 |
| 引航船补助经费(沪港引6) | 4,305,988.08 | - | - | 366,467.04 | - | 3,939,521.04 |
| 世界技能大赛中国集训基地补贴资金 | 2,157,072.68 | - | - | 109,814.00 | - | 2,047,258.68 |
| 超大型码头全域多场景协同多智能体系统集成与应用示范 | - | 1,640,000.00 | - | 91,983.72 | - | 1,548,016.28 |
| 高师带徒项目补贴 | 1,473,703.15 | - | - | - | - | 1,473,703.15 |
| 其他政府补助项目 | 20,323,925.33 | 3,916,162.39 | - | 10,239,508.66 | 685,213.92 | 13,315,365.14 |
| 合计 | 320,493,815.28 | 14,670,535.39 | - | 47,134,409.81 | 3,545,213.92 | 284,484,726.94 |
54、 其他非流动负债
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -
55、 股本
| 年初余额 | 本次变动增减(+、-) | 年末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 23,284,144,750.00 | - | - | - | - | - | 23,284,144,750.00 |
56、 其他权益工具
(1) 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本年增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
57、 资本公积
| 项目 | 2022年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2023年12月31日 |
| 资本溢价(股本溢价) | 8,947,051,429.20 | - | - | 8,947,051,429.20 |
| 其他资本公积 | 2,063,491,108.82 | 857,725,121.95 | - | 2,921,216,230.77 |
| 原制度资本公积转入 | 128,964,100.53 | - | - | 128,964,100.53 |
| 股份支付计入所有者权益的金额 | 113,929,158.93 | 83,224,276.49 | - | 197,153,435.42 |
| 合计 | 11,253,435,797.48 | 940,949,398.44 | - | 12,194,385,195.92 |
| 项目 | 2021年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年12月31日 |
| 资本溢价(股本溢价) | 8,935,574,929.20 | 11,476,500.00 | - | 8,947,051,429.20 |
| 其他资本公积 | 653,749,335.35 | 1,409,741,773.47 | - | 2,063,491,108.82 |
| 原制度资本公积转入 | 128,964,100.53 | - | - | 128,964,100.53 |
| 股份支付计入所有者权益的金额 | 32,904,771.79 | 81,024,387.14 | - | 113,929,158.93 |
| 合计 | 9,751,193,136.87 | 1,502,242,660.61 | - | 11,253,435,797.48 |
其他说明，包括本年增减变动情况、变动原因说明：
(a)于2023年12月，本公司之子公司上海锦江航运(集团)股份有限公司在上海证券交易所上市。上市发行导致本集团资本公积-其他资本公积增加844,915,241.05元。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -
(b) 于2023年6月5日，根据本公司与浙江省海港投资运营集团有限公司(以下简称“海港集团”)签订的《关于上海冠东国际集装箱码头有限公司(以下简称“冠东公司”)股权转让协议》，本公司将持有的冠东公司20%股权转让给海港集团，本次股权转让完成后，本公司持有冠东公司80%股权，海港集团持有冠东公司20%股权。股权转让导致本集团资本公积-其他资本公积增加444,543,412.53元。
(c)于2023年度，本公司在权益法下按持股比例确认的长期股权投资被投资单位其他权益变动减少资本公积-其他资本公积11,797,870.51元(于2022年度：减少112,096,515.53元)。
(d)于2023年3月28日，邮储银行增发6,777,108,433股，募集资金净额为44,980,159,019.96元。增发邮储银行流通在外总股数增至99,161,076,038股，本集团对邮储银行合计持股比例从4.130%稀释为3.848%。上述增发导致本集团资本公积-其他资本公积减少。
58、 库存股
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票 | 228,227,881.00 | - | 15,465,814.00 | 212,762,067.00 |
| 合计 | 228,227,881.00 | - | 15,465,814.00 | 212,762,067.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
于2023年上半年，根据《上海国际港务(集团)股份有限公司 A 股限制性股票激励计划(草案)》的相关规定及公司2022年度利润分配方案，本集团对预计未来可解锁的限制性股票实施利润分配，相应冲减限制性股票回购义务及库存股15,465,814.00元。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 126 -
59、 其他综合收益
| 项目 | 资产负债表中其他综合收益 | 2023年度利润表中其他综合收益 | ||||||||||||
| 2022年 12月31日 | 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 其他变动 | 2023年 12月31日 | 所得税前 发生额 | 减：所得税 费用 | 减：其他综合收益本年转出 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -43,350,413.93 | - | - | - | - | 56,818,566.00 | - | - | 13,468,152.07 | 53,398,252.78 | - | - | 56,818,566.00 | -3,420,313.22 |
| 重新计量设定受益计划变动额 | 44,838,109.91 | - | - | - | - | -52,856,319.47 | - | - | -8,018,209.56 | -56,276,632.69 | - | - | -52,856,319.47 | -3,420,313.22 |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | -88,188,523.84 | - | - | - | - | 109,674,885.47 | - | - | 21,486,361.63 | 109,674,885.47 | - | - | 109,674,885.47 | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 496,229,666.42 | - | - | - | - | -111,524,486.77 | - | - | 384,705,179.65 | -111,524,486.77 | - | - | -111,524,486.77 | - |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -694,432,670.37 | - | - | - | - | -24,344,806.55 | - | - | -718,777,476.92 | -24,344,806.55 | - | - | -24,344,806.55 | - |
| 外币报表折算差异 | 1,190,662,336.79 | - | - | - | - | -87,179,680.22 | - | - | 1,103,482,656.57 | -87,179,680.22 | - | - | -87,179,680.22 | - |
| 其他综合收益合计 | 452,879,252.49 | - | - | - | - | -54,705,920.77 | - | - | 398,173,331.72 | -58,126,233.99 | - | - | -54,705,920.77 | -3,420,313.22 |
| 项目 | 资产负债表中其他综合收益 | 2022年度利润表中其他综合收益 | ||||||||||||
| 2021年 12月31日 | 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 其他变动 | 2022年 12月31日 | 所得税前 发生额 | 减：所得税 费用 | 减：其他综合收益本年转出 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于 少数股东 | |
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 50,753,409.54 | - | - | - | - | -94,103,823.47 | - | - | -43,350,413.93 | -93,568,671.03 | - | - | -94,103,823.47 | 535,152.44 |
| 重新计量设定受益计划变动额 | -301,655.09 | - | - | - | - | 45,139,765.00 | - | - | 44,838,109.91 | 45,674,917.44 | - | - | 45,139,765.00 | 535,152.44 |
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | 51,055,064.63 | - | - | - | - | -139,243,588.47 | - | - | -88,188,523.84 | -139,243,588.47 | - | - | -139,243,588.47 | - |
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 929,449,632.63 | - | - | - | - | -433,219,966.21 | - | - | 496,229,666.42 | -433,219,966.21 | - | - | -433,219,966.21 | - |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -613,011,195.79 | - | - | - | - | -81,421,474.58 | - | - | -694,432,670.37 | -81,421,474.58 | - | - | -81,421,474.58 | - |
| 外币报表折算差异 | 1,542,460,828.42 | - | - | - | - | -351,798,491.63 | - | - | 1,190,662,336.79 | -351,798,491.63 | - | - | -351,798,491.63 | - |
| 其他综合收益合计 | 980,203,042.17 | - | - | - | - | -527,323,789.68 | - | - | 452,879,252.49 | -526,788,637.24 | - | - | -527,323,789.68 | 535,152.44 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -
60、 专项储备
| 项目 | 2022年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2023年12月31日 |
| 安全生产费 | 41,064,254.05 | 553,207,094.07 | 547,513,039.45 | 46,758,308.67 |
| 合计 | 41,064,254.05 | 553,207,094.07 | 547,513,039.45 | 46,758,308.67 |
| 项目 | 2021年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年12月31日 |
| 安全生产费 | 19,240,316.51 | 542,309,601.53 | 520,485,663.99 | 41,064,254.05 |
| 合计 | 19,240,316.51 | 542,309,601.53 | 520,485,663.99 | 41,064,254.05 |
61、 盈余公积
| 项目 | 2022年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2023年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 9,757,336,442.20 | 886,282,734.15 | - | 10,643,619,176.35 |
| 合计 | 9,757,336,442.20 | 886,282,734.15 | - | 10,643,619,176.35 |
| 项目 | 2021年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2022年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 9,034,324,611.48 | 723,011,830.72 | - | 9,757,336,442.20 |
| 合计 | 9,034,324,611.48 | 723,011,830.72 | - | 9,757,336,442.20 |
62、 未分配利润
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 调整前上年末未分配利润 | 67,766,774,843.75 | 56,959,425,939.40 |
| 调整年未分配利润合计数(调增+，调减－) | - | - |
| 调整后年初未分配利润 | 67,766,774,843.75 | 56,959,425,939.40 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 13,203,137,528.87 | 17,223,915,520.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | 886,282,734.15 | 723,011,830.72 |
| 应付普通股股利(注1) | 3,259,780,265.00 | 4,423,056,207.39 |
| 提取职工奖福基金 | 2,727,888.25 | 5,363,290.64 |
| 子公司改制转入资本公积 | - | 1,265,135,287.69 |
| 年末未分配利润 | 76,821,121,485.22 | 67,766,774,843.75 |
注1：根据2023年6月20日本公司2022年年度股东大会决议，按照公司总股本23,284,144,750股计算，实施每10股派发现金股利1.40元(含税)的利润分配方案。该等2022年年度股利已于2023年8月11日派发完毕。
2022年7月20日，本公司披露了《上港集团关于公司 A 股限制性股票激励计划预留授予结果公告》，公司新增股份 5,465,000 股已于 2022年7月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成新增股份的登记手续，公司总股本由23,278,679,750 股变更为23,284,144,750股。依据上述总股本变动情况，公司按照现金分配总额不变的原则，对2021年度利润分配方案的每股分配比例进行相应调整，确定调整后每股派发现金红利人民币 0.18996 元(含税)。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -
根据2022年6月28日本公司2021年年度股东大会决议，按照公司总股本23,278,679,750股计算，实施每10股派发现金股利1.90元(含税)的利润分配方案。
63、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 36,423,294,794.71 | 22,834,210,461.96 | 36,194,591,096.40 | 22,492,146,433.72 |
| 其他业务收入 | 1,128,275,210.85 | 672,637,510.99 | 1,085,215,627.23 | 693,467,340.71 |
| 合计 | 37,551,570,005.56 | 23,506,847,972.95 | 37,279,806,723.63 | 23,185,613,774.43 |
(a) 主营业务(按业务类别)
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 集装箱板块 | 15,614,940,687.93 | 8,774,665,415.66 | 15,753,060,374.81 | 9,166,423,653.80 |
| 港口物流板块 | 10,949,871,901.17 | 8,490,352,639.72 | 12,621,798,373.34 | 9,118,373,430.67 |
| 港口服务板块 | 3,567,085,064.33 | 2,516,769,302.13 | 2,590,097,882.09 | 1,775,940,941.95 |
| 散杂货板块 | 1,547,106,962.76 | 1,208,666,897.70 | 1,513,129,619.15 | 1,362,961,505.79 |
| 其他板块 | 7,773,516,671.59 | 5,200,500,781.80 | 6,893,307,258.72 | 4,276,633,000.86 |
| 业务板块内抵销 | -3,029,226,493.07 | -3,356,744,575.05 | -3,176,802,411.71 | -3,208,186,099.35 |
| 合计 | 36,423,294,794.71 | 22,834,210,461.96 | 36,194,591,096.40 | 22,492,146,433.72 |
本集团的主营业务收入及主营业务成本按地区分部进行列示分析如下：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 国内 | 35,722,805,851.63 | 22,250,725,615.38 | 35,787,857,981.04 | 22,098,647,313.37 |
| 国外 | 700,488,943.08 | 583,484,846.58 | 406,733,115.36 | 393,499,120.35 |
| 合计 | 36,423,294,794.71 | 22,834,210,461.96 | 36,194,591,096.40 | 22,492,146,433.72 |
于2023年度，本集团自前五名客户取得的主营业务收入为542,018.31万元，占本集团主营业务收入的比例为14.88%。
于2022年度，本集团自前五名客户取得的主营业务收入为563,583.59万元，占本集团主营业务收入的比例为15.57%。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |
| 租赁收入 | 767,382,940.57 | 383,624,987.43 | 760,453,624.85 | 485,832,778.61 |
| 其他收入 | 360,892,270.28 | 289,012,523.56 | 324,762,002.38 | 207,634,562.10 |
| 合计 | 1,128,275,210.85 | 672,637,510.99 | 1,085,215,627.23 | 693,467,340.71 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -
(c) 本集团按报告分部与产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如下(附注八)：
| 2023年度 | ||||||
| 集装箱板块 | 港口物流板块 | 港口服务板块 | 散杂货板块 | 其他板块 | 合计 | |
| 主营业务收入 | 15,279,413,824.79 | 10,216,083,257.62 | 2,806,144,410.86 | 1,512,809,629.83 | 6,608,843,671.61 | 36,423,294,794.71 |
| 其中：在某一时点确认 | - | 7,221.24 | 734,168,591.73 | - | 6,281,262,175.00 | 7,015,437,987.97 |
| 在某一时段内确认 | 15,279,413,824.79 | 10,182,025,087.94 | 1,962,576,193.39 | 1,512,809,629.83 | 305,223,201.47 | 29,242,047,937.42 |
| 不受收入准则规范的其他收入 | - | 34,050,948.44 | 109,399,625.74 | - | 22,358,295.14 | 165,808,869.32 |
| 其他业务收入 | 155,039,447.68 | 262,887,797.87 | 18,613,963.24 | 75,795,397.27 | 615,938,604.79 | 1,128,275,210.85 |
| 其中：在某一时点确认 | 7,109,916.96 | 87,828.07 | 1,397,171.50 | 6,863,228.31 | 3,319,871.54 | 18,778,016.38 |
| 在某一时段内确认 | 82,744,568.76 | 191,185,946.95 | 9,467,112.11 | 17,556,145.98 | 41,160,480.10 | 342,114,253.90 |
| 不受收入准则规范的其他收入 | 65,184,961.96 | 71,614,022.85 | 7,749,679.63 | 51,376,022.98 | 571,458,253.15 | 767,382,940.57 |
| 合计 | 15,434,453,272.47 | 10,478,971,055.49 | 2,824,758,374.10 | 1,588,605,027.10 | 7,224,782,276.40 | 37,551,570,005.56 |
| 2023年度 | ||||||
| 集装箱板块 | 港口物流板块 | 港口服务板块 | 散杂货板块 | 其他板块 | 合计 | |
| 主营业务成本 | 7,845,114,699.78 | 7,736,038,122.58 | 2,107,819,688.01 | 1,155,660,251.96 | 3,989,577,699.63 | 22,834,210,461.96 |
| 其中：相关收入在某一时点确认 | - | 5,779.82 | 721,494,283.83 | - | 2,866,710,200.50 | 3,588,210,264.15 |
| 相关收入在某一时段内确认 | 7,845,114,699.78 | 7,717,332,199.30 | 1,348,820,189.74 | 1,155,660,251.96 | 1,110,693,824.21 | 19,177,621,164.99 |
| 相关收入不受收入准则规范 | - | 18,700,143.46 | 37,505,214.44 | - | 12,173,674.92 | 68,379,032.82 |
| 其他业务成本 | 62,579,739.52 | 227,815,635.12 | 5,313,868.92 | 15,173,047.23 | 361,755,220.20 | 672,637,510.99 |
| 其中：相关收入在某一时点确认 | 1,764,711.55 | - | 394,934.57 | 4,256,832.22 | 2,538,154.29 | 8,954,632.63 |
| 相关收入在某一时段内确认 | 37,559,996.51 | 190,165,911.94 | 3,577,148.46 | 7,353,723.51 | 41,401,110.51 | 280,057,890.93 |
| 相关收入不受收入准则规范 | 23,255,031.46 | 37,649,723.18 | 1,341,785.89 | 3,562,491.50 | 317,815,955.40 | 383,624,987.43 |
| 合计 | 7,907,694,439.30 | 7,963,853,757.70 | 2,113,133,556.93 | 1,170,833,299.19 | 4,351,332,919.83 | 23,506,847,972.95 |
(2) 履约义务的说明
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -
(3) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
64、 税金及附加
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 土地增值税 | 814,164,569.08 | 835,880,304.88 |
| 房产税 | 115,984,446.10 | 78,583,690.07 |
| 城市维护建设税 | 52,869,475.41 | 70,829,998.95 |
| 教育费附加 | 47,686,458.35 | 54,652,818.96 |
| 城镇土地使用税 | 27,564,686.91 | 18,951,346.91 |
| 印花税 | 18,374,697.36 | 23,583,709.24 |
| 车船使用税 | 1,437,446.01 | 1,239,794.82 |
| 船舶吨税 | 789,617.04 | 3,079,762.40 |
| 其他 | 2,495,499.24 | 1,873,318.32 |
| 合计 | 1,081,366,895.50 | 1,088,674,744.55 |
65、 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬费用 | 6,691,550,093.70 | 7,061,722,767.92 |
| 折旧费和摊销费用 | 4,351,524,125.13 | 4,000,313,124.49 |
| 开发成本 | 3,526,735,950.07 | 2,427,901,974.38 |
| 能源费 | 2,623,679,694.67 | 1,986,621,105.06 |
| 货运代理及包干服务费 | 2,014,631,595.50 | 2,299,413,038.16 |
| 劳务费 | 1,753,353,812.23 | 1,600,725,852.26 |
| 港口费/港务费 | 1,375,765,500.00 | 1,657,624,498.06 |
| 外付运费 | 1,318,128,595.55 | 1,250,826,865.19 |
| 修理费 | 775,773,142.92 | 859,523,861.27 |
| 租赁费用 | 768,278,635.57 | 697,811,035.28 |
| 耗用的原材料和低值易耗品等 | 597,649,193.41 | 671,549,668.91 |
| 专业机构费 | 158,400,824.75 | 234,999,143.39 |
| 物业管理费 | 135,861,127.29 | 125,761,842.11 |
| 办公费 | 123,047,057.10 | 104,340,124.06 |
| 保险费 | 112,430,774.12 | 105,820,101.39 |
| 广告宣传费 | 38,006,165.05 | 42,940,674.53 |
| 购销商品成本 | 892,136.60 | 3,376,458.62 |
| 其他 | 498,838,896.48 | 1,471,475,771.43 |
| 合计 | 26,864,547,320.14 | 26,602,747,906.51 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -
66、 销售费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 销售佣金 | 41,867,462.56 | 70,080,379.27 |
| 广告宣传费 | 26,261,019.56 | 31,464,384.06 |
| 物业管理费 | 19,702,492.24 | 21,285,450.10 |
| 职工薪酬费用 | 14,302,258.92 | 17,712,349.90 |
| 租赁费用 | 2,974,921.21 | 2,446,977.09 |
| 专业机构费 | 1,724,483.88 | 1,855,016.49 |
| 办公费 | 401,882.27 | 331,006.08 |
| 折旧费和摊销费用 | 331,493.23 | 330,868.61 |
| 修理费 | 218,873.41 | 183,678.04 |
| 能源费 | 205,418.92 | 1,612,349.60 |
| 其他 | 10,416,497.82 | 2,488,684.58 |
| 合计 | 118,406,804.02 | 149,791,143.82 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -
67、 管理费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 职工薪酬费用 | 1,863,922,412.82 | 1,950,408,121.05 |
| 折旧费和摊销费用 | 615,261,155.90 | 600,355,635.67 |
| 专业机构费 | 74,675,445.49 | 78,200,242.78 |
| 办公费 | 70,566,217.36 | 61,585,142.90 |
| 修理费 | 55,792,943.81 | 48,685,387.39 |
| 物业管理费 | 51,226,233.24 | 44,039,491.57 |
| 能源费 | 46,063,442.42 | 42,908,266.14 |
| 租赁费用 | 41,500,019.53 | 29,775,342.57 |
| 差旅费 | 24,261,904.92 | 12,290,113.70 |
| 业务招待费 | 22,999,794.88 | 16,103,185.19 |
| 物耗 | 11,754,353.21 | 8,343,629.88 |
| 广告宣传费 | 11,745,145.49 | 11,476,290.47 |
| 保险费 | 4,544,873.35 | 4,162,084.84 |
| 其他 | 139,207,065.95 | 167,952,587.98 |
| 合计 | 3,033,521,008.37 | 3,076,285,522.13 |
68、 研发费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 传统集装箱码头自动化改造软件系统整体解决方案研究 | 67,605,717.13 | 58,798,392.04 |
| 上港集团大数据中心规划和体系构建研究 | 18,539,952.06 | 15,245,345.08 |
| 2023上港集团生产智慧指挥中心(二期) | 14,150,943.40 | - |
| 上港集团安全管控平台(二期) | 11,231,412.40 | - |
| 智能集装箱卡车 | 11,067,964.90 | 16,877,154.06 |
| 其他 | 83,175,544.91 | 100,136,574.95 |
| 合计 | 205,771,534.80 | 191,057,466.13 |
69、 财务费用
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 借款利息支出 | 1,126,175,257.98 | 1,141,694,441.77 |
| 加：租赁负债利息支出 | 36,284,481.76 | 37,370,922.32 |
| 加：长期应付职工薪酬利息支出 | 41,095,937.00 | 39,666,179.00 |
| 减：资本化利息 | 39,532,270.48 | 139,207,429.69 |
| 利息费用小计： | 1,164,023,406.26 | 1,079,524,113.40 |
| 减：利息收入 | 523,063,639.27 | 467,520,158.35 |
| 汇兑损益 | 60,493,660.82 | 69,379,271.39 |
| 其他 | 8,606,625.04 | 15,420,806.11 |
| 合计 | 710,060,052.85 | 696,804,032.55 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 133 -
70、 其他收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 政府补助 | 717,693,992.15 | 497,617,012.07 |
| 增值税进项加计抵减 | 21,992,021.53 | 59,542,975.54 |
| 代扣代缴个人所得税手续费返还 | 7,914,133.73 | 32,412,148.76 |
| 合计 | 747,600,147.41 | 589,572,136.37 |
计入其他收益的政府补助：
| 补助项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| —与资产有关 | ||
| 岸基供电项目 | 9,166,409.24 | 14,308,857.54 |
| 洋四期码头船舶岸电设施 | 3,899,666.64 | 3,899,666.64 |
| 高技能人才培养基地建设 | 3,063,295.16 | 3,532,822.33 |
| 5G无人驾驶集疏运平台 | 1,650,000.00 | - |
| 超大型综合港口生态系统公共服务技术研究 | 1,152,144.05 | 695,156.26 |
| 智慧堆场 | 1,142,857.16 | 571,428.57 |
| 轮胎吊锂电池改造节能减排专项扶持 | 993,500.00 | 2,144,400.00 |
| 保税货物集中查验场站 | 965,580.00 | 965,580.00 |
| 码头结构加固和港口能级提升项目资金 | 910,657.56 | 910,657.56 |
| 大型集装箱港口交通系统载运工具一体化智能管控平台研发及示范验证 | 893,488.22 | - |
| 传统集装箱码头自动化生产作业管控系统关键技术研发与应用 | 888,255.38 | 3,171,475.46 |
| —与收益相关 | ||
| 企业扶持资金 | 210,803,946.21 | 137,853,435.98 |
| 财政扶持资金 | 163,382,139.67 | 56,677,500.00 |
| 航运集疏运结构项目补贴(港口企业) | 127,260,225.00 | 112,337,693.53 |
| 管委会招商平台补贴 | 30,360,000.00 | - |
| 口岸、地方奖励基金 | 27,736,491.23 | 13,939,686.62 |
| 生产经营支持资金 | 26,214,769.00 | 1,156,200.00 |
| 芦潮港区域运维保障补贴 | 24,600,000.00 | - |
| 传统集装箱码头自动化改造创新性研究项目 | 15,075,000.00 | - |
| 江海联运补贴 | 12,700,490.00 | 7,942,560.00 |
| 失业保险援企稳岗补贴 | 10,654,796.64 | 11,262,858.02 |
| 九江市以“直航”促“三同”扶持资金 | 9,921,433.96 | 6,567,630.02 |
| 退税及税收返还 | 6,833,135.92 | 451,247.05 |
| 洋山保税港区过渡性财政扶持资金 | 6,107,522.91 | 4,167,153.29 |
| 自动化集装箱码头一体化智能管控工业软件研发与应用示范 | 1,877,664.63 | - |
| 太申快航补贴资金 | 1,426,990.00 | 4,039,410.00 |
| 洋山口岸公共服务区域专项资金补助 | - | 42,969,489.92 |
| 上海市国库收付中心房租补贴 | - | 25,964,490.00 |
| 太仓港航线及箱量补贴 | - | 7,500,000.00 |
| 保税查验场站启用功能完善项目补贴 | - | 5,000,000.00 |
| 其他政府补助 | 18,013,533.57 | 29,587,613.28 |
| 合计 | 717,693,992.15 | 497,617,012.07 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 134 -
71、 投资收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 7,089,004,879.26 | 11,967,131,128.70 |
| 委托贷款的利息收入 | 46,815,529.44 | 50,629,768.83 |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 2,769,702.85 | 15,272,488.33 |
| 非同一控制下企业合并产生的投资收益 | 2,315,134.81 | - |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 1,588.19 | - |
| 处置可交债及交易性金融负债产生的投资收益 | - | 9,389,759.29 |
| 处置子公司产生的投资收益 | - | - |
| 取得联营企业的投资收益 | - | - |
| 其他 | -109,489.74 | -1,860,565.51 |
| 合计 | 7,140,797,344.81 | 12,040,562,579.64 |
72、 投资净敞口套期收益
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 135 -
73、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2023年度 | 2022年度 |
| 其他非流动金融资产 | 140,064,406.22 | 258,517,638.47 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | - | 39,681.25 |
| 交易性金融资产 | -91,474.10 | -60,210.80 |
| 其中：以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动损失 | -91,474.10 | -60,210.80 |
| 合计 | 139,972,932.12 | 258,497,108.92 |
74、 信用减值损失
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 应收账款坏账损失 | -26,267,608.22 | 23,477,099.03 |
| 其他应收款坏账损失 | 12,180,187.50 | 16,752,405.65 |
| 长期应收款坏账损失 | 4,666,348.68 | -2,393,394.77 |
| 合计 | -9,421,072.04 | 37,836,109.91 |
75、 资产减值损失
76、 资产处置收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | 10,477,923.91 | 75,764,674.67 | 10,477,923.91 |
| 无形资产处置利得/损失 | -539,867.72 | 15,319,232.93 | -539,867.72 |
| 其他 | -593,816.22 | 330,544.85 | -593,816.22 |
| 合计 | 9,344,239.97 | 91,414,452.45 | 9,344,239.97 |
| 2023年度 | 2022年度 | |
| 投资性房地产减值损失 | 577,855,000.00 | 300,494,049.74 |
| 在建工程减值损失 | 155,764,546.47 | - |
| 合同资产减值损失 | 333,857.35 | 249,766.24 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | - | 943,226,799.56 |
| 固定资产减值损失 | - | 1,430,217.39 |
| 无形资产减值损失 | - | 77,596.91 |
| 合计 | 733,953,403.82 | 1,245,478,429.84 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 136 -
77、 营业外收入
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 2,790,646.42 | 4,257,179.15 | 2,790,646.42 |
| 其中：固定资产毁损报废利得 | 2,755,515.25 | 4,257,089.15 | 2,755,515.25 |
| 其他非流动资产毁损报废利得 | 35,131.17 | 90.00 | 35,131.17 |
| 土地/拆迁补偿款 | 51,948,890.99 | 26,140,000.00 | 51,948,890.99 |
| 政府补助 | 1,254,325.16 | 13,330,442.90 | 1,254,325.16 |
| 违约赔款收入 | 2,489,671.23 | 7,266,082.50 | 2,489,671.23 |
| 无法支付的应付款项 | 575,527.56 | 7,096,049.59 | 575,527.56 |
| 其他 | 13,429,459.10 | 27,786,007.19 | 13,429,459.10 |
| 合计 | 72,488,520.46 | 85,875,761.33 | 72,488,520.46 |
计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| —与收益相关 | ||
| 国有土地划拨补偿金 | 492,000.00 | - |
| 安置补助费 | - | 7,676,000.00 |
| 安康市恒口示范区投资发展集团有限公司补贴款 | - | 1,884,000.00 |
| 安康市恒口示范区(试验区)经济发展与招商局补贴款 | - | 1,000,000.00 |
| 其他补助 | 762,325.16 | 2,770,442.90 |
| 合计 | 1,254,325.16 | 13,330,442.90 |
78、 营业外支出
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 18,687,498.49 | 42,326,733.03 | 18,687,498.49 |
| 其中：固定资产毁损报废损失 | 18,484,076.73 | 5,337,407.27 | 18,484,076.73 |
| 对外捐赠 | 913,520.00 | 8,991,309.28 | 913,520.00 |
| 音乐厅建造成本 | - | 496,886,444.97 | - |
| 其他 | 14,809,746.69 | 1,693,945.48 | 14,809,746.69 |
| 合计 | 34,410,765.18 | 549,898,432.76 | 34,410,765.18 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 137 -
79、 所得税费用
(1) 所得税费用表
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 当期所得税费用 | 2,227,391,202.96 | 2,551,457,287.98 |
| 递延所得税费用 | 11,677,169.57 | -337,280,830.59 |
| 合计 | 2,239,068,372.53 | 2,214,176,457.39 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 利润总额 | 16,246,855,824.88 | 20,124,289,106.22 |
| 按法定税率计算的所得税费用(25%) | 4,061,713,956.22 | 5,031,072,276.56 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -158,558,199.78 | -660,394,436.09 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 7,256,043.12 | 13,858,431.11 |
| 非应税收入的影响 | -1,535,275,808.98 | -2,201,132,116.64 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 53,840,450.24 | 64,222,859.24 |
| 税收优惠的影响 | -241,602,118.08 | -300,904,876.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -32,849,447.75 | -12,858,722.55 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 97,315,852.48 | 267,415,111.92 |
| 其他 | -12,772,354.94 | 12,897,930.29 |
| 所得税费用 | 2,239,068,372.53 | 2,214,176,457.39 |
80、 其他综合收益
详见附注五、59。
81、 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 归属于母公司股东的合并净利润 | 13,203,137,528.87 | 17,223,915,520.79 |
| 减：当期分配给预计未来可解锁限制 性股票持有者的现金股利(注) | 15,457,060.43 | 20,977,953.74 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 23,173,674,650.00 | 23,173,674,650.00 |
| 基本每股收益 | 0.5691 | 0.7423 |
| 其中： | ||
| — 持续经营基本每股收益： | 0.5691 | 0.7423 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 138 -
(注)于2023年度，根据2023年6月20日股东大会决议通过的2022年度利润分配方案的相关规定，本集团分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利为15,457,060.43元。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2023年度，本公司存在具有稀释性的潜在普通股(于2022年度：无)，稀释每股收益为0.5688元/股。
82、 现金流量表项目
本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 代收代付款项 | 3,359,566,539.79 | 7,267,497,412.57 |
| 收到的政府补助及专项资金 | 727,738,467.38 | 587,363,851.82 |
| 租金、水电费收入等 | 630,128,601.50 | 545,023,943.29 |
| 利息收入 | 495,588,272.27 | 439,203,250.35 |
| 收取或收回保证金 | 207,034,969.58 | 181,326,292.03 |
| 其他 | 314,626,098.04 | 396,448,216.63 |
| 合计 | 5,734,682,948.56 | 9,416,862,966.69 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 代收代付款项 | 2,788,761,279.40 | 6,331,010,280.53 |
| 租费、保险费等其他成本费用支出 | 512,023,073.75 | 472,954,305.70 |
| 支付保证金 | 269,758,478.96 | 224,991,851.80 |
| 支付差旅费、招待费、宣传费等 | 89,903,881.93 | 83,391,950.32 |
| 其他 | 214,661,288.09 | 321,443,127.93 |
| 合计 | 3,875,108,002.13 | 7,433,791,516.28 |
(3) 收到的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 收到股利款 | 4,517,625,859.65 | 5,606,096,961.18 |
| 合计 | 4,517,625,859.65 | 5,606,096,961.18 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 139 -
(4) 支付的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 1,292,952,047.53 | 803,469,667.91 |
| 合计 | 1,292,952,047.53 | 803,469,667.91 |
(5) 收回投资收到的现金
| 2023年度 | 2022年度 | |
| 收到融资租赁还款 | 440,504,718.06 | 380,722,389.23 |
| 收到基金分红款 | 73,077,153.35 | 46,907,349.19 |
| 其他 | 9,086,076.76 | 2,478,458.35 |
| 合计 | 522,667,948.17 | 430,108,196.77 |
(6) 投资支付的现金
| 2023年度 | 2022年度 | |
| 支付合联营公司投资款 | 3,393,694,784.84 | 3,519,198,650.10 |
| 基金投资款 | 493,250,000.00 | 147,300,000.00 |
| 支付融资租赁款 | 140,000,005.00 | 496,000,000.00 |
| 其他 | - | 7,049,992.54 |
| 合计 | 4,026,944,789.84 | 4,169,548,642.64 |
(7) 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 收到委托贷款本金及利息 | 2,488,043,969.40 | 2,215,733,519.27 |
| 非同一控制下企业合并所收到的现金 | 106,845,713.24 | - |
| 合计 | 2,594,889,682.64 | 2,215,733,519.27 |
(8) 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 支付委托贷款本金 | 1,961,552,300.00 | 2,246,500,000.00 |
| 其他 | 6,058,919.74 | 1,143,317.35 |
| 合计 | 1,967,611,219.74 | 2,247,643,317.35 |
(9) 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 收到股权处置款 | 2,659,400,000.00 | - |
| 其他 | 636,589.30 | - |
| 合计 | 2,660,036,589.30 | - |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 140 -
(10) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 偿还租赁负债支付的金额 | 820,938,178.86 | 691,361,558.50 |
| 购买少数股东股权 | 230,000,000.00 | - |
| 合计 | 1,050,938,178.86 | 691,361,558.50 |
(11) 筹资活动产生的各项负债变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 156,251,236.08 | 219,432,439.85 | 6,489,775.63 | -231,505,540.43 | - | 150,667,911.13 |
| 长期借款(含一年内到期) | 23,372,349,840.96 | 15,220,807,270.87 | 2,518,790,117.22 | -11,007,679,851.14 | - | 30,104,267,377.91 |
| 长期应付款-融资租赁及租赁负债 | 610,938,859.02 | 16,000,000.00 | 1,033,203,405.72 | -1,519,443,484.83 | - | 140,698,779.91 |
| 应付债券 | 17,447,628,891.64 | - | 767,753,957.85 | -452,510,719.21 | - | 17,762,872,130.28 |
| 合计 | 41,587,168,827.70 | 15,456,239,710.72 | 4,326,237,256.42 | -13,211,139,595.61 | - | 48,158,506,199.23 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 141 -
83、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年度 | 2022年度 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 14,007,787,452.35 | 17,910,112,648.83 |
| 加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) | - | - |
| 加：资产减值准备 | 733,953,403.82 | 1,245,478,429.84 |
| 信用减值损失 | -9,421,072.04 | 37,836,109.91 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,837,120,061.50 | 2,683,500,230.27 |
| 使用权资产折旧 | 729,694,386.80 | 560,829,178.14 |
| 投资性房地产折旧 | 118,314,431.92 | 76,866,486.29 |
| 无形资产摊销 | 530,967,047.43 | 526,612,181.47 |
| 长期待摊费用摊销 | 157,578,063.44 | 152,505,048.32 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -9,344,239.97 | -91,414,452.45 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 18,685,940.81 | 38,069,553.88 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | -139,972,932.12 | -258,497,108.92 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 1,224,517,067.08 | 1,148,903,384.79 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -7,140,797,344.81 | -12,040,562,579.64 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 11,537,945.94 | -484,816,739.60 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -5,241,616.93 | 90,272,572.91 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | 1,830,076,056.60 | 998,032,914.23 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 299,992,577.42 | -234,759,246.85 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -1,867,685,157.12 | 1,361,069,812.83 |
| 其他 | 86,823,274.20 | 73,453,512.79 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 13,414,585,346.32 | 13,793,491,937.04 |
| 2．不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动： | ||
| 以银行承兑汇票支付的款项 | 173,665,595.05 | 141,860,662.57 |
| 当期新增的使用权资产 | 155,565,597.52 | 1,057,550,374.16 |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | - | - |
| 减：现金的年初余额 | - | - |
| 加：现金等价物的年末余额 | 35,607,755,999.13 | 26,689,947,342.69 |
| 减：现金等价物的年初余额 | 26,689,947,342.69 | 28,494,577,716.81 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,917,808,656.44 | -1,804,630,374.12 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 142 -
(2) 本年支付的取得子公司的现金净额
| 2023年度 | 2022年度 | |||
| 本年以企业合并以外方式取得的子公司于本年支付的现金和现金等价物 | 1,299,886,567.40 | 803,471,200.00 | ||
| 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 | 6,934,519.87 | 1,532.09 | ||
| 小计 | 1,292,952,047.53 | 803,469,667.91 | ||
| 取得子公司支付的现金净额合计 | 1,292,952,047.53 | 803,469,667.91 |
(3) 本年收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 143 -
(4) 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 一、现金 | 35,607,755,999.13 | 26,689,947,342.69 |
| 其中：库存现金 | 305,101.06 | 397,544.56 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 35,414,359,484.50 | 26,495,551,344.86 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 193,091,413.57 | 193,998,453.27 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | - |
| 拆放同业款项 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 35,607,755,999.13 | 26,689,947,342.69 |
| 母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 | 113,920,041.01 | 153,378,685.35 |
(i) 如附注五(1)所述，于2023年12月31日，113,920,041.01元的其他货币资金(2022
年12月31日：153,378,685.35元)不属于现金及现金等价物。
84、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
85、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 113,920,041.01 | 存入保证金、资金冻结等 |
| 固定资产 | 513,454,845.15 | 抵押 |
| 无形资产 | 56,069,666.54 | 抵押 |
| 合计 | 683,444,552.70 | / |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 144 -
86、 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 1,051,480,805.64 | 7.0827 | 7,447,323,102.11 |
| 欧元 | 406,847.84 | 7.8592 | 3,197,498.54 |
| 日元 | 25,573,774,986.00 | 0.0502 | 1,283,803,504.30 |
| 港币 | 1,953,840,251.26 | 0.9062 | 1,770,570,035.69 |
| 澳门 | 1,217,318.60 | 0.8791 | 1,070,108.26 |
| 新谢克尔 | 80,591,969.52 | 1.9527 | 157,375,162.56 |
| 新加坡币 | 1,000.00 | 5.3772 | 5,377.20 |
| 越南盾 | 91,401,833,334.00 | 0.0003 | 26,506,531.67 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 93,840,965.45 | 7.0827 | 664,647,405.99 |
| 日元 | 1,652,370,688.00 | 0.0502 | 82,949,008.54 |
| 港币 | 1,970,252.09 | 0.9062 | 1,785,442.44 |
| 泰铢 | 111,809,241.36 | 0.2074 | 23,184,912.67 |
| 新谢克尔 | 33,431,429.00 | 1.9527 | 65,282,888.67 |
| 新台币 | 257,955,987.01 | 0.2312 | 59,644,381.84 |
| 新加坡币 | 21,095.04 | 5.3772 | 113,432.23 |
| 韩元 | 161,455,000.00 | 0.0055 | 887,798.31 |
| 巴西雷亚尔 | 655,474.00 | 1.4658 | 960,781.55 |
| 马来西亚林吉特 | 36,785.28 | 1.5415 | 56,706.15 |
| 印度卢比 | 14,471,936.58 | 0.0855 | 1,236,811.95 |
| 菲律宾比索 | 240.00 | 0.1278 | 30.67 |
| 越南盾 | 30.00 | 0.0003 | 0.01 |
| 印度尼西亚卢比 | 8,100,000.00 | 0.0005 | 3,734.96 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 232,256,113.55 | 7.0827 | 1,645,000,375.44 |
| 日元 | 72,799,917.00 | 0.0502 | 3,654,555.83 |
| 港币 | 901,128,012.66 | 0.9062 | 816,602,205.07 |
| 泰国铢 | 3,620,000.00 | 0.2074 | 750,648.00 |
| 新谢克尔 | 3,493,744.23 | 1.9527 | 6,822,374.11 |
| 澳门币 | 600.00 | 0.8791 | 527.44 |
| 新加坡币 | 151,550.00 | 5.3772 | 814,914.66 |
| 其他非流动资产 | |||
| 其中：新谢克尔 | 8,000,000.00 | 1.9527 | 15,621,920.00 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 2,316,437.69 | 7.0827 | 16,406,633.23 |
| 日元 | 1,823,793,454.00 | 0.0502 | 91,554,431.39 |
| 港币 | 340,093,801.81 | 0.9062 | 308,193,003.20 |
| 新谢克尔 | 3,235,214.65 | 1.9527 | 6,317,533.06 |
| 澳门币 | 5,458.00 | 0.8791 | 4,797.96 |
| 新台币 | 157,967.00 | 0.2312 | 36,525.01 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 126,773,615.30 | 7.0827 | 897,899,485.09 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 145 -
| 日元 | 1,530,390,232.00 | 0.0502 | 76,825,589.65 |
| 港币 | 7,362,459.28 | 0.9062 | 6,671,860.60 |
| 泰铢 | 56,479,678.36 | 0.2074 | 11,711,701.06 |
| 新谢克尔 | 11,060,638.44 | 1.9527 | 21,598,551.11 |
| 新台币 | 110,282,191.40 | 0.2312 | 25,499,362.16 |
| 新加坡元 | 172,270.69 | 5.3772 | 926,333.95 |
| 韩元 | 197,879,866.00 | 0.0055 | 1,088,089.00 |
| 马来西亚林吉特 | 163,431.88 | 1.5415 | 251,937.54 |
| 印度卢比 | 5,135,096.60 | 0.0855 | 438,859.64 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | 22,660,143.41 | 7.0827 | 160,494,997.73 |
| 一年以内到期的非流动负债 | |||
| 其中：美元 | 709,030,524.26 | 7.0827 | 5,021,850,494.21 |
| 应付债券 | |||
| 其中：美元 | 1,805,998,050.10 | 7.0827 | 12,791,342,389.47 |
| 租赁负债 | |||
| 其中：美元 | 112,050,960.53 | 7.0827 | 793,623,338.15 |
| 港币 | 1,490,214.58 | 0.9062 | 1,350,432.45 |
| 日元 | 140,907,954.00 | 0.0502 | 7,073,579.29 |
| 越南盾 | 1,485,741,275.86 | 0.0003 | 430,864.97 |
其他说明：
上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注八、
(1)(a))中的外币项目不同。
(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
| 公司 | 主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币选择 |
| 上港集团(香港)有限公司 | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| 上港集箱(澳门)一人有限公司 | 中国澳门 | 澳门币 | 当地货币 |
| Glory Shanghai Shipping Company Limited (荣耀上海航运有限公司) | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Glory Tianjin Shipping Company Limited (荣耀天津航运有限公司) | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Glory Zhendong Shipping Company Limited (荣耀振东航运有限公司) | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Glory Guangzhou Shipping Company Limited (荣耀广州航运有限公司) | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Glory Guandong Shipping Company Limited (荣耀冠东航运有限公司) | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Glory Shengdong Shipping Company Limited (荣耀盛东航运有限公司) | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Shanghai Port Group (BVI) Development Co., Limited(上港集团BVI发展有限公司) | 英属维尔京群岛 | 港币 | (注) |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 146 -
| Shanghai Port Group (BVI) Holding Co., Limited(上港集团BVI控股有限公司) | 英属维尔京群岛 | 港币 | (注) |
| Shanghai Port Group (BVI) Development 2 Co., Limited(上港集团BVI发展2有限公司) | 英属维尔京群岛 | 港币 | (注) |
| Shanghai International Port Group (Singapore) Pte.Ltd. | 新加坡 | 美元 | (注) |
| SIPG Bayport Terminal Co.,Ltd. | 以色列 | 新谢克尔 | 当地货币 |
| 季节航运有限公司 | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| 锦化株式会社 | 日本 | 日币 | 当地货币 |
| 锦江航运(日本)株式会社 | 日本 | 日币 | 当地货币 |
| 通和实业有限公司 | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| 满强航运有限公司 | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| 锦江航运投资(香港)有限公司 | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Union Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Faith Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Pioneer Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Guandong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Guangzhou Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Shanghai Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Shengdong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Tianjin Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Zhendong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Shangdong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Mingdong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| SIPG (Nanjing) Limited | 中国香港 | 美元 | (注) |
| SIPG (Yangzhou) Limited | 中国香港 | 美元 | (注) |
| Win Hanverky Investments Limited | 中国香港 | 美元 | (注) |
| Super Hudong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Yidong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Trophy Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Millennium Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Vanguard Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Transit Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Enterprise Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Energy Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Champion Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Courage Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| Super Apex Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 港币 | 当地货币 |
| 海华轮船(日本)株式会社 | 日本 | 日币 | 当地货币 |
| 锦江航运(越南)有限公司 | 越南 | 越南盾 | 当地货币 |
注：该等公司根据其经营所处的主要经济环境决定其记账本位币。
本年境外公司的变动详见附注七、1.“在子公司中的权益”。
87、 套期
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 147 -
88、 政府补助
(1) 政府补助基本情况
| 项目 | 金额 | 列报项目 | 计入当年损益的金额 |
| 岸基供电项目 | 142,949,031.87 | 递延收益 | 9,166,409.24 |
| 洋四期码头船舶岸电设施 | 31,197,333.44 | 递延收益 | 3,899,666.64 |
| 绿色港口项目 | 20,657,801.09 | 递延收益 | - |
| 口岸查验区海关查验冷冻(藏)库项目专项扶持 | 17,644,016.12 | 递延收益 | 896,493.96 |
| 码头结构加固和港口能级提升项目资金 | 10,928,193.80 | 递延收益 | 910,657.56 |
| 船务分公司泊位拆迁补偿款 | 8,317,600.00 | 递延收益 | - |
| 引航船补助经费(沪港引6) | 3,939,521.04 | 递延收益 | 366,467.04 |
| 高技能人才培养基地建设资金 | 3,680,328.35 | 递延收益 | 3,063,295.16 |
| 国际中心码头公共服务基础设施提升项目 | 3,585,580.40 | 递延收益 | 74,419.60 |
| 保税货物集中查验场站 | 3,459,995.00 | 递延收益 | 965,580.00 |
| 外高桥冷库新建项目 | 3,111,111.20 | 递延收益 | 148,148.16 |
| 传统集装箱码头自动化生产作业管控系统关键技术研发与应用(专项资金) | 2,412,269.16 | 递延收益 | 888,255.38 |
| 海关H986技术用房项目 | 2,364,444.45 | 递延收益 | 93,333.33 |
| 自动化集装箱码头一体化智能管控工业软件研发与应用示范 | 2,297,535.37 | 递延收益 | 1,877,664.63 |
| 传统集装箱码头自动化改造创新性研究项目 | 2,075,000.00 | 递延收益 | 15,075,000.00 |
| 世界技能大赛中国集训基地补贴资金 | 2,047,258.68 | 递延收益 | 109,814.00 |
| 国家一类口岸检验设施建设中央预算内投资计划项目补助 | 1,886,490.00 | 递延收益 | 62,883.00 |
| 船岸协同的港区拖轮靠离泊作业智能感知和安全辅助驾驶系统实现与示范 | 1,820,000.00 | 递延收益 | - |
| 大型集装箱港口交通系统载运工具一体化智能管 控平台研发及示范验证 | 1,764,211.78 | 递延收益 | 893,488.22 |
| 超大型码头全域多场景协同多智能体系统集成与应用示范 | 1,548,016.28 | 递延收益 | 91,983.72 |
| 高师带徒项目补贴 | 1,473,703.15 | 递延收益 | |
| 超大型码头全过程数字孪生集成生产时空管控系统 | 1,274,581.51 | 递延收益 | 75,418.49 |
| 大数据中心建设资金 | 735,339.11 | 递延收益 | 310,923.02 |
| 其他政府补助项目 | 24,771,132.33 | 递延收益/营业外收入/其他收益 | 21,695,275.85 |
| 企业扶持资金 | 210,803,946.21 | 其他收益 | 210,803,946.21 |
| 航运集疏运结构项目补贴(港口企业) | 127,260,225.00 | 其他收益 | 127,260,225.00 |
| 财政扶持资金 | 163,382,139.67 | 其他收益 | 163,382,139.67 |
| 生产经营支持资金 | 26,214,769.00 | 其他收益 | 26,214,769.00 |
| 管委会招商平台补贴 | 30,360,000.00 | 其他收益 | 30,360,000.00 |
| 口岸、地方奖励基金 | 27,525,691.00 | 其他收益 | 27,525,691.00 |
| 芦潮港区域运维保障补贴 | 24,600,000.00 | 其他收益 | 24,600,000.00 |
| 江海联运补贴 | 12,700,490.00 | 其他收益 | 12,700,490.00 |
| 失业保险援企稳岗补贴 | 10,654,796.64 | 其他收益 | 10,654,796.64 |
| 九江市以“直航”促“三同”扶持资金 | 9,921,433.96 | 其他收益 | 9,921,433.96 |
| 退税及税收返还 | 6,833,135.92 | 其他收益 | 6,833,135.92 |
| 洋山保税港区过渡性财政扶持资金 | 6,107,522.91 | 其他收益 | 6,107,522.91 |
| 太申快航补贴资金 | 1,426,990.00 | 其他收益 | 1,426,990.00 |
| 国有土地划拨补偿金 | 492,000.00 | 营业外收入 | 492,000.00 |
| 合计 | 954,223,634.44 | 718,948,317.31 |
(2) 政府补助退回情况
□适用 √不适用
89、 其他
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 148 -
六、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
(1) 本年发生的非同一控制下企业合并
| (2). 被购买方 | 取得时点 | 购买成本 | 取得的权益比例 | 取得方式 | 购买日 | 购买日 确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的经营活动现金流量 | 购买日至期末被购买方的现金流量净额 | ||||
| 第一次 | 第二次 | 第一次 | 第二次 | 第一次 | 第二次 | 第一次 | 第二次 | |||||||
| 上海临港产业区港口发展有限公司(i) | 2022年 7月29日 | 2023年 6月27日 | 315,069,700.00 | 357,497,040.00 | 35.00% | 15.00% | 现金 购买 | 现金 购买 | 2023年 6月27日 | 工商变更完成 | 109,686,810.07 | 32,929,665.08 | 17,092,797.05 | -336,943,690.18 |
| 上海上港能源服务有限公司(ii) | 2021年 11月22日 | 2023年 1月1日 | 390,000,000.00 | - | 65.00% | - | 出资设立 | 一致行动协议安排 | 2023年 1月1日 | 一致行动协议安排 | 345,212,699.52 | -3,917,835.59 | 10,426,209.14 | 5,788,649.52 |
| 九江四方 (iii) | 2003年 1月9日 | 2023年7月11日 | 10,000,000.00 | - | 50.00% | 21.43% | 现金购买 | 其他股东退出章程安排 | 2023年7月11日 | 工商变更完成 | 28,789,136.75 | 2,000,514.07 | -3,846,000.37 | -15,721,020.37 |
(i)于2022年7月29日，本公司自上海久事旅游(集团)有限公司以人民币31,506.97万元的对价收购其持有的上海临港产业区港口发展有限公司35%的股权，收购完成后，本公司将上海临港产业区港口发展有限公司作为联营企业核算。于2023年3月27日，本公司与上海临港现代物流经济发展有限公司签订两份增资协议，首先本公司以人民币28,849.70万元的价格认购上海临港产业区港口发展有限公司新增的注册资本人民币15,000万元，增资完成后本公司持有上海临港产业区港口发展有限公司50%的股权；其次本公司与上海临港现代物流经济发展有限公司分别出资6,900万元进行同比例增资。以上两次增资均于2023年4月21日出资到位，上海临港产业区港口发展有限公司于2023年6月27日完成工商变更。根据上海临港产业区港口发展有限公司的最新公司章程，股东会为上海临港产业区港口发展有限公司的最高权利机构，上海临港现代物流经济发展有限公司在股东会决议经营方针和投资计划、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案以及利润分配和弥补亏损方案时根据本公司的意思表示进行表决，因此本公司对上海临港产业区港口发展有限公司拥有控制权，自2023年6月27日起将其纳入合并范围。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 149 -
(ii)于2021年11月，上海久联集团有限公司与本集团之子公司上海港复兴船务有限公司签订合资协议设立上海上港能源服务有限公司，上海港复兴船务有限公司与上海久联集团有限公司分别持有上海上港能源服务有限公司65%及35%股权。根据上海上港能源服务有限公司的公司章程，公司股东会及董事会关于公司的经营计划、财务预算及投资方案等若干重要事项的决议均需全体股东或董事一致通过，因此于2021年度及2022年度本集团未将上海上港能源服务有限公司纳入合并范围，将其作为合营企业核算。于2023年，上海久联集团有限公司与上海港复兴船务有限公司签署了一致行动人协议书，确认自2023年1月1日起，上海久联集团有限公司在上海上港能源服务有限公司股东会和董事会会议中对决定公司的经营计划、财务预算及投资方案等重要事项与上海港复兴船务有限公司采取一致行动，该一致行动的决定不可撤销且永久有效，因此本集团自2023年1月1日起对上海上港能源服务有限公司拥有控制权，将其纳入合并范围。
(iii) 于2003年1月9日，本集团之子公司九江港务以人民币1,000万元出资设立九江四方持有其50%股权。于2023年5月19日，本集团与新余钢铁、天德(亚洲)有限公司(以下简称“天德公司”)及珏瑞投资有限公司(以下简称“珏瑞投资”)签订股东减资协议，天德公司及珏瑞投资通过减资方式退出，九江港务及新余钢铁继续经营。上述交易完成后，九江四方注册资本为人民币1,400万元，九江港务持有九江四方71.43%的股权，新余钢铁持有九江四方28.57%的股权。九江四方于2023年7月11日完成工商变更，根据九江四方的最新公司章程，股东会为九江四方的最高权利机构，在决定公司的经营方针和投资计划，审议批准公司的年度财务预算、决算方案，审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案及对发行公司债券、抵押担保作出决议等事项时，必须经出席会议的股东所持表决权的半数以上通过，因此本集团对九江四方拥有控制权，自 2023 年 7月 11 日起将其纳入合并范围。
(2) 合并成本及商誉
合并成本以及商誉的确认情况如下：
| 上海临港产业区港口发展有限公司 | 上海上港能源服务有限公司 | 九江四方 | |
| 合并成本— | |||
| 现金 | 357,497,040.00 | - | - |
| 长期股权投资(原持有股权于购买日的公允价值) | 336,300,331.41 | 387,430,656.08 | 21,841,883.84 |
| 合并成本合计 | 693,797,371.41 | 387,430,656.08 | 21,841,883.84 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 617,929,181.98 | 387,430,656.08 | 21,841,883.84 |
| 商誉 | 75,868,189.43 | - | - |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 150 -
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 被购买方于购买日及2022年12月31日的资产和负债情况列示如下： | |||||||
| (i) | 上海临港产业区港口发展有限公司 | ||||||
| 购买日 | 购买日 | 2022年 12月31日 | |||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 392,440,566.83 | 392,440,566.83 | 13,651,178.20 | ||||
| 应收款项 | 3,231,441.03 | 3,231,441.03 | 28,068,054.52 | ||||
| 预付款项 | 1,428,544.52 | 1,428,544.52 | 199,142.00 | ||||
| 其他应收款 | 6,813,905.07 | 6,813,905.07 | 59,112,282.61 | ||||
| 存货 | 66,638.27 | 66,638.27 | 66,648.27 | ||||
| 其他流动资产 | 49,578,941.70 | 49,578,941.70 | 10,584,975.15 | ||||
| 投资性房地产 | 1,626,465,211.08 | 1,156,651,308.92 | 245,022,714.43 | ||||
| 固定资产 | 760,320,313.61 | 626,071,787.56 | 637,871,136.44 | ||||
| 在建工程 | 107,618,437.09 | 104,735,349.85 | 761,796,165.30 | ||||
| 无形资产 | 747,034.75 | 747,034.75 | 158,827,978.03 | ||||
| 减：应付款项 | 90,265,895.78 | 90,265,895.78 | 97,976,773.06 | ||||
| 合同负债 | 1,026,107.94 | 1,026,107.94 | 1,026,107.94 | ||||
| 应付职工薪酬 | - | - | 3,408,539.56 | ||||
| 应交税费 | 682,251.63 | 682,251.63 | 837,790.84 | ||||
| 其他应付款 | 4,683,636.53 | 4,683,636.53 | 829,669,703.47 | ||||
| 一年内到期的非流动负债 | 31,500,000.00 | 31,500,000.00 | 1,707,328.36 | ||||
| 其他流动负债 | 1,878.48 | 1,878.48 | 1,878.48 | ||||
| 长期借款 | 1,431,007,147.77 | 1,431,007,147.77 | 640,864,064.68 | ||||
| 递延所得税负债 | 151,736,378.86 | - | - | ||||
| 其他 | 1,949,373.00 | 1,949,373.00 | 1,949,373.00 | ||||
| 净资产 | 1,235,858,363.96 | 780,649,227.37 | 337,758,715.56 | ||||
| 减：少数股东权益(注) | 617,929,181.98 | ||||||
| 取得的净资产 | 617,929,181.98 | ||||||
| 本集团采用估值技术来确定上海临港产业区港口发展有限公司的可辨认资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下： | ||||||
| 投资性房地产的评估方法为市场法及资产基础法，使用的关键假设为市场单价、重置成本和综合成新率。 | ||||||
| 固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设为重置成本和综合成新率。 | ||||||
| 无形资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设为重置成本和综合成新率。 | ||||||
| 注：少数股东权益系上海临港现代物流经济发展有限公司持有的上海临港产业区港口发展有限公司50%股权相应享有的可辨认净资产公允价值份额。 | ||||||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 151 -
| 被购买方于购买日及2022年12月31日的资产和负债情况列示如下： | |||||||
| (ii) | 上海上港能源服务有限公司 | ||||||
| 购买日 | 购买日 | 2022年 12月31日 | |||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 62,742,325.78 | 62,742,325.78 | 62,742,325.78 | ||||
| 应收款项 | 48,675,318.23 | 48,675,318.23 | 48,675,318.23 | ||||
| 预付款项 | 703,538.77 | 703,538.77 | 703,538.77 | ||||
| 其他应收款 | 404,736.93 | 404,736.93 | 404,736.93 | ||||
| 存货 | 19,597,627.00 | 19,597,627.00 | 19,597,627.00 | ||||
| 固定资产 | 534,070,627.64 | 534,070,627.64 | 534,070,627.64 | ||||
| 减：应付款项 | 69,036,206.41 | 69,036,206.41 | 69,036,206.41 | ||||
| 应付职工薪酬 | 880,600.00 | 880,600.00 | 880,600.00 | ||||
| 应交税费 | 201,459.64 | 201,459.64 | 201,459.64 | ||||
| 其他应付款 | 28,745.10 | 28,745.10 | 28,745.10 | ||||
| 净资产 | 596,047,163.20 | 596,047,163.20 | 596,047,163.20 | ||||
| 减：少数股东权益(注) | 208,616,507.12 | ||||||
| 取得的净资产 | 387,430,656.08 | ||||||
| 本集团采用估值技术来确定上海上港能源服务有限公司的可辨认资产负债于购买日的公允价值。 | |||||||
| 固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设为重置成本和综合成新率。 | |||||||
| 注：少数股东权益系上海久联集团有限公司持有的上海上港能源服务有限公司35%股权相应享有的可辨认净资产公允价值份额。 | |||||||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 152 -
| 被购买方于购买日及2022年12月31日的资产和负债情况列示如下： | |||||||
| (iii) | 九江四方 | ||||||
| 购买日 | 购买日 | 2022年 12月31日 | |||||
| 公允价值 | 账面价值 | 账面价值 | |||||
| 货币资金 | 22,951,530.29 | 22,951,530.29 | 9,249,463.98 | ||||
| 应收票据 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 1,300,000.00 | ||||
| 应收款项 | 9,856,715.14 | 9,856,715.14 | 6,981,146.18 | ||||
| 预付款项 | 20,049.20 | 20,049.20 | 4,280.80 | ||||
| 其他应收款 | 2,697,736.90 | 2,697,736.90 | 311,667.90 | ||||
| 存货 | 1,234,079.33 | 1,234,079.33 | 1,543,408.50 | ||||
| 固定资产 | 12,442,202.37 | 10,174,454.55 | 11,182,041.06 | ||||
| 减：应付款项 | 2,780,792.34 | 2,780,792.34 | 2,032,047.58 | ||||
| 合同负债 | 1,437,497.70 | 1,437,497.70 | 420,000.00 | ||||
| 应交税费 | 745,869.61 | 745,869.61 | 1,131,708.89 | ||||
| 其他应付款 | 15,893,190.81 | 15,893,190.81 | 143,872.92 | ||||
| 递延所得税负债 | 566,936.96 | - | - | ||||
| 净资产 | 30,578,025.81 | 28,877,214.95 | 26,844,379.03 | ||||
| 减：少数股东权益(注) | 8,736,141.97 | ||||||
| 取得的净资产 | 21,841,883.84 | ||||||
| 本集团采用估值技术来确定九江四方的可辨认资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下： | ||||||
| 固定资产的评估方法为资产基础法，使用的关键假设为重置成本和综合成新率。 | ||||||
| 注：少数股东权益系新余钢铁持有的九江四方28.57%股权相应享有的可辨认净资产公允价值份额。 | ||||||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 153 -
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√适用 □不适用
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额 | ||
| 上海临港产业区港口发展有限公司 | 332,786,346.03 | 336,300,331.41 | 3,513,985.38 | 市场法、资产基础法及市场单价、重置成本和综合成新率 | - | ||
| 上海上港能源服务有限公司 | 387,430,656.08 | 387,430,656.08 | - | 资产基础法及重置成本和综合成新率 | - | ||
| 九江四方 | 23,040,734.41 | 21,841,883.84 | -1,198,850.57 | 资产基础法及重置成本和综合成新率 | - | ||
(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
值的相关说明
□适用 √不适用
(6) 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 154 -
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如，新设子公司、清算子公司等)及其相关情况：
本集团之子公司上海盛东国际集装箱码头有限公司于 2023年6 月5 日与海港集团签订了关于转让浙江海港洋山投资开发有限公司 100%股权的《股权转让协议》，本集团以价格129,989万元受让浙江海港洋山投资开发有限公司100%股权，浙江海港洋山投资开发有限公司已于 2023年 7 月 12 日完成工商变更。
于收购日，浙江海港洋山投资开发有限公司的主要资产为已竣工的小洋山围垦一期工程，无生产经营活动。盛东公司收购其100%股权的交易不构成业务合并，作为资产收购。
详见附注七、1.(1)企业集团的构成。
6、 其他
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 155 -
七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 注册资本 | 业务性质 | 于2023年12月31日持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 上港物流 | 上海 | 上海 | 250,000万人民币 | 交通运输业 | 100.00 | - | 设立 |
| 深圳航华国际船务代理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上港物流(天津)有限公司 | 天津 | 天津 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上港物流金属仓储(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 仓储业 | - | 65.00 | 投资 |
| 上海港船务代理有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海江海国际集装箱物流有限公司 | 上海 | 上海 | 4,000万人民币 | 交通运输业 | - | 70.00 | 投资 |
| 上海港城危险品物流有限公司 | 上海 | 上海 | 840万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 投资 |
| 上海联东地中海国际船舶代理有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 交通运输业 | - | 70.00 | 投资 |
| 上港物流(江西)有限公司 | 九江 | 九江 | 15,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海海富国际集装箱货运有限公司 | 上海 | 上海 | 327.8151万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上港物流(浙江)有限公司 | 宁波 | 宁波 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上港物流(厦门)有限公司 | 厦门 | 厦门 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上港物流拼箱服务(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 70.00 | 投资 |
| 上港物流(成都)有限公司 | 成都 | 成都 | 1,200万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 宁波航华国际船务有限公司 | 宁波 | 宁波 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上港物流(惠州)有限公司 | 惠州 | 惠州 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海上港联合国际船舶代理有限公司 | 上海 | 上海 | 5,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海上港陆上运输服务有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海上港保税仓储管理有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 仓储业 | - | 100.00 | 设立 |
| 安康上港物流有限公司 | 安康 | 安康 | 2,500万人民币 | 仓储业 | - | 60.00 | 设立 |
| 上港云仓(上海)仓储管理有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 仓储业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上港共青(上海)供应链管理有限公司 | 上海 | 上海 | 7,000万人民币 | 多式联运和运输代理业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海东点企业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 40,000万人民币 | 房地产业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 苏州东点置业有限公司 | 苏州 | 苏州 | 62,000万人民币 | 房地产业 | - | 90.00 | 投资 |
| 上海海勃物流软件有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 软件服务业 | 70.00 | 30.00 | 设立 |
| 上海交海信息科技有限公司 | 上海 | 上海 | 135万人民币 | 软件服务业 | - | 73.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海集盛劳务有限公司 | 上海 | 上海 | 80万人民币 | 其他服务业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海港盛集装箱装卸服务有限公司 | 上海 | 上海 | 50万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上港集团九江港务有限公司 | 九江 | 九江 | 81,420万人民币 | 交通运输业 | 91.67 | - | 投资 |
| 九江中理外轮理货有限公司 | 九江 | 九江 | 300万人民币 | 交通运输业 | - | 84.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 九江四方 | 九江 | 九江 | 1,400万人民币 | 装卸搬运和仓储业 | 71.43 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上港集团长江港口物流有限公司 | 上海 | 上海 | 40,000万人民币 | 交通运输业 | 100.00 | - | 设立 |
| 扬州航华国际船务有限公司 | 扬州 | 扬州 | 500万人民币 | 交通运输业 | - | 55.00 | 投资 |
| 上海航华国际船务代理有限公司 | 上海 | 上海 | 2,000万人民币 | 交通运输业 | - | 60.00 | 投资 |
| 江苏航华国际船务有限公司 | 南京 | 南京 | 1,000万人民币 | 交通运输业 | - | 70.00 | 投资 |
| 上海集海航运有限公司 | 上海 | 上海 | 25,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 江苏集海航运有限公司 | 扬州 | 扬州 | 2,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 投资 |
| 上海上港长江多式联运有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上港集团冷链物流有限公司 | 上海 | 上海 | 5,000万人民币 | 仓储业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海港城集装罐服务有限公司 | 上海 | 上海 | 2,000万人民币 | 商务服务业 | - | 51.00 | 投资 |
| 上海港国际客运中心开发有限公司 | 上海 | 上海 | 150,000万人民币 | 房地产业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 上海港国客商业管理有限公司 | 上海 | 上海 | 500万人民币 | 商业管理 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海港国际邮轮旅行社有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 旅游 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 156 -
| 上港船舶服务(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 1,500万人民币 | 现代服务业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上港集团(香港)有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 5.11亿美元 | 贸易 | 100.00 | - | 设立 |
| Shanghai Port Group (BVI) Holding Co., Limited(上港集团BVI控股有限公司) | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | - | 投融资 | - | 100.00 | 设立 |
| Shanghai Port Group (BVI) Development 2 Co., Limited(上港集团BVI发展2有限公司) | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | - | 投融资 | - | 100.00 | 设立 |
| Shanghai Port Group (BVI) Development Co., Limited(上港集团BVI发展有限公司) | 英属维尔京群岛 | 英属维尔京群岛 | 800万美元 | 投融资 | - | 100.00 | 设立 |
| SIPG (Nanjing) Limited | 中国香港 | 英属维尔京群岛 | 1美元 | 投融资 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上港融资租赁有限公司 | 上海 | 上海 | 70,000万人民币 | 融资租赁 | - | 100.00 | 设立 |
| Glory Shanghai Shipping Company Limited (荣耀上海航运有限公司) | 中国香港 | 中国香港 | 1万港币 | 融资租赁 | - | 100.00 | 设立 |
| Glory Tianjin Shipping Company Limited (荣耀天津航运有限公司) | 中国香港 | 中国香港 | 1万港币 | 融资租赁 | - | 100.00 | 设立 |
| Glory Guangzhou Shipping Company Limited (荣耀广州航运有限公司) | 中国香港 | 中国香港 | 1万港币 | 融资租赁 | - | 100.00 | 设立 |
| Glory Zhendong Shipping Company Limited (荣耀振东航运有限公司) | 中国香港 | 中国香港 | 1万港币 | 融资租赁 | - | 100.00 | 设立 |
| Glory Shengdong Shipping Company Limited (荣耀盛东航运有限公司) | 中国香港 | 中国香港 | 1万港币 | 融资租赁 | - | 100.00 | 设立 |
| Glory Guandong Shipping Company Limited (荣耀冠东航运有限公司) | 中国香港 | 中国香港 | 1万港币 | 融资租赁 | - | 100.00 | 设立 |
| Shanghai International Port Group (Singapore) Pte. Ltd. | 新加坡 | 新加坡 | 20,001万美元 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| SIPG Bayport Terminal Co., Ltd. | 以色列 | 以色列 | 72,000万新谢克尔 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| Win Hanverky Investments Limited | 中国香港 | 中国香港 | 10万港币 | 投融资 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 张家港永嘉集装箱码头有限公司 | 张家港 | 张家港 | 3,680万美元 | 交通运输业 | - | 51.00 | 非同一控制下企业合并 |
| SIPG Ports (Yangzhou) Limited | 中国香港 | 英属维尔京群岛 | 1美元 | 投融资 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 扬州远扬国际码头有限公司 | 扬州 | 扬州 | 7,380万美元 | 交通运输业 | - | 51.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海港技术劳务有限公司 | 上海 | 上海 | 601.6万人民币 | 其他服务业 | 100.00 | - | 投资 |
| 上海万津船务有限公司 | 上海 | 上海 | 500万人民币 | 其他服务业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海锦江航运(集团)股份有限公司 | 上海 | 上海 | 129,412万人民币 | 交通运输业 | 83.30 | 1.70 | 非同一控制下企业合并 |
| 锦化株式会社 | 日本 | 日本 | 3,200万日元 | 货物代理 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 锦江航运(日本)株式会社 | 日本 | 日本 | 2,000万日元 | 船舶及货物代理 | - | 55.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 锦江航运(越南)有限公司 | 越南 | 越南 | 25万美元 | 船舶代理 | 85.00 | 设立 | |
| 通和实业有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 591万港币 | 集装箱租赁 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海锦航人力资源有限公司 | 上海 | 上海 | 600万人民币 | 人力资源管理 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海锦亿仓储物流有限公司 | 上海 | 上海 | 1,122.1933万元人民币 | 仓储物流 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海海华轮船有限公司 | 上海 | 上海 | 33,500万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 海华轮船(日本)株式会社 | 日本 | 日本 | 5,000万日元 | 船舶代理 | - | 51.00 | 设立 |
| 季节航运有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 1万港币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海市锦诚国际船务代理有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 船舶代理 | - | 80.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 太仓锦诚国际船务代理有限公司 | 太仓 | 太仓 | 600万人民币 | 船舶代理 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海锦昶物流有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 仓储物流 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 157 -
| 宁波锦昶物流有限公司 | 宁波 | 宁波 | 500万人民币 | 仓储物流 | 100.00 | 设立 | |
| 锦江航运投资(香港)有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 50,000万元人民币 | 实业投资 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 满强航运有限公司 | 中国香港 | 中国香港 | 150万港币 | 远洋货物运输 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| Super Union Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| Super Faith Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| Super Pioneer Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| Super Guandong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Guangzhou Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Shanghai Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Shengdong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Tianjin Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Zhendong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Mingdong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Shangdong Shipping(Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Hudong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Yidong Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Trophy Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Millenium Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Vanguard Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Transit Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Enterprise Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Energy Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Champion Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Courage Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| Super Apex Shipping (Hong Kong) Limited | 中国香港 | 中国香港 | 1万美元 | 集装箱运输 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海同盛物流园区投资开发有限公司 | 上海 | 上海 | 85,000万人民币 | 交通运输业 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 上海洋山保税港区物流服务有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 商务服务业 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海两港国际贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 进出口贸易 | - | 100.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海深水港国际物流有限公司 | 上海 | 上海 | 20,000万人民币 | 交通运输业 | - | 100.00 | 投资 |
| 上海同盛地中海国际集装箱发展有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 装卸搬运和仓储业 | - | 51.00 | 设立 |
| 上海上港盛达国际集装箱发展有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 多式联运和运输代理业 | - | 51.00 | 设立 |
| 上海上港盛荣国际集装箱发展有限公司 | 上海 | 上海 | 3,000万人民币 | 金属制品、机械和设备修理业 | - | 51.00 | 设立 |
| 上海上港盛丰国际集装箱发展有限公司 | 上海 | 上海 | 5,000万人民币 | 金属制品、机械和设备修理业 | - | 60.00 | 设立 |
| 上海上港盛士国际集装箱发展有限公司 | 上海 | 上海 | 1,000万人民币 | 装卸搬运和仓储业 | - | 51.00 | 设立 |
| 上海远东水运工程建设监理咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 300万人民币 | 专业技术服务业 | 100.00 | - | 设立 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 158 -
| 上海港湾实业有限公司 | 上海 | 上海 | 1,500万人民币 | 综合服务业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海港房地产经营开发有限公司 | 上海 | 上海 | 3,780万人民币 | 房地产业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海盛东国际集装箱码头有限公司 | 上海 | 上海 | 1,251,250万人民币 | 交通运输业 | 82.31 | - | 设立 |
| 浙江海港洋山投资开发有限公司(附注五(9)(5)) | 浙江舟山 | 浙江舟山 | 173,000万人民币 | 房地产业 | - | 100.00 | 股权转让 |
| 上海外轮理货有限公司 | 上海 | 上海 | 5,000万人民币 | 交通运输业 | 81.00 | - | 投资 |
| 上海沪东集装箱码头有限公司 (1) | 上海 | 上海 | 110,000万人民币 | 交通运输业 | 51.00 | - | 投资 |
| 上海明东集装箱码头有限公司 (1) | 上海 | 上海 | 400,000万人民币 | 交通运输业 | 50.00 | - | 投资 |
| 上海深水港船务有限公司 | 上海 | 上海 | 20,000万人民币 | 交通运输业 | 51.00 | - | 投资 |
| 上海集装箱码头有限公司 (1) | 上海 | 上海 | 20,000万人民币 | 交通运输业 | 50.00 | - | 投资 |
| 上港集箱(澳门)一人有限公司 | 中国澳门 | 中国澳门 | 784万澳门币 | 综合投资业 | - | 100.00 | 投资 |
| 上海冠东国际集装箱码头有限公司 | 上海 | 上海 | 650,000万人民币 | 交通运输业 | 80.00 | - | 设立 |
| 上海新海龙餐饮管理有限公司 | 上海 | 上海 | 5,000万人民币 | 餐饮业 | 100.00 | - | 投资 |
| 上海浦东国际集装箱码头有限公司 (1) | 上海 | 上海 | 190,000万人民币 | 交通运输业 | 40.00 | - | 投资 |
| 上海罗泾矿石码头有限公司 | 上海 | 上海 | 73,955.3364万人民币 | 交通运输业 | 100.00 | - | 投资 |
| 上港集团平湖独山港码头有限公司 | 浙江平湖 | 浙江平湖 | 78,000万人民币 | 交通运输业 | 65.00 | - | 投资 |
| 上港集团瑞泰发展有限责任公司 | 上海 | 上海 | 390,000万人民币 | 房地产业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海海港足球俱乐部有限公司 | 上海 | 上海 | 10,000万人民币 | 文化体育 | 100.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 港航纵横(上海)数字科技有限公司 | 上海 | 上海 | 5,000万人民币 | 交通运输业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司 | 上海 | 上海 | 215,000万人民币 | 房地产 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海盛港能源投资有限公司 | 上海 | 上海 | 23,000万人民币 | 能源投资 | 80.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 上海港复兴船务有限公司 | 上海 | 上海 | 15,000万人民币 | 交通运输业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海上港能源服务有限公司 | 上海 | 上海 | 60,000万人民币 | 燃气经营 | - | 65.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 上海港安保安服务有限责任公司 | 上海 | 上海 | 8,000万人民币 | 商务服务 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海外理检验有限公司 | 上海 | 上海 | 100万人民币 | 检验服务 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海浦东足球场运营管理有限公司 | 上海 | 上海 | 5,000万人民币 | 体育 | - | 60.00 | 设立 |
| 上港集运通物流信息科技(苏州)有限公司 | 苏州 | 苏州 | 3,000万人民币 | 道路运输业 | - | 51.00 | 设立 |
| 哪吒港航智慧科技(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 7,666.6667万人民币 | 科技服务 | 60.00 | - | 设立 |
| 上海港瑞禾房地产发展有限公司 | 上海 | 上海 | 60,000万人民币 | 房地产业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海共享投资发展有限公司 | 上海 | 上海 | 32,300万人民币 | 商务服务业 | 100.00 | - | 股权转让 |
| 江苏沪通集装箱码头有限公司(2) | 南通 | 南通 | 100,000万人民币 | 水上运输业 | 40.00 | - | 设立 |
| 九江兴港集装箱码头有限公司 | 九江 | 九江 | 5,000万人民币 | 水上运输业 | 51.00 | - | 设立 |
| 连云港互连集装箱有限公司 | 连云港 | 连云港 | 10,000万人民币 | 水上运输业 | 51.00 | - | 设立 |
| 上港集团长三角多式联运(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 10,000万人民币 | 多式联运和运输代理业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海临港产业区港口发展有限公司 | 上海 | 上海 | 78,800万人民币 | 投资兴建港口、码头、租赁 | 50.00 | - | 非同一控制下企业合并 |
| 上港集团能源(上海)有限公司 | 上海 | 上海 | 10,000万人民币 | 电力、热力生产和供应业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海港致远燃料有限公司 | 上海 | 上海 | 5,000万人民币 | 水上运输业 | - | 100.00 | 设立 |
| 上海港罗东集装箱码头有限公司 | 上海 | 上海 | 300,000万人民币 | 水上运输业 | 60.00 | - | 设立 |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位,以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
(1) 本集团因拥有生产指泊权，故对上海集装箱码头有限公司、上海浦东国际集装箱码头有限公司、上海明东集装箱码头有限公司的生产经营起控制作用。此外，本集团持有上海沪东集装箱码头有限公司51%股权，本集团因拥有生产指泊权，故对上海沪东集装箱码头有限公司的生产经营起控制作用。
(2) 于2022年10月28日，本集团与江苏省港口集团有限公司、南通港口集团有
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 159 -
限公司共同投资设立江苏沪通集装箱码头有限公司。江苏沪通集装箱码头有限公司的董事会审议批准公司的经营方针、经营计划和投资计划、投资方案、年度财务预算方案和决算方案。董事会由6名董事组成，其中本公司占3个席位，所有董事会决议须经全体董事半数或半数以上，且必须包含上港集团推荐的3名董事同意表决通过方为有效。因此本集团对其有控制权，将其纳入合并范围。
(2) 重要的非全资子公司
本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利(i) | 年末少数股东权益余额 |
| 上海明东集装箱码头有限公司 | 50.00 | 168,623,106.88 | 140,156,140.14 | 2,191,124,602.47 |
| 上海沪东集装箱码头有限公司 | 49.00 | 124,976,727.62 | 121,055,531.24 | 652,012,110.52 |
| 上海浦东国际集装箱码头有限公司 | 60.00 | 217,622,377.17 | 217,333,193.09 | 1,339,903,040.04 |
| 上海盛东国际集装箱码头有限公司 | 17.69 | 126,912,323.76 | 95,937,161.06 | 3,014,842,239.77 |
| 上海冠东国际集装箱码头有限公司 | 20.00 | 41,117,158.19 | - | 2,011,512,424.22 |
| 上海锦江航运(集团)股份有限公司 | 15.00 | 1,688,088.92 | - | 1,217,114,913.84 |
(i) 2023年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 160 -
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海明东集装箱码头有限公司 | 1,969,544,286.60 | 4,644,060,765.40 | 6,613,605,052.00 | 304,400,488.52 | 1,926,955,358.55 | 2,231,355,847.07 | 1,809,898,617.25 | 5,015,375,891.62 | 6,825,274,508.87 | 370,463,456.90 | 2,130,304,737.00 | 2,500,768,193.90 |
| 上海沪东集装箱码头有限公司 | 829,674,469.28 | 5,051,827,890.92 | 5,881,502,360.20 | 260,785,944.98 | 4,290,079,454.97 | 4,550,865,399.95 | 792,701,659.56 | 5,264,256,385.89 | 6,056,958,045.45 | 327,846,727.15 | 4,407,713,436.95 | 4,735,560,164.10 |
| 上海浦东国际集装箱码头有限公司 | 1,148,424,321.51 | 1,180,459,542.83 | 2,328,883,864.34 | 65,571,082.43 | 30,141,048.52 | 95,712,130.95 | 1,197,848,224.07 | 1,171,158,966.24 | 2,369,007,190.31 | 108,112,458.57 | 27,363,171.70 | 135,475,630.27 |
| 上海盛东国际集装箱码头有限公司 | 6,329,293,882.88 | 10,960,875,872.92 | 17,290,169,755.80 | 227,476,450.43 | 20,123,993.43 | 247,600,443.86 | 7,956,856,686.27 | 9,253,331,761.13 | 17,210,188,447.40 | 193,365,723.09 | 20,238,704.30 | 213,604,427.39 |
| 上海冠东国际集装箱码头有限公司 | 745,063,241.73 | 10,572,875,723.42 | 11,317,938,965.15 | 220,831,675.01 | 1,039,545,169.00 | 1,260,376,844.01 | 884,997,965.46 | 10,773,925,030.08 | 11,658,922,995.54 | 174,924,234.40 | 1,745,729,423.23 | 1,920,653,657.63 |
| 上海锦江航运(集团)股份有限公司 | 6,398,749,104.03 | 3,509,042,336.76 | 9,907,791,440.79 | 1,327,193,144.52 | 440,759,559.30 | 1,767,952,703.82 | 4,922,170,688.98 | 3,705,435,429.46 | 8,627,606,118.44 | 1,811,275,788.97 | 752,942,152.28 | 2,564,217,941.25 |
| 子公司名称 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海明东集装箱码头有限公司 | 1,942,353,818.29 | 337,246,213.75 | 336,564,579.48 | 830,014,420.40 | 1,954,160,001.72 | 231,475,676.05 | 231,876,277.15 | 682,064,388.74 |
| 上海沪东集装箱码头有限公司 | 1,441,744,005.96 | 255,054,546.17 | 254,665,056.00 | 546,072,142.57 | 1,515,147,062.34 | 247,220,989.93 | 247,436,317.78 | 846,418,910.72 |
| 上海浦东国际集装箱码头有限公司 | 994,429,187.85 | 365,431,850.20 | 363,460,812.28 | 431,453,200.94 | 1,082,378,174.37 | 357,585,978.15 | 358,673,195.48 | 445,350,274.70 |
| 上海盛东国际集装箱码头有限公司 | 2,651,394,043.90 | 717,421,311.69 | 716,834,865.64 | 5,030,381,179.35 | 2,805,424,772.44 | 747,973,087.23 | 748,183,977.90 | 855,422,288.52 |
| 上海冠东国际集装箱码头有限公司 | 2,609,561,281.51 | 708,948,071.43 | 708,591,849.96 | 1,596,695,769.30 | 2,635,382,549.62 | 548,159,160.83 | 548,292,972.87 | 1,099,958,113.36 |
| 上海锦江航运(集团)股份有限公司 | 5,266,128,808.70 | 742,544,426.23 | 780,731,933.60 | 1,590,389,844.03 | 6,840,169,072.77 | 1,835,180,043.44 | 1,956,071,802.23 | 2,187,257,691.01 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 161 -
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
于2023年6月5日，本集团向海港集团处置了子公司冠东公司20%的股权。本次交易的交易日为2023年6月5日，交易对价为现金265,940万元。本次交易完成后，本集团持有冠东公司80%的股权，本集团仍拥有对冠东公司的控制权。
于2023年12月，本公集团之子公司上海锦江航运(集团)股份有限公司在上海证券交易所上市。本次交易的交易日为2023年12月，交易对价为现金206,049万元。本次交易完成后，本集团持有上海锦江航运(集团)股份有限公司85%的股权，本集团仍拥有对上海锦江航运(集团)股份有限公司的控制权。
该交易对归属于母公司股东权益和少数股东权益的影响金额分别为1,289,458,653.58元和3,185,864,570.48 元，具体计算情况如下：
| 单位: 元 币种: 人民币 | ||||
| 上海冠东国际集装箱 码头有限公司 | 上海锦江航运(集团) 股份有限公司 | |||
| 购买成本/处置对价 | ||||
| --现金 | 2,659,400,000.00 | 2,060,494,478.80 | ||
| --非现金资产的公允价值 | - | - | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 2,659,400,000.00 | 2,060,494,478.80 | ||
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,970,285,332.73 | 1,215,579,237.75 | ||
| 差额 | 689,114,667.27 | 844,915,241.05 | ||
| 其中：调整资本公积 | 444,543,412.53 | 844,915,241.05 | ||
| 调整所得税费用 | 244,571,254.74 | - | ||
| 调整盈余公积 | - | - | ||
| 调整未分配利润 | - | - | ||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 162 -
3、 在合营企业或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
本集团综合考虑合营企业和联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并总资产的比例、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润的比例等因素，确定重要的合营企业和联营企业，列示如下：
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 于2023年12月31日持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 合营企业 – | ||||||
| 上海港航股权投资有限公司 | 上海市 | 上海市 | 股权投资 | 50.00 | - | 权益法 |
| 联营企业 – | ||||||
| 上海银行股份有限公司(i) | 上海市 | 上海市 | 金融业 | 8.297 | 0.026 | 权益法 |
| 邮储银行(ii) | 北京市 | 北京市 | 金融业 | 0.454 | 3.394 | 权益法 |
| 东方海外(国际)有限公司(iii) | 中国香港 | Bermuda | 交通运输业 | - | 9.068 | 权益法 |
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 163 -
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
(i) 于2023年12月31日，本公司及下属子公司合并持有上海银行股份有限公
司(以下简称“上海银行”)股份1,182,364,612股，占总股本的8.323% (2022年12月31日：8.323%)，为其第二大股东。本集团在上海银行董事会中占有1个席位(本集团委派的董事同时担任董事会下设战略委员会和提名与薪酬委员会委员)，对其具有重大影响，按权益法进行长期股权投资核算。
(ii) 于2023年12月31日，本公司持有邮储银行股份449,839,226股，占总股本的0.454% (2022年12月31日： 0.487%)，本公司之子公司上港香港持有邮储银行股份3,365,621,041股，占总股本的3.394% (2022年12月31日：
3.643%)，本集团合计持有邮储银行股份3,815,460,267股，占总股本的3.848%(2022年12月31日：4.130%)。本集团在邮储银行董事会中占有1个席位(本集团委派的董事担任董事会下设社会责任与消费者权益保护和关联交易控制委员)，对其具有重大影响，按权益法进行长期股权投资核算。
(iii) 于2023年12月31日，本公司下属子公司BVI发展持有东方海外(国际)有限公司(以下简称“东方海外”)股份59,880,536股，占总股本的9.068%(2022年12月31日：9.068%)，为其第二大股东。本集团在东方海外董事会中占有1个席位(本集团委派的董事同时担任董事会下设提名委员会和风险委员会委员)，对其具有重大影响，按权益法进行长期股权投资核算。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 164 -
(2) 重要合营企业的主要财务信息
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 上海港航股权投资有限公司 | 上海港航股权投资有限公司 | |
| 流动资产 | 784,262,122.82 | 658,451,459.55 |
| 其中：现金和现金等价物 | 1,626,936.83 | 1,078,511.68 |
| 非流动资产 | 38,982,909.27 | 123,151,281.78 |
| 资产合计 | 823,245,032.09 | 781,602,741.33 |
| 流动负债 | 1,541,488.34 | 63,666.63 |
| 非流动负债 | 62,182,619.12 | 57,217,678.78 |
| 负债合计 | 63,724,107.46 | 57,281,345.41 |
| 少数股东权益 | - | - |
| 归属于母公司股东权益 | 759,520,924.63 | 724,321,395.92 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 379,760,462.32 | 362,160,697.96 |
| 调整事项 | - | - |
| --商誉 | - | - |
| --内部交易未实现利润 | - | - |
| --其他 | - | - |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 379,760,462.32 | 362,160,697.96 |
| 营业收入 | - | - |
| 财务费用 | -10,884.66 | -16,107.58 |
| 所得税费用 | 3,256,071.25 | 5,843,602.03 |
| 净利润 | 27,788,385.54 | 33,931,940.82 |
| 终止经营的净利润 | - | - |
| 其他综合收益 | 7,411,143.17 | 4,987,394.30 |
| 综合收益总额 | 35,199,528.71 | 38,919,335.12 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 | - | - |
其他说明：
本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 165 -
(3) 重要联营企业的主要财务信息
| 年末余额/本年发生额(单位：元) | 年初余额/上年发生额(单位：元) | |||||
| 上海银行 | 邮储银行 | 东方海外 | 上海银行 | 邮储银行 | 东方海外 | |
| 流动资产 | — | — | 54,468,371,118.00 | — | — | 85,876,909,760.20 |
| 非流动资产 | — | — | 56,086,803,481.50 | — | — | 53,659,972,540.40 |
| 资产合计 | 3,085,516,000,000.00 | 15,726,631,000,000.00 | 110,555,174,599.50 | 2,878,525,000,000.00 | 14,067,282,000,000.00 | 139,536,882,300.60 |
| 流动负债 | — | — | 16,800,086,490.30 | — | — | 28,838,604,768.60 |
| 非流动负债 | — | — | 14,355,450,089.10 | — | — | 17,101,728,521.20 |
| 负债合计 | — | 14,770,015,000,000.00 | 31,155,536,579.40 | 2,656,876,235,000.00 | 13,241,468,000,000.00 | 45,940,333,289.80 |
| 少数股东权益 | — | 1,743,000,000.00 | 23,139,180.90 | 594,465,000.00 | 1,589,000,000.00 | 20,197,340.00 |
| 归属于母公司股东权益 | 238,579,000,000.00 | 954,873,000,000.00 | 79,376,498,839.20 | 221,054,000,000.00 | 824,225,000,000.00 | 93,576,351,670.80 |
| 其中：其他权益工具 | — | 169,986,000,000.00 | - | 20,323,355,000.00 | 139,986,000,000.00 | - |
| 归属于母公司普通股股东权益 | 218,622,000,000.00 | 784,887,000,000.00 | 79,376,498,839.20 | 200,730,704,000.00 | 684,239,000,000.00 | 93,576,351,670.80 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 18,195,909,060.00 | 30,200,410,114.40 | 7,197,860,914.74 | 16,706,056,429.67 | 28,259,070,700.00 | 8,485,503,569.51 |
| 调整事项 | 402,260,974.76 | -962,965,255.24 | 895,563,736.83 | 433,873,981.00 | -945,101,878.19 | 950,716,467.25 |
| --商誉 | 433,842,330.94 | - | 688,504,671.93 | 433,842,330.94 | - | 679,441,326.98 |
| --其他 | -31,581,356.18 | -962,965,255.24 | 207,059,064.90 | 31,650.06 | -945,101,878.19 | 271,275,140.27 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 18,598,170,034.76 | 29,237,444,859.16 | 8,093,424,651.57 | 17,139,930,410.67 | 27,313,968,821.82 | 9,436,220,036.76 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 50,564,000,000.00 | 342,507,000,000.00 | 58,803,165,330.36 | 53,112,000,000.00 | 334,956,000,000.00 | 133,354,188,901.60 |
| 净利润 | — | 86,424,000,000.00 | 9,648,768,295.32 | 22,317,928,000.00 | 85,355,000,000.00 | 67,054,842,511.60 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 22,545,000,000.00 | 86,270,000,000.00 | 9,639,909,612.96 | 22,280,000,000.00 | 85,224,000,000.00 | 67,048,161,409.00 |
| 终止经营的净利润 | — | - | - | — | - | - |
| 其他综合收益 | — | — | -124,204,787.52 | 293,168,000.00 | -6,650,000,000.00 | -395,093,360.40 |
| 综合收益总额 | — | — | 9,524,563,507.80 | 22,611,096,000.00 | 78,705,000,000.00 | 66,659,749,151.20 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 472,945,844.80 | 984,007,202.86 | 2,248,127,150.64 | 472,945,844.80 | 887,611,890.05 | 3,702,795,417.62 |
其他说明：
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
注1：邮储银行财务数据精确至人民币百万元，上海银行财务数据精确至人民币百万元，东方海外财务数据精确至美元千元(按取得时可辨认净资产的公允价值为基础进行调整后的财务数据折算为人民币)。注2：本集团联营企业上海银行为A股上市公司，其2023年年度报告在本集团年度报告之后披露，上海银行数据摘自其于2024年年初发布的2023年度业绩快报公告，其财务数据具体信息请见其发布的年度报告。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 166 -
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 787,202,287.92 | 1,147,073,910.35 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 26,952,305.84 | -4,157,382.61 |
| --其他综合收益 | -83,160.98 | 97,278.81 |
| --综合收益总额 | 26,869,144.86 | -4,060,103.80 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 18,243,552,239.48 | 14,573,497,971.54 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 1,198,807,724.76 | 1,090,897,868.23 |
| --其他综合收益 | 2,430,626.76 | 16,991,655.57 |
| --综合收益总额 | 1,201,238,351.52 | 1,107,889,523.80 |
其他说明:
净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 167 -
6、 其他
□适用 √不适用
八、 与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本集团管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过相关部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本集团的内部审计部也对风险管理的政策和程序进行审计，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本集团风险管理的总体目标是不在过度影响集团竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产、外币合同资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 2023年12月31日 |
| 美元项目 | 日元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | ||||||||
| 货币资金 | 1,791,027,143.65 | 992,923,857.15 | 2,001,815.72 | 2,785,952,816.52 | ||||
| 应收账款 | 554,627,267.42 | 23,877,122.32 | 81,193,208.72 | 659,697,598.46 | ||||
| 合同资产 | 42,196,899.43 | 3,314,478.87 | 4,175,969.22 | 49,687,347.52 | ||||
| 2,387,851,310.50 | 1,020,115,458.34 | 87,370,993.66 | 3,495,337,762.50 | |||||
| 外币金融负债 — | ||||||||
| 应付账款 | 599,961,895.21 | 24,001,936.08 | 46,089,319.20 | 670,053,150.49 | ||||
| 其他应付款 | 4,247,387.35 | - | - | 4,247,387.35 | ||||
| 租赁负债(含一年以内) | 350,907,610.17 | - | - | 350,907,610.17 | ||||
| 955,116,892.73 | 24,001,936.08 | 46,089,319.20 | 1,025,208,148.01 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 168 -
| 2022年12月31日 | ||||||||
| 美元项目 | 日元项目 | 其他外币项目 | 合计 | |||||
| 外币金融资产 — | ||||||||
| 货币资金 | 2,239,277,186.50 | 666,995,605.56 | 6,211,485.56 | 2,912,484,277.62 | ||||
| 应收账款 | 884,525,693.19 | 177,765,357.50 | 109,864,575.96 | 1,172,155,626.65 | ||||
| 其他应收款 | 12,642.20 | - | - | 12,642.20 | ||||
| 合同资产 | 15,843,818.22 | 3,439,307.76 | 3,993,738.16 | 23,276,864.14 | ||||
| 3,139,659,340.11 | 848,200,270.82 | 120,069,799.68 | 4,107,929,410.61 | |||||
| 外币金融负债 — | ||||||||
| 应付账款 | 632,347,523.99 | 39,850,301.09 | 53,479,635.48 | 725,677,460.56 | ||||
| 其他应付款 | 5,526,112.44 | - | - | 5,526,112.44 | ||||
| 租赁负债(含一年以内) | 914,969,216.41 | - | - | 914,969,216.41 | ||||
| 1,552,842,852.84 | 39,850,301.09 | 53,479,635.48 | 1,646,172,789.41 | |||||
于2023年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产、美元合同资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约10,745,508.13元(2022年12月31日：
11,901,123.65元)；对于各类日元金融资产和日元金融负债，如果人民币对日元升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约7,470,851.42元(2022年12月31日：6,062,624.77元)。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团内记账本位币为港币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 美元项目 | 人民币项目 | 合计 | ||||||||
| 外币金融资产 — | ||||||||||
| 货币资金 | 5,389,566,563.69 | 134,284,138.63 | 5,523,850,702.32 | |||||||
| 应收账款 | 1,890,365.74 | 600.00 | 1,890,965.74 | |||||||
| 5,391,456,929.43 | 134,284,738.63 | 5,525,741,668.06 | ||||||||
| 外币金融负债 — | ||||||||||
| 其他应付款 | 9,398,539.41 | 1,408,546.86 | 10,807,086.27 | |||||||
| 长期借款 | 210,815,751.13 | - | 210,815,751.13 | |||||||
| 应付债券 | 17,762,872,130.28 | - | 17,762,872,130.28 | |||||||
| 租赁负债 | 387,067,436.24 | 387,067,436.24 | ||||||||
| 18,370,153,857.06 | 1,408,546.86 | 18,371,562,403.92 | ||||||||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 169 -
| 2022年12月31日 | ||||||
| 美元项目 | 人民币项目 | 合计 | ||||
| 外币金融资产 — | ||||||
| 货币资金 | 3,596,587,308.89 | 1,411,172.18 | 3,597,998,481.07 | |||
| 3,596,587,308.89 | 1,411,172.18 | 3,597,998,481.07 | ||||
| 外币金融负债 — | ||||||
| 其他应付款 | 209,149,906.16 | 744,148.44 | 209,894,054.60 | |||
| 长期借款 | 253,033,586.66 | - | 253,033,586.66 | |||
| 应付债券 | 17,447,628,891.64 | - | 17,447,628,891.64 | |||
| 租赁负债(含一年以内) | 419,565,256.82 | - | 419,565,256.82 | |||
| 18,329,377,641.28 | 744,148.44 | 18,330,121,789.71 | ||||
于2023年12月31日，对于记账本位币为港币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，考虑到港币与美元联系汇率制对汇率波动的影响，如果港币对美元贬值或升值0.1%，其他因素不变，则本集团将增加或减少净利润约10,837,221.93元(2022年12月31日：12,301,879.93元)；对于各类人民币金融资产和港币金融负债，如果港币对人民币升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约1,109,516.20元(2022年12月31日：5,569.65元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团面临现金流量利率风险的长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为11,216,755,880.54 元(2022年12月31日：3,556,551,461.90元)。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生一定的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。于2023年度及2022年度本集团并无利率互换安排。
于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加42,062,834.55 元(2022年12月31日：13,337,067.98元)。
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于各类上市权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 170 -
于2023年12月31日，如果本集团各类上市权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约6,924,213.89元(2022年12月31日：约8,002,862.48元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、财务担保合同和贷款承诺等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保和贷款承诺所需支付的最大金额。
本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本集团持有的债权投资及其他债权投资主要为国债及金融债等具有较高信用评级的固定收益类债券。本集团通过设定整体投资额度以控制信用风险敞口，并且每年复核和审批投资额度。本集团会定期监控债券投资的信用风险敞口、债券信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
此外，财务担保和贷款承诺可能会因为交易对手方违约而产生风险，本集团对财务担保和贷款承诺制定了严格的申请和审批要求，综合考虑内外部信用评级等信息，持续监控信用风险敞口、交易对手方信用评级的变化及其他相关信息，确保整体信用风险在可控的范围内。
于2023年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月31日：无)。
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 171 -
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | ||||||
| 短期借款 | 153,430,556.38 | - | - | - | 153,430,556.38 | |||||
| 应付账款 | 6,639,727,935.47 | - | - | - | 6,639,727,935.47 | |||||
| 其他应付款 | 2,756,147,799.61 | - | - | - | 2,756,147,799.61 | |||||
| 长期借款 | 1,824,669,184.96 | 11,274,625,152.24 | 14,928,074,312.23 | 4,372,222,912.74 | 32,399,591,562.17 | |||||
| 应付债券 | 5,371,873,815.00 | 2,431,136,775.00 | 871,172,100.00 | 10,937,459,475.00 | 19,611,642,165.00 | |||||
| 长期应付款 | 44,412,673.49 | 15,458,305.00 | 49,114,730.63 | 539,704,586.29 | 648,690,295.41 | |||||
| 租赁负债 | 478,299,511.34 | 181,078,883.73 | 128,413,874.50 | 126,169,724.76 | 913,961,994.33 | |||||
| 17,268,561,476.25 | 13,902,299,115.97 | 15,976,775,017.36 | 15,975,556,698.79 | 63,123,192,308.37 | ||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | ||||||
| 短期借款 | 157,938,838.82 | - | - | - | 157,938,838.82 | |||||
| 应付账款 | 5,765,823,103.59 | - | - | - | 5,765,823,103.59 | |||||
| 其他应付款 | 2,095,771,443.05 | - | - | - | 2,095,771,443.05 | |||||
| 长期借款 | 9,370,249,691.58 | 1,238,140,794.66 | 13,779,644,038.02 | 105,292,305.11 | 24,493,326,829.37 | |||||
| 应付债券 | 447,127,320.00 | 5,282,300,870.00 | 2,961,696,150.00 | 11,040,632,150.00 | 19,731,756,490.00 | |||||
| 长期应付款 | 107,742,855.90 | 52,666,429.02 | 22,003,218.46 | 547,259,838.71 | 729,672,342.09 | |||||
| 租赁负债 | 703,804,246.75 | 379,811,756.89 | 193,454,348.38 | 73,851,638.28 | 1,350,921,990.30 | |||||
| 18,648,457,499.69 | 6,952,919,850.57 | 16,956,797,754.86 | 11,767,035,932.10 | 54,325,211,037.22 | ||||||
(i) 于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示
如下(附注五(49)(a)(i))：
| 2023年12月31日 | |||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||||
| 未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 13,011,190.68 | 10,982,808.00 | 1,163,809.65 | - | 25,157,808.33 | ||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |||||||
| 未纳入租赁负债的未来合同现金流 | 14,893,866.04 | 14,893,866.04 | 18,079,755.11 | - | 47,867,487.19 | ||||||
九、 公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 172 -
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 2023年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| (一)交易性金融资产 | 289,475.00 | - | - | 289,475.00 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 | 289,475.00 | - | - | 289,475.00 |
| (1)债务工具投资 | - | - | - | - |
| (2)权益工具投资 | 289,475.00 | - | - | 289,475.00 |
| (3)衍生金融资产 | - | - | - | - |
| 2.指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| (1)债务工具投资 | - | - | - | - |
| (2)权益工具投资 | - | - | - | - |
| (二)其他债权投资 | - | - | - | - |
| (三)其他权益工具投资 | - | - | 80,000.00 | 80,000.00 |
| (四)投资性房地产 | - | - | - | - |
| 1.出租用的土地使用权 | - | - | - | - |
| 2.出租的建筑物 | - | - | - | - |
| 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 | - | - | - | - |
| (五)生物资产 | - | - | - | - |
| 1.消耗性生物资产 | - | - | - | - |
| 2.生产性生物资产 | - | - | - | - |
| (六)其他非流动金融资产 | 68,952,663.88 | - | 3,956,115,093.43 | 4,025,067,757.31 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| (1)债务工具投资 | - | - | - | - |
| (2)权益工具投资 | 68,952,663.88 | - | 3,956,115,093.43 | 4,025,067,757.31 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 69,242,138.88 | - | 3,956,195,093.43 | 4,025,437,232.31 |
| (七)交易性金融负债 | - | - | - | - |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债 | - | - | - | - |
| 其中：发行的交易性债券 | - | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 2.指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 | - | - | - | - |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
| 二、非持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| (一)持有待售资产 | - | - | - | - |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | - | - |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 173 -
| 项目 | 2022年12月31日公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| (一)交易性金融资产 | 380,949.10 | - | - | 380,949.10 |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产 | 380,949.10 | - | - | 380,949.10 |
| (1)债务工具投资 | - | - | - | - |
| (2)权益工具投资 | 380,949.10 | - | - | 380,949.10 |
| (3)衍生金融资产 | - | - | - | - |
| 2.指定以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| (1)债务工具投资 | - | - | - | - |
| (2)权益工具投资 | - | - | - | - |
| (二)其他债权投资 | - | - | - | - |
| (三)其他权益工具投资 | - | - | 80,000.00 | 80,000.00 |
| (四)投资性房地产 | - | - | - | - |
| 1.出租用的土地使用权 | - | - | - | - |
| 2.出租的建筑物 | - | - | - | - |
| 3.持有并准备增值后转让的土地使 用权 | - | - | - | - |
| (五)生物资产 | - | - | - | - |
| 1.消耗性生物资产 | - | - | - | - |
| 2.生产性生物资产 | - | - | - | - |
| (六)其他非流动金融资产 | 79,647,675.70 | - | 3,385,061,878.37 | 3,464,709,554.07 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 | - | - | - | - |
| (1)债务工具投资 | - | - | - | - |
| (2)权益工具投资 | 79,647,675.70 | - | 3,385,061,878.37 | 3,464,709,554.07 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 80,028,624.80 | - | 3,385,141,878.37 | 3,465,170,503.17 |
| (七)交易性金融负债 | - | - | - | - |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融负债 | - | - | - | - |
| 其中：发行的交易性债券 | - | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - |
| 2.指定为以公允价值计量且变动计 入当期损益的金融负债 | - | - | - | - |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
| 二、非持续的公允价值计量 | - | - | - | - |
| (一)持有待售资产 | - | - | - | - |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | - | - |
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | - | - | - | - |
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 174 -
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型。估值技术的输入值主要包括市盈率及市净率等。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
| 2023年 12月31日 公允价值 | 估值技术 | 输入值 | ||||||||||
| 名称 | 范围/加权平均值 | 与公允价值 之间的关系 | 可观察/ 不可观察 | |||||||||
| 其他非流动金融资产— | ||||||||||||
| 基金投资 | 3,658,551,201.88 | 注 | ||||||||||
| 非上市公司股权投资 | 297,563,891.55 | 可比公司 调整法 | 市净率 | 1.0x | 正相关 | 不可观察 | ||||||
| 3,956,115,093.43 | ||||||||||||
注：本集团所持基金投资是基于被投资基金于资产负债表日的公允价值，确认持有的基金份额的公允价值。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5、 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
| 上述第三层次资产和负债变动如下： |
| 2022年 12月31日 | 转入第三层次 | 购买 | 出售 | 其他减少 | 当期利得或损失总额 | |||||||||||||||
| 计入当期损益的利得/(损失) | 计入其他综合收益的利得或损失 | 2023年 12月31日 | ||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 其他非流动金融资产— | ||||||||||||||||||||
| 基金投资 | 3,092,661,011.79 | - | 493,250,000.00 | - | -73,077,153.35 | 145,717,343.44 | - | 3,658,551,201.88 | ||||||||||||
| 非上市公司股权 | 292,400,866.58 | - | - | - | - | 5,042,074.60 | 120,950.37 | 297,563,891.55 | ||||||||||||
| 其他权益工具投资— | ||||||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 80,000.00 | - | - | - | - | - | - | 80,000.00 | ||||||||||||
| 金融资产合计 | 3,385,141,878.37 | - | 493,250,000.00 | - | -73,077,153.35 | 150,759,418.04 | 120,950.37 | 3,956,195,093.43 | ||||||||||||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 176 -
| 2021年 12月31日 | 转入第三层次 | 购买 | 出售 | 其他减少 | 当期利得或损失总额 | ||||||||||||
| 计入当期损益的利得/(损失) | 计入其他综合收益的利得或损失 | 2022年 12月31日 | |||||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||
| 其他非流动金融资产— | |||||||||||||||||
| 基金投资 | 2,395,115,306.33 | - | 496,000,000.00 | - | -46,907,349.19 | 248,453,054.65 | - | 3,092,661,011.79 | |||||||||
| 非上市公司股权 | 257,313,327.04 | - | - | - | - | 34,795,118.21 | 292,421.33 | 292,400,866.58 | |||||||||
| 其他权益工具投资— | |||||||||||||||||
| 其他权益工具 | 80,000.00 | - | - | - | - | - | - | 80,000.00 | |||||||||
| 金融资产合计 | 2,652,508,633.37 | - | 496,000,000.00 | - | -46,907,349.19 | 283,248,172.86 | 292,421.33 | 3,385,141,878.37 | |||||||||
| 2021年 12月31日 | 转入第三层次 | 购买 | 出售 | 其他增加 | 当期利得或损失总额 | ||||||||||||
| 计入当期损益的(利得)/损失 | 计入其他综合收益的利得或损失 | 2022年 12月31日 | |||||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||
| 交易性金融负债— | |||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | 158,818,737.62 | - | - | -168,124,810.00 | 9,345,753.63 | - | -39,681.25 | - | |||||||||
| 金融负债合计 | 158,818,737.62 | - | - | -168,124,810.00 | 9,345,753.63 | - | -39,681.25 | - | |||||||||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 177 -
6、 持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本年内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
| 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、其他流动资产、长期应收款、短期借款、其他流动负债、应付款项、租赁负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券和长期应付款等。 本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。 长期借款、长期应付款、租赁负债以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。 |
9、 其他
□适用 √不适用
十、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
| 股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本(万元) | 2023年12月31日股东对本企业的持股比例(%) | 2023年12月31日股东对本企业的表决权比例(%) |
| 上海国有资本投资有限公司(注) | 上海市镇宁路9号九尊大厦7楼A单元 | 国有资本投资管理 | 1,000,000 | 28.30 | 28.30 |
注：根据中国证券登记结算有限责任公司发布的股东名册，截至2023年12月31日，上海国有资本投资有限公司对本企业的持股比例及表决权比例28.30%(2022年12月31日：28.30%)。本公司实际控制人仍为上海市国资委，关于本企业的本年股东变动情况详情请参见公司基本情况(附注一)。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 178 -
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 上海港航股权投资有限公司 | 合营企业 |
| 上海航交实业有限公司 | 合营企业 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 合营企业 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 合营企业 |
| 安徽海润信息技术有限公司 | 合营企业 |
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 合营企业 |
| 上港集团长江物流湖北有限公司 | 合营企业 |
| 上海同景国际物流发展有限公司 | 合营企业 |
| 上海远至信供应链管理有限公司 | 合营企业 |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 合营企业 |
| 中石油上港能源有限公司 | 合营企业 |
| 锦茂国际物流(上海)有限公司 | 合营企业 |
| 锦江航运(泰国)代理有限公司 | 合营企业 |
| 上海锦江三井仓库国际物流有限公司 | 合营企业 |
| 上海锦江住仓国际物流有限公司 | 合营企业 |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 合营企业 |
| 海港(上海)汽车滚装服务有限公司 | 合营企业 |
| 港联捷(上海)物流科技有限公司 | 合营企业 |
| 地中海邮轮旅行社(上海)有限公司 | 合营企业 |
| 上海银行股份有限公司 | 联营企业 |
| 上海泛亚航运有限公司 | 联营企业 |
| 中建港航局集团有限公司 | 联营企业 |
| 武汉港务集团有限公司 | 联营企业 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 联营企业 |
| 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | 联营企业 |
| 民生轮船股份有限公司 | 联营企业 |
| 东海航运保险股份有限公司 | 联营企业 |
| 江阴苏南国际集装箱码头有限公司 | 联营企业 |
| 上海亿通国际股份有限公司 | 联营企业 |
| 芜湖港务有限责任公司 | 联营企业 |
| 安吉上港国际港务有限公司 | 联营企业 |
| 宜宾港国际集装箱码头有限公司 | 联营企业 |
| 上海港口能源有限公司 | 联营企业 |
| 上海港海铁联运有限公司 | 联营企业 |
| 武汉港集装箱有限公司 | 联营企业 |
| 上海东方饭店管理有限公司 | 联营企业 |
| 宁波舟山港股份有限公司 | 联营企业 |
| 湖州上港国际港务有限公司 | 联营企业 |
| 上海外高桥港综合保税区发展有限公司(原名：上海外高桥物流 | 联营企业 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 179 -
| 中心有限公司) | |
| 上海海通国际汽车物流有限公司 | 联营企业 |
| 上海上港瀛东商贸有限公司 | 联营企业 |
| 南京港龙潭集装箱有限公司 | 联营企业 |
| 上海振集集装箱服务有限公司 | 联营企业 |
| 九江港力达集装箱服务有限公司 | 联营企业 |
| 江西港铁物流发展有限公司 | 联营企业 |
| 上港集团长江物流江西有限公司 | 联营企业 |
| 重庆果园集装箱码头有限公司 | 联营企业 |
| 重庆集海航运有限责任公司 | 联营企业 |
| 上海洋山国际汽车贸易服务有限公司 | 联营企业 |
| 上海通达物业有限公司 | 联营企业 |
| 杭州中理外轮理货有限公司 | 联营企业 |
| 昆山中理外轮理货有限公司 | 联营企业 |
| 苏州中理外轮理货有限公司 | 联营企业 |
| 无锡中理外轮理货有限公司 | 联营企业 |
| 洋山申港国际石油储运有限公司 | 联营企业 |
| 上海港兴晟海上应急服务有限公司 | 联营企业 |
| 上海港中免免税品有限公司 | 联营企业 |
| 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | 联营企业 |
| 上海万誉联港物业服务有限公司 | 联营企业 |
| 上海汉唐航运有限公司 | 联营企业 |
| 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 联营企业 |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 联营企业 |
| 沧州上港物流有限公司 | 联营企业 |
| 广州远海汽车船运输有限公司 | 联营企业 |
| 厦门智图思科技有限公司 | 联营企业 |
| 上海外高桥港综合保税区发展有限公司 | 联营企业 |
| 上海外红伊势达国际物流有限公司 | 联营企业 |
| 上港(淮安)国际集装箱码头有限公司 | 联营企业 |
| 上海太平国际货柜有限公司 | 联营企业 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 180 -
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 同盛集团 | 非控股股东、与本公司同一董事长 |
| 洋山同盛港口建设有限公司 | 非控股股东之子公司 |
| Masada Infrastructure Ltd. | 联营企业中建港航局集团有限公司在以色列为Bayport港口工程项目专门设立的控股子公司 |
| 上海久事(集团)有限公司 | 本公司之少数股东 |
| 上海久事旅游(集团)有限公司 | 本公司少数股东之子公司 |
| 上海久事体育产业发展(集团)有限公司 | 本公司少数股东之子公司 |
| 厦门远海集装箱码头有限公司 | 本公司董事担任关键管理人员的企业及其下属子公司(经2019年7月29日本公司2019年第一次临时股东大会审议通过，时任中国海运控股股份有限公司副董事长兼执行董事的王海民先生担任本公司第三届董事会董事。因此自2019年7月29日起，由王海民先生担任关键管理人员的企业及其下属子公司成为本公司的关联方。于2020年5月至2022年6月，王海民先生担任中国海运控股股份有限公司之母公司中国远洋海运集团有限公司的董事及党组副书记，其在中国海运控股股份有限公司的任职已于2020年8月卸任。于2022年6月，王海民先生卸任中国远洋海运集团有限公司的董事及党组副书记职务。经2022年10月14日本公司2022年第二次临时股东大会审议通过，时任中国远洋海运集团有限公司运营管理本部总经理的陶卫东先生自2022年10月14日起担任本公司董事，王海民先生自股东大会选举产生新的董事陶卫东先生起，不再担任本公司董事)。经2023年6月20日本公司2022年年度股东大会审议通过，时任中远海运控股股份有限公司副总经理的陈帅先生自2023年6月20日起担任本公司董事，陶卫东先生自股东大会选举产生新的董事陈帅先生起，不再担任本公司董事)。 |
| 晋江太平洋港口发展有限公司 | |
| 南通通海港口有限公司 | |
| 上海中远海运物流有限公司 | |
| 中远海运集装箱运输有限公司 | |
| 上海中远海运集装箱运输有限公司 | |
| 上海中远海运集装箱船务代理有限公司 | |
| 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | |
| 新鑫海航运有限公司 | |
| 上海仁川国际渡轮有限公司 | |
| 上海浦海航运有限公司 | |
| 武汉中远海运集装箱运输有限公司 | |
| 广州中远海运集装箱运输有限公司 | |
| 华南中远海运集装箱运输有限公司 | |
| 上海奥吉实业有限公司 | |
| 厦门中远海运集装箱运输有限公司 | |
| 江苏中远海运集装箱运输有限公司 | |
| 中海码头发展有限公司 | |
| 中国外运股份有限公司 | 本公司董事担任关键管理人员的企业 |
| 宁波大榭集装箱码头有限公司 | 本公司董事曾担任关键管理人员的企业 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 181 -
5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 中建港航局集团有限公司 | 工程施工 | 1,072,929,506.09 | 1,338,830,070.14 |
| Masada Infrastructure Ltd. | 工程施工 | 11,119,928.37 | 180,560,670.97 |
| 中石油上港能源有限公司 | 采购商品 | 179,630,081.66 | 89,495,084.09 |
| 上海太平国际货柜有限公司 | 采购固定资产 | 23,519,355.57 | 200,188,852.44 |
| 锦江航运(泰国)代理有限公司 | 接受劳务 | 47,067,403.83 | - |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 接受劳务 | 42,650,092.94 | 21,048,625.25 |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 接受劳务 | 40,588,213.56 | 44,132,376.14 |
| 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | 接受劳务 | 39,942,652.07 | 49,695,182.64 |
| 上海海通国际汽车物流有限公司 | 接受劳务 | 30,632,984.89 | 18,434,446.80 |
| 上海久事(集团)有限公司 | 接受劳务 | 29,381,071.02 | - |
| 民生轮船股份有限公司 | 接受劳务 | 26,218,257.25 | 24,290,936.51 |
| 上海泛亚航运有限公司 | 接受劳务 | 23,517,909.23 | 48,189,018.91 |
| 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 接受劳务 | 22,738,567.26 | 75,341,315.30 |
| 宁波舟山港股份有限公司 | 接受劳务 | 21,955,455.08 | 15,026,424.61 |
| 湖州上港国际港务有限公司 | 接受劳务 | 20,940,209.04 | 386,853.77 |
| 安吉上港国际港务有限公司 | 接受劳务 | 19,328,712.08 | 803,000.00 |
| 上海汉唐航运有限公司 | 接受劳务 | 17,352,784.75 | - |
| 上海航交实业有限公司 | 接受劳务 | 15,403,297.64 | 15,357,850.00 |
| 沧州上港物流有限公司 | 接受劳务 | 11,978,380.48 | 52,844.04 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 接受劳务 | 11,676,954.81 | 13,661,822.60 |
| 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 接受劳务 | 8,221,622.31 | 37,800,412.13 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 接受劳务 | 5,247,792.73 | 6,467,341.48 |
| 南京港龙潭集装箱有限公司 | 接受劳务 | 5,241,104.22 | 3,392,601.28 |
| 东海航运保险股份有限公司 | 接受劳务 | 4,476,510.89 | 5,123,848.15 |
| 上海浦海航运有限公司 | 接受劳务 | 4,259,963.93 | 4,421,516.70 |
| 上海亿通国际股份有限公司 | 接受劳务 | 4,160,258.79 | 6,494,557.51 |
| 上港集团长江物流江西有限公司 | 接受劳务 | 4,123,564.13 | 2,351,445.93 |
| 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 接受劳务 | 3,025,819.90 | 10,874,445.96 |
| 昆山中理外轮理货有限公司 | 接受劳务 | 2,608,986.41 | 2,735,737.86 |
| 苏州中理外轮理货有限公司 | 接受劳务 | 2,461,160.68 | 2,547,443.20 |
| 杭州中理外轮理货有限公司 | 接受劳务 | 2,417,558.74 | 2,638,548.06 |
| 上港集团长江物流湖北有限公司 | 接受劳务 | 2,112,000.32 | 6,049,491.06 |
| 中海码头发展有限公司 | 接受劳务 | 2,000,000.00 | - |
| 上海港兴晟海上应急服务有限公司 | 接受劳务 | 1,929,000.67 | 3,991,320.70 |
| 南通通海港口有限公司 | 接受劳务 | 1,652,314.21 | - |
| 重庆集海航运有限责任公司 | 接受劳务 | 1,590,107.26 | 1,222,935.66 |
| 安徽海润信息技术有限公司 | 接受劳务 | 1,286,254.62 | 895,603.77 |
| 上海外红伊势达国际物流有限公司 | 接受劳务 | 1,283,983.40 | - |
| 无锡中理外轮理货有限公司 | 接受劳务 | 1,064,992.23 | 1,099,370.39 |
| 宁波大榭集装箱码头有限公司 | 接受劳务 | 636,718.40 | - |
| 芜湖港务有限责任公司 | 接受劳务 | 554,625.00 | 388,905.00 |
| 上海同景国际物流发展有限公司 | 接受劳务 | 550,382.42 | 162,102.55 |
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 接受劳务 | 482,702.32 | 192,123.07 |
| 江阴苏南国际集装箱码头有限公司 | 接受劳务 | 464,716.94 | 985,899.60 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 182 -
| 港联捷(上海)物流科技有限公司 | 接受劳务 | 392,866.97 | - |
| 上海振集集装箱服务有限公司 | 接受劳务 | 286,277.00 | 405.66 |
| 重庆果园集装箱码头有限公司 | 接受劳务 | 280,851.00 | 358,080.00 |
| 上海港海铁联运有限公司 | 接受劳务 | 155,784.15 | 231,025.62 |
| 海港(上海)汽车滚装服务有限公司 | 接受劳务 | 76,219.58 | - |
| 上海远至信供应链管理有限公司 | 接受劳务 | 46,366.33 | 56,352.78 |
| 武汉港务集团有限公司 | 接受劳务 | 39,356.75 | 193,380.77 |
| 厦门智图思科技有限公司 | 接受劳务 | 11,792.45 | - |
| 上港(淮安)国际集装箱码头有限公司 | 接受劳务 | 7,000.00 | - |
| 上海奥吉实业有限公司 | 接受劳务 | 3,320.75 | 940,649.48 |
| 上海银行股份有限公司 | 接受劳务 | 566.04 | - |
| 上海上港瀛东商贸有限公司 | 接受劳务 | - | 3,872,127.55 |
| 上海港口能源有限公司 | 接受劳务 | - | 2,900,946.55 |
| 上海锦江三井仓库国际物流有限公司 | 接受劳务 | - | 1,322,848.58 |
| 同盛集团 | 接受劳务 | - | 758,989.15 |
| 江西港铁物流发展有限公司 | 接受劳务 | - | 144,088.07 |
| 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | 接受劳务 | - | 98,346.69 |
| 宜宾港国际集装箱码头有限公司 | 接受劳务 | - | 43,233.05 |
| 锦茂国际物流(上海)有限公司 | 接受劳务 | - | 70,523.17 |
| 厦门中远海运集装箱运输有限公司 | 接受劳务 | - | 59,497.46 |
| 广州中远海运集装箱运输有限公司 | 接受劳务 | - | 52,110.09 |
| 上海中远海运集装箱船务代理有限公司 | 接受劳务 | - | 12,608.38 |
| 上海中远海运物流有限公司 | 接受劳务 | - | 11,299.64 |
| 华南中远海运集装箱运输有限公司 | 接受劳务 | - | 2,402.67 |
| 其他 | 接受劳务 | 10,152,840.66 | 25,870,017.76 |
| 合计 | 1,781,877,199.82 | 2,272,329,957.39 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联交易内容 | 2023年度 | 2022年度 | |
| 中远海运集装箱运输有限公司 | 港口服务收入 | 927,399,971.82 | 928,653,851.31 |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 港口服务收入 | 481,719,227.96 | 426,394,651.96 |
| 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 港口服务收入 | 450,399,485.59 | 461,722,960.10 |
| 上海泛亚航运有限公司 | 港口服务收入 | 227,372,679.92 | 192,451,820.41 |
| 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 港口服务收入 | 154,247,520.36 | 131,246,363.52 |
| 新鑫海航运有限公司 | 港口服务收入 | 145,703,750.16 | 167,080,154.05 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 港口服务收入 | 130,829,373.58 | 123,286,868.89 |
| 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 港口服务收入 | 70,376,445.50 | 92,619,268.77 |
| 上海港海铁联运有限公司 | 港口服务收入 | 66,072,744.64 | 53,471,895.72 |
| 民生轮船股份有限公司 | 港口服务收入 | 42,649,343.72 | 44,600,256.96 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 港口服务收入 | 25,860,067.42 | 20,858,002.79 |
| 上海仁川国际渡轮有限公司 | 港口服务收入 | 20,599,095.99 | 26,715,034.32 |
| 上海中远海运物流有限公司 | 港口服务收入 | 9,784,282.12 | - |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 港口服务收入 | 9,546,082.01 | 3,009,436.75 |
| 江西港铁物流发展有限公司 | 港口服务收入 | 5,031,421.22 | 10,921,846.53 |
| 上海亿通国际股份有限公司 | 港口服务收入 | 3,018,026.66 | 3,319,689.63 |
| 上港集团长江物流江西有限公司 | 港口服务收入 | 2,405,878.14 | 2,433,338.68 |
| 上海浦海航运有限公司 | 港口服务收入 | 1,371,994.32 | 200,223.46 |
| 上海港兴晟海上应急服务有限公司 | 港口服务收入 | 1,320,754.72 | 1,320,754.72 |
| 江苏中远海运集装箱运输有限公司 | 港口服务收入 | 936,665.63 | - |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 183 -
| 广州远海汽车船运输有限公司 | 港口服务收入 | 202,627.36 | - |
| 上海远至信供应链管理有限公司 | 港口服务收入 | 78,265.09 | - |
| 重庆集海航运有限责任公司 | 港口服务收入 | 16,586.62 | 34,937.94 |
| 上海同景国际物流发展有限公司 | 港口服务收入 | 6,047.19 | 4,056.61 |
| 上海上港瀛东商贸有限公司 | 港口服务收入 | 2,391.49 | - |
| 中建港航局集团有限公司 | 港口服务收入 | 792.45 | 2,485.86 |
| 上海中远海运集装箱船务代理有限公司 | 港口服务收入 | - | 28,815,755.66 |
| 九江四方 | 港口服务收入 | - | 11,104,246.05 |
| 九江港力达集装箱服务有限公司 | 港口服务收入 | - | 215,047.17 |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 港口服务收入 | - | 49,359.34 |
| 其他 | 港口服务收入 | 107,547.16 | 9,524,022.83 |
| 锦江航运(泰国)代理有限公司 | 运输及代理收入 | 74,300,026.06 | - |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 运输及代理收入 | 64,570,789.72 | 20,767,632.77 |
| 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 运输及代理收入 | 38,409,320.26 | 43,782,930.23 |
| 沧州上港物流有限公司 | 运输及代理收入 | 38,348,631.21 | 6,647,828.56 |
| 上海泛亚航运有限公司 | 运输及代理收入 | 27,064,878.72 | 38,257,258.34 |
| 上海浦海航运有限公司 | 运输及代理收入 | 16,398,359.34 | 12,067,163.15 |
| 锦茂国际物流(上海)有限公司 | 运输及代理收入 | 12,796,786.86 | - |
| 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 运输及代理收入 | 35,161,518.13 | 32,513,304.69 |
| 中远海运集装箱运输有限公司 | 运输及代理收入 | 8,424,396.52 | 11,110,389.62 |
| 民生轮船股份有限公司 | 运输及代理收入 | 9,711,873.32 | - |
| 重庆集海航运有限责任公司 | 运输及代理收入 | 5,225,433.53 | 3,788,822.79 |
| 上海锦江三井仓库国际物流有限公司 | 运输及代理收入 | 3,981,390.30 | - |
| 上港集团长江物流湖北有限公司 | 运输及代理收入 | 3,227,487.14 | 805,073.95 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 运输及代理收入 | 3,063,593.26 | 4,649,617.54 |
| 上海汉唐航运有限公司 | 运输及代理收入 | 1,913,141.53 | 851,974.14 |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 运输及代理收入 | 1,529,779.83 | - |
| 上海海通国际汽车物流有限公司 | 运输及代理收入 | 1,489,616.95 | 18,852,274.11 |
| 上海锦江住仓国际物流有限公司 | 运输及代理收入 | 1,188,679.20 | - |
| 安吉上港国际港务有限公司 | 运输及代理收入 | 1,035,220.56 | - |
| 湖州上港国际港务有限公司 | 运输及代理收入 | 947,141.99 | - |
| 上海港海铁联运有限公司 | 运输及代理收入 | 449,871.18 | 9,805,826.61 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 运输及代理收入 | 433,962.26 | 528,301.88 |
| 上港集团长江物流湖南有限公司 | 运输及代理收入 | 421,147.52 | 97,583.08 |
| 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 运输及代理收入 | 244,952.83 | 716,532.08 |
| 上港集团长江物流江西有限公司 | 运输及代理收入 | 239,488.61 | 227,257.05 |
| 上海上港瀛东商贸有限公司 | 运输及代理收入 | 80,890.34 | 1,666,378.78 |
| 江苏中远海运集装箱运输有限公司 | 运输及代理收入 | 80,741.48 | 76,890.00 |
| 广州远海汽车船运输有限公司 | 运输及代理收入 | 59,219.64 | - |
| 江西港铁物流发展有限公司 | 运输及代理收入 | 43,837.20 | 239,208.04 |
| 新鑫海航运有限公司 | 运输及代理收入 | 32,581.13 | 148,627.36 |
| 上海中远海运物流有限公司 | 运输及代理收入 | 25,554.00 | 347,157.30 |
| 上海远至信供应链管理有限公司 | 运输及代理收入 | 16,926.60 | - |
| 上海洋山国际汽车贸易服务有限公司 | 运输及代理收入 | 2,100.00 | - |
| 上海同景国际物流发展有限公司 | 运输及代理收入 | 1,100.00 | 2,450.00 |
| 上海港口能源有限公司 | 运输及代理收入 | - | 11,926.61 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 运输及代理收入 | - | 42,007.41 |
| 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | 运输及代理收入 | - | 296,416.20 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 184 -
| 其他 | 运输及代理收入 | - | 1,502,436.30 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 提供劳务收入 | 91,845,125.93 | 55,703,819.64 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 提供劳务收入 | 14,783,539.19 | 27,305,714.69 |
| 海港(上海)汽车滚装服务有限公司 | 提供劳务收入 | 6,481,905.91 | - |
| 上海海通国际汽车物流有限公司 | 提供劳务收入 | 5,847,708.68 | 6,044,909.80 |
| 中建港航局集团有限公司 | 提供劳务收入 | 2,846,040.76 | 253,334.13 |
| 上海汉唐航运有限公司 | 提供劳务收入 | 1,757,727.41 | - |
| 江西港铁物流发展有限公司 | 提供劳务收入 | 1,700,786.74 | 1,535,182.43 |
| 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | 提供劳务收入 | 1,539,841.03 | 2,587,565.87 |
| 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 提供劳务收入 | 1,484,706.57 | - |
| 上海东方饭店管理有限公司 | 提供劳务收入 | 1,138,867.92 | 971,698.12 |
| 上海振集集装箱服务有限公司 | 提供劳务收入 | 958,188.00 | 989,298.00 |
| 上海远至信供应链管理有限公司 | 提供劳务收入 | 871,971.24 | 604,531.11 |
| 上海港中免免税品有限公司 | 提供劳务收入 | 754,716.98 | 623,362.24 |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 提供劳务收入 | 677,774.73 | - |
| 上海航交实业有限公司 | 提供劳务收入 | 624,603.49 | 680,017.96 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 提供劳务收入 | 570,448.60 | 525,747.62 |
| 上海同景国际物流发展有限公司 | 提供劳务收入 | 471,700.00 | 3,783,958.95 |
| 地中海邮轮旅行社(上海)有限公司 | 提供劳务收入 | 471,698.11 | - |
| 港联捷(上海)物流科技有限公司 | 提供劳务收入 | 462,264.15 | - |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 提供劳务收入 | 405,235.10 | 694,459.57 |
| 洋山申港国际石油储运有限公司 | 提供劳务收入 | 397,006.91 | 324,998.12 |
| 上海港兴晟海上应急服务有限公司 | 提供劳务收入 | 387,431.55 | 538,984.11 |
| 上海通达物业有限公司 | 提供劳务收入 | 283,018.86 | 188,679.25 |
| 上海港口能源有限公司 | 提供劳务收入 | 270,068.12 | 243,511.36 |
| 中远海运集装箱运输有限公司 | 提供劳务收入 | 250,139.32 | 1,258,867.92 |
| 上海上港瀛东商贸有限公司 | 提供劳务收入 | 212,264.15 | 557,346.95 |
| 上海万誉联港物业服务有限公司 | 提供劳务收入 | 200,000.00 | - |
| 上海奥吉实业有限公司 | 提供劳务收入 | 170,571.75 | - |
| 九江港力达集装箱服务有限公司 | 提供劳务收入 | 164,000.00 | 104,992.25 |
| 上海泛亚航运有限公司 | 提供劳务收入 | 138,671.60 | - |
| 锦茂国际物流(上海)有限公司 | 提供劳务收入 | 122,612.84 | - |
| 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 提供劳务收入 | 121,038.20 | 25,520.77 |
| 新鑫海航运有限公司 | 提供劳务收入 | 109,519.60 | - |
| 上海中远海运集装箱船务代理有限公司 | 提供劳务收入 | 84,260.08 | - |
| 民生轮船股份有限公司 | 提供劳务收入 | 63,064.59 | - |
| 上海中远海运物流有限公司 | 提供劳务收入 | 45,398.08 | - |
| 中石油上港能源有限公司 | 提供劳务收入 | 41,632.40 | 42,261.48 |
| 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 提供劳务收入 | 38,813.40 | - |
| 上海仁川国际渡轮有限公司 | 提供劳务收入 | 16,814.15 | - |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 提供劳务收入 | 11,094.34 | 23,084.90 |
| 洋山同盛港口建设有限公司 | 提供劳务收入 | - | 11,566,840.05 |
| 九江四方 | 提供劳务收入 | - | 1,747,648.21 |
| 上海上港能源服务有限公司 | 提供劳务收入 | - | 752,098.82 |
| 其他 | 提供劳务收入 | - | 490,721.71 |
| 上海港兴晟海上应急服务有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 15,788,314.78 | 33,430.07 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 185 -
| 武汉港集装箱有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 9,724,865.61 | 18,867.92 |
| 安徽海润信息技术有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 4,137,421.09 | 5,456,394.50 |
| 洋山申港国际石油储运有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 3,088,059.32 | - |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 2,766,320.95 | 2,188,129.20 |
| 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 1,191,329.97 | 724,263.48 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 1,046,020.70 | 4,361,150.67 |
| 上海港海铁联运有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 933,278.51 | 1,179,704.47 |
| 中国外运股份有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 849,056.58 | - |
| 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 421,635.21 | 451,886.80 |
| 湖州上港国际港务有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 367,736.33 | - |
| 安吉上港国际港务有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 264,150.94 | 188,679.24 |
| 上海海通国际汽车物流有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 170,849.05 | 1,401,034.97 |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 116,161.47 | 28,773.58 |
| 江阴苏南国际集装箱码头有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 113,207.55 | 157,547.16 |
| 芜湖港务有限责任公司 | 软件服务及商品销售收入 | 76,415.09 | 75,471.70 |
| 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 71,973.26 | 11,988.99 |
| 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 54,322.85 | - |
| 上海港口能源有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 46,758.83 | 44,059.10 |
| 民生轮船股份有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 28,773.58 | - |
| 港联捷(上海)物流科技有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 28,301.89 | - |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 24,381.95 | 22,809.91 |
| 九江港力达集装箱服务有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 9,507.51 | 6,541.70 |
| 上海上港瀛东商贸有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 7,221.24 | 49,061.95 |
| 上港集团长江物流湖北有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | 6,603.77 | 22,641.50 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 186 -
| 中建港航局集团有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | - | 3,796,460.18 |
| 厦门智图思科技有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | - | 1,886,792.46 |
| 武汉港务集团有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | - | 283,018.87 |
| 上海上港能源服务有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | - | 72,776.38 |
| 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | - | 11,988.99 |
| 江西港铁物流发展有限公司 | 软件服务及商品销售收入 | - | 2,245.14 |
| 合计 | 3,308,134,444.57 | 3,092,504,473.58 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
关联受托管理
(1)2017年5月31日，上海市国资委与本公司、同盛集团签订《委托管理协议》，将其对同盛集团的出资人权利(包括人事任免权)委托本公司行使(重大决议除外)，委托管理期限为自协议生效之日起五年，根据同盛集团改革发展情况，经上海市国资委和本公司双方协商一致，委托管理期限可调整变更。委托管理费用为500万元/年，截至2023年12月31日，该委托管理协议已到期终止。
(2)经本公司第二届董事会第六十二次会议、2017年第三次临时股东大会审议批准，本公司于2017年12月26日与同盛集团签署《洋山深水港四期码头委托经营管理协议书》，约定在四期码头完成向本公司转让前，同盛集团将四期码头委托本公司经营管理(包括试运行及通过国家验收后转入的正式运营)。委托经营管理期限为从协议签订且同盛集团将四期码头资产完整交付本公司之日起，至四期码头被收购且完成移交之日止。委托经营管理期间由本公司履行经营权利与义务，四期码头的全部经营收入归本公司所有，并由本公司开具发票及承担相关经营税费；委托经营管理期间四期码头的各项运营、维护等费用由本公司承担。为保证协议的顺利履行，维护同盛集团资产安全，本公司于2018年1月9日按协议约定向同盛集团支付5亿元履约保证金，该保证金将于受托经营管理结束时归还。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 187 -
四期码头于2017年12月10日正式开港试运行，于2018年12月25日通过上海市交通委员会组织的竣工验收，正式投入运营。2023年度，本集团确认受托运营收入2,334,232,871.11元(2022年度：2,513,808,142.60元)。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 188 -
(3) 关联租赁情况
本集团作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁收入 | 上年确认的租赁收入 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 外六期滚装汽车码头及附属设备 | 224,400,000.00 | 224,400,000.00 |
| 上海海通国际汽车物流有限公司 | 外六期汽车园区及附属设备 | 107,430,000.00 | 107,430,000.00 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 零号多层停车库 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | H12堆场 | 5,370,000.00 | 5,370,000.00 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 外六期50米码头岸线 | 2,520,000.00 | 2,520,000.00 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 内支线码头及附属设备 | - | 10,740,000.00 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 外四期场地 | - | 5,808,285.71 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 外五期场地 | 18,995,695.00 | 16,090,730.00 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 外四期场地 | 13,230,540.94 | 22,586,547.57 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 冠东公司港区内场地 | 12,667,919.96 | 12,667,919.98 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 盛东公司二期码头部分场地、仓库等 | 8,891,271.20 | 8,828,821.74 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 浦分办公楼及场地租赁 | 4,889,830.38 | 4,692,903.19 |
| 港联捷(上海)物流科技有限公司 | 仓库及办公楼 | 9,736,460.72 | - |
| 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | 上海港国际客运中心客运综合楼地上建筑 | 9,292,487.49 | 6,836,238.50 |
| 中建港航局集团有限公司 | 通海路245、255号 | 5,801,891.90 | 5,523,658.76 |
| 上海同景国际物流发展有限公司 | 仓库及办公楼 | 3,029,499.96 | 2,923,528.28 |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 客运综合楼B1层及B夹层部分区域 | 2,142,718.46 | 2,108,593.64 |
| 合计 | 455,398,316.01 | 465,527,227.37 |
本集团作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本年确认的租赁费 | 上年确认的租赁费 |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 房屋 | 4,892,100.12 | 4,484,425.11 |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 超市运营设备 | 212,300.24 | 213,545.84 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 堆场、仓库、堆高机 | 9,694,951.42 | 119,469.03 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 停车场、办公楼 | 744,000.00 | 1,224,000.00 |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 电力设施 | 32,384.37 | 197,522.12 |
| 上海锦江三井仓库国际物流有限公司 | 仓库 | 101,698.58 | 94,900.00 |
| 合计 | 15,677,434.73 | 6,333,862.10 |
本集团作为承租方当年新增的使用权资产：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2023年度 | 2022年度 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 场地 | 9,785,702.09 | 14,019,664.70 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 场地 | - | 8,601,783.71 |
| 同盛集团 | 房屋 | - | 6,417,872.07 |
| 合计 | 9,785,702.09 | 29,039,320.48 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 189 -
本集团作为承租方承担的租赁负债利息支出：
| 出租方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
| 上海久事(集团)有限公司 | 6,033,051.70 | 6,580,272.09 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 129,169.58 | 424,577.40 |
| 同盛集团 | 33,429.10 | 167,084.17 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 70,516.41 | 65,552.19 |
| 合计 | 6,266,166.79 | 7,237,485.85 |
本集团作为承租方当年支付的租金：
| 出租方名称 | 2023年度 | 2022年度 |
| 上海新港集装箱物流有限公司 | 5,760,475.92 | 4,667,117.00 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 5,363,230.01 | 9,849,971.93 |
| 同盛集团 | 3,309,192.68 | 3,607,020.00 |
| 上海久事(集团)有限公司 | - | 17,428,022.89 |
| 合计 | 14,432,898.61 | 35,552,131.82 |
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 190 -
关联担保情况说明注1：本公司于2019年10月18日经2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于上港集团控股子公司上海盛港能源投资有限公司对下属参股子公司出具担保函的议案》，于2020年9月25日经2020年第一次临时股东大会审议通过了《关于上港集团控股子公司上海盛港能源投资有限公司对下属参股子公司出具担保函的议案》：
由本公司下属控股子公司上海盛港能源投资有限公司(以下简称“盛港能源”)为其下属联营企业洋山申港国际石油储运有限公司(以下简称“洋山申港”)向上海国际能源交易中心股份有限公司(以下简称“能源中心”)申请原油期货指定交割仓库的业务开展出具担保函。担保期限自2019年7月1日至2021年9月30日，至2021年9月30日各方未提出书面异议，担保期限自动延续至2023年9月30日。洋山申港拟申请原油期货交割启用库容20万方(根据20万方原油期货交割启用库容，依据原油期货交易价格历史峰值测算，如发生货损货差，盛港能源为洋山申港出具担保函的或有最高经济赔偿责任金额为约5.54亿元)。
由上港集团下属控股子公司盛港能源为其下属联营企业洋山申港向大连商品交易所申请乙二醇期货指定交割仓库的业务开展出具担保函。担保期限自2019年3月13日至2020年12月31日，至2020年12月31日任意一方均未向对方书面提出终止协议的要求，担保期限自动延续至2023年12月31日。洋山申港拟申请乙二醇期货交割协议库容6万吨(根据6万吨乙二醇期货库容，依据乙二醇期货交易价格历史峰值测算，如发生货损货差，盛港能源为洋山申港出具担保函的或有最高经济赔偿责任金额为约2.7亿元)。
由上港集团下属控股子公司盛港能源为其下属联营企业洋山申港向上海期货交易所申请继续成为燃料油期货指定交割仓库的业务开展出具担保函。担保期限自2020年10月1日至2024年9月30日，如果上海期货交易所与洋山申港签订的《指定交割油库协议书》于2022年9月30日届满前三个月内，上海期货交易所与洋山申港均未提出书面异议，担保期限自动延续至2026年9月30日。洋山申港拟申请燃料油期货交割启用库容30万吨(根据30万吨燃料油期货交割启用库容，依据启用库容期货近期最高单价测算，如发生货损货差，盛港能源为洋山申港出具担保函的或有最高经济赔偿责任金额为约人民币5.1亿元)。
注2：本公司于2020年6月5日经2019年年度股东大会审议通过了《关于上港集团控股子公司上海盛港能源投资有限公司对下属参股子公司出具担保函的议案》，由上港集团下属控股子公司盛港能源为其下属联营企业洋山申港向能源中心申请低硫燃料油期货指定交割仓库的业务开展出具担保函。担保期限自2020年6月22日至2024年6月22日。洋山申港拟申请低硫燃料油期货交割启用库容5万吨(根据5万吨低硫燃料油期货交割启用库容，依据低硫燃料油近期最高单价测算，如发生货损货差，盛港能源为洋山申港出具担保函的或有最高经济赔偿责任金额为约人民币2亿元)。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 191 -
注3：本公司于2013年4月24日经第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于同意上港集团物流有限公司向上海外高桥物流中心有限公司提供银行贷款担保的议案》，由上港集团全资子公司上港集团物流有限公司根据股比向上海外高桥物流中心有限公司提供总额不超过人民币1.8亿元的银行贷款担保额度，期限自担保额度内首笔贷款发放日起2年。截至2024年3月28日，此担保事项尚未发生。
注4：本公司于2023年6月27日经第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于上港集团控股子公司上海盛港能源投资有限公司为下属参股子公司出具担保函的议案》，由上港集团下属控股子公司盛港能源为其下属联营企业洋山申港向能源中心申请原油期货指定交割仓库的业务开展出具担保函。担保期限自2023年10月1日至2027年9月30日。洋山申港拟申请原油期货交割启用库容 20万方(根据20 万方原油期货交割启用库容，依据原油期货交易价格历史峰值测算，如发生货损货差，盛港能源为洋山申港出具担保函的或有最高经济赔偿责任金额为约人民币 6.3亿元)。
截至本财务报表批准报出日，未发生上述担保所约定的经济赔偿责任情况。
(5) 委托贷款利息收入、支出及拆借款利息支出
| 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 | |
| 晋江太平洋港口发展有限公司 | 委托贷款利息收入 | 5,788,574.46 | 3,866,181.86 |
| 武汉港务集团有限公司 | 委托贷款利息收入 | 3,320,721.98 | 1,035,770.44 |
| 南通通海港口有限公司 | 委托贷款利息收入 | 1,309,119.49 | 1,319,968.59 |
| 上海东方饭店管理有限公司 | 委托贷款利息收入 | 1,049,654.04 | 1,272,484.23 |
| 上海久事体育产业发展(集团)有限公司 | 委托贷款利息支出 | 866,875.00 | 202,402.78 |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 委托贷款利息收入 | 425,334.07 | 3,734.27 |
| 万航旅业(上海)有限公司 | 委托贷款利息支出 | 308,750.00 | - |
| 中石油上港能源有限公司 | 委托贷款利息收入 | 137,411.41 | 10,683.48 |
| 重庆集海航运有限责任公司 | 委托贷款利息收入 | 49,339.62 | 191,344.35 |
| 厦门远海集装箱码头有限公司 | 委托贷款利息收入 | - | 3,131,760.99 |
| 合计 | 13,255,780.07 | 11,034,330.99 |
(6) 关联方资金拆借
| 拆借金额 | 利率(%) | 起始日 | 到期日 | 说明 | ||
| 拆入 | ||||||
| 上海久事体育产业发展(集团)有限公司 | 8,000,000.00 | 4.75 | 2022-08-01 | 2024-08-01 | ||
| 上海久事体育产业发展(集团)有限公司 | 10,000,000.00 | 4.75 | 2022-12-01 | 2024-08-01 | ||
| 万航旅业(上海)有限公司 | 15,000,000.00 | 4.75 | 2023-07-18 | 2024-07-18 | ||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 192 -
| 拆借金额 | 利率(%) | 起始日 | 到期日 | 说明 | |
| 拆出 | |||||
| 武汉港务集团有限公司 | 125,000,000.00 | 2.80 | 2023-02-03 | 2024-02-02 | |
| 晋江太平洋港口发展有限公司 | 120,000,000.00 | 2.30 | 2023-12-21 | 2024-12-21 | |
| 南通通海港口有限公司 | 30,000,000.00 | 2.30 | 2023-01-06 | 2024-01-06 | |
| 上海东方饭店管理有限公司 | 7,700,000.00 | 6.00 | 2021-12-16 | 2024-12-16 | |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 7,500,000.00 | 4.75 | 2023-06-19 | 2024-06-19 | |
| 上海东方饭店管理有限公司 | 5,000,000.00 | 6.00 | 2021-12-29 | 2024-12-29 | |
| 上海东方饭店管理有限公司 | 3,900,000.00 | 6.00 | 2021-05-06 | 2024-05-06 | |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 3,000,000.00 | 4.75 | 2022-12-22 | 2024-12-22 | |
| 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 3,000,000.00 | 4.75 | 2023-03-23 | 2024-03-23 | |
(7) 关联方资产转让、债务重组情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | |
| 上海久事旅游(集团)有限公司 | 购买股权 | - | 315,069,700.00 |
(8) 关键管理人员报酬
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,120.95 | 2,447.42 |
(9) 其他关联交易
与联营企业上海银行股份有限公司的交易
(1) 存款余额
| 银行名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 上海银行 | 6,201,426,227.56 | 3,497,754,322.65 |
(2) 利息收入
| 银行名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 上海银行 | 60,492,541.79 | 87,446,784.20 |
2023年度，上海银行对本集团的授信最高额为人民币60.00亿元(2022年度：
人民币60.00亿元)，在上述额度内，上海银行可以持有本集团发行的超短期融资券、短期融资券、中期票据和债券等债务融资工具。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 193 -
6、 关联方余额
(1) 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 上海海通国际汽车码头有限公司 | 95,777,673.84 | 4,788,883.69 | 5,017,889.60 | 250,894.48 |
| 应收账款 | 锦江航运(泰国)代理有限公司 | 27,345,979.38 | 273,459.79 | - | - |
| 应收账款 | 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 20,848,359.16 | 1,042,417.96 | 2,546,303.26 | 127,315.17 |
| 应收账款 | 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 19,386,015.28 | 969,300.76 | 28,516,598.81 | 1,425,829.94 |
| 应收账款 | 中远海运物流供应链有限公司 | 17,405,448.49 | 870,272.42 | 21,452,015.59 | 1,072,600.78 |
| 应收账款 | 沧州上港物流有限公司 | 16,031,794.00 | 801,589.70 | 3,964,054.79 | 198,202.74 |
| 应收账款 | 上海泛亚航运有限公司 | 12,841,709.41 | 642,085.47 | 22,782,489.80 | 1,139,124.49 |
| 应收账款 | 中远海运集装箱运输有限公司 | 6,092,688.78 | 304,634.44 | 39,152,134.39 | 1,957,606.72 |
| 应收账款 | 港联捷(上海)物流科技有限公司 | 6,089,572.43 | 304,478.62 | - | - |
| 应收账款 | 上海中远海运物流有限公司 | 5,702,773.34 | 285,138.67 | 13,461,475.97 | 673,073.80 |
| 应收账款 | 民生轮船股份有限公司 | 5,688,586.62 | 284,429.33 | 1,107,842.94 | 55,392.15 |
| 应收账款 | 上港集团长江物流江西有限公司 | 4,757,115.75 | 237,855.79 | 2,479,115.49 | 123,955.77 |
| 应收账款 | 上海同景国际物流发展有限公司 | 3,531,878.57 | 176,593.93 | 352,988.54 | 17,649.43 |
| 应收账款 | 安徽海润信息技术有限公司 | 3,390,981.13 | 169,549.06 | 3,399,500.00 | 169,975.00 |
| 应收账款 | 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 2,711,600.00 | 135,580.00 | 6,645,977.80 | 332,298.89 |
| 应收账款 | 上海港海铁联运有限公司 | 2,464,054.00 | 123,202.70 | 21,786,188.86 | 1,089,309.44 |
| 应收账款 | 上海浦海航运有限公司 | 1,903,698.54 | 95,184.93 | 3,921,305.51 | 196,065.28 |
| 应收账款 | 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 1,643,423.50 | 82,171.18 | 3,828,569.98 | 191,428.50 |
| 应收账款 | 上海中远海运集装箱船务代理有限公司 | 1,567,348.00 | 78,367.40 | 2,302,795.00 | 115,139.75 |
| 应收账款 | 上海新港集装箱物流有限公司 | 1,498,741.70 | 74,937.08 | 631,768.69 | 31,588.43 |
| 应收账款 | 上港集团长江物流湖南有限公司 | 1,314,780.89 | 65,739.04 | 390,614.65 | 19,530.73 |
| 应收账款 | 上海上港瀛东商贸有限公司 | 1,274,994.15 | 63,749.71 | - | - |
| 应收账款 | 锦茂国际物流(上海)有限公司 | 1,010,137.94 | 50,506.90 | 722,153.83 | 36,107.69 |
| 应收账款 | 上海海通国际汽车物流有限公司 | 1,003,338.93 | 50,166.95 | 2,412,092.61 | 120,604.63 |
| 应收账款 | 新鑫海航运有限公司 | 904,423.82 | 45,221.19 | 18,011,376.64 | 900,568.83 |
| 应收账款 | 武汉港集装箱有限公司 | 882,900.00 | 44,145.00 | - | - |
| 应收账款 | 江西港铁物流发展有限公司 | 733,526.19 | 36,676.31 | 1,177,261.31 | 58,863.07 |
| 应收账款 | 上港集团长江物流湖北有限公司 | 698,983.77 | 34,949.19 | 533,953.81 | 26,697.69 |
| 应收账款 | 厦门智图思科技有限公司 | 603,100.00 | 30,155.00 | - | - |
| 应收账款 | 江苏中远海运集装箱运输有限公司 | 424,730.00 | 21,236.50 | 469,392.60 | 23,469.63 |
| 应收账款 | 洋山同盛港口建设有限公司 | 386,779.46 | 19,338.97 | 386,779.46 | 19,338.97 |
| 应收账款 | 安吉上港国际港务有限公司 | 335,085.48 | 16,754.27 | 2,592.00 | 129.60 |
| 应收账款 | 万航旅业(上海)有限公司 | 312,267.00 | 15,613.35 | 15,000.00 | 750.00 |
| 应收账款 | 广州远海汽车船运输有限公司 | 285,014.60 | 14,250.73 | - | - |
| 应收账款 | 洋山申港国际石油储运有限公司 | 269,611.25 | 13,480.56 | - | - |
| 应收账款 | 中建港航局集团有限公司 | 245,800.23 | 12,290.01 | 90,420.74 | 4,521.04 |
| 应收账款 | 上海锦江三井仓库国际物流有限公司 | 232,090.82 | 11,604.54 | 114,030.85 | 5,701.54 |
| 应收账款 | 湖州上港国际港务有限公司 | 174,352.26 | 8,717.61 | - | - |
| 应收账款 | 上海汉唐航运有限公司 | 132,207.80 | 6,610.39 | 128,397.80 | 6,419.89 |
| 应收账款 | 重庆集海航运有限责任公司 | 112,923.35 | 5,646.17 | 804,411.42 | 40,220.57 |
| 应收账款 | 上海仁川国际渡轮有限公司 | 96,119.50 | 4,805.98 | 392,253.83 | 19,612.69 |
| 应收账款 | 上海奥吉实业有限公司 | 88,648.72 | 4,432.44 | 33,807.34 | 1,690.37 |
| 应收账款 | 江阴苏南国际集装箱码头有限公司 | 56,603.78 | 2,830.19 | - | - |
| 应收账款 | 芜湖港务有限责任公司 | 49,950.00 | 2,497.50 | 12,000.00 | 600.00 |
| 应收账款 | 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 20,000.00 | 1,000.00 | - | - |
| 应收账款 | 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | - | - | 1,600,000.00 | 80,000.00 |
| 应收账款 | 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | - | - | 641,137.20 | 32,056.86 |
| 应收账款 | 武汉中远海运集装箱运输有限公司 | - | - | 111,000.00 | 5,550.00 |
| 预付账款 | 上海海通国际汽车码头有限公司 | 6,335,063.84 | - | 150,000.00 | - |
| 预付账款 | 中石油上港能源有限公司 | 4,000,000.00 | - | 11,955,000.00 | - |
| 预付账款 | 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 1,657,543.87 | - | 5,374,085.34 | - |
| 预付账款 | 民生轮船股份有限公司 | 1,624,052.86 | - | - | - |
| 预付账款 | 上海泛亚航运有限公司 | 724,105.00 | - | 324,146.80 | - |
| 预付账款 | 上海亿通国际股份有限公司 | 189,450.00 | - | 145,386.00 | - |
| 预付账款 | 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 140,093.07 | - | 528,606.33 | - |
| 预付账款 | 上港集团长江物流湖北有限公司 | 77,350.00 | - | - | - |
| 预付账款 | 中远海运物流供应链有限公司 | 44,102.00 | 3,097,585.58 | ||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 194 -
| 预付账款 | 上港集团长江物流湖南有限公司 | 29,000.00 | - | - | - |
| 预付账款 | 上海海通国际汽车物流有限公司 | 10,000.00 | - | 1,810.34 | - |
| 预付账款 | 上海上港瀛东商贸有限公司 | 9,309.79 | - | - | - |
| 预付账款 | 湖州上港国际港务有限公司 | 4,800.00 | - | - | - |
| 预付账款 | 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 1,925.00 | - | - | - |
| 预付账款 | 上海新港集装箱物流有限公司 | - | - | 4,016,793.42 | - |
| 预付账款 | 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | - | - | 12,160.00 | - |
| 预付账款 | 江苏中远海运集装箱运输有限公司 | - | - | 7,045.17 | - |
| 预付账款 | 上海奥吉实业有限公司 | - | - | 2,200.00 | - |
| 预付账款 | 上海银行股份有限公司 | - | - | 600.00 | - |
| 其他应收款项 | 同盛集团 | 508,938,575.50 | 25,446,928.78 | 508,938,575.50 | 8,041,116.20 |
| 其他应收款项 | 宜宾港国际集装箱码头有限公司 | 5,035,000.00 | 251,750.00 | 5,035,000.00 | 251,750.00 |
| 其他应收款项 | 上海新港集装箱物流有限公司 | 4,903,028.27 | 245,151.41 | 4,903,028.27 | 245,151.41 |
| 其他应收款项 | 上海海通国际汽车码头有限公司 | 3,528,778.62 | 176,438.93 | 644,015.04 | 32,200.75 |
| 其他应收款项 | 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 1,650,421.80 | 82,521.09 | 1,290,000.00 | 64,500.00 |
| 其他应收款项 | 东海航运保险股份有限公司 | 462,961.03 | 23,148.05 | 285,418.03 | 14,270.90 |
| 其他应收款项 | 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 308,064.00 | 15,403.20 | 308,064.00 | 15,403.20 |
| 其他应收款项 | 华南中远海运集装箱运输有限公司 | 200,000.00 | 10,000.00 | 200,000.00 | 10,000.00 |
| 其他应收款项 | 南通通海港口有限公司 | 100,000.00 | 5,000.00 | - | - |
| 其他应收款项 | 上海上港瀛东商贸有限公司 | 86,852.39 | 4,342.62 | - | - |
| 其他应收款项 | 宁波舟山港股份有限公司 | 80,000.00 | 4,000.00 | - | - |
| 其他应收款项 | 江苏中远海运集装箱运输有限公司 | 50,000.00 | 2,500.00 | - | - |
| 其他应收款项 | 上海航交实业有限公司 | 21,384.00 | 1,069.20 | 11,242.00 | 562.10 |
| 其他应收款项 | 中建港航局集团有限公司 | 13,000.00 | 650.00 | 13,000.00 | 650.00 |
| 其他应收款项 | 上海外高桥港综合保税区发展有限公司 | 12,127.07 | 606.35 | 12,127.07 | 606.35 |
| 其他应收款项 | 上海亿通国际股份有限公司 | 5,000.00 | 250.00 | 5,000.00 | 250.00 |
| 其他应收款项 | 中远海运物流供应链有限公司 | 1,222.04 | 61.10 | 20,409.41 | 1,020.47 |
| 其他应收款项 | 上海泛亚航运有限公司 | 463.02 | 23.15 | - | - |
| 其他应收款项 | 上海市国资委 | - | - | 2,083,333.33 | 104,166.67 |
| 其他应收款项 | 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | - | - | 55,973.54 | 2,798.68 |
| 其他应收款项 | 上海中远海运集装箱船务代理有限公司 | - | - | 48,780.60 | 2,439.03 |
| 其他应收款项 | 上海港口能源有限公司 | - | - | 16,997.62 | 849.88 |
| 其他流动资产–借出委托贷款 | 晋江太平洋港口发展有限公司 | 120,084,333.33 | - | 225,158,124.96 | - |
| 其他流动资产–借出委托贷款 | 武汉港务集团有限公司 | 125,106,944.48 | - | 125,097,395.83 | - |
| 其他流动资产–借出委托贷款 | 南通通海港口有限公司 | 30,021,083.36 | - | 60,030,666.69 | - |
| 其他流动资产–借出委托贷款 | 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 10,515,239.55 | - | - | - |
| 其他流动资产–借出委托贷款 | 重庆集海航运有限责任公司 | - | - | 7,007,806.95 | - |
| 其他流动资产–借出委托贷款 | 中石油上港能源有限公司 | - | - | 6,975,673.44 | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 上海东方饭店管理有限公司 | 16,630,433.21 | - | 34,833.27 | - |
| 一年内到期的非流动资产 | 上海浦之星餐饮发展有限公司 | 3,004,354.13 | - | 3,958.33 | - |
| 其他非流动资产 | 中建港航局集团有限公司 | - | - | 76,767,906.15 | - |
注：上述其他应收款余额不含应收股利，应收关联方股利请参见附注五、8。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 195 -
(2) 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 中建港航局集团有限公司 | 588,741,316.40 | 643,263,559.24 |
| 应付账款 | 上海久事(集团)有限公司 | 31,683,018.84 | 539,083.56 |
| 应付账款 | 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 16,649,767.10 | 15,578,676.65 |
| 应付账款 | 锦江航运(泰国)代理有限公司 | 14,984,246.18 | - |
| 应付账款 | 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | 7,888,377.80 | 7,444,539.62 |
| 应付账款 | 宁波舟山港股份有限公司 | 4,176,748.67 | 3,015,891.19 |
| 应付账款 | 湖州上港国际港务有限公司 | 3,479,488.00 | - |
| 应付账款 | 上海海通国际汽车物流有限公司 | 2,673,987.60 | 2,776,832.37 |
| 应付账款 | 中远海运物流供应链有限公司 | 2,651,574.83 | 1,502,213.56 |
| 应付账款 | 沧州上港物流有限公司 | 1,778,780.00 | 52,844.04 |
| 应付账款 | 上海汉唐航运有限公司 | 1,725,617.50 | 13,994.00 |
| 应付账款 | 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 1,682,305.41 | 2,313,149.92 |
| 应付账款 | 民生轮船股份有限公司 | 1,298,843.93 | 53,609.36 |
| 应付账款 | 上海新港集装箱物流有限公司 | 1,111,984.89 | 2,406,413.55 |
| 应付账款 | 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 1,031,150.30 | 90,760.10 |
| 应付账款 | 中石油上港能源有限公司 | 914,700.00 | 4,447,109.73 |
| 应付账款 | 安吉上港国际港务有限公司 | 796,462.09 | - |
| 应付账款 | 南京港龙潭集装箱有限公司 | 724,990.27 | 215,546.22 |
| 应付账款 | 上海泛亚航运有限公司 | 597,609.00 | 3,338,041.82 |
| 应付账款 | 江阴苏南国际集装箱码头有限公司 | 531,558.40 | 508,753.86 |
| 应付账款 | 安徽海润信息技术有限公司 | 434,420.00 | 603,781.17 |
| 应付账款 | 上港集团长江物流湖南有限公司 | 406,687.30 | 88,675.00 |
| 应付账款 | 昆山中理外轮理货有限公司 | 280,812.00 | 190,197.00 |
| 应付账款 | 杭州中理外轮理货有限公司 | 277,830.00 | 247,159.50 |
| 应付账款 | 上海中远海运集装箱运输有限公司 | 265,855.44 | 123,308.11 |
| 应付账款 | 上海海通国际汽车码头有限公司 | 239,845.22 | 20,188,237.96 |
| 应付账款 | 上港集团长江物流江西有限公司 | 237,493.85 | 266,448.23 |
| 应付账款 | 苏州中理外轮理货有限公司 | 208,256.00 | 200,666.00 |
| 应付账款 | 上海亿通国际股份有限公司 | 174,950.00 | 322,802.50 |
| 应付账款 | 武汉港集装箱有限公司 | 160,902.00 | - |
| 应付账款 | 上海同景国际物流发展有限公司 | 143,831.21 | - |
| 应付账款 | 江苏中远海运集装箱运输有限公司 | 108,574.01 | 110,422.96 |
| 应付账款 | 上港集团长江物流湖北有限公司 | 82,840.61 | 207,001.25 |
| 应付账款 | 海港(上海)汽车滚装服务有限公司 | 80,792.75 | - |
| 应付账款 | 南通通海港口有限公司 | 72,771.05 | - |
| 应付账款 | 无锡中理外轮理货有限公司 | 72,366.00 | 74,991.00 |
| 应付账款 | 上海上港瀛东商贸有限公司 | 49,194.02 | - |
| 应付账款 | 上海远至信供应链管理有限公司 | 46,913.60 | - |
| 应付账款 | 上海锦江三井仓库国际物流有限公司 | 28,993.58 | 50,032.56 |
| 应付账款 | 上海港海铁联运有限公司 | 17,813.00 | - |
| 应付账款 | 重庆集海航运有限责任公司 | 12,649.70 | 16,090.41 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 196 -
| 应付账款 | 万航旅业(上海)有限公司 | - | 2,061.77 |
| 应付账款 | Masada Infrastructure Ltd. | - | 1,544,285.73 |
| 应付账款 | 上海浦海航运有限公司 | - | 1,085,997.00 |
| 应付账款 | 同盛集团 | - | 827,298.17 |
| 应付账款 | 江西港铁物流发展有限公司 | - | 527,653.66 |
| 应付账款 | 东海航运保险股份有限公司 | - | 65,249.69 |
| 应付账款 | 上海奥吉实业有限公司 | - | 200.00 |
| 预收款项/合同负债 | 厦门智图思科技有限公司 | 11,801,886.79 | 209,433.96 |
| 预收款项/合同负债 | 上海海通国际汽车码头有限公司 | 6,042,655.11 | 4,367,017.61 |
| 预收款项/合同负债 | 安徽海润信息技术有限公司 | 2,598,427.67 | 71,540.88 |
| 预收款项/合同负债 | 中建港航局集团有限公司 | 2,039,927.86 | 2,039,927.86 |
| 预收款项/合同负债 | 上海海通国际汽车物流有限公司 | 1,882,326.59 | 868,553.00 |
| 预收款项/合同负债 | 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | 1,029,376.00 | - |
| 预收款项/合同负债 | 上海航交实业有限公司 | 780,300.00 | 780,300.00 |
| 预收款项/合同负债 | 洋山申港国际石油储运有限公司 | 405,072.00 | 405,072.00 |
| 预收款项/合同负债 | 上海新港集装箱物流有限公司 | 305,041.00 | 305,041.00 |
| 预收款项/合同负债 | 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 280,835.46 | 75,369.00 |
| 预收款项/合同负债 | 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 265,921.51 | 142,780.00 |
| 预收款项/合同负债 | 上海港口能源有限公司 | 155,315.64 | 155,315.64 |
| 预收款项/合同负债 | 上海港航股权投资有限公司 | 141,175.44 | 141,175.44 |
| 预收款项/合同负债 | 芜湖港务有限责任公司 | 89,622.64 | - |
| 预收款项/合同负债 | 安吉上港国际港务有限公司 | 68,178.65 | - |
| 预收款项/合同负债 | 中远海运物流供应链有限公司 | 73,742.50 | 53,930.50 |
| 预收款项/合同负债 | 江阴苏南国际集装箱码头有限公司 | 53,773.58 | - |
| 预收款项/合同负债 | 上海东方饭店管理有限公司 | 45,571.43 | 45,571.43 |
| 预收款项/合同负债 | 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | 34,465.41 | 34,591.19 |
| 预收款项/合同负债 | 上海泛亚航运有限公司 | 33,860.40 | 0.40 |
| 预收款项/合同负债 | 上港集团长江物流湖北有限公司 | 20,737.00 | 30,813.00 |
| 预收款项/合同负债 | 港联捷(上海)物流科技有限公司 | 16,916.00 | - |
| 预收款项/合同负债 | 宜宾港国际集装箱码头有限公司 | 8,962.26 | - |
| 预收款项/合同负债 | 重庆集海航运有限责任公司 | 5,491.00 | 960.00 |
| 预收款项/合同负债 | 上港集团长江物流湖南有限公司 | 3,440.00 | 2,420.00 |
| 预收款项/合同负债 | 江苏中远海运集装箱运输有限公司 | 2,674.00 | 2,674.00 |
| 预收款项/合同负债 | 上港集团长江物流江西有限公司 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| 预收款项/合同负债 | 中远海运集装箱运输有限公司 | 1,995.00 | 1,995.00 |
| 预收款项/合同负债 | 民生轮船股份有限公司 | 1,568.00 | - |
| 预收款项/合同负债 | 上海中远海运物流有限公司 | 282.00 | 282.00 |
| 预收款项/合同负债 | 武汉港集装箱有限公司 | - | 2,108,305.02 |
| 预收款项/合同负债 | 上海中远海运集装箱运输有限公司 | - | 16,784.59 |
| 预收款项/合同负债 | 上海港兴晟海上应急服务有限公司 | - | 3,150,442.48 |
| 预收款项/合同负债 | 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | - | 16,784.59 |
| 其他应付款项 | 上海市国资委 | 88,184,057.45 | 130,152,284.62 |
| 其他应付款项 | 中建港航局集团有限公司 | 28,518,353.39 | 9,185,399.14 |
| 其他应付款项 | 上海航交实业有限公司 | 25,597,850.00 | 23,037,850.00 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 197 -
| 其他应付款项 | 上港集团长江物流湖北有限公司 | 8,516,998.89 | 8,516,998.89 |
| 其他应付款项 | 上海亿通国际股份有限公司 | 1,129,300.00 | 1,169,000.00 |
| 其他应付款项 | 东海航运保险股份有限公司 | 840,529.57 | 840,529.57 |
| 其他应付款项 | 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 503,000.00 | 500,000.00 |
| 其他应付款项 | 上海奥吉实业有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 其他应付款项 | 中远海运物流供应链有限公司 | 226,419.00 | 208,165.00 |
| 其他应付款项 | 同盛集团 | 213,503.80 | 213,503.80 |
| 其他应付款项 | 民生轮船股份有限公司 | 208,248.00 | - |
| 其他应付款项 | 上海汉唐航运有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
| 其他应付款项 | 港联捷(上海)物流科技有限公司 | 150,000.00 | - |
| 其他应付款项 | 东方海外货柜航运(中国)有限公司 | 73,344.85 | 83,051.06 |
| 其他应付款项 | 上海尚九一滴水餐饮管理有限公司 | 51,246.00 | 346,449.48 |
| 其他应付款项 | 上海新港集装箱物流有限公司 | 50,000.00 | 50,000.00 |
| 其他应付款项 | 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 47,060.00 | 19,500.00 |
| 其他应付款项 | 上海港兴晟海上应急服务有限公司 | 40,000.00 | 40,000.00 |
| 其他应付款项 | 九江港力达集装箱服务有限公司 | 35,400.00 | - |
| 其他应付款项 | 上海港口能源有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
| 其他应付款项 | 上海海通国际汽车码头有限公司 | 20,000.00 | 20,000.00 |
| 其他应付款项 | 上海中远海运集装箱船务代理有限公司 | 13,364.88 | 13,364.88 |
| 其他应付款项 | Masada Infrastructure Ltd. | - | 51,098,789.00 |
| 其他应付款项 | 上海泛亚航运有限公司 | - | 142,844.00 |
| 其他应付款项 | 重庆集海航运有限责任公司 | - | 100,000.00 |
| 其他应付款项 | 上海锦江三井仓库国际物流有限公司 | - | 20,667.90 |
| 其他应付款项 | 上海海通国际汽车物流有限公司 | - | 8,738.28 |
| 短期借款 | 万航旅业(上海)有限公司 | 15,021,770.84 | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 上海久事体育产业发展(集团)有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 14,787,650.09 | 4,876,183.37 |
| 一年内到期的非流动负债 | 上海久事体育产业发展(集团)有限公司 | 26,125.00 | 26,125.00 |
注：上述其他应付款余额不含应付股利，应付关联方股利请参见附注五、43。
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 198 -
十一、 股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 员工 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | - | - | - | - | - |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的限制性股票 | 期末发行在外的其他权益工具 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 员工 | 2.212元及3.10元 | 自首次授予的限制性股票登记完成之日2021年7月30日起至激励对象所获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过7年。 | / | / |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 199 -
2、 股份支付总体情况
单位：股 币种：人民币
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | - |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | - |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 105,005,100.00股 行权价：2.212元 剩余期限：《上海国际港务(集团)股份有限公司A股限制性股票激励计划(草案)》有效期为自首次授予的限制性股票登记完成之日2021年7月30日起至激励对象所获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过7年。 5,465,000.00股 行权价：3.10元 剩余期限：《上海国际港务(集团)股份有限公司A股限制性股票激励计划(草案)》有效期为自首次授予的限制性股票登记完成之日2021年7月30日起至激励对象所获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过7年。 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | — |
其他说明
3、 以权益结算的股份支付情况
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 可解除限售人数变动、 业绩指标完成情况 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | — |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的 累计金额 | 344,152,819.79 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用 总额 | 86,823,274.20 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 200 -
其他说明
限制性股票激励计划(a) 概要
根据2021年6月16日召开的股东大会决议通过的《上海国际港务(集团)股份有限公司A股限制性股票激励计划(草案)》(“激励计划方案”)，及2021年7月16日召开的第三届董事会第十八次会议及第三届监事会第十二次会议分别审议通过的《关于调整上港集团A股限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予上港集团A股限制性股票的议案》，本公司向符合授予条件的209名激励对象(“激励对象”)实施限制性股票激励计划，共授予激励对象10,500.51万份限制性股票。激励对象自股票授予登记完成之日(2021年7月30日)起服务满3年、4年及5年后才可分批解锁该限制性股票，授予价格为每股2.212元。限制性股票的解除限售条件包括公司层面和个人层面综合业绩条件，公司选取母港集装箱吞吐量、扣非加权平均净资产收益率、扣非归母净利润增长率、港口科技创新投入占比作为公司业绩考核指标。其中，母港集装箱吞吐量作为门槛指标。若公司该项指标未达成门槛值时，对应批次的限制性股票不得解除限售。同时激励对象可解除限售股票数量与其考核年度绩效评价结果挂钩。根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。于2021年7月16日，本公司收到出资款合计为232,271,281.20元，同时就限制性股票的回购义务确认负债232,271,281.20元及库存股232,271,281.20元。
2022 年 6 月 8 日，公司第三届董事会第二十六次会议及第三届监事会第十八次会议分别审议通过了《关于向激励对象授予预留的 A 股限制性股票的议案》，董事会同意以 2022 年 6 月 8 日为预留限制性股票授予日，向符合授予条件的 28 名激励对象授予 546.5 万股限制性股票。根据《上港集团 A 股限制性股票激励计划(草案)》的相关规定和公司 2020 年年度股东大会授权，公司董事会已完成上港集团 A股限制性股票的预留授予登记工作。激励对象自股票授予登记完成之日(2022年7月18日)起服务满3年、4年及5年后才可分批解锁该限制性股票，授予价格为每股3.10元。限制性股票的解除限售条件包括公司层面和个人层面综合业绩条件，公司选取母港集装箱吞吐量、扣非加权平均净资产收益率、扣非归母净利润增长率、港口科技创新投入占比作为公司业绩考核指标。其中，母港集装箱吞吐量作为门槛指标。若公司该项指标未达成门槛值时，对应批次的限制性股票不得解除限售。同时激励对象可解除限售股票数量与其考核年度绩效评价结果挂钩。根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。于2022年6月15日，本公司收到出资款合计为16,941,500.00元，同时就限制性股票的回购义务确认负债16,941,500.00元及库存股16,941,500.00元。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(b) 年度内限制性股票变动情况表
| 2023年度 | 2022年度 | ||
| 年初发行在外的限制性股票(股) | 110,470,100.00 | 105,005,100.00 | |
| 本年授予的限制性股票(股) | - | 5,465,000.00 | |
| 本年行权的限制性股票(股) | - | - | |
| 本年失效的限制性股票(股) | - | - | |
| 年末发行在外的限制性股票(股数) | 110,470,100.00 | 110,470,100.00 |
| 本年股份支付费用 | 86,823,274.20 | 84,329,096.32 | |
| 累计股份支付费用 | 205,410,138.59 | 118,586,864.39 |
(c)无当期解锁的限制性股票。
(d )授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。两次授予日的公允价值分别为5.13元及6.24元。
4、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
(1) 资本性支出承诺事项
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |
| 项目开发支出 | 3,981,769,379.93 | 5,357,154,360.37 |
| 房屋、建筑物及机器设备 | 308,184,609.74 | 2,927,120,904.47 |
| 经营性租入固定资产改良 | - | 1,816,374.98 |
| 无形资产 | 8,987,842.82 | 16,276,487.51 |
| 合计 | 4,298,941,832.49 | 8,302,368,127.33 |
(2) 资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
| 2023年12月31日 | |
| 一年以内 | 493,215,608.21 |
| 一到二年 | 469,484,805.85 |
| 二到五年 | 1,276,556,878.97 |
| 五年以上 | 2,491,183,926.85 |
| 合计 | 4,730,441,219.88 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(3) 对外投资承诺事项
| 本集团之子公司上港集团长江港口物流有限公司于2019年9月与宜昌城市建设投资控股集团有限公司签订了《宜昌上港国际集装箱码头有限公司合资协议》。宜昌上港国际集装箱码头有限公司注册资本3,000万元，其中本集团认缴出资1,470万元，持股比例为49%。截止2023年12月31日，本集团已缴纳第一期出资款490万元。 |
| 太仓市钟鼎六号股权投资合伙企业(有限合伙)于2020年8月18日设立，注册资本金为531,570万元，其中本集团认缴出资额为人民币10,000万元，认缴比例 1.88%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资8,000万元。 |
| 本集团于2020年11月20日与湖州市交通投资集团有限公司以及浙江湖州环太湖集团有限公司共同出资设立湖州上港国际港务有限公司，注册资本金为50,000万元，其中本集团认缴出资17,500万元，认缴比例35%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资14,000万元。 |
| 上海科创中心二期私募投资基金合伙企业(有限合伙)于2021年5月21日设立，注册资本金为600,100万元，其中本集团认缴出资额为人民币46,000万元，认缴比例7.67%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资36,800万元。 |
| 上海申创产城投资管理中心(有限合伙)于2021年8月30日设立。该公司注册资本为2,400万元，其中本集团认缴出资240万元，认缴比例为10%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资192万元。 |
| 上海申创产城私募基金合伙企业(有限合伙)于2021年9月8日设立。该公司注册资本为386,400万元，其中本集团认缴出资48,000万元，认缴比例为12.42%。截止2023年12月31日，本集团实缴出资38,400万元。 |
| 上海远至信供应链管理有限公司于2022年2月23日设立，注册资本金为10,000万元，其中本集团认缴出资额为人民币5,000万元，认缴比例50%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资2,500万元。 |
| 上海临港国泰君安科技前沿产业私募基金合伙企业(有限合伙)于2022年2月25日设立，注册资本金为802,000万元，其中本公司认缴出资额为人民币47,000万元，认缴比例5.86%。截止2023年12月31日，本公司已实缴出资18,800万元。 |
| 沧州上港物流有限公司于2022年8月16日设立，注册资本金为3,000万元，其中本集团认缴出资额为人民币1,470万元，认缴比例49%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资980万元。 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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| (3)对外投资承诺事项(续) |
| 上港(淮安)国际集装箱码头公司于2022年10月18日设立，注册资本金为20,000万元，其中本集团认缴出资额为人民币6,000万元，认缴比例30%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资900万元。 |
| 上海国有资本投资母基金有限公司于2022年12月14日设立，注册资本金为1,851,000万元，其中本集团认缴出资额为人民币160,000万元，认缴比例8.644%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资128,000万元。 |
| 上海申创申晖企业管理合伙企业(有限合伙)于2023年10月17日设立，注册资本金为4,000万元，其中本集团认缴出资额为人民币266.67万元，认缴比例6.67%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资53.33万元。 |
| 上海申创申晖私募基金合伙企业(有限合伙)于2023年10月27日设立，注册资本金为292,000万元，其中本集团认缴出资额为人民币30,000万元，认缴比例10.27%。截止2023年12月31日，本集团已实缴出资6,000万元。 |
2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司下属子公司上港物流金属仓储(上海)有限公司(以下简称“金属仓储”)作为保管人，于2016年与销售方上海江铜营销有限公司(以下简称“江铜公司”)、出质人浙江鸿晟隆新材料科技有限公司、购买方浙江泰晟新材料科技有限公司(以下简称“浙江工厂”)签订《质押监管协议》，协议约定由金属仓储代表质权人江铜公司占有货物，并确保最低质物数量。同时，浙江工厂与江铜公司就案涉《质押监管协议》所覆盖的基础买卖合同纠纷在上海市第一中级人民法院审理中(案号：(2019)沪01民初180号) (简称“一中院案件”)。
2018年12月6日，金属仓储进行现场例行盘库检查时发现，现场吨位数与库存表显示监管数量严重不符。随后，金属仓储将该事实告知江铜公司与浙江工厂。2019年10月，江铜公司以公司履行《质押监管协议》不当为由，向金属仓储提起诉讼，要求金属仓储继续履行合同、补足货物，如无法补足，则赔偿等值货款。截止2022年12月31日，金属仓储已被冻结银行存款105,635,932.10元，约等于缺失货物价值。
2023年12月19日，上海市高级人民法院就前述纠纷作出二审判决（案号：
(2023)沪民终45号），金属仓储需要在 1 亿元限额之内对本判决浙江工厂确定的付款义务不能清偿部分承担 10%的补充赔偿责任；即金属仓储需承担至多10,000,000元的赔偿责任，具体承担损失的金额尚待定。截止2023年12月31日，金属仓储已在账面确认10,000,000元应付款项。因尚未满足执行条件，冻结的银行存款金额仍为105,635,932.10元。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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于2024年1月，根据本案之民事裁定书(案号：(2023)沪民终45号之二)，金属仓储之银行存款人民币95,635,932.10 元予以解除冻结。
本集团下属子公司瑞泰公司为购买其开发的“上海长滩”项目商品房的合格银行按揭贷款客户提供阶段性连带责任担保，担保总额不超过人民币50亿元。截止2023年12月31日，瑞泰公司已为购买其开发的“上海长滩”项目商品房的合格银行按揭贷款客户提供阶段性连带责任担保的担保余额为人民币5.31亿。
本集团下属子公司上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司(以下简称“瑞祥公司”)为购买其开发的“星江湾”项目瑞祥嘉苑商品房的合格银行按揭贷款客户提供阶段性连带责任担保，担保总额不超过人民币12.20亿元。截止2023年12月31日，瑞祥公司为已购买其开发的“星江湾”项目瑞祥嘉苑商品房的合格银行按揭贷款客户提供阶段性连带责任担保的担保余额为人民币5.60亿。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
(1)2016年6月2日，上海市宝山区土地储备中心(以下简称：甲方)与本集团及下属子公司上港物流(以下统称：乙方)签订《国有土地收购储备协议书》，对吴淞街道东至鹤岗路、南至宝钢集团第一钢铁有限公司、西至南泗塘、北至安达路240号范围内国有土地采用一次性收购分二次支付补偿方式实施收购储备。土地面积11.10公顷，折合166.54亩(《上海市房地产权证》[沪房地宝字] (2011)第001774号)。其中1,655平方米(折合2.48亩)由他方铺设铁路使用。双方约定，上述地块的收购补偿价格为66,283.18万元，折合单价为398万/亩。收购补偿款分两期支付，第一期为收购协议签订后一个月内，支付收购补偿款的20%，即13,256.64万元；第二期为被收购地块由甲方出让后一个月内，支付剩余的80%，即53,026.54万元。双方另约定，铁轨用地1,655平方米在甲乙双方签署《交地协议书》时，必须由乙方拆除地面上的铁轨等附属设施，并符合交地条件。届时未能拆除铁轨等附属设施的，应视乙方放弃上述地块的收购补偿款988.04万元。交地条件及期限：(1)收储地块移交条件：完成土地收购储备、前期开发范围内地上建筑物、构建物(含电力设施、道路设施、绿地搬迁)全部拆除至现状标高，水泥平地需铲除，做到收储地块上无任何抵押、司法性冻结或其他任何权利限制，也不存在任何矛盾、纠纷等问题。移交前结清水、电、煤、电话等公用事业费且销户。(2)甲乙双方应在甲方出让该土地前一个月签署《交地协议书》。
2016年8月15日，本集团收到上海市宝山区土地储备中心支付的第一期收购补偿款13,256.64万元。截至本财务报表批准报出日，上述地块尚未完成收储。
(2)2018年7月24日，本集团第二届董事会第六十七次会议决议审议通过《关于上港集团全资子公司上港集团物流有限公司对子公司出具担保函的议案》，
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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鉴于金属仓储公司业务开展的需要，由上港物流为其子公司上港物流金属仓储(上海)有限公司向上海期货交易所申请有色金属期货指定交割仓库扩容后的资质申请和业务开展出具担保函，担保期限为6年。该担保金额为或有最高8.5亿元。截止本财务报表批准报出日，未发生上述担保所约定的经济赔偿责任情况。
(3)2019年12月2日，本集团与上海申铁投资有限公司(以下简称“上海申铁公司”)签订《关于上海铁路集装箱中心站发展有限公司50%股权之委托管理协议》，委托管理事项约定如下：
上海申铁公司将对上海铁路集装箱中心站发展有限公司(以下简称“上海铁路中心站”)50%股权委托本集团行使，但下列权利除外：a、对上海铁路中心站的资产收益权；b、对上海铁路中心站的重大事项决策权，包括：修改公司章程，终止、结算、清算等，增加或减少注册资本、合并、分立、变更组织形式，发行债券。如发生上述事项，本集团需事先获取上海申铁公司的表决意见，并由本集团在上海铁路中心站的股东会上代为表决；c、托管期间不在托管股权及上海铁路中心站的土地和房产上进行转让、担保等处置行为，如上海申铁公司根据市政府或国资监管部门批准或要求进行前述处置行为，不受其限。委托管理期限为自委托管理协议生效之日起五年。委托管理期间，本集团不向上海申铁公司收取委托管理费。
(4)于2021年6月17日，本公司召开了第三届董事会第十七次会议，审议通过了《关于锦江航运为境外全资子公司提供担保的议案》，本公司下属全资子公司上海锦江航运(集团)股份有限公司(以下简称：“锦江航运”)为下属境外全资子公司满强航运有限公司(以下简称“满强航运”)就两艘新造船新设的两家全资单船公司Super Yidong Shipping (Hong Kong) Limited和Super Hudong Shipping (HongKong) Limited作为船舶订造合同的买方，提供总额不超过2540万美元的担保，担保范围包括：Super Yidong Shipping (Hong Kong) Limited和Super HudongShipping (Hong Kong) Limited按时足额支付船舶订造合同第二、第三及第四期款项的义务以及支付延迟付款利息的义务。
(5)于2021年7月16日，本集团第三届董事会第十八次会议审议通过《关于为以色列海法新港码头有限公司提供担保的议案》，董事会同意以色列公司与以色列港口开发和资产有限公司签署的运营协议要求，由上港集团向中国银行申请，中国银行通过以色列国民银行转开的形式，为以色列公司开具运营期银行保函给以色列港口开发和资产有限公司。上港集团就上述开立的银行保函为以色列公司的履约提供担保，银行保函金额不超过5,600万新谢克尔(约合美元1,900万元，约合人民币1.3亿元)，担保期限自首期运营期保函开具之日起，至运营协议结束后6个月，期限不超过26年。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(6)于2021年12月10日，本公司召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于锦江航运为境外全资子公司提供担保的议案》，本公司下属全资子公司上海锦江航运(集团)股份有限公司(以下简称：“锦江航运”)为下属境外全资子公司满强航运有限公司(以下简称“满强航运”)就两艘新造船新设的两家全资单船公司Super Mingdong Shipping (Hong Kong) Limited和Super ShangdongShipping (Hong Kong) Limited作为船舶订造合同的买方，提供总额不超过2560万美元的担保，担保范围包括：Super Mingdong Shipping (Hong Kong) Limited和Super Shangdong Shipping (Hong Kong) Limited按时足额支付船舶订造合同第二、第三及第四期款项的义务以及支付延迟付款利息的义务。截至2023年12月31日，Super Shangdong Shipping (Hong Kong) Limited的合同和担保义务已履行完毕，剩余的担保总额为不超过1280万美元。
(7)于2021年12月10日，本公司召开了第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于上港集团为上海同盛物流园区投资开发有限公司银行贷款提供担保的议案》，本公司为下属子公司上海同盛物流园区投资开发有限公司提供总额不超过人民币11亿元的银行贷款提供连带责任保证担保，担保范围包括：债务本金、任何未支付的应计利息、实现债权的费用及违约赔偿。为充分利用上港集团信用优势，降低资金成本，同时根据公司全资子公司同盛物流业务项目建设需要公司拟以同盛物流为借款主体，向银行申请总额不超过人民币11亿元的银行贷款，并由上港集团为同盛物流上述融资提供担保。担保期限自担保合同生效之日起至贷款合同项下债务履行期限届满之日后三年止。
(8)2022年1月13日，本集团第三届董事会第二十二次会议审议通过了《关于上港集团物流有限公司为下属全资子公司出具担保函的议案》，本公司下属子公司上港集团物流有限公司拟为其下属全资子公司上海上港保税仓储管理有限公司向上海期货交易所申请天然橡胶期货指定交割仓库(上海茂祥路库区)库容从5000吨扩大至20000吨及相应业务开展出具担保函。按照天然橡胶交割库核定库容及近五年市场交易平均成交价格峰值测算，核定库容货物峰值为约人民币
4.462亿元。担保期间为合作协议的存续期间以及存续期届满之日起两年(鉴于协议期限为协议签署之日起2年，如双方无异议自动延续2年，因此担保函期限为不超过年，因此担保函期限为不超过6年)。在上港物流对天然橡胶期货指定交割库(上海茂祥路库区，核定库容20000吨)业务开展向上期所出具担保函时，原上港物流对天然橡胶期货指定交割库(上海茂祥路库区，核定库容5000吨)业务开展向上期所出具的担保函同步终止。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(9)于2023年6月26日，本集团第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于上港集团全资子公司上港集团物流有限公司为下属全资子公司出具担保函的议案》，董事会同意根据上海期货交易所(以下简称：“上期所”)相关规定，由上港集团全资子公司上港集团物流有限公司为其下属全资子公司上港云仓(上海)仓储管理有限公司(以下简称：“上港云仓”)向上期所申请指定期货交割库(申请核定库容量铜10万吨、铝5万吨、锌4万吨、镍2万吨、锡0.2万吨)的资质及相应业务开展出具担保函，为上港云仓与上期所签订《上海期货交易所与交割仓库之合作协议》(主要内容包括：上港云仓成为上海期货交易所指定期货交割仓库)项下上港物流对上港云仓开展期货商品入库、保管、出库、交割等全部业务所应承担的一切责任(包括但不限于合作协议约定的义务、违约责任、损害赔偿责任以及交易所实现债权的必要费用如诉讼费、律师费、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息等，且无论是单独、共同或与任何其他主体连带承担，无论是实际还是或有，也无论是作为本金、担保或以其他何种形式存在)，承担不可撤销的全额连带保证责任。担保期限与合作协议同时生效，担保期覆盖合作协议的存续期以及存续期届满之日起两年(担保内容及期限以具体担保事项发生时与上期所实际签署的协议为准)，出具担保函的时间在董事会审议通过后2年内有效。根据上述期货交割库申请核定库容及市场交易平均成交价格峰值测算，如发生货损货差，上港物流为上港云仓出具担保函的或有经济赔偿责任金额为约人民币92.97亿元。
(10)于2023年6月26日，本集团第三届董事会第三十七次会议审议通过了《关于上港集团控股子公司上海盛港能源投资有限公司为下属参股子公司出具担保函的议案》，董事会同意由上港集团下属控股子公司上海盛港能源投资有限公司(以下简称：“盛港能源”)根据上期所下属上海国际能源交易中心股份有限公司(以下简称：“能源中心”)的相关规定，为其下属参股子公司洋山申港国际石油储运有限公司(以下简称：“洋山申港”)向能源中心申请原油期货指定交割仓库的业务开展出具担保函。担保函的担保范围为对于被担保人开展期货商品入库、保管、出库、交割等全部业务所应承担的一切责任(包括但不限于合作协议约定的义务、违约责任、损害赔偿责任以及贵公司实现债权的必要费用如诉讼费、律师费、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息等，且无论是单独、共同或与任何其他主体连带承担，无论是实际还是或有，也无论是作为本金、担保或以其他何种形式存在)，承担不可撤销的全额连带保证责任。担保期限自2023年10月1日至2027年9月30日。如果各方在到期前三个月对本次签订的《上海国际能源交易中心股份有限公司与交割仓库之合作协议》均未提出书面异议，担保期限自动延续至2029年9月30日，出具担保函的时间在董事会审议通过后2年内有效。洋山申港申请原油期货交割启用库容20万方。根据20万方原油期货交割启用库容，依据原油期货交易价格历史峰值测算，如发生货损货差，盛港能源为洋山申港出具担保函的或有最高经济赔偿责任金额为约人民币6.3亿元。
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十四、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□适用 √不适用
(2) 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2) 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按照不超过上年度职工工资总额的8%的比例进行企业缴费，集团和职工个人缴费合计不超过本单位本年度职工工资总额的12%。根据参与人的工作岗位、工龄和所聘任的专业技术职务(技术等级)等情况采用积分制计算参与人的企业缴费额，个人缴费部分与企业缴费部分比例为1:3，企业缴费部分相应支出计入当期损益或相关资产成本。
5、 终止经营
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
本集团管理层定期审阅集团内部报告，以评价集团内各组成部分经营成果及决定向其分配资源，并以此为基础确定经营分部。
本集团管理层按提供的服务类别来评价本集团的经营情况。在提供的服务类别方面，本集团评价以下五个分部的业绩，即集装箱业务板块、散杂货业务板块、港口物流业务板块、港口服务业务板块及其他业务板块。
本集团的主要经营均位于中国境内且本集团管理层未按地区独立管理生产经营活动，因此本集团未单独列示按地区分类的分部业绩。
分部间转移价格参照市场价格确定，资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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(2) 报告分部的财务信息
2023年度及2023年12月31日分部信息如下：
| 项目 | 集装箱业务板块 | 散杂货业务板块 | 港口服务业务板块 | 港口物流业务板块 | 其他业务板块 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 15,956,174,851.43 | 1,643,545,581.29 | 3,324,109,481.02 | 10,925,853,276.79 | 7,715,160,941.44 | 1,250,705,540.87 | -3,263,979,667.28 | 37,551,570,005.56 |
| 分部间交易收入 | 521,721,578.96 | 54,940,554.19 | 499,351,106.92 | 446,882,221.30 | 930,780,545.81 | 810,303,660.10 | -3,263,979,667.28 | - |
| 营业成本 | 8,395,932,565.58 | 1,223,011,373.46 | 2,245,040,447.87 | 8,385,709,273.45 | 5,251,517,310.13 | 426,631,082.86 | -2,420,994,080.40 | 23,506,847,972.95 |
| 利息收入 | - | - | - | - | - | 523,063,639.27 | - | 523,063,639.27 |
| 利息费用 | - | - | - | - | - | -1,164,023,406.26 | - | -1,164,023,406.26 |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - | - | 7,089,004,879.26 | - | 7,089,004,879.26 |
| 折旧和摊销费用 | -2,089,758,976.75 | -196,761,938.51 | -205,318,551.49 | -1,060,473,645.33 | -397,856,652.91 | -401,354,360.14 | - | -4,351,524,125.13 |
| 信用减值损失(损失+， 收益-) | -11,806,141.70 | -713,152.21 | 7,712,940.43 | -25,609,311.63 | 19,756,504.74 | 1,238,088.33 | - | -9,421,072.04 |
| 资产减值损失 | - | - | 318,195.63 | 15,661.72 | 733,619,546.47 | - | - | 733,953,403.82 |
| 利润总额(盈利+，损失-) | 6,597,639,423.38 | 118,451,254.00 | 749,977,061.71 | 1,933,314,635.61 | 639,420,939.42 | 6,208,052,510.76 | - | 16,246,855,824.88 |
| 所得税费用 | - | - | - | - | - | -2,239,068,372.53 | - | -2,239,068,372.53 |
| 净利润(盈利+，损失-) | 6,597,639,423.38 | 118,451,254.00 | 749,977,061.71 | 1,933,314,635.61 | 639,420,939.42 | 3,968,984,138.23 | - | 14,007,787,452.35 |
| 资产总额 | 52,459,850,664.54 | 2,630,083,321.37 | 5,321,236,110.08 | 22,473,321,648.94 | 33,195,836,001.07 | 115,345,319,069.72 | -27,850,131,642.75 | 203,575,515,172.97 |
| 负债总额 | -11,538,888,203.54 | -3,547,897,135.04 | -2,847,817,186.25 | -8,569,112,729.89 | -22,638,866,179.50 | -46,096,653,074.51 | 27,850,131,642.75 | -67,389,102,865.98 |
| 折旧费用以及摊销费用以外的其他非现金费用 | -14,454,374.52 | -8,477,107.96 | -6,744,028.59 | -29,207,157.03 | -16,907,582.56 | -16,727,078.16 | - | -92,517,328.82 |
| 其他非流动资产增加额(i) | 5,733,827,439.94 | 289,571,384.38 | 4,280,773,252.02 | 1,608,088,659.91 | 4,434,728,672.82 | 11,814,460.36 | - | 16,358,803,869.43 |
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 8,421,340,447.43 | 2,243,077,414.06 | 10,910,418.44 | 13,408,548,840.67 | 145,124,036.21 | 51,110,553,378.40 | - | 75,339,554,535.21 |
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 212 -
2022年度及2022年12月31日分部信息如下：
| 项目 | 集装箱业务板块 | 散杂货业务板块 | 港口服务业务板块 | 港口物流业务板块 | 其他业务板块 | 未分配的金额 | 分部间抵销 | 合计 |
| 对外交易收入 | 16,098,170,325.68 | 1,575,214,073.87 | 2,396,347,286.65 | 12,698,475,537.71 | 6,861,804,535.89 | 1,645,452,957.26 | -3,995,657,993.43 | 37,279,806,723.63 |
| 分部间交易收入 | 570,656,220.89 | 60,388,988.88 | 485,970,137.20 | 508,984,441.17 | 1,185,238,234.27 | 1,184,419,971.02 | -3,995,657,993.43 | - |
| 营业成本 | 9,208,173,507.58 | 1,370,811,864.34 | 1,562,428,579.88 | 9,143,530,332.58 | 4,486,140,958.18 | 327,807,523.21 | -2,913,278,991.34 | 23,185,613,774.43 |
| 利息收入 | - | - | - | - | - | 467,520,158.35 | - | 467,520,158.35 |
| 利息费用 | - | - | - | - | - | -1,079,524,113.40 | - | -1,079,524,113.40 |
| 对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - | - | - | 11,967,131,128.70 | - | 11,967,131,128.70 |
| 折旧和摊销费用 | -2,092,332,844.74 | -175,967,847.71 | -127,905,452.71 | -872,642,462.72 | -325,910,324.20 | -405,554,192.41 | - | -4,000,313,124.49 |
| 信用减值损失(损失+， 收益-) | 13,851,864.25 | 1,287,108.88 | -435,003.70 | 13,485,432.49 | 6,231,669.37 | 3,415,038.62 | - | 37,836,109.91 |
| 资产减值损失 | - | - | - | 1,679,983.63 | 1,243,798,446.21 | - | - | 1,245,478,429.84 |
| 利润总额(盈利+，损失- | 5,774,241,264.98 | -106,419,502.15 | 575,216,957.06 | 2,906,793,072.91 | -551,799,506.12 | 11,526,256,819.54 | - | 20,124,289,106.22 |
| 所得税费用 | - | - | - | - | - | -2,214,176,457.39 | - | -2,214,176,457.39 |
| 净利润(盈利+，损失-) | 5,774,241,264.98 | -106,419,502.15 | 575,216,957.06 | 2,906,793,072.91 | -551,799,506.12 | 9,312,080,362.15 | - | 17,910,112,648.83 |
| 资产总额 | 48,893,052,469.96 | 2,749,916,268.85 | 1,273,977,032.68 | 19,692,086,198.76 | 34,230,837,721.88 | 100,363,187,685.76 | -25,401,351,779.03 | 181,801,705,598.86 |
| 负债总额 | -12,523,439,205.11 | -3,652,483,488.79 | -518,831,387.45 | -8,439,629,108.12 | -16,136,511,679.36 | -44,765,114,077.55 | 25,401,351,779.03 | -60,634,657,167.35 |
| 折旧费用以及摊销费用以外的其他非现金费用 | -1,272,417.45 | - | - | -39,791,836.60 | - | - | - | -41,064,254.05 |
| 其他非流动资产增加额(i) | 3,234,342,382.44 | 365,024,216.04 | 173,890,223.52 | 2,769,702,210.12 | 1,240,830,775.47 | 804,063,109.31 | - | 8,587,852,916.90 |
| 对联营企业和合营企业的长期股权投资 | 6,425,893,621.22 | 2,221,318,920.12 | 398,238,841.46 | 14,270,894,700.77 | 152,133,806.31 | 46,504,371,959.22 | - | 69,972,851,849.10 |
(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 213 -
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因
□适用 √不适用
(4) 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 资本管理
| 本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 | ||||
| 为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 | ||||
| 本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债比率监控资本。 | ||||
| 于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资产负债率列示如下： | ||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | |||
| 资产负债率 | 33.10% | 33.35% | ||
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 214 -
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑票据 | 16,047,636.06 | 42,353,876.90 |
| 商业承兑票据 | - | - |
| 合计 | 16,047,636.06 | 42,353,876.90 |
2023年度，本公司仅对少数应收银行承兑汇票进行了背书或贴现且已终止确认，故仍将全部的银行承兑汇票分类为以摊余成本计量的金融资产。
(2) 年末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3) 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 68,247,113.68 | - |
| 商业承兑票据 | - | - |
| 合计 | 68,247,113.68 | - |
(4) 年末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5) 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6) 坏账准备的情况
于2023年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
(7) 本年实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 215 -
2、 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内 | 202,550,863.60 | 335,792,157.28 |
| 1至2年 | 111,580.54 | - |
| 2至3年 | - | - |
| 3至4年 | - | - |
| 4至5年 | - | - |
| 5年以上 | 2,997,452.60 | 3,177,452.60 |
| 合计 | 205,659,896.74 | 338,969,609.88 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 205,659,896.74 | 100.00 | 13,771,397.00 | 6.70 | 191,888,499.74 | 338,969,609.88 | 100.00 | 19,951,087.55 | 5.89 | 319,018,522.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 205,659,896.74 | 100.00 | 13,771,397.00 | 6.70 | 191,888,499.74 | 338,969,609.88 | 100.00 | 19,951,087.55 | 5.89 | 319,018,522.33 |
| 合计 | 205,659,896.74 | / | 13,771,397.00 | / | 191,888,499.74 | 338,969,609.88 | / | 19,951,087.55 | / | 319,018,522.33 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 216 -
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 年末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 一年以内 | 202,550,863.60 | 10,751,628.21 | 5.00 |
| 一到二年 | 111,580.54 | 22,316.19 | 20.00 |
| 二到三年 | - | - | - |
| 三到四年 | - | - | - |
| 四到五年 | - | - | - |
| 五年以上 | 2,997,452.60 | 2,997,452.60 | 100.00 |
| 合计 | 205,659,896.74 | 13,771,397.00 | 6.70 |
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的账龄组合如表所示。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 217 -
(3) 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 19,951,087.55 | - | 6,179,690.55 | - | - | 13,771,397.00 |
| 合计 | 19,951,087.55 | - | 6,179,690.55 | - | - | 13,771,397.00 |
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 类别 | 应收账款余额 | 合同资产余额 | 坏账准备金额 | 占应收账款和合同资产余额总额比例 |
| 余额前五名的应收账款和合同资产总额 | 87,609,747.23 | - | 4,380,487.36 | 42.60% |
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 其他应收款
项目列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 5,435,480,559.58 | 4,777,435,668.58 |
| 其他应收款 | 884,861,384.68 | 902,000,292.47 |
| 合计 | 6,320,341,944.26 | 5,679,435,961.05 |
本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 218 -
应收利息
(1) 应收利息分类
□适用 √不适用
(2) 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(4) 应收股利
| 项目(或被投资单位) | 年末余额 | 年初余额 |
| 上港集团瑞泰发展有限责任公司 | 2,934,557,950.35 | 2,934,557,950.35 |
| 上港物流 | 1,471,286,216.61 | 1,138,400,928.10 |
| 上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司 | 715,429,428.21 | 205,030,940.91 |
| 上海港复兴船务有限公司 | 290,111,321.83 | 260,784,214.30 |
| 上海远东水运工程建设监理咨询有限公司 | 20,824,098.43 | 10,079,388.09 |
| 上海普实医疗器械股份有限公司 | 2,251,544.15 | - |
| 武汉港集装箱有限公司 | 1,020,000.00 | - |
| 上海泛亚航运有限公司 | - | 222,720,000.00 |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | - | 5,862,246.83 |
| 合计 | 5,435,480,559.58 | 4,777,435,668.58 |
(5) 重要的账龄超过1年的应收股利
| 项目(或被投资单位) | 年末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 上港集团瑞泰发展有限责任公司 | 2,934,557,950.35 | 3-4年(含4年) | 资金安排 | 否 |
| 上港集团物流有限公司 | 230,711,141.33 | 1-2年(含2年) | 资金安排 | 否 |
| 上港集团物流有限公司 | 907,689,786.77 | 2-3年(含3年) | 资金安排 | 否 |
| 上港集团瑞祥房地产发展有限责 任公司 | 205,030,940.91 | 1-2年(含2年) | 资金安排 | 否 |
| 上海港复兴船务有限公司 | 190,027,675.07 | 3-4年(含4年) | 资金安排 | 否 |
| 上海远东水运工程建设监理咨询有限公司 | 10,079,388.09 | 1-2年(含2年) | 资金安排 | 否 |
| 合计 | 4,478,096,882.52 | / | / | / |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 219 -
(6) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他应收款
(7) 按账龄披露
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内 | 977,149,473.89 | 769,474,477.78 |
| 1至2年 | 447,012,051.21 | 1,195,311,435.38 |
| 2至3年 | 1,195,023,359.80 | 3,141,149,391.24 |
| 3至4年 | 3,129,631,289.42 | 25,733.60 |
| 4至5年 | 25,733.60 | 503,912,065.04 |
| 5年以上 | 633,335,572.41 | 129,464,362.37 |
| 合计 | 6,382,177,480.33 | 5,739,337,465.41 |
(8) 按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应收股利 | 5,435,480,559.58 | 4,777,435,668.58 |
| 洋山四期履约保证金 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 上海港国际客运中心开发有限公司暂借款 | 287,200,000.00 | 287,200,000.00 |
| 应收股权转让款余额 | 100,150,577.25 | 100,150,577.25 |
| 房产、工程款、设备转让款 | 25,271,115.10 | 25,271,115.10 |
| 代收代付款项及代垫款 | 15,952,882.64 | 23,041,241.85 |
| 委托管理费 | - | 2,083,333.33 |
| 押金、保证金、备用金 | 350,513.00 | 1,267,011.49 |
| 其他 | 17,771,832.76 | 22,888,517.81 |
| 合计 | 6,382,177,480.33 | 5,739,337,465.41 |
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 220 -
(9) 坏账准备计提情况
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期(单项)信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 20,858,893.81 | - | 39,042,610.55 | 59,901,504.36 |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | -3,912,065.04 | - | 3,912,065.04 | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本年计提 | 1,964,886.71 | - | - | 1,964,886.71 |
| 本年转回 | - | - | -30,855.00 | -30,855.00 |
| 本年转销 | - | - | - | - |
| 本年核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2023年12月31日余额 | 18,911,715.48 | - | 42,923,820.59 | 61,835,536.07 |
对本年发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本年坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 221 -
(10) 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 59,901,504.36 | 1,964,886.71 | 30,855.00 | - | - | 61,835,536.07 |
| 合计 | 59,901,504.36 | 1,964,886.71 | 30,855.00 | - | - | 61,835,536.07 |
其中本年期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 其他应收款1 | 履约保证金 | 500,000,000.00 | 5年以上 | 7.91 | - |
| 房产、工程款、设备转让款 | 7,993,881.50 | 5年以上 | 0.13 | 7,993,881.50 | |
| 其他应收款2 | 暂借款 | 287,200,000.00 | 5年以上 | 4.54 | 14,360,000.00 |
| 其他应收款3 | 股权转让尾款 | 100,150,577.25 | 5年以上 | 1.58 | 10,015,057.73 |
| 其他应收款4 | 房产、工程款、设备转让款 | 17,251,500.00 | 5年以上 | 0.27 | 17,251,500.00 |
| 其他应收款5 | 人员安置费、动迁补偿费 | 8,144,484.80 | 1年以内 | 0.13 | - |
| 合计 | / | 920,740,443.55 | / | 14.56 | 49,620,439.23 |
(12) 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(13) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(14) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
2023年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 222 -
4、 长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 47,483,728,066.03 | - | 47,483,728,066.03 | 47,835,828,081.90 | - | 47,835,828,081.90 |
| 对联营、合营企业投资 | 35,031,609,284.74 | -216,573,608.60 | 34,815,035,676.14 | 30,121,132,084.80 | -216,573,608.60 | 29,904,558,476.20 |
| 合计 | 82,515,337,350.77 | -216,573,608.60 | 82,298,763,742.17 | 77,956,960,166.70 | -216,573,608.60 | 77,740,386,558.10 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 223 -
(1) 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备 | 本年宣布分派的现金股利 | |
| 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | |||||||
| 上海盛东国际集装箱码头有限公司 | 10,631,158,766.36 | 2,326,204.80 | - | 10,633,484,971.16 | - | - | - | 577,238,617.45 |
| 上海冠东国际集装箱码头有限公司 | 8,408,593,279.16 | 1,811,776.00 | -1,681,114,981.06 | 6,729,290,074.10 | - | - | - | 391,110,842.73 |
| 上港集团瑞泰发展有限责任公司 | 3,902,634,235.68 | 1,859,460.48 | - | 3,904,493,696.16 | - | - | - | - |
| 上港集团(香港)有限公司 | 3,567,320,655.74 | 361,352.96 | - | 3,567,682,008.70 | - | - | - | - |
| 上港集团物流有限公司 | 2,565,988,570.49 | 2,727,859.00 | - | 2,568,716,429.49 | - | - | - | 332,885,288.51 |
| 上海明东集装箱码头有限公司 | 2,558,028,810.84 | 1,490,590.76 | - | 2,559,519,401.60 | - | - | - | 140,156,140.14 |
| 上海锦江航运(集团)股份有限公司 | 2,476,499,322.29 | 2,694,672.92 | - | 2,479,193,995.21 | - | - | - | 739,508,000.00 |
| 上海同盛物流园区投资开发有限公司 | 2,718,235,291.42 | 1,830,209.64 | - | 2,720,065,501.06 | - | - | - | - |
| 上港集团瑞祥房地产发展有限责任公司 | 2,151,725,287.93 | 1,321,927.12 | - | 2,153,047,215.05 | - | - | - | 510,398,487.30 |
| 上海港国际客运中心开发有限公司 | 1,726,044,189.73 | 2,550,846.56 | - | 1,728,595,036.29 | - | - | - | - |
| 上海共享投资发展有限公司 | 800,371,200.00 | - | - | 800,371,200.00 | - | - | - | - |
| 上海港瑞禾房地产发展有限公司 | 600,000,000.00 | - | - | 600,000,000.00 | - | - | - | - |
| 上海浦东国际集装箱码头有限公司 | 779,988,480.28 | 1,129,237.80 | - | 781,117,718.08 | - | - | - | 144,888,795.39 |
| 上港集团九江港务有限公司 | 550,000,000.00 | 196,350,000.00 | - | 746,350,000.00 | - | - | - | - |
| 上海港复兴船务有限公司 | 696,259,198.90 | 2,274,761.92 | - | 698,533,960.82 | - | - | - | 100,083,646.76 |
| 上海临港产业区港口发展有限公司(附注六) | - | 690,283,386.03 | - | 690,283,386.03 | - | - | - | - |
| 上海罗泾矿石码头有限公司 | 458,890,027.34 | 230,451,710.80 | - | 689,341,738.14 | - | - | - | - |
| 上海沪东集装箱码头有限公司 | 552,686,530.00 | 1,626,127.48 | - | 554,312,657.48 | - | - | - | 125,996,573.34 |
| 上港集团平湖独山港码头有限公司 | 507,000,000.00 | - | - | 507,000,000.00 | - | - | - | - |
| 上海东点企业发展有限公司 | 407,797,857.81 | - | - | 407,797,857.81 | - | - | - | - |
| 上港集团长江港口物流有限公司 | 422,007,116.42 | 15,902,128.52 | - | 437,909,244.94 | - | - | - | 100,000,000.00 |
| 上海海港足球俱乐部有限公司 | 252,594,480.90 | 722,705.92 | - | 253,317,186.82 | - | - | - | - |
| 上海盛港能源投资有限公司 | 237,245,787.34 | 1,239,640.32 | - | 238,485,427.66 | - | - | - | - |
| 上海集装箱码头有限公司 | 214,761,991.28 | - | - | 214,761,991.28 | - | - | - | 22,424,501.88 |
| 上海港房地产经营开发有限公司 | 145,938,281.49 | - | - | 145,938,281.49 | - | - | - | - |
| 上海深水港船务有限公司 | 102,000,000.00 | - | - | 102,000,000.00 | - | - | - | 6,661,670.25 |
| 上港集团长三角多式联运(上海)有限公司 | - | 100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | - | - | - | - |
| 上海港湾实业有限公司 | 91,448,721.07 | - | - | 91,448,721.07 | - | - | - | - |
| 上海港安保安服务有限责任公司 | 81,080,737.66 | 762,873.64 | - | 81,843,611.30 | - | - | - | 5,602,145.26 |
| 哪吒港航智慧科技(上海)有限公司 | 30,000,000.00 | 51,520,000.00 | - | 81,520,000.00 | - | - | - | - |
| 上海外轮理货有限公司 | 66,607,082.98 | 2,303,654.48 | - | 68,910,737.46 | - | - | - | 142,090,441.07 |
| 江苏沪通集装箱码头有限公司 | 40,000,000.00 | - | - | 40,000,000.00 | - | - | - | - |
| 九江兴港集装箱码头有限公司 | - | 25,500,000.00 | - | 25,500,000.00 | - | - | - | - |
| 连云港互连集装箱有限公司 | - | 25,500,000.00 | - | 25,500,000.00 | - | - | - | - |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 224 -
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备 | 本年宣布分派的现金股利 | |
| 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | |||||||
| 港航纵横(上海)数字科技有限公司 | 12,913,551.56 | 863,991.01 | - | 13,777,542.57 | - | - | - | - |
| 上海远东水运工程建设监理咨询有限公司 | 10,856,634.96 | 1,232,123.55 | - | 12,088,758.51 | - | - | - | 10,744,710.34 |
| 上港集团能源(上海)有限公司 | - | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - | - | - |
| 上海海勃物流软件有限公司 | 8,962,569.69 | 933,488.64 | - | 9,896,058.33 | - | - | - | 323,499,392.92 |
| 上海港技术劳务有限公司 | 7,205,230.71 | 1,174,416.72 | - | 8,379,647.43 | - | - | - | 7,306,008.88 |
| 上海集盛劳务有限公司 | 3,254,009.99 | - | - | 3,254,009.99 | - | - | - | - |
| 上海新海龙餐饮管理有限公司 | 49,730,181.88 | - | -49,730,181.88 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 47,835,828,081.90 | 1,378,745,147.07 | -1,730,845,162.94 | 47,483,728,066.03 | - | - | - | 3,680,595,262.22 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 225 -
(2) 对联营、合营企业投资
| 投资 单位 | 年初 余额 | 本年增减变动 | 年末 余额 | 减值准备 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | |||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 上海港航股权投资有限公司 | 362,160,697.96 | - | - | 13,894,192.77 | 3,705,571.59 | - | - | - | - | 379,760,462.32 | - | - |
| 上港外运集装箱仓储服务有限公司 | 59,975,616.75 | - | - | 10,016,720.95 | -36,760.41 | - | -8,575,026.56 | - | - | 61,380,550.73 | - | - |
| 中石油上港能源有限公司 | 31,726,344.71 | - | - | 2,077,383.36 | - | - | - | - | - | 33,803,728.07 | - | - |
| 上海航交实业有限公司 | 14,166,868.54 | - | - | 525,442.93 | -21,158.06 | - | - | - | - | 14,671,153.41 | - | - |
| 小计 | 468,029,527.96 | - | - | 26,513,740.01 | 3,647,653.12 | - | -8,575,026.56 | - | - | 489,615,894.53 | - | - |
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 上海银行股份有限公司 | 17,086,221,834.36 | - | - | 1,803,877,270.89 | 122,139,631.99 | -449,791.34 | -471,497,777.20 | - | - | 18,540,291,168.70 | - | - |
| 宁波舟山港股份有限公司 | 3,253,435,938.33 | - | - | 188,206,935.27 | 2,032,602.87 | -3,672,222.04 | -68,762,265.52 | - | - | 3,371,240,988.91 | - | - |
| 太仓正和国际集装箱码头有限公司 | 468,498,203.70 | 1,704,891,448.84 | - | 34,928,571.00 | - | - | - | - | - | 2,208,318,223.54 | - | - |
| 中远海运物流供应链有限公司 | 1,754,522,153.85 | - | - | 67,617,719.07 | -361,832.75 | 5,260,638.18 | -45,799,076.54 | - | - | 1,781,239,601.81 | - | - |
| 重庆果园集装箱码头有限公司 | 1,398,087,643.11 | - | - | 222,690,809.39 | -300,475.00 | - | -105,000,000.00 | - | - | 1,515,477,977.50 | - | - |
| 上海国有资本投资母基金有限公司 | - | 1,280,000,000.00 | - | 4,169,835.40 | - | - | - | - | - | 1,284,169,835.40 | - | - |
| 上海泛亚航运有限公司 | 920,842,413.29 | - | - | 144,757,628.56 | 459,551.75 | 51,242.87 | - | - | - | 1,066,110,836.47 | - | - |
| 中建港航局集团有限公司 | 592,512,861.45 | - | - | 62,057,416.85 | 3,337,966.06 | -570,251.36 | -25,504,477.55 | - | - | 631,833,515.45 | - | - |
| 上海海通国际汽车码头有限公司 | 497,810,885.10 | - | - | 169,296,719.44 | - | - | -140,000,000.00 | - | - | 527,107,604.54 | - | - |
| 武汉港务集团有限公司 | 426,850,154.61 | - | - | -8,831,480.20 | -445,299.00 | 281,277.74 | - | - | - | 417,854,653.15 | - | - |
| 中集世联达物流科技(集团)股份有限公司 | 396,749,155.01 | - | - | 12,375,401.11 | -2,721,947.32 | -2,289,957.80 | - | - | - | 404,112,651.00 | - | - |
| 上海申创产城私募基金合伙企业(有限合伙) | 238,570,193.12 | 144,000,000.00 | - | -7,875,598.15 | - | - | -13,722,171.70 | - | - | 360,972,423.27 | - | - |
| 南京港股份有限公司 | 327,379,915.79 | - | - | 15,992,151.66 | - | -3,505,005.28 | -3,333,223.80 | - | - | 336,533,838.37 | -216,573,608.60 | -216,573,608.60 |
| 民生轮船股份有限公司 | 299,657,730.44 | - | - | 28,006,971.98 | 804,543.43 | -3,867,508.12 | -2,050,000.00 | - | - | 322,551,737.73 | - | - |
| 湖南城陵矶国际港务集团有限公司 | 217,375,372.38 | - | - | 1,142,796.77 | - | -13,223.03 | - | - | - | 218,504,946.12 | - | - |
| 江阴苏南国际集装箱码头有限公司 | 185,121,002.52 | - | - | 4,470,650.54 | - | -60,587.39 | - | - | - | 189,531,065.67 | - | - |
| 上海普实医疗器械股份有限公司 | 185,846,423.35 | - | - | 1,015,158.32 | - | - | -2,251,544.15 | - | - | 184,610,037.52 | - | - |
| 湖州上港国际港务有限公司 | 140,458,857.55 | - | - | 138,118.34 | - | - | - | - | - | 140,596,975.89 | - | - |
| 芜湖港务有限责任公司 | 111,868,288.62 | - | - | 13,066,597.61 | - | 102,101.58 | - | - | - | 125,036,987.81 | - | - |
| 上海亿通国际股份有限公司 | 117,669,610.89 | - | - | 9,106,003.14 | - | - | -4,000,000.00 | - | - | 122,775,614.03 | - | - |
| 安吉上港国际港务有限公司 | 99,532,971.79 | - | - | 3,190,988.86 | - | 220,915.18 | -3,600,000.00 | - | - | 99,344,875.83 | - | - |
| 宜宾港国际集装箱码头有限公司 | 75,152,522.46 | - | - | - | - | -68,252.49 | - | - | - | 75,084,269.97 | - | - |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 226 -
| 投资 单位 | 年初 余额 | 本年增减变动 | 年末 余额 | 减值准备 | ||||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 2023年 12月31日 | 2022年 12月31日 | |||
| 东海航运保险股份有限公司 | 82,324,559.26 | - | - | -8,609,270.36 | - | -433,048.05 | - | - | - | 73,282,240.85 | - | - |
| 上海港口能源有限公司 | 61,947,837.36 | - | - | 3,868,048.78 | - | 33,892.73 | - | - | - | 65,849,778.87 | - | - |
| 上海港海铁联运有限公司 | 67,100,151.34 | - | - | 3,837,835.88 | - | - | -9,000,000.00 | - | - | 61,937,987.22 | - | - |
| 上海申创申晖私募基金合伙企业(有限合伙) | - | 60,000,000.00 | - | -91,721.16 | - | - | - | - | - | 59,908,278.84 | - | - |
| 武汉港集装箱有限公司 | 30,995,777.29 | - | - | 1,130,074.74 | - | 55,402.21 | -1,020,000.00 | - | - | 31,161,254.24 | - | - |
| 上海大宗商品仓单登记有限责任公司 | - | 30,000,000.00 | - | 426.25 | - | - | - | - | - | 30,000,426.25 | - | - |
| 上海万誉联港物业服务有限公司 | 23,144,285.53 | - | - | 4,834,793.05 | - | - | -1,931,095.39 | - | - | 26,047,983.19 | - | - |
| 上海科创中心股权投资基金管理有限公司 | 17,330,857.84 | - | - | 2,590,112.70 | - | - | -1,859,000.00 | - | - | 18,061,970.54 | - | - |
| 江苏盐城港上港国际港务有限公司 | 16,533,846.49 | - | - | 233,583.69 | - | 69,109.91 | - | - | - | 16,836,540.09 | - | - |
| 上港(淮安)国际集装箱码头公司 | 9,050,027.30 | - | - | 200,564.97 | - | - | - | - | - | 9,250,592.27 | - | - |
| 上海申创产城投资管理中心(有限合伙) | 3,638,189.44 | 720,000.00 | - | 3,829,328.03 | - | - | -857,297.30 | - | - | 7,330,220.17 | - | - |
| 上海东方饭店管理有限公司 | - | - | - | 1,816,189.52 | - | - | - | - | - | 1,816,189.52 | - | - |
| 上海申创申晖企业管理合伙企业(有限合伙) | - | 533,336.00 | - | 103,154.88 | - | - | - | - | - | 636,490.88 | - | - |
| 上海临港产业区港口发展有限公司 | 330,299,284.67 | - | - | 2,487,061.36 | - | - | - | - | -332,786,346.03 | - | - | - |
| 小计 | 29,436,528,948.24 | 3,220,144,784.84 | - | 2,785,630,848.18 | 124,944,742.03 | -8,855,266.50 | -900,187,929.15 | - | -332,786,346.03 | 34,325,419,781.61 | -216,573,608.60 | -216,573,608.60 |
| 合计 | 29,904,558,476.20 | 3,220,144,784.84 | - | 2,812,144,588.19 | 128,592,395.15 | -8,855,266.50 | -908,762,955.71 | - | -332,786,346.03 | 34,815,035,676.14 | -216,573,608.60 | -216,573,608.60 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 227 -
5、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 6,439,746,255.15 | 3,506,283,251.09 | 6,666,023,910.89 | 3,711,634,805.00 |
| 其他业务 | 1,378,690,814.35 | 397,178,568.54 | 1,705,684,718.79 | 405,679,463.20 |
| 合计 | 7,818,437,069.50 | 3,903,461,819.63 | 8,371,708,629.68 | 4,117,314,268.20 |
(a) 主营业务收入和主营业务成本
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 集装箱板块 | 4,939,554,667.68 | 2,222,491,896.34 | 5,192,378,081.71 | 2,293,080,492.85 |
| 散杂货板块 | 1,364,768,962.83 | 1,050,866,201.18 | 1,303,854,006.44 | 1,181,554,993.84 |
| 其他板块 | 135,422,624.64 | 232,925,153.57 | 169,791,822.74 | 236,999,318.31 |
| 合计 | 6,439,746,255.15 | 3,506,283,251.09 | 6,666,023,910.89 | 3,711,634,805.00 |
(b) 其他业务收入和其他业务成本
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 其他业务收入 | 其他业务成本 | 其他业务收入 | 其他业务成本 | |
| 租赁收入 | 1,229,219,564.59 | 385,619,147.55 | 1,166,764,311.78 | 393,427,638.89 |
| 委托贷款利息收入 | 91,402,581.17 | 158,042.72 | 482,611,318.79 | 368,626.42 |
| 其他收入 | 58,068,668.59 | 11,401,378.27 | 56,309,088.22 | 11,883,197.89 |
| 合计 | 1,378,690,814.35 | 397,178,568.54 | 1,705,684,718.79 | 405,679,463.20 |
(c) 本公司按报告分部与产品及服务转让时间分解的营业收入及营业成本信息列示如
下：
| 项目 | 2023年度 | |||
| 集装箱板块 | 散杂货板块 | 其他 | 合计 | |
| 主营业务收入 | 4,939,554,667.68 | 1,364,768,962.83 | 135,422,624.64 | 6,439,746,255.15 |
| 其中：在某一时点确认 | - | - | - | - |
| 在某一时段内确认 | 4,939,554,667.68 | 1,364,768,962.83 | 135,422,624.64 | 6,439,746,255.15 |
| 其他业务收入 | 50,258,821.23 | 60,767,882.00 | 1,267,664,111.12 | 1,378,690,814.35 |
| 其中：在某一时点确认 | 1,960,260.89 | 6,535,880.27 | - | 8,496,141.16 |
| 在某一时段内确认 | 32,126,519.48 | 9,768,785.44 | 7,677,222.51 | 49,572,527.43 |
| 不受收入准则规范 | 16,172,040.86 | 44,463,216.29 | 1,259,986,888.61 | 1,320,622,145.76 |
| 合计 | 4,989,813,488.91 | 1,425,536,844.83 | 1,403,086,735.76 | 7,818,437,069.50 |
2023年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 228 -
| 2023年度 | ||||
| 集装箱板块 | 散杂货板块 | 其他 | 合计 | |
| 主营业务成本 | 2,222,491,896.34 | 1,050,866,201.18 | 232,925,153.57 | 3,506,283,251.09 |
| 其中：相关收入在某一时点确认 | - | - | - | - |
| 相关收入在某一时段内确认 | 2,222,491,896.34 | 1,050,866,201.18 | 232,925,153.57 | 3,506,283,251.09 |
| 其他业务成本 | 4,860,688.06 | 9,106,487.46 | 383,211,393.02 | 397,178,568.54 |
| 其中：相关收入在某一时点确认 | - | 4,256,832.22 | - | 4,256,832.22 |
| 相关收入在某一时段内确认 | 844,784.13 | 3,874,114.92 | 2,425,647.00 | 7,144,546.05 |
| 相关收入不受收入准则规范 | 4,015,903.93 | 975,540.32 | 380,785,746.02 | 385,777,190.27 |
| 合计 | 2,227,352,584.40 | 1,059,972,688.64 | 616,136,546.59 | 3,903,461,819.63 |
(2) 履约义务的说明
□适用 √不适用
(3) 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(4) 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
6、 投资收益
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 3,680,595,262.22 | 2,199,917,051.80 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,812,144,588.19 | 2,748,819,296.75 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 944,438,941.68 | - |
| 其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益 | 118,623,887.67 | 68,896,648.76 |
| 委托贷款的利息收入 | 3,320,721.99 | - |
| 其他 | -109,489.74 | -1,860,565.51 |
| 合计 | 7,559,013,912.01 | 5,015,772,431.80 |
7、 其他
□适用 √不适用
2023年度财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
1、 2023年度非经常性损益明细表
| 2023年度 | |||
| 非流动性资产处置损益 | -6,552,612.10 | ||
| 除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助 | 558,912,892.31 | ||
| 除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 139,972,932.12 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | 46,815,529.44 | ||
| 因不可抗力因素而产生的各项资产损失 | - | ||
| 单独进行减值测试的应收款项(含合同资产)减值准备转回 | - | ||
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | ||
| 非货币性资产交换损益 | - | ||
| 债务重组损益 | - | ||
| 因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用 | - | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | - | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | - | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | - | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | - | ||
| 与正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | - | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 52,720,282.19 | ||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,086,425.85 | ||
| 796,955,449.81 | |||
| 所得税影响额 | -124,645,546.19 | ||
| 少数股东权益影响额(税后) | -38,992,220.87 | ||
| 633,317,682.75 |
(1) 2023年度非经常性损益明细表编制基础
中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。
2023年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 2 -
根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
本集团2023年度将与航运集疏运结构项目补贴(港口企业)相关的政府补助以及集团下属航运公司财政扶持资金中的安商育商补贴列报为经常性损益。由于该补助与本集团正常经营业务密切相关、符合国家相关产业政策规定、按照确定的标准享有且对本集团损益产生持续影响，因此，根据2023版1号解释性公告的相关规定，上述补助160,035,425元已列报为经常性损益。
(2) 执行2023版1号解释性公告对2022年度非经常性损益的影响情况
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2008)》(以下简称“2008版1号解释性公告”)的相关规定，本集团2022年度作为非经常性损益列报的政府补助中包括与航运集疏运结构项目补贴(港口企业)相关的政府补助以及集团下属航运公司财政扶持资金中的安商育商补贴共计131,702,593.53 元。由于该补助与本集团正常经营业务密切相关、符合国家相关产业政策规定、按照确定的标准且享有对本集团损益产生持续影响，因此，根据2023版1号解释性公告的相关规定，上述补助131,702,593.53 元应列报为经常性损益。
2、 2022年度非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 53,344,898.57 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助-与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 | 510,947,454.97 | |
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | |
| 非货币性资产交换损益 | - | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | |
| 债务重组损益 | - | |
| 重组费用 | - | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | |
| 除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 267,886,868.21 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | 50,629,768.83 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 1,965,408.81 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -439,283,560.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -144,085.25 | |
| 所得税影响额 | -57,419,698.35 | |
| 少数股东权益影响额 | -47,976,559.58 | |
| 合计 | 339,950,495.76 |
2023年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 3 -
本集团按照2008版1号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。
3、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 11.2484 | 0.5691 | 0.5688 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.7088 | 0.5418 | 0.5415 |
4、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用