濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况的专项说明勤信专字【2024】第0186号
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专项说明
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附表
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中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市西直门外大街112号阳光大厦10层电话：（86-10）68360123传真：（86-10）68360123-3000邮编：100044
濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2023年度非经营性资金占
用及其他关联资金往来情况的专项说明
勤信专字【2024】第0186号濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注，并于2024年3月29日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）的要求，贵公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况（以下简称汇总表）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除核对外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司披露2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
非经营性资金占用 资金占用方名称
占用方与
上市公司的
关联关系上市公
上市公
司核算
的
会计科目
2023年期初占用
资金余额
2023年度占用累
计发生金额（不含
利息）2023年度占用
2023年度占用
资金的利息
（如有）
2023年度偿还
累
计发生金额
2023年期末占
用
资金余额
占用形成原因 占用性质
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
- - - - - - - - -
小计
其它关联资金往来
海城市华银高新材料制造有限公司 控股子公
司
控股子公
司 其他应
收款
其他应
收款
23,500,000.00 2,500,000.00 26,000,000.00
补充流动资金 经营性资
金占用
经营性资
金占用
其它关联资金往来
青海濮耐高温材
料有限公司
控股子公
司
其他应
收款
495,964,828.49 38,535,171.51 434,500,000.00 100,000,000.00
补充流
动资金
经营性资
金占用
其它关联资金往来
郑州汇特耐火材
料有限公司
控股子公
司
其他应
收款
50,000,000.00 50,000,000.00
补充流
动资金
经营性资
金占用
其它关联资金往来
新疆秦翔科技有
限公司 控股子公
司
控股子公
司 其他应
收款
其他应
收款
26,500,000.00 5,100,000.00 31,600,000.00
补充流动资金 经营性资
金占用
经营性资
金占用
其它关联资金往来
西藏昌都市翔晨镁业有限公司 控股子公
司
控股子公
司 其他应
收款
其他应
收款
355,605,413.47 25,000,000.00 380,605,413.47
补充流动资金 经营性资
金占用
经营性资
金占用
其它关联资金往来
上海宝明耐火材料有限公司 控股子公
司
控股子公
司 其他应
收款
其他应
收款
3,811,840.9983,341,924.09 87,153,765.08
补充流动资金 经营性资
金占用
经营性资
金占用
其它关联资金往来
洛阳索莱特材料科
技有限公司
控股子公
司
其他应
收款 1,284,600.00900,000.00 2,184,600.00
补充流
动资金
经营性资
金占用
其它关联资金往来
上海银耐联供应链
有限公司
控股子公
司
其他应
收款 -885.561,776,643.54 1,775,757.98
补充流
动资金
经营性资
金占用
其它关联资金往来
濮阳汇特再生资源科技有限公司 子公司及其附属企业
子公司及其附属企业 其他应收款
其他应收款
11,064,953.471,942,463.91 13,007,417.38
补充流动资金 经营性资
金占用
经营性资
金占用
其它关联资金往来
濮阳濮耐新材料
科技有限公司
控股子公
司
其他应
收款
11,000.0017,000.00 28,000.00
补充流
动资金
经营性资
金占用
其它关联资金往来
云南濮耐昆钢高
温材料有限公司
控股子公
司
其他应
收款
26,965.19 26,965.19 -
补充流
动资金
经营性资
金占用
其它关联资金往来
濮耐贝尔格莱德
有限责任公司 控股子公司
控股子公
司 其他应
收款
其他应
收款
7,422,900.008,785,918.44 3,580,655.88 12,628,162.56
补充流动资金 经营性资
金占用
经营性资
金占用
其它关联资金往来
濮阳市濮耐炉窑工程有限公司新疆
分公司
子公司及其附属企业 其他应收款 -11,936,062.49 11,358,348.34 577,714.15
补充流动资金 经营性资
金占用
其它关联资金往来
濮阳乌克兰有限
责任公司
控股子公
司
应收账
款
10,479,016.843,223,695.46 8,742,762.29 4,959,950.01 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
濮耐美国股份有
限公司
控股子公
司
应收账
款
235,700,353.39116,264,634.86 39,014,081.32 312,950,906.93 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
云南濮耐昆钢高温材料有限公司 控股子公
司
控股子公
司 应收账
款
应收账
款
5,981,503.88 5,981,503.88 - 货款
| 濮阳濮耐高温材料（集团）股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 经营性资金占用 | |
其它关联资金往来
马鞍山雨山冶金
新材料有限公司
控股子公
司
应收账
款 11,599,201.8390,072,078.36 79,609,767.38 22,061,512.81 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
濮耐(集团)俄罗斯
有限责任公司
控股子公
司
应收账
款 199,778,211.74346,618,499.68 349,266,677.52 197,130,033.90 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
青海濮耐高温材
料有限公司
控股子公
司
应收账
款
13,138,740.03 13,138,740.03 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
PRCO越南股份公司 控股子公司
控股子公司 应收账
款
应收账
款
82,205,326.7734,308,588.44 22,429,315.46 94,084,599.75 货款
经营性资金占用
其它关联资金往来
濮耐贝尔格莱德
有限责任公司
控股子公
司
应收账
款
306,074.234,523,400.46 4,829,474.69 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
濮阳汇特再生资
源科技有限公司
子公司及
其附属企业
应收账
款
29,771.26 25,701.26 4,070.00 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
营口濮耐镁质材料有限公司 控股子公司
控股子公司
预付账
款
173,587,711.34617,428,678.87 719,518,760.46 71,497,629.75 货款
经营性资金占用
其它关联资金往来
郑州汇特耐火材料有限公司 控股子公
司
控股子公
司
预付账
款
7,949,560.09 3,276,415.41 4,673,144.68 货款
经营性资金占用
其它关联资金往来
青海濮耐高新材料有限公司 控股子公
司
控股子公
司
预付账
款
108,993,656.41 68,777,359.18 40,216,297.23 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
洛阳索莱特材料
科技有限公司
控股子公
司 预付账
款
588,000.00 32,428.00 555,572.00 货款
经营性资
金占用
1,694,829,016.07 1,522,974,487.90 - 1,746,140,741.57 1,471,662,762.40
其它关联资金往来
郑州海迈高温材
料研究院有限公司
联营企业
预付账
款
1,400,000.00 1,400,000.00 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
大石桥市兴达特
种耐火材料有限公
司
其他关联
方 预付账
款
5,540,091.61 5,500,000.00 40,091.61 货款
经营性资
金占用
其它关联资金往来
华泰永创(北京)科技股份有限公司 其他关联方
其他关联方 应收账款
应收账款
484,179.49 165,084.50 319,094.99 货款
经营性资
金占用
484,179.49 6,940,091.61 - 5,665,084.50 1,759,186.60 - 1,695,313,195.56 1,529,914,579.51 - 1,751,805,826.07 1,473,421,949.00
小计
小计
合计