怀集登云汽配股份有限公司2023年度财务决算报告
前言公司2023年度财务决算报告的编制基础是以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则、其后颁布的应用指南解释以及其他相关规定编制的。公司年度财务决算报告已经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告（编号：中喜财审2024S00408号）。
正文
一、合并范围说明
截止2023年12月31日，纳入本公司合并报表范围的共有子公司6家，具体如下：
| 子公司名称 | 类型 | 持股比例% | 表决权比例% |
| 怀集登月气门有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 怀集发动机气门美国公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 广州登月动力配气工业技术研究院有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 北京黄龙金泰矿业有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 陕西汉阴黄龙金矿有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 北京登月贸易有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
二、盈利情况分析
1、整体经营情况
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 增减 |
营业收入
| 营业收入 | 544,389,867.65 | 507,196,904.60 | 37,192,963.05 | 7.33% |
营业成本
| 营业成本 | 383,038,529.73 | 389,027,129.64 | -5,988,599.91 | -1.54% |
毛利
| 毛利 | 161,351,337.92 | 118,169,774.96 | 43,181,562.96 | 36.54% |
毛利率
| 毛利率 | 29.64% | 23.30% | / | 6.34% |
营业利润
| 营业利润 | 32,994,861.36 | -121,846,915.15 | 154,841,776.51 | 127.08% |
利润总额
| 利润总额 | 32,709,485.13 | -122,840,730.17 | 155,550,215.30 | 126.63% |
净利润
| 净利润 | 23,780,839.34 | -132,016,144.69 | 155,796,984.03 | 118.01% |
基本每股收益
| 基本每股收益 | 0.1723 | -0.9566 | 1.1289 | 118.01% |
报告期内，公司实现营业总收入54,438.99万元，较上年同期上升7.33%；营业利润3,299.49万元，较上年同期上升127.08%；利润总额为3,270.95万元，较上年同期上升126.63%；归属于上市公司股东的净利润2,378.08万元，较上年同期上升118.01%，基本每股收益0.1723元/股，较上年同期上升118.01%；本报告期末，总资产102,778.84万元，较年初增加2.69%，归属于上市公司股东的所有者权益41,410.65万元，较年初增加6.21%。主要原因如下：
（1）报告期内，确认因存货而产生的资产减值损失（损失以“－”号填列）-894.12万元，
同比减少10,287.28万元，降幅为92%；本期确认信用减值损失（损失以“－”号填列）-58.28万元，同比减少445.98万元，降幅为88.44%。
（2）报告期内汽车零部件主营收入44,858.28万元，同比上升2.92%；毛利率同比上升6.50%，实现毛利额10,961.55万元，同比增加3,143.29万元，同比上升40.20%。
（3）报告期内，金矿采选合质金归属于上市公司的主营业务收入9,213.38万元，同比增加2,377.53万元，同比上升34.78%。
（4）本期销售费用3,133.00万元，同比减少150.05万元，降幅4.57%，主要因本期仓储费、三包索赔费用及其他减少。
（5）公司在报告期共开支管理费用5,581.86万元，同比下降1.32%；主要因中介费、招待费及其他管理费用减少。
（6）报告期公司研发费用为1,204.32万元，同比减少339.18万元，同比下降21.97%，主要因本期研发项目减少。
（7）公司在报告期共列支财务费用1,586.73万元，同比增加159.74万元，增加11.19% ；其中，利息支出1,813.28万元，同比减少245.58万元，降幅为11.93%；汇兑收益379.11万元，同比减少359.56万元，降幅为48.68%。
2、营业收入分析（单位：元）
（1）营业收入构成
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 544,389,867.65 | 100% | 507,196,904.60 | 100% | 7.33% |
| 分行业 | |||||
| 汽车零部件 | 448,582,793.05 | 82.40% | 435,844,094.23 | 85.93% | 2.92% |
| 合质金 | 92,133,752.59 | 16.92% | 68,358,506.47 | 13.48% | 34.78% |
| 其他业务 | 3,673,322.01 | 0.67% | 2,994,303.90 | 0.59% | 22.68% |
| 分产品 | |||||
| 配套产品柴油机气门 | 218,606,496.16 | 40.16% | 219,802,631.34 | 43.34% | -0.54% |
| 配套产品汽油机气门 | 40,915,453.97 | 7.52% | 45,207,390.54 | 8.91% | -9.49% |
| 配套产品天然气机气门 | 32,533,518.72 | 5.98% | 12,802,200.93 | 2.52% | 154.12% |
| 维修市场气门 | 155,418,974.20 | 28.55% | 158,031,871.42 | 31.16% | -1.65% |
| 电磁阀阀体 | 1,108,350.00 | 0.20% | |||
| 合质金 | 92,133,752.59 | 16.92% | 68,358,506.47 | 13.48% | 34.78% |
其他业务
| 其他业务 | 3,673,322.01 | 0.67% | 2,994,303.90 | 0.59% | 22.68% |
| 分地区 | |||||
| 国外市场 | 228,972,231.10 | 42.06% | 227,234,641.79 | 44.80% | 0.76% |
| 国内市场 | 315,417,636.55 | 57.94% | 279,962,262.81 | 55.20% | 12.66% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 544,389,867.65 | 100% | 507,196,904.60 | 100% | 7.33% |
（2）前五名客户销售情况
| 客户名称 | 本期金额 | 占本期主营业务收入的比例 |
| 客户一 | 81,811,400.13 | 15.13% |
| 客户二 | 72,846,160.57 | 13.47% |
| 客户三 | 48,065,299.88 | 8.89% |
| 客户四 | 41,981,429.64 | 7.76% |
| 客户五 | 28,972,429.22 | 5.36% |
| 合计 | 273,676,719.44 | 50.61% |
3、营业成本分析（单位：元）
（1）营业成本构成
| 行业 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比 增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 汽车零部件 | 原材料 | 144,603,430.15 | 42.66% | 140,823,268.64 | 39.37% | 3.29% |
| 人工费用 | 80,843,689.85 | 23.85% | 87,093,394.42 | 24.35% | -0.50% | |
| 制造费用 | 113,520,133.05 | 33.49% | 129,744,792.37 | 36.28% | -2.79% | |
| 合质金 | 直接人工 | 15,467,855.97 | 36.17% | 13,537,180.85 | 43.25% | -7.08% |
| 制造费用 | 27,291,668.84 | 63.83% | 17,764,543.46 | 56.75% | 7.08% | |
（2）前五名供应商情况
| 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例（%） |
| 供应商一 | 70,454,523.21 | 29.47% |
| 供应商二 | 28,697,338.13 | 12.00% |
| 供应商三 | 24,662,923.65 | 10.32% |
| 供应商四 | 13,415,006.45 | 5.61% |
| 供应商五 | 12,959,044.83 | 5.42% |
| 合计 | 150,188,836.27 | 62.82% |
4、期间费用分析（单位：元）
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
| 销售费用 | 31,330,019.26 | 32,830,472.43 | -4.57% | 仓储费、三包索赔费用及其他减少 |
| 管理费用 | 55,818,609.15 | 56,566,090.96 | -1.32% | 中介费用、招待费及其他管理费用减少 |
| 财务费用 | 15,867,338.76 | 14,269,891.11 | 11.19% | 利息支出及汇兑收益均减少，但收益降幅大于支出降幅 |
| 研发费用 | 12,043,227.92 | 15,435,002.40 | -21.97% | 本期研发项目减少 |
5、其他项目（单位：元）
（1）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -416,293.25 | -4,942,596.23 |
| 其他应收款坏账损失 | -11,857.50 | 15,379.72 |
| 应收票据坏账损失 | -154,606.30 | -115,413.00 |
| 合计 | -582,757.05 | -5,042,629.51 |
（2）资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -8,941,154.91 | -26,455,921.82 |
| 固定资产减值损失 | -82,396,119.42 | |
| 无形资产减值损失 | -2,961,994.54 | |
| 合计 | -8,941,154.91 | -111,814,035.78 |
（3）其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 2,652,454.86 | 3,016,947.38 |
（4）营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上年发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 捐赠支出 | 176,120.00 | 220,120.00 | 176,120.00 |
| 滞纳金及罚金 | 208,240.23 | 481,122.15 | 208,240.23 |
| 其他 | 1,392.00 | 292,572.87 | 1,392.00 |
| 合计 | 385,752.23 | 993,815.02 | 385,752.23 |
6、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于母公司股东的净利润 | 5.90 | 0.1723 | 0.1723 |
| 扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 | 5.22 | 0.1522 | 0.1522 |
三、资产结构分析（单位：元）
| 项目 | 2023年末 | 2022年初 | 比重 增减 | 重大变动说明 | ||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 65,260,248.58 | 6.35% | 42,435,314.42 | 4.24% | 2.11% | 经营活动产生的现金流量净额增加 |
| 应收账款 | 131,789,110.17 | 12.82% | 146,301,709.40 | 14.62% | -1.80% | |
| 存货 | 207,301,541.45 | 20.17% | 240,521,956.66 | 24.03% | -3.86% | |
| 固定资产 | 345,957,837.32 | 33.64% | 291,784,342.33 | 29.15% | 4.51% | 厂房和宿舍楼转固 |
| 在建工程 | 31,437,828.03 | 3.06% | 50,253,038.96 | 5.02% | -1.96% | |
| 使用权资产 | 1,670,676.20 | 0.16% | 2,431,371.53 | 0.24% | -0.08% | |
| 短期借款 | 114,500,000.00 | 11.14% | 99,230,000.00 | 9.91% | 1.23% | 短期借款增加 |
| 合同负债 | 760,973.36 | 0.07% | 409,700.84 | 0.04% | 0.03% | |
| 长期借款 | 80,294,580.00 | 7.81% | 87,360,868.00 | 8.73% | -0.92% | |
| 租赁负债 | 930,802.77 | 0.09% | 1,721,382.03 | 0.17% | -0.08% | |
四、现金流量分析（单位：元）
1、整体情况
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 435,077,099.87 | 449,332,681.94 | -3.17% |
| 经营活动现金流出小计 | 369,592,893.45 | 443,379,681.71 | -16.64% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,484,206.42 | 5,953,000.23 | 1,000.02% |
| 投资活动现金流入小计 | 42,300.00 | 3,353,355.05 | -98.74% |
| 投资活动现金流出小计 | 54,693,294.08 | 115,717,629.74 | -52.74% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -54,650,994.08 | -112,364,274.69 | -51.36% |
| 筹资活动现金流入小计 | 177,018,812.06 | 312,035,059.55 | -43.27% |
| 筹资活动现金流出小计 | 169,551,136.91 | 242,470,924.07 | -30.07% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 7,467,675.15 | 69,564,135.48 | -89.27% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,168,750.92 | -35,509,340.34 | -153.35% |
如上表所示：
（1）收入增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金增加；本期期末产量降低，收入微涨，消化了部分库存，使得购买商品、接受劳务支付的现金和支付给职工以及为职工支付的现金明显减少；总体使得经营活动产生的现金流量净额大幅增加；
（2）固定资产等长期资产投资减少，投资活动产生的现金流量净额明显减少；
（3）上年度负债明显增加，上期筹资活动产生的现金流量净额大幅增加，本报告期债务规模同比平稳，筹资活动产生的现金流量净额同比明显减少；
2、收到/支付的其他与经营/筹资活动有关的现金
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 351,474.31 | 3,802,111.15 |
| 利息收入 | 300,609.53 | 134,932.00 |
| 往来款项及其他 | 13,072,354.84 | 26,731,477.99 |
| 合计 | 13,724,438.68 | 30,668,521.14 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 4,171,597.62 | 2,280,704.36 |
| 中介费用 | 4,510,257.28 | 7,142,574.84 |
| 研发费 | 1,585,561.19 | 1,713,793.03 |
| 业务招待费 | 4,436,078.14 | 4,724,695.21 |
| 仓储服务费 | 2,361,462.66 | 3,001,194.66 |
| 业务费 | 2,118,532.00 | 3,838,933.29 |
| 手续费支出 | 284,020.84 | 97,840.51 |
| 办公费 | 1,037,067.32 | 782,099.46 |
| 往来款项及其他 | 24,523,620.51 | 26,006,254.46 |
| 合计 | 45,028,197.56 | 49,588,089.82 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑汇票保证金 | 4,559,231.76 | 9,406,928.93 |
| 矿山地质环境治理恢复基金保证金 | 4,000,080.30 | 7,250,170.62 |
| 贷款贴息 | 189,500.00 | |
| 合 计 | 8,748,812.06 | 16,657,099.55 |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 承兑汇票保证金 | 4,573,354.39 | 11,420,418.61 |
| 矿山地质环境治理恢复基金保证金 | 1,011,539.00 | |
| 支付租金 | 865,106.51 | |
| 合 计 | 6,449,999.90 | 11,420,418.61 |
3、合并现金流量表补充资料
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 23,780,839.34 | -132,016,144.69 |
| 加：资产减值准备 | 9,523,911.96 | 116,856,665.29 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,891,295.49 | 40,523,707.03 |
| 使用权资产折旧 | 760,695.33 | 516,288.38 |
| 无形资产摊销 | 9,362,948.46 | 9,083,015.60 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,904,022.34 | 334,249.33 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -253,970.95 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 683,429.75 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 19,674,977.73 | 21,693,632.84 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 562,253.58 | -62,998.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,169,811.39 | -1,237,387.83 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 139,165.18 | 55,601.21 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 27,375,387.48 | -53,116,894.30 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -11,277,026.47 | -13,781,906.45 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -38,790,481.66 | 16,421,742.29 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,484,206.42 | 5,953,000.23 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 52,220,674.29 | 33,051,923.37 |
| 减：现金的期初余额 | 33,051,923.37 | 68,561,263.71 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 19,168,750.92 | -35,509,340.34 |
| 10 |
4、现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 52,220,674.29 | 33,051,923.37 |
| 其中：库存现金 | 3,724.60 | 37,433.79 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 52,216,949.69 | 33,014,489.58 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债权投资 | ||
| 期末现金和现金等价物余额 | 52,220,674.29 | 33,051,923.37 |
怀集登云汽配股份有限公司董事会
二〇二四年三月二十九日