宝信软件：2023年度审计报告

上海宝信软件股份有限公司

2023年度审计报告

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—135页

四、附件…………………………………………………………第136—139页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第136页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第137页

（三）注册会计师执业资格证书复印件……………………第138-139页

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审计报告

天健审〔2024〕6-100号

上海宝信软件股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海宝信软件股份有限公司（以下简称宝信软件公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宝信软件公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宝信软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及附注五(二)1。宝信软件公司的营业收入主要来自于软件开发及工程服务收入。2023年度，宝信软件公司营业收入金额为人民币1,291,564.14万元，其中软件开发及工程服务收入金额为人民币932,229.79万元、占营业收入的比重为72.18%。宝信软件公司与客户签订软件开发及工程服务合同，基于合同条款及适用于合同的法律规定，区分为在某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户能够控制履约过程中在建的商品或者履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，宝信软件公司认定为在某一时段内确认收入。否则，认定为在某一时点确认收入。

由于营业收入是宝信软件公司关键业绩指标之一，可能存在宝信软件公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将营业收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对营业收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)利用本所内部信息技术专家的工作，测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)检查重大项目的工程竣工验收单等项目交付资料，确认项目竣工状态、验收交付使用情况、验收日期等信息的正确性；检查重大项目的履约进度证据、商品或服务的性质、判断合同履约进度的合理性；

(5)向主要客户函证项目完工时间，结合应收账款函证、项目合同和工程竣工验收单等项目交付资料确认营业收入的真实性、完整性；

(6)对营业收入实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动

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原因；

(7)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及附注五(一)4。

截至2023年12月31日，宝信软件公司应收账款余额为人民币388,250.57万元，应收账款坏账准备为人民币54,646.12万元，账面价值为人民币333,604.45万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据(包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计

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算是否准确；

(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估宝信软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

宝信软件公司治理层（以下简称治理层）负责监督宝信软件公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

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获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宝信软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝信软件公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就宝信软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

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层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月二十八日

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上海宝信软件股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海宝信软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经上海市经委批准，前身为上海钢管股份有限公司，于1993年9月25日经上海市经委《关于同意上海钢管厂改组为股份有限公司后向社会公开发行股票的通知》（沪经（企1993）第409号）文批准改制为股份有限公司，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为91310000607280598W的营业执照注册资本2,403,382,537.00元，股份总数2,403,382,537股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股65,066,635股；无限售条件的流通股份A股1,735,107,582股，B股603,208,320股。公司股票已分别于1994年3月11日和1994年3月15日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为软件开发及工程服务、服务外包、系统集成。产品或提供的劳务主要有：智能交通、智能建筑、机电一体化系统及产品的制造、销售；公共安全防范工程及信息系统安全工程的施工和维修，在线信息与数据检索、第一类增值电信业务中的因特网数据中心业务、第二类增值电信业务中的信息服务业务。

本财务报表业经公司2024年3月28日十届十八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、收入确认

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等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表

附注中的披露位置

重要性标准确定方法和

选择依据重要的在建工程附注五（一）17

项目总投资额人民币6亿元(含)以上。重要的非全资子公司

附注七（三）2

子公司的总资产占本集团合并资产总额的5%(含)以上。重要的联营与合营企业

附注七（四）1

长期股权投资年末余额人民币1亿元(含)以上。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

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融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

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金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——关联方（本公司合并范围内）

与本公司的关联方关系

本公司合并范围内不计提应收账款——关联方（本公司合并范围外）

参考历史信用损失经验，结

合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制应收账款

账龄与预期信用损失率对照

表，计算预期信用损失应收账款——非关联方组合合同资产——关联方（本公司合并范围内）

与本公司的关联方关系

本公司合并范围内不计提合同资产——关联方（本公司合并范围外）

参考历史信用损失经验，结

合当前状况以及对未来经济

状况的预测，编制合同资产

账龄与预期信用损失率对照

表，计算预期信用损失合同资产——非关联方组合长期应收款——关联方（本公司合并范围内）

与本公司的关联方关系

本公司合并范围内不计提长期应收款——关联方（本公司合并范围外）

参考历史信用损失经验，结

合当前状况以及对未来经济

状况的预测，通过违约风险

敞口和整个存续期预期信用

损失率，计算预期信用损失长期应收款——非关联方组合其他应收款——关联方（本公司合并范围内）

与本公司的关联方关系本公司合并范围内不计提

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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——关联方（本公司合并范围外）

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——非关联方组合

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

(1)关联方组合（本公司合并范围外）的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄

应收账款及合同资产预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）2.631.201-2年22.614.072-3年53.5156.723年以上75.3583.12应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

(2)非关联方组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄

应收账款及合同资产预期信用损失率（%）

其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）3.69

4.07

1-2年13.9710.962-3年32.0419.723年以上58.76

41.30

应收账款、合同资产、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

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值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

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开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法20-304.00-10.003.00-4.80运输设备年限平均法5-104.009.60-19.20机器设备年限平均法5-154.006.40-19.20电子及其他设备年限平均法5-144.006.86-19.20

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求房屋建筑物满足建筑完工验收标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

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下：

项目摊销年限（年）土地使用权50专利权及使用权5-10

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的专利及使用权的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

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(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括劳动保护费、科研材料费、运输仓储费、公务用车费、咨询费、保险费、公共关系费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

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(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

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(1)软件开发及工程服务与系统集成业务公司与客户签订的软件开发及工程服务与系统集成业务合同，基于合同条款及适用于合同的法律规定，公司可区分为某一时段内确认收入或者某一时点确认收入。当客户能够控制公司履约过程中在建的商品或者公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项时，公司认定为在某一时段内确认收入。否则，公司认定为在某一时点确认收入。

(2)服务外包业务

公司与客户签订的服务外包业务合同，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为按照某一时段内履行的履约义务，在服务期内，按照公司与客户的约定分期确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

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时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

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于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十二)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计

1.开发支出

确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

本公司认为自行开发的无形资产所用于业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞

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争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

2.内部退养福利及补充退休福利公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管公司认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

6%、9%、13%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额

9%、10%、15%、20%、25%、40%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司10%上海宝景信息技术发展有限公司（以下简称宝景技术）15%

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上海宝康电子控制工程有限公司（以下简称宝康电子）15%日本宝信株式会社（以下简称日本宝信）40%上海梅山工业民用工程设计研究院有限公司（以下简称梅山设计院）15%上海宝立自动化工程有限公司（以下简称宝立工程）15%大连宝信起重技术有限公司（以下简称大连宝信）15%上海宝信数据中心有限公司（以下简称宝信数据）15%新疆宝信智能技术有限公司（以下简称新疆宝信）15%宝信软件（成都）有限公司（以下简称成都宝信）15%宝信软件（武汉）有限公司（以下简称武汉宝信）15%武汉武钢华工激光大型装备有限公司（以下简称华工激光）15%武汉华枫传感技术股份有限公司（以下简称华枫传感）15%河北雄安宝信工业互联网平台研发中心有限责任公司（以下简称雄安宝信）

25%宝信软件（安徽）股份有限公司（以下简称安徽宝信）15%安徽祥云科技有限公司（以下简称安徽祥云）15%安徽祥盾信息科技有限公司（以下简称安徽祥盾）25%爱智机器人（上海）有限公司（以下简称爱智机器人）15%长三角（合肥）数字科技有限公司（以下简称长三角数科）25%宝信软件（南京）有限公司（以下简称南京宝信）15%宝信软件（广西）有限公司（以下简称广西宝信）9%河北宝宣数据科技有限公司（以下简称河北宝宣）25%宝信软件(南昌)有限公司（以下简称南昌宝信）25%上海宝信能源科技有限责任公司（以下简称宝信能源）20%武汉港迪电气有限公司（以下简称港迪电气）15%宝信软件（山西）有限公司（以下简称山西宝信）15%上海宝信智矿信息科技有限公司（以下简称宝信智矿）25%

(二)税收优惠

1.本公司及子公司宝景技术、宝信数据、新疆宝信、安徽祥盾、宝信能源、山西宝信自2023年1月1日至2023年12月31日，符合生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%的规定，抵减应纳税额。

2.本公司预计符合国家鼓励的重点软件企业规定的条件，2023年可延续减按10%的税

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率征收企业所得税。

3.子公司宝景技术、宝康电子、梅山设计院、宝立工程、大连宝信、宝信数据、新疆宝信、成都宝信、武汉宝信、华枫传感、华工激光、安徽宝信、安徽祥云、爱智机器人、南京宝信、港迪电气、山西宝信为高新技术企业，2023年度适用的企业所得税税率为15%。

4.子公司宝信能源根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际适用企业所得税税率为5%。

5.子公司广西宝信根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据广西壮族自治区人民政府于2020年12月19日发布的《关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》（桂政发〔2020〕42号），企业自其取得第一笔收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税5年。免征地方所得税后，实际执行所得税税率9%。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

项目期末数期初数库存现金213,234.3247,202.57银行存款5,940,428,435.064,885,414,871.09其他货币资金19,496,585.1443,900,229.58

合计5,960,138,254.524,929,362,303.24

其中：存放在境外的款项总额15,818,200.8920,008,146.75

(2)资金集中管理情况作为“货币资金”列示的金额和情况

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项目期末数备注作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金703,361,415.72

(3)其他说明

截至2023年12月31日，使用权受限的其他货币资金为19,496,585.14元，其中19,296,585.14元为保函、银行承兑汇票等保证金账户余额，200,000.00元为涉诉冻结资金。

2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

5,844,134.705,630,130.92其中：权益工具投资5,844,134.705,630,130.92合计5,844,134.705,630,130.92

3.应收票据

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票3,026,605.00581,935,360.97商业承兑汇票182,047,282.06162,383,203.44

合计185,073,887.06744,318,564.41

(2)坏账准备计提情况采用组合计提坏账准备的应收票据

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备190,391,317.26100.005,317,430.202.79185,073,887.06其中：银行承兑汇票3,026,605.001.593,026,605.00商业承兑汇票187,364,712.2698.415,317,430.202.84182,047,282.06其中：关联方组合150,596,948.5979.103,960,699.722.63146,636,248.87

非关联方组合36,767,763.6719.311,356,730.483.6935,411,033.19合计190,391,317.26100.005,317,430.202.79185,073,887.06

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（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备749,085,234.75100.004,766,670.340.64744,318,564.41其中：银行承兑汇票581,935,360.9777.69581,935,360.97商业承兑汇票167,149,873.7822.314,766,670.342.85162,383,203.44其中：关联方组合132,184,907.0617.653,476,463.532.63128,708,443.53

非关联方组合34,964,966.724.661,290,206.813.6933,674,759.91合计749,085,234.75100.004,766,670.340.64744,318,564.41

(3)坏账准备变动情况

项目期初数

本期变动金额

期末数计提

收回或转回

核销其他商业承兑汇票关联方组合

3,476,463.53484,236.193,960,699.72商业承兑汇票非关联方组合

1,290,206.8166,523.671,356,730.48合计4,766,670.34550,759.865,317,430.20

(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额商业承兑汇票8,637,132.19小计8,637,132.19

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目

期末终止确认金额

期末未终止

确认金额银行承兑汇票1,450,000.00商业承兑汇票57,167,601.58

小计58,617,601.58

(6)本期实际核销的应收票据情况本期无实际核销的应收票据情况。

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4.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内2,715,128,064.662,420,485,148.181-2年595,363,861.90558,398,268.982-3年285,990,447.50211,113,077.413年以上286,023,373.97233,461,842.77

合计3,882,505,748.033,423,458,337.34

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备151,864,970.103.91151,864,970.10100.00按组合计提坏账准备3,730,640,777.9396.09394,596,251.6110.583,336,044,526.32其中：关联方组合2,364,305,882.4560.90209,902,430.448.882,154,403,452.01

非关联方组合1,366,334,895.4835.19184,693,821.1713.521,181,641,074.31合计3,882,505,748.03100.00546,461,221.7114.073,336,044,526.32（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备174,043,831.455.08174,043,831.45100.00按组合计提坏账准备3,249,414,505.8994.92300,973,696.839.262,948,440,809.06其中：关联方组合2,096,571,979.7961.25153,182,363.377.311,943,389,616.42非关联方组合1,152,842,526.1033.67147,791,333.4612.821,005,051,192.64合计3,423,458,337.34100.00475,017,528.2813.882,948,440,809.06

2)单项计提坏账准备的应收账款

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单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据青海盐湖镁业有限公司

21,116,984.8321,116,984.8321,116,984.8321,116,984.83100.00

客户破产重组鄯善县善开矿业有限责任公司

15,140,387.0015,140,387.0015,140,387.0015,140,387.00100.00

预计无法收回一重集团大连国际科技贸易有限公司

12,108,098.7212,108,098.7212,108,098.7212,108,098.72100.00

预计无法收回西宁特殊钢股份有限公司

12,318,894.6312,318,894.6310,418,894.6310,418,894.63100.00

预计无法收回其他单位113,359,466.27113,359,466.2793,080,604.9293,080,604.92100.00

客户破产重组、预计无法收回小计174,043,831.45174,043,831.45151,864,970.10151,864,970.10100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）关联方组合2,364,305,882.45209,902,430.448.88非关联方组合1,366,334,895.48184,693,821.1713.52

小计3,730,640,777.93394,596,251.6110.58

4)关联方组合，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内1,927,494,581.3250,693,178.212.631-2年277,280,770.2662,693,182.2122.612-3年108,471,543.1658,043,122.7653.513年以上51,058,987.7138,472,947.2675.35

小计2,364,305,882.45209,902,430.448.88

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5)非关联方组合，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内787,028,579.9329,041,354.673.691-2年316,262,388.2444,181,855.6113.972-3年161,279,943.0951,674,093.7432.043年以上101,763,984.2259,796,517.1558.76小计1,366,334,895.48184,693,821.1713.52

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额计提收回或转回单项计提坏账准备174,043,831.458,611,892.3723,280,447.64按组合计提坏账准备300,973,696.8393,622,554.78

合计475,017,528.28102,234,447.1523,280,447.64（续上表）项目

本期变动金额

期末数核销其他[注]单项计提坏账准备1,214,916.26-6,295,389.82151,864,970.10按组合计提坏账准备394,596,251.61合计1,214,916.26-6,295,389.82546,461,221.71[注]其他减少系根据客户债务重整方案清偿的本公司应收账款所对应的坏账准备减少

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款1,214,916.26

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）

应收账款坏账准备和合同资产减

值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动

资产的合同资

产）

小计

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期末余额合计数的比例（%）单位1175,961,822.91221,840,207.99397,802,030.905.9650,571,335.65单位2311,849,346.2244,000,686.98355,850,033.205.3324,501,295.41单位3186,204,871.7953,258,749.04239,463,620.833.5921,185,534.87单位461,461,691.32160,808,985.59222,270,676.913.338,201,787.97单位5102,590,771.06112,076,020.20214,666,791.263.2120,487,801.04小计838,068,503.30591,984,649.801,430,053,153.1021.42124,947,754.94

5.应收款项融资

(1)明细情况

项目期末数期初数银行承兑汇票1,044,464,164.30162,524,155.73合计1,044,464,164.30162,524,155.73

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数成本

累计确认的信用减值

准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备1,044,464,164.30100.001,044,464,164.30其中：银行承兑汇票1,044,464,164.30100.001,044,464,164.30合计1,044,464,164.30100.001,044,464,164.30

（续上表）

种类

期初数成本

累计确认的信用减值

准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备162,524,155.73100.00162,524,155.73

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其中：银行承兑汇票162,524,155.73100.00162,524,155.73

合计162,524,155.73100.00162,524,155.73

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目

期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）银行承兑汇票组合1,044,464,164.30小计1,044,464,164.30

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额银行承兑汇票5,398,897.00

小计5,398,897.00

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目

期末终止确认金额[注]银行承兑汇票422,273,520.52

小计422,273,520.52[注]期末终止确认的银行承兑汇票的承兑人系信用评级为A+的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

账龄

期末数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内316,161,112.4173.20316,161,112.411-2年80,448,877.9918.6380,448,877.992-3年27,230,339.916.3027,230,339.913年以上8,077,671.461.874,424,378.243,653,293.22

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合计431,918,001.77100.004,424,378.24427,493,623.53（续上表）账龄

期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内475,611,682.6290.27475,611,682.621-2年37,997,009.247.2137,997,009.242-3年3,052,014.900.5870,202.592,981,812.313年以上10,238,282.191.943,764,135.656,474,146.54合计526,898,988.95100.003,834,338.24523,064,650.71

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明账龄超过1年的大额预付款项未结算的原因主要系部分项目实施周期较长未结算所致。

(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额

占预付款项余额的比例（%）单位152,840,000.0012.23单位236,194,866.498.38单位320,364,533.964.71单位415,477,905.313.58单位515,000,000.003.47小计139,877,305.7632.37

7.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数应收股利2,583,125.0015,000,000.00其他应收款32,253,216.1045,966,953.01合计34,836,341.1060,966,953.01

(2)应收股利

项目期末数期初数上海仁维软件有限公司（以下简称仁维软件）2,583,125.00

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项目期末数期初数苏州创联电气传动有限公司（以下简称苏州创联）8,000,000.00北京青科创通信息技术有限公司（以下简称北京青科创通）

7,000,000.00

小计2,583,125.0015,000,000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额投标及履约保证金32,773,645.0542,406,646.60押金4,341,559.414,303,461.06备用金979,885.681,931,249.58其他2,870,055.997,316,273.95

小计40,965,146.1355,957,631.19

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内21,390,553.9732,926,144.111-2年5,497,738.258,310,658.942-3年5,220,659.362,204,256.343年以上8,856,194.5512,516,571.80

小计40,965,146.1355,957,631.19

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备2,706,222.296.612,706,222.29100.00按组合计提坏账准备38,258,923.8493.396,005,707.7415.7032,253,216.10小计40,965,146.13100.008,711,930.0321.2732,253,216.10（续上表）

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种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额比例（%）金额

计提比例（%）单项计提坏账准备3,757,810.526.723,757,810.52100.00按组合计提坏账准备52,199,820.6793.286,232,867.6611.9445,966,953.01

小计55,957,631.19100.009,990,678.1817.8545,966,953.01

②单项计提坏账准备的其他应收款单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据上海享耳机器人有限公司

990,000.00990,000.00960,000.00960,000.00100.00

收回可能

性较小其他单位2,767,810.522,767,810.521,746,222.291,746,222.29100.00

部分项目

涉及诉

讼，项目

保证金收

回可能性

较小小计3,757,810.523,757,810.522,706,222.292,706,222.29100.00

③采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）关联方组合14,924,758.152,430,895.3116.29其中：1年以内8,737,712.48104,852.541.20

1-2年2,506,884.11102,030.204.072-3年3,162,642.811,793,850.9956.723年以上517,518.75430,161.5883.12非关联方组合23,334,165.693,574,812.4315.32其中：1年以内12,652,841.49514,970.634.07

1-2年2,990,854.14327,797.6210.962-3年2,058,016.55405,840.8719.723年以上5,632,453.512,326,203.3141.30小计38,258,923.846,005,707.7415.70

4)坏账准备变动情况

第

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项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数806,719.04580,324.048,603,635.109,990,678.18期初数在本期——————--转入第二阶段-150,996.37150,996.37--转入第三阶段-341,704.14341,704.14--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-35,899.4740,211.527,739.8012,051.85本期收回本期转回1,290,800.001,290,800.00本期核销其他变动期末数619,823.20429,827.797,662,279.048,711,930.03期末坏账准备计提比例（%）

2.907.8254.4321.27各阶段划分依据：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，将账龄1年以内作为第一阶段，1-2年作为第二阶段，2年以上及单项计提部分作为第三阶段。对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

5)本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销其他应收款。

6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备单位1

投标及履约保证金

8,915,702.300-3年21.76274,599.27单位2押金2,742,534.812-3年6.691,555,565.74单位3

投标及履约保证金

1,425,040.002-3年以上3.48552,934.52单位4

投标及履约保证金

1,300,000.001年以内3.1752,910.00

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单位5

投标及履约保证金

1,022,926.901年以内2.5041,633.12小计15,406,204.0137.602,477,642.65

8.存货

(1)明细情况

项目

期末数账面余额跌价准备账面价值原材料37,625,131.641,058,268.0936,566,863.55库存商品18,647,329.5418,647,329.54合同履约成本3,589,001,317.62120,411,863.293,468,589,454.33合计3,645,273,778.80121,470,131.383,523,803,647.42

（续上表）项目

期初数账面余额跌价准备账面价值原材料37,912,097.72625,745.1437,286,352.58库存商品42,235,053.6242,235,053.62合同履约成本3,213,760,611.08145,481,296.243,068,279,314.84合计3,293,907,762.42146,107,041.383,147,800,721.04

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

项目期初数

本期增加本期减少

期末数计提

其他

转回或转销

其他原材料625,745.14432,522.951,058,268.09合同履约成本145,481,296.247,431,035.4432,500,468.39120,411,863.29合计146,107,041.387,863,558.3932,500,468.39121,470,131.38

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目

确定可变现净值的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价准备的原因原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期已将期初计提存货跌价准备的存货使用

第

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合同履约成本

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期已将期初计提存货跌价准备的存货使用

(3)合同履约成本

项目期初数本期增加本期摊销合同履约成本3,068,279,314.846,699,634,788.576,324,394,082.03（续上表）项目本期计提减值转回或转销减值期末数合同履约成本7,431,035.4432,500,468.393,468,589,454.33

9.合同资产

(1)明细情况

项目

期末数账面余额减值准备账面价值已履约待结算项目

2,795,294,377.18319,433,441.472,475,860,935.71合计2,795,294,377.18319,433,441.472,475,860,935.71（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值已履约待结算项目

3,041,292,190.72242,649,618.032,798,642,572.69合计3,041,292,190.72242,649,618.032,798,642,572.69

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备26,076,234.660.9326,076,234.66100.00按组合计提减值准备2,769,218,142.5299.07293,357,206.8110.592,475,860,935.71其中：关联方组合1,288,798,897.5046.11116,803,557.649.061,171,995,339.86

第

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种类

期末数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）非关联方组合1,480,419,245.0252.96176,553,649.1711.931,303,865,595.85合计2,795,294,377.18100.00319,433,441.4711.432,475,860,935.71

（续上表）

种类

期初数账面余额减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提减值准备15,996,844.960.5315,996,844.96100.00按组合计提减值准备3,025,295,345.7699.47226,652,773.077.492,798,642,572.69其中：关联方组合1,444,401,650.9447.4989,337,674.576.191,355,063,976.37非关联方组合1,580,893,694.8251.98137,315,098.508.691,443,578,596.32合计3,041,292,190.72

100.00

242,649,618.037.982,798,642,572.69

2)单项计提减值准备的合同资产单位名称

期初数期末数账面余额减值准备账面余额减值准备

计提比例（%）

计提依据万司信息技术（上海）股份有限公司

5,586,530.975,586,530.97100.00

预计无法收回葫芦岛市公安局交通警察支队

4,591,211.024,591,211.024,591,211.024,591,211.02100.00

预计无法收回软通动力信息技术（集团）股份有限公司

3,287,578.003,287,578.003,287,578.003,287,578.00100.00

预计无法收回

其他单位（单项金额不重大）

8,118,055.948,118,055.9412,610,914.6712,610,914.67100.00

部分涉及诉讼、仲裁等，部分收回可能性

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小小计15,996,844.9615,996,844.9626,076,234.6626,076,234.66100.00

3)采用组合计提减值准备的合同资产项目

期末数账面余额减值准备计提比例（%）关联方组合1,288,798,897.50116,803,557.649.06非关联方组合1,480,419,245.02176,553,649.1711.93

小计2,769,218,142.52293,357,206.8110.59

4)关联方组合，采用账龄组合计提减值准备的合同资产账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内987,717,624.2225,964,091.522.631-2年240,234,877.8454,317,105.8422.612-3年42,698,711.8922,848,080.7253.513年以上18,147,683.5513,674,279.5675.35小计1,288,798,897.50116,803,557.649.06

5)非关联方组合，采用账龄组合计提减值准备的合同资产账龄

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内926,857,120.5534,194,777.753.691-2年298,424,480.5441,689,899.9213.972-3年184,318,518.2159,055,653.2432.043年以上70,819,125.7241,613,318.2658.76小计1,480,419,245.02176,553,649.1711.93

(3)减值准备变化情况项目期初数

本期变动金额

期末数计提收回或转回

转销或

核销

其他单项计提减值准备

15,996,844.9612,656,759.702,577,370.0026,076,234.66按组合计提226,652,773.0766,704,433.74293,357,206.81

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减值准备

合计242,649,618.0379,361,193.442,577,370.00319,433,441.47

10.一年内到期的非流动资产

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值大学生职工帮扶款38,614.7038,614.7030,211.2530,211.25合计38,614.7038,614.7030,211.2530,211.25

11.其他流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值增值税预缴及其他

132,597,705.62132,597,705.62111,212,513.42111,212,513.42预缴企业所得税

6,927,959.946,927,959.9450,401,464.0150,401,464.01合计139,525,665.56139,525,665.56161,613,977.43161,613,977.43

12.长期应收款

项目

期末数期初数折现率区间

账面余额

坏账准备

账面价值账面余额

坏账准备

账面价值大学生职工帮扶款

173,659.73173,659.73220,677.88220,677.88合计173,659.73173,659.73220,677.88220,677.88

13.长期股权投资

(1)分类情况

项目

期末数账面余额减值准备账面价值对合营企业投资68,945,197.3868,945,197.38对联营企业投资114,488,313.58114,488,313.58

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合计183,433,510.96183,433,510.96

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值对合营企业投资65,051,218.7165,051,218.71对联营企业投资131,999,178.356,191,416.99125,807,761.36合计197,050,397.066,191,416.99190,858,980.07

(2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动

账面价值减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的

投资损益

其他综合收益调整合营企业上海地铁电子科技有限公司（以下简称地铁电子）

28,347,299.815,383,799.88通用电气（武汉）自动化有限公司（以下简称武汉通用）

36,703,918.903,242,193.66小计65,051,218.718,625,993.54联营企业仁维软件14,187,253.985,890,880.16北京青科创通7,669,865.437,877,275.43207,410.00上海锦商网络科技有限公司（以下简称锦商网络）

2,969,412.296,191,416.992,980,894.8011,482.51上海宝能信息科技有限公司（以下简称上海宝能）

20,186,032.235,671,719.62苏州创联12,632,366.86-72,933.94武汉汉威炉外精炼工程有限公司（以下简称汉威炉外）

3,783,447.543,783,447.54武汉武钢大数据产业园有限公司（以下简称武钢大数据产业园）

50,148,842.90-2,914,038.01

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阿尔法联合（上海）软件技术有限公司（以下简称阿尔法联合）

4,760,339.11-2,154,873.73马钢宏飞电力能源有限公司（以下简称马钢宏飞）

9,470,201.02265,648.38上海宝驰信医药科技股份有限公司（以下简称宝驰信）[注]

小计125,807,761.366,191,416.9914,641,617.776,905,294.99合计190,858,980.076,191,416.9914,641,617.7715,531,288.53（续上表）被投资单位

本期增减变动期末数其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他账面价值减值准备合营企业地铁电子2,497,650.0031,233,449.69武汉通用2,234,364.8737,711,747.69

小计4,732,014.8768,945,197.38联营企业仁维软件2,583,125.0017,495,009.14北京青科创通锦商网络上海宝能1,000,000.0024,857,751.85苏州创联12,559,432.92汉威炉外武钢大数据产业园

47,234,804.89阿尔法联合2,605,465.38马钢宏飞9,735,849.40宝驰信[注]小计3,583,125.00114,488,313.58合计8,315,139.87183,433,510.96

[注]本公司对宝驰信的股权投资，期初账面价值为0，系本公司按持股比例计算的累计亏损额已超过投资成本，报告期内，本公司已出售所持宝驰信所有股权，期末不再持有

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14.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

390,917,351.92315,620,204.65其中：权益工具投资390,917,351.92315,620,204.65

合计390,917,351.92315,620,204.65

15.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数38,614,094.1338,614,094.13本期增加金额本期减少金额670,856.46670,856.46

转入固定资产670,856.46670,856.46期末数37,943,237.6737,943,237.67累计折旧和累计摊销期初数9,664,333.239,664,333.23本期增加金额1,513,245.161,513,245.16

计提或摊销1,513,245.161,513,245.16本期减少金额473,729.16473,729.16

转入固定资产473,729.16473,729.16期末数10,703,849.2310,703,849.23账面价值

期末账面价值27,239,388.4427,239,388.44期初账面价值28,949,760.9028,949,760.90

16.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

第

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账面原值期初数202,688,296.202,148,130,085.3619,115,178.08604,126,378.682,974,059,938.32本期增加金额

145,256,452.3699,638,171.34483,385.4585,147,731.70330,525,740.85

1)购置8,908,565.87251,334.1670,380,148.0479,540,048.07

2)在建工程

转入

143,659,466.2390,729,605.47232,051.2914,767,583.66249,388,706.65

3)投资性房

地产转入

670,856.46670,856.46

4)其他增加926,129.67926,129.67本期减少金额

10,313.381,057,044.6232,399,444.8033,466,802.80处置或报废10,313.381,057,044.6232,399,444.8033,466,802.80期末数347,944,748.562,247,757,943.3218,541,518.91656,874,665.583,271,118,876.37累计折旧期初数94,891,237.901,024,919,961.4412,715,471.94364,508,694.691,497,035,365.97本期增加金额

10,075,402.74235,287,458.481,617,950.9467,920,067.11314,900,879.27

1)计提9,601,673.58235,287,458.481,617,950.9467,920,067.11314,427,150.11

2)投资性房

地产转入

473,729.16473,729.16本期减少金额

9,797.71989,246.5430,991,915.5231,990,959.77处置或报废9,797.71989,246.5430,991,915.5231,990,959.77期末数104,966,640.641,260,197,622.2113,344,176.34401,436,846.281,779,945,285.47减值准备期初数5,100,795.815,100,795.81本期增加金额本期减少金额期末数5,100,795.815,100,795.81账面价值期末账面价值

242,978,107.92982,459,525.305,197,342.57255,437,819.301,486,072,795.09期初账面价值

107,797,058.301,118,109,328.116,399,706.14239,617,683.991,471,923,776.54

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物6,175,138.50

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机器设备1,494,393.83电子及其他设备152,464.73

小计7,821,997.06

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因冶金行业激光装备产业化一期项目[注]21,430,256.62办理产证过程中

小计21,430,256.62

[注]该项目已于2024年1月办妥产权证书

17.在建工程

(1)明细情况

项目

期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宝之云IDC五期

344,681,068.09344,681,068.09227,711,898.78227,711,898.78宝之云华北基地A3楼

112,321,257.96112,321,257.963,986,623.303,986,623.30长三角（合肥）数字科技中心项目（一期）

76,255,006.2876,255,006.2868,943,907.5268,943,907.52智能装备产业园一期

66,150,961.7066,150,961.70166,876,936.05166,876,936.05相关产业信息化云计算平台项目

34,262,557.2033,407,227.29855,329.9134,262,557.2033,407,227.29855,329.91宝之云华北基地项目（一期）

24,738,811.3024,738,811.3015,184,565.1315,184,565.13马钢股份机器人BOO项目（第一期）

23,830,087.5123,830,087.51武钢冷轧厂机器人BOO项目（第一期）

14,416,243.6314,416,243.638,108,496.048,108,496.04马钢交材机器人BOO项目（第一期）

7,393,205.927,393,205.928,354,176.788,354,176.78

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八钢公司机器人BOO项目（第一期）

6,972,688.666,972,688.66罗泾区域变电所设备资产收购及配套改造项目

3,530,246.843,530,246.843,530,246.843,530,246.84太钢集团机器人BOO项目（第一期）

3,082,083.623,082,083.62宝之云一期UPS在线更新项目

1,187,342.521,187,342.52宝之云蓄电池改造项目

29,428,270.0329,428,270.03宝山办公基地装修项目

1,006,906.691,006,906.69合计718,821,561.2333,407,227.29685,414,333.94567,394,584.3633,407,227.29533,987,357.07

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加

转入固定资产

其他减少[注]期末数宝之云IDC五期

1,781,055,500.00227,711,898.78131,990,254.536,037,045.878,984,039.35344,681,068.09宝之云华北基地项目（一期）

996,761,790.0015,184,565.139,554,246.1724,738,811.30智能装备产业园一期

686,631,900.00166,876,936.0580,554,369.10181,280,343.4566,150,961.70小计3,464,449,190.00409,773,399.96222,098,869.80187,317,389.328,984,039.35435,570,841.09

（续上表）工程名称

工程累计投入占预算比例（%）

工程进度

利息资本化

累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率（%）

资金来源宝之云IDC五期28.01部分完工自有资金宝之云华北基地项目（一期）

2.48在建自有资金智能装备产业园一期65.22部分完工自有资金

小计

[注]本期其他减少系宝之云IDC五期项目部分完工，装修费用转入长期待摊费用核算

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18.使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值期初数383,321,536.63110,527,626.54493,849,163.17本期增加金额555,264,716.58555,264,716.58租入555,264,716.58555,264,716.58本期减少金额48,287,601.3448,287,601.34

处置48,287,601.3448,287,601.34期末数890,298,651.87110,527,626.541,000,826,278.41累计折旧期初数144,054,303.775,928,778.68149,983,082.45本期增加金额89,804,204.916,161,773.3295,965,978.23

计提89,804,204.916,161,773.3295,965,978.23本期减少金额47,566,876.9147,566,876.91

处置47,566,876.9147,566,876.91期末数186,291,631.7712,090,552.00198,382,183.77账面价值

期末账面价值704,007,020.1098,437,074.54802,444,094.64期初账面价值239,267,232.86104,598,847.86343,866,080.72

19.无形资产

项目土地使用权专利及使用权合计账面原值

期初数166,606,730.60332,379,574.31498,986,304.91本期增加金额2,790,805.609,765,895.7812,556,701.38购置2,790,805.609,765,895.7812,556,701.38本期减少金额7,993,613.157,993,613.15

处置7,993,613.157,993,613.15期末数169,397,536.20334,151,856.94503,549,393.14累计摊销

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期初数25,200,746.49257,431,720.34282,632,466.83本期增加金额3,524,278.6323,183,567.6326,707,846.26

计提3,524,278.6323,183,567.6326,707,846.26本期减少金额7,993,613.157,993,613.15

处置7,993,613.157,993,613.15期末数28,725,025.12272,621,674.82301,346,699.94减值准备

期初数10,064,921.6710,064,921.67本期增加金额本期减少金额期末数10,064,921.6710,064,921.67账面价值

期末账面价值140,672,511.0851,465,260.45192,137,771.53期初账面价值141,405,984.1164,882,932.30206,288,916.41期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为9.46%。

20.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值宝景技术2,042,882.712,042,882.712,042,882.712,042,882.71港迪电气9,679,902.939,679,902.939,679,902.939,679,902.93

合计11,722,785.6411,722,785.6411,722,785.6411,722,785.64

(2)商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少期末数宝景技术2,042,882.712,042,882.71港迪电气9,679,902.939,679,902.93

合计11,722,785.6411,722,785.64

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21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销期末数装修费840,425,785.2259,175,157.32147,656,020.01751,944,922.53合计840,425,785.2259,175,157.32147,656,020.01751,944,922.53

22.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目

期末数期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备909,112,801.95102,387,003.88784,918,264.0189,011,749.21租赁负债719,888,657.2575,672,657.26限制性股票343,380,397.4134,674,264.35217,346,914.4722,204,578.22暂估成本未达票319,966,706.5031,996,670.65递延收益121,842,642.1715,891,364.22125,446,133.2716,235,310.83内部交易未实现利润

37,608,736.315,065,607.7927,959,425.343,667,352.08应付职工薪酬22,451,391.452,416,114.5329,637,772.323,097,733.85公允价值变动213,864.5721,386.46合计2,474,251,333.04268,103,682.681,185,522,373.98134,238,110.65

(2)未经抵销的递延所得税负债项目

期末数期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债使用权资产705,420,031.0774,235,577.63非同一控制下企业合并资产评估增值

65,288,538.879,793,280.8368,203,811.0010,230,571.65公允价值变动73,122,833.547,312,283.35固定资产加速折旧

42,022,339.834,202,233.9854,848,072.405,484,807.24内部交易未实现利润

14,759,591.541,935,321.5213,276,743.381,794,422.57合计900,613,334.8597,478,697.31136,328,626.7817,509,801.46

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

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递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额递延所得税资产74,177,800.02193,925,882.66134,238,110.65其中：租赁交易74,177,800.021,494,857.24递延所得税负债74,177,800.0223,300,897.2917,509,801.46其中：租赁交易74,177,800.0257,777.61

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异205,358,274.22187,443,833.57可抵扣亏损404,680,199.41336,175,787.87

小计610,038,473.63523,619,621.44

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年651,168.80651,168.802025年6,043,928.046,043,928.042026年12,388,860.9812,388,860.982027年150,237,287.63107,099,398.472028年及以后年度235,358,953.96209,992,431.58合计404,680,199.41336,175,787.87

23.其他非流动资产

项目

期末数期初数账面余额

减值准备

账面价值账面余额

减值准备

账面价值预付工程及设备款

24,134,345.8124,134,345.8120,534,130.1020,534,130.10合计24,134,345.8124,134,345.8120,534,130.1020,534,130.10

24.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面余额期末账面价值

受限类型

受限原因其他货币资金19,496,585.1419,496,585.14质押

票据，保函保证金等

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应收票据8,637,132.198,409,975.62质押票据质押应收款项融资5,398,897.005,398,897.00质押票据质押应收票据58,617,601.5856,991,597.81背书

已背书未到期未终止确认的应收票据合计92,150,215.9190,297,055.57

25.短期借款

项目期末数期初数信用借款91,083,105.59148,151,437.18

合计91,083,105.59148,151,437.18

26.应付票据

项目期末数期初数商业承兑汇票15,043,332.2367,725,163.87银行承兑汇票699,298,387.72313,137,239.20

合计714,341,719.95380,862,403.07

27.应付账款

项目期末数期初数应付货款2,063,325,735.692,378,292,794.18应付服务费1,335,927,418.271,142,312,163.97应付其他资产及费用款176,978,869.2943,921,215.43

合计3,576,232,023.253,564,526,173.58

28.合同负债

项目期末数期初数预收货款或服务款3,391,892,716.103,714,562,725.93

合计3,391,892,716.103,714,562,725.93

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29.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬103,174,600.362,161,172,186.392,157,595,768.55106,751,018.20离职后福利—设定提存计划

6,543,642.78297,980,077.02299,004,337.765,519,382.04辞退福利1,756,703.2615,122,964.3615,399,651.671,480,015.95

合计111,474,946.402,474,275,227.772,471,999,757.98113,750,416.19

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴25,649,660.681,644,320,062.261,652,076,569.9417,893,153.00职工福利费78,270,508.4678,270,508.46社会保险费132,256,750.51132,256,750.51其中：医疗保险费125,340,666.51125,340,666.51

工伤保险费3,306,661.603,306,661.60生育保险费3,495,019.783,495,019.78其他保险费114,402.62114,402.62住房公积金158,566,097.07158,566,097.07工会经费和职工教育经费77,508,639.6858,034,028.0446,854,275.6788,688,392.05短期带薪缺勤28,317,526.3528,317,526.35伤残救助补助金11,512,218.1611,512,218.16外协工资16,300.0049,894,995.5449,741,822.39169,473.15

小计103,174,600.362,161,172,186.392,157,595,768.55106,751,018.20

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险211,543,654.39211,543,654.39失业保险费6,931,614.826,931,614.82企业年金缴费79,504,807.8179,504,807.81统筹外费用6,543,642.781,024,260.745,519,382.04

小计6,543,642.78297,980,077.02299,004,337.765,519,382.04

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30.应交税费

项目期末数期初数代扣代缴个人所得税64,180,101.2861,403,452.95增值税15,366,808.0520,444,783.31企业所得税13,183,747.4922,894,797.45城市维护建设税4,069,302.954,583,792.37教育费附加3,789,276.834,216,016.75印花税1,746,190.21557,421.98房产税990,244.47408,260.88土地使用税421,767.16411,323.96其他517,943.54601,032.41

合计104,265,381.98115,520,882.06

31.其他应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数应付股利2,450,000.00其他应付款756,937,788.75316,208,527.24

合计756,937,788.75318,658,527.24

(2)应付股利

项目期末数期初数上海万申信息产业股份有限公司1,450,000.00上海习云科技有限公司1,000,000.00

小计2,450,000.00

(3)其他应付款

项目期末数期初数限制性股票回购义务654,892,392.13211,095,307.81应付暂收款52,925,053.4344,198,161.56应付代扣代缴社保费30,457,126.6729,163,276.50

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应付押金9,939,354.879,592,493.85其他8,723,861.6522,159,287.52小计756,937,788.75316,208,527.24

32.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债82,994,802.2863,409,648.12

合计82,994,802.2863,409,648.12

33.其他流动负债

项目期末数期初数待转销项税额61,290,731.9265,183,879.77

合计61,290,731.9265,183,879.77

34.租赁负债

项目期末数期初数土地使用权103,641,786.27106,460,720.79房屋及建筑物720,384,796.32238,317,374.75减：一年内到期的租赁负债82,994,802.2863,409,648.12

合计741,031,780.31281,368,447.42

35.长期应付款

(1)明细情况

项目期末数期初数专项应付款6,000,000.006,000,000.00

合计6,000,000.006,000,000.00

(2)专项应付款

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因国家拨入的具有专门用

6,000,000.006,000,000.00

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途的拨款

小计6,000,000.006,000,000.00

36.长期应付职工薪酬项目期末数期初数辞退福利3,203,480.263,732,989.86其他长期福利4,620,480.424,620,480.42

合计7,823,960.688,353,470.28

37.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数政府补助125,446,133.2750,068,720.0052,777,218.47122,737,634.80合计125,446,133.2750,068,720.0052,777,218.47122,737,634.80

38.股本

(1)明细情况

项目期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）发行新股

送股公积金转股股份总数1,976,180,107.0027,023,000.00400,431,756.00（续上表）项目

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数其他小计股份总数-252,326.00427,202,430.002,403,382,537.00

(2)其他说明

1)本期增加

2023年2月17日，第三期限制性股票计划完成授予登记，相应增加股本26,231,000股。

2023年6月9日，公司实施2022年年度权益分派，每股转增0.2股并派发现金红利0.8元（含税），以资本公积金转增股本共计400,431,756股。

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2023年12月27日，第三期限制性股票计划首批预留部分完成授予登记，相应增加股本792,000股。

2)本期减少

2023年2月17日，公司回购并注销未达到解除限售条件的A股限制性股票，相对应减少股本252,326股。

39.资本公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）2,924,933,906.94671,636,921.21403,237,203.023,193,333,625.13其他资本公积310,547,972.96311,791,198.90149,276,791.21473,062,380.65

合计3,235,481,879.90983,428,120.11552,513,994.233,666,396,005.78

(2)其他说明

1)资本溢价变动情况说明

①本期增加

2023年4月20日、5月22日和5月26日公司第二期限制性股票解锁，相对应股份支付金额由其他资本公积转入股本溢价149,276,791.21元。2023年1月19日，公司向激励对象授予第三期限制性股票,相应增加股本溢价509,668,330.00元。2023年10月27日，公司向激励对象授予第三期限制性首批预留股票,相应增加股本溢价12,691,800.00元。

②本期减少

2023年2月17日，公司回购并注销未达到解除限售条件的A股限制性股票，相对应减少股本溢价2,805,447.02元。

2023年6月9日，公司实施2022年年度权益分派，每股转增0.2股并派发现金红利0.8元（含税），以资本公积金转增股本共计400,431,756股，减少资本公积400,431,756.00元。

2)其他资本公积变动情况说明

①本期增加

2023年4月20日、5月22日和5月26日,公司第二期限制性股票解锁，依照税法规定

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进行税前扣除19,092,260.09元。

2023年股份支付计入其他资本公积金额292,698,938.81元。

②本期减少

2023年4月20日、5月22日和5月26日,公司第二期限制性股票解锁，相对应股份支付金额由其他资本公积转入股本溢价149,276,791.21元。

40.库存股

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票的股权激励计划

211,095,307.81549,383,130.00105,586,045.68654,892,392.13

合计211,095,307.81549,383,130.00105,586,045.68654,892,392.13

(2)其他说明

1)本期增加

2023年1月19日，公司向激励对象授予第三期限制性股票,相应增加库存股535,899,330元。2023年10月27日，公司向激励对象授予第三期限制性首批预留股票,相应增加库存股13,483,800.00元。

2)本期减少

2023年2月17日，公司回购并注销未达到解除限售条件的A股限制性股票，相对应减少库存股3,057,773.02元。

2023年4月20日、5月22日和5月26日,公司第二期限制性股票解锁，减少库存股102,528,272.66元。

41.其他综合收益

项目期初数

本期发生额

期末数本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司

税后归属于少数股东

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将重分类进损益的其他综合收益

-5,473,916.39-1,308,816.69-1,308,816.69-6,782,733.08其中：外币财务报

表折算差

额

-5,473,916.39-1,308,816.69-1,308,816.69-6,782,733.08其他综合收益合计-5,473,916.39-1,308,816.69-1,308,816.69-6,782,733.08

42.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数安全生产费1,551,055.411,551,055.41合计1,551,055.411,551,055.41

43.盈余公积

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积939,142,164.81243,166,532.141,182,308,696.95任意盈余公积1,284,082.471,284,082.47

合计940,426,247.28243,166,532.141,183,592,779.42

(2)其他说明

本期增加系按照母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

44.未分配利润

项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润4,005,497,301.433,538,557,335.00调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润4,005,497,301.433,538,557,335.00加：本期归属于母公司所有者的净利润2,553,638,969.592,185,886,525.27减：提取法定盈余公积243,166,532.14198,808,014.84

应付普通股股利1,601,727,024.801,520,138,544.00期末未分配利润4,714,242,714.084,005,497,301.43

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(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入12,906,822,853.018,143,783,995.4913,140,340,671.888,804,045,306.78其他业务收入8,818,558.432,924,639.569,546,176.331,497,403.32合计12,915,641,411.448,146,708,635.0513,149,886,848.218,805,542,710.10其中：与客户之间的合同产生的收入

12,906,822,853.018,143,783,995.4913,140,340,671.888,804,045,306.78

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本软件开发及工程服务

9,322,297,941.226,324,394,082.039,590,389,490.636,837,324,083.48服务外包3,491,211,081.381,736,420,014.513,410,015,856.871,840,048,957.70系统集成93,313,830.4182,969,898.95139,935,324.38126,672,265.60小计12,906,822,853.018,143,783,995.4913,140,340,671.888,804,045,306.78

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内收入12,845,815,283.618,105,008,314.3813,107,241,626.138,777,908,231.45境外收入61,007,569.4038,775,681.1133,099,045.7526,137,075.33小计12,906,822,853.018,143,783,995.4913,140,340,671.888,804,045,306.78

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本在某一时点确认收入

8,812,650,745.386,152,822,586.079,132,534,819.376,581,120,677.34在某一时段内确认收入

4,094,172,107.631,990,961,409.424,007,805,852.512,222,924,629.44小计12,906,822,853.018,143,783,995.4913,140,340,671.888,804,045,306.78

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(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,517,515,599.51元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数城市维护建设税30,329,945.6429,586,330.83教育费附加及地方教育附加27,950,754.7827,154,992.56其他13,900,444.7611,743,824.48合计72,181,145.1868,485,147.87

3.销售费用

项目本期数上年同期数职工薪酬197,641,618.33187,225,285.61差旅费17,276,051.4110,059,888.07专业服务费7,227,681.065,902,162.21公共关系费5,073,656.343,955,654.87协力服务费4,746,258.785,547,111.34折旧费与摊销3,397,118.793,178,519.46广告费用2,515,173.331,056,048.48租赁费1,514,599.01717,960.30其他11,352,266.5811,636,576.77

合计250,744,423.63229,279,207.11

4.管理费用

项目本期数上年同期数职工薪酬316,650,210.34268,094,647.68折旧费与摊销26,198,118.2424,092,040.19后勤服务费12,329,749.1411,000,834.74专业服务费12,068,071.0410,987,311.89协力服务费11,934,450.025,342,799.23

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公共关系费7,798,684.926,635,502.62差旅费6,326,492.493,732,249.30租赁费4,850,232.113,941,212.06其他31,693,557.7127,722,862.61合计429,849,566.01361,549,460.32

5.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬1,001,566,655.95860,040,995.79协力服务费295,611,033.63454,749,815.96折旧及摊销75,408,873.7349,732,779.47差旅及通勤费29,085,706.9122,191,105.40后勤服务费13,952,495.1514,248,292.69办公费7,947,354.274,336,717.01专业服务费5,505,731.544,122,222.62资产使用费5,430,682.771,952,583.98公用设施费5,292,659.874,158,267.55其他14,398,308.1116,790,305.90合计1,454,199,501.931,432,323,086.37

6.财务费用

项目本期数上年同期数利息支出27,148,053.8217,715,615.56减：利息收入101,356,186.47119,178,538.99汇兑损益14,966,784.79-523,216.07其他2,094,201.061,872,229.48

合计-57,147,146.80-100,113,910.02

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7.其他收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损

益的金额增值税免退税软件产品即征即退

148,290,342.32151,149,792.09高新技术补贴款（与收益相关）

26,776,845.7122,275,533.3826,776,845.71高新技术补贴款（与资产相关）

26,000,372.7612,174,626.99地方政府补贴25,705,131.5429,710,497.5518,967,458.30合计226,772,692.33215,310,450.0145,744,304.01

8.投资收益

项目本期数上年同期数处置长期股权投资产生的投资收益20,346,016.86权益法核算的长期股权投资收益15,531,288.5311,736,799.30交易性金融资产在持有期间的投资收益2,202,277.832,889,603.70债务重组产生的投资收益-4,761,302.49处置交易性金融资产取得的投资收益524,160.15

合计33,318,280.7315,150,563.15

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数交易性金融资产72,750,663.25-1,817,320.74其中：指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益

72,750,663.25-1,817,320.74

合计72,750,663.25-1,817,320.74

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数应收账款坏账损失-78,953,999.51-99,529,254.62其他应收款坏账损失1,278,748.152,515,173.13预付款项坏账损失-590,040.00-2,220,520.32

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应收票据坏账损失-550,759.862,685,529.59合计-78,816,051.22-96,549,072.22

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数存货跌价损失21,292,354.92-15,815,572.20合同资产减值损失-76,783,823.44-81,289,370.88

合计-55,491,468.52-97,104,943.08

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益2,433,953.85

合计2,433,953.85

13.营业外收入

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额固定资产报废利得3,278,785.645,104,130.863,278,785.64其他1,575,938.354,414,798.521,575,938.35

合计4,854,723.999,518,929.384,854,723.99

14.营业外支出

项目本期数上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额固定资产报废损失1,511,845.04200,517.141,511,845.04诉讼支出165,947.16其他721,556.80434,352.74721,556.80合计2,233,401.84800,817.042,233,401.84

15.所得税费用

(1)明细情况

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项目本期数上年同期数当期所得税费用262,976,038.95162,515,237.51递延所得税费用-53,896,676.18-14,853,516.99

合计209,079,362.77147,661,720.52

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数利润总额2,820,260,725.162,398,962,889.77按母公司适用税率计算的所得税费用282,026,072.52239,896,288.98子公司适用不同税率的影响20,285,316.0220,652,490.68调整以前期间所得税的影响10,381,267.47-801,790.48非应税收入的影响-970,639.65-2,543,813.63不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,491,992.723,804,208.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-4,439,551.24-662,452.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

13,368,686.354,357,486.44研发费用加计扣除-118,397,409.06-111,422,483.22高新技术企业设备器具加计扣除-5,650,565.26税率变动对期初递延所得税余额的影响626,835.3732,351.22其他1,706,792.27所得税费用209,079,362.77147,661,720.52

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)41之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数利息收入等其他242,562,330.18312,425,027.07政府补助75,773,851.5476,875,343.55

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所有权受限的货币资金解除限制11,383,732.7233,322,824.04收到的保证金或押金24,403,644.4443,896,309.54合计354,123,558.88466,519,504.20

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现的销售、管理及研发费用159,141,311.52155,914,870.32支付保证金47,437,074.1638,005,305.16零星往来款等其他46,153,010.3728,198,774.59合计252,731,396.05222,118,950.07

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数取得子公司收到的现金净额17,676,425.59合计17,676,425.59

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数支付长期租赁款97,738,578.0091,627,365.62回购限制性股票款3,222,765.3654,067.20

合计100,961,343.3691,681,432.82

2.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润2,611,181,362.392,251,301,169.25加：资产减值准备55,491,468.5297,104,943.08信用减值损失78,816,051.2296,549,072.22固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

315,940,395.27297,932,469.23使用权资产折旧95,965,978.2380,932,255.57无形资产摊销26,707,846.2631,052,932.91长期待摊费用摊销147,656,020.01141,846,833.96

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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-2,433,953.85固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

-1,766,940.60-4,903,613.72公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-72,750,663.251,817,320.74财务费用（收益以“－”号填列）43,152,844.6822,011,000.29投资损失（收益以“－”号填列）-33,318,280.73-15,150,563.15递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-59,687,772.01-20,043,463.06递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

5,791,095.835,222,574.72存货的减少（增加以“－”号填列）-351,366,016.38-95,175,801.73经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-265,815,772.41-1,150,877,916.62经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

12,466,229.59784,387,511.35其他经营活动产生的现金流量净额2,608,463,846.622,521,572,771.19

2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5,940,641,669.384,885,462,073.66减：现金的期初余额4,885,462,073.664,239,532,151.21加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,055,179,595.72645,929,922.45

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数

1)现金5,940,641,669.384,885,462,073.66其中：库存现金213,234.3247,202.57

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可随时用于支付的银行存款5,940,428,435.064,885,414,871.09

2)现金等价物

3)期末现金及现金等价物余额5,940,641,669.384,885,462,073.66其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物本期无使用范围受限的现金及现金等价物。

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数

不属于现金和现金等价物的

理由其他货币资金19,496,585.1443,900,229.58

保函、银行承兑汇票等保证金小计19,496,585.1443,900,229.58

4.筹资活动相关负债变动情况

项目

期初数

本期增加本期减少

期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款

148,151,437.1891,000,000.004,065,348.98152,133,680.5791,083,105.59租赁负债（含一年内到期的租赁负债）

344,778,095.54577,903,173.5597,738,578.00916,108.50824,026,582.59

小计

492,929,532.7291,000,000.00581,968,522.53249,872,258.57916,108.50915,109,688.18

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金其中：美元1,098,770.617.08277,782,262.57

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日元807,039,447.000.050240,523,871.75欧元193,153.597.85921,518,032.68港币2,760.000.90622,501.17英镑142.059.04111,284.29应收账款其中：美元99,238.007.0827702,872.98

日元41,654,226.000.05022,091,583.65其他应收款其中：日元1,875,092.000.050294,153.99应付账款其中：美元33,450.007.0827236,916.32日元739,630,376.110.050237,139,060.08欧元590,782.007.85924,643,073.89其他应付款其中：日元134,774.000.05026,767.41

(2)境外经营实体说明本公司之子公司日本宝信的主要经营地在日本，根据日本当地法律，记账本位币为日元。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数短期租赁费用22,427,110.0715,379,257.43

合计22,427,110.0715,379,257.43

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用22,638,456.9710,460,683.83计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

22,427,110.0715,379,257.43

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与租赁相关的总现金流出120,165,688.07106,371,405.92

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目本期数上年同期数租赁收入9,760,834.258,760,742.86

②经营租赁资产

项目期末数上年年末数固定资产7,821,997.063,090,500.43投资性房地产27,239,388.4428,949,760.90

小计35,061,385.5032,040,261.33经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。

③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数1年以内7,775,038.956,926,184.871-2年6,404,925.096,926,184.872-3年5,367,954.595,809,853.013-4年4,556,480.005,036,311.194-5年4,556,480.004,556,480.005年以后6,834,720.0011,391,200.00

合计35,495,598.6340,646,213.94

六、研发支出

项目本期数上年同期数职工薪酬1,001,566,655.95860,040,995.79协力服务费295,611,033.63454,749,815.96折旧及摊销75,408,873.7349,732,779.47差旅及通勤费29,085,706.9122,191,105.40

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后勤服务费13,952,495.1514,248,292.69办公费7,947,354.274,336,717.01专业服务费5,505,731.544,122,222.62资产使用费5,430,682.771,952,583.98公用设施费5,292,659.874,158,267.55其他14,398,308.1116,790,305.90

合计1,454,199,501.931,432,323,086.37其中：费用化研发支出1,454,199,501.931,432,323,086.37

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将宝景技术、宝康电子、日本宝信、梅山设计院、宝立工程、大连宝信、宝信数据、新疆宝信、成都宝信、武汉宝信、华工激光、华枫传感、雄安宝信、安徽宝信、安徽祥云、安徽祥盾、爱智机器人、长三角数科、南京宝信、广西宝信、河北宝宣、南昌宝信、宝信能源、港迪电气、山西宝信、宝信智矿等26家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况子公司名称

主要经营

地

注册资本（万元）注册地业务性质

持股比例（%）

取得方式直接间接宝康电子上海5,000.00上海软件服务100.00

同一控制下企业合并宝景技术上海182,502.73上海软件服务100.00

非同一控制下企业合并日本宝信

日本东京

JPY52,495.00

日本东京

软件服务100.00设立梅山设计院

上海10,000.00上海软件服务100.00

同一控制下企业合并宝立工程上海1,500.00上海软件服务51.00设立大连宝信大连2,000.00大连软件服务60.00设立宝信数据上海3,000.00上海数据服务51.00设立新疆宝信

乌鲁木齐

2,000.00

乌鲁木齐

软件服务51.00

同一控制下企业合并成都宝信成都5,000.00成都数据服务100.00设立雄安宝信河北10,000.00雄安数据服务100.00设立

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武汉宝信武汉17,510.59武汉软件服务100.00

同一控制下企业合并华枫传感武汉4,500.00武汉软件服务87.50

同一控制下企业合并华工激光武汉8,000.00武汉软件服务51.00

同一控制下企业合并安徽宝信马鞍山36,109.37

马鞍山

软件服务75.73

同一控制下企业合并安徽祥云马鞍山20,000.00

马鞍山

软件服务55.00

同一控制下企业合并安徽祥盾马鞍山500.00

马鞍山

软件服务100.00

同一控制下企业合并爱智机器人

上海2,000.00上海

机器人销售和应用服务

42.00

同一控制下企业合并长三角数科

合肥21,000.00合肥软件服务100.00

同一控制下企业合并南京宝信南京100,000.00南京软件服务100.00设立广西宝信南宁2,000.00南宁软件服务65.00设立河北宝宣张家口82,645.00

张家口

数据服务79.43设立南昌宝信南昌5,000.00南昌软件服务100.00设立宝信能源上海5,000.00上海软件服务51.00设立港迪电气武汉10,000.00武汉机械装备100.00

非一控制下企业合并山西宝信太原1,000.00太原软件服务51.00

非一控制下企业合并宝信智矿上海15,000.00上海软件服务55.00设立

3.其他说明

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据

根据爱智机器人章程，爱智机器人董事会由五名董事组成，其中本公司委派三名，董事长由本公司从委派的董事中指定。

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点本次出资额持股比例宝信智矿设立2023年3月27,751,652.3055.00%

2.合并范围减少

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公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产

期初至处置日

净利润深圳市粤鑫马信息科技有限公司

同一控制下吸收合并

2023年2月13,560,712.90-239.29宝信云计算（重庆）有限公司

清算注销2023年4月10,268,748.44304,300.86

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

子公司名称

少数股东持股比例

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣

告分派的股利

期末少数股东

权益余额安徽宝信24.27%6,980,129.639,454,610.53316,164,405.22

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司名称

期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽宝信1,111,276,838.40651,136,192.951,762,413,031.35479,682,454.1574,387,198.14554,069,652.29

（续上表）子公司名称

期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽宝信1,207,954,023.87563,700,339.861,771,654,363.73502,325,709.4373,342,373.73575,668,083.16

(2)损益和现金流量情况子公司名称

本期数营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量安徽宝信616,069,776.3145,343,519.4745,343,519.4773,512,696.10（续上表）子公司名称

上年同期数营业收入净利润综合收益总额

经营活动现金流量安徽宝信814,858,573.2182,849,049.4782,849,049.474,201,941.60

(四)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

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投资账面价值合计68,945,197.3865,051,218.71下列各项按持股比例计算的合计数净利润8,625,993.5410,100,944.93其他综合收益综合收益总额8,625,993.5410,100,944.93联营企业投资账面价值合计114,488,313.58125,807,761.36下列各项按持股比例计算的合计数净利润6,905,294.991,635,854.37其他综合收益综合收益总额6,905,294.991,635,854.37

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助31,110,862.47其中：计入递延收益31,110,862.47与收益相关的政府补助192,953,331.39其中：计入递延收益18,957,857.53

计入其他收益173,995,473.86合计224,064,193.86

(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益100,789,718.6731,110,862.4726,000,372.76递延收益24,656,414.6018,957,857.5326,776,845.71小计125,446,133.2750,068,720.0052,777,218.47（续上表）项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动期末数

与资产/收

益相关递延收益105,900,208.38与资产相关

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递延收益16,837,426.42与收益相关

小计122,737,634.80

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额226,772,692.33215,310,450.01其中：与资产相关26,000,372.7612,174,626.99

与收益相关200,772,319.57203,135,823.02合计226,772,692.33215,310,450.01

九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款和合同资产风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的21.42%（2022年12月31日：23.22%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项目

期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款91,083,105.5992,398,522.2692,398,522.26应付票据714,341,719.95714,341,719.95714,341,719.95应付账款3,576,232,023.253,576,232,023.253,576,232,023.25其他应付款756,937,788.75756,937,788.75756,937,788.75租赁负债824,026,582.59936,300,860.62116,311,710.74198,617,521.87621,371,628.01

小计5,962,621,220.136,076,210,914.835,256,221,764.95198,617,521.87621,371,628.01

（续上表）项目

上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款148,151,437.18152,179,978.85152,179,978.85应付票据380,862,403.07380,862,403.07380,862,403.07应付账款3,564,526,173.583,564,526,173.583,564,526,173.58其他应付款318,658,527.24318,658,527.24318,658,527.24租赁负债344,778,095.54423,660,653.6969,465,480.2156,043,833.14298,151,340.34小计4,756,976,636.614,839,887,736.434,485,692,562.9556,043,833.14298,151,340.34

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

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截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币91,083,105.59元（2022年12月31日：人民币148,151,437.18元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。截至2023年12月31日，本公司持有外币货币资金和外币往来款项折合人民币10,690,745.38元。在其他变量不变的假设下，假定外汇汇率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币53,453.73元。因此，本公司承担一定程度的外汇变动市场风险。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合计持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

5,844,134.70373,643,200.0017,274,151.92396,761,486.62分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

5,844,134.70373,643,200.0017,274,151.92396,761,486.62权益工具投资5,844,134.70373,643,200.0017,274,151.92396,761,486.62

2.应收款项融资1,044,464,164.301,044,464,164.30持续以公允价值计量的资产总额

5,844,134.70373,643,200.001,061,738,316.221,441,225,650.92

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有上市公司股权投资能够取得活跃市场上的报价进行计量。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值.

欧冶工业品股份有限公司（以下简称欧冶工业品）按市场价值作为公允价值的合理估计

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进行计量。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他非流动金融资产和信托产品。应收款项融资剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值。

其他非流动金融资产因被投资企业东北特殊钢集团股份有限公司、金川集团信息与自动化工程有限公司、上海宝钢心越人才科技有限公司、中冶赛迪工程技术股份有限公司、重庆能投润欣三号企业管理合伙企业(有限合伙)的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

信托产品系客户债务重整清偿的建信信托彩蝶1号产品，无可观察到的外部价格，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(五)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本期欧冶工业品其他股东增资，导致出现新的市场报价的相关的可观察值，故从第三层转入第二层评估。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司名称注册地

业务性

质

注册资本

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%

宝山钢铁股份有限公司（以下简称宝钢股份）

上海市宝山区富锦路885号

制造业22,119,857,984.0048.89[注]48.89

[注]宝钢股份是本公司的单一最大股东，其他股东持有的股权分散，宝钢股份拥有对本公司的实际控制权

(2)本公司最终控制方是中国宝武钢铁集团有限公司（以下简称宝武集团）。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

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3.本公司的合营和联营企业情况本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系地铁电子合营企业武汉通用合营企业仁维软件联营公司上海宝能联营公司武钢大数据产业园联营公司阿尔法联合联营公司马钢宏飞联营公司

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系宝钢日铁汽车板有限公司（以下简称宝钢日铁）母公司联营合营企业广州JFE钢板有限公司（以下简称广州JFE）母公司联营合营企业山东钢铁集团日照有限公司（以下简称山东钢铁日照）母公司联营合营企业武钢日铁（武汉）镀锡板有限公司母公司联营合营企业武汉平煤武钢联合焦化有限责任公司（以下简称联合焦化）母公司联营合营企业安徽宝镁轻合金有限公司（以下简称宝镁轻合金）实际控制人联营合营企业宝武杰富意特殊钢有限公司（以下简称杰富意）实际控制人联营合营企业北京佰能盈天科技股份有限公司实际控制人联营合营企业巢湖云海镁业有限公司（以下简称云海镁业）实际控制人联营合营企业江苏银环精密钢管有限公司（以下简称银环精密钢管）实际控制人联营合营企业马鞍山钢铁建设集团有限公司（以下简称马钢建设）实际控制人联营合营企业上海上实宝金刚环境资源科技有限公司实际控制人联营合营企业首钢京唐钢铁联合有限责任公司（以下简称首钢京唐钢铁）实际控制人联营合营企业首钢智新迁安电磁材料有限公司实际控制人联营合营企业太保科技有限公司（以下简称太保科技）实际控制人联营合营企业武钢集团昆明钢铁股份有限公司（以下简称武钢昆明钢铁）实际控制人联营合营企业武汉兴达钢铁经济发展有限公司实际控制人联营合营企业

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系中国太平洋保险（集团）股份有限公司（以下简称太平洋保险）实际控制人联营合营企业中冶南方工程技术有限公司（以下简称中冶南方工程）实际控制人联营合营企业BAOSTEELAMERICAINC.同一母公司BaosteelEuropeGmbH（以下简称宝钢欧洲）同一母公司BAOSTEELSINGAPOREPTELTD同一母公司HowaTradingCo.,Ltd.同一母公司包头宝楷炭材料有限公司同一母公司宝钢股份黄石涂镀板有限公司同一母公司宝钢化工湛江有限公司同一母公司宝钢湛江钢铁有限公司（以下简称湛江钢铁）同一母公司宝武碳业科技股份有限公司（以下简称碳业科技）同一母公司兰州宝航新能源材料有限公司（以下简称兰州宝航新能源）同一母公司上海宝钢高强钢加工配送有限公司同一母公司上海宝钢国际经济贸易有限公司同一母公司上海宝钢资产管理有限公司（以下简称宝钢资产管理）同一母公司上海梅山钢铁股份有限公司（以下简称梅山钢铁）同一母公司乌海宝骐炭材料有限公司同一母公司武汉宝聚炭材料有限公司同一母公司武汉钢铁有限公司（以下简称武汉钢铁）同一母公司烟台鲁宝钢管有限责任公司同一母公司安徽马钢表面技术股份有限公司（以下简称马钢表面）同一实际控制方安徽马钢粉末冶金有限公司同一实际控制方安徽马钢矿业资源集团南山矿业有限公司（以下简称马钢矿业南山）

同一实际控制方安徽马钢矿业资源集团有限公司（以下简称马钢矿业）同一实际控制方安徽马钢罗河矿业有限责任公司（以下简称安徽马钢罗河）同一实际控制方安徽马钢气体科技有限公司（以下简称马钢气体）同一实际控制方安徽马钢设备检修有限公司（以下简称马钢设备检修）同一实际控制方安徽马钢张庄矿业有限责任公司同一实际控制方

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系安徽欣创节能环保科技股份有限公司（以下简称欣创节能）同一实际控制方安徽长江钢铁股份有限公司（以下简称长江钢铁）同一实际控制方宝地锦溥（上海）企业发展有限公司（以下简称宝地锦溥）同一实际控制方宝钢德盛不锈钢有限公司（以下简称宝钢德盛）同一实际控制方宝钢发展有限公司同一实际控制方宝钢工程技术集团有限公司（以下简称宝钢工程）同一实际控制方宝钢集团新疆八一钢铁有限公司（以下简称宝钢八钢）同一实际控制方宝钢金属有限公司同一实际控制方宝钢特钢长材有限公司（以下简称宝钢特钢长材）同一实际控制方宝钢资源控股（上海）有限公司（以下简称宝钢资源控股）同一实际控制方宝玛克（合肥）科技有限公司（以下简称宝玛克科技）同一实际控制方宝武共享服务有限公司（以下简称宝武共享）同一实际控制方宝武环科（湛江）资源循环利用有限公司同一实际控制方宝武环科马鞍山资源利用有限公司（以下简称宝武环科马鞍山）同一实际控制方宝武环科南京资源利用有限公司（以下简称宝武环科南京）同一实际控制方宝武环科武汉金属资源有限责任公司（以下简称宝武环科武汉）同一实际控制方宝武集团财务有限责任公司（以下简称宝武财务）同一实际控制方宝武集团鄂城钢铁有限公司（以下简称宝武鄂钢）同一实际控制方宝武集团环境资源科技有限公司（以下简称宝武环科）同一实际控制方宝武集团马钢轨交材料科技有限公司（以下简称宝武马钢轨交）同一实际控制方宝武集团中南钢铁有限公司同一实际控制方宝武铝业科技有限公司（以下简称宝武铝业）同一实际控制方宝武清洁能源鄂州有限公司同一实际控制方宝武清洁能源有限公司（以下简称宝武清洁能源）同一实际控制方宝武水务科技有限公司（以下简称宝武水务）同一实际控制方宝武水务科技有限公司马鞍山分公司同一实际控制方宝武特冶（马鞍山）高金科技有限公司（以下简称宝武特冶高金）

同一实际控制方宝武特种冶金有限公司（以下简称宝武特种冶金）同一实际控制方

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系宝武原料供应有限公司（以下简称宝武原料供应）同一实际控制方宝武重工有限公司（以下简称宝武重工）同一实际控制方宝武装备智能科技有限公司（以下简称宝武装备智能）同一实际控制方富蕴蒙库铁矿有限责任公司同一实际控制方广东昆仑信息科技有限公司同一实际控制方广东韶钢工程技术有限公司（以下简称广东韶钢工程）同一实际控制方广东中南钢铁股份有限公司（以下简称广东中南钢铁）同一实际控制方哈尔滨宝钢制罐有限公司同一实际控制方华宝基金管理有限公司同一实际控制方华宝投资有限公司同一实际控制方华宝信托有限责任公司同一实际控制方华宝证券股份有限公司同一实际控制方江西新钢南方新材料有限公司（以下简称江西新钢南方）同一实际控制方江西新旭特殊材料有限公司（以下简称新旭特殊材料）同一实际控制方马鞍山钢铁股份有限公司（以下简称马钢股份）同一实际控制方马钢（合肥）钢铁有限责任公司（以下简称马钢合肥钢铁）同一实际控制方马钢集团设计研究院有限责任公司（以下简称马钢设计研究院）同一实际控制方马钢集团物流有限公司同一实际控制方宝地梅山同一实际控制方南京宝日钢丝制品有限公司（以下简称宝日钢丝）同一实际控制方尼勒克县瑞祥焦化有限责任公司同一实际控制方宁波宝新不锈钢有限公司（以下简称宁波宝新）同一实际控制方欧冶工业品同一实际控制方欧冶链金再生资源有限公司（以下简称欧冶链金）同一实际控制方欧冶云商股份有限公司（以下简称欧冶云商）同一实际控制方山东太钢鑫海不锈钢有限公司（以下简称鑫海不锈钢）同一实际控制方山西钢科碳材料有限公司同一实际控制方山西太钢不锈钢股份有限公司（以下简称太钢不锈钢）同一实际控制方山西太钢不锈钢精密带钢有限公司（以下简称太钢精密带钢）同一实际控制方

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系山西太钢工程技术有限公司同一实际控制方上海宝地不动产资产管理有限公司同一实际控制方上海宝地互联众创空间管理有限公司（以下简称宝地互联众创）同一实际控制方上海宝地明珠众创空间管理有限公司同一实际控制方上海宝地杨浦房地产开发有限公司（以下简称宝地杨浦房地产开发）

同一实际控制方上海宝地长江口创智产城发展有限公司（以下简称宝地长江口）同一实际控制方上海宝钢包装股份有限公司（以下简称宝钢包装）同一实际控制方上海宝钢磁业有限公司（以下简称宝钢磁业）同一实际控制方上海宝华国际招标有限公司（以下简称宝华招标）同一实际控制方上海金艺检测技术有限公司（以下简称金艺检测）同一实际控制方上海矿石国际交易中心有限公司同一实际控制方上海欧冶采购信息科技有限责任公司（以下简称欧冶采购）同一实际控制方上海欧冶金诚信息服务股份有限公司（以下简称欧冶金服）同一实际控制方太钢集团财务有限公司同一实际控制方太钢集团岚县矿业有限公司（以下简称太钢岚县矿业）同一实际控制方太原钢铁（集团）国际经济贸易有限公司（以下简称太钢国际经贸）

同一实际控制方太原钢铁（集团）有限公司（以下简称太原钢铁）同一实际控制方天津太钢天管不锈钢有限公司同一实际控制方武钢集团同一实际控制方武钢资源集团程潮矿业有限公司（以下简称武钢程潮矿业）同一实际控制方武钢资源集团鄂州球团有限公司同一实际控制方武钢资源集团金山店矿业有限公司（以下简称武钢金山店矿业）同一实际控制方武钢资源集团有限公司同一实际控制方武汉宝之云科技有限公司同一实际控制方武汉钢铁集团气体有限责任公司（以下简称武钢气体）同一实际控制方武汉钢铁集团物流有限公司同一实际控制方武汉华德环保工程技术有限公司（以下简称武汉华德环保）同一实际控制方武汉武钢绿色城市技术发展有限公司（以下简称武钢绿色城市）同一实际控制方

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其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆八钢矿业资源有限公司（以下简称新疆八钢矿业）同一实际控制方新疆八一钢铁股份有限公司（以下简称八一钢铁）同一实际控制方新疆钢铁设计院有限责任公司同一实际控制方新疆焦煤（集团）有限责任公司同一实际控制方新疆天山钢铁巴州有限公司（以下简称天山钢铁）同一实际控制方新疆伊犁钢铁有限责任公司（以下简称伊犁钢铁）同一实际控制方新余钢铁股份有限公司（以下简称新钢股份）同一实际控制方中钢集团鞍山热能研究院有限公司同一实际控制方中钢集团工程设计研究院有限公司（以下简称中钢工程设计）同一实际控制方中钢集团天澄环保科技股份有限公司同一实际控制方中钢集团武汉安全环保研究院有限公司同一实际控制方重庆钢铁同一实际控制方宝武集团其他子公司同一实际控制方[注1]南宁轨道地产集团有限责任公司（以下简称南宁轨道地产）[注2]南宁轨道交通集团有限责任公司（以下简称南宁轨交）[注2]南宁轨道交通运营有限公司（以下简称南宁轨交运营）[注2]日立（中国）有限公司（以下简称日立中国）[注3]

[注1]除上述已披露的关联方外，宝武集团直接或间接控制公司均为本集团的关联方[注2]南宁轨交持有本公司控股子公司广西宝信35%的股权，对该子公司可施加重大影响，故南宁轨交及其子公司为本集团的关联方，但下文中统计的与南宁轨交之间的关联交易仅为其与广西宝信之间的交易，对其与本公司和本集团内其他子公司之间的交易，均不作为关联交易纳入统计[注3]日立中国持有本公司控股子公司宝立工程49%的股权，对该子公司可施加重大影响，故日立中国为本集团的关联方，但下文中统计的与日立中国之间的关联交易仅为其与宝立工程之间的交易，对其与本公司和本集团内其他子公司之间的交易，均不作为关联交易纳入统计

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

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关联方关联交易内容本期数上年同期数仁维软件采购商品/接受劳务200,274,255.88238,195,692.98欧冶采购采购商品/接受劳务160,560,525.8672,753,408.91武汉通用采购商品/接受劳务100,692,019.1793,007,703.42上海宝能采购商品/接受劳务74,930,011.0064,726,000.00宝武装备智能采购商品/接受劳务62,466,485.0112,752,314.00宝钢发展有限公司采购商品/接受劳务21,950,934.447,617,242.49武钢绿色城市采购商品/接受劳务16,718,032.5616,542,627.79武汉兴达钢铁经济发展有限公司

采购商品/接受劳务15,898,594.82金艺检测采购商品/接受劳务15,483,177.261,798,948.83欧冶工业品采购商品/接受劳务10,778,582.4416,798,343.66宝华招标采购商品/接受劳务7,677,641.997,408,848.53宝钢欧洲采购商品/接受劳务5,769,486.57宝钢股份采购商品/接受劳务5,658,955.4212,055,248.97宝武共享采购商品/接受劳务5,048,166.65宝钢工程采购商品/接受劳务4,514,160.00马钢股份采购商品/接受劳务4,260,209.974,200,375.65欧冶云商采购商品/接受劳务3,743,009.43648,200.00武汉宝之云科技有限公司

采购商品/接受劳务3,694,479.551,333,123.05马钢表面采购商品/接受劳务3,680,221.241,281,414.00武汉钢铁采购商品/接受劳务3,198,829.501,364,799.04马钢设计研究院采购商品/接受劳务3,094,400.0013,265,871.39宝武集团其他子公司采购商品/接受劳务36,570,899.3848,705,109.21合计766,663,078.14614,455,271.92

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数宝钢股份出售商品/提供劳务815,551,145.89901,755,374.92太钢不锈钢出售商品/提供劳务719,454,075.90561,157,969.45武汉钢铁出售商品/提供劳务600,858,622.57543,575,998.64

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关联方关联交易内容本期数上年同期数马钢股份出售商品/提供劳务504,928,162.65719,057,016.96梅山钢铁出售商品/提供劳务471,067,374.99454,785,564.97欧冶工业品出售商品/提供劳务303,195,647.46359,549,497.23湛江钢铁出售商品/提供劳务293,617,248.63424,491,230.47新钢股份出售商品/提供劳务231,875,287.669,348,230.09长江钢铁出售商品/提供劳务221,496,861.77201,735,426.05武钢昆明钢铁出售商品/提供劳务201,127,184.52355,279,797.57太平洋保险出售商品/提供劳务151,050,184.81134,939,731.92宁波宝新出售商品/提供劳务123,507,992.2843,982,142.10八一钢铁出售商品/提供劳务119,659,164.75108,267,873.01欧冶云商出售商品/提供劳务114,572,853.30129,964,431.12重庆钢铁出售商品/提供劳务110,589,606.44206,696,272.46宝武集团出售商品/提供劳务98,738,607.40139,144,344.66广州JFE出售商品/提供劳务97,264,223.2929,803,717.42太原钢铁出售商品/提供劳务89,984,336.7113,598,711.04宝武鄂钢出售商品/提供劳务82,366,258.8742,883,060.85宝钢日铁出售商品/提供劳务78,244,220.3769,406,424.01宝钢德盛出售商品/提供劳务73,514,149.95284,054,679.97欧冶采购出售商品/提供劳务65,940,113.9332,217,576.87宝武马钢轨交出售商品/提供劳务58,597,813.9877,043,170.24宝武财务出售商品/提供劳务57,364,286.2066,259,902.01欧冶链金出售商品/提供劳务49,509,311.6795,017,405.48碳业科技出售商品/提供劳务49,090,848.5357,020,864.82武汉通用出售商品/提供劳务49,000,543.8462,369,977.74山东钢铁日照出售商品/提供劳务45,452,302.06宝武清洁能源出售商品/提供劳务44,792,477.9114,354,694.80武钢绿色城市出售商品/提供劳务44,117,343.377,659,591.21宝钢资源控股出售商品/提供劳务40,870,840.3915,283,167.75伊犁钢铁出售商品/提供劳务37,721,725.4623,838,515.65

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关联方关联交易内容本期数上年同期数宝钢工程出售商品/提供劳务34,642,381.5841,860,442.97宝武装备智能出售商品/提供劳务34,168,300.1128,567,853.84广东中南钢铁出售商品/提供劳务29,321,215.522,845,000.00上海宝钢国际经济贸易有限公司

出售商品/提供劳务29,284,220.8641,694,670.48中钢工程设计出售商品/提供劳务27,485,929.2015,088.49马钢矿业南山出售商品/提供劳务27,350,754.381,945,006.00宝武特种冶金出售商品/提供劳务27,251,359.9516,736,888.31天山钢铁出售商品/提供劳务26,773,522.0220,822,582.22联合焦化出售商品/提供劳务25,001,526.4314,929,908.43宝武环科出售商品/提供劳务24,441,634.7612,799,670.49宝玛克科技出售商品/提供劳务24,365,063.9913,518,054.06宝武水务出售商品/提供劳务22,715,207.4937,960,561.90广东韶钢工程出售商品/提供劳务22,380,408.932,588,263.42马钢合肥钢铁出售商品/提供劳务20,001,646.3319,078,963.00欧冶金服出售商品/提供劳务19,339,106.3120,057,967.72宝地梅山出售商品/提供劳务18,543,942.1529,935,012.16首钢京唐钢铁出售商品/提供劳务18,234,857.004,262,018.87武钢金山店矿业出售商品/提供劳务18,124,445.241,359,394.34南宁轨交出售商品/提供劳务18,050,835.9534,154,732.96马钢设计研究院出售商品/提供劳务17,796,249.6234,968,974.48云海镁业出售商品/提供劳务17,433,628.32武钢集团出售商品/提供劳务17,227,467.528,502,289.65宝钢包装出售商品/提供劳务16,384,900.0012,564,656.36武钢日铁（武汉）镀锡板有限公司

出售商品/提供劳务15,388,366.2012,896,810.66宝日钢丝出售商品/提供劳务15,177,810.5412,795,673.20华宝信托有限责任公司出售商品/提供劳务14,726,719.0431,046,334.34尼勒克县瑞祥焦化有限责任公司

出售商品/提供劳务14,174,879.42158,495.58

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关联方关联交易内容本期数上年同期数武钢气体出售商品/提供劳务14,173,989.7610,416,849.00华宝证券股份有限公司出售商品/提供劳务13,698,609.7862,661,621.93宝武清洁能源鄂州有限公司

出售商品/提供劳务13,519,232.52840,500.00宝武共享出售商品/提供劳务13,362,930.931,240,813.23宝武重工出售商品/提供劳务12,767,858.9812,465,924.43江西新钢南方出售商品/提供劳务12,186,508.60太钢精密带钢出售商品/提供劳务11,594,030.99363,294.00宝武特冶高金出售商品/提供劳务11,512,452.49宝武环科马鞍山出售商品/提供劳务11,349,684.122,019,976.18马钢设备检修出售商品/提供劳务11,044,337.636,355,215.81武钢程潮矿业出售商品/提供劳务11,024,496.1489,446.64新疆八钢矿业出售商品/提供劳务11,000,008.38477,136.20宝武环科武汉出售商品/提供劳务10,733,877.442,827,985.74BAOSTEELAMERICAINC.出售商品/提供劳务10,416,513.631,147,987.92宝钢金属有限公司出售商品/提供劳务10,273,615.723,837,737.26宝钢欧洲出售商品/提供劳务10,061,720.001,219,150.00马钢气体出售商品/提供劳务9,531,000.984,337,910.92太钢国际经贸出售商品/提供劳务9,384,433.96284,433.96HowaTradingCo.,Ltd.出售商品/提供劳务9,091,471.40华宝投资有限公司出售商品/提供劳务8,878,259.54457,190.23中冶南方工程出售商品/提供劳务8,803,848.2522,975,140.88宝钢八钢出售商品/提供劳务8,708,347.249,588,229.29BAOSTEELSINGAPOREPTELTD

出售商品/提供劳务8,207,690.001,214,500.00马钢集团物流有限公司出售商品/提供劳务7,832,394.644,626,493.07宝武原料供应出售商品/提供劳务7,498,105.003,000,000.00宝镁轻合金出售商品/提供劳务7,395,502.9833,027.52武钢大数据产业园出售商品/提供劳务7,365,507.357,539,003.36

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关联方关联交易内容本期数上年同期数上海宝地不动产资产管理有限公司

出售商品/提供劳务7,321,734.3912,626,868.53宝武铝业出售商品/提供劳务7,209,222.8241,181,570.06宝钢股份黄石涂镀板有限公司

出售商品/提供劳务6,895,119.772,399,116.55哈尔滨宝钢制罐有限公司

出售商品/提供劳务6,649,642.03欣创节能出售商品/提供劳务6,489,992.608,395,294.47华宝基金管理有限公司出售商品/提供劳务6,472,495.364,093,047.90上海宝钢高强钢加工配送有限公司

出售商品/提供劳务6,368,132.05120,801.83仁维软件出售商品/提供劳务6,349,756.621,556,854.97中钢集团武汉安全环保研究院有限公司

出售商品/提供劳务6,344,110.01安徽马钢罗河出售商品/提供劳务6,268,795.684,370,000.00宝华招标出售商品/提供劳务6,079,220.725,671,535.47宝钢特钢长材出售商品/提供劳务6,049,682.297,492,939.00安徽马钢张庄矿业有限责任公司

出售商品/提供劳务5,997,020.0051,327.43武汉华德环保出售商品/提供劳务5,717,817.315,677,508.44宝武集团中南钢铁有限公司

出售商品/提供劳务5,331,575.004,778,700.00鑫海不锈钢出售商品/提供劳务5,300,416.1140,366.97杰富意出售商品/提供劳务5,180,000.00日立中国出售商品/提供劳务5,175,800.00广东昆仑信息科技有限公司

出售商品/提供劳务5,103,475.917,466,737.71宝武环科湛江出售商品/提供劳务5,031,892.291,091,436.93兰州宝航新能源出售商品/提供劳务4,977,056.882,300,671.70金艺检测出售商品/提供劳务4,859,216.53606,122.71包头宝楷炭材料有限公司

出售商品/提供劳务4,752,116.00956,947.00宝武环科南京出售商品/提供劳务4,680,642.1240,541,041.77宝钢化工湛江有限公司出售商品/提供劳务4,621,451.214,476,648.43

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关联方关联交易内容本期数上年同期数上海矿石国际交易中心有限公司

出售商品/提供劳务4,118,273.13573,400.00上海上实宝金刚环境资源科技有限公司

出售商品/提供劳务4,031,362.192,000,394.38中钢集团鞍山热能研究院有限公司

出售商品/提供劳务3,685,956.64武汉宝聚炭材料有限公司

出售商品/提供劳务3,616,669.572,243,950.00烟台鲁宝钢管有限责任公司

出售商品/提供劳务3,562,212.042,430,059.28宝地长江口出售商品/提供劳务3,504,420.483,403,585.36南宁轨交出售商品/提供劳务3,450,238.10中钢集团天澄环保科技股份有限公司

出售商品/提供劳务3,342,584.96马钢矿业出售商品/提供劳务3,267,618.7738,761,969.46武汉钢铁集团物流有限公司

出售商品/提供劳务3,186,407.16341,377.00武钢资源集团有限公司出售商品/提供劳务3,161,771.706,950,291.78太钢集团财务有限公司出售商品/提供劳务3,138,199.534,505,048.55首钢智新迁安电磁材料有限公司

出售商品/提供劳务3,097,345.138,820,884.96宝武集团其他子公司出售商品/提供劳务152,443,828.14421,637,084.03

合计7,265,156,896.107,450,190,825.65

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况

承租方名称租赁资产种类

本期确认的租赁收入

上年同期确认的租赁收入上海宝能房屋建筑物221,254.12192,417.44阿尔法联合房屋建筑物162,341.2881,170.64宝武水务科技有限公司马鞍山分公司

房屋建筑物84,594.00合计468,189.40273,588.08

(2)公司承租情况

出租方名称租赁资产种类

本期数简化处理的短期租赁和低价

确认使用权资产的租赁

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支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额）

增加的使用权资产金额

确认的利息支

出宝钢资产管理房屋建筑物34,683,640.904,310,580.10宝地锦溥房屋建筑物30,080,732.13519,740,235.4412,715,110.82宝地长江口房屋建筑物9,099,009.302,321,662.25宝钢磁业房屋建筑物3,363,855.0518,319,983.66450,435.60宝地杨浦房地产开发

房屋建筑物1,019,817.122,782,045.44549,662.72宝钢股份房屋建筑物1,703,879.00327,564.05武钢集团房屋建筑物206,064.571,152,538.2896,375.90宝地梅山房屋建筑物15,530.001,272,526.67210,875.36湛江钢铁房屋建筑物523,468.5479,167.71南宁轨道地产房屋建筑物180,308.92884,705.861,683.86宝地互联众创房屋建筑物108,495.40800,007.95宝武环科房屋建筑物9,352.47宝武集团其他子公司

房屋建筑物1,409,649.99宝武集团其他子公司

运输设备1,007,624.1011,845.32合计3,658,685.7884,950,499.63538,944,924.9621,884,324.11

（续上表）

出租方名称

租赁资产种类

上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变

租赁付款额

确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款

额）

增加的使用权资

产金额

确认的利息支

出宝钢资产管理房屋建筑物34,604,977.645,432,271.78宝地长江口房屋建筑物8,946,949.782,589,196.48宝地杨浦房地产开发

房屋建筑物1,434,587.284,681,421.2293,986.56宝地互联众创房屋建筑物3,754,467.1223,170,231.99473,344.89宝武环科房屋建筑物2,200,000.0077,729.58宝钢股份房屋建筑物1,703,879.00379,080.68

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武钢集团房屋建筑物1,104,922.96133,072.14宝地梅山房屋建筑物17,083.00628,749.0012,918.06湛江钢铁房屋建筑物523,468.5428,315.35宝武集团其他子公司

房屋建筑物1,422,097.7064,783.98337,294.857,762.70宝武集团其他子公司

运输设备950,480.36合计3,824,248.3458,213,619.2423,507,526.849,227,678.22

3.存放于关联方的货币资金关联方期末数期初数宝武财务703,361,415.72510,887,582.72

4.关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆入宝武财务10,000,000.002023/3/132024/3/12

系子公司宝康电子流动资金借款宝武财务10,000,000.002023/7/132024/7/12

系子公司宝康电子流动资金借款宝武财务12,000,000.002023/4/252024/4/24

系子公司港迪电气流动资金借款宝武财务13,000,000.002023/4/32024/3/31

系子公司港迪电气流动资金借款宝武财务13,000,000.002023/5/252024/5/24

系子公司港迪电气流动资金借款宝武财务12,000,000.002023/6/212024/6/20

系子公司港迪电气流动资金借款

5.关联方资产转让情况关联方关联交易内容本期数上年同期数欧冶云商资产转让3,401,000.00

6.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬14,949,800.0016,770,600.00

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数

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账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款武汉钢铁311,849,346.2216,708,620.09153,375,555.3112,125,942.72

宝钢股份186,204,871.7918,002,541.73233,391,211.9513,826,812.29马钢股份175,961,822.9126,663,488.15266,800,293.1721,623,067.76重庆钢铁156,687,953.0611,502,995.7482,733,624.732,672,307.06欧冶工业品123,429,334.533,993,677.05134,726,235.353,801,769.42八一钢铁108,284,104.2816,523,474.3356,461,384.005,342,520.75太钢不锈钢102,590,771.0610,530,944.3190,354,797.052,643,974.92湛江钢铁88,779,115.974,232,408.11145,183,777.2912,077,143.41宝钢德盛79,614,098.913,740,353.68155,344,006.085,147,088.64梅山钢铁78,678,048.207,232,784.0980,274,556.669,424,741.49宝武鄂钢58,268,682.182,966,724.6351,031,740.512,654,252.15宝武马钢轨交50,449,921.818,902,343.0093,201,369.916,461,678.26武钢昆明钢铁49,402,880.511,515,490.573,695,550.81103,769.33宝武重工39,747,163.058,625,682.2320,594,712.576,001,307.49山东钢铁日照33,117,000.003,308,959.51宝武清洁能源32,257,098.89848,361.7011,344,203.06298,352.54马钢设计研究院30,153,972.891,658,595.0413,105,010.53410,296.12长江钢铁29,304,588.351,028,890.4511,477,721.911,063,829.89宝武水务28,323,591.32794,801.7318,372,181.23585,415.76宝钢日铁28,048,463.436,792,509.3715,079,407.092,700,266.01太保科技26,055,500.00685,259.65欧冶云商23,289,841.402,884,248.8321,492,520.43596,821.69欧冶采购22,758,605.93598,551.3412,780,748.221,074,594.48宁波宝新21,325,490.771,134,985.5612,951,383.191,076,100.02碳业科技20,314,864.472,829,028.5722,213,662.863,182,297.84宝钢工程19,763,301.606,180,252.7631,449,995.266,576,571.70马钢合肥钢铁19,550,886.456,390,825.687,265,846.75489,787.30宝武装备智能17,050,056.83461,158.356,117,655.84166,662.05广东中南钢铁16,189,370.021,434,368.004,558,958.99500,357.58

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备中冶南方工程13,311,294.722,135,716.849,631,164.001,800,111.10宝玛克科技13,071,965.304,981,076.7115,841,896.452,210,734.39宝武特冶高金9,656,600.00253,968.58武汉通用9,556,788.441,430,592.234,708,932.90446,504.27欣创节能9,232,723.881,731,621.3810,744,832.76854,732.08马钢设备检修8,779,959.74237,682.17787,316.1020,706.41太原钢铁8,701,694.30229,312.105,725,006.40248,017.61联合焦化8,259,432.48542,819.116,914,018.101,442,207.92宝地梅山8,027,662.11395,609.442,701,512.4671,912.96宝武环科7,987,991.10210,084.199,448,125.531,105,800.74武钢程潮矿业7,822,934.65205,743.18280,520.007,377.68宝武共享7,712,616.12202,841.801,315,262.0234,591.39中钢工程设计7,565,095.01198,962.00495,100.00109,122.93宝钢八钢7,426,520.673,178,733.537,122,020.014,894,969.57新钢股份7,005,709.24244,344.001,121,469.0043,819.75宝武财务6,873,000.00282,519.902,833,327.0074,516.50武钢金山店矿业6,592,500.67216,127.02171,376.774,507.21兰州宝航新能源6,587,622.44199,446.91735,411.2919,341.32广东韶钢工程6,566,626.98172,702.291,705,120.0362,538.15武钢大数据产业园6,473,666.59415,632.397,738,953.44658,937.40太钢国际经贸6,170,610.00162,287.041,455.5038.28宝钢特钢长材6,108,028.47633,264.786,450,534.11690,994.06宝武环科南京5,973,958.03905,239.0014,363,292.00411,640.62宝武环科马鞍山5,816,754.75152,980.612,077,711.3154,643.81宝武特种冶金5,741,671.24184,652.277,440,912.21305,214.95伊犁钢铁5,699,943.84396,928.896,124,696.86161,079.52南宁轨交运营5,653,442.45148,685.542,848,884.2774,925.65宝钢包装5,346,163.00140,604.094,080,316.00211,208.31

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备武钢绿色城市5,127,757.02134,860.031,148,495.9530,205.44天山钢铁4,987,454.66263,236.922,875,932.0275,637.01马钢建设4,821,538.41368,292.83521,538.41103,626.46宝武环科武汉4,573,298.97124,442.321,989,202.7752,316.06广州JFE4,344,023.20326,626.172,822,656.67274,858.31马钢矿业南山3,740,391.01109,815.171,702,056.7850,758.09欧冶金服3,697,721.3197,250.07安徽马钢粉末冶金有限公司

3,611,619.30741,774.973,414,920.72118,022.86乌海宝骐炭材料有限公司

3,410,815.7689,704.45太钢岚县矿业3,355,153.35481,207.077,869,105.821,753,509.38宝武集团其他子公司140,123,835.1617,464,166.95207,897,712.2134,124,402.24小计2,372,967,331.20218,563,879.192,119,028,898.62175,231,259.10应收票据八一钢铁30,518,000.00802,623.409,748,983.00256,398.25

宝钢股份17,076,377.08449,108.7210,522,958.28232,529.72广东中南钢铁15,748,290.00414,180.036,909,153.00181,710.72武汉钢铁12,807,214.53336,829.74125,111,771.48627,971.15欧冶工业品10,379,942.51272,992.4910,858,398.10285,575.87马钢矿业南山10,340,000.00271,942.002,500,000.00联合焦化5,869,564.70154,369.55622,357.30太钢岚县矿业4,999,999.99131,500.00武钢资源集团鄂州球团有限公司

3,854,706.45101,378.781,847,300.0048,583.99杰富意3,843,560.00101,085.63安徽马钢罗河3,809,108.41100,179.55广东韶钢工程3,533,998.0092,944.15伊犁钢铁3,359,146.1988,345.5413,000,000.00289,300.00宝钢八钢3,110,000.0081,793.00700,000.0018,410.00

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备宝武集团其他子公司20,005,764.98530,845.58266,017,057.091,485,739.91小计149,255,672.843,930,118.16447,837,978.253,426,219.61应收款项融资

武汉钢铁140,914,167.6845,001,922.48梅山钢铁111,138,402.4948,174,532.94马钢股份55,721,190.682,852,605.97新钢股份36,247,140.91湛江钢铁19,344,666.60欧冶采购13,178,619.801,061,990.00宝武鄂钢11,246,552.60宝钢股份10,503,551.061,072,550.00新旭特殊材料8,800,000.00碳业科技7,871,528.85100,000.00宝武马钢轨交7,001,004.00宝武铝业5,030,151.87首钢京唐钢铁4,865,835.84山东钢铁日照4,245,000.00马钢合肥钢铁4,205,535.00636,000.00银环精密钢管3,182,385.00836,161.59宝武集团其他子公司30,948,369.5717,515,367.20小计474,444,101.95117,251,130.18预付款项武汉通用15,477,905.314,832,011.06

地铁电子4,998,309.92宝武集团其他子公司6,878,922.42416.5820,539,457.18416.58小计27,355,137.65416.5825,371,468.24416.58其他应收款宝华招标8,915,702.30274,599.2712,598,433.60204,707.51

宝武集团其他子公司6,083,555.852,230,796.0410,914,762.01975,261.79小计14,999,258.152,505,395.3123,513,195.611,179,969.30

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备合同资产马钢股份221,840,207.9923,907,847.50191,592,975.868,690,789.40

新钢股份125,798,745.743,367,947.51297,500.007,824.25太钢不锈钢112,076,020.209,956,856.74162,930,584.864,285,074.38武钢昆明钢铁61,718,220.809,586,994.4394,823,039.163,386,951.93八一钢铁58,334,760.178,199,176.4684,611,288.7419,922,529.90宝钢股份53,258,749.043,182,993.1468,617,439.533,372,017.66梅山钢铁50,236,187.701,413,967.0749,070,189.442,914,237.19重庆钢铁47,052,891.966,739,529.5770,456,772.803,950,171.81欧冶云商45,778,588.971,211,894.6325,523,866.76671,277.70武汉钢铁44,000,686.987,792,675.33107,383,359.386,872,299.56宝钢德盛27,763,012.12730,167.2211,470,993.62301,687.15宝武财务22,811,321.82946,694.0720,812,094.99823,053.24长江钢铁22,409,850.591,579,341.7350,705,023.812,965,233.20宝玛克科技18,370,864.751,383,826.411,853,790.00419,141.92碳业科技18,298,252.86841,082.4716,303,058.58624,581.64宝武马钢轨交16,262,416.562,113,703.025,769,817.33654,544.88南宁轨交13,295,653.723,219,010.5928,836,241.062,254,411.78欧冶链金12,170,500.00621,548.1526,285,216.99809,682.71湛江钢铁12,110,253.34440,177.8743,640,553.691,442,052.21马钢设备检修11,656,949.591,982,133.288,736,421.791,261,755.26太钢精密带钢11,550,073.24303,766.93太原钢铁9,698,474.65255,069.885,040,500.00132,565.15新疆八钢矿业9,576,017.71251,849.27马钢设计研究院9,105,836.56448,067.2422,476,879.32592,627.17宁波宝新8,998,686.00236,665.443,860,069.52101,519.85伊犁钢铁8,807,189.83852,853.778,621,602.61226,748.16广东韶钢工程8,786,474.53304,595.60367,924.539,676.42太平洋保险8,688,565.77228,509.2832,051,506.77842,954.63

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备宝钢八钢8,300,136.345,710,977.077,953,891.655,660,448.07欧冶工业品7,543,363.61333,715.8438,681,347.581,077,459.47富蕴蒙库铁矿有限责任公司

7,541,177.611,705,060.2615,924,469.58418,813.55山东钢铁日照7,338,053.09672,510.80云海镁业6,973,451.32183,401.77马钢气体6,639,261.34195,451.711,027,910.0027,034.03宝日钢丝6,550,423.44892,935.297,577,776.48199,295.51上海宝地明珠众创空间管理有限公司

6,460,648.731,460,752.686,618,064.66174,055.10天山钢铁6,439,344.03420,580.412,151,824.4156,592.98宝钢包装6,412,000.00168,635.60宝武集团5,086,616.33137,072.23宝钢资源控股4,900,000.00128,870.00宝武环科武汉4,629,984.00121,768.58欣创节能4,538,612.002,214,387.016,529,046.121,664,555.81武汉通用4,432,312.10116,569.8114,903,995.58391,975.08太保科技4,157,757.15109,349.01中钢工程设计4,098,822.28107,799.03宝钢日铁4,042,188.00667,174.5437,066,999.001,385,287.43马钢合肥钢铁4,018,517.51560,062.9136,475,574.403,560,871.90宝武环科4,003,887.35117,162.371,269,435.45210,567.28武钢气体3,762,452.5798,952.5362,897.601,654.21马钢矿业3,699,363.21499,610.534,813,603.49126,597.77江西新钢南方3,655,952.5896,151.55新疆焦煤（集团）有限责任公司

3,655,069.321,855,270.843,994,065.13780,575.49太钢国际经贸3,640,000.0095,732.00宝武水务3,370,494.0088,643.991,830,466.6348,141.28

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项目名称关联方

期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备宝武重工3,238,899.02266,182.415,501,809.47733,805.61马钢建设3,178,899.08718,749.087,123,853.21187,357.34武汉华德环保3,141,459.99494,249.932,799,462.8373,625.87鑫海不锈钢3,035,714.0079,839.2840,366.971,061.65宝武集团其他子公司70,792,086.545,320,496.21105,220,087.415,164,370.96小计1,289,732,399.73117,737,059.871,449,705,658.7989,479,555.54

2.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款欧冶采购42,022,676.6033,502,603.77

宝武装备智能33,230,672.957,326,798.70武汉通用27,884,234.9239,087,935.14上海宝能24,775,939.669,068,231.46仁维软件9,286,684.462,068,293.70金艺检测7,875,900.373,770,005.16马钢表面4,800,647.821,447,997.82北京佰能盈天科技股份有限公司

4,582,710.22马钢股份3,180,170.181,124,559.46宝武集团其他子公司22,581,978.3230,177,013.10小计180,221,615.50127,573,438.31应付票据欧冶采购12,150,325.221,106,253.80

武钢绿色城市11,183,039.943,689,149.28仁维软件8,296,364.55武汉通用3,942,722.003,381,973.29宝武装备智能3,267,950.50301,064.05宝武集团其他子公司6,452,444.47759,470.80小计45,292,846.689,237,911.22合同负债宝钢股份385,172,039.11385,025,817.46

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项目名称关联方期末数期初数

宝地梅山195,313,564.05195,087,045.27武汉钢铁151,711,103.1472,972,465.32梅山钢铁88,567,511.8288,820,565.07联合焦化65,907,780.288,435,544.52重庆钢铁63,610,956.748,967,571.52八一钢铁59,114,386.2387,025,037.56武钢昆明钢铁57,719,780.00179,142,091.72宝钢工程53,910,447.3136,901,557.07广州JFE46,488,249.6428,748,363.66宝武水务39,006,877.5511,329,103.29新钢股份36,660,350.8815,244,896.05太原钢铁35,848,066.88宝武集团31,760,581.0425,761,328.19湛江钢铁28,133,440.1736,179,445.39鑫海不锈钢27,384,000.00太钢不锈钢25,140,000.00312,605,183.43宝镁轻合金22,636,685.57新旭特殊材料18,147,964.61天津太钢天管不锈钢有限公司

16,338,000.00宝武装备智能14,867,375.68284,742.00宝武共享14,254,289.90广东中南钢铁14,240,669.0195,000.00宝钢日铁13,492,985.6912,552,221.12宝日钢丝12,586,382.83宝武鄂钢12,335,630.218,850,055.58长江钢铁9,248,474.30137,102,173.73新疆钢铁设计院有限责任公司

9,223,357.779,497,761.44欧冶工业品8,909,531.1835,076,091.37

第

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项目名称关联方期末数期初数

宝武环科马鞍山8,898,369.03宝武马钢轨交8,883,033.5420,851,230.43武钢气体8,751,358.139,014,750.00马钢股份8,589,724.1355,779,676.88宝武重工8,454,367.00山西太钢工程技术有限公司

7,923,032.10185,382.49山西钢科碳材料有限公司

6,582,312.92宝武清洁能源6,510,000.009,448,599.40欧冶采购6,480,695.049,432,176.99银环精密钢管5,761,088.492,551,095.22宝武原料供应4,818,120.932,000,000.00碳业科技4,778,888.5714,805,218.31欧冶云商4,158,867.922,172,075.45欧冶金服3,482,075.47武钢绿色城市3,162,724.19宝武特种冶金3,026,817.753,064,638.94宝武集团其他子公司33,822,572.88239,490,501.17小计1,691,814,529.682,064,499,406.04其他应付款武钢集团33,370,439.4421,797,592.55

宝武集团其他子公司2,126,937.312,343,088.74小计35,497,376.7524,140,681.29

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

授予对象

各项权益工具数量和金额情况

本期授予本期行权数量金额数量金额

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董事及高级管理人员522,00010,664,460.00其他领导人员及核心技术、业务骨干26,501,000538,718,670.00

合计27,023,000549,383,130.00（续上表）授予对象

各项权益工具数量和金额情况本期解锁本期失效数量金额数量金额董事及高级管理人员331,832.004,021,253.99其他领导人员及核心技术、业务骨干8,128,753.0098,507,018.67252,326.003,057,773.02

合计8,460,585.00102,528,272.66252,326.003,057,773.02

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

授予对象

期末发行在外的股票期权

期末发行在外的其他权益工具行权价格范围

合同剩余期限

行权价格范围合同剩余期限

董事及高级管理人员

行权价格为授予价格，第二期限制性股票计划授予价格为20.48元/股，第三期限制性股票授予价格为20.43元/股，第三期限制性股票首批预留部分授予价格为

17.025元/股。

第二期限制性股票最后一期剩余期限为2年5个月；第二期限制性股票预留第一部分剩余期限为2年4个月，第二期预留第二部分剩余期限为2年5个月。第三期限制性股票，最后一期剩余期限为4年2个月，第三期限制性股票首批预留部分剩余期限为4年11个月。其他领导人员及核心技术、业务骨干

行权价格为授予价格，第二期限制性股票计划授予价格为20.48元/股，第三期限制性股票授予价格为20.43元/股，第三期限制性股票首批预留部分授予价格为

17.025元/股。

第二期限制性股票最后一期剩余期限为2年5个月；第二期限制性股票预留第一部分剩余期限为2年4个月，第二期预留第二部分剩余期限为2年5个月。第三期限制性股票，最后一期剩余期限为4年2个月，第三期限制性股票首批预留部分剩余期限为4年11个月。

3.本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用董事及高级管理人员7,907,906.03其他领导人员及核心技术、业务骨干

290,920,189.20

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合计298,828,095.23

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法

限制性股票根据授予日市价、激励对象的认购价格因素确定公允价值可行权权益工具数量的确定依据

根据年末在职人员对应的权益工具并结合预期离职率估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无此情况以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

756,394,556.84本期以权益结算的股份支付确认的费用总额298,828,095.30

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出项目期末余额期初余额已签订的但未于财务报表中确认的：

购建长期资产承诺596,686,326.35509,626,128.40对外投资承诺3,059,024,235.003,176,524,235.00

合计3,655,710,561.353,686,150,363.40

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利2,403,674,671.00

经审议批准宣告发放的利润或股利

经公司十届十八次董事会会议通过，拟以本公司十届十八次董事会会议当日总股本2,403,674,671为基数，每10股分配现金股利10元（含税），共计分配现金股利2,403,674,671.00元；同时拟以资本公积转增股本，按十届十八次董事会会议当日总股本2,403,674,671股为基数，向全体股东每10股转增2股，转增后，公司总股本将变更为2,884,409,605股。该分配方案尚需2023年度股东大会审议批准后方可实施。

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(二)资产负债表日后限制性股票回购注销及回购价格调整情况根据宝信软件2024年1月15日第十届董事会第十七次会议通过的《调整第二期限制性股票计划回购价格的议案》《回购注销部分限制性股票的议案》，同意对部分激励对象因离职、退休等原因，其持有的部分已授予未解锁的限制性股票由公司回购注销。依据《第二期激励计划》相关规定，因公司实施了2022年度利润分配及公积金转增股本方案，部分尚未达到解除限售条件的第二期限制性股票回购价格由12.118343元/股调整为10.098619元/股，共回购注销股数为26,201股，根据《第三期激励计划》规定，对尚未达到解除限售条件的第三期限制性股票由公司按照17.025元/股予以回购,共回购注销股数为376,665股，两者合计402,866股。

(三)资产负债表日后限制性股票授予情况根据宝信软件第十届董事会第十七次会议通过的《公司第三期限制性股票计划预留部分第二批授予的议案》，同意以1月15日为授予日，以17.025元/股授予价格向33名激励对象授予限制性股票共计人民币普通股（A股）695,000股，每股面值1元。

(四)其他资产负债表日后事项说明根据宝信软件第十届董事会第十六次会议通过的《增资控股图灵机器人的议案》，批准通过现金增资不超过1.97亿元人民币方式，控股上海图灵智造机器人股份有限公司。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以经营业务划分为软件开发及工程服务、系统集成及服务外包3个报告分部。分别对软件开发及工程服务、系统集成及服务外包的经营业绩进行考核。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分。

2.报告分部的财务信息

地区分部

项目境内境外

分部间抵销

合计主营业务收入12,845,815,283.6161,007,569.4012,906,822,853.01

第

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主营业务成本8,105,008,314.3838,775,681.118,143,783,995.49资产总额21,882,684,637.8121,882,684,637.81负债总额9,793,682,959.099,793,682,959.09行业分部/产品分部

项目软件开发及工程服务系统集成服务外包

分部间抵销

合计主营业务收入

9,322,297,941.2293,313,830.413,491,211,081.3812,906,822,853.01主营业务成本

6,324,394,082.0382,969,898.951,736,420,014.518,143,783,995.49资产总额21,882,684,637.8121,882,684,637.81负债总额9,793,682,959.099,793,682,959.09

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额1年以内1,942,448,458.871,637,909,393.991-2年392,736,304.82380,949,136.012-3年211,802,182.15147,488,721.653年以上215,813,867.27167,767,860.88

合计2,762,800,813.112,334,115,112.53

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备120,797,851.594.37120,797,851.59100.00按组合计提坏账准备2,642,002,961.5295.63275,153,829.9810.412,366,849,131.54其中：关联方组合1,783,586,010.3064.56150,113,207.548.421,633,472,802.76

非关联方组合858,416,951.2231.07125,040,622.4414.57733,376,328.78

第

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合计2,762,800,813.11100.00395,951,681.5714.332,366,849,131.54

（续上表）

种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备134,442,750.305.76134,442,750.30100.00按组合计提坏账准备2,199,672,362.2394.24198,528,699.589.032,001,143,662.65其中：关联方组合1,518,690,583.1765.06102,573,080.806.751,416,117,502.37

非关联方组合680,981,779.0629.1895,955,618.7814.09585,026,160.28合计2,334,115,112.53100.00332,971,449.8814.272,001,143,662.65

2)单项计提坏账准备的应收账款单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依据青海盐湖镁业有限公司

21,116,984.8321,116,984.8321,116,984.8321,116,984.83100.00

客户破产重组鄯善县善开矿业有限责任公司

14,845,400.0014,845,400.0014,845,400.0014,845,400.00100.00

预计无法收回一重集团大连国际科技贸易有限公司

12,108,098.7212,108,098.7212,108,098.7212,108,098.72100.00

预计无法收回西宁特殊钢股份有限公司

12,318,894.6312,318,894.6310,418,894.6310,418,894.63100.00

预计无法收回天津冶金集团轧三钢铁有限公司

7,539,045.007,539,045.003,221,852.903,221,852.90100.00

客户破产重组

其他单位66,514,327.1266,514,327.1259,086,620.5159,086,620.51100.00

客户破产重组、预计无法收回

第

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小计134,442,750.30134,442,750.30120,797,851.59120,797,851.59100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）关联方组合1,783,586,010.30150,113,207.548.42非关联方组合858,416,951.22125,040,622.4414.57

小计2,642,002,961.52275,153,829.9810.41

4)关联方组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）关联方（本公司合并范围内）组合

44,331,750.38关联方（本公司合并范围外）组合

1,739,254,259.92150,113,207.548.631年以内1,425,173,583.1137,482,065.242.631-2年199,438,890.6545,093,133.1922.612-3年86,284,692.1446,170,938.7753.513年以上28,357,094.0221,367,070.3475.35小计1,783,586,010.30150,113,207.548.42

5)非关联方组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款项目

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内482,502,414.5217,804,339.083.691-2年187,770,865.2026,231,589.8713.972-3年110,585,807.9435,431,692.8632.043年以上77,557,863.5645,573,000.6358.76小计858,416,951.22125,040,622.4414.57

(3)坏账准备变动情况项目期初数

本期变动金额计提收回或转回单项计提坏账准备134,442,750.303,063,897.499,198,490.12

第

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按组合计提坏账准备

198,528,699.5876,393,193.53合计332,971,449.8879,457,091.029,198,490.12

（续上表）项目

本期变动金额

期末数核销其他[注]单项计提坏账准备1,214,916.26-6,295,389.82120,797,851.59按组合计提坏账准备231,936.87275,153,829.98合计1,214,916.26-6,063,452.95395,951,681.57

[注]单项计提坏账准备的其他减少系根据客户债务重整方案清偿的本公司应收账款所对应的坏账准备减少

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款1,214,916.26

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款

合同资产（含列报于其他非流动

资产的合同资

产）

小计

单位192,745,967.42168,309,595.89261,055,563.315.2831,442,665.59单位2173,866,701.0651,654,500.00225,521,201.064.5619,965,937.52单位361,461,691.32160,808,985.59222,270,676.914.498,201,787.97单位4154,571,435.2938,073,712.96192,645,148.253.8913,526,803.96单位5172,654,807.2615,809,584.39188,464,391.653.8110,792,924.37小计655,300,602.35434,656,378.831,089,956,981.1822.0383,930,119.41

2.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数

第

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应收股利2,583,125.0017,550,000.00其他应收款16,728,236.1920,539,904.93

合计19,311,361.1938,089,904.93

(2)应收股利

明细情况项目期末数期初数仁维软件2,583,125.00苏州创联8,000,000.00北京青科创通7,000,000.00宝信数据2,550,000.00

小计2,583,125.0017,550,000.00

(3)其他应收款

1)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额投标及履约保证金17,978,326.6821,755,808.55押金898,596.40851,906.30备用金190,870.74964,712.94其他452,451.141,032,029.67小计19,520,244.9624,604,457.46

2)账龄情况

账龄期末账面余额1年以内12,298,998.211-2年3,269,135.202-3年1,058,187.343年以上2,893,924.21小计19,520,244.96

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

第

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种类

期末数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备811,380.614.16811,380.61100.00按组合计提坏账准备18,708,864.3595.841,980,628.1610.5916,728,236.19

小计19,520,244.96100.002,792,008.7714.3016,728,236.19（续上表）种类

期初数账面余额坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备1,322,968.845.381,322,968.84100.00按组合计提坏账准备23,281,488.6294.622,741,583.6911.7820,539,904.93小计24,604,457.46100.004,064,552.5316.5220,539,904.93

②单项计提坏账准备的其他应收款单位名称

期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计提比例（%）

计提依

据

其他单位1,322,968.841,322,968.84811,380.61811,380.61100.00

项目涉及诉讼，项目保证金收回可能性较小小计1,322,968.841,322,968.84811,380.61811,380.61100.00

③采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称

期末数账面余额坏账准备计提比例（%）关联方（本公司合并范围内）组合关联方（本公司合并范围外）组合

5,566,582.33535,300.779.62其中：1年以内4,079,437.5848,953.251.20

1-2年918,851.0037,397.244.07

第

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2-3年88,695.0050,307.8056.723年以上479,598.75398,642.4883.12非关联方组合13,142,282.021,445,327.3911.00其中：1年以内8,219,560.63334,536.124.07

1-2年2,350,284.20257,591.1510.962-3年969,492.34191,183.8919.723年以上1,602,944.85662,016.2341.30小计18,708,864.351,980,628.1610.59

4)坏账准备变动情况项目

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数525,257.73219,933.523,319,361.284,064,552.53期初数在本期——————--转入第二阶段-106,682.78106,682.78--转入第三阶段-109,866.25109,866.25--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-35,085.5878,238.33-764,896.51-721,743.76本期收回本期转回550,800.00550,800.00本期核销其他变动期末数383,489.37294,988.382,113,531.022,792,008.77期末坏账准备计提比例（%）

3.129.0253.4814.30各阶段划分依据：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，将账龄1年以内作为第一阶段，1-2年作为第二阶段，2年以上及单项计提部分作为第三阶段。

5)本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。

第

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6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄

占其他应收款余额的比例（%）

坏账准备单位1

投标及履约保证金

3,805,584.301年以内19.5045,667.01单位2

投标及履约保证金

1,300,000.001年以内6.6652,910.00单位3

投标及履约保证金

1,000,000.001年以内

5.1240,700.00单位4

投标及履约保证金

997,546.001-3年5.1187,298.04单位5

投标及履约保证金

805,628.000-2年

4.1380,924.67小计7,908,758.3040.52307,499.72

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目

期末数账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,728,096,429.332,728,096,429.33对联营、合营企业投资135,985,913.87135,985,913.87

合计2,864,082,343.202,864,082,343.20

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,467,538,545.232,467,538,545.23对联营、合营企业投资140,901,412.61140,901,412.61

合计2,608,439,957.842,608,439,957.84

(2)对子公司投资

被投资单位

期初数本期增减变动期末数

账面价值

减值准备

追加投资

减少投资

计提减值准备其他

账面价值

减值准备

第

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梅山设计院

86,828,843.153,506,290.5090,335,133.65宝景技术

415,658,559.36151,385,460.00567,044,019.36宝立工程

9,000,540.002,102,460.0011,103,000.00宝康电子

58,368,109.832,751,246.0061,119,355.83大连宝信

12,540,216.00611,386.5013,151,602.50新疆宝信

21,951,074.041,749,537.0023,700,611.04宝信数据

19,377,867.092,495,403.0021,873,270.09宝信云计算（重庆）有限公司

7,500,000.007,500,000.00成都宝信

20,652,558.01364,077.0021,016,635.01武汉宝信

273,018,776.7312,633,127.80285,651,904.53日本宝信

31,460,400.0031,460,400.00雄安宝信

100,000,000.00100,000,000.00南京宝信

52,329,634.462,919,174.0055,248,808.46广西宝信

13,000,000.0013,000,000.00河北宝宣

328,225,000.00328,225,000.00安徽宝信

830,916,766.565,969,535.00836,886,301.56港迪电气

146,000,000.0051,515,343.50197,515,343.50南昌宝信

20,000,000.0020,000,000.00宝信能源

10,200,000.00650,089.5010,850,089.50山西宝信

10,510,200.001,653,102.0012,163,302.00宝信智矿

27,751,652.3027,751,652.30小计

2,467,538,545.23268,057,884.107,500,000.002,728,096,429.33

(3)对联营、合营企业投资

1)分类情况

项目

期末数账面余额减值准备账面价值

第

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对合营企业投资31,233,449.6931,233,449.69对联营企业投资104,752,464.18104,752,464.18合计135,985,913.87135,985,913.87

（续上表）项目

期初数账面余额减值准备账面价值对合营企业投资28,347,299.8128,347,299.81对联营企业投资112,554,112.80112,554,112.80合计140,901,412.61140,901,412.61

2)明细情况

被投资单位

期初数本期增减变动账面价值减值准备

追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合营企业地铁电子28,347,299.815,383,799.88

小计28,347,299.815,383,799.88联营企业仁维软件14,187,253.985,890,880.16北京青科创通7,669,865.437,877,275.43207,410.00锦商网络2,969,412.296,191,416.992,980,894.8011,482.51上海宝能20,186,032.235,671,719.62苏州创联12,632,366.86-72,933.94武钢大数据产业园

50,148,842.90-2,914,038.01阿尔法联合4,760,339.11-2,154,873.73宝驰信[注]小计112,554,112.806,191,416.9910,858,170.236,639,646.61合计140,901,412.616,191,416.9910,858,170.2312,023,446.49

（续上表）

被投资单位本期增减变动期末数

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其他权益变动

宣告发放现金股

利或利润

计提减值准备

其他

账面价值减值准备合营企业地铁电子2,497,650.0031,233,449.69

小计2,497,650.0031,233,449.69联营企业仁维软件2,583,125.0017,495,009.14北京青科创通锦商网络上海宝能1,000,000.0024,857,751.85苏州创联12,559,432.92武钢大数据产业园47,234,804.89阿尔法联合2,605,465.38宝驰信[注]

小计3,583,125.00104,752,464.18合计6,080,775.00135,985,913.87[注]本公司对宝驰信的股权投资，期初账面价值为0，系本公司按持股比例计算的累计亏损额已超过投资成本，报告期内，本公司已出售所持宝驰信所有股权，期末不再持有

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目

本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入9,957,188,907.466,137,888,464.8210,062,072,125.096,712,702,352.71其他业务收入14,086,181.221,702,220.2914,906,192.9321,769.77合计9,971,275,088.686,139,590,685.1110,076,978,318.026,712,724,122.48其中：与客户之间

的合同产生的收入

9,957,188,907.466,137,888,464.8210,062,072,125.096,712,702,352.71

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

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项目

本期数上年同期数收入成本收入成本软件开发及工程服务

6,872,184,668.144,559,537,982.067,033,724,771.285,010,896,902.22服务外包3,068,982,587.461,563,756,762.993,002,307,122.431,679,752,624.78系统集成16,021,651.8614,593,719.7726,040,231.3822,052,825.71

小计9,957,188,907.466,137,888,464.8210,062,072,125.096,712,702,352.71

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本境内收入9,913,935,823.436,113,687,359.3510,052,761,273.856,709,555,150.83境外收入43,253,084.0324,201,105.479,310,851.243,147,201.88小计9,957,188,907.466,137,888,464.8210,062,072,125.096,712,702,352.71

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目

本期数上年同期数收入成本收入成本在某一时点确认收入

6,283,924,543.754,319,528,871.516,461,975,007.024,650,074,056.19在某一时段内确认收入

3,673,264,363.711,818,359,593.313,600,097,118.072,062,628,296.52小计9,957,188,907.466,137,888,464.8210,062,072,125.096,712,702,352.71

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2,192,945,432.52元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数职工薪酬749,821,300.74636,714,294.32协力服务费281,764,796.58417,859,060.61折旧及摊销69,375,195.6343,667,313.09差旅及通勤费21,376,540.6014,311,660.28后勤服务费13,520,719.2713,667,709.66办公费6,967,588.604,058,126.02资产使用费5,209,505.781,610,069.85

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公用设施费4,508,241.593,886,404.44专业服务费4,082,703.463,001,181.48其他10,193,050.0611,995,988.34

合计1,166,819,642.311,150,771,808.09

3.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益12,023,446.4910,988,255.64成本法核算的长期股权投资收益125,846,774.27104,231,054.60处置长期股权投资产生的投资收益21,068,966.84交易性金融资产在持有期间的投资收益2,202,277.832,873,135.45债务重组产生的投资收益-4,761,302.49处置金融工具取得的投资收益529,368.48合计156,380,162.94118,621,814.17

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

22,112,957.46计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

45,744,304.01除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

72,750,663.25计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回27,148,617.64企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益-4,761,302.49企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出854,381.55其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计163,849,621.42减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）18,296,643.15少数股东权益影响额（税后）4,819,591.16归属于母公司所有者的非经常性损益净额140,733,387.11

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响

项目金额2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额91,857,611.692022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

75,245,368.61差异-16,612,243.08

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(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润

加权平均净资产

收益率（%）

每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润24.651.081.06扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

23.301.021.01

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A2,553,638,969.59非经常性损益B140,733,387.11扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B2,412,905,582.48归属于公司普通股股东的期初净资产D9,942,567,366.82发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G1,601,727,024.80减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8.00

其他

股权激励确认资本公积I1292,698,938.81增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J1

5.58

其他综合收益（外币报表则算差额）I2-1,308,816.69增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J26.00限制性股票解锁行权纳税调整I319,092,260.09增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J3

7.00

解除限售期解锁减少库存股I4102,528,272.66增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J47.00报告期月份数K

12.00

加权平均净资产

L=D+A/2+E×F/K-G×

H/K±I×J/K

10,357,995,522.55加权平均净资产收益率M=A/L24.65%

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扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L

23.30%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A2,553,638,969.59非经常性损益B140,733,387.11扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B2,412,905,582.48期初股份总数D1,958,760,621.80因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E393,444,241.36限制性股票解锁增加股份数F8,460,585.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G

7.00

因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J2,357,140,204.41基本每股收益M=A/L

1.08

扣除非经常损益基本每股收益N=C/L1.02

(2)稀释每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A2,553,638,969.59稀释性潜在普通股对净利润的影响数B稀释后归属于公司普通股股东的净利润C=A-B2,553,638,969.59非经常性损益D140,733,387.11稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

E=C-D2,412,905,582.48发行在外的普通股加权平均数F2,357,140,204.41认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数

G43,438,470.46稀释后发行在外的普通股加权平均数H=F+G2,400,578,674.87稀释每股收益M=C/H1.06