中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
审 计 报 告
AUDIT REPORT
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司2020年度至2022年度及2023年1-10月
财务报表审计
中国·北京BEIJING CHINA
目 录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1．资产负债表 4
2．利润表 6
3．现金流量表 7
4．股东权益变动表 8
5．财务报表附注
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）ChinaAuditAsiaPacificCertifiedPublicAccountantsLLP
审计报告
中审亚太审字(2023)008681号山东兖矿国拓科技工程股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了山东兖矿国拓科技工程股份有限公司股份有限公司（以下简称“国拓科技公司”）财务报表，包括2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日、2023年10月31日的资产负债表，2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-10月的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国拓科技公司2020年12月31日、2021年12月31日、2022年
月
日、2023年
月
日的财务状况以及2020年度、2021年度、2022年度、2023年1-10月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国拓科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
国拓科技公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国拓科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算国
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拓科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督国拓科技公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国拓科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国拓科技公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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本页无正文，仅为山东兖矿国拓科技工程股份有限公司（中审亚太审字(2023)008681号）审计报告签章页。
| 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（盖章） | 中国注册会计师：解乐（项目合伙人）（签名并盖章） |
| 中国注册会计师：张淑欣（签名并盖章） | |
| 中国·北京 | 二〇二四年一月十五日 |
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司2020年度至2022年度及2023年1-10月
财务报表附注
、公司基本情况
1.1
公司概况山东兖矿国拓科技工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东兖矿国拓科技工程有限公司，于2017年8月11日经山东省工商行政管理局批准整体变更为股份有限公司。公司统一社会信用代码：9137000055892704ON，于2018年6月1日在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码：872810。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年10月31日，本公司注册资本为5,000.00万元，累计发行股本总数5,000.00万股；法定代表人：许广宇；营业期限：自2010年7月7日至无固定期限；注册地址：中国（山东）自由贸易试验区济南片区工业南路57-1号高新万达J3写字楼1607室。
本公司经营范围：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；炼油、化工生产专用设备销售；工业控制计算机及系统销售；电子元器件与机电组件设备销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；软件开发；网络技术服务；工业互联网数据服务；智能控制系统集成；信息技术咨询服务；信息系统运行维护服务；物联网技术服务；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；通信设备销售；网络设备销售；电子产品销售；终端测试设备销售；机械零件、零部件销售；销售代理；专用设备修理；仪器仪表销售；智能仪器仪表销售；智能仓储装备销售；计算机系统服务；数据处理服务；机械设备租赁；计算机及通讯设备租赁；会议及展览服务；数字视频监控系统销售；信息系统集成服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；工程管理服务；工业工程设计服务；工业自动控制系统装置销售；工业自动控制系统装置制造；机械设备销售；工业设计服务；网络与信息安全软件开发；仪器仪表制造。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司主要从事水煤浆销售、煤化工专利实施许可转让、技术服务及技术培训等。本公司的基本组织结构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机
构，监事会是公司的内部监督机构，总经理负责公司的日常经营管理工作。
本财务报表业经公司董事会于2023年12月30日批准报出。
、财务报表的编制基础
2.1
编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2.2
持续经营
管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。
、重要会计政策和会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3.2 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.3 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3.4 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3.5 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“3.15.3.2权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
3.6 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3.7 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
3.7.1
金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.7.1.1以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
3.7.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
3.7.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3.7.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3.7.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
3.7.2
金融工具的减值
本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；③对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；④对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.8应收票据、3.9应收账款、3.13合同资产。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.11其他应收款。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
3.7.2.1信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标
是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）；
（2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
（3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
（4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
（5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（7）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
3.7.2.2已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3.7.3
金融资产转移确认依据和计量金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。
对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
3.7.4
金融负债的分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3.7.5
金融负债的终止确认
本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
3.7.6
金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
3.8 应收票据
应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
3.8.1
预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称
| 组合名称 | 组合内容 |
应收票据
组合
| 1] |
银行承兑汇票
3.8.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3.9 应收账款
应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。
3.9.1预期信用损失的确定方法
本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称
| 组合名称 | 组合内容 |
应收账款[组合1] 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征应收账款[组合2] 本组合以应收合并范围内的关联方账款作为信用风险特征
3.9.2预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3.10 应收款项融资
应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。
本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
3.11 其他应收款
其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
3.11.1
预期信用损失的确定方法
本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
组合名称
| 组合名称 | 组合内容 |
其他应收款
组合
| 1] |
本组合为应收取的往来款
其他应收款
| [ |
组合
| 2] | 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、备用金等款项 |
其他应收款
组合
| 3] |
本组合为日常经常活动中发生的代扣代缴职工款
本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
3.11.2
预期信用损失的会计处理方法
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
3.12 存货
3.12.1
存货的分类
存货包括合同履约成本等。
3.12.2存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括库存商品、合同履约成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3.12.3
存货成本结转制度和方法
系统集成，煤气化专利实施许可等定制类业务按项目归集成本，主要包括直接硬件软件成本、人工成本、外包人力成本、委托开发成本、其他直接成本等，直接成本发生时直接计入合同履约成本。上述业务确认收入的同时结转相应的合同履约成本至营业成本。
3.12.4
存货的盘存制度为永续盘存制
每月末仓库自盘、抽盘，每季末仓库自盘、全面盘点，年末财务部门、业务部门、仓库共同全面盘点。月末、季末采用动态盘点，年末采用静态盘点。
3.12.5
低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
3.12.6
存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
3.13 合同资产
3.13.1
合同资产的确认方法及标准合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
3.13.2
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合名称
| 组合名称 | 组合内容 |
合同资产
组合
| 1] |
合同收入履约款
合同资产
| [ |
组合
质保金
| 2] |
预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3.14 持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
3.15 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
3.15.1
共同控制、重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
3.15.2
投资成本的确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有
关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
3.15.3
后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
3.15.3.1成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
3.15.3.2权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
3.15.3.3处置长期股权投资
长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
3.16 固定资产
3.16.1
确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
3.16.2
折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物
年限平均法
| 10.00-40.00 | 0-5 | 2.38-10.00 |
机器设备
年限平均法
| 7.00-15.00 | 0-5 | 6.33-14.29 |
运输设备
年限平均法
| 4.00-10.00 | 0-5 | 9.50-25.00 |
办公设备及其他
年限平均法
| 3.00-10.00 | 0-5 | 9.50-33.33 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.16.3
减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“3.20 长期资产减值”。
3.16.4其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
3.17 在建工程
3.17.1
初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
3.17.2
结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.20 长期资产减值”。
3.18 借款费用
3.18.1
借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3.18.2
借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.18.3
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
3.18.4
借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
3.19 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
3.19.1计价方法、使用寿命
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
类别
| 类别 | 摊销年限(年) |
土地使用权
| 20 |
至
（根据使用权剩余期限）
专利权
| 5 |
至
商标权
| 10 | |
| 10 |
办公及经营软件
| 2 |
至
技术开发软件
| 10 | |
| 2 |
至
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
3.19.2
研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.19.3
减值测试方法及减值准备计提方法
详见附注“3.20 长期资产减值”。
3.20 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3.21 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
3.22 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
3.23 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
3.23.1
短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
3.23.2
离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
3.23.3
辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
3.23.4
其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
3.24 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
3.25 收入
3.25.1
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。
对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。
本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，本公司作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户
额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：①合同要求或客户能够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动；②该活动对客户将产生有利或不利影响；③该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的，区分下列两种情形分别进行会计处理：①本公司因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，视为租赁交易，按照《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，应当在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。②本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因的，本公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述①规定进行会计处理；否则，本公司当将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照附有销售退回条款的销售处理。
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，将上述负债的相关余额转为收入。
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
3.25.2
收入具体确认时点及计量方法
本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：
3.25.2.1商品销售收入确认：
本公司商品销售业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的收
货确认单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。
3.25.2.2向客户授予煤化工专利技术实施许可业务收入
本公司向客户授予煤化工专利技术实施许可业务时，在向客户转让工艺设计软件包（煤化工专利技术实施许可载体）并收到客户的验收单时确认收入。
3.25.2.3提供服务收入确认
本公司向客户提供运行维护服务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，其履约进度的确定方法为产出法，具体根据时间进度确定。
本公司向客户提供的其他服务，如技术服务等，在技术服务完成并收到客户的验收文件时确认收入。
3.26 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.27 递延所得税资产/递延所得税负债
3.27.1
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
3.27.2
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.27.3
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
3.28 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
3.28.1
本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房产、设备。
3.28.1.1
初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
3.28.1.2
后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注“3.16 固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
3.28.1.3
短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
3.28.2
本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
3.28.2.1
经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
3.28.2.2融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.29 其他重要的会计政策和会计估计
3.29.1
公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
本公司公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本公司以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，
并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。本公司以市场风险和信用风险的净敞口为基础管理金融资产和金融负债的，以计量日市场参与者在当前市场条件下有序交易中出售净多头（即资产）或者转移净空头（即负债）的价格为基础，计量该金融资产和金融负债组合的公允价值。
3.30 重要会计政策、会计估计的变更
3.30.1
会计政策变更
3.30.1.1 2021年度会计政策变更
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司董事会会议通过，本公司于 2021 年1月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。本次会计政策变更对本公司2021 年 1 月 1 日财务报表数据无影响。
3.30.1.2 2022年度会计政策变更
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会(2021)35号)“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本次会计政策变更对本公司 2022 年 1 月 1 日财务报表数据无影响。
3.36.1.3 2023年1-10月会计政策变更
财政部发布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）规定：对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等， 以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第 18 号——所得税》第十一条（ 二）、 第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18 号——所得税》 等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。上述规定自2023年1月1日起执行。上述会计政策变更对本公司2023年1月1日财务报表无影响。
3.30.2
会计估计变更
本公司报告期未发生会计估计变更之情形。
4、税项
4.1 主要税种及税率
税(费)种
| 税(费)种 | 计税依据 | 税率（%） |
增值税
应纳税增值额
应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算
| ) |
、
城市维护建设税
按应缴纳流转税
| 7 |
教育费附加
按应缴纳流转税
| 3 |
地方教育费附加
按应缴纳流转税
| 2 |
企业所得税
应纳税所得额
| 15 |
4.2 税收优惠及批文
4.2.1所得税优惠
4.2.1.1本公司于 2018 年 11 月被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省税务局认
定为高新技术企业（证书编号：GR201837001127，有效期 3 年），于2021 年 12 月通过高新技术企业复审（证书编号：GR202137003385，有效期 3 年），公司2020年1月1日至2023年10月31日享受 15%的企业所得税优惠政策。
4.2.1.2 根据《关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》（国家税务总
局公告2015年第82号）相关规定，居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
、财务报表主要项目注释
5.1 货币资金
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
库存现金
银行存款
| 75,763,070.57 | 95,229,692.22 | 55,488,367.46 | 42,407,308.27 |
其他货币资金
| 10,000,000.00 | 48,251,200.00 |
应收利息
| 1,949,255.00 | ||||
| 合计 | 87,712,325.57 | 95,229,692.22 | 55,488,367.46 | 90,658,508.27 |
其中：存放在境外的款项总额
| 因抵押、质押或冻结等 |
对使用有限制的款项总额
10,000,000.00 18,251,200.00注：截至2023年10月31日，其他货币资金为质押的定期存单。
5.2 交易性金融资产
项目
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
20,382,000.00其中：理财产品
| 20,382,000.00 | ||||
| 合计 | 20,382,000.00 |
5.3 应收票据
5.3.1应收票据分类列示
项目
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
银行承兑汇票
| 4,897,834.50 | 4,371,660.00 |
商业承兑汇票
| 小计 | 4,897,834.50 | 4,371,660.00 |
减：坏账准备
| 合计 | 4,897,834.50 | 4,371,660.00 |
5.3.2 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项 目 | 2023-10-31终止确认金额 | 2023-10-31未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 4,194,663.06 | ||
| 合 计 | 4,194,663.06 |
5.4 应收账款
5.4.1按账龄披露
| 账龄 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 1 |
年以内
| 18,129,015.82 | 28,135,135.79 | 19,026,191.80 | 3,947,533.44 | |
| 1 |
至
年
| 5,822,780.00 | 3,476,800.00 | 818,800.00 | 26,226.25 | |
| 2 |
至
年
| 509,600.00 | 26,226.25 | 46,704.81 |
3至4年
46,704.81
3,489,948.04
4至5年
46,704.81
2,645,183.02
181,998.64
5年以上 7,174,760.00
7,160,820.21
5,091,637.19
6,328,873.53
| 小计 |
31,636,155.82
38,819,460.81
27,654,743.07
14,021,284.71
减：坏账准备 8,967,106.69
9,782,921.18
7,375,886.73
8,354,372.35
| 合计 | 22,669,049.13 | 29,036,539.63 | 20,278,856.34 | 5,666,912.36 |
5.4.2应收账款分类披露
| 类别 | 2023-10-31余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
价值金额
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 计提比例 |
(%)按单项计提坏账准备
| 5,047,760.00 | 15.96 | 5,047,760.00 | 100.00 |
按组合计提坏账准备
| 26,588,395.82 | 84.04 | 3,919,346.69 |
14.74
| 22,669,049.13 |
其中：组合1-账龄组合
| 26,588,395.82 | 84.04 | 3,919,346.69 |
14.74
| 22,669,049.13 | |||||
| 合计 | 31,636,155.82 | 100.00 | 8,967,106.69 |
28.34
22,669,049.13
（续）
| 类别 | 2022-12-31余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
价值金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备 5,912,525.02
15.23 5,912,525.02
100.00
按组合计提坏账准备 32,906,935.79
84.77 3,870,396.16
11.76 29,036,539.63
其中：组合1-账龄组合 32,906,935.79
84.77 3,870,396.16
11.76 29,036,539.63
| 合计 |
38,819,460.81
100.00 9,782,921.18
25.20
29,036,539.63
（续）
类别
| 类别 | 2021-12-31余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
价值金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备
| 6,388,525.02 | 23.10 | 6,388,525.02 | 100.00 |
按组合计提坏账准备
| 21,266,218.05 | 76.90 | 987,361.71 | 4.64 | 20,278,856.34 |
其中：组合
账龄组合
| 21,266,218.05 | 76.90 | 987,361.71 | 4.64 | 20,278,856.34 | |
| 合计 | 27,654,743.07 | 100.00 | 7,375,886.73 | 26.67 | 20,278,856.34 |
（续）
| 类别 | 2020-12-31余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
价值金额
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
按单项计提坏账准备
| 6,095,200.00 | 43.47 | 6,095,200.00 | 100.00 |
按组合计提坏账准备
| 7,926,084.71 | 56.53 | 2,259,172.35 | 28.50 | 5,666,912.36 |
其中：组合
账龄组合
| 7,926,084.71 | 56.53 | 2,259,172.35 | 28.50 | 5,666,912.36 | |
| 合计 | 14,021,284.71 | 100.00 | 8,354,372.35 | 59.58 | 5,666,912.36 |
5.4.2.1截至2023年10月31日按单项计提坏账准备
| 单位名称 | 2023-10-31余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
上海蔡茨机械设备技术有限公司
| 4,167,200.00 | 4,167,200.00 | 100.00 |
预计无法收回
青海盐湖镁业有限公司
| 880,560.00 | 880,560.00 | 100.00 |
预计无法收回
| 合计 | 5,047,760.00 | 5,047,760.00 | 100.00 | — |
5.4.2.2截至2023年10月31日按组合计提坏账准备
| 类别 | 2023-10-31余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
账龄组合
| 26,588,395.82 | 3,919,346.69 | 14.74 | |
| 合计 | 26,588,395.82 | 3,919,346.69 | 14.74 |
5.4.3本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019-12-31
| 项目 | 余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
2020-12-31
余额会计政策变更
| 会计政策变更 | 计提 |
| 收回或转回 | 转销或核销 |
单项计提
| 6,749,517.66 | 654,317.66 | 6,095,200.00 |
账龄组合
| 1,334,862.95 | 924,309.40 | 2,259,172.35 |
合计
| 8,084,380.61 | 924,309.40 | 654,317.66 | 8,354,372.35 |
（续）
2020-12-31
| 项目 | 余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
2021-12-31
余额会计政策变更
| 会计政策变更 | 计提 |
| 收回或转回 | 转销或核销 |
单项计提
| 6,095,200.00 | 1,725,325.02 | 1,432,000.00 | 6,388,525.02 |
账龄组合
| 2,259,172.35 | -1,271,810.64 | 987,361.71 |
项目
2020-12-31
| 项目 | 余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
2021-12-31
余额会计政策变更
| 会计政策变更 | 计提 |
| 收回或转回 | 转销或核销 |
合计
| 8,354,372.35 | 453,514.38 | 1,432,000.00 | 7,375,886.73 |
（续）
2021-12-31
| 项目 | 余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
2022-12-31
余额会计政策变更
| 会计政策变更 | 计提 |
| 收回或转回 | 转销或核销 |
单项计提
| 6,388,525.02 | 476,000.00 | 5,912,525.02 |
账龄组合
| 987,361.71 | 2,883,034.45 | 3,870,396.16 | ||||
| 合计 | 7,375,886.73 | 2,883,034.45 | 476,000.00 | 9,782,921.18 |
（续）
2022-12-31
| 项目 | 余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
2023-10-31
余额会计政策变更
| 会计政策变更 | 计提 |
| 收回或转回 | 转销或核销 |
单项计提
| 5,912,525.02 | -44,765.02 | 820,000.00 | 5,047,760.00 |
账龄组合
| 3,870,396.16 | 48,950.53 | 3,919,346.69 | ||||
| 合计 | 9,782,921.18 | 4,185.51 | 820,000.00 | 8,967,106.69 |
5.4.4 本公司报告期无实际核销的应收账款情况
5.4.5截至2023年10月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2023-10-31 余额 |
| 占应收账款期末余额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
浙江石油化工有限公司
| 7,080,000.00 | 22.38 | 409,099.20 |
上海蔡茨机械设备技术有限公司
| 4,167,200.00 | 13.17 | 4,167,200.00 |
中国天辰工程有限公司
| 3,343,000.00 | 10.57 | 166,481.40 |
内蒙古汇能煤化工有限公司
| 2,448,000.00 | 7.74 | 121,910.40 |
兖矿国宏化工有限责任公司
| 2,356,100.00 | 7.45 | 308,649.10 | |
| 合计 | 19,394,300.00 | 61.31 | 5,173,340.10 |
5.4.6截至2023年10月31日，本公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负
债情况。
5.4.7截至2023年10月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.5 应收款项融资
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
应收票据
| 9,218,073.39 | 521,034.79 | 6,391,298.75 | 12,590,145.12 |
其中：银行承兑汇票
| 9,218,073.39 | 521,034.79 | 6,391,298.75 | 12,590,145.12 | |
| 合计 | 9,218,073.39 | 521,034.79 | 6,391,298.75 | 12,590,145.12 |
注：本公司视资金管理的需要将部分银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让，因此将这部分银行承兑汇票分类为应收款项融资。期末持有均为风险低、期限短的银行承兑汇票，期末以成本作为公允价值。
5.6 预付款项
5.6.1预付款项按账龄列示
账龄
| 账龄 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 1 |
年以内
| 2,781,595.65 | 817,271.85 | 1,182,900.00 | 319,354.00 | |
| 合计 | 2,781,595.65 | 817,271.85 | 1,182,900.00 | 319,354.00 |
5.6.2截至2023年10月31日，按预付对象归集的余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2023-10-31 余额 | 账龄 |
哈尔滨锅炉厂有限责任公司
| 占预付账款余额的比例（%） | |||
| 1,024,000.00 | 1 |
年以内
| 36.81 |
烟台龙港泵业股份有限公司
| 456,000.00 | 1 |
年以内
| 16.39 |
兖矿鲁南化工有限公司
| 377,358.49 | 1 |
年以内
| 13.57 |
东方电气集团东方锅炉股份有限公司
| 288,000.00 | 1 |
年以内
| 10.35 |
山东兖煤化工装备工程有限公司
| 216,600.00 | 1 |
年以内
| 7.79 | |||
| 合计 | 2,361,958.49 | — | 84.91 |
5.7 其他应收款
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
应收利息
| 1,719,513.89 |
应收股利
其他应收款
| 77,535.87 | 478,160.70 | 392,481.60 | 88,193.12 | |
| 合计 | 77,535.87 | 478,160.70 | 392,481.60 | 1,807,707.01 |
5.7.1 应收利息
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
定期存款
| 1,719,513.89 | ||||
| 合计 | 1,719,513.89 |
5.7.2 其他应收款
5.7.2.1按账龄披露
| 账龄 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 1 |
年以内
| 25,500.00 | 436,523.00 | 327,200.00 | 93,312.89 | |
| 1 |
至
年
| 40,700.00 | 27,200.00 | 22,881.89 | ||
| 2 |
至
年
| 20,000.00 | 50,000.00 | |||
| 3 |
至
年
| 50,000.00 | 700,000.00 | |||
| 4 |
至
年
| 50,000.00 | 700,000.00 | |||
| 5 |
年以上
| 50,000.00 | ||||
| 小计 | 136,200.00 | 513,723.00 | 1,100,081.89 | 843,312.89 |
减：坏账准备
| 58,664.13 | 35,562.30 | 707,600.29 | 755,119.77 | |
| 合计 | 77,535.87 | 478,160.70 | 392,481.60 | 88,193.12 |
5.7.2.2按款项性质分类情况
2023-10-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31一般往来款
| 款项性质 | ||||
| 700,000.00 | 700,000.00 |
保证金、押金、备用金等
| 136,200.00 | 513,723.00 | 400,081.89 | 143,312.89 |
款项性质
2023-10-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31
| 款项性质 |
| 合计 |
136,200.00513,723.00
1,100,081.89
843,312.89
5.7.2.3坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||||
| 2019-12-31余额 | 11,000.00 | 700,000.00 | 711,000.00 | |
| 2019-12-31 |
余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提 44,119.77 44,119.77本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
| 2020-12-31余额 | 55,119.77 | 700,000.00 | 755,119.77 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||||
| 2020-12-31余额 | 55,119.77 | 700,000.00 | 755,119.77 | |
| 2020-12-31 |
余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提 -47,519.48-47,519.48本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
| 2021-12-31余额 | 7,600.29 | 700,000.00 | 707,600.29 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||||
| 2021-12-31余额 | 7,600.29 | 700,000.00 | 707,600.29 | |
| 2021-12-31 |
余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 27,962.01 27,962.01本期转回
本期转销
本期核销
700,000.00
700,000.00
其他变动
| 2022-12-31余额 | 35,562.30 | 35,562.30 |
（续）
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
| 已发生信用减值) | ||
| 2022-12-31余额 |
| 35,562.30 | 35,562.30 | ||
| 2022-12-31 |
余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期计提
| 23,101.83 | 23,101.83 |
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023-10-31
58,664.13
58,664.13对报告期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
5.7.2.4于2023年10月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备分析如下：
余额项目
| 项目 | 账面余额 |
| 未来12个月内预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
其他应收款
| 136,200.00 | 43.07 | 58,664.13 | |
| 合计 | 136,200.00 | 43.07 | 58,664.13 |
5.7.2.5报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
2019-12-31
| 类别 | 余额 |
2020-12-31
| 本期变动金额 | 余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
第一阶段坏账准备
| 11,000.00 | 44,119.77 | 55,119.77 |
第三阶段坏账准备
| 700,000.00 | 700,000.00 | |||||
| 合计 | 711,000.00 | 44,119.77 | 755,119.77 |
（续）
2020-12-31
| 类别 | 余额 |
2021-12-31
| 本期变动金额 | 余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
第一阶段坏账准备
| 55,119.77 | -47,519.48 | 7,600.29 |
第三阶段坏账准备
| 700,000.00 | 700,000.00 | |||||
| 合计 | 755,119.77 | -47,519.48 | 707,600.29 |
（续）
2021-12-31
| 类别 | 余额 |
2022-12-31
| 本期变动金额 | 余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
第一阶段坏账准备 7,600.29 27,962.01 35,562.30第三阶段坏账准备 700,000.00 700,000.00
707,600.29 27,962.01 700,000.00 35,562.30（续）
合计类别
2022-12-31
| 类别 | 余额 |
2023-10-31
| 本期变动金额 | 余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
第一阶段坏账准备 35,562.3023,101.83
58,664.13第三阶段坏账准备
35,562.3023,101.83
58,664.13
5.7.2.6实际核销其他应收款情况
本公司2020年度、2021年度、2023年1-10月无实际核销的其他应收款；本公司2022年度核销北京华福工程有限公司应收款项700,000.00元。
5.7.2.7截至2023年10月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
合计单位名称
| 单位名称 | 款项 |
2023-10-31
| 性质 | 余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
新洋丰农业科技股份有限公司 保证金50,000.00
| 期末余额 | ||
5年以上 36.71
兖矿国宏化工有限责任公司 保证金35,000.00
| 50,000.00 | ||
1-2年 25.7
云鼎科技股份有限公司 押金20,000.00
| 2,969.51 | ||
2-3年 14.68
兖矿鲁南化工有限公司
保证金、
备用金
| 4,696.81 | ||
15,200.00
| 1 |
年以内、
年
11.16
兖矿鲁南化工有限公司招待所 备用金 9,500.00
| 677.80 | ||
1年以内 6.98
| 190.00 | ||
| 合计 |
129,700.00
—
95.23
58,534.1
| 2 |
5.7.2.8截至2023年10月31日，本公司不存在涉及政府补助的应收款项。
5.7.2.9截至2023年10月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.7.2.10截至2023年10月31日，本公司不存在转移其他应收款且继续涉入形成的资产、
负债。
5.8 存货
5.8.1存货分类
项目
| 项目 | 2023-10-31余额 | 2022-12-31余额 | |
| 账面余额 | |||
/
| 合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 存货跌价准备 |
/
| 合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
合同履约成本
| 6,711,073.80 | 6,711,073.80 | 3,305,950.00 | 3,305,950.00 | |||
| 合计 | 6,711,073.80 | 6,711,073.80 | 3,305,950.00 | 3,305,950.00 |
（续）
| 项目 | 2021-12-31余额 | 2020-12-31余额 | |
| 账面余额 | |||
/
| 合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 存货跌价准备 |
/
| 合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
合同履约成本
| 7,903,548.16 | 7,903,548.16 | |||||
| 合计 | 7,903,548.16 | 7,903,548.16 |
5.8.2存货2023年10月31日余额不含有借款费用资本化金额。
5.8.3截至2023年10月31日，存货不存在受限情况。
5.9 合同资产
5.9.1合同资产情况
2023-10-31
| 项目 | 余额 |
2022-12-31
| 余额 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
合同收入履约款60,248,904.98
12,580,252.84
47,668,652.14
| 62,214,964.99 | 9,990,065.06 | 52,224,899.93 |
减：计入其他非流动资产（附注
60,248,904.98
| 5.15） |
12,580,252.84
47,668,652.14
| 62,214,964.99 | 9,990,065.06 | 52,224,899.93 | ||||
| 合计 |
-
-
-
-
-
-
（续）
2021-12-31
| 项目 | 余额 |
2020-12-31
| 余额 | ||
| 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 |
合同收入履约款 52,532,899.99
| 账面价值 | ||
4,239,540.90
48,293,359.09
24,001,599.99
944,589.46
23,057,010.53
减：计入其他非流动资产（附注
| 5.15） |
52,532,899.99
4,239,540.90
48,293,359.09
24,001,599.99
944,589.46
23,057,010.53
| 合计 |
-
-
-
-
-
-
注：根据流动性，将期限超过1年的合同资产及合同资产减值准备重分类至其他非流动资产反映。
5.9.2报告期合同资产计提减值准备情况
项目
| 项目 | 2020年度计提 | 2020年度转回 | 2020年度转销/核销 | 其他 |
合同收入履约款
| 791,626.65 |
减：计入其他非流动资产（附注
| 5.15） | 791,626.65 | |||
| 合计 | - |
（续）
| 项目 | 2021年度 计提 | 2021年度 转回 | 2021年度转销/核销 | 其他 |
合同收入履约款
| 3,294,951.44 |
减：计入其他非流动资产（附注
| 5.15） | 3,294,951.44 | |||
| 合计 | - |
（续）
| 项目 | 2022年度 计提 | 2022年度 转回 | 2022年度转销/核销 | 其他 |
合同收入履约款
| 5,750,524.16 |
减：计入其他非流动资产（附注
| 5.15） | 5,750,524.16 | |||
| 合计 | - |
（续）
| 项目 | 2023年1-10月计提 | 2023年1-10月 转回 | 2023年1-10月 转销/核销 | 其他 |
合同收入履约款
减：计入其他非流动资产（附注5.15）
| 2,590,187.78 |
| 2,590,187.78 |
-
5.10 其他流动资产
合计项目
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
增值税
| 375,984.25 |
待摊费用
| 144,931.61 | ||||
| 合计 | 520,915.86 |
5.11 长期应收款
5.11.1长期应收款情况
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
租赁押金
| 100,000.00 | 2,280.00 | 97,720.00 |
合计
| 100,000.00 | 2,280.00 | 97,720.00 |
（续）
| 项目 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
租赁押金
合计
5.12 固定资产
项目
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
固定资产
| 781,764.53 | 718,969.31 | 796,146.23 | 29,964.60 |
固定资产清理
| 合计 | 781,764.53 | 718,969.31 | 796,146.23 | 29,964.60 |
5.12.1固定资产
5.12.1.1固定资产情况
| 项目 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值：
| 1.2019-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 1,072,897.86 | 2,715,812.84 | |
| 2. |
本期增加金额
| 3. |
本期减少金额
| 4.2020-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 1,072,897.86 | 2,715,812.84 |
二、累计折旧
| 1.2019-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 1,011,753.44 | 2,654,668.42 | |
| 2. |
本期增加金额
| 20,371.75 | 20,371.75 |
（
）计提
| 20,371.75 | 20,371.75 | ||
| 3. |
本期减少金额
| 4.2020-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 1,032,125.19 | 2,675,040.17 |
三、减值准备
| 1.2019-12-31 |
余额
| 10,808.07 | 10,808.07 | ||
| 2. |
本期增加金额
| 3. |
本期减少金额
| 4.2020-12-31 |
余额
| 10,808.07 | 10,808.07 |
四、账面价值
| 1. 2020-12-31账面价值 | 29,964.60 | 29,964.60 | |
| 2. 2019-12-31账面价值 | 50,336.35 | 50,336.35 |
（续）
| 项目 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值：
| 1.2020-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 1,072,897.86 | 2,715,812.84 | |
| 2. |
本期增加金额
| 800,228.03 | 800,228.03 |
（
）购置
| 800,228.03 | 800,228.03 | ||
| 3. |
本期减少金额
| 994,893.20 | 994,893.20 |
（
）处置或报废
| 994,893.20 | 994,893.20 | ||
| 4.2021-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 878,232.69 | 2,521,147.67 |
二、累计折旧
| 1.2020-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 1,032,125.19 | 2,675,040.17 | |
| 2. |
本期增加金额
| 31,524.52 | 31,524.52 |
（
）计提
| 31,524.52 | 31,524.52 | ||
| 3. |
本期减少金额
| 991,046.77 | 991,046.77 |
（
）处置或报废
| 991,046.77 | 991,046.77 | ||
| 4.2021-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 72,602.94 | 1,715,517.92 |
三、减值准备
项目
| 项目 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1.2020-12-31 |
余额
| 10,808.07 | 10,808.07 | ||
| 2. |
本期增加金额
| 3. |
本期减少金额
| 1,324.55 | 1,324.55 |
（
）处置或报废
| 1,324.55 | 1,324.55 | ||
| 4.2021-12-31 |
余额
| 9,483.52 | 9,483.52 |
四、账面价值
| 1. 2021-12-31账面价值 | 796,146.23 | 796,146.23 | |
| 2. 2020-12-31账面价值 | 29,964.60 | 29,964.60 |
（续）
| 项目 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值：
| 1.2021-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 878,232.69 | 2,521,147.67 | |
| 2. |
本期增加金额
| 27,433.63 | 27,433.63 |
（
）购置
| 27,433.63 | 27,433.63 | ||
| 3. |
本期减少金额
| 4.2022-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 905,666.32 | 2,548,581.30 |
二、累计折旧
| 1.2021-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 72,602.94 | 1,715,517.92 | |
| 2. |
本期增加金额
| 104,610.55 | 104,610.55 |
（
）计提
| 104,610.55 | 104,610.55 | ||
| 3. |
本期减少金额
| 4.2022-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 177,213.49 | 1,820,128.47 |
三、减值准备
| 1.2021-12-31 |
余额
| 9,483.52 | 9,483.52 | ||
| 2. |
本期增加金额
| 3. |
本期减少金额
| 4.2022-12-31 |
余额
| 9,483.52 | 9,483.52 |
四、账面价值
| 1. 2022-12-31账面价值 | 718,969.31 | 718,969.31 | |
| 2. 2021-12-31账面价值 | 796,146.23 | 796,146.23 |
（续）
| 项目 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值：
| 1.2022-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 905,666.32 | 2,548,581.30 | |
| 2. |
本期增加金额
| 134,513.26 | 134,513.26 |
（
）购置
| 134,513.26 | 134,513.26 | ||
| 3. |
本期减少金额
| 4. 2023-10-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 1,040,179.58 | 2,683,094.56 |
二、累计折旧
| 1.2022-12-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 177,213.49 | 1,820,128.47 | |
| 2. |
本期增加金额
| 71,718.04 | 71,718.04 |
（
）计提
| 71,718.04 | 71,718.04 | ||
| 3. |
本期减少金额
| 4. 2023-10-31 |
余额
| 1,642,914.98 | 248,931.53 | 1,891,846.51 |
项目
| 项目 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
三、减值准备
| 1.2022-12-31 |
余额
| 9,483.52 | 9,483.52 | ||
| 2. |
本期增加金额
| 3. |
本期减少金额
| 4.2023-10-31 |
余额
| 9,483.52 | 9,483.52 |
四、账面价值
| 1. 2023-10-31账面价值 | 781,764.53 | 781,764.53 | |
| 2. 2022-12-31账面价值 | 718,969.31 | 718,969.31 |
5.12.1.2通过经营租赁租出的固定资产
截至2023年10月31日，公司不存在暂时闲置的固定资产；不存在通过经营租赁租出的固定资产；不存在通过融资租赁租入的固定资产。
5.12.1.3截至2023年10月31日，公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
5.13 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
一、账面原值
| 1. 2022-12-31 |
余额
| 2. |
本期增加金额
| 3,664,432.64 | 3,664,432.64 |
（
）新增租赁
3,664,432.64 3,664,432.64
本期减少金额
| 4. 2023-10-31 |
余额
| 3,664,432.64 | 3,664,432.64 |
二、累计折旧
| 1. 2022-12-31 |
余额
| 2. |
本期增加金额
| 289,297.32 | 289,297.32 |
（
）计提
| 289,297.32 | 289,297.32 | ||
| 3. |
本期减少金额
| 4. 2023-10-31 |
余额
| 289,297.32 | 289,297.32 |
三、减值准备
| 1. 2022-12-31 |
余额
| 2. |
本期增加金额
| 3. |
本期减少金额
| 4. 2023-10-31 |
余额
四、账面价值
| 1. 2023-10-31账面价值 | 3,375,135.32 | 3,375,135.32 | |
| 2. 2022-12-31账面价值 |
5.14 递延所得税资产/递延所得税负债
5.14.1未经抵销的递延所得税资产明细
| 项目 | 2023-10-31余额 | 2022-12-31余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 21,617,787.18 | 3,242,668.08 | 19,818,032.06 | 2,972,704.81 |
租赁负债
| 3,035,762.28 | 455,364.34 | |||
| 合计 | 24,653,549.46 | 3,698,032.42 | 19,818,032.06 | 2,972,704.81 |
（续）
项目
| 项目 | 2021-12-31余额 | 2020-12-31余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 12,332,511.44 | 1,849,876.72 | 10,064,889.65 | 1,509,733.45 |
职工薪酬
| 969,002.09 | 145,350.31 | |||
| 合计 | 13,301,513.53 | 1,995,227.03 | 10,064,889.65 | 1,509,733.45 |
5.14.2未经抵销的递延所得税负债明细
| 项目 | 2023-10-31余额 | 2022-12-31余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | ||
使用权资产
| 递延所得税负债 | ||||
| 2,722,620.61 | 408,393.09 | |||
| 合计 | 2,722,620.61 | 408,393.09 |
（续）
| 项目 | 2021-12-31余额 | 2020-12-31余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | ||
交易性金融资产公允价值变动
| 递延所得税负债 | ||
382,000.00
57,300.00
| 合计 | 382,000.00 | 57,300.00 |
5.15 其他非流动资产
| 项目 | 2023-10-31余额 | 2022-12-31余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产
| 60,248,904.98 | 12,580,252.84 | 47,668,652.14 | 62,214,964.99 | 9,990,065.06 | 52,224,899.93 | |
| 合计 | 60,248,904.98 | 12,580,252.84 | 47,668,652.14 | 62,214,964.99 | 9,990,065.06 | 52,224,899.93 |
（续）
| 项目 | 2021-12-31余额 | 2020-12-31余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同资产
| 52,532,899.99 | 4,239,540.90 | 48,293,359.09 | 24,001,599.99 | 944,589.46 | 23,057,010.53 | |
| 合计 | 52,532,899.99 | 4,239,540.90 | 48,293,359.09 | 24,001,599.99 | 944,589.46 | 23,057,010.53 |
5.16 应付票据
| 种类 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
银行承兑汇票
| 5,598,590.00 | 4,770,000.00 |
商业承兑汇票
| 合计 | 5,598,590.00 | 4,770,000.00 |
注：截至2023年10月31日不存在已到期未支付的应付票据。
5.17 应付账款
5.17.1应付账款列示
2023-10-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31应付材料设备款
| 项目 | ||||
| 19,198,044.38 | 28,583,330.18 | 16,059,507.30 | 15,299,989.25 |
项目
2023-10-31 2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31
| 项目 |
| 合计 |
19,198,044.38
28,583,330.18
16,059,507.30
15,299,989.25
5.17.2截至2023年10月31日，账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
北京航天数据股份有限公司
| 1,572,460.00 |
未达到结算条件
中控技术股份有限公司
| 1,557,000.00 |
未达到结算条件
山东兖煤化工检修有限公司
| 1,004,645.30 |
未达到结算条件
| 合计 | 4,134,105.30 | — |
5.18 预收账款
5.18.1预收账款列示
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
预收租金
| 4,247.76 |
预收货款
| 600,000.00 | ||||
| 合计 | 4,247.76 | 600,000.00 |
5.19 合同负债
5.19.1分类
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
销货合同相关的合同负债
| 8,642,600.85 | 3,382,501.27 | 8,656,462.17 |
减：计入其他非流动负债的合同负债（附注
）
8,642,600.85 3,382,501.27
| 合计 | - | - | 8,656,462.17 |
5.20 应付职工薪酬
5.20.1 2020年度情况
5.20.1.1应付职工薪酬列示
| 项目 | 2019-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31余额 |
一、短期薪酬
| 928,259.82 | 10,853,374.27 | 9,977,618.08 | 1,804,016.01 |
二、离职后福利
设定提存计划
| 677,461.45 | 677,461.45 |
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
| 合计 | 928,259.82 | 11,530,835.72 | 10,655,079.53 | 1,804,016.01 |
5.20.1.2短期薪酬列示
| 项目 | 2019-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31余额 |
| 1 |
、工资、奖金、津贴和补贴
| 549,811.20 | 8,874,057.27 | 8,141,016.47 | 1,282,852.00 | |
| 2 |
、职工福利费
| 775,443.48 | 775,443.48 | |||
| 3 |
、社会保险费
| 274,808.95 | 376,535.10 | 376,535.10 | 274,808.95 |
其中：医疗保险费
| 372,772.99 | 372,772.99 |
工伤保险费
| 274,808.95 | 3,762.11 | 3,762.11 | 274,808.95 | |
| 4 |
、住房公积金
| 434,288.30 | 434,288.30 | |||
| 5 |
、工会经费和职工教育经费
| 103,639.67 | 393,050.12 | 250,334.73 | 246,355.06 | |
| 合计 | 928,259.82 | 10,853,374.27 | 9,977,618.08 | 1,804,016.01 |
5.20.1.3设定提存计划列示
项目
| 项目 | 2019-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31余额 |
| 1 |
、基本养老保险
| 232,024.20 | 232,024.20 | |||
| 2 |
、失业保险费
| 2,772.05 | 2,772.05 | |||
| 3 |
、企业年金缴费
| 442,665.20 | 442,665.20 | |||
| 合计 | 677,461.45 | 677,461.45 |
5.20.2 2021年度情况
5.20.2.1应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-12-31余额 |
一、短期薪酬
| 1,804,016.01 | 10,633,425.18 | 10,316,951.44 | 2,120,489.75 |
二、离职后福利
设定提存计划
| 1,706,883.24 | 1,706,883.24 |
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
| 合计 | 1,804,016.01 | 12,340,308.42 | 12,023,834.68 | 2,120,489.75 |
5.20.2.2短期薪酬列示
| 项目 | 2020-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-12-31余额 |
| 1 |
、工资、奖金、津贴和补贴
| 1,282,852.00 | 7,550,823.50 | 7,405,675.50 | 1,428,000.00 | |
| 2 |
、职工福利费
| 1,533,746.84 | 1,533,746.84 | |||
| 3 |
、社会保险费
| 274,808.95 | 581,045.87 | 581,045.87 | 274,808.95 |
其中：医疗保险费
| - | 531,233.46 | 531,233.46 | - |
工伤保险费
| 274,808.95 | 49,812.41 | 49,812.41 | 274,808.95 | |
| 4 |
、住房公积金
| 628,093.92 | 628,093.92 | |||
| 5 |
、工会经费和职工教育经费
| 246,355.06 | 339,715.05 | 168,389.31 | 417,680.80 | |
| 合计 | 1,804,016.01 | 10,633,425.18 | 10,316,951.44 | 2,120,489.75 |
5.20.2.3设定提存计划列示
| 项目 | 2020-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-12-31余额 |
| 1 |
、基本养老保险
| 1,062,266.12 | 1,062,266.12 | |||
| 2 |
、失业保险费
| 37,590.24 | 37,590.24 | |||
| 3 |
、企业年金缴费
| 607,026.88 | 607,026.88 | |||
| 合计 | 1,706,883.24 | 1,706,883.24 |
5.20.3 2022年度情况
5.20.3.1应付职工薪酬列示
| 项目 | 2021-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022-12-31余额 |
一、短期薪酬
| 2,120,489.75 | 10,804,242.25 | 11,146,376.89 | 1,778,355.11 |
二、离职后福利
设定提存计划
| 1,711,543.67 | 1,711,543.67 |
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
| 合计 | 2,120,489.75 | 12,515,785.92 | 12,857,920.56 | 1,778,355.11 |
5.20.3.2短期薪酬列示
| 项目 | 2021-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022-12-31余额 |
项目
| 项目 | 2021-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022-12-31余额 |
| 1 |
、工资、奖金、津贴和补贴
| 1,428,000.00 | 7,628,129.94 | 8,072,129.94 | 984,000.00 | |
| 2 |
、职工福利费
| 1,443,209.24 | 1,443,209.24 | - | ||
| 3 |
、社会保险费
| 274,808.95 | 584,619.15 | 584,619.15 | 274,808.95 |
其中：医疗保险费
| 555,582.90 | 555,582.90 | - |
工伤保险费
| 274,808.95 | 29,036.25 | 29,036.25 | 274,808.95 | |
| 4 |
、住房公积金
| 789,718.08 | 789,718.08 | - | ||
| 5 |
、工会经费和职工教育经费
| 417,680.80 | 358,565.84 | 256,700.48 | 519,546.16 | |
| 合计 | 2,120,489.75 | 10,804,242.25 | 11,146,376.89 | 1,778,355.11 |
5.20.3.3设定提存计划列示
| 项目 | 2021-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022-12-31余额 |
| 1 |
、基本养老保险
| 1,086,357.95 | 1,086,357.95 | |||
| 2 |
、失业保险费
| 40,337.88 | 40,337.88 | |||
| 3 |
、企业年金缴费
| 584,847.84 | 584,847.84 | |||
| 合计 | 1,711,543.67 | 1,711,543.67 |
5.20.4 2023年1-10月情况
5.20.4.1应付职工薪酬列示
| 项目 | 2022-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2023-10-31余额 |
一、短期薪酬
| 1,778,355.11 | 6,853,891.21 | 7,751,807.47 | 880,438.85 |
二、离职后福利
设定提存计划
| 880,357.65 | 880,357.65 |
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
| 合计 | 1,778,355.11 | 7,734,248.86 | 8,632,165.12 | 880,438.85 |
5.20.4.2短期薪酬列示
| 项目 | 2022-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2023-10-31余额 |
| 1 |
、工资、奖金、津贴和补贴
| 984,000.00 | 5,070,068.15 | 6,054,068.15 | ||
| 2 |
、职工福利费
| 261,920.11 | 261,920.11 | |||
| 3 |
、社会保险费
| 274,808.95 | 576,379.32 | 576,379.32 | 274,808.95 |
其中：医疗保险费
| 563,882.48 | 563,882.48 |
工伤保险费
| 274,808.95 | 12,496.84 | 12,496.84 | 274,808.95 | |
| 4 |
、住房公积金
| 687,152.16 | 687,152.16 | |||
| 5 |
、工会经费和职工教育经费
| 519,546.16 | 258,371.47 | 172,287.73 | 605,629.90 | |
| 合计 | 1,778,355.11 | 6,853,891.21 | 7,751,807.47 | 880,438.85 |
5.20.4.3设定提存计划列示
| 项目 | 2022-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2023-10-31余额 |
| 1 |
、基本养老保险
| 808,404.84 | 808,404.84 | |||
| 2 |
、失业保险费
| 35,367.69 | 35,367.69 | |||
| 3 |
、企业年金缴费
| 36,585.12 | 36,585.12 | |||
| 合计 | 880,357.65 | 880,357.65 |
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，公司执行企业年金缴存制度。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时
计入当期损益或相关资产的成本。
5.21 应交税费
项目
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
企业所得税
| 87,786.60 | 1,338,651.82 | 498,001.52 | 5,252,720.88 |
代扣代缴个人所得税
| 39,929.28 | 231,472.21 | 339,390.60 | 424,392.83 |
车船税
| 4,250.00 |
印花税
| 12,035.72 | 72,083.10 | 66,675.80 |
增值税
| 79,457.41 | 1,308,284.96 |
城市维护建设税
| 7,028.77 | 62,638.61 |
教育费附加
| 3,012.33 | 26,845.12 |
地方教育费附加
| 2,008.22 | 17,896.75 |
地方水利建设基金
| 4,474.19 | ||||
| 合计 | 131,965.88 | 1,673,666.48 | 909,475.22 | 7,163,929.14 |
5.22 其他应付款
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
应付利息
应付股利
其他应付款
| 413,908.53 | 771,981.53 | 397,737.43 | 289,915.72 | |
| 合计 | 413,908.53 | 771,981.53 | 397,737.43 | 289,915.72 |
5.22.1 其他应付款
5.22.1.1按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
代扣代缴职工款项
| 6,629.48 | 6,629.48 | 119,742.43 | 43,565.72 |
往来款
| 154,879.05 | 132,852.05 | 90,295.00 | 216,650.00 |
抵押金、保证金
| 252,400.00 | 632,500.00 | 187,700.00 | 29,700.00 | |
| 合计 | 413,908.53 | 771,981.53 | 397,737.43 | 289,915.72 |
5.23 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
一年内到期的租赁负债
（附注
| 5.25 |
）
| 580,415.36 | ||||
| 合计 | 580,415.36 |
5.24 其他流动负债
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
待转销项税额
| 3,707,612.52 | 4,051,441.49 | |||
| 合计 |
3,707,612.52
4,051,441.49
5.25 租赁负债
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
租赁负债
| 3,035,762.28 |
减：一年内到期的租赁负债（附注
）
580,415.36
合计
| 2,455,346.92 |
5.26 其他非流动负债
| 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
合同负债
| 8,642,600.85 | 3,382,501.27 | 3,004,682.14 | 1,358,581.14 | |
| 合计 | 8,642,600.85 | 3,382,501.27 | 3,004,682.14 | 1,358,581.14 |
5.27 股本
| 项目 | 2019-12-31 余额 |
| 本期增减变动（+、-） | 2020-12-31 余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 |
股份总数
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
（续）
| 项目 | 2020-12-31 余额 |
| 本期增减变动（+、-） | 2021-12-31 余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 |
股份总数
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
（续）
| 项目 | 2021-12-31 余额 |
| 本期增减变动（+、-） | 2022-12-31 余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 |
股份总数
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
（续）
| 项目 | 2022-12-31 余额 |
| 本期增减变动（+、-） | 2023-10-31 余额 |
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 |
股份总数
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
5.28 资本公积
| 项目 | 2019-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31余额 |
资本溢价
| 1,358,264.01 | 1,358,264.01 | |||
| 合计 | 1,358,264.01 | 1,358,264.01 |
（续）
| 项目 | 2020-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-12-31余额 |
资本溢价
| 1,358,264.01 | 1,358,264.01 | |||
| 合计 | 1,358,264.01 | 1,358,264.01 |
（续）
| 项目 | 2021-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022-12-31余额 |
资本溢价
| 1,358,264.01 | 1,358,264.01 | |||
| 合计 | 1,358,264.01 | 1,358,264.01 |
（续）
项目
| 项目 | 2022-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2023-10-31余额 |
资本溢价
| 1,358,264.01 | 1,358,264.01 | |||
| 合计 | 1,358,264.01 | 1,358,264.01 |
5.29 盈余公积
| 项目 | 2019-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2020-12-31余额 |
法定盈余公积
| 2,344,949.72 | 3,491,514.28 | 5,836,464.00 | ||
| 合计 |
| 2,344,949.72 | 3,491,514.28 | 5,836,464.00 |
（续）
| 项目 | 2020-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2021-12-31余额 |
法定盈余公积
| 5,836,464.00 | 2,157,562.66 | 7,994,026.66 | ||
| 合计 |
| 5,836,464.00 | 2,157,562.66 | 7,994,026.66 |
（续）
| 项目 | 2021-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2022-12-31余额 |
法定盈余公积
| 7,994,026.66 | 1,336,707.65 | 9,330,734.31 | ||
| 合计 |
| 7,994,026.66 | 1,336,707.65 | 9,330,734.31 |
（续）
| 项目 | 2022-12-31余额 | 本期增加 | 本期减少 | 2023-10-31余额 |
法定盈余公积
| 9,330,734.31 | 9,330,734.31 | |||
| 合计 |
| 9,330,734.31 | 9,330,734.31 |
5.30 未分配利润
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
调整前上期末未分配利润
| 83,976,608.86 | 71,946,239.98 | 52,528,176.07 | 21,104,547.54 |
调整期初未分配利润
调整后期初未分配利润
| 83,976,608.86 | 71,946,239.98 | 52,528,176.07 | 21,104,547.54 |
加：本期归属于母公司股东的净利润
4,522,536.86
13,367,076.53
21,575,626.57
| 34,915,142.81 |
提取法定盈余公积
| 1,336,707.65 | 2,157,562.66 | 3,491,514.28 |
分配普通股股利
| 1,000,000.00 |
期末未分配利润
| 87,499,145.72 | 83,976,608.86 | 71,946,239.98 | 52,528,176.07 |
5.31 营业收入和营业成本
5.31.1营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 26,395,206.56 | 11,538,698.05 | 75,113,818.45 | 39,999,389.31 |
其他业务
| 4,247.76 | ||||
| 合计 | 26,399,454.32 | 11,538,698.05 | 75,113,818.45 | 39,999,389.31 |
（续）
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
项目
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 63,723,434.70 | 20,716,220.39 | 76,540,171.34 | 21,370,388.96 |
其他业务
| 合计 | 63,723,434.70 | 20,716,220.39 | 76,540,171.34 | 21,370,388.96 |
5.31.2按产品类别分类
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
专利技术实施许可
| 12,660,377.33 | 1,436,010.55 | 34,683,698.10 | 4,499,134.98 |
水煤浆及其他
| 487,237.70 | 434,277.07 |
设备销售
| 8,685,845.75 | 7,650,722.92 | 20,367,531.16 | 19,811,937.89 |
技术服务
| 4,858,717.99 | 2,276,123.89 | 18,394,997.50 | 14,137,756.24 |
其他
| 194,513.25 | 175,840.69 | 1,180,353.99 | 1,116,283.13 | |
| 合计 |
| 26,399,454.32 | 11,538,698.05 | 75,113,818.45 | 39,999,389.31 |
（续）
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
专利技术实施许可
| 48,417,452.82 | 7,127,893.18 | 65,524,339.62 | 13,331,183.72 |
水煤浆及其他
| 5,439,342.20 | 4,752,220.01 | 9,522,256.81 | 6,736,752.41 |
设备销售
| 1,997,906.31 | 1,887,158.68 |
技术服务
| 7,868,733.37 | 6,948,948.52 | 1,493,574.91 | 1,302,452.83 | |
| 合计 |
| 63,723,434.70 | 20,716,220.39 | 76,540,171.34 | 21,370,388.96 |
5.32 税金及附加
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
城市维护建设税
| 65,654.27 | 65,355.51 | 42,847.13 | 168,411.26 |
教育费附加
| 28,137.55 | 28,009.49 | 18,363.08 | 72,176.25 |
地方教育费附加
| 18,758.36 | 18,673.01 | 12,242.05 | 48,117.51 |
车船使用税
| 4,250.00 | 5,100.00 | 5,100.00 | 5,100.00 |
印花税
| 16,109.73 | 30,395.02 | 72,118.10 | 72,392.51 |
水利建设基金
| 12,029.38 | ||||
| 合计 | 132,909.91 | 147,533.03 | 150,670.36 | 378,226.91 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注“4、税项”。
5.33 销售费用
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
车辆使用费
| 38,674.47 | 8,077.95 |
办公费
29,390.41
18,815.51
10,060.42
13,903.60
广告费
| 28,301.89 | 16,848.54 | 28,301.89 | 41,509.43 |
销售服务费
| 214,816.98 | 89,547.17 | 66,444.34 | 269,469.81 |
会议费
| 18,962.26 | 56,451.78 | 256,835.37 |
招待费
| 170,949.42 |
展览费
| 95,521.02 |
其他
| 798.00 | 30,587.54 | 40,225.82 | 59,541.96 |
项目
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
车辆使用费
| 38,674.47 | 8,077.95 |
办公费
29,390.41
18,815.51
10,060.42
13,903.60
广告费
| 28,301.89 | 16,848.54 | 28,301.89 | 41,509.43 |
销售服务费
| 214,816.98 | 89,547.17 | 66,444.34 | 269,469.81 |
会议费
| 18,962.26 | 56,451.78 | 256,835.37 |
招待费
| 170,949.42 |
展览费
| 95,521.02 |
其他
| 798.00 | 30,587.54 | 40,225.82 | 59,541.96 | |
| 合计 |
| 330,944.01 | 220,328.49 | 240,553.49 | 812,209.59 |
5.34 管理费用
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
人力资源费
| 4,245,510.53 | 7,561,768.00 | 9,068,447.44 | 7,934,812.49 |
其他费用
| 587,642.55 | 500,220.78 | 560,549.20 | 861,769.31 |
租赁费
| 797,488.03 | 225,662.92 | 949,516.28 | 433,651.97 |
中介机构费
| 254,716.98 | 278,301.89 | 507,561.31 | 362,181.98 |
业务招待费
| 441,098.42 | 474,008.62 | 664,299.15 | 245,304.95 |
咨询费
| 279,198.32 | 187,087.39 |
差旅费
| 168,184.10 | 158,641.91 | 383,112.95 | 204,093.08 |
物业费用
| 175,415.64 | 127,288.40 |
办公费
| 132,278.94 | 130,897.48 | 297,206.08 | 128,809.40 |
会务费
| 75,958.48 | 3,465.35 | 59,273.54 |
折旧及摊销
| 24,404.28 | 31,016.41 | 11,135.33 | 12,765.87 | |
| 合计 |
| 7,105,937.79 | 9,750,852.28 | 12,445,293.09 | 10,242,662.59 |
5.35 研发费用
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
员工薪酬
| 2,587,739.33 | 3,186,452.93 | 1,363,111.01 | 2,240,053.62 |
委托开发费
| 1,483,798.14 | 2,197,661.99 | 2,002,155.71 | 1,314,627.36 |
材料费用
| 46,160.51 | 466,864.27 | 469,171.65 |
折旧及摊销
| 105,981.65 | 420,018.74 | 18,662.47 | 7,605.88 |
其他
| 93,361.15 | 27,508.17 | 52,130.18 | ||
| 合计 |
| 4,270,880.27 | 5,850,294.17 | 3,878,301.63 | 4,083,588.69 |
5.36 财务费用
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
利息支出
| 23,844.35 |
减：利息收入
| 2,868,314.58 | 1,032,919.37 | 675,907.08 | 1,012,389.59 |
汇兑损益
| -345,682.34 |
金融手续费等
| 21,505.60 | 55,803.87 | 14,437.42 | 25,736.19 | |
| 合计 | -2,822,964.63 | -977,115.50 | -661,469.66 | -1,332,335.74 |
5.37 其他收益
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
与日常活动相关的政府补助
| 190,000.00 | 2,000,000.00 | 47,400.00 | 1,118,700.00 |
代扣个人所得税手续费返回
| 13,730.55 | 9,237.70 | 1,922.16 | 5,112.23 |
项目
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
增值税加计扣除抵减
| 120,176.14 | 439,603.98 | 222,382.10 |
即征即退增值税
| 83,185.84 | ||||
| 合计 | 407,092.53 | 2,448,841.68 | 271,704.26 | 1,123,812.23 |
5.38 投资收益
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 678,000.00 |
交易性金融资产持有期间的投资收益
| 142,837.08 | ||||
| 合计 | 678,000.00 | 142,837.08 |
5.39 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
交易性金融资产
| 382,000.00 | 259,360.04 | |||
| 合计 | 382,000.00 | 259,360.04 |
5.40 信用减值损失
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
应收账款坏账损失
| 815,814.49 | -2,407,034.45 | 978,485.62 | -269,991.74 |
其他应收款坏账损失
| -23,101.83 | -27,962.01 | 47,519.48 | -44,119.77 |
长期应收款坏账损失
| -2,280.00 | ||||
| 合计 | 790,432.66 | -2,434,996.46 | 1,026,005.10 | -314,111.51 |
注：损失以“-”号填列。
5.41 资产减值损失
2023
| 项目 | 年 |
1-10
2022
| 月 | 年度 |
2021
2020
| 年度 | 年度 |
合同资产减值损失
| -2,590,187.78 | -5,750,524.16 | -3,294,951.44 | -791,626.65 | |
| 合计 |
-2,590,187.78
-5,750,524.16
-3,294,951.44
-791,626.65
注：损失以“-”号填列。
5.42 资产处置收益
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
处置非流动资产的利得
| 31,203.78 |
其中：固定资产处置利得
| 31,203.78 | ||||
| 合计 | 31,203.78 |
5.43 营业外收入
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
非流动资产毁损报废利得
| 4,053.10 |
罚没收入
| 1,002.27 | 1,200.00 | 3,350.00 | ||
| 合计 | 1,002.27 | 1,200.00 | 4,053.10 | 3,350.00 |
5.44 营业外支出
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
罚款及滞纳金
| 10,000.00 | 336.58 |
其他
| 401,615.09 | ||||
| 合计 | 10,000.00 | 401,951.67 |
5.45 所得税费用
5.45.1所得税费用表
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
当期所得税费用
| 235,786.26 | 2,732,758.98 | 4,226,447.21 | 6,433,574.98 |
递延所得税费用
-
| 316,934.52 | -1,034,777.78 | -428,193.58 | -341,617.93 | |
| 合计 | -81,148.26 | 1,697,981.20 | 3,798,253.63 | 6,091,957.05 |
5.46 现金流量表项目
5.46.1收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
利息收入中的现金收入
| 919,059.58 | 1,032,919.37 | 675,907.08 | 866,787.49 |
收到的政府补助
| 190,000.00 | 2,000,000.00 | 47,400.00 | 506,100.00 |
保函保证金
| 18,251,200.00 |
收到的往来款及其他
| 1,045,510.99 | 2,197,724.23 | 2,747,438.76 | 115,149.34 | |
| 合计 | 2,154,570.57 | 5,230,643.60 | 21,721,945.84 | 1,488,036.83 |
5.46.2支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
销售费用的现金支出
| 330,944.01 | 220,328.49 | 240,553.49 | 798,305.99 |
管理费用的现金支出
| 2,836,022.98 | 2,158,067.87 | 3,365,710.32 | 2,225,420.63 |
研发支出付现
| 1,635,827.18 | 2,197,661.99 | 2,496,528.15 | 1,835,929.19 |
财务手续费支出
| 21,505.60 | 55,803.87 | 10,902.50 | 25,736.19 |
保函保证金
| 18,251,200.00 |
支付的往来款及其他
| 1,573,286.31 | 4,240,854.61 | 634,295.29 | 495,395.84 | |
| 合计 | 6,397,586.08 | 8,872,716.83 | 6,747,989.75 | 23,631,987.84 |
5.46.3支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
购买理财产品
| 20,000,000.00 | ||||
| 合计 | 20,000,000.00 |
5.46.4支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
支付租金及租赁保证金
| 811,241.03 | ||||
| 合计 | 811,241.03 |
5.47 现金流量表补充资料
5.47.1现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2023年1-10月 |
2022
2021
| 年度 | 年度 |
2020
| 年度 | |||
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润
| 4,522,536.86 | 13,367,076.53 | 21,575,626.57 | 34,915,142.81 |
补充资料
| 补充资料 | 2023年1-10月 |
2022
2021
| 年度 | 年度 |
2020
加：资产减值准备
| 年度 | ||||
| 2,590,187.78 | 5,750,524.16 | 3,294,951.44 | 791,626.65 |
信用减值损失
| -790,432.66 | 2,434,996.46 | -1,026,005.10 | 314,111.51 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
71,718.04 104,610.55
31,524.52 20,371.75
使用权资产折旧
| 289,297.32 |
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-31,203.78
固定资产报废损失
| -4,053.10 |
公允价值变动损失
| -382,000.00 | -259,360.04 |
财务费用
| 23,844.35 |
投资损失
| -678,000.00 | -142,837.08 |
递延所得税资产减少
| -725,327.61 | -977,477.78 | -485,493.58 | -341,617.93 |
递延所得税负债增加
| 408,393.09 | -57,300.00 | 57,300.00 |
存货的减少
| -3,405,123.80 | 4,597,598.16 | -7,903,548.16 | 309,638.45 |
经营性应收项目的减少
| -14,230,819.76 | -18,515,931.54 | -17,115,513.10 | -30,428,053.79 |
经营性应付项目的增加
| -5,949,654.23 | 12,800,058.22 | 6,069,376.87 | 1,183,298.07 |
其他
经营活动产生的现金流量净额
| -17,195,380.62 | 18,826,154.76 | 3,747,669.18 | 6,362,320.40 | |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
| 3、现金及现金等价物净变动情况： |
现金的期末余额
| 75,763,070.57 | 95,229,692.22 | 55,488,367.46 | 72,407,308.27 |
减：现金的期初余额
| 95,229,692.22 | 55,488,367.46 | 72,407,308.27 | 50,044,987.87 |
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
| -19,466,621.65 | 39,741,324.76 | -16,918,940.81 | 22,362,320.40 |
5.47.2现金及现金等价物的构成
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
一、现金
| 75,763,070.57 | 95,229,692.22 | 55,488,367.46 | 72,407,308.27 |
其中：库存现金
| 可随时用于支付的银 |
行存款
75,763,070.57
95,229,692.22
55,488,367.46
42,407,308.27
| 可随时用于支付的其 |
他货币资金
30,000,000.00
二、现金等价物
| 其中：三个月内到期的债券投 |
资
三
期末现金及现金等价物余额
| 75,763,070.57 | 95,229,692.22 | 55,488,367.46 | 72,407,308.27 | |
| 其中：母公司或集团内子公司 |
项目
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
使用受限制的现金和现金等价物
5.48 截至2023年10月31日所有权或使用权受限制的资产
项目
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
货币资金
| 10,000,000.00 |
质押存单
| 合计 | 10,000,000.00 |
—
6、公允价值的披露
6.1
以公允价值计量的资产和负债的2023年10月31日公允价值
项目
| 项目 | 2023年10月31日公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 |
应收款项融资
| 9,218,073.39 | 9,218,073.39 | |||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 9,218,073.39 | 9,218,073.39 |
6.2 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息：
6.2.1估值技术和输入值
| 项目 | 2023年10月31日 公允价值 | 估值技术 |
| 重要不可观 察输入值 | 范围区间 （加权平均值） |
应收款项融资
| 9,218,073.39 |
成本计量
| 9,218,073.39 | 100.00% |
6.2.2估值流程
本公司对于相关资产和负债的公允价值计量建立了独立的估值流程。投资相关的职能部门牵头负责相关资产和负债的估值工作，风险管理部对于估值方法、参数、假设和结果进行独立验证，财务部按照账务核算规则对估值结果进行账务处理，并基于经独立审阅的估值结果准备相关资产和负债的公允价值计量的披露信息。不同类型的相关资产和负债的公允价值计量的估值政策和程序由本公司审计委员会批准。对估值政策和程序的任何改变，在实际采用前都需要报送审计委员会批准。本报告期期间，本公司报告期公允价值计量所采用的估值技术和输入值未发生重大变化。
6.3
持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司于报告期，公允价值各层级间无重大转移。
6.4 本期内发生的估值技术变更及变更原因
报告期内未发生的估值技术变更。
6.5
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款等，除上述金融资产和金融负债以外，其
他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
7、关联方及关联交易
7.1 本公司的母公司情况
母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 |
| 业务性质 | 注册资本 |
| 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
云鼎科技股份有限公司
业南路57-1号万达写字楼
| J3 |
座
层
| 1910 |
室
| 对外投资、管理及运营；投 |
资咨询等。
664,210,505.00 90.00
90.00
注：本公司的最终控制方是山东省人民政府。
7.2 其他关联方情况
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
山东能源集团有限公司
母公司控股股东
兖矿国宏化工有限责任公司
受同一最终控制方控制的企业
陕西未来能源化工有限公司
受同一最终控制方控制的企业
兖州煤业榆林能化有限公司
受同一最终控制方控制的企业
兖矿能源集团股份有限公司
受同一最终控制方控制的企业
兖矿鲁南化工有限公司
受同一最终控制方控制的企业
山东能源集团物资有限公司
受同一最终控制方控制的企业
内蒙古荣信化工有限公司
受同一最终控制方控制的企业
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司
受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团财务有限公司
受同一最终控制方控制的企业
兖矿煤化工程有限公司
受同一最终控制方控制的企业
山东兖矿易佳电子商务有限公司
受同一最终控制方控制的企业
兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司
受同一最终控制方控制的企业
山东能源集团国际酒店管理有限公司
受同一最终控制方控制的企业
山东纵横易购产业互联网有限公司
受同一最终控制方控制的企业
山东能源招标有限公司
受同一最终控制方控制的企业
山东鲁地矿业投资有限公司
受同一最终控制方控制的企业
山东能源数字科技有限公司
受同一母公司控制的企业
山东能源集团建工集团有限公司
受同一最终控制方控制的企业
山东裕龙石化有限公司
母公司控股股东的联营企业
注：兖矿东华集团有限公司2023年10月更名为山东能源集团建工集团有限公司。
7.3关联方交易情况
7.3.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
7.3.1.1采购商品/接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-10月发生额 | 2022年度发生额 |
山东能源集团有限公司
让
90,566.03
1,676,207.54
山东能源数字科技有限公司
技术服务
| 55,001.19 | 73,334.91 |
山东兖矿易佳电子商务有限公司
办公费、招待费
| 13,690.28 | 16,184.79 |
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-10月发生额 | 2022年度发生额 |
兖矿鲁南化工有限公司
培训费
| 56,603.77 |
兖矿能源集团股份有限公司
电脑、扫描仪
| 28,353.98 |
山东能源集团国际酒店管理有限公司
招待费
| 45,312.00 |
山东纵横易购产业互联网有限公司
中标费用
| 2,500.00 |
山东能源招标有限公司
中标费用
| 500.00 | |||
| 合计 | — | 289,527.25 | 1,768,727.24 |
（续）
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年度发生额 | 2020年度发生额 |
山东能源集团有限公司
技术服务
| 2,366,890.53 | 10,798,504.81 |
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司
技术服务169,148.00
1,622,491.90
山东能源集团建工集团有限公司
住宿费用
| 16,245.00 |
山东兖矿易佳电子商务有限公司
| 职工福利、办公用品 | 21,000.00 |
兖矿集团博洋对外经济贸易有限公司
购买商品
93,419.82
| 合计 | — | 2,536,038.53 | 12,551,661.53 |
7.3.1.2出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2023年1-10月发生额 |
山东能源集团建工集团有限公司
技术服务、产品销售
| 3,185,506.78 |
兖矿国宏化工有限责任公司
技术服务
| 603,773.58 |
山东能源集团物资有限公司
产品销售
| 194,690.27 |
兖矿能源集团股份有限公司
技术服务、产品销售
| 338,839.54 |
兖矿鲁南化工有限公司
技术服务
| 141,509.43 | ||
| 合计 | — | 4,464,319.60 |
（续）
| 关联方 | 关联交易内容 | 2022年度发生额 |
兖矿鲁南化工有限公司
技术服务
| 9,170,754.72 |
兖矿国宏化工有限责任公司
系统集成、产品销售、技术转让
| 6,683,144.08 |
兖矿能源集团股份有限公司
技术服务、产品销售
| 1,842,351.82 |
陕西未来能源化工有限公司
技术服务
| 159,433.96 |
兖州煤业榆林能化有限公司
技术服务
| 84,905.66 | ||
| 合计 | — | 17,940,590.24 |
（续）
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 2021年度发生额 |
兖矿鲁南化工有限公司
技术服务
| 7,532,124.05 |
陕西未来能源化工有限公司
销售商品
| 2,062,447.82 |
内蒙古荣信化工有限公司
技术转让
| 877,358.49 |
兖州煤业榆林能化有限公司
技术转让
| 563,773.58 |
兖矿国宏化工有限责任公司
技术服务
| 185,665.92 | ||
| 合计 | — | 11,221,369.86 |
（续）
关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度发生额 |
内蒙古荣信化工有限公司
水煤浆、技术转让
| 8,470,033.23 |
陕西未来能源化工有限公司
水煤浆
| 419,868.29 |
兖矿煤化工程有限公司
水煤浆
| 199,441.59 |
兖矿国宏化工有限责任公司
技术服务
| 91,698.11 | ||
| 合计 | — | 9,181,041.22 |
7.3.2关联租赁情况
7.3.2.1本公司作为承租人
7.3.2.1.1 作为承租人2023年1-10月关联租赁情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 |
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司
房屋58,667.89
58,667.89
云鼎科技股份有限公司 房屋 464,698.97
333,097.23
山东鲁地矿业投资有限公司 房屋
652,514.71
23,844.35
3,664,432.64
| 合计 |
—523,366.86
1,044,279.83
23,844.35
3,664,432.64
7.3.2.1.2作为承租人2022年度关联租赁情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 |
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司
房屋 58,667.88
58,667.88
云鼎科技股份有限公司 房屋 372,294.39
372,294.39
| 合计 |
—430,962.27
430,962.27
7.3.2.1.3 作为承租人2021年度关联租赁情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 |
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司
房屋63,948.00
63,948.00
云鼎科技股份有限公司 房屋 341,627.73
341,627.73
| 合计 |
— 405,575.73
405,575.73
7.3.2.1.4 作为承租人2020年度关联租赁情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 |
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司
| 确认的租赁收入/费用 | ||
设备
| 193,467.51 |
山东能源集团建工集团有限公司
房屋
| 79,553.00 | ||
| 合计 | — | 273,020.51 |
注：本公司于 2021 年 1月 1 日起执行新租赁准则。
7.3.3关联方存款
7.3.3.1本公司在财务公司存款
关联方
| 关联方 | 项目 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
兖矿集团财务有限公司
存款余额
| - | - | - | 30,000,000.00 |
7.3.3.2本公司在财务公司存款利息收入
| 关联方 | 项目 |
| 2023年 1-10月 | 2022年度 |
2021
2020
| 年度 | 年度 |
兖矿集团财务有限公司
存款利息收入
| - | - | 441,902.52 | 907,295.62 |
7.3.4关键管理人员报酬 单位：万元
| 项目 | 2023年1-10月 | 2022年度 | 2021年度 | 2020年度 |
关键管理人员报酬
| 255.16 | 427.25 | 247.72 | 279.09 |
7.3.5其他关联交易
截至2023年10月31日，公司无需要披露的其他关联交易情况。
7.4
关联方应收应付款项
7.4.1应收账款
| 项目名称 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | ||
| 原值 | 坏账准备 | 原值 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
兖矿国宏化工有限责任公司
| 2,356,100.00 | 308,649.10 | 5,440,000.00 | 366,825.44 |
陕西未来能源化工有限公司
| 864,000.00 | 113,184.00 |
兖州煤业榆林能化有限公司
| 597,600.00 | 208,920.96 | 1,033,000.00 | 121,600.20 |
兖矿能源集团股份有限公司
| 363,700.00 | 18,112.26 | 687,600.00 | 82,767.60 |
兖矿鲁南化工有限公司
| 43,000.00 | 2,141.40 | 4,341,988.13 | 216,231.01 |
山东能源集团物资有限公司
| 22,000.00 | 1,095.60 | 220,000.01 | 10,956.00 | |
| 合计 |
| 4,246,400.00 | 652,103.32 | 11,722,588.14 | 798,380.25 |
（续）
| 项目名称 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| 原值 | 坏账准备 | 原值 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
兖矿鲁南化工有限公司
| 7,259,988.13 | 286,043.53 |
兖矿国宏化工有限责任公司
| 2,871,000.00 | 113,117.40 | 97,200.00 | 3,825.33 |
内蒙古荣信化工有限公司
| 930,000.00 | 36,642.00 |
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司
28,600.00 1,126.84
| 合计 | 11,089,588.13 | 436,929.77 | 97,200.00 | 3,825.33 |
7.4.2其他应收项目
| 项目名称 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | ||
| 原值 | 坏账准备 | 原值 | 坏账准备 | |
| 预付款项： | ||||
云鼎科技股份有限公司
| 129,870.11 | 261,471.85 |
兖矿鲁南化工有限公司
| 377,358.49 | ||||
| 合计 | 507,228.60 | 261,471.85 | ||
| 应收票据： |
项目名称
| 项目名称 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | ||
| 原值 | 坏账准备 | 原值 | 坏账准备 | |
兖矿国宏化工有限责任公司
| 2,186,200.00 | 6,380.00 |
内蒙古荣信化工有限公司
| 930,000.00 |
兖矿鲁南化工有限公司
| 3,400,000.00 | ||||
| 合计 | 2,186,200.00 | 4,336,380.00 | ||
| 其他应收款： |
云鼎科技股份有限公司
| 20,000.00 | 4,696.81 | 20,000.00 |
兖矿国宏化工有限责任公司
| 35,000.00 | 2,969.51 | 35,000.00 | 797.90 |
兖矿鲁南化工有限公司
| 24,700.00 | 867.80 | 8,700.00 | 645.07 | |
| 合计 | 79,700.00 | 8,534.12 | 63,700.00 | 1,442.97 |
| 其他非流动资产： |
山东能源集团建工集团有限公司
| 356,000.00 | 17,728.80 |
兖矿国宏化工有限责任公司
| 473,200.00 | 61,989.20 |
兖矿能源集团股份有限公司
| 106,065.00 | 5,282.04 |
山东裕龙石化有限公司
| 2,400,000.00 | 596,880.00 | |||
| 合计 | 3,335,265.00 | 681,880.04 |
（续）
| 项目名称 | 2021-12-31 | 2020-12-31 | ||
| 原值 | 坏账准备 | 原值 | 坏账准备 | |
| 预付款项： | ||||
山东兖煤化工装备工程有限公司
| 552,900.00 | 315,744.00 | |||
| 合计 | 552,900.00 | 315,744.00 | ||
| 其他应收款： |
云鼎科技股份有限公司
| 20,000.00 |
兖矿集团财务有限公司（应收利息）
| 1,719,513.89 | ||||
| 合计 | 20,000.00 | 1,719,513.89 | ||
| 应收款项融资： |
陕西未来能源化工有限公司
| 350,000.00 |
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司
| 90,882.28 | 431,253.60 |
内蒙古荣信化工有限公司
| 10,548,891.52 |
兖矿鲁南化工有限公司
| 2,065,893.12 | ||||
| 合计 |
2,156,775.40
11,330,145.12
7.4.3应付项目
项目名称
| 项目名称 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
| 应付账款： |
山东能源集团有限公司
| 90,566.03 | 1,796,207.54 | 10,717,337.13 |
兖矿水煤浆气化及煤化工国家工程研究中心有限公司
277,734.96 2,171,534.96557,574.82
山东兖煤化工装备工程有限公司
| 1,330,208.00 | ||||
| 合计 | 368,300.99 | 1,796,207.54 | 3,501,742.96 | 11,274,911.95 |
| 其他应付款： |
兖矿能源集团股份有限公司
| 939.32 | ||||
| 其他非流动负债： |
项目名称
| 项目名称 | 2023-10-31 | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2020-12-31 |
山东裕龙石化有限公司
| 660,377.36 |
兖矿鲁南化工有限公司
| 278,000.00 |
合计
| 938,377.36 |
7.5 关联方承诺
截至2023年10月31日，公司无需要披露的关联方承诺。
、股份支付本报告期公司不存在股份支付之情况。
、资产负债表日后事项截至本财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负责表日后事项。10、承诺及或有事项
10.1重大承诺事项
资产负债表日不存在需要披露的对外重要承诺。
10.2
或有事项截至2023年10月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
、其他重要事项
11.1 分部信息
本公司没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露以经营分部为基础的报告分部信息。
山东兖矿国拓科技工程股份有限公司
2024年1月15日
仅供报告使用
查询网址：
http://www.csrc.gov.cn/csrc/c105942/c7177461/content.shtml