关于人福医药集团股份公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：人福医药集团股份公司审计单位：大信会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：027-87597232
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2024]第2-00081号人福医药集团股份公司全体股东：
我们接受委托，审计了人福医药集团股份公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年3月27日出具大信审字[2024]第2-00284号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
附表2
关于人福医药集团股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、 |
| 实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 湖北生物医药产业技术研究院有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 68,983.35 | 37,955.95 | 3,222.35 | 9,826.46 | 100,335.19 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宜昌三峡制药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 66,487.14 | 7,836.88 | 2,386.74 | 2,154.64 | 74,556.12 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉人福创新药物研发中心有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 55,279.71 | 12,292.45 | 2,323.00 | 1,855.71 | 68,039.45 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| Humanwell Heathcare USA LLC | 上市公司的附属企业 | 其他应收款 | 52,082.52 | 858.22 | 1,549.45 | 54,490.19 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 武汉人福医药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 42,883.87 | 35,314.02 | 1,642.36 | 22,079.72 | 57,760.53 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| Puracap Pharmaceutical LLC | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 39,986.45 | 676.46 | 1,396.52 | 42,059.43 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 广州贝龙环保产业科技股份有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 27,914.64 | 10,936.88 | 1,184.25 | 5,744.09 | 34,291.68 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 金科瑞达（武汉）科技投资有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 27,670.00 | 25,688.84 | 285.46 | 31,000.00 | 22,644.30 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉光谷人福生物医药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 22,425.88 | 1,061.50 | 721.75 | 9,955.54 | 14,253.59 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 湖北葛店人福药业有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 19,079.10 | 10,800.00 | 898.46 | 14,361.50 | 16,416.06 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 恩施天瀚生物科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 15,687.79 | 943.00 | 724.77 | 62.75 | 17,292.81 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 上海天阖投资合伙企业（有限合伙） | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 12,341.69 | 500.00 | 487.88 | 513.39 | 12,816.18 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 武汉人福康诚医药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11,442.54 | 6,207.00 | 342.11 | 1,052.67 | 16,938.98 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 湖北人福诊断技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,382.31 | 250.00 | 328.29 | 348.69 | 8,611.91 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 武汉人福益民医药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,065.27 | 8,065.27 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 武汉天润健康产品有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,562.68 | 9,609.37 | 385.54 | 390.28 | 17,167.31 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 湖北人福华溪医药化工有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,708.41 | 212.75 | 573.53 | 5,347.63 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 宜昌三峡普诺丁生物制药有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,996.00 | 7,500.00 | 107.79 | 12,603.79 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| Humanwell Pharmaceutical Ethiopia PLC | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,799.24 | 497.67 | 37.23 | 5,334.14 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉人福医疗集团有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,350.91 | 4,350.91 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 人福普克药业（武汉）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,674.10 | 3,483.70 | 37.29 | 7,195.09 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 十堰绿之源健康产业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,221.54 | 155.00 | 126.78 | 149.49 | 3,353.83 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 仁赋投资（上海）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,893.54 | 2,636.14 | 66.98 | 50.74 | 5,545.92 | 往来款 | 非经营性往来 |
| Humanwell Pharma Afrique S.A. | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 921.01 | 394.12 | 44.41 | 7.32 | 1,352.22 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 武汉人福利康药业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 500.00 | 105.40 | 16.91 | 239.24 | 383.07 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 湖北朗德医疗科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 410.00 | 1,096.95 | 34.07 | 20.46 | 1,520.56 | 往来款 | 非经营性往来 |
| Humanwell Pharma MaliS.A | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 279.13 | 41.55 | 11.16 | 331.84 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| Hummanwell Healthcare Hong Kong Company Limited | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 233.35 | 3.96 | 237.31 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| RFSW Holding Pte. LTD | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 17.00 | 17.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| Humanwell Cgcoc Investment Company Limited | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2.10 | 2.10 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 宜昌天睿生物医药有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 25.00 | 25.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 北京玛诺生物制药股份有限公司 | 联营企业 | 其他应收款 | 159.49 | 159.49 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 人福医药恩施有限公司人福健康大药房旗舰店 | 合营企业 | 其他反映占用实质科目 | 51.13 | 51.13 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 中煤科工金融租赁股份有限公司 | 联营企业 | 其他反映占用实质科目 | 1,000.00 | 5,000.00 | 7.83 | 1,007.83 | 5,000.00 | 股东存款 | 非经营性往来 | |
| 宜昌妇幼医院管理有限公司 | 本公司本期处置子公司 | 其他应收款 | 1,122.59 | 1,122.59 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 总 计 | / | / | / | 519,491.89 | 182,992.65 | 18,582.13 | 121,261.06 | 599,805.61 | / | / |
注：子公司宜昌妇幼医院管理有限公司于2023年3月处置。