五洲交通：2023年年度报告(全文)

公司代码：600368 公司简称：五洲交通

广西五洲交通股份有限公司

2023年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务	未出席董事姓名	未出席董事的原因说明	被委托人姓名
董事	许国平	因其他公务	张劢
董事	杨旭东	因其他公务	廖东声
董事	孟杰	因其他公务	莫伟华

三、 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人周异助、主管会计工作负责人玉莉及会计机构负责人（会计主管人员）潘文慧声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

以截至2023年12月31日总股本1,238,195,275股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股（每股面值1元）的比例向全体股东送股，共送股371,458,582.5股，同时每10股派发现金红利

1.07元（含税），即现金分红金额132,486,894.43元。以上共计分配503,945,476.93元，剩余未分配利润3,050,425,109.30元结转以后年度。本次送股完成后，增加股本371,458,582.5股，公司总股本将增加至1,609,653,857.50股。（最终以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记结果为准）。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中涉及的未来计划、发展战略规划等前瞻性陈述及相应的警示陈述，不构成公司对外投资者的实质性承诺，请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

无

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 23

第五节 环境与社会责任 ...... 45

第六节 重要事项 ...... 47

第七节 股份变动及股东情况 ...... 60

第八节 优先股相关情况 ...... 66

第九节 债券相关情况 ...... 66

第十节 财务报告 ...... 69

备查文件目录	载有公司公章、法人代表、主管会计人员和会计机构负责人签名并盖章的会计报表
	载有容诚会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
	报告期内在中国证券报、上海证券报、证券日报及上海证券交易所网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
五洲交通、公司	指	广西五洲交通股份有限公司
证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
区国资委	指	广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
交投集团	指	广西交通投资集团有限公司(五洲交通控股股东)
招商公路	指	招商局公路网络科技控股股份有限公司(五洲交通第二大股东)
坛百路	指	广西南宁（坛洛）至百色高速公路
岑罗路	指	广西筋竹至岑溪高速公路
岑水路	指	广西岑溪至水汶高速公路
坛百公司	指	广西坛百高速公路有限公司（全资子公司）
兴通公司	指	广西五洲兴通投资有限公司（全资子公司）
金桥公司	指	广西五洲金桥农产品有限公司（全资子公司）
万通公司	指	广西万通国际物流有限公司（控股子公司）
凭祥万通公司	指	广西凭祥万通国际物流有限公司（控股子公司万通公司的全资公司）
万通报关行	指	原广西万通报关行有限公司（已吸收合并至广西万通国际物流有限公司）
岑罗公司	指	广西岑罗高速公路有限责任公司（全资子公司）
利和公司	指	南宁市利和小额贷款有限责任公司（控股子公司）
物业公司	指	南宁金桥物业服务有限责任公司(全资子公司)
财务公司	指	广西交通投资集团财务有限责任公司
岑兴公司	指	广西岑兴高速公路发展有限公司（公司参股子公司）
地产集团	指	广西地产集团有限公司
全兴公司	指	广西全兴高速公路发展有限公司（公司参股子公司）
岑梧公司	指	广西梧州岑梧高速公路有限公司（公司参股子公司）
指定信息披露媒体	指	《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、上海证券交易所网站

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	广西五洲交通股份有限公司
公司的中文简称	五洲交通
公司的外文名称	GUANGXI WUZHOU COMMUNICATIONS CO.,LTD.
公司的外文名称缩写	WZJT
公司的法定代表人	周异助

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	黄英强	李铭森
联系地址	广西南宁市民族大道115-1号现代国际大厦27层	广西南宁市民族大道115-1号现代国际大厦26层
电话	0771-5512488	0771-5525323
传真	0771-5518111	0771-5518111

电子信箱

[e-mail]

[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	广西南宁市良庆区庆歌路20号富雅国际商务大厦A座43层
公司注册地址的历史变更情况	1996年12月31日 由广西南宁市新民路67号变更至广西南宁市新民路48号 2005年6月10日 由广西南宁市新民路48号变更至广西南宁市金湖路53号 2009年9月10日 由广西南宁市金湖路53号变更至广西南宁市青秀区民族大道115-1号现代·国际27层2022年11月21日 由广西南宁市青秀区民族大道115-1号现代?国际27层变更至广西南宁市良庆区庆歌路20号富雅国际商务大厦A座43层
公司办公地址	广西南市宁青秀区民族大道115-1号现代?国际27层
公司办公地址的邮政编码	530028
公司网址	http://www.gxwzjt.com/
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址	中国证券报、上海证券报、证券日报
公司披露年度报告的证券交易所网址	http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	公司证券部

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	五洲交通	600368	无

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
	签字会计师姓名	唐丽新、艾丽丝、谢晓娜

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
营业收入	1,633,339,931.51	1,686,522,774.41	-3.15	1,830,660,433.50
归属于上市公司股东的净利润	660,668,902.24	581,800,638.15	13.56	701,738,628.22
归属于上市公司股东的	634,137,532.51	502,782,893.72	26.13	594,956,334.62

扣除非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额	987,784,869.98	2,012,187,954.88	-50.91	1,599,001,011.86
	2023年末	2022年末	本期末比上年同期末增减（%）	2021年末
归属于上市公司股东的净资产	6,304,510,952.55	5,702,374,917.84	10.56	5,332,193,108.47
总资产	9,462,534,616.07	9,804,360,234.78	-3.49	9,621,025,498.40

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2023年	2022年	本期比上年同期增减(%)	2021年
基本每股收益（元／股）	0.5336	0.5169	3.23	0.6234
稀释每股收益（元／股）	0.5336	0.5169	3.23	0.6234
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.5121	0.4467	14.64	0.5286
加权平均净资产收益率（%）	11.02	10.61	增加0.41个百分点	13.85
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	10.58	9.17	增加1.41个百分点	11.74

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

1、营业收入同比下降3.15%，主要为本期商贸物流收入较上年同期减少所致。

2、归属于上市公司股东的净利润同比增长13.56%，主要为本期通行费收入增加使得利润较上年同期增加所致。

3、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增长26.13%，主要原因：一是本期通行费收入增加使得利润较上年同期增加；二是上年同期按合同约定确认应收地产集团的利息收入计入非经常性损益；三是上年同期取得全兴公司34%股权的投资成本小于取得投资时应享有的可辨认净资产公允价值产生的收益计入非经常性损益。

4、经营活动产生的现金流量净额同比减少50.91%，主要为上期收到地产集团按合同约定归还剩余债务本金及利息所致。

5、基本每股收益、稀释每股收益和加权平均净资产收益率同比分别增加3.23%、3.23%、0.41个百分点，主要是本期净利润同比增加所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2023年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	367,125,289.54	400,307,256.45	411,344,106.19	454,563,279.33
归属于上市公司股东的净利润	198,033,120.33	148,052,617.34	203,916,755.47	110,666,409.10
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	194,162,302.71	140,723,653.27	198,888,302.12	100,363,274.41
经营活动产生的现金流量净额	361,229,960.05	171,881,106.37	317,455,841.79	137,217,961.77

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2023年金额	附注（如适用）	2022年金额	2021年金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分				29,449.56
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	8,622,965.09		5,619,844.79	6,544,550.55
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	688,215.76		29,085,724.32	65,583,925.10
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	361,129.96		5,937,626.57	9,108,177.07
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益			20,314,800.25
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入	26,954,739.54		23,634,074.52	22,822,442.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-7,352,541.08		-2,264,540.72	3,512,150.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目				6,791,849.38
减：所得税影响额	5,335,850.75		5,071,204.65	4,967,159.03
少数股东权益影响额（税后）	-2,592,711.21		-1,761,419.35	2,643,092.53
合计	26,531,369.73		79,017,744.43	106,782,293.60

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
其他权益工具投资	0	0	0	0
合计

说明：1、广西金戎万和投资有限公司的权益投资期末公允价值为0元。

2、广西万通进出口贸易有限公司的权益投资期末公允价值为0元。

第三节 管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，公司在董事会统筹部署下，全年实现营业收入16.33亿元，完成年度董事会考核指标 16亿元的102.08%，实现利润总额7.6亿元，完成年度董事会考核指标6.7亿元的113.37%。公司聚焦主业强化改革发展，注重增收创效，提升上市公司发展质量，较好实现了生产经营目标。

（一）专注主业、聚集公路运营高质量发展。2023年公路运营板块努力克服经济回暖不及预期的挑战，对标一流，精准施策，降本增效，全年实现通行费收入12.16亿元，同比上升18.19％。坛百公司、岑罗公司全年ETC综合使用率稳居全区第一、第二名，各项运营管理工作卓有成效。一是引车上路增收见效。积极参与G80高速滇桂粤三省经营单位“一线同路共建互联”联盟，2023年参与联盟的公司有共5家，通过定期召开联席会议、共同宣传、信息共享等方式，推进联合引车上路，效果显著，全年通行费增收约3142万元。二是养护管理降本增效。岑罗路、坛百路交安设施按照“一点一方案”“一路一设计”进行全面评估设计，节约养护费用247.94万元。三是运营管理创新成果丰硕。公司首创的“养护工程首件制”、高速公路日常巡查走动式管理系统等7项创新技术分别获得区内运营公司推广应用；微创新项目获得实用新型专利证书4项；坛百公司《关键指标智能巡检校核系统》获国家软件著作权证书。四是服务区经营水平明显提高。通过创新经营模式，服务区全年收入3,982.22万元，同比增长6.80%；全年收费及综合服务微笑率达

99.97%，处于区内较高水平；服务区实现充电桩全覆盖，大隆服务区“司机之家”获评全国4A级司机之家。五是公路品质和安全实现双提升。公司所辖路段MQI优等路率达99.41%，通过开展“除隐患，降事故”专项行动，每万标准车交通事故率同比下降25%，有效提升公路运营安全保障能力。

(二)物流园区经营工作取得新进展。金桥市场三期项目完成主体结构封顶，待投入使用后，金桥物流园一二三期形成联动，转型升级速度加快。一是三期项目取得重大进展。围绕打造西南地区最大的、配套功能齐全的高端水产品交易中心目标，通过优化方案等系列措施，攻克采矿区、弃土区地质复杂、市政供电排水设施配套不到位等系列难题，完成项目主体建设，为打造西南地区最大的、配套功能齐全的高端水产品交易中心目标奠定良好基础。二是二期业态调整取得实效。生鲜分拣配送中心成功引入5家龙头企业，出租率达72%；金桥冷库克服退租风险、引入新业态，月平均出租率维持在85%的行业较高水平。三是电商业务和园区信息化建设迈上新台阶。金桥电商不断完善商城系统,优化服务流程,积极开拓政府和企事业单位市场；金桥冷库管理系统、商户通APP功能不断完善，形成集线上缴费、报事报修、服务咨询等一站式服务平台。万通公司成立专项工作小组，制定市场交接和重新自营系列方案,2023年10月成功与合作方解除合同，确保了物流园顺利收回、平稳过渡、正常运营。

(三)资产经营工作创效增收。兴通公司积极向资产运营商转型，组建和培养资产招商团队，广泛开展市场调研；一宗一策盘活以物抵债资产和闲置资产，横垌收费站改为停车区方案获得交通运输厅批复，现代国际大厦空置办公区域出租率达100%。

(四)物业服务稳步拓展。金桥物业公司不断完善服务体系，提升服务能力，2023年新增承接富雅?国际商务大厦内部物业管理、坛百高速、岑罗高速17个收费站物业服务、玉林高速3对服务区和1对停车区的保安保洁服务、万通物流园的物业管理等，目前服务范围涵盖写字楼和住宅小区近11万平方米，物流园区1150亩，高速公路服务区9对、停车区4.5对、收费站50个。

(五)资本运作动能持续增强。一是成功发行超短期融资券。2023年8月份，五洲交通完成3.5亿元超短期融资券的发行，利率为2.75%；12月份完成了5亿元短期融资券的注册，保证公司流动资金充足的同时，增加公司在资本市场的活跃度。二是主体信用评级维持稳健。在市场主体债券违约事件增加、监管机构监管收紧趋严形势下，2023年五洲交通的主体信用评级维持AA+，评级展望为稳定，为未来融资坚定了市场信心。三是市值提升较为显著。2023年五洲交通市值增幅

15.56%，优于上证指数19.26个百分点，市值在广西41家上市公司中排名提升6位，连续两年较大幅度优于上证指数，公司良好的发展形势得到资本市场积极回应。

(六)安全生产能力持续提升。一是公司安全管理体系不断健全，全员安全生产责任制有效落实，将“红袖章”、“班前5分钟”等制度有效贯彻到基层一线。二是聚焦重大事故隐患开展专项排查整治，公司及下属单位主要负责人累计组织召开专项整治会议52次,开展各类专项检查排查108次，排查出一般隐患560处，已全部完成整改，一批潜在安全隐患得到有效整治。三是强化应急演练提升应急处置能力，公司上下全年组织开展隧道应急演练、高楼层逃生疏散、冷库液氨泄漏应急救援等应急演练35场次,参与人员1077人次，有效提升全员应急处置能力。四是及时

制定信访工作联席会议机制，2023年8月底，本部和各子公司都按要求完善了相关方案，先后2次召开联席会议，研判化解矛盾。

二、报告期内公司所处行业情况

高速公路作为中国交通基础设施重要的组成部分，在满足物资和旅客的中短途运输需求中发挥着不可替代的作用，虽然高铁的大量投运对公路客运带来一定冲击，但就客货运输量来看，高速公路仍然在中国的综合交通运输体系中占据主导地位，而现代物流及快递业的快速发展也将对后续公路货运量带来支撑。目前我国高速公路通车里程超17万公里，高居世界第一，随着经济发展对道路运输需求的进一步加大，公众出行要求的提高，我国高速公路建设仍将保持发展态势。国家“十四五”规划《纲要》提出“加快建设交通强国，完善综合运输大通道、综合交通枢纽和物流网络，加快城市群和都市圈轨道交通网络化，提高农村和边境地区交通通达深度”。“十四五”时期交通运输部将紧紧围绕“补短板、促融合、提质效、保安畅、强服务、优治理”六个方面开展工作，并将科技创新摆在了首要位置，将以数字化、网联化、智能化为主线，以提效能、扩功能、增动能为导向，推动智慧交通高效有序发展。广西区内方面，自治区交通运输工作会议强调，“十四五”期，广西要建成“全国前列，西部领先”的“交通大省”，有力支撑“南向、北联、东融、西合”全方位开放发展新格局。根据《广西高速公路网规划（2018—2030年）》和自治区政府所赋予的使命，广西未来将打造“互联多区、汇聚核心、外通内畅、衔接充分、布局平衡、可靠高效”的高速公路网，“十四五”期间，全区综合交通建设投资规模将超过 1.5 万亿元，全区高速公路新增 5000 公里以上，总里程将突破 1.2 万公里。同时，五洲交通的控股股东交投集团作为广西交通建设的主力军，具有其他高速公路建设业主不可比拟的资源优势，为公司公路业务发展提供了广阔舞台和巨大空间。在物流领域，目前我国高端物流仓储市场规模不断增长，伴随经济高质量发展以及产业结构转型升级，物流园区的发展也在发生深刻变化，高标仓的市场需求快速增加，物流园区的发展正以数智化与低碳绿色为主要特点，向现代化综合物流服务商转型。在数智化发展方面，基于大数据、物联网、云计算、人工智能等新一代信息技术的运用，以智能化设施设备为基础，通过人、物、系统、资源等多方数据传递和交换，实现物流园区管理、服务、运营的全面数字化和智慧化；在低碳绿色方面，伴随“双碳”目标的践行，国内节能减碳、绿色转型的行动已经在物流园区、产业园区等基础设施大力开展，物流园区正在推出更多绿色低碳的解决方案；伴随国内技术、服务、模式等创新力度的加大，以数智化和低碳绿色为主要核心的发展趋势也使得我国物流服务链条进一步延展。在此背景下，五洲交通持续全面升级物流园区的服务功能，完成智慧园区基础功能建设，打造物流服务自有品牌，通过信息化平台和产业链整合，提升园区综合能力，不断增强行业影响力。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）收费公路业务

公司拥有所辖高速公路（坛百路、岑罗路）的经营权，并纳入全国高速公路联网收费。2023年公司通行费收入121,643.40万元，比上年同期增加18,717.35万元，同比上升18.19%，主要原因为：受人员出行活动增长形成交通互动增加影响；同向二级公路施工维修，车辆优先选择高速公路通行，故通行费收入上升。截止2023年末，公司所属收费公路通行费收入情况如下：

路段	通行费收入（万元）
	2022年	2023年	同比增减（%）
坛百路	83,465.85	99,921.49	19.72%
岑罗路	19,460.20	21,721.91	11.62%
合计	102,926.05	121,643.40	18.19%

（二）商贸物流业务

公司商贸物流业务的运营主体为金桥公司、万通公司，分别管理金桥物流园、凭祥物流园。经营模式为公司通过向客户提供物流设施、仓储设备及相关物流服务获取收入。2023年，面对需求萎缩、市场竞争激烈等严峻挑战，五洲交通积极做好园区管理工作，通过深入调查研究，精准破解物流板块发展难题。金桥物流园区进一步调整二期业态，势头良好，生鲜分拣配送中心成功

引入5家龙头企业，出租率达72%，同时不断完善商城系统,优化电商服务流程,积极开拓政府和企事业单位市场， 2023年金桥物流园区相继荣获“国家4A物流企业”、“全国农产品批发市场行业（综合类）五十强市场”等荣誉称号。

（三）资产经营业务

公司资产经营业务的运营主体是兴通公司，主要通过运营经营性资产获取收入。2023年兴通公司盘活以物抵债资产和闲置资产，横垌收费站改为停车区方案获得交通运输厅批复，正在开展招商。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）区位优势明显。五洲交通管辖的坛百路及岑罗路作为国道主干线广州至昆明干线的组成部分，也是广西连通云南及广东两地最便捷的交通要道。随着跨地区物流交易增加，两路段车流量也稳定增长，在广西高速公路中具有比较明显的优势以及较强竞争力。2023年，面对经济回暖不及预期的挑战，全年实现通行费收入同比上升 18.19%。

（二）具有优质的资产。一是拥有良好的高速公路资源，能带来稳定的现金流。二是拥有金桥物流园和万通物流园。金桥物流园具有良好的物流区位优势、地理位置、便捷的交通，先进的仓储、充足的冷库等硬件配套，持续多年的运营管理，形成了多业态综合性的经营格局；万通物流园以口岸基础设施投资建设和物流综合服务为主导,专业提供国际运输、国际货运代理等服务，同时推进报关、物流、仓储、商贸一体化服务平台建设，形成供应链式综合物流服务。

（三）公路运营管理水平较高。一是坛百公司、岑罗公司全年ETC综合使用率稳居全区第一、第二名，各项运营管理工作卓有成效。同时积极参与G80高速滇桂粤三省经营单位“一线同路共建互联”联盟﹐把引车上路的思路和具体措施扩大到三省相关高速公路单位共同开展，实现全年通行费增收，效果显著。二是精准评估设计养护方案，高速路产养护管理降本增效，有效节约养护费用。三是运营管理创新成果丰硕。公司多项管理系统、创新技术分别获推广应用；微创新项目获得实用新型专利证书4项；坛百公司《关键指标智能巡检校核系统》获国家软件著作权证书。四是服务区经营水平明显提高。通过创新经营模式，服务区收入连续数年增长；全年收费及综合服务微笑率达99.97%，处于区内较高水平；服务区实现充电桩全覆盖，公路品质和安全实现双提升，提升公路运营畅行保障能力。

（四）优秀的管理团队。经过多年积累，公司已培养和形成了一支年龄结构合理、经验丰富的高素质高速公路运营管理人才队伍；近年来，公司通过研究与主业有关的资本运作项目，持续密切关注公路资产运营市场并购行情，与券商密切沟通交流，逐步培养了一支专业资本运作团队，提升了公司战略研究和投资发展能力。

（五）优质的融资平台。公司一直维持较高的信用评级，且长期以来与金融机构保持良好的合作关系，融资渠道通畅。公司2023年的主体信用评级维持AA+，评级展望为稳定，为未来融资坚定了市场信心。

五、报告期内主要经营情况

2023年公司营业收入总额为16.33亿元，比上年同期下降3.15%，其中通行费收入为12.16亿元，同比上升18.19%，商贸物流收入为2.91亿元，同比下降44.94%，其他收入为1.26亿元，同比下降2.07%。2023年公司利润总额为7.60亿元，同比上升14.58%；净利润为6.52亿元，同比上升12.82%；归属于母公司所有者的净利润为6.61亿元，同上升13.56%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	1,633,339,931.51	1,686,522,774.41	-3.15
营业成本	652,387,853.53	815,702,151.12	-20.02
销售费用	107,382,711.81	100,851,063.56	6.48
管理费用	118,066,755.00	87,677,059.59	34.66

财务费用	135,341,707.43	158,053,021.74	-14.37
研发费用
经营活动产生的现金流量净额	987,784,869.98	2,012,187,954.88	-50.91
投资活动产生的现金流量净额	-97,859,048.67	-1,035,297,431.32	-90.55
筹资活动产生的现金流量净额	-1,105,616,158.99	-590,347,323.60	-87.28

营业收入变动原因说明：主要为本期商贸物流收入较上年同期减少所致。营业成本变动原因说明：主要为本期商贸物流收入减少，商贸物流成本相应较上年同期减少所致。销售费用变动原因说明：主要为本期公司收费业务支出较上年同期增加所致。管理费用变动原因说明：主要为本期富雅·国际商务大厦折旧等费用较上年同期增加所致。财务费用变动原因说明：主要为子公司坛百公司的亚洲开发银行美元贷款余额本期受汇率变动影

响产生的汇兑损失较上年同期减少所致。

研发费用变动原因说明：无经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为上年同期收到地产集团按合同约定归还的剩余债务款及利息所致，本报告期无此事项。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为上年同期购置富雅·国际商务大厦以及收购全兴公司34%股权、岑梧公司16.8%股权所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期向银行借款较上年同期减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
交通运输业	1,216,434,035.51	345,687,008.14	71.58%	18.19%	24.55%	减少1.45个百分点
商贸物流业	291,240,371.50	236,587,712.44	18.77%	-44.94%	-50.66%	增加9.42个百分点
资产经营业	12,215,799.19	2,992,997.27	75.50%	-44.50%	-53.39%	增加4.67个百分点
金融业	248,857.14		100.00%	-90.12%		增加0.00个百分点
合计	1,520,139,063.34	585,267,717.85	61.50%	-3.95%	-23.34%	增加9.74个百分点
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上	营业成本比上	毛利率比上年

				年增减（%）	年增减（%）	增减（%）
交通运输业	1,216,434,035.51	345,687,008.14	71.58%	18.19%	24.55%	减少1.45个百分点
商贸物流	291,240,371.50	236,587,712.44	18.77%	-44.94%	-50.66%	增加9.42个百分点
资产经营业	12,215,799.19	2,992,997.27	75.50%	-44.50%	-53.39%	增加4.67个百分点
金融业	248,857.14		100.00%	-90.12%		增加0.00个百分点
合计	1,520,139,063.34	585,267,717.85	61.50%	-3.95%	-23.34%	增加9.74个百分点
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
广西地区	1,520,139,063.34	585,267,717.85	61.50%	-3.95%	-23.34%	增加9.74个百分点
主营业务分销售模式情况
销售模式	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
直接销售	1,520,139,063.34	585,267,717.85	61.50%	-3.95%	-23.34%	增加9.74个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

①交通运输业主要是子公司坛百公司、岑罗公司经营收费公路收取的通行费收入。商贸物流业主要是万通公司、金桥公司经营物流园区和开展各项商圈配送业务的收入。资产经营业主要是公司经营性资产的租赁经营收入、金桥公司的“金桥农产品批发市场”项目及母公司“五洲国际”项目的房地产销售收入。金融业收入主要是利和公司小贷业务实现的利息收入。报告期公司的主营业务收入均在广西地区取得，均以直接销售方式取得。

②报告期公司通行费收入较去年同期增长18.19%，主要是本期坛百路、岑罗路通行费收入较上年同期增加所致；商贸物流收入较上年同期减少44.94%，主要是本期子公司金桥公司、万通公司、兴通公司的商圈配送业务较上年同期减少所致；资产经营收入较上年同期减少44.5%，主要是本期“金桥农产品批发市场”项目及“五洲国际”项目的房地产销售已到尾期，销售业务逐渐减少所致；利息收入较上年同期减少90.12%，主要是本期子公司利和公司贷款发放业务较上年同期减少所致。

③2023年较2022年新增资产经营分部，核算经营性房地产租金收入及原计入房地产分部的房地产销售收入。本期已取消房地产分部。

(2). 产销量情况分析表

□适用 √不适用

(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用 √不适用

(4). 成本分析表

单位：元成本分析其他情况说明

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
交通运输业	折旧摊销、养护机电等	345,687,008.14	59.07%	277,543,599.67	36.35%	24.55%	主要为本期交通量上升，与交通量匹配的公路折旧同比增加及机电养护成本较上年同期增加所致。
商贸物流业	商贸物流成本	236,587,712.44	40.42%	479,498,027.66	62.81%	-50.66%	主要为本期金桥公司、万通公司的商圈配送业务较上年同期减少所致。
资产经营业	经营资产折旧及代建项目成本等	2,992,997.27	0.51%	6,420,676.43	0.84%	-53.39%	主要为本期房地产销售减少所致。
合计		585,267,717.85	100.00%	763,462,303.76	100.00%	-23.34%
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
交通运输业	折旧摊销、养护机电等	345,687,008.14	59.07%	277,543,599.67	36.35%	24.55%	主要为本期交通量上升，与交通量匹配的公路折旧同比增加及机电养护成本较上年同期增加所致。
商贸物流业	商贸物流成本	236,587,712.44	40.42%	479,498,027.66	62.81%	-50.66%	主要为本期金桥公司、万通公司的商圈配送业务较上年同期减少所致。
资产经营业	经营资产折旧及代建项目成本等	2,992,997.27	0.51%	6,420,676.43	0.84%	-53.39%	主要为本期房地产销售减少所致。
合计		585,267,717.85	100.00%	763,462,303.76	100.00%	-23.34%

无

(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用 √不适用

(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 √不适用

(7). 主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

□适用 √不适用

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用 √不适用

B.公司主要供应商情况

□适用 √不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用 √不适用

3. 费用

√适用 □不适用

科目	2023年	2022年	同比增减
销售费用	107,382,711.81	100,851,063.56	6.48%
管理费用	118,066,755.00	87,677,059.59	34.66%
财务费用	135,341,707.43	158,053,021.74	-14.37%

说明：

(1). 本期销售费用较上年同期增长6.48%，主要为本期公司收费业务支出较上年同期增加所致。

(2). 本期管理费用较上年同期增长34.66%，主要为本期富雅·国际商务大厦折旧费等费用较上年同期增加所致。

(3). 本期财务费用较上年同期减少14.37%，主要为子公司坛百公司的亚洲开发银行美元贷款余额本期受汇率变动影响产生的汇兑损失比上年同期减少所致。

4. 研发投入

(1).研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

本期费用化研发投入	0
本期资本化研发投入	727,000.00
研发投入合计	727,000.00
研发投入总额占营业收入比例（%）	0.04%
研发投入资本化的比重（%）	100.00%

(2).研发人员情况表

□适用 √不适用

(3).情况说明

√适用 □不适用

为提高公司财务信息化水平，提高财务管理工作的效率，公司2023年启动建设财务共享服务中心系统软件开发项目，项目内容为建设会计核算以及报表等系统，项目目的为提高工作效率和数据准确性，研发模式为委托研发。截止至2023年12月31日，开发进度为25%。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

科目	2023年1-12月	2022年1-12月	变动比例	说明
收取利息、手续费及佣金的现金		2,239,317.01	-100.00%	主要为上期子公司利和公司收取发放贷款的利息。
收到的税费返还		105,566.35	-100.00%	主要为上年同期子公司万通公司收到税局返还进项留抵退税款所致。
收到其他与经营活动有关的现金	363,555,061.97	1,218,552,360.06	-70.17%	主要为上年同期收到地产集团按合同约定归还剩余债务本金及利息款所致。
客户贷款及垫款净增加额	-1,261,340.84	-16,742,834.85	92.47%	主要为本期子公司利和公司收回贷款较上年同期减少所致。
支付的各项税费	192,696,965.86	146,636,805.76	31.41%	主要为本期子公司坛百公司、岑罗公司预缴企业所得税较上年同期增加所致。
支付其他与经营活动有关的现金	264,443,458.23	87,501,286.12	202.22%	主要为本期支付岑兴公司等三家参股公司往来款所致。
取得投资收益收到的现金	146,088,059.58	106,827,745.42	36.75%	主要为本期收到岑兴公司、全兴公司分红款较上年同期增加所致。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	58,496.89	7,759.00	653.92%	主要为本期处置报废固定资产收益较上年同期增加所致。
收到其他与投资活动有关的现金		32,471,704.25	-100.00%	主要为上年同期收到全兴公司2021年分红款所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	244,005,605.14	632,248,639.99	-61.41%	主要为上年同期支付购置富雅·国际商务大厦项目款而本期支付金桥三期建设款。
投资支付的现金		542,356,000.00	-100.00%	主要为上年同期支付收购全兴公司34%股权、岑梧公司16.8%股权款所致。
取得借款收到的现金	490,000,000.00	900,000,000.00	-45.56%	主要为本期银行借款较上年同期减少所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	201,065,828.45	345,330,934.63	-41.78%	主要为本期现金分红款较上年同期减少所致。
支付其他与筹资活动有关的现金	38,935.56	97,250.00	-59.96%	主要为本期支付公司超短期融资券手续费较上年同期减少所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
预付款项	7,200,407.94	0.08%	5,126,558.76	0.05%	40.45%	主要为本期预付商圈业务货款较上年增加所致。
存货	523,789,764.98	5.54%	304,319,158.70	3.10%	72.12%	主要为本期金桥三期项目开发成本增加所致。
发放贷款及垫款	8,685,119.03	0.09%	13,970,288.77	0.14%	-37.83%	主要为本期子公司利和公司收回贷款所致。
在建工程			962,220.43	0.01%	-100.00%	主要为本期子公司岑罗公司、坛百公司在建工程竣工转入固定资产所致。
无形资产	58,918,713.57	0.62%	34,625,853.09	0.35%	70.16%

主要为本期子公司凭祥万通公司将出租的土地资产收回自营，从投资性房地产科目转回无形资产科目所致。

开发支出	727,000.00	0.01%			不适用	主要为财务共享服务中心开发建设款。
其他非流动资产	100,149,131.97	1.06%	198,852,410.13	2.03%	-49.64%	主要为五洲锦绣城项目收回前期代垫资金款所致。
短期借款	119,999,900.00	1.27%	599,990,000.00	6.12%	-80.00%	主要为本期归还借款所致。
预收款项	13,331,790.46	0.14%	5,759,547.56	0.06%	131.47%	主要为本期子公司坛百公司、兴通公司预收加油站及服务区经营单位租金所致。
应交税费	35,202,884.54	0.37%	60,332,799.62	0.62%	-41.65%	主要为本期子公司坛百公司、岑罗公司预缴的企业所得税较上年同期增加所致。
其他流动负债	353,822,180.45	3.74%	252,302,563.05	2.57%	40.24%	主要为本期发行3.5亿元超短期融资券及归还上年发行2.5亿

						元超短期融资券所致。
预计负债	544,841.48	0.01%	7,231,396.45	0.07%	-92.47%	主要为本期母公司计提五洲国际项目外墙维修费及子公司万通公司将上期诉讼案件预计负债款结转到其他应付款所致。

其他说明无

2. 境外资产情况

□适用 √不适用

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元

项 目	2023年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	49,321.97	司法冻结
存货	60,351,280.73	司法查封
坛洛至百色高速公路和岑溪至筋竹高速公路的收费权		质押贷款
合计	60,400,602.70

说明：1.本公司将坛洛至百色高速公路的收费权和岑溪至筋竹高速公路的收费权质押给银行以取得借款。

2.司法查封的存货6,035.13万元为子公司凭祥万通公司诉讼所致，案件进展详见2022年8月12日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2022-032）、2023年3月31日披露的《五洲交通2022年度报告》及2023年8月4日披露的《广西五洲交通股份有限公司2023年半年度报告》的重大诉讼、仲裁事项。

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

1.交通运输行业经营性信息分析

五洲交通拥有连通云南及广东两地最便捷的高速公路资源，能够为公司发展提供稳定支撑。公司运营的坛百路、岑罗路以及参股的岑溪至兴业高速公路、全州至兴安高速公路、岑溪至梧州高速公路是国高网的重要组成部分，持续为公司带来稳定的现金流和可观的利润。2023年五洲交通累计实现通行费收入12.16亿元，与上年同期相比增加1.87亿元，同比上升18.19%。其中，坛百路实现通行费收入9.99亿元，与上年同期相比增加1.65亿元，同比上升

19.72%；岑罗路实现通行费收入2.17亿元，与上年同期相比增加0.23亿元。

2.物流行业经营性信息分析

五洲交通所拥有的金桥物流园和万通物流园分别位于广西核心城市和自由贸易区（崇左片区），优势显著。万通公司顺利收回万通物流园区自主经营权，实现物流园平稳过渡、正常运营；2023年，金桥市场三期项目完成主体结构封顶，待投入使用后，金桥物流园一二三期形成联动，转型升级速度加快，市场发展潜力巨大。2023年五洲交通商贸物流板块收入2.91亿元，同比下降44.94%，同比下降的主要原因：受经济形势、年节周期、口岸政策等因素影响，商贸物流业务收入较上年同期下降。

(五) 投资状况分析

对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

1. 重大的股权投资

□适用 √不适用

2. 重大的非股权投资

√适用 □不适用

五洲交通公司第十届董事会第八次会议（临时）及2022年第二次临时股东大会审议通过了公司关于购置富雅·国际商务大厦A栋写字楼和车位的议案。具体详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn)披露的《五洲交通关于购置富雅·国际商务大厦A栋写字楼和车位的公告》、《五洲交通关于购置富雅·国际商务大厦A栋写字楼和车位的补充公告》。

该项目投资58,500万元，报告期内公司投资2,580万元，该项目共累计投资57,680万元。

3. 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

证券投资情况

□适用 √不适用

证券投资情况的说明

□适用 √不适用

私募基金投资情况

□适用 √不适用

衍生品投资情况

□适用 √不适用

4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用 √不适用

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1.对五洲交通净利润影响在10%以上子公司情况

（1）广西坛百高速公路有限公司，全资子公司。主要业务：南宁坛洛至百色高速公路的运营、管理、养护和收费；服务区的投资及运营管理赁。本期净利润为50,861.28万元，占本期合并报表净利润比例为78.05%。 （2）广西岑罗高速公路有限责任公司，全资子公司。主要业务：广西筋竹至岑溪高速公路的管理与养护。本期净利润为8,305.89万元，占本期合并报表净利润比例为12.75%。

（3）广西岑兴高速公路发展有限公司，参股公司（持股34%）。主要业务：广西岑溪至兴业高速公路及沿线附属设施的投资与管理；高速公路管理相关技术咨询服务等。本期五洲交通按权益法确认岑兴公司投资收益11,631.27万元，占本期合并报表净利润比例为17.85%。

2.对公司净利润影响在10%以上子公司基本经营情况

单位：万元

公司名称	总资产	较上年增长比例（%）	净资产	较上年增长比例（%）	净利润	较上年增长比例（%）
坛百公司	362,717.46	0.54%	271,201.23	8.33%	50,861.28	26.86%
岑罗公司	132,327.14	-6.6%	95,327.85	2.48%	8,305.89	21.22%
岑兴公司	356,480.86	-6.66%	252,059.69	4.00%	40,257.22	18.36%

3.其他子公司股权变动情况说明

报告期内，广西万通国际物流有限公司吸收合并全资子公司广西万通报关行有限公司，万通报关行注销，资产及负债由万通公司承继。万通报关行于2023年3月29日完成工商注销登记。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用 □不适用

公司主营业务为经营收费公路，同时拓展物流业务及其他业务。报告期公司的行业优势和竞争格局情况如下：

1.行业地位及优势

五洲交通是广西区内唯一一家经营收费公路的上市公司。公司运营的南宁（坛洛）至百色高速公路、筋竹至岑溪高速公路以及参股的岑溪至兴业高速公路、全州至兴安高速公路、岑溪至梧州高速公路都是国高网的重要组成部分，持续为公司带来稳定的现金流和可观的利润。公司投资经营的南宁金桥农产品批发市场、凭祥万通物流园，分别位于广西核心城市和自由贸易区（崇左片区），优势显著；通过不断深化战略合作，逐步形成互利共赢局面；改造升级步伐加快，市场发展潜力巨大。

从宏观环境看，一是我国发展面临的有利条件强于不利因素，经济回升向好、长期向好的基本趋势没有改变，为推进公路和物流主业高质量发展提供了良好的经济环境和条件。二是广西加快“东融”步伐，全面对接粤港澳大湾区的建设和发展，加快融入大湾区现代产业体系，这为广西交通和物流发展提供了巨大的机遇。三是广西着力共建西部陆海新通道，建立、完善与沿线国家和国内省市合作机制，加快通关便利化改革，不断提升西部陆海新通道物流服务能力，有利于物流规模快速增长。四是随着5G、大数据、人工智能、物联网等新信息技术的迅猛发展和广泛应用，各行业走向数字化转型的新阶段，智慧高速、智慧物流迎来新的发展机遇。

2.面临的竞争格局

交通业务方面，一是高铁网络不断完善带来竞争。截止2023年，我国高速铁路营业里程已达到4.5万公里，广西高速铁路里程突破2200公里，高速铁路通车里程在持续增长，覆盖区域在快速扩大。到2025年，全国高速铁路通车里程将达3.8万公里，并形成“八纵八横”的高铁网。高速铁路网的不断完善带来快速、安全、舒适的出行体验，成为更多司乘人员的首选，可能造成高速公路客车流量的下降。二是新一轮科技革命与高速公路传统运营方式的融合。5G、AI、云计算、大数据等前沿技术将推动高速公路运营向智慧化方向迈进，如自由流收费、交通大数据应用、区块链构筑信用机制、车路协同等等，使高速公路传统运营模式面临与新技术融合的挑战。

物流业务方面，一是电商快速发展对传统物流园区经营带来冲击。随着资本大量涌入，新型物流设施和渗透社区的物流新服务快速兴起，电商呈现快速增长，形成垄断趋势，挤压传统物流园区和业务的发展空间。二是区内物流园区缺少统一规划，布局混乱，南宁区域和凭祥区域均存在同业竞争激烈、市场利用率不足等问题，园区招商难度大。

(二)公司发展战略

√适用 □不适用

公司在业务布局上实施高速公路和物流“双核驱动”。一是深耕高速公路主业，努力拓展高速公路服务区经营、物业管理、能源、养护、交通科技等相关产业；二是聚焦物流园区转型升级，通过信息化平台和产业链整合，向产地端、消费端、专业化和价值链高端拓展延伸，建设一站式采购商业综合体。

(三)经营计划

√适用 □不适用

2024年，五洲交通将聚焦企业高质量发展，持续落实公司“十四五”发展规划，着重抓好公路运营管理、园区转型升级和资产运营，全面提升五洲交通经营效益和核心竞争力。

1.紧跟通行费任务目标，推进公路运营管理创新提升

一是加强引车上路，更好发挥G80 高速经营单位联盟联合引流作用，做细文旅宣传、平行二级路维修期间车辆引导等引车上路工作，充分吸引车辆通行；二是抓好新形势下的收费管理，加强技术攻关，鼓励技术创新，提高ETC相关系统使用率和交易成功率；三是积极应对新型逃费方式，充分利用AI稽查系统等智能化打逃手段，及时研究收费政策衍生的逃费行为，确保通行费应收全收；四是加快实施两座省界隧道照明系统改造，降低用电能耗，强化预算和支出管理，开源节流；五是推进应急调度监控指挥中心一期工程建设，推广智慧收费站建设，基本实现智能收费设备全覆盖，提高收费智能化水平，提升应急管理和出行服务水平；六是抓好“微笑服务”和设施维护，落实卫生安全工作“三员”管理体系，持续提升服务区服务品质。

2.园区经营转型升级，提高商贸物流业务营收和利润水平

一是围绕“十四五”战略目标，升级改造优化市场业态布局，探索和创新商业模式，丰富和完善经营业态，扩大金桥市场品牌影响力，提升市场的商业价值；二是依托金桥市场的资源优势，向产地端、消费端延伸产业链条，壮大金桥电商业务，积极稳妥推进商城合作运营落地实施，提升综合效益；三是推进冷库经营转型升级，加快冷库标准化、信息化建设，实现冷链业务与园区业态协同发展；四是万通物流园重新谋划好自主经营规划，有序推进市场改造升级，探索开展跨境物流和报关业务；五是结合经营实际，做好物业管理项目经营测算，在提供高品质服务的同时降低项目管理成本。

3.全面推进资产运营，提升资产经营效益和物业服务品质

一是全面推进富雅.国际商务大厦等优良资产的招商经营，一宗一策盘活以物抵债资产，加快盘活横垌停车区等公路闲置资产；二是持续探索服务区经营合作新机制，根据市场需求合理加大新能源充电桩布局，完善服务设施，提升服务能力，提高经营效益；三是对标行业标杆，完善现代化楼宇管理服务体系，为富雅.国际商务大厦投入运营提供良好服务保障；四是系统推进“数字五洲”“智慧五洲”工程建设，全面提升公司信息化水平。

(四)可能面对的风险

√适用 □不适用

1.市场风险

风险分析：一是凭祥市物流园区市场供大于求，竞争异常激烈；二是由于冷库市场供大于求，招商难度大；三是随着使用年限的增加，金桥园区设施设备逐渐老化，故障率逐渐升高，维修及能耗支出增加，运营维护成本增加。风险应对措施：一是持续加快园区自身软硬件设施的升级，创造良好的经营环境。金桥园区加快实施冷库综合改造，提升竞争力；万通园区优化园区功能布局，对园区设施设备进行局部升级改造，完善配套保障体系。二是加强园区租赁业务招商及业态管理，全方位提高商户的满意度。金桥市场制定科学合理的差异化招商策略，多渠道全方位做好招商宣传，形成一站式批发零售市场新格局，提升市场竞争力；万通园区重新谋划好自主经营规划，有序推进市场改造升级，探索开展跨境物流和报关业务，提升物流园区招商实效。

2.路网竞争风险

风险分析：据广西高速公路最新规划，广西将加快交通强区建设，畅通支撑“南向、北联、东融、西合”全方位开放发展的综合交通运输大通道，打造“1环12横13纵25联”高速公路网。至2030年，高速公路总里程达到15200公里，形成实现“互联多区、汇聚核心、外通内畅、衔接充分、布局平衡、可靠高效”的高速公路网规划目标。随着高速公路网的逐年完善,部分路段产生平行路线或者可替代路线,客观上会对原有路段车辆产生分流影响。

风险应对措施：公司将及时了解路网规划及项目建设情况，提前分析、合理预测相关项目对公司现有路段的影响。一是加大引车上路工作力度，持续发力促增收；二是以满足顾客需求为着力点，加强员工服务意识，提高各方面业务水平，为过往司乘人员提供快捷、贴心、个性化服务，增加司乘人员粘度；三是加大创新力度，充分推广运用行业创新成果，提升运营管理科技含量及管理效率，全力打造“安畅舒美”的一流高速路网。

(五)其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和证监会、上海证券交易所有关规范性文件的要求开展公司治理工作。公司已建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确，运作规范。

（一）股东与股东大会

公司严格按照《公司法》和证监会、上海证券交易所有关规范性文件和公司章程、公司股东大会议事规则的规定召集和召开股东大会，按规定的时间提前公告关于召开股东大会的通知以及提前在上交所网站披露股东大会的会议材料，聘请常年法律顾问对股东大会的合法性和有效性出具法律意见书，根据证监会《上市公司股东大会规则》《公司章程》的要求，公司在审议相关议案时采取网络投票和现场投票相结合的方式，确保了全体股东能够充分行使自己的权利。

（二）控股股东与上市公司

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务方面做到了“五独立”。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于广西五洲交通股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》，认定公司与控股股东交投集团不存在非经营性资金占用情况。

（三）董事与董事会

公司严格按《公司章程》规定的选聘程序推荐和选举董事。公司全体董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会，诚信、勤勉、尽责地履行自身的职责。公司独立董事在董事会的比例达到规定的比例，独立董事在法律、财务、物流、金融等方面均具资深的专业背景和丰富的从业经验，为董事会决策的科学性、公正性和客观性奠定了良好的基础。此外，公司董事会设立了战略、提名、审计、薪酬与考核、预算管理五个委员会，制定了各委员会的工作细则，提名、审计、薪酬与考核三个委员会均由独立董事担任负责人，报告期内各专门委员会较好地开展了相关工作。公司安排董事、独立董事参加相关业务的培训学习并取得合格证书，不断提高公司董事依法经营的水平和决策能力。

（四）监事和监事会

公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序推荐和选聘监事。公司全体监事以认真负责的态度履行自身的职责，定期对公司财务状况及经营情况进行检查并出具了对每期定期报告的审核意见，对公司董事、总经理以及其他高级管理人员履行职责的合法性进行监督，对公司关联交易的公允性和合法性进行监督，切实维护公司和全体股东的利益。

（五）较好开展投资者关系管理工作

公司一贯重视投资者关系管理工作，除认真做好信息披露外，通过电话咨询、接待投资者来访等方式，在不违反保密规定的前提下认真负责解答股东的询问、投资者调研以及接受媒体的采访，在公平披露的前提下，充分保证投资者的知情权。

主动积极开展促进投资者关系活动，包括积极召开2022年度业绩暨现金分红说明会、参加“沪市高速公路行业2023年上半年集体业绩说明会”、 “5·15 全国投资者保护宣传日” 、“3·15投资者保护教育活动”等。

（六）绩效评价与激励约束机制

公司绩效评价与激励约束机制逐步建立健全，报告期相关绩效评价考核工作开展效果良好。对公司年度绩效的考核，由董事会薪酬与考核委员会对公司年度经营计划和财务指标的完成情况进行审查，薪酬与考核委员会对公司及高层管理人员的年度绩效进行考评后，将考评结果报董事会审批，最后确定公司工资总额及高层管理人员的年度报酬。 报告期公司对员工组织了有效的绩效考核，开展了绩效反馈、绩效面谈、绩效应用等工作，并统一推动各子公司不断完善绩效考核制度和薪酬激励约束机制，建立了覆盖全员全岗的考核体系。

（七）信息披露与透明度

报告期内按照法律、法规和中国证监会、上海证券交易所、中国银行间市场交易商协会及公司有关制度的规定，及时、准确的做好信息披露工作，2023年度，公司在上海证券交易所网站及指定媒体共发布定期报告4次，披露临时公告共44个，严格按照公司信息披露事务管理制度完成信息披露工作，确保所有股东、投资者享有平等的机会获得信息。2023年公司未因信息披露不规范受监管单位问责和监管。

（八）相关利益者

尊重和维护股东、银行及其他债权人、客户、员工等利益相关者的合法权益，加强与主管部门和当地政府的联系和沟通，关注和妥善处理面临的各种问题，争取对公司的政策扶持，共同推进公司的规范运作和持续、健康发展。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体

措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用 □不适用

控股股东交投集团对避免同业竞争出具了《广西交投集团有限公司关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容为：“为避免今后可能将产生的同业竞争，交投集团承诺不利用从五洲交通获取的信息直接或间接参与同业竞争的活动；在涉及到五洲交通与交投集团及其他关联方为争取同一项目而发生竞争时，交投集团将放弃与五洲交通进行竞争；在涉及交投集团已建成、在建、新建的高速公路项目与五洲交通所经营公路路段存在同业竞争关系时，交投集团将进行充分论证，并与五洲交通进行充分沟通，在有利于提高五洲交通盈利能力的基础上，采取资产置换或注入等方式予以解决。”

三、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2023年第一次临时股东大会	2023年2月28日	www.sse.com.cn	2023年3月1日	详见《五洲交通2023年第一次临时股东大会决议公告》（临2023-006）
2022年度股东大会	2023年4月24日	www.sse.com.cn	2023年4月25日	详见《五洲交通2022年年度股东大会决议公告》（临2023-022）
2023年第二次临时股东大会	2023年5月22日	www.sse.com.cn	2023年5月23日	详见《五洲交通2023年第二次临时股东大会决议公告》（临2023-026）
2023年第三次临时股东大会	2023年8月21日	www.sse.com.cn	2023年8月22日	详见《五洲交通2023年第三次临时股东大会决议公告》（临2023-033）
2023年第四次临时股东大会	2023年11月8日	www.sse.com.cn	2023年11月9日	详见《五洲交通2023年第四次临时股东大会决议公告》（临2023-041）

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

四、 董事、监事和高级管理人员的情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
周异助	董事长	男	59	2021年9月13日		0	0	0		71.97	否
杨旭东	副董事长	男	50	2021年9月13日		0	0	0		6.6	是
许国平	副董事长、总经理	男	43	2023年5月22日		0	0	0		37.24	是
张劢	董事、工会主席	男	43	2023年2月08日		0	0	0		63.35	否
黄英强	董事、副总经理、董事会秘书、总法律顾问	男	42	2021年9月13日		0	0	0		64.04	否
玉莉	董事、副总经理、总会计师	女	49	2022年12月19日		0	0	0		56.53	否
王小雪	董事	女	37	2023年2月8日		0	0	0		0.0	是
孟杰	董事	男	46	2021年9月13日		0	0	0		5.4	是
邵旭东	独立董事	男	62	2021年9月13日		0	0	0		8.4	否
廖东声	独立董事	男	57	2021年9月13日		0	0	0		8.4	否

莫伟华	独立董事	男	47	2021年9月13日		0	0	0		8.4	否
李崇刚	独立董事	男	66	2023年8月21日		0	0	0		1.4	否
侯岳屏	监事会主席	男	46	2021年9月13日		0	0	0		7.2	是
杨春燕	监事	女	41	2021年9月13日		0	0	0		0.0	是
谢沛锜	监事	男	35	2021年9月13日		0	0	0		5.4	是
何圣	职工监事	男	40	2021年9月13日		0	0	0		44.84	否
李铭森	职工监事	男	34	2021年9月13日		0	0	0		36.86	否
张毅	副董事长、总经理（离任）	男	44	2021年9月13日	2023年4月20日	10,800	11,880	1,080	分红送股	41.23	否
王东	董事(离任）	男	43	2021年9月13日	2023年1月9日	0	0	0		0.0	是
秦炜华	董事(离任）	男	47	2021年9月13日	2023年1月9日	0	0	0		0.0	是
刘成伟	独立董事(离任）	男	44	2021年9月13日	2023年8月22日	0	0	0		7.0	否
韩钢	监事会副主席（离任）	男	47	2023年2月8日	2024年1月5日	3,780	4,158	378	分红送股	11.11	是
伍永芳	监事会副主席(离任)	男	49	2021年9月13日	2023年1月9日	0	0	0		0.0	是
合计	/	/	/	/	/	14,580	16,038	1,458	/	485.37	/

姓名	主要工作经历
周异助	1987年7月至1995年9月任广西民族学院外语系教师（其间：1989年9月至1990年2月到南京师范大学进修）；1995年9月至1998

	年7月在广西大学外国语学院翻译理论与实践专业学习，获文学硕士学位；1998年8月至2002年1月任广西区发展计划委员会外经处、能源处主任科员（其间：2000年7月至2001年8月在美国纽黑文大学公共行政管理专业就读在职研究生，获管理学硕士学位）；2002年1月至2004年7月任广西南宁市发展计划委员会副主任、党组成员；2004年7月至2006年9月任广西南宁市发展和改革委员会副主任、党组成员，兼南宁市社会科学界联合会副主席(2004年12任 ) (2004年6月至2004年9月挂职任福建省南平市发改委副主任)；2006年9月至2009年2月任广西南宁市人民政府副秘书长(正处级)、市人民政府办公厅党组成员，兼南宁市社会科学界联合会副主席(2007年l月免)；2009年2月至2012年月5任广西南宁市商务局局长、党组书记、口岸办主任(2009年12月任)；2012年5月至2015年3月任广西交通投资集团总经理助理、综合经营部经理（2014年3月任）；2015年3月至2019年5月任广西交通投资集团经营管理部经理；2016年1月至2021年1月任中港投资有限公司董事长，广西八达交通发展有限责任公司董事长、党支部书记(2017年4月任 )；2018年6月至2019年4月任广西五洲交通股份有限公司第九届董事会董事，2019年4月至2021年9月任广西五洲交通股份有限公司第九届董事会董事长，2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会董事长。
杨旭东	1999年8月至2000年2月任招商局国际有限公司国内项目部项目经理；2000年3月至2004年5月任广西柳桂高速公路运营有限责任公司副总经理；2004年5月至2009年7月任广西柳桂高速公路运营有限责任公司总经理；2009年7月至2015年9月任广西柳桂高速公路运营有限责任公司党委书记、董事总经理, 2010年起兼甬台温公司董事；2006年4月至2012年12月长安大学道路与铁道工程专业在职研究生学习，获工学博士学位；2015年9月至2016年11月任广西桂林公路公司党委书记、董事总经理,兼任广西五洲公司董事；2016年11月至2017年06月任招商局公路网络科技控股股份有限公司总经理助理,兼任广西桂林公路公司党委书记、董事总经理,兼任广西五洲交通股份有限公司董事；2017年6月至2020年7月任招商局公路网络科技控股股份有限公司副总经理、党委委员；2020年7月至2022年12月任招商局公路网络科技控股股份有限公司副总经理、党委委员兼招商中铁控股有限公司党委书记、董事长，2022年12月至今任招商局公路网络科技控股股份有限公司董事、总经理、党委委员；2015年3月至今任广西五洲交通股份有限公司董事；2017年8月至今任安徽皖通高速公路股份有限公司董事；2020年9月任招商中铁控股有限公司董事长；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司董事会副董事长。
许国平	2017年2月至2020年6月，任广西乐百高速公路有限公司董事长(2017年3月)、总经理、党委书记,乐业至百色高速公路工程建设指挥部指挥长(2017年3月)、党委书记(其间:2019年3月至2019年6月，广西区党委党校第40期中青年干部培训班学习)；2020年6月至2020年12月，任广西乐百高速公路有限公司董事长、总经理、党委书记，乐业至百色高速公路工程建设指挥部指挥长、党委书记，龙门大风江大桥工程建设指挥部临时党委书记、指挥长，广西欣港交通投资有限公司党委书记、董事长、总经理（2020年7月）；2020年12月至2021年1月，任广西田林县委常委、副县长提名人选(正处长级)；2021年1月至2021年7月，任广西田林县委常委、副县长(正处长级)；2021年7月至2021年11月，任广西百色市住房和城乡建设局党组成员、副局长(正处长级)；2021年11月至2022年1月，任广西交通投资集团有限公司工程管理部副部长（按集团公司中层正职管理人员管理）；2022年1月至2023年4月19日，任广西机械工业研究院有限责任公司党委副书记、董事、总经理；2023年5月至今，任广西五洲交通股份有限公司董事、副董事长、总经理。
张劢	2004年4月至2007年3月任南宁市宝资嘉项目咨询公司策划主管；2007年3月至2009年11月任南宁至友谊关高速公路管理机构职员（其间：2009年4月-2009年10月借调至广西交通投资集团有限公司党群工作部工作）；2009年11月至2011年11月任广西交通

	投资集团百色高速公路运营有限公司（广西交通投资集团南友高速公路运营有限公司）办公室副主任；2011年11月至2013年1月任广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司办公室主任；2013年1月至2018年5月任广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司办公室主任（其中：2013年1月-2016年8月兼任经营部经理）、机关第一党支部书记（2014年12月任），南友分公司经理、党支部书记（2016年4月任），广西崇瑞高速公路有限公司综合部部长（2016年3月任）；2018年5月至今任广西五洲交通股份有限公司党委副书记（2018年7月起任工会主席）；2023年2月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会董事。
黄英强	2003年7月至2006年7月任广西南宁高速公路管理处伶俐管理所养护股技术员、副股长、股长；2006年7月至2008年10月任广西南宁高速公路管理处宾阳管理所副所长；2008年10月至2009年1月任广西南宁高速公路管理处南环管理所副所长；2009年1月至2009年8月任广西南宁高速公路管理处伶俐管理所副所长；2009年8月至2011年10月任广西交通投资集团南宁高速公路运营有限公司宁安分公司经理；2011年10月至2012年10月广西交通投资集团南宁高速公路运营有限公司养护部经理；2012年10月至2014年7月任广西交通投资集团南宁高速公路运营有限公司董事、副总经理；2014年7月至2016年7月任广西交通投资集团南宁高速公路运营有限公司董事、副总经理，来宾至马山、马山至平果高速公路工程建设指挥部副指挥长，广西红河、正和高速公路有限公司副总经理；2016年7月至2018年6月任广西五洲交通股份有限公司副总经理、董事会秘书（2017年5月任）。2018年6月至2021年9月任公司第九届董事会董事，任公司副总经理、董事会秘书（2017年5月任）、总法律顾问（2020年12月任）；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会董事，任公司副总经理、董事会秘书、总法律顾问。
玉莉	1997年7月至2008年3月历任广西壮族自治区桂西公路发展中心财务科会计、副科长（其间：2006年7月至2008年3月借调广西壮族自治区交通厅财务处工作）；2008年3月至2014年1月历任广西壮族自治区公路发展中心财务科主办会计、副科长（其间：2008年3月至2008年12月借调广西壮族自治区交通厅财务处工作）；2014年1月至2015年4月历任广西交通工程保障办公室副主任科员、主任科员，在广西壮族自治区交通厅内审处工作；2015年4月至2019年4月任广西坛百高速公路有限公司副总经理、财务总监、董事会秘书；2017年5月至2018年4月兼任广西五洲交通股份有限公司财务部副经理；2018年4月至2022年12月任广西五洲交通股份有限公司财务部经理；2022年12月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会董事、副总经理、总会计师。
王小雪	2016年4月至2018年3月任广西交通投资集团财务有限责任公司金融业务部副经理（其间：2016年11月至2018年3月借调至广西交通投资集团有限公司财务部工作）；2018年4月至2022年11月任广西交通投资集团有限公司财务部业务经理；2022年11月至今任广西交通投资集团有限公司财务部副部长、财务共享服务中心副主任（兼）；2023年2月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会董事。
孟杰	现任招商局公路网络科技控股股份有限公司首席分析师；资本运营部(董事会办公室)总经理，2023年1月起任招商局公路网络科技控股股份有限公司董事会秘书；曾任招商局华建公路投资有限公司股权管理一部总经理；曾兼任华北高速公路股份有限公司董事；安徽皖通高速公路股份有限公司董事,副总经理等。兼任山东高速股份有限公司董事;现代投资股份有限公司董事;黑龙江交通发展股份有限公司董事;河南中原高速公路股份有限公司董事；江苏宁靖盐高速公路有限公司董事；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会董事。
邵旭东	现任湖南大学桥梁工程研究所所长，湖南省政协委员，农工民主党中央委员。兼任中国公路学会桥梁和结构工程分会常务理事，中国工程建设标准化协会桥梁专业委员会委员，国际桥梁与结构工程协会 (IABSE) 会员，湖南省公路学会桥隧学科分会副理事长，交通部

	十百千人才工程第一层次人选，交通部新桥梁规范专家组成员；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会独立董事。
廖东声	1989年8月至2001年1月在南宁市农业局工作，会计师；2001年2月至2006年8月在广西农村经济经营管理总站工作，高级会计师。2006年9月至2014年12月在广西民族大学商学院工作，教授、副院长； 2015年1月至2020年7月在广西民族大学中英学院工作，教授、院长；2020年8月至今任广西民族大学国际教育学院教授，党委书记；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会独立董事。
莫伟华	2010年11月至2014年7月任南宁市发展和改革委员会副主任；2014年7月-2015年5月任南宁市金融工作办公室副主任；2015年5月-2017年2月任广西壮族自治区金融工作办公室资本市场处副处长（主持工作）、调研员；2017年2月至今任广西慧云信息技术有限公司副董事长；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会独立董事。
李崇刚	1990年4月至2008年3月，先后任青岛建港指挥部工程处副处长、指挥部副指挥；2008年8月至2011年11月，任中交总承包公司黄骅项目部副总经理；2011年11月至2014年5月，先后任招商局漳州开发区双鱼岛事业部总工程师、总经理；2014年5月至2015年12月，任招商局漳州开发区有限公司副总工程师；2015年12月至2017年12月，任招商局漳州开发区有限公司顾问；2023年8月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届董事会独立董事。
侯岳屏	1997年9月至1999年9月任北京同仁堂中药提炼厂财务科职员；1999年10月至2001年11月任北京同仁堂科技股份有限公司财务部职员；2001年12月至2006年9月任北京同仁堂麦尔海生物技术有限公司财务部经理；2006年10月至2013年11月任招商局华建公路投资有限公司财务部经理；2013年12月至2016年7月任招商局华建公路投资有限公司财务部总经理助理；2016年8月至2017年2月任招商局公路网络科技控股股份有限公司财务部(产权部)总经理助理；2017年3月至今任招商局公路网络科技控股股份有限公司财务部副总经理。2015年3月至今任福建发展高速公路股份有限公司董事；2017年2月至今任宁波北仑港高速公路有限公司监事，浙江温州甬台温高速公路有限公司监事会主席；2017年12月至今任湖北鄂东长江公路大桥有限公司监事；2018年6至2021年9月广西五洲交通股份有限公司第九届监事会监事会主席。2021年9月今任广西五洲交通股份有限公司第十届监事会监事会主席。
杨春燕	2005年5月至2007年11月任柳州采埃孚机械有限公司出纳、费用会计、税务会计；2007年11月至2009年1月任广西玉林市威运国际贸易有限公司财务经理；2009年2月至2011年7月任广西有色金属集团通成达进出口有限公司财务副经理；2011年8月至2016年5月任广西高速物流股份有限公司会计、财务副经理（其中，2011年8月至2013年5月借调至广西交通实业有限公司任会计，2013年5月至2016年5月任广西高速物流股份有限公司财务副经理）；2016年5月至2016年6月任广西高速物流股份有限公司综合部副主任；2016年7月至2019年7月任广西交投商贸有限公司审计专员；2019年8月至2019年12月任广西交投商贸有限公司业务内勤；2020年1月至今任广西交通投资集团有限公司第三外派监事会工作处专职监事；2020年6月至2021年9月任广西五洲交通股份有限公司第九届监事会监事；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届监事会监事。
谢沛锜	2013年9月至2015年12月，在华北高速公路股份有限公司董事会办公室，负责投资者关系管理工作；2016年1月至2018年11月，任职于华北高速公路股份有限公司投资发展部，负责法律事务合规管理工作；2018年12月至今，任职于招商局公路网络科技控股股份有限公司资本运营部（董办），负责投资者关系管理工作；兼任重庆成渝高速公路有限公司监事；2020年6月至2021年9月任广西五洲交通股份有限公司第九届监事会监事；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届监事会监事。
何圣	2009年2月至2013年7月，就职于广西玉柴机器股份有限公司，任海外市场部市场专员职务；2013年8月至2017年3月，就职于广

	西南宁玉柴马石油润滑油有限公司，任董事会秘书职务；2017年4月至2019年4月，就职于广西玉柴物流股份有限公司，任法务总监职务；2019年4月至2019年11月，就职于广西玉柴物流股份有限公司，任副总裁兼法务总监职务；2019年11月至2020年5月，就职于广西玉柴物流集团有限公司，任总法律顾问职务；2020年5月至今,任广西五洲交通股份有限公司法律事务部副经理（主持全面工作）；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司法律事务部经理、第十届监事会职工监事。
李铭森	2011年7月至2015年3月任广西五洲交通股份有限公司投资发展部投资管理员；2015年3月至2016年3月任广西五洲交通股份有限公司证券法律部证券管理员；2016年3月至2019年10月任广西五洲交通股份有限公司证券法律部副经理；2019年10月至今任广西五洲交通股份有限公司证券部副经理；2015年4月至今兼任广西五洲交通股份有限公司证券事务代表；2021年9月至今任广西五洲交通股份有限公司第十届监事会职工监事。

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1. 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
杨旭东	招商局公路网络科技控股股份有限公司	总经理	2022年12月
王小雪	广西交通投资集团有限公司	财务部副经理、财务共享中心副主任	2022年11月
秦炜华	广西交通投资集团有限公司	经营管理部副部长	2019年3月
孟杰	招商局公路网络科技控股股份有限公司	首席分析师；资本运营部(董事会办公室)总经理
		董事会秘书	2023年1月30日
侯岳屏	招商局公路网络科技控股股份有限公司	财务部副经理	2017年3月
韩钢	广西交通投资集团有限公司	第三外派监事会工作处主席	2022年11月	2024年1月
杨春燕	广西交通投资集团有限公司	第三外派监事会工作处专职监事	2020年1月
谢沛锜	招商局公路网络科技控股股份有限公司	资本运营部经理
在股东单位任职情况的说明	无

2. 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
杨旭东	安徽皖通高速公路股份有限公司	董事	2017年8月
	招商中铁控股有限公司	董事长	2020年9月4日
王东	广西中港投资有限公司、广西八达交通发展有限责任公司	董事、总经理	2022年7月
	广西乐百高速公路有限公司	董事、副总经理、总会计师	2016年1月
	云南富那高速公路投资有限公司	董事	2017年 5月
孟杰	安徽皖通高速公路股份有限公司	董事,副总经理
	山东高速股份有限公司	董事
	现代投资股份有限公司	董事

	黑龙江交通发展股份有限公司	董事
	河南中原高速公路股份有限公司	董事
	江苏宁靖盐高速公路有限公司	董事
邵旭东	湖南大学桥梁工程研究所	所长
	湖南省政协	委员
廖东声	广西民族大学国际教育学院	教授，党委书记	2020年8月
莫伟华	广西慧云信息技术有限公司	副董事长	2017年2月
刘成伟	环球律师事务所合伙人	律师	2011年
侯岳屏	福建发展高速公路股份有限公司	董事	2015年3月
	宁波北仑港高速公路有限公司	监事	2017年2月
	浙江温州甬台温高速公路有限公司	监事会主席	2017年2月
	湖北鄂东长江公路大桥有限公司	监事	2017年12月
谢沛锜	重庆成渝高速公路有限公司	监事	2019年2月15日
	浙江诸永高速公路有限公司	监事	2020年11月6日
韩钢	区国资委	总会计师	2024年1月
在其他单位任职情况的说明	无

(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	按照《广西五洲交通股份有限公司高层管理人员薪酬考核暂行办法》，公司董事会薪酬与考核委员会是对高级管理人员（在公司日常工作的内部董事、经营班子人员）进行考核以及初步确定薪酬分配的管理机构。高级管理人员的薪酬分配决定权在董事会，由薪酬与考核委员会形成对高级管理人员的薪酬分配意见或方案，提交董事会审议通过后实施。对职工监事和不在公司日常工作的外部董事、外部监事遵照《广西五洲交通股份有限公司董事监事工作补贴管理办法》执行。
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避	是
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况	薪酬与考核委员会对公司高级管理人员履职情况进行了审查以及对公司高级管理人员年度绩效进行了考评，并对公司薪酬制度的执行情况进行了审核与监督，认为公司高级管理人员认真履行了职责，较好的完成了本职工作。
董事、监事、高级管理人员报	按照《广西五洲交通股份有限公司薪酬职级管理实施细则（试

酬确定依据	行）》、《广西五洲交通股份有限公司高层管理人员薪酬考核暂行办法》，对公司高级管理人员薪酬分配进行考评、审议、确定；按照《广西五洲交通股份有限公司董事监事工作补贴管理办法》对外部董事、外部监事和职工监事的工作补贴进行确定。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	已按规定足额支付报酬。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	485.37

(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
韩钢	监事会副主席	选举	工作变动
张劢	董事	选举	工作变动
王小雪	董事	选举	工作变动
王东	董事	离任	工作变动
秦炜华	董事	离任	工作变动
伍永芳	监事会副主席	离任	工作变动
张毅	董事、副董事长、总经理	离任	工作变动
许国平	董事、副董事长、总经理	选举	工作变动
刘成伟	独立董事	离任	个人原因
李崇刚	独立董事	聘任	聘任
韩钢	监事会副主席	离任	工作变动

说明：

1.因工作变动原因，王东、秦炜华先生申请辞去公司董事职务，伍永芳先生辞去监事会监事、副主席职务，经公司第十届董事会第十三次会议、第十届监事会第九次会议（2023年1月16日）及2023年第一次临时股东大会（2023年2月8日）选举：王小雪女士、张劢先生为公司第十届董事会董事；韩钢先生为第十届监事会监事，并接任副主席职务。

2.因工作变动原因，张毅先生申请辞去公司董事、副董事长及总经理职务，经公司第十届董事会第十六次会议（临时）（2023年5月4日）及2023年第二次临时股东大会（2023年5月22日）选举：许国平先生当选公司第十届董事会董事、副董事长，并聘任为公司总经理。

3.因个人工作原因，刘成伟先生申请辞去公司董事会第十届董事会独立董事职务，经公司第十届董事会第十七次会议、及2023年第三次临时股东大会（2023年5月22日）选举：李崇刚先生为第十届董事会独立董事，并接任董事会薪酬与考核委员会委员、提名委员会委员职务。

4.因工作变动原因，韩钢先生申请辞去公司第十届监事会监事及所担任的监事会副主席职务。韩钢先生的辞职不会导致公司监事会低于法定最低人数。根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，韩钢先生的辞职报告自2024年1月9日起生效。

(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

五、 报告期内召开的董事会有关情况

会议届次	召开日期	会议决议
五洲交通第十届董事会第十三次	2023年1月16日	会议审议通过以下议案并作出决议： 1.公司变更第十届董事会非独立董事的议案

会议		2.召开公司2023年第一次临时股东大会的议案
五洲交通第十届董事会第十四次会议	2023年3月30日	会议审议通过以下议案并作出决议： 1.公司2022年度董事会工作报告 2.公司2022年度总经理工作报告 3.公司2022年度内部审计工作报告 4.公司独立董事2022年度述职报告 5.公司董事会提名委员会2022年度履职报告 6.公司董事会预算管理委员会2022年度履职报告 7.公司董事会战略委员会2022年度履职报告 8.公司董事会审计委员会2022年度履职报告 9.公司董事会薪酬与考核委员会2022年度履职报告 10.公司董事会薪酬与考核委员会关于对公司2022年度经营绩效评估考核的报告 11.公司2022年度内部控制评价报告 12.公司2022年度内部控制审计报告 13.关于2022年涉讼及大额资产计提（冲回）资产减值准备的议案 14.公司2022年度财务决算报告 15.公司2022年度利润分配预案 16.公司2022年年度报告 17.公司2023年安全生产和消防安全工作报告 18.公司2023年内部审计计划 19.公司2023年经营计划 20.关于全资子公司广西岑罗高速公路有限责任公司会计估计变更的议案 21.公司2023年财务预算报告 22.公司2023年5月至2024年4月日常流动资金贷款的议案 23.公司2023年度日常关联交易预计的议案 24.关于广西交通投资集团财务有限责任公司为公司提供金融服务暨关联交易的议案 25.公司对广西交通投资集团财务有限责任公司金融业务风险持续评估报告 26.公司召开2022年年度股东大会的议案
五洲交通第十届董事会第十五次会议	2023年4月20日	会议审议通过以下议案并作出决议： 1.关于审议公司2023年第一季度报告的议案 2.关于公司为全资子公司广西五洲金桥农产品有限公司向广西北部湾银行股份有限公司申请流动资金贷款1亿元提供担保的议案
五洲交通第十届董事会第十六次会议	2023年5月4日	会议审议通过以下议案并作出决议： 1.关于公司增补第十届董事会非独立董事的议案 2.关于公司聘任总经理的议案 3.关于公司召开2023年第二次临时股东大会的议案
五洲交通第十届董事会第十七次会议	2023年8月3日	会议审议通过以下议案并作出决议： 1.公司2023年半年度报告的议案 2.广西交通投资集团财务有限责任公司风险持续评估报告的议案 3.变更第十届董事会独立董事的议案 4.修订《广西五洲交通股份有限公司章程》的议案 5.修订《广西五洲交通股份有限公司对外担保管理办法》

		的议案
五洲交通第十届董事会第十八次会议	2023年10月23日	会议审议通过以下议案并作出决议： 1.广西五洲交通股份有限公司2023年第三季度报告的议案 2.关于广西五洲交通股份有限公司为全资子公司广西五洲金桥农产品有限公司申请流动资金贷款1亿元提供担保的议案 3.关于广西五洲交通股份有限公司拟注册5亿元短期融资券的议案 4.续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为广西五洲交通股份有限公司2023年年度财务报表和内部控制审计机构的议案 5.修订《广西五洲交通股份有限公司资金管理办法》的议案 6.废止《广西五洲交通股份有限公司内部监察管理制度》的议案 7.关于召开2023年第四次临时股东大会的议案

六、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
周异助	否	6	5	5	1	0	否	3
杨旭东	否	6	5	5	1	0	否	4
许国平	否	2	2	2	0	0	否	2
张劢	否	5	5	4	0	0	否	5
黄英强	否	6	5	5	1	0	否	5
玉莉	否	6	6	5	0	0	否	5
王小雪	否	5	4	4	1	0	否	4
孟杰	否	6	6	5	0	0	否	2
邵旭东	是	6	6	5	0	0	否	2
廖东声	是	6	6	5	0	0	否	5
莫伟华	是	6	6	5	0	0	否	5
李崇刚	是	1	1	1	0	0	否	1
张毅	否	3	2	2	1	0	否	2
王东	否	0	0	0	0	0	否	0
秦炜华	否	0	0	0	0	0	否	0
刘成伟	否	5	5	4	0	0	否	2

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	6
其中：现场会议次数	1
通讯方式召开会议次数	5

现场结合通讯方式召开会议次数

0

(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

七、 董事会下设专门委员会情况

√适用 □不适用

(一) 董事会下设专门委员会成员情况

专门委员会类别	成员姓名
审计委员会	廖东声（主任委员）、王小雪、莫伟华
提名委员会	莫伟华（主任委员）、周异助、李崇刚
薪酬与考核委员会	邵旭东（主任委员）、李崇刚、许国平
战略委员会	周异助（主任委员）、杨旭东、张劢
预算管理委员会	许国平（主任委员）、玉 莉、廖东声

(二) 报告期内审计委员会召开8次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年1月12日	1.听取公司2022年度业绩预告情况汇报；2.审阅容诚会计师事务所（特殊普通合伙）《广西五洲交通股份有限公司2022年12月31日财务报表及内部控制审计总体审计计划》。	听取公司2022年度业绩预告情况汇报；认可容诚会计师事务所（特殊普通合伙）《公司2022年12月31日财务报表及内部控制审计总体审计计划》	报告期内，审计委员会严格按照相关法律、法规恪尽职守开展工作，充分发挥了审查、监督作用，切实履行了审计委员会的责任和义务，有效监督了公司的审计工作，确保公司合法合规有效运行，促进公司治理和内部控制不断完善。审计委员会有效与公司经营班子和审计机构沟通，密切关注公司日常生产经营、财务成果等情况，切实维护好公司及全体股东的合法权益，确保公司健康、规范发展。
2023年1月12日	1.审议公司2022年度内部控制评价工作方案。	审议通过公司2022年度内部控制评价工作方案。
2023年3月30日	1.审议公司2022年度财务报告；2.审议公司2022年度内部控制评价报告；3.审议公司2022年度内部控制审计报告；4.审议关于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）2022年度财务审计工作的总结报告；5.审议关于容诚会计师事务所（特殊普通合伙）2022年度内控审计工作的总结报告；6.审议	审议通过会议所有议案。

	关于公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告；7.审议关于公司2023年度日常关联交易预计的议案；8.审议公司2022年度内部审计工作报告；9.审议公司2023年内部审计工作计划；10.审议广西交通投资集团财务有限责任公司为公司提供金融服务暨关联交易的议案。
2023年4月19	1.审议广西五洲交通股份有限公司2023年第一季度财务报表；2.审议广西五洲交通股份有限公司2022年度检查报告。	审议《公司2023年第一季度财务报表》《公司2022年度检查报告》
2023年8月2日	1.审议广西五洲交通股份有限公司2023年半年度财务报表。	审议通过《公司2023年半年度财务报表》
2023年9月12日	1.审议广西五洲交通股份有限公司2023年上半年规范运作检查报告；2.审议广西五洲交通股份有限公司2023年上半年内部审计工作总结。	审议通过《公司2023年上半年规范运作检查报告》《公司2023年上半年内部审计工作总结》
2023年10月18日	1.审议广西五洲交通股份有限公司2023年三季度财务报表；2.审议广西五洲交通股份有限公司2023年三季度内部审计工作报告；3.审议关于续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构的议案	审议通过《公司2023年三季度财务报表》《公司2023年三季度内部审计工作报告；同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构
2023年12月17日	1.审议关于广西五洲交通股份有限公司2023年度内部控	议案审议通过公司2023年度内部控制评价工作方案

制评价工作方案的议案。

(三) 报告期内提名委员会召开4次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年1月12日	审议《关于提名公司董事会非独立董事候选人的议案》	审议通过《关于提名公司董事会非独立董事候选人的议案》，同意推荐王小雪女士、张劢先生为广西五洲交通股份有限公司董事会非独立董事候选人，提交公司股东大会选举。	报告期内，董事会提名委员会根据《公司法》《上市公司治理准则》《广西五洲交通股份有限公司章程》和《广西五洲交通股份有限公司董事会提名委员会工作细则》等法律法规和规章制度的规定，恪尽职守、尽职尽责履行了提名委员会相应职责。
2023年3月15日	审议《广西五洲交通股份有限公司董事会提名委员会2022年度履职情况报告》	审议通过《广西五洲交通股份有限公司董事会提名委员会2022年度履职情况报告》的议案。
2023年4月26日	1.审议《关于提名公司董事会非独立董事及副董事长候选人的议案》 2.审议《关于提名公司总经理人选的议案》	审议通过《关于提名公司董事会非独立董事及副董事长候选人的议案》，同意推荐许国平先生为公司董事会非独立董事候选人，提交公司股东大会选举后，任公司副董事长；审议通过《关于提名公司总经理人选的议案》，同意推荐许国平先生为公司总经理候选人。
2023年7月21日	审议《关于提名公司董事会独立董事候选人的议案》	审议通过《关于提名公司董事会独立董事候选人的议案》，建议公司董事会提名李崇刚先生为公司董事会独立董事候选人，并提交公司股东大会选举。

(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年3月29日	1.审议薪酬与考核委员会关于对公司2022年度经营绩效评估考核的报告议案。2.审议薪酬与考核委员会2022年度履职情况报告的议案。	两个议案均表决通过。	薪酬与考核委员会对公司高级管理人员履职情况进行了审查以及对公司高级管理人员年度绩效进行了考评，并对公司薪酬制度的执行情况进行了审核与监督，认真履行职责，较好的完成了本职工作。

(五) 报告期内战略委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年3月15日	审议五洲交通董事会战略委员会2022	同意2022年度履职情况报告及修订《广西五洲交通股份	报告期内，公司董事会战略委员会严格按照有关法规和规章制

年度履职情况报告以及关于修订《广西五洲交通股份有限公司战略规划管理办法》的议案

有限公司战略规划管理办法》

度要求，勤勉尽责，凡经公司董事会战略委员会审议的事项，各委员均能事先充分、认真地了解和研究，召开会议时，秉承认真负责的态度进行表决并提出专业建议，恪尽职守行使职权，维护了公司和中小股东的合法权益。

(六) 报告期内预算管理委员会召开1次会议

召开日期	会议内容	重要意见和建议	其他履行职责情况
2023年3月29日	审议五洲交通董事会预算管理委员会2022年度履职情况报告以及2023年度预算报告	同意2022年度履职情况报告及2023年预算报告	预算管理委员会按照《上市公司治理准则》《公司章程》和《公司董事会预算管理委员会工作细则》相关规定，恪尽职守，勤勉尽责，较好地履行了预算管理委员会职责。对公司的预算工作进行了严格的监督和管理，切实做到抓管理、控成本，做实做细全面预算，刚柔并济的对预算进行管控。加强预算预警工作，加强预算执行分析价值，强化分析预算执行中的成本动因，做到业财融合，发现提质增效的节点，发挥预算对经营管理的促进作用。

(七) 存在异议事项的具体情况

□适用 √不适用

八、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	89
主要子公司在职员工的数量	738
在职员工的数量合计	827
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数	0
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	341
销售人员	19
技术人员	394
财务人员	36
行政人员	37

合计	827
教育程度
教育程度类别	数量（人）
博士研究生	0
硕士研究生	40
本科	391
专科	273
中专及以下	123
合计	827

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司薪酬政策依据公司发展战略，遵循岗位决定岗位工资，业绩决定绩效工资的原则，结合行业市场薪酬水平，确保薪酬水平的市场竞争力。薪酬分配突出绩效优先、兼顾公平原则，注重员工的业绩、贡献和表现，通过“业绩升、薪酬升，业绩降、薪酬降”的薪酬决定机制实现对公司核心人才的培育和对员工的有效激励；建立了专业技术人员职级晋升双通道机制，将养护、机电专业技术人员纳入专业技术序列，实行差异化管理，拓宽技术人才职业发展空间

(三) 培训计划

√适用 □不适用

公司每年根据各部门、各控股子公司上报的培训计划和预算制定公司的年度培训计划。2023年度公司按照培训计划有序地开展培训工作，坚持以内部培训为主，外部培训相辅的原则，分层次完成各项培训任务。主要开展了管理类、安全生产类、专业技术类、技能类等培训，并通过培训评估进行有效性评价，均达到了预期效果。此外还开展了在线网络学习，指导和督促员工网络选课和学习。管理人员年度培训学时达90学时以上，培训覆盖率达100%。

(四) 劳务外包情况

√适用 □不适用

劳务外包的工时总数	1068192工时
劳务外包支付的报酬总额	1371.78万元

十、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

1.现金分红政策

公司利润分配政策的基本原则：

（1）公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，重视对投资者的合理投资回报，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。

（2）公司对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事和公众投资者的意见。

（3）公司按照合并报表当年实现的归属公司股东的可分配利润的规定比例向股东分配股利。

（4）公司优先采用现金分红的利润分配方式。

公司利润分配具体政策：

（1）公司现金分红的具体条件和比例：除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润不少于公司合并报表当年实现的归属公司股东可分配利润的百分之十；公司每三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的归属公司股东的年均可分配利润的百分之三十。

在特殊情况下，公司当年可以不进行现金分红或现金分红的比例可以少于公司合并报表当年实现的归属公司股东的可分配利润的百分之十。特殊情况是指下列情形之一：

①公司当年年末合并报表资产负债率超过70%；

②公司当年合并报表经营活动产生的现金流量净额为负数；

③公司合并报表当年实现的归属公司股东的每股可供分配利润低于0.1元；

④公司在未来12个月内计划进行重大投资或发生重大现金支出等事项（重大投资或重大现金支出的标准是指累计支出超过公司最近一期经审计的合并报表净资产的30%，募集资金项目除外）

（2）公司发放股票股利的条件：公司在满足上述现金分红的条件下，可以提出股票股利分配预案。

2.现金分红执行情况

报告期内，公司于2023年6月14日实施2022年度利润分红方案：以截至2023年6月13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的本公司全体股东，向全体股东每股派发现金红利0.052元（含税），共计派发现金红利58,532,867.53元；以公司总股本1,125,632,068股为基数，每股派送红股0.1股，派送红股112,563,207股，本次分配后总股本为1,238,195,275股。

2023年度利润分红方案：以截至2023年12月31日总股本1,238,195,275股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股（每股面值1元）的比例向全体股东送股，共送股371,458,582.5股，同时每10股派发现金红利1.07元（含税），即现金分红金额132,486,894.43元。以上共计分配503,945,476.93元，剩余未分配利润3,050,425,109.30元结转以后年度。本次送股完成后，增加股本371,458,582.5股，公司总股本将增加至1,609,653,857.50股。（最终以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记结果为准）。

2023年度利润分红方案尚需提交股东大会审议后执行

(二) 现金分红政策的专项说明

√适用 □不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求	√是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰	√是 □否
相关的决策程序和机制是否完备	√是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用	√是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护	√是 □否

(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应

当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

每10股送红股数（股）	3
每10股派息数（元）（含税）	1.07
每10股转增数（股）	0
现金分红金额（含税）	132,486,894.43
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	660,668,902.24
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）	20.05%
以现金方式回购股份计入现金分红的金额	0
合计分红金额（含税）	132,486,894.43

合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%）

20.05%

十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用 □不适用

按照《广西五洲交通股份有限公司高层管理人员薪酬考核暂行办法》，公司董事会薪酬与考核委员会是对高级管理人员进行考核以及初步确定薪酬分配的管理机构。高级管理人员的薪酬分配决定权在董事会，由薪酬与考核委员会形成对高级管理人员的薪酬分配意见或方案，提交董事会审议通过后实施。公司董事会薪酬与考核委员会主要从公司主营业务增长情况、高级管理人员管理能力、专业能力及工作态度、团队建设等方面对公司高级管理人员2023年度绩效进行了考评，同时薪酬与考核委员会对公司2023年度经营指标完成情况进行了考核，并对公司薪酬制度的执行情况进行了监督。依据《广西五洲交通股份有限公司2023年度经营计划》《广西五洲交通股份有限公司薪酬职级管理实施细则（试行）》《广西五洲交通股份有限公司高层管理人员薪酬考核暂行办法》，根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广西五洲交通股份有限公司2023年度审计报告》进行评估，认为2023年度公司高级管理人员认真贯彻执行董事会的决议，面对复杂严峻的经济形势，全体五洲交通员工认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，认真落实“担当作为、创新提升”工作部署，踔厉奋发、难中求成，圆满完成了年度经营目标，公路运营取得了一系列创新成果，物流园区经营不断调整优化，资产经营、物业拓展取得新的成效，资本运作厚积薄发，企业治理日益完善，切实履行了相应的职责。公司董事会薪酬与考核委员会认为，公司高级管理人员勤勉敬业，恪尽职守，具有较强改革创新的事业精神、真抓实干的工作态度，并拥有丰富的行业工作经验和深厚的专业知识，具备先进的企业管理知识和较强的企业管理能力，切实维护了公司和全体股东的权益，为公司规范运作、健康发展发挥了突出作用，公司的经营管理水平和市场竞争能力明显得到提升。公司高级管理人员始终坚持以人为本，维护员工的合法权益，2023年公司共召开一次职工代表大会，收集和解决职工提案6个，员工普遍表示满意，向心力进一步增强。公司根据2023年度高级管理人员绩效考评情况，对高级管理人员绩效工资按照个人年度考核结果确定绩效考核系数进行核算。具体计算方法按照《广西五洲交通股份有限公司高层管理人员薪酬考核暂行办法》《广西五洲交通股份有限公司薪酬管理制度》执行。

十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用 □不适用

公司按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规定，综合考虑内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内外部监督等因素，结合公司实际

情况，进行内部控制规范实施建设，建立了覆盖董事会、监事会、经理层与全体员工各层级，贯穿决策、执行与监督各环节，覆盖公司及子公司各种业务和管理事项的内部控制体系。

公司明确了董事会、监事会、审计部和其他内部机构在内部控制的监督检查和评价方面的职责权限：董事会审计委员会主要负责审查公司内部控制及其实施情况的有效性及对公司内、外部审计的监督和核查；监事会独立行使监督职权，向全体股东负责，对公司财务及公司董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督和质询，维护公司及股东的合法权益；审计部对内部控制体系执行情况的监督、测评工作；法律事务部负责牵头组织公司各部门、各子公司进行全面风险管理、内部控制体系建设，确保了公司权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间权责明确、运作规范、相互制衡并相互调节。公司不断健全内部控制体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有效促进公司战略的稳步实施，为公司持续、健康、科学发展提供合理保障，维护了公司及全体股东的利益。公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。

详见上海证券交易所网站《五洲交通2023年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

十三、 报告期内对子公司的管理控制情况

√适用 □不适用

2023年，根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度的规定，公司各职能部门按照管理分工，依照相关内控制度，对控股子公司实施管理、指导、监督及服务等管控工作。公司派出至控股子公司任职的董事、监事人员充分行使《公司法》及该公司章程所赋予的权利，在该公司董事会、监事会中发挥作用。派出的各级管理人员勤勉尽责，努力完成在该公司各自岗位上的任务，并向公司汇报该公司企业经营等各方面的情况。

一是在经营管理方面，以绩效管理为抓手，下达各子公司年度经营业绩考核目标及细则，根据绩效考核办法、业绩完成情况及日常监督管理结果对下属子公司进行年度绩效考核工作；严格审批程序，及时跟踪子公司生产经营、财务管理、项目建设过程中的重大事项，及时制定风险应对措施，进一步加强对子公司的经营管控，保证公司经营决策的落实，有效维护出资人的权益。

二是在合同管理方面，严格把控合同流程，按照公司相关制度，严控立项关卡，对于条件不符的项目坚决不予立项；严控合同审批，合同内容由经营、财务、法务等多个业务部门联合审查，严格审核合同条款，降低交易风险；监督合同履约，五洲交通定期检查所属子公司的合同履行情况，督促所属子公司严格按照合同履约，避免发生违约情况。

三是运行自查方面，坚持做到经济运行月度监测、季度分析，及时跟进市场动态，准确把握经济走势，科学研判存在的问题和潜在风险；

四是资产管理方面，创新资产管理手段，利用系统协助完成公司固定资产管理工作。

五是建立控股子公司监事工作规则，以确保控股子公司监事工作的独立性和监督检查的真实性、有效性。派出控股子公司监事工作以有关法律法规及公司章程为依据，以“三重一大”决策事项及财务监督为核心，对公司的财务活动、资产运营及董事、高级管理人员履行职务的情况进行监督，保护公司资产安全，降低公司的财务和经营风险，维护出资人的合法权益。

截止报告期末，公司对各控股子公司管理状况良好。

十四、 内部控制审计报告的相关情况说明

□适用 √不适用

是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无

十六、 其他

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

是否建立环境保护相关机制	否
报告期内投入环保资金（单位：万元）	0

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用 √不适用

(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

本公司所辖子公司高速公路收费站、服务区、停车区、物流园区均设置污水处理系统，污水系统正常运行，达标排放。工程建设项目按照要求设置必要的处理设施，施工产生的建筑垃圾妥善处理，严格控制扬尘、噪音等不利因素，环保情况符合要求。

(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

是否采取减碳措施	否
减少排放二氧化碳当量（单位：吨）	0
减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）	0

具体说明

□适用 √不适用

二、 社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作具体情况

√适用 □不适用

对外捐赠、公益项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	2.81	开展公益、志愿服务活动。
其中：资金（万元）	2.81
物资折款（万元）
惠及人数（人）	8,000

具体说明

□适用 √不适用

三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用 □不适用

扶贫及乡村振兴项目	数量/内容	情况说明
总投入（万元）	524.11
其中：资金（万元）	164.11	五洲交通工会全年采购帮扶农产品84.11万元。金桥市场投入80万元升级优化电商平台，帮扶销售农产品。
物资折款（万元）	360	金桥市场为南宁市本地蔬菜设立相应的公益性临时交易区约5000平方米，

		对约200户在市场销售本地菜的农户不收取任何费用。折合减免租金约360万元。
惠及人数（人）	4,500	其中电商平台会员4000人，本地菜区经营商户400人。万通物流园开展职业技能培训约100人次，为当地村民提供就业岗位100个。
帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）	产业帮扶、就业帮扶

具体说明

□适用 √不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间	是否有履行期限	承诺期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	解决同业竞争	交投集团	详见说明	详见说明	否		是

情况说明：解决同业竞争说明：交投集团对避免同业竞争出具了《广西交投集团有限公司关于避免同业竞争的承诺函》，主要内容为：“为避免今后可能将产生的同业竞争，交投集团承诺不利用从五洲交通获取的信息直接或间接参与同业竞争的活动；在涉及到五洲交通与交投集团及其他关联方为争取同一项目而发生竞争时，交投集团将放弃与五洲交通进行竞争；在涉及交投集团已建成、在建、新建的高速公路项目与五洲交通所经营公路路段存在同业竞争关系时，交投集团将进行充分论证，并与五洲交通进行充分沟通，在有利于提高五洲交通盈利能力的基础上，采取资产置换或注入等方式予以解决。”

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

1.岑罗路单车折旧系数会计估计变更的原因

根据《企业会计准则第4号—固定资产》的相关规定“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。

根据公司会计政策中关于“准高速公路、高速公路按交通部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧。车流量法的具体测算方法是按资产净值与经批准的可行性研究报告中测算的总车流量进行相除计算单车折旧系数，每三年对车流量重新进行测算”。

截至2022年12月31日，筋竹至岑溪高速公路（以下简称“岑罗路”）执行的单车折旧系数已满三年，需要重新预测车流量。为此本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司委托广西交通设计集团有限公司对该路段车流量进行测算，根据广西交通设计集团有限公司于2023年2月出具的《筋竹至岑溪高速公路车流量预测报告》，经比较，因岑罗路收费年限延长至2039年6月30日，新测算的实际车流量与原预测车流量差异较大，需要调整单车折旧系数。

2.会计估计变更的内容

岑罗路单车折旧系数由6.3元／辆调整为5.32元／辆（折算为标准小客车）。本次会计估计变更经股东大会审议通过，自2023年1月1日起执行。

3.会计处理及对财务状况和经营成果的影响

本次变更单车折旧系数，导致减少累计折旧9,481,328.01元，减少营业成本9,481,328.01元，增加所得税费用1,422,199.20元，增加应交税费-企业所得税1,422,199.20元，增加未分配利润7,253,215.93元，增加盈余公积805,912.88元，最终导致2023年12月31日资产总额增加9,481,328.01元，2023年度净利润增加8,059,128.81元。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用 √不适用

（四）审批程序及其他说明

√适用 □不适用

岑罗路单车折旧系数由6.3元／辆调整为5.32元／辆（折算为标准小客车）的会计估计变更经五洲交通第十届董事会第十四次会议及2022年年度股东大会审议通过，自2023年1月1日起执行。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

	现聘任
境内会计师事务所名称	容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	650,000
境内会计师事务所审计年限	5年
境内会计师事务所注册会计师姓名	唐丽新、艾丽丝、谢晓娜
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限	5年

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	容诚会计师事务所（特殊普通	250,000

合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

经公司2023年第四次临时股东大会批准，继续聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表及内部控制审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用 √不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

八、破产重整相关事项

□适用 √不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型	查询索引
1.五洲交通（本诉）与黄海乐、广西奥润投资管理有限公司股权转让纠纷。2.黄海乐（反诉）与五洲交通（反诉）股权转让纠纷。3.奥润公司（反诉）与五洲交通（反诉）股权转让纠纷。4.南宁市五洲国际小区业主委员会与五洲交通修理、重做、更换纠纷。5.广西万通国际物流有限公司与中国铁路物资广西有限公司案外人执行异议之诉纠纷。6.广西凭祥万通国际物流有限公司与广西凭祥富凌云贸易有限公司租赁合同纠纷。7广西凭祥富凌云贸易有限公司（反诉）与凭祥万通公司（反诉）租赁合同纠纷。	具体详见公司于2023年8月4日在公司信息披露指定报纸和网站披露的《广西五洲交通股份有限公司2023年半年度报告》

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

报告期内:
起诉(申请)方	应诉(被申请)方	承担连带责任方	诉讼仲裁类型	诉讼(仲裁)基本情况	诉讼(仲裁)涉及金额	诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额	诉讼(仲裁)进展情况	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况
岑罗公司	广西心海投资集团有限公司（简称心海公司）	无	合同纠纷	岑罗公司因与心海公司合同纠纷，将心海公司起诉至防城港市防城区人民法院，要求：1.判令解除岑罗公司与心海公司 2008年7月14日签订的《广西筋竹至岑溪高速公路岑溪配套服务区（含加油站）项目BOT（即投资、建设、经营、移交）转让合	0	否	二审已判决	一审判决：驳回岑罗公司的全部诉讼请求。二审判决：驳回上诉，维持原判。	未进入执行程序

				同》；2.判令心海公司向岑罗公司移交案涉岑溪东服务区及其经营权；3.本案的诉讼费用由心海公司承担。
利和公司	黄海乐、李继红、陆艳慧、凭祥市海润实业有限公司（简称海润公司）、奥润公司	无	债权人撤销权纠纷	利和公司因债权人撤销权纠纷将黄海乐、李继红、陆艳慧、海润公司、奥润公司诉至凭祥市人民法院，要求：1.判令撤销黄海乐与李继红之间转让股权的行为，并将海润公司47%的股权返还给黄海乐；2.判令撤销黄海乐与陆艳慧之间转让股权的行为，并将海润公司18%的股权返还给黄海乐；3.本案诉讼费用由黄海乐、李继红、陆艳慧共同承担。	0	否	发回重审	一审判决：1.撤销黄海乐在2021年4月25日将其持有凭祥市海润舍业有限公司47%股权无偿转让给李继红的行为；2.撤销黄海乐在2021年4月25日将其持有凭祥市海润舍业有限公司18%股权无偿转让给陆艳慧的行为；3.驳回利和公司的其他诉讼请求。二审裁定：1.撤销凭祥市人民法院（2023）桂1481民初136号民事判决；2.本案发回凭祥市人民法院重审。	未进入执行程序

(三) 其他说明

□适用 √不适用

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用 √不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

（1）经2022年3月30日公司第十届董事会第五次会议、2022年4月28日公司2021年年度股东大会会议审议通过公司与财务公司签订《金融服务协议》暨关联交易的议案。公司与财务公司签订《金融服务协议》，由财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》规定，在相关部门批准的经营范围内，结合公司经营与发展需要，为公司及控股子公司的业务需求提供包括结算、存款、信贷及其他金融服务。其中：①结算服务：财务公司为公司提供付款和收款服务，以及其他与结算业务相关的辅助服务，为公司提供付款服务时，不能附加任何形式的审批流程或手续。公司在财务公司的支付金额以不超过在财务公司的存款余额为上限。②存款服务：财务公司提供存款服务的存款利率不低于中国人民银行统一发布的同期同档次的存款利率，同意公司在财务公司的日均存款余额不超过公司在财务公司的日均贷款余额。③信贷服务：财务公司提供的贷款、票据贴现、票据承兑、融资租赁等信贷业务提供优惠的信贷利率及费率，不高于同期商业银行贷款或财务公司任何同信用级别其他成员单位发放同类贷款所确定的利率，同意公司在财务公司取得的综合授信金额不超过（包括但不限于流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、承兑票据、担保等金融业务）35亿元。④其他金融服务：财务公司提供其他金融服务所收取的费用，须符合中国人民银行或其他监管部门就该类型服务规定的收费标准，且将不高于中国国内主要商业银行就同类金融服务所收取的费用或财务公司向其他成员单位提供同类金融服务的费用，以较低者为准。财务公司向公司提供其他金融服务前，双方共同协商另行签署有关具体协议。公司报告期在

财务公司日均存款额为11,111.84万元，日均贷款余额为15,879.45万元。截止2023年12月31日，在财务公司的存款余额为7,448.12万元，公司及子公司在财务公司取得贷款余额为7,000万元。2023年公司应支付财务公司贷款利息605.89万元，收到财务公司存款利息50.75万元。

(2)2014年8月5日公司第七届董事会第三十三次会议及2014年8月22日公司2014年第六次临时股东大会审议通过了《关于广西交通投资集团有限公司为公司及下属控股子公司存放在广西交通投资集团财务有限责任公司的全部存款兑付承担无限连带担保责任的议案》，公司加入财务公司成为成员单位，同意交投集团作为财务公司的母公司为公司及下属控股子公司存放在财务公司的全部存款兑付承担无限的连带担保责任。只要公司及下属控股子公司在财务公司有存款,因政策发生改变或财务公司自身出现了不可持续经营状况,导致公司及下属控股子公司在财务公司的存款出现支付结算风险时,交投集团将用自有的资产为公司及下属控股子公司在财务公司的存款兑付提供担保。交投集团为公司控股股东，财务公司为交投集团全资子公司，均为公司关联方，构成关联交易。截止2023年12月31日，公司及子公司在财务公司的存款余额为7,448.12万元，2023年公司收到财务公司存款利息50.75万元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四)关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

2014年8月5日公司第七届董事会第三十三次会议、2014年8月22日公司2014年第六次临时股东大会审议通过关于加入财务公司成为其成员单位的议案，公司加入财务公司成为成员单位，同意交投集团作为财务公司的母公司为公司及下属控股子公司存放在财务公司的全部存款兑付承担无限的连带担保责任。2022年3月30日公司第十届董事会第五次会议、2022年4月28日公司2021年年度股东大会会议审议通过公司与财务公司签订《金融服务协议》暨关联交易的议案。公司与财务公司签订《金融服务协议》，由财务公司根据《企业集团财务公司管理办法》规定，在相关部门批准的经营范围内，结合公司经营与发展需要，为公司及控股子公司的业务需求提供包括结算、存款、信贷及其他金融服务。报告期公司在财务公司取得流动资金贷款0.4亿元，报告期归还贷款1.7亿元，期末余额0.7亿元，应付利息余额为8.08万元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用 □不适用

1. 存款业务

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联关系	每日最高存款限额	存款利率范围	期初余额	本期发生额		期末余额
					本期合计存入金额	本期合计取出金额
广西交通投资集团财务有限责任公司	同一控股股东	日均存款余额不超过公司在财务公司的日均贷款余额	不低于中国人民银行统一发布的同期同档次的存款利率	489,064,933.60	2,993,914,924.79	3,408,498,651.84	74,481,206.55
合计	/	/	/	489,064,933.60	2,993,914,924.79	3,408,498,651.84	74,481,206.55

2. 贷款业务

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

关联方	关联关系	贷款额度	贷款利率范围	期初余额	本期发生额		期末余额
					本期合计贷款金额	本期合计还款金额
广西交通投资集团财务有限责任公司	同一控股股东	10.00	不高于同期商业银行贷款或财务公司任何同信用级别其他成员单位发放同类贷款所确定的利率	2.00	0.40	1.70	0.70
合计	/	/	/	2.00	0.40	1.70	0.70

3. 授信业务或其他金融业务

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

关联方	关联关系	业务类型	总额	实际发生额
广西交通投资集团财务有限责任公司	同一控股股东	贷款授信	10.00	0.70

4. 其他说明

□适用 √不适用

(六)其他

□适用 √不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

委托方名称	受托方名称	托管资产情况	托管资产涉及金额	托管起始日	托管终止日	托管 收益	托管收益确定依据	托管收益对公司影响	是否关联交易	关联 关系
广西交通投资集团有限公司	广西岑罗高速公路有限责任公司	其他资产托管	303,877.21	2020年4月1日	2023年12月31日	2,695.47	参照目前广西公路运营管理标准，具有公允的市场价格	增加收入	是	控股股东

托管情况说明

本公司第九届董事会第14次会议同意子公司岑罗公司与交投集团签订代管协议，由岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路事项。岑罗公司与交投集团于2020年9月30日签订《高速公路委托管理协议书》，协议约定有效期为2020年4月1日至2023年12月31日,协议到期如无特殊情况顺延两年。本公司控股股东为广西交通投资集团有限公司，本委托代管事项构成关联交易。2023年1-12月，岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路收入为2,695.47万元。

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

出租方名称	租赁方名称	租赁资产情况	租赁资产涉及金额	租赁起始日	租赁终止日	租赁收益	租赁收益确定依据	租赁收益对公司影响	是否关联交易	关联关系
广西五洲金桥农产品有限公司	广州市白云区石井江南农副产品批发中心、广西骏亿江南市场开发有限公司	金桥市场二期尚未建设的2-10#综合楼土地和1#大棚、2#大棚、装卸大棚	16,332.18	2016年11月1日	2028年10月31日	562.33	租赁合同面积和租赁单价	增加收入	否	其他
广西五洲金桥农产品有限公司	广州市白云区石井江南农副产品批发中心、广西骏亿江南市场开发有限公司	金桥市场二期3号大棚、5号大棚、6号大棚、2号商业楼一层部分商铺、3号商业楼一层部分商铺及11号综合楼一层部分商铺	4049.93	2018年8月1日	2028年10月31日	457.08	租赁合同面积和租赁单价	增加收入	否	其他
广西五洲金桥农产品有限公司	广州市白云区石井江南农副产品批发中心、广西骏亿江南市场开发有限公司	金桥市场二期11号大棚、12号大棚	312.58	2018年8月1日	2028年10月31日	188.66	租赁合同面积和租赁单价	增加收入	否	其他

广西五洲金桥农产品有限公司	广西骏亿江南市场开发有限公司	金桥市场二期11号综合楼2层全层共计42间	1,041.84	2018年7月1日	2028年9月30日	31.3	租赁合同面积和租赁单价	增加收入	否	其他
广西凭祥万通国际物流有限公司	广州江楠农业发展有限公司	凭祥万通公司物流园一期除办公楼4层、5层及加油站、外围道路外的所有场地和设施	15,139.29	2019年9月20日	2023年10月31日	1,132.29	租赁合同固定收入及月车辆进场费收入分成	增加收入	否	其他
合计			36,875.82			2,371.66

租赁情况说明无

(二) 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0

公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

1,999.99

报告期末对子公司担保余额合计（B）

16,999.99

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

16,999.99

担保总额占公司净资产的比例(%)

2.73%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

1.公司子公司广西五洲金桥农产品有限公司于2021年11月16日、2023年8月17日、2023年10月30日分别向广西交通投资集团财务有限责任公司借款5,000万元、2,000万元、2,000万元用于日常经营，金额共计9,000万元，公司提供第三方担保。截至2023年12月31日，金桥公司在广西交通投资集团财务有限责任公司借款余额7,000万元，公司提

供担保7,000万元。

2.公司子公司广西五洲金桥农产品有限公司于2023年7月24日、2023年9月25日分别获得南宁市区农村信用合作联社借款3,000万元、2,000万元用于日常经营，金额共计5,000万元，公司提供第三方担保。截至2023年12月31日，金桥公司在南宁市区农村信用合作联社借款余额4,999.99万元，公司提供担保4,999.99万元。

3.公司子公司广西五洲金桥农产品有限公司于2023年5月22日获得广西北部湾银行股份有限公司南宁市兴宁支行借款3,000万元，用于日常经营，公司提供第三方担保。截至2023年12月31日，金桥公司在广西北部湾银行股份有限公司南宁市兴宁支行借款余额3,000万元，公司提供担保3,000万元。

4.公司子公司广西五洲金桥农产品有限公司于2023年12月21日获得中国银行股份有限公司南宁市西乡塘支行借款2,000万元，用于日常经营，公司提供第三方担保。截至2023年12月31日，金桥公司在中国银行股份有限公司南宁市西乡塘支行借款余额2,000万元，公司提供担保2,000万元。

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用 √不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（+，-）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
2、国有法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3、其他内资持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
其中：境内非国有法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
境内自然人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4、外资持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
其中：境外法人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
境外自然人持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
二、无限售条件流通股份	1,125,632,068	100	0	112,563,207	0	0	112,563,207	1,238,195,275	100
1、人民币普通股	1,125,632,068	100	0	112,563,207	0	0	112,563,207	1,238,195,275	100
2、境内上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3、境外上市的外资股	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4、其他	0	0	0	0	0	0	0	0	0
三、股份总数	1,125,632,068	100	0	112,563,207	0	0	112,563,207	1,238,195,275	100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

经公司2023年4月24日2022年年度股东大会审议通过公司2022年度利润分配方案，并于2023年6月14日实施：以公司分配前的总股本1,125,632,068股为基数，向全体股东每股派发

现金红利0.052元（含税），每股派送红股0.1股，共计派发现金红利58,532,867.53元，派送红股112,563,207股，分配后总股本为增加至1,238,195,275股。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

报告期内，公司完成派送红股事项，总股本由1,125,632,068股增加至1,238,195,275股，上述股本变动使公司2023年基本每股收益及每股净资产等指标相应变动，如按照股本变动前1,125,632,068股计算，2023年基本每股收益、每股净资产分别为0.59元、5.6元；按照变动后1,238,195,275股计算，2023年基本每股收益、每股净资产分别为0.53元、5.09元。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

□适用 √不适用

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

单位：股 币种：人民币

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)	38,696
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	42,276
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况		股东性质
					股份状态	数量
广西交通投资集团有限公司	41,031,866	451,350,528	36.45	0	无	0	国有法人
招商局公路网络科技控股股份有限公司	15,596,712	171,563,832	13.86	0	无	0	国有法人

香港中央结算有限公司	-2,001,815	25,166,373	2.03	0	无	0	境外法人
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.	7,140,704	7,140,704	0.58	0	无	0	未知
申万宏源证券有限公司	4,762,058	4,762,058	0.38	0	无	0	其他
中信证券股份有限公司	4,704,241	4,704,241	0.38	0	无	0	其他
汇添富基金管理股份有限公司－社保基金1103组合	3,829,257	3,829,257	0.31	0	无	0	其他
卢桂英	3,748,600	3,748,600	0.30	0	无	0	未知
丁小宝	299,300	3,292,300	0.27	0	无	0	未知
陈燕	285,818	3,144,003	0.25	0	无	0	未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类	数量
广西交通投资集团有限公司		451,350,528			人民币普通股	451,350,528
招商局公路网络科技控股股份有限公司		171,563,832			人民币普通股	171,563,832
香港中央结算有限公司		25,166,373			人民币普通股	25,166,373
MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.		7,140,704			人民币普通股	7,140,704
申万宏源证券有限公司		4,762,058			人民币普通股	4,762,058
中信证券股份有限公司		4,704,241			人民币普通股	4,704,241
汇添富基金管理股份有限公司－社保基金1103组合		3,829,257			人民币普通股	3,829,257
卢桂英		3,748,600			人民币普通股	3,748,600
丁小宝		3,292,300			人民币普通股	3,292,300
陈燕		3,144,003			人民币普通股	3,144,003
前十名股东中回购专户情况说明		无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明		无
上述股东关联关系或一致行动的说明		前十名股东中，在本公司知悉范围内，无属同一个实际控制人的股东，第一、二、三名股东之间不存在关联关系，也无《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；其他七名股东未知其是否存在关联关系或是《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

无

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前十名股东较上期发生变化

□适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末变化情况
股东名称（全称）	本报告期新增/退出	期末转融通出借股份且尚未归还数量		期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量
		数量合计	比例（%）	数量合计	比例（%）
MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC.	新增	0	0	0	0
申万宏源证券有限公司	新增	0	0	0	0
中信证券股份有限公司	新增	0	0	0	0
汇添富基金管理股份有限公司－社保基金1103组合	新增	0	0	0	0
卢桂英	新增	0	0	0	0
王晓慧	退出	-		-
彭洁芳	退出	-		-
周效明	退出	-		-
李俊风	退出	-		-
黄远惠	退出	-		-

王晓慧、彭洁芳、周效明、李俊风股东期末普通账户、信用账户持股不在公司前200名内。前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	广西交通投资集团有限公司
单位负责人或法定代表人	周文
成立日期	2008年7月28日
主要经营业务	交通建设与经营；交通设施养护、维护、收费；对房地产、金融业、物流业、资源开发、交通、能源、市政设施、建筑业的投资、建设、管理以及国际经济技术合作；工业与民用建设工程咨询、施工、承包；工程项目管理；交通类科技开发；设计、制作、代理、发布国内各类广告；金属材料、建筑材料、装饰材料、机械设备、汽车配件、日用百货、办公设备、通信器材的销售；机械设备租赁。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况的说明

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会
单位负责人或法定代表人	潘世庆
成立日期	2004年7月1日
主要经营业务	无
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用 √不适用

六、 其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

法人股东名称	单位负责人或法定代表人	成立日期	组织机构 代码	注册资本	主要经营业务或管理活动等情况
招商局公路网络科技控股股份有限公司	白景涛	1993年12月18日	91110000101717000C	617,821.7338	公路、桥梁、码头、港口、航道基础设施的投资、开发、建设和经营管理；投资管理；交通基础设施新技术、新产品、新材料的开发、研制和产品的销售；建筑材料、机电设备、汽车及配件、五金交电、日用百货的销售；经济信息咨询；人才培训。
情况说明	无

七、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

八、 股份回购在报告期的具体实施情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

(一) 企业债券

□适用 √不适用

(二) 公司债券

□适用 √不适用

(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用 □不适用

1. 非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元 币种：人民币

债券名称

简称

代码

发行日

起息日

到期日

债券余额

利率（%）

还本付息方式

交易场所

投资者适当性安排（如有）

交易机制

是否存在终止上市交易的风险

广西五洲交通股份有限公司2022年度第一期超短期融资券

22五洲交通SCP001

012283436.IB

2022年9月29日

2022年9月30日

2023年6月27日

2.7

到期一次还本付息

银行间债券市场

境内合格机构投资者

登记日的次一工作日即可流通转让

否

广西五洲交通股份有限公司2023年度第一期超短期融资券

23五洲交通SCP001

012383103.IB

2023年8月16日

2023年8月17日

2024年02月03日

3.5

2.75

到期一次还本付息

银行间债券市场

境内合格机构投资者

登记日的次一工作日即可流通转让

否

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用 √不适用

逾期未偿还债券

□适用 √不适用

报告期内债券付息兑付情况

√适用 □不适用

债券名称

付息兑付情况的说明

广西五洲交通股份有限公司2022年度第一期超短期融资券	报告期内已到期并一次还本付息
广西五洲交通股份有限公司2023年度第一期超短期融资券	报告期内未付息，到期一次还本付息

2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用 √不适用

3. 为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称	办公地址	签字会计师姓名	联系人	联系电话
中诚信国际信用评级有限责任公司	北京市城东区朝阳门内大街南竹杠胡同2号银河SOHO5号楼		何瑞婷	[phone]
国浩律师（南宁）事务所	南宁市青秀区民族大道118-3号洋浦南华大厦1701号房		覃锦	0771-5760061

上述中介机构发生变更的情况

□适用 √不适用

4. 报告期末募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位:亿元 币种:人民币

债券名称	募集资金总金额	已使用金额	未使用金额	募集资金专项账户运作情况（如有）	募集资金违规使用的整改情况（如有）	是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致
2023年度第一期超短期融资券	3.50	3.50	0			是

募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用 √不适用

报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用 √不适用

5. 信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

6. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用 √不适用

7. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用 √不适用

(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 √不适用

(五) 报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 √不适用

(六) 报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用 √不适用

(七) 截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

主要指标	2023年	2022年	本期比上年同期增减（%）	变动原因
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	634,137,532.51	502,782,893.72	26.13%	一是本期通行费收入增加使得利润较上年同期增加；二是上年同期按合同约定确认应收地产集团的利息收入计入非经常性损益；三是上年同期取得全兴公司34%股权的投资成本小于取得投资时应享有的可辨认净资产公允价值产生的收益计入非经常性损益。
流动比率	1.37	0.97	41.07%	主要为本期归还短期借款减少流动负债所致。
速动比率	0.91	0.78	17.11%	主要为本期归还短期借款减少流动负债所致。
资产负债率（%）	34.21%	42.56%	减少8.35个百分点	主要为本期归还银行借款减少负债所致。
EBITDA全部债务比	0.41	0.28	47.86%	主要为本期通行费收入增长导致利润总额同比增加及本期归还银行借款减少债务所致。
利息保障倍数	6.79	6.34	7.20%	主要为本期通行费收入较上年同期增长导致息税前利润同比增加所致。
现金利息保障倍数	8.54	16.86	-49.37%	主要为上期收到地产集团按合同约定归还剩余债务款及利息增加经营活动产生的现金流量净额所致
EBITDA利息保障倍数	9.17	8.53	7.58%	主要为本期通行费收入较上年同期增长导致息税前利润同比增加所致。
贷款偿还率（%）	100%	100%
利息偿付率（%）	100%	100%

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

容诚审字[2024] 530Z0002号

广西五洲交通股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广西五洲交通股份有限公司（以下简称五洲交通）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了五洲交通2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于五洲交通，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一） 应收款项（包括应收账款、其他应收款、合同资产）坏账准备与发放贷款及垫款损失准备

1、事项描述

参见财务报表附注五、2；附注五、4（2）；附注五、6；附注五、8

截至2023年12月31日止，五洲交通的应收款项账面余额为628,072,283.22元，坏账准备385,845,421.99元；发放贷款及垫款账面余额为108,830,743.61元，贷款减值准备100,145,624.58元。

管理层基于对应收款项、发放贷款及垫款可收回性的评估判断是否计提减值并估计计提金额。减值的计提涉及管理层的判断，而实际情况有可能与预期存在差异。

由于上述应收款项、发放贷款及垫款余额对五洲交通合并财务报表而言是重大的，而且对上述应收款项、发放贷款及垫款余额可收回性的评估涉及重大判断。因此，我们将应收款项、发放贷款及垫款减值作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：

应收款项坏账准备

（1）我们了解并测试了五洲交通管理层在对应收款项可回收性评估方面的关键控制，包括应收款项的账龄分析和对应收款项余额的可收回性的评估；

（2）我们获取了管理层对大额应收款项可回收性评估的资料，选取了金额重大或高风险的应收款项，通过对客户背景的调查、走访了解客户的经营现状、查阅历史交易和还款情况等程序中获得的证据来评估管理层判断的合理性。

发放贷款及垫款损失准备

（1）我们了解并测试了五洲交通管理层发放贷款及垫款的减值评估和减值计算的关键控制；

（2）我们对管理层贷款减值准备计提方法进行了评估，并选取了样本，根据借款人、担保人和抵押物的风险情况，以及其他外部证据和因素来验证管理层判断的合理性。

通过实施以上程序，我们没有发现应收款项（包括应收账款、其他应收款、合同资产）坏账准备与发放贷款及垫款损失准备存在异常。

（二） 开发产品、开发成本可变现净值的确定

1、事项描述

参见财务报表附注五、5。

截至2023年12月31日止，五洲交通合并财务报表中开发产品、开发成本账面余额为495,806,441.79元，存货跌价准备为16,462,992.26元。开发产品、开发成本按成本与可变现净值孰低计量。

由于开发产品、开发成本账面价值对财务报表影响重大，且开发产品、开发成本可变现净值的确定涉及重大判断，因此我们将开发产品、开发成本可变现净值的确定作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：

（1）我们了解并测试了五洲交通对开发产品、开发成本减值测试的内部控制；

（2）我们对开发产品、开发成本项目进行实地观察，并询问管理层该等开发项目的开发进度；

（3）对第三方评估机构评估的可变现净值，我们评价了第三方评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；我们获取评估报告，了解评估方法及关键假设，并对其合理性进行分析和评价；

（4）对管理层计算的可变现净值，我们对其所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等。

通过实施以上程序，我们没有发现开发产品、开发成本可变现净值的确定存在异常。

（三）公路资产折旧

相关信息披露详见财务报表附注三、34（2）

1、事项描述

五洲交通公路资产按车流量法计提折旧，该折旧法涉及五洲交通对高速公路剩余经营期限内的交通量进行预测，且该等估计存在不确定性，当预计总交通量与实测结果存在重大差异时，须对公路资产的单车折旧系数作出相应调整。鉴于五洲交通所属筋竹至岑溪高速公路实测交通量与原预计交通量差异较大且该差异可能持续存在，五洲交通于2023年1月聘请了外部独立专业交通研究机构对上述高速公路剩余经营期内的总交通量进行重新预测。根据更新的预测结果，股东大会决定变更相关的会计估计。该项会计估计变更对本年度会计报表项目的影响如附注三、34（2）中所述。

我们关注此事项系由于公路资产折旧涉及五洲交通对未来交通量的估计。因此，我们将单车折旧系数变更和公路资产折旧的准确性作为关键审计事项。

2、审计应对

我们执行了下列程序以应对该关键审计事项：

（1）我们对五洲交通所聘请的进行交通量预测的第三方机构的独立性和专业胜任能力进行评估；

（2）我们对第三方机构出具的交通量预测报告中所使用的预测剩余经营期限交通量的方法进行了解并通过将预测交通量和该期间实际交通量作比较来评价交通量预测报告的可靠性；

（3）我们根据交通量预测报告，对单车折旧系数进行重新测算：

（4）我们对公路资产折旧进行重新测算，验证财务报表中公路资产折旧金额的准确性。

四、其他信息

五洲交通管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括五洲交通2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

五洲交通管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估五洲交通的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算五洲交通、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督五洲交通的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对五洲交通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致五洲交通不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就五洲交通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所 中国注册会计师：唐丽新（项目合伙人）

（特殊普通合伙） 中国注册会计师：艾丽丝

中国注册会计师：谢晓娜

中国?北京

2024年 3月28日

二、 财务报表

合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 广西五洲交通股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	七、1	719,654,978.15	936,755,938.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	七、5	75,504,618.90	86,900,226.40
应收款项融资
预付款项	七、8	7,200,407.94	5,126,558.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、9	37,852,419.55	45,043,331.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、10	523,789,764.98	304,319,158.70
合同资产	七、6	128,869,822.78	101,445,035.74
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	75,012,495.20	58,342,990.21
流动资产合计		1,567,884,507.50	1,537,933,239.83
非流动资产：
发放贷款和垫款	七、14	8,685,119.03	13,970,288.77
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、18	1,913,471,000.13	1,891,931,047.00
其他权益工具投资	七、19
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、21	630,100,436.11	666,510,919.09
固定资产	七、22	5,105,209,727.74	5,375,462,320.47
在建工程	七、23		962,220.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	七、26	154,957.04	163,297.10
无形资产	七、27	58,918,713.57	34,625,853.09

开发支出	八	727,000.00
商誉	七、28	1,124,077.08	1,124,077.08
长期待摊费用	七、29	32,397,275.22	38,883,793.78
递延所得税资产	七、30	43,712,670.68	43,940,768.01
其他非流动资产	七、31	100,149,131.97	198,852,410.13
非流动资产合计		7,894,650,108.57	8,266,426,994.95
资产总计		9,462,534,616.07	9,804,360,234.78
流动负债：
短期借款	七、33	119,999,900.00	599,990,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	七、37	53,361,476.61	55,571,584.26
预收款项	七、38	13,331,790.46	5,759,547.56
合同负债	七、39	4,100,645.99	3,900,845.92
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、40	37,005,892.05	37,430,075.23
应交税费	七、41	35,202,884.54	60,332,799.62
其他应付款	七、42	96,707,219.10	105,499,683.59
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、44	429,718,988.70	461,162,224.08
其他流动负债	七、45	353,822,180.45	252,302,563.05
流动负债合计		1,143,250,977.90	1,581,949,323.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、46	1,527,000,000.00	1,920,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款	七、49	536,286,947.05	627,480,143.38
长期应付职工薪酬
预计负债	七、51	544,841.48	7,231,396.45
递延收益	七、52	30,266,801.67	35,645,569.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,094,098,590.20	2,590,357,108.94
负债合计		3,237,349,568.10	4,172,306,432.25
所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）	七、54	1,238,195,275.00	1,125,632,068.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、56	467,645,116.19	467,645,116.19
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	七、60	635,477,509.26	590,223,889.32
一般风险准备	七、61	871,515.76	871,515.76
未分配利润	七、62	3,962,321,536.34	3,518,002,328.57
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		6,304,510,952.55	5,702,374,917.84
少数股东权益		-79,325,904.58	-70,321,115.31
所有者权益（或股东权益）合计		6,225,185,047.97	5,632,053,802.53
负债和所有者权益（或股东权益）总计		9,462,534,616.07	9,804,360,234.78

公司负责人：周异助 主管会计工作负责人：玉莉 会计机构负责人：潘文慧

母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:广西五洲交通股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		253,554,886.09	607,183,144.10
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十九、1	500,938.21
应收款项融资
预付款项		68,635.00	434,908.78
其他应收款	十九、2	953,277,160.03	862,681,703.93
其中：应收利息
应收股利
存货		364,883,048.15	185,816,503.08
合同资产		117,264,171.49	89,033,175.41
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		64,779,105.64	51,613,929.94
流动资产合计		1,754,327,944.61	1,796,763,365.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款

长期股权投资	十九、3	5,608,777,772.29	5,587,237,819.16
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		8,423,773.25	4,420,511.31
固定资产		597,576,465.80	613,764,767.99
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		3,186,094.58	2,655,189.75
开发支出		727,000.00
商誉
长期待摊费用		19,527.19	48,818.59
递延所得税资产		34,520,894.39	33,133,358.56
其他非流动资产		100,149,131.97	198,852,410.13
非流动资产合计		6,353,380,659.47	6,440,112,875.49
资产总计		8,107,708,604.08	8,236,876,240.73
流动负债：
短期借款			499,990,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		2,768,175.57	892,680.70
预收款项			86,715.66
合同负债		915,159.05	915,159.05
应付职工薪酬		21,188,540.54	21,220,288.60
应交税费		510,840.63	1,026,983.20
其他应付款		170,788,416.51	157,032,847.14
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		166,728,212.50	141,939,557.51
其他流动负债		353,648,558.48	252,172,975.43
流动负债合计		716,547,903.28	1,075,277,207.29
非流动负债：
长期借款		1,292,000,000.00	1,457,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		13,494.00
长期应付职工薪酬
预计负债		544,841.48
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		1,292,558,335.48	1,457,000,000.00
负债合计		2,009,106,238.76	2,532,277,207.29

所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,238,195,275.00	1,125,632,068.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		670,558,994.83	670,558,994.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		635,477,509.26	590,223,889.32
未分配利润		3,554,370,586.23	3,318,184,081.29
所有者权益（或股东权益）合计		6,098,602,365.32	5,704,599,033.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计		8,107,708,604.08	8,236,876,240.73

公司负责人：周异助 主管会计工作负责人：玉莉 会计机构负责人：潘文慧

合并利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业总收入		1,633,339,931.51	1,686,522,774.41
其中：营业收入	七、63	1,633,339,931.51	1,686,522,774.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,027,750,876.91	1,176,213,868.91
其中：营业成本	七、63	652,387,853.53	815,702,151.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、64	14,571,849.14	13,930,572.90
销售费用	七、65	107,382,711.81	100,851,063.56
管理费用	七、66	118,066,755.00	87,677,059.59
研发费用
财务费用	七、68	135,341,707.43	158,053,021.74
其中：利息费用		131,139,430.03	124,228,061.45
利息收入		10,260,081.14	32,473,593.39
加：其他收益	七、69	8,800,748.03	5,882,986.73
投资收益（损失以“－”号填列）	七、70	167,628,012.71	106,424,680.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		167,628,012.71	106,424,680.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、73	-11,672,463.60	5,168,027.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、74	-3,483,905.33	17,008,634.71
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		766,861,446.41	644,793,234.73
加：营业外收入	七、76	4,532,174.33	28,622,805.17
减：营业外支出	七、77	11,847,215.41	10,545,545.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		759,546,405.33	662,870,494.26
减：所得税费用	七、78	107,882,292.36	85,280,177.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		651,664,112.97	577,590,317.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		651,664,112.97	577,590,317.17
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		660,668,902.24	581,800,638.15
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-9,004,789.27	-4,210,320.98
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综

合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		651,664,112.97	577,590,317.17
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		660,668,902.24	581,800,638.15
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-9,004,789.27	-4,210,320.98
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.5336	0.5169
（二）稀释每股收益(元/股)		0.5336	0.5169

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：周异助 主管会计工作负责人：玉莉 会计机构负责人：潘文慧

母公司利润表2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、营业收入	十九、4	44,683,462.90	47,407,189.35
减：营业成本	十九、4	14,365,209.52	18,934,280.76
税金及附加		5,160,102.14	3,989,000.06
销售费用		660,377.36	41,500.00
管理费用		59,037,452.34	35,762,741.74
研发费用
财务费用		36,396,365.49	10,315,612.28
其中：利息费用		42,485,983.17	39,773,128.73
利息收入		6,138,886.74	29,563,533.15
加：其他收益		92,781.76	60,431.34
投资收益（损失以“－”号填列）	十九、5	527,628,012.71	686,424,680.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		167,628,012.71	106,424,680.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-733,093.32	5,767,135.74
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-4,272,208.57	16,585,391.12
资产处置收益（损失以“－”

号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		451,779,448.63	687,201,693.18
加：营业外收入		90.09	21,621,613.05
减：营业外支出		630,875.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		451,148,663.58	708,823,306.23
减：所得税费用		-1,387,535.83	588,131.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		452,536,199.41	708,235,174.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		452,536,199.41	708,235,174.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		452,536,199.41	708,235,174.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：周异助 主管会计工作负责人：玉莉 会计机构负责人：潘文慧

合并现金流量表2023年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金		1,825,623,445.32	1,734,914,135.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金			2,239,317.01
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还			105,566.35
收到其他与经营活动有关的现金	七、80（1）	363,555,061.97	1,218,552,360.06
经营活动现金流入小计		2,189,178,507.29	2,955,811,378.98
购买商品、接受劳务支付的现金		549,355,148.96	556,873,012.44
客户贷款及垫款净增加额		-1,261,340.84	-16,742,834.85
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		196,159,405.10	169,355,154.63
支付的各项税费		192,696,965.86	146,636,805.76
支付其他与经营活动有关的现金	七、80（1）	264,443,458.23	87,501,286.12
经营活动现金流出小计		1,201,393,637.31	943,623,424.10
经营活动产生的现金流量净额		987,784,869.98	2,012,187,954.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		146,088,059.58	106,827,745.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		58,496.89	7,759.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的	七、80（2）		32,471,704.25

现金
投资活动现金流入小计		146,146,556.47	139,307,208.67
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		244,005,605.14	632,248,639.99
投资支付的现金			542,356,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		244,005,605.14	1,174,604,639.99
投资活动产生的现金流量净额		-97,859,048.67	-1,035,297,431.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		490,000,000.00	900,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		490,000,000.00	900,000,000.00
偿还债务支付的现金		1,394,511,394.98	1,144,919,138.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		201,065,828.45	345,330,934.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、80（3）	38,935.56	97,250.00
筹资活动现金流出小计		1,595,616,158.99	1,490,347,323.60
筹资活动产生的现金流量净额		-1,105,616,158.99	-590,347,323.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-215,690,337.68	386,543,199.96
加：期初现金及现金等价物余额		935,295,993.86	548,752,793.90
六、期末现金及现金等价物余额		719,605,656.18	935,295,993.86

公司负责人：周异助 主管会计工作负责人：玉莉 会计机构负责人：潘文慧

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2023年度	2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		482,684.12	11,790,504.16
收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金		671,874,026.22	1,990,852,344.53
经营活动现金流入小计		672,356,710.34	2,002,642,848.69
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金		40,360,068.80	33,925,162.09
支付的各项税费		5,759,586.81	10,373,185.43
支付其他与经营活动有关的现金		413,864,497.05	794,677,718.73
经营活动现金流出小计		459,984,152.66	838,976,066.25
经营活动产生的现金流量净额		212,372,557.68	1,163,666,782.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			349,960.28
取得投资收益收到的现金		334,711,359.58	536,827,745.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			32,471,704.25
投资活动现金流入小计		334,711,359.58	569,649,409.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		228,519,868.77	599,798,757.75
投资支付的现金			546,956,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		228,519,868.77	1,146,754,757.75
投资活动产生的现金流量净额		106,191,490.81	-577,105,347.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		350,000,000.00	800,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		350,000,000.00	800,000,000.00
偿还债务支付的现金		889,990,000.00	540,010,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		132,163,370.94	292,159,523.85
支付其他与筹资活动有关的现金		38,935.56	97,250.00
筹资活动现金流出小计		1,022,192,306.50	832,266,773.85
筹资活动产生的现金流量净额		-672,192,306.50	-32,266,773.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额		-353,628,258.01	554,294,660.79
加：期初现金及现金等价物余额		607,183,144.10	52,888,483.31
六、期末现金及现金等价物余额		253,554,886.09	607,183,144.10

公司负责人：周异助 主管会计工作负责人：玉莉 会计机构负责人：潘文慧

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2023年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,125,632,068.00				467,645,116.19				590,223,889.32	871,515.76	3,518,002,328.57		5,702,374,917.84	-70,321,115.31	5,632,053,802.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,125,632,068.00				467,645,116.19				590,223,889.32	871,515.76	3,518,002,328.57		5,702,374,917.84	-70,321,115.31	5,632,053,802.53
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	112,563,207.00								45,253,619.94		444,319,207.77		602,136,034.71	-9,004,789.27	593,131,245.44
（一）综合收益总额											660,668,902.24		660,668,902.24	-9,004,789.27	651,664,112.97
（二）所有者投入和减

少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配	112,563,207.00								45,253,619.94		-216,349,694.47		-58,532,867.53		-58,532,867.53
1．提取盈余公积									45,253,619.94		-45,253,619.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	112,563,207.00										-171,096,074.53		-58,532,867.53		-58,532,867.53
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余

公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,238,195,275.00				467,645,116.19				635,477,509.26	871,515.76	3,962,321,536.34		6,304,510,952.55	-79,325,904.58	6,225,185,047.97

项目

2022年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年年末余额

1,125,632,068.00

467,645,116.19

590,184,990.78

871,515.76

3,147,859,417.74

5,332,193,108.47

-66,110,794.33

5,266,082,314.14

加：会计政策

变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,125,632,068.00				467,645,116.19				590,184,990.78	871,515.76	3,147,859,417.74		5,332,193,108.47	-66,110,794.33	5,266,082,314.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									38,898.54		370,142,910.83		370,181,809.37	-4,210,320.98	365,971,488.39
（一）综合收益总额											581,800,638.15		581,800,638.15	-4,210,320.98	577,590,317.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									38,898.54		-211,657,727.32		-211,618,828.78		-211,618,828.78
1．提取									38,898.54		-38,898.54

盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-211,618,828.78

-211,618,828.78

-211,618,828.78

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,125,632,068.00				467,645,116.19				590,223,889.32	871,515.76	3,518,002,328.57		5,702,374,917.84	-70,321,115.31	5,632,053,802.53

公司负责人：周异助 主管会计工作负责人：玉莉 会计机构负责人：潘文慧

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2023年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,125,632,068.00				670,558,994.83				590,223,889.32	3,318,184,081.29	5,704,599,033.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,125,632,068.00				670,558,994.83				590,223,889.32	3,318,184,081.29	5,704,599,033.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	112,563,207.00								45,253,619.94	236,186,504.94	394,003,331.88
（一）综合收益总额										452,536,199.41	452,536,199.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他

（三）利润分配	112,563,207.00								45,253,619.94	-216,349,694.47	-58,532,867.53
1．提取盈余公积									45,253,619.94	-45,253,619.94
2．对所有者（或股东）的分配	112,563,207.00									-171,096,074.53	-58,532,867.53
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,238,195,275.00				670,558,994.83				635,477,509.26	3,554,370,586.23	6,098,602,365.32

项目	2022年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	1,125,632,068.00				670,558,994.83				590,184,990.78	3,044,770,864.53	5,431,146,918.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他

二、本年期初余额	1,125,632,068.00				670,558,994.83				590,184,990.78	3,044,770,864.53	5,431,146,918.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									38,898.54	273,413,216.76	273,452,115.30
（一）综合收益总额										708,235,174.52	708,235,174.52
（二）所有者投入和减少资本										-223,164,230.44	-223,164,230.44
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他										-223,164,230.44	-223,164,230.44
（三）利润分配									38,898.54	-211,657,727.32	-211,618,828.78
1．提取盈余公积									38,898.54	-38,898.54
2．对所有者（或股东）的分配										-211,618,828.78	-211,618,828.78
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,125,632,0				670,558,99				590,223,88	3,318,184,	5,704,599,

68.00

4.83

9.32

081.29

033.44

公司负责人：周异助 主管会计工作负责人：玉莉 会计机构负责人：潘文慧

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

广西五洲交通股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字〔1992〕27号文批准，于1992年12月31日采用定向募集方式设立。公司统一社会信用代码为914500001982250954，注册地址和总部都位于南宁市良庆区庆歌路20号富雅国际商务大厦A栋43层，公司的股票代码为600368。公司经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2000〕158号文批准发行股票。公司股票于2000年12月1日在上海证券交易所上网定价发行人民币普通股8,000万股，并于2000年12月21日在上海证券交易所挂牌交易，总股本为44,200万股。 2006年6月经股东会议审议通过《广西五洲交通股份有限公司股权分置改革方案》，经广西壮族自治区人民政府、广西壮族自治区上市公司股权分置改革工作领导小组办公室及广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会批准，公司非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，以流通股股份总额10,200万股为基数、按照10:3.2的比例向流通股股东送股。该送股方案实施后，公司尚未流通的股份变为有限售条件的流通股股份，股份总额为30,736万股，无限售条件的流通股股份总额增加为13,464万股，股东持股数额和比例变化不影响公司股本总额。至2009年7月6日，有限售条件的流通股股份已全部解禁，变为无限售条件的流通股。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕161号文件核准，公司于2008年2月29 日通过上海证券交易所公开发行了54万手可转换公司债券，每手面值1,000元，发行总额54,000万元。至2009年7月1日，已有53,859.60万元债券转为股本，其余的债券被本公司赎回。股本由此增加了113,867,688股。公司于2009年9月10日办理了工商变更手续，公司注册资本变更为555,867,688.00元。经2012年4月25日召开的2011年度股东大会决议批准，公司于2012年6月21日实施2011年度利润分配方案，其中：以截至2011年12月31日的总股本555,867,688股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股2.5股（每股面值1元），共分派股票股利138,966,922.00元；同时以资本公积金向全体股东每10股转增2.5股（每股面值1元），共转增股本138,966,922.00元。公司股本由此增加277,933,844股，注册资本变更为833,801,532.00元。公司于2012年12月6日办理了工商变更手续。

经2018年4月9日召开的2017年度股东大会决议批准，公司于2018年5月22日实施2017年度利润分配方案，其中：以截至2017年12月31日总股本833,801,532股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3.5股（每股面值1元）的比例向全体股东送股，共送股291,830,536股，同时每10股派发现金红利1.50元（含税）。公司股本由此增加291,830,536股，注册资本变更为1,125,632,068.00元。公司于2018年7月12日完成工商登记变更手续。

经2023年4月24日召开的2022年度股东大会决议批准，公司于2023年6月14日实施2022年度利润分配方案，其中：以截至2022年12月31日总股本1,125,632,068股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送1 股（每股面值1元）的比例向全体股东送股，共送股112,563,207股，同时每10股派发现金红利0.52元（含税）。公司股本由此增加112,563,207股，注册资本变更为1,238,195,275.00元。公司于2023年9月27日完成工商登记变更手续。

公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设投资发展部、证券部、法律事务部、审计部、纪检监察室、办公室、财务部、党群人力部、工程部、经营管理部、公路运营部、安全管理部、宣传部等部门。

本公司及子公司主营业务为经营收费公路、商贸物流业务、资产经营业务、金融业务等。

本财务报表及财务报表附注业经公司第十届董事会第二十次会议于2024年3月28日批准报出。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

√适用 □不适用

项目	重要性标准
重要的在建工程	500万人民币
账龄超过1年的重要应付账款	500万人民币
账龄超过1年的重要其他应付款	500万人民币
重要的资本化研发项目	100万人民币
重要投资活动	单项收到或支付投资活动相关的现金流入或流出金额大于2000万元
重要的非全资子公司	业务性质特殊或非全资子公司净利润占公司合并净利润≥10%
重要子公司	业务性质特殊或子公司净利润占公司合并净利润≥10%
重要的合营企业或联营企业	单个参股公司的投资收益占公司合并净利润≥10%
涉及诉讼的重大应收款项	应收款项账面余额大于等于100万元

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资

本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收通行费客户

应收账款组合2 应收公司合并范围内关联方客户

应收账款组合3 应收购房客户

应收账款组合4 应收贸易客户

应收账款组合5 应收租赁客户

应收账款组合6 应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收利息

其他应收款组合2 应收股利

其他应收款组合3 应收押金、保证金及备用金

其他应收款组合4 应收公司合并范围内关联方款

其他应收款组合5 应收代垫款

其他应收款组合6 应收其他款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1 应收公司合并范围内关联方客户

合同资产组合2 应收购房客户

合同资产组合3 应收贸易客户

合同资产组合4 应收租赁客户

合同资产组合5 应收其他客户

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、39。

12. 应收票据

□适用 √不适用

13. 应收账款

□适用 √不适用

14. 应收款项融资

□适用 √不适用

15. 其他应收款

□适用 √不适用

16. 存货

√适用 □不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、委托代销产品、库存商品、开发成本、开发产品等。

（2）发出存货的计价方法

开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。其他存货发出时采用先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用 □不适用

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用 √不适用

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用 √不适用

17. 合同资产

√适用 □不适用

合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因

素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用 √不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用 √不适用

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用 √不适用

18. 持有待售的非流动资产或处置组

√适用 □不适用

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用 □不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

②可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用 □不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（2）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、27。本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋、建筑物	25-57	0.00	4.00-1.75
土地使用权	40-50	0.00	2.50-2.00

21. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	产权证年限	0.00	1/产权证年限
机器设备	年限平均法	8	0.00	12.50
运输设备	年限平均法	8	0.00	12.50
办公设备	年限平均法	5	0.00	20.00

准高速公路、高速公路按交通部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧，其余资产采用分类直线法计提折旧。车流量法的具体测算方法是，按资产净值与经批准的可行性研究报告中测算的总车流量进行相除计算单车折旧系数，每三年对车流量重新进行测算。广西坛百高速公路有限公司的坛洛至百色高速公路本年单车折旧为16.17元/辆、广西岑罗高速公路有限责任公司的岑溪至筋竹高速公路本年单车折旧为5.32元/辆。其余资产按年限平均法计提折旧。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

22. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支

出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类 别	转固标准和时点
房屋及建筑物	（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生;（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符;（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自 达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
机器设备	（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24. 生物资产

□适用 √不适用

25. 油气资产

□适用 √不适用

26. 无形资产

(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用 □不适用

1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	20-70年	法定使用权
软件	4-10年	能为公司带来经济利益的期限
网站	7-10年	能为公司带来经济利益的期限
商标	5-6年	能为公司带来经济利益的期限

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用 □不适用

1）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

具体研发项目的资本化条件：内部研究开发项目开发阶段的支出，当项目完成后能达到预期开发的使用目的且开发支出能够可靠计量时确认为无形资产。

27. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、使用权资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29. 合同负债

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

30. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31. 预计负债

√适用 □不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32. 股份支付

□适用 √不适用

33. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

34. 收入

(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让快消品等商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

②提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含提供高速路通行服务、租赁服务、物业服务、物流服务等的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

③房地产销售合同

对于房地产销售，本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照未完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用 √不适用

35. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

36. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，

以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

38. 租赁

√适用 □不适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用 □不适用

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 承租人发生的初始直接费用；? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、31。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用 □不适用

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。B.本公司作为出租人经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注五、34的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

① 本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注五、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

② 本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注五、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

39. 其他重要的会计政策和会计估计

√适用 □不适用

1.一般风险准备

一般准备用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。

本公司根据财政部印发的《关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔2008〕185号）、《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的规定根据标准法计算潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备。潜在风险估计值＝正常类风险资产*1.5％＋关注类风险资产*3％＋次级类风险资产*30％＋可疑类风险资产*60％＋损失类风险资产*100％

除上述规定外，本公司每年按信贷业务税后净利润的10%补充提取一般风险准备，当累计补充提取的一般准备达到注册资本的 50%时，原则上不再提取。

2.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

40. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。	详见其他说明	详见其他说明
2023年12月22日，中国证监会发布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）	详见其他说明	详见其他说明

其他说明

执行《企业会计准则解释第16号》

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）

2023年12月22日，中国证监会发布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号），执行其相关规定对本公司报告期内财务报表未产生影响。

(2). 重要会计估计变更

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

会计估计变更的内容和原因	开始适用的时点	受重要影响的报表项目名称	影响金额
根据《企业会计准则第4号—固定资产》的相关规定“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。 根据公司会计政策中关于“准高速公路、高速公路按交通部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧。车流量法的具体测算方法是按资产净值与经批准的可行性研究报告中测算的总车流量进行相除计算单车折旧系数，每三年对车流量重新进行测算”。经测算，岑罗路单车折旧系数由6.3元／辆调整为5.32元／辆（折算为标准小客车）。	2023年1月1日	累计折旧、营业成本、所得税、应交税费、未分配利润、盈余公积、净利润	本公司对此项会计估计变更采用未来适用法核算，导致本期减少累计折旧9,481,328.01元，减少营业成本9,481,328.01元，增加所得税费用1,422,199.20元，增加应交税费-企业所得税1,422,199.20元，增加未分配利润7,253,215.93元，增加盈余公积805,912.88元，最终导致2023年12月31日资产总额增加9,481,328.01元，2023年度净利润增加8,059,128.81元。

其他说明

①会计估计变更的原因

根据《企业会计准则第4号—固定资产》的相关规定“企业至少应当于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。根据公司会计政策中关于“准高速公路、高速公路按交通部《高速公路公司财务管理办法》采用车流量法计提折旧。车流量法的具体测算方法是按资产净值与经批准的可行性研究报告中测算的总车流量进行相除计算单车折旧系数，每三年对车流量重新进行测算”。

截至2022年12月31日，筋竹至岑溪高速公路（以下简称“岑罗路”）执行的单车折旧系数已满三年，需要重新预测车流量。为此本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司委托广西交通设计集团有限公司对该路段车流量进行测算，根据广西交通设计集团有限公司于2023年2月出具的《筋竹至岑溪高速公路车流量预测报告》，经比较，因岑罗路收费年限延长至2039年6月30日，新测算的实际车流量与原预测车流量差异较大，需要调整单车折旧系数。

②会计估计变更的内容

岑罗路单车折旧系数由6.3元／辆调整为5.32元／辆（折算为标准小客车）。本次会计估计变更经股东大会审议通过，自2023年1月1日起执行。

③会计处理及对财务状况和经营成果的影响

本次变更单车折旧系数，导致减少累计折旧9,481,328.01元，减少营业成本9,481,328.01元，增加所得税费用1,422,199.20元，增加应交税费-企业所得税1,422,199.20元，增加未分配利润7,253,215.93元，增加盈余公积805,912.88元，最终导致2023年12月31日资产总额增加9,481,328.01元，2023年度净利润增加8,059,128.81元。

(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用 √不适用

41. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	1%、3%、5%、6%、9%、11%、13%
消费税
营业税
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、15%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
土地增值税	应税收入	5%、6%、7%、8%及累计税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
广西坛百高速公路有限公司	15%
广西岑罗高速公路有限责任公司	15%
广西五洲金桥农产品有限公司	15%
南宁市利和小额贷款有限责任公司	15%
南宁金桥物业服务有限责任公司	20%
广西五洲兴通投资有限公司	20%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）根据2020年4月23日财政部公告2020年第23号文，本公司之子公司广西坛百高速公路有限公司、广西岑罗高速公路有限责任公司、南宁市利和小额贷款有限责任公司、广西五洲金桥农产品有限公司的主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，享受西部大开发税收优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税，期限为2021年1月1日至2030年12月31日。

（2）根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），本公司之子公司南宁金桥物业服务有限责任公司、广西五洲兴通投资有限公司符合小型微利企业，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

（3）根据《关于继续实行农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕12号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税〔2022〕4号）及《关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第50号），本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司符合农产品批发市场、农贸市场暂免征收房产税和城镇土地使用税的优惠政策，期限为2019年1月1日至2027年12月31日。

（4）根据《财政部 国家税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告〔2023〕第5号），本公司之子公司广西凭祥万通国际物流有限公司符合物流企业自有(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税的优惠政策，期限为2023年1月1日起至2027年12月31日。

（5）根据财政部税务总局公告【2023年】12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》规定，本公司之子公司南宁金桥物业服务有限责任公司、广西五洲兴通投资有限公司符合小型微利企业，南宁市利和小额贷款有限责任公司符合增值税小规模纳税人，享受在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，期限为2023年1月1日至2027

年12月31日。

（6）根据桂财税【2022】11号《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》规定，本公司及子公司享受免征地方水利建设基金，期限为2022年4月1日至2026年12月31日。

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	5.00
银行存款	644,771,088.16	446,018,654.73
其他货币资金	402,678.44	1,672,349.94
存放财务公司存款	74,481,206.55	489,064,933.60
合计	719,654,978.15	936,755,938.27
其中：存放在境外的款项总额

其他说明

（1）货币资金期末余额较期初减少23.18%，主要由于归还银行借款和利息所致。其他货币资金期末余额主要为存放在第三方（支付宝、微信等）的款项。

（2）本公司编制现金流量表时，已将货币资金期末余额中因诉讼被法院冻结的49,321.97元从期末现金及现金等价物中扣除，将货币资金期初余额中因诉讼被法院冻结的1,459,944.41元从期初现金及现金等价物中扣除。

（3）期末，本公司不存在其他抵押、质押、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、 交易性金融资产

□适用 √不适用

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用 √不适用

应收票据核销说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	63,482,726.81	85,418,857.18
1年以内小计	63,482,726.81	85,418,857.18
1至2年	12,202,444.04	1,852,831.12
2至3年	1,543,783.06	302,147.34
3年以上
3至4年	297,907.34
4至5年	855,425.49	2,515,438.12
5年以上	99,763,379.75	97,759,583.35
合计	178,145,666.49	187,848,857.11
减：坏账准备	102,641,047.59	100,948,630.71
总计	75,504,618.90	86,900,226.40

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	96,592,882.09	54.22	95,767,098.92	99.15	825,783.17	96,604,523.81	51.43	95,072,398.91	98.41	1,532,124.90
其中：
按单项金额重大（100万及以上）计提的	90,917,912.99	51.04	90,917,912.99	100.00		90,929,554.71	48.41	90,180,221.26	99.18	749,333.45

按单项金额不重大（100万以下）计提的坏账准备	5,674,969.10	3.18	4,849,185.93	85.45	825,783.17	5,674,969.10	3.02	4,892,177.65	86.21	782,791.45
按组合计提坏账准备	81,552,784.40	45.78	6,873,948.67	8.43	74,678,835.73	91,244,333.30	48.57	5,876,231.80	6.44	85,368,101.50
其中：
应收通行费客户	24,386,057.86	13.69			24,386,057.86	18,404,828.82	9.80			18,404,828.82
应收购房客户	3,356,000.00	1.88	1,940,840.00	57.83	1,415,160.00	3,796,000.00	2.02	2,235,180.00	58.88	1,560,820.00
应收贸易客户	18,737,265.99	10.52	2,175,848.75	11.61	16,561,417.24	40,346,261.22	21.48	2,674,379.90	6.63	37,671,881.32
应收租赁客户	15,231,087.38	8.55	350,510.75	2.30	14,880,576.63	10,734,196.73	5.71	214,683.94	2.00	10,519,512.79
应收其他客户	19,842,373.17	11.14	2,406,749.17	12.13	17,435,624.00	17,963,046.53	9.56	751,987.96	4.19	17,211,058.57
合计	178,145,666.49	100.00	102,641,047.59	57.62	75,504,618.90	187,848,857.11	100.00	100,948,630.71	53.74	86,900,226.40

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广西新合力冶金有限公司	38,200,346.06	38,200,346.06	100.00	公司停产、陷入纠纷
广西银旭商贸有限责任公司	16,245,304.80	16,245,304.80	100.00	诉讼
广西扶绥县沣桦酒业有限公司	10,715,173.64	10,715,173.64	100.00	诉讼
广州钢铁交易中心有限公司	10,321,883.59	10,321,883.59	100.00	债务纠纷
广西玉林三山坡农业实业有限公司	6,728,993.52	6,728,993.52	100.00	诉讼
广西巨东种养集团有限公司	5,000,000.10	5,000,000.10	100.00	诉讼
其他单位	9,381,180.38	8,555,397.21	91.20	诉讼
合计	96,592,882.09	95,767,098.92	99.15	/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

诉讼情况详见附注十八、8。按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收通行费客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	24,386,057.86
合计	24,386,057.86

组合计提项目：应收购房客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）

1年以内	710,000.00	21,300.00	3.00
1-2年	348,000.00	27,840.00	8.00
2-3年	478,000.00	71,700.00	15.00
3-4年
4-5年
5年以上	1,820,000.00	1,820,000.00	100.00
合计	3,356,000.00	1,940,840.00	57.83

组合计提项目：应收贸易客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	16,330,049.80	489,901.51	3.00
1-2年	901,586.19	180,317.24	20.00
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上	1,505,630.00	1,505,630.00	100.00
合计	18,737,265.99	2,175,848.75	11.61

组合计提项目：应收租赁客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	14,657,474.74	293,149.49	2.00
1-2年	573,612.64	57,361.26	10.00
合计	15,231,087.38	350,510.75	2.30

组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	7,399,144.41	221,974.33	3.00
1-2年	10,379,245.21	1,037,924.53	10.00
2-3年	1,065,783.06	319,734.92	30.00
3-4年
4-5年	855,425.49	684,340.39	80.00
5年以上	142,775.00	142,775.00	100.00
合计	19,842,373.17	2,406,749.17	12.13

说明：应收其他客户期末余额较期初新增1,879,326.64元，其中1,221,928.95元是本公司为广西壮族自治区机关事务管理局代建新竹小区的合同资产（代建收入）结转应收账款形成，并延续合同资产账龄1-2年366,503.46元、4-5年855,425.49元。按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	95,072,398.91	907,941.73	213,241.72			95,767,098.92
按组合计提坏账准备	5,876,231.80	1,833,765.97	836,049.10			6,873,948.67
合计	100,948,630.71	2,741,707.70	1,049,290.82			102,641,047.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
广西新合力冶金有限公司	38,200,346.06		38,200,346.06	11.88	38,200,346.06
广西壮族自治区收费公路联网收费清分结算中心	24,386,057.86		24,386,057.86	7.59
广西银旭商贸有限责任公司	16,245,304.80		16,245,304.80	5.05	16,245,304.80
广州江楠农业发展有限公司	14,040,985.26		14,040,985.26	4.37	1,308,948.47
广西扶绥县沣桦酒业有限公司	10,715,173.64		10,715,173.64	3.33	10,715,173.64
合计	103,587,867.62		103,587,867.62	32.22	66,469,772.97

6、 合同资产

(1). 合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

代建项目收益	131,439,248.30	14,175,076.81	117,264,171.49	98,936,043.65	9,902,868.24	89,033,175.41
分摊免租期租金	11,842,501.32	236,850.03	11,605,651.29	12,665,163.60	253,303.27	12,411,860.33
合计	143,281,749.62	14,411,926.84	128,869,822.78	111,601,207.25	10,156,171.51	101,445,035.74

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	变动金额	变动原因
代建项目收益	28,230,996.08	主要为本期五洲锦绣城代建项目按进度确认应收代建收入所致。
合计	28,230,996.08	/

(3). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	11,842,501.32	8.27	236,850.03	2.00	11,605,651.29	12,665,163.60	11.35	253,303.27	2.00	12,411,860.33
其中：
广西骏亿江南市场开发有限公司	11,842,501.32	8.27	236,850.03	2.00	11,605,651.29	12,665,163.60	11.35	253,303.27	2.00	12,411,860.33
按组合计提坏账准备	131,439,248.30	91.73	14,175,076.81	10.78	117,264,171.49	98,936,043.65	88.65	9,902,868.24	10.01	89,033,175.41
其中：
应收其他客户	131,439,248.30	91.73	14,175,076.81	10.78	117,264,171.49	98,936,043.65	88.65	9,902,868.24	10.01	89,033,175.41
合计	143,281,749.62	100.00	14,411,926.84	10.06	128,869,822.78	111,601,207.25	100.00	10,156,171.51	9.10	101,445,035.74

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
广西骏亿江南市场开发有限公司	11,842,501.32	236,850.03	2.00	履约情况良好
合计	11,842,501.32	236,850.03	2.00	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	合同资产	坏账准备	计提比例（%）
代建项目收益	131,439,248.30	14,175,076.81	10.78
合计	131,439,248.30	14,175,076.81	10.78

按组合计提坏账准备的说明

√适用 □不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(4). 本期合同资产计提坏账准备情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期计提	本期收回或转回	本期转销/核销	原因
按单项计提减值准备		16,453.24		收到广西骏亿江南市场开发有限公司租金，转回减值准备。
按组合计提减值准备	6,384,149.65	2,111,941.08		1、本期五洲锦绣城代建项目按进度确认应收代建收入，按比例计提减值准备。2、新竹小区代建项目已竣工决算，收回部分代建收入，剩余合同资产（代建收入）转入应收账款，因此收回或转出减值准备。
合计	6,384,149.65	2,128,394.32		/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	收回或转回金额	转回原因	收回方式	确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性
广西壮族自治区机关事务管理局	2,111,941.08	一是新竹小区代建项目已竣工决算，收回部分代建收入；二是剩余合同资产（代建收入）转入应收账款。	银行转账、会计科目结转	按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。
合计	2,111,941.08	/	/	/

(5). 本期实际核销的合同资产情况

□适用 √不适用

其中重要的合同资产核销情况

□适用 √不适用

合同资产核销说明：

□适用 √不适用

7、 应收款项融资

(1). 应收款项融资分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 √不适用

(4). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 √不适用

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

8、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	7,055,540.96	97.99	4,334,965.55	84.56
1至2年	26,151.73	0.36	191,584.46	3.74
2至3年			556,554.50	10.85
3年以上	118,715.25	1.65	43,454.25	0.85
合计	7,200,407.94	100.00	5,126,558.76	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
益海嘉里食品营销有限公司南宁分公司	3,865,228.40	53.68
广西电网有限责任公司南宁供电局	1,599,191.47	22.21
广西中石化南宁石油有限公司	582,646.84	8.09
广州晶东贸易有限公司	270,816.24	3.76
中国石化销售股份有限公司广西梧州岑溪石油分公司	114,209.90	1.59
合计	6,432,092.85	89.33

9、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	37,852,419.55	45,043,331.75
合计	37,852,419.55	45,043,331.75

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

应收股利

(7). 应收股利

□适用 √不适用

(8). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(9). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(11). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(12). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(13). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	6,973,650.81	16,070,265.05
1年以内小计	6,973,650.81	16,070,265.05
1至2年	10,513,579.64	140,312,234.28
2至3年	140,122,116.67	1,165,450.77

3年以上
3至4年	1,140,948.12	2,234,585.33
4至5年	2,149,585.33	2,789,958.73
5年以上	145,744,986.54	143,108,683.33
合计	306,644,867.11	305,681,177.49
减：坏账准备	268,792,447.56	260,637,845.74
总计	37,852,419.55	45,043,331.75

(14). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款、股权转让款及利息	259,678,976.24	258,775,318.90
保证金	15,315,298.80	15,021,550.80
个人借款	6,300.00	6,300.00
备用金	449,884.50	761,930.29
工程款	20,000,000.00	20,000,000.00
其他	11,194,407.57	11,116,077.50
合计	306,644,867.11	305,681,177.49
减：坏账准备	268,792,447.56	260,637,845.74
合计	37,852,419.55	45,043,331.75

(15). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	511,307.46		260,126,538.28	260,637,845.74
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-375,246.11		375,246.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段	97,113.22		-97,113.22
本期计提	48,512.40		8,356,487.55	8,404,999.95
本期转回	107,325.21		143,072.92	250,398.13
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	174,361.76		268,618,085.80	268,792,447.56

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(16). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	251,742,635.94	4,794,502.92	131,435.00			256,405,703.86
按组合计提坏账准备	8,895,209.80	3,610,497.03	118,963.13			12,386,743.70
合计	260,637,845.74	8,404,999.95	250,398.13			268,792,447.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、11。

(17). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
广西万通进出口贸易有限公司	138,999,872.71	45.33	往来款	5年以上	138,999,872.71
河池市铁达有限责任公司	50,000,000.00	16.31	预付购买股权款	5年以上	50,000,000.00
广西百色美壮投资有限公司	23,147,141.66	7.55	往来款	5年以上	23,147,141.66
广西建工第一建筑工程集团有限公司	20,000,000.00	6.52	工程款	5年以上	20,000,000.00
百色市铁合金冶炼有限责任公司	15,852,895.31	5.17	往来款	5年以上	11,097,026.72
合计	247,999,909.68	80.88			243,244,041.09

(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

10、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	924,148.14	924,148.14		924,148.14	924,148.14
在产品
库存商品	43,864,739.82		43,864,739.82	2,148,320.65		2,148,320.65
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
委托代销产品	581,575.63		581,575.63	2,183,770.84		2,183,770.84
开发产品	57,649,215.64		57,649,215.64	58,131,228.39		58,131,228.39
开发成本	438,157,226.15	16,462,992.26	421,694,233.89	259,090,681.08	17,234,842.26	241,855,838.82
合计	541,176,905.38	17,387,140.40	523,789,764.98	322,478,149.10	18,158,990.40	304,319,158.70

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	924,148.14					924,148.14
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合同履约成本
开发成本	17,234,842.26			771,850.00		16,462,992.26
合计	18,158,990.40			771,850.00		17,387,140.40

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用 □不适用

期末，本公司根据中介机构出具的《广西凭祥万通国际物流有限公司存货减值测试项目资产评估报告》，转回开发成本-中国东盟（凭祥）国际客运站771,850.00元存货跌价准备。按组合计提存货跌价准备

□适用 √不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

√适用 □不适用

截至2023年12月31日，存货余额中借款费用资本化金额14,043,308.40元。借款费用的计算标准和依据见附注五、23。

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

（5）开发成本

项目名称	开工时间	预计竣工时间	预计总投资	2023年12月31日	2022年12月31日	期末跌价准备
金桥三期项目	2022年	2024年	4.67亿元	361,256,871.65	182,190,326.58
人才小高地	2024年	2025年	1.4亿元	16,711,475.11	16,711,475.11
中国东盟（凭祥）国际客运站	2024年	2025年	4.8亿元	60,102,797.88	60,102,797.88	16,462,992.26
通发园二期	2019年	2024年	2.27亿元	86,081.51	86,081.51
合计				438,157,226.15	259,090,681.08	16,462,992.26

说明：

①金桥三期项目已开工建设，完成进度93.81%，预计2024年完工。

②人才小高地项目目前处于前期工作状态，项目未正式开工建设。

③中国东盟（凭祥）国际客运站项目目前处于前期工作状态，项目未正式开工建设。

④通发园二期项目规划调整未通过，未能实施。

（5）开发产品

项目名称	竣工时间	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日	期末跌价准备
金桥农产品批发市场一期	2011年10月	8,186,227.01			8,186,227.01
五洲国际项目	2011年12月	3,540,094.99			3,540,094.99
金桥农产品批发市场二期	2015年2月	46,404,906.39		482,012.75	45,922,893.64
合计		58,131,228.39		482,012.75	57,649,215.64

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

一年内到期的债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的其他债权投资

□适用 √不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本

应收退货成本
待摊费用		19,607.40
待抵扣进项税	20,716,815.71	25,630,269.21
待认证进项税	17,687,297.57
预缴税金	36,608,381.92	32,693,113.60
合计	75,012,495.20	58,342,990.21

14、 放贷款及垫款

（1）按个人和企业分布情况

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
个人贷款	27,712,649.93	29,911,033.93
其中：经营性贷款	27,712,649.93	29,911,033.93
信用卡
住房按揭
消费性其他贷款
企业贷款和垫款	81,118,093.68	82,379,434.52
其中：贷款	81,118,093.68	82,379,434.52
贴现
贸易融资
垫款
小计	108,830,743.61	112,290,468.45
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
小计
贷款和垫款总额	108,830,743.61	112,290,468.45
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备	100,145,624.58	98,320,179.68
贷款和垫款账面价值	8,685,119.03	13,970,288.77
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款减值准备

（2）企业贷款和垫款按行业分布情况

行 业	2023年12月31日		2022年12月31日
	账面余额	比例%	账面余额	比例%
农、林、牧、渔业	10,189,258.32	9.36	10,189,258.32	9.07
制造业	12,153,479.65	11.17	12,200,793.65	10.87
建筑业
批发和零售业	41,961,103.43	38.56	43,175,130.27	38.45
住宿和餐饮业	5,000,000.00	4.59	5,000,000.00	4.45
房地产业	4,950,000.00	4.55	4,950,000.00	4.41
居民服务和其他服务业	6,864,252.28	6.31	6,864,252.28	6.11

行 业	2023年12月31日		2022年12月31日
	账面余额	比例%	账面余额	比例%
个人贷款	27,712,649.93	25.46	29,911,033.93	26.64
贷款和垫款总额	108,830,743.61	100.00	112,290,468.45	100.00
减：贷款减值准备	100,145,624.58		98,320,179.68
贷款和垫款账面价值	8,685,119.03		13,970,288.77

（3）按地区分布情况

地 区	2023年12月31日		2022年12月31日
	账面余额	比例%	账面余额	比例%
广西地区	108,830,743.61	100.00	112,290,468.45	100.00
其他地区
贷款和垫款总额	108,830,743.61	100.00	112,290,468.45	100.00
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备	100,145,624.58		98,320,179.68
贷款和垫款账面价值	8,685,119.03		13,970,288.77

（4）按担保方式分布情况

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日
信用贷款	8,000,000.00	8,000,000.00
保证贷款	15,044,181.25	15,044,181.25
附担保物贷款	85,786,562.36	89,246,287.20
其中：抵押贷款	53,266,959.53	55,512,657.53
质押贷款	32,519,602.83	33,733,629.67
贷款和垫款总额	108,830,743.61	112,290,468.45
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备	100,145,624.58	98,320,179.68
贷款和垫款账面价值	8,685,119.03	13,970,288.77

（5）逾期贷款

项 目	2023年12月31日
	逾期1 天至90 天(含90天)	逾期90 天至360天(含360天)	逾期360 天至3年(含3年)	逾期3年以上	合计
信用贷款				8,000,000.00	8,000,000.00
保证贷款				15,044,181.25	15,044,181.25
抵押贷款				53,266,959.53	53,266,959.53
质押贷款				32,519,602.83	32,519,602.83
合 计				108,830,743.61	108,830,743.61

（续）

项 目	2022年12月31日
	逾期1 天至90 天(含90天)	逾期90 天至360天(含360天)	逾期360 天至3年(含3年)	逾期3年以上	合计

项 目	2022年12月31日
	逾期1 天至90 天(含90天)	逾期90 天至360天(含360天)	逾期360 天至3年(含3年)	逾期3年以上	合计
信用贷款				8,000,000.00	8,000,000.00
保证贷款				15,044,181.25	15,044,181.25
抵押贷款				55,512,657.53	55,512,657.53
质押贷款				33,733,629.67	33,733,629.67
合 计				112,290,468.45	112,290,468.45

（6）贷款损失准备

①以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动

项 目	2023年度
	阶段一（12个月预期信用损失）	阶段二（整个存续期预期信用损失）	阶段三（整个存续期预期信用损失）	合计
期初余额			98,320,179.68	98,320,179.68
转至阶段一
转至阶段二
转至阶段三
本期计提			2,854,392.87	2,854,392.87
本期收回			1,028,947.97	1,028,947.97
--收回原转销贷款和垫款导致的转回
--其他因素导致的转回
本期核销
本期转出
汇率差异
期末余额			100,145,624.58	100,145,624.58

（续）

项 目	2022年度
	阶段一（12个月预期信用损失）	阶段二（整个存续期预期信用损失）	阶段三（整个存续期预期信用损失）	合计
期初余额			99,153,222.10	99,153,222.10
转至阶段一
转至阶段二
转至阶段三
本期计提			1,278,017.96	1,278,017.96
本期收回			2,111,060.38	2,111,060.38
--收回原转销贷款和垫款导致的转回

项 目	2022年度
	阶段一（12个月预期信用损失）	阶段二（整个存续期预期信用损失）	阶段三（整个存续期预期信用损失）	合计
--其他因素导致的转回
本期核销				-
本期转出
汇率差异
期末余额			98,320,179.68	98,320,179.68

（7）贷款拨备率和拨备覆盖率

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日
贷款拨备率	92.02%	87.56%
拨备覆盖率	92.02%	87.56%

15、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 本期实际的核销债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

16、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 √不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用 √不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用 √不适用

17、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的长期应收款核销情况

□适用 √不适用

长期应收款核销说明：

□适用 √不适用

18、 长期股权投资

(1). 长期股权投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
广西凭祥合越投资有限公司											36,739,700.00
小计											36,739,700.00
二、联营企业
广西岑兴高速公路发展有限公司	1,351,143,903.24			116,312,673.96			104,078,561.40			1,363,378,015.80
广西全兴高速公路发展有限公司	516,534,335.22			46,395,822.60			42,009,498.18			520,920,659.64
广西梧州岑梧高速公路有限公司	24,252,808.54			4,919,516.15						29,172,324.69
广西五洲国通投资有限公司
小计	1,891,931,047.00			167,628,012.71			146,088,059.58			1,913,471,000.13
三、其他企业
广西万通进出口贸易有限公司
小计
合计	1,891,931,047.00			167,628,012.71			146,088,059.58			1,913,471,000.13	36,739,700.00

(2). 长期股权投资的减值测试情况

√适用 □不适用

本公司2019年对子公司广西凭祥合越投资有限公司因丧失控制权，未纳入合并范围，根据合越公司章程对股东会及董事会表决方式等约定，归属合营企业。期初累计计提36,739,700.00元长

期股权投资减值准备，期末，本公司根据中介机构出具的《广西五洲交通股份有限公司对其持有广西凭祥合越投资有限公司60%股权减值测试评估项目资产评估报告》，继续对广西凭祥合越投资有限公司的长期股权投资计提减值准备金额36,739,700.00元。可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
广西凭祥合越投资有限公司的长期股权投资	0	0	36,739,700.00	成本法	资产处置价值	评估资产残值、资产成新率等。
合计	0	0	36,739,700.00	/	/	/

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

其他说明

（1）2021年，子公司广西万通进出口贸易有限公司因破产被破产管理人接管，本公司丧失对其的控制权，未纳入合并范围。当年本公司根据还款能力对广西万通进出口贸易有限公司的股权投资全额计提减值准备。期末调整至其他权益投资工具反映。

（2）本公司间接持有广西五洲国通投资有限公司49%的股权，截至2023年12月31日，广西五洲国通投资有限公司净资产为负数，本公司长期股权投资按权益法核算减记至0为限。

19、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增减变动					期末 余额	本期确认的股利收入	累计计入其他综合收益的利得	累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	其他
广西金戎万和投资有限公司	0						0			5,000,000.00
广西万通进出口贸易有限公司	0						0			49,600,000.00
合计	0						0			54,600,000.00	/

(2). 本期存在终止确认的情况说明

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

非交易性权益工具投资明细

项 目	2023年12月31日
	投资成本	减值准备	公允价值变动	账面价值
广西金戎万和投资有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
广西万通进出口贸易有限公司	49,600,000.00	49,600,000.00

（续）

项 目	2022年12月31日
	投资成本	减值准备	公允价值变动	账面价值
广西金戎万和投资有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00

说明：2021年，子公司广西万通进出口贸易有限公司因破产被破产管理人接管，本公司丧失对其的控制权，未纳入合并范围。当年本公司根据还款能力对广西万通进出口贸易有限公司的股权投资全额计提减值准备。期末调整至其他权益投资工具反映。

20、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

21、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	686,708,053.10	144,872,045.85		831,580,098.95
2.本期增加金额	8,551,437.43	712,021.20		9,263,458.63
（1）外购	672,265.45			672,265.45
（2）存货\固定资产\在建工程转入	7,879,171.98	712,021.20		8,591,193.18
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		37,413,304.22		37,413,304.22
（1）处置
（2）其他转出
(3)转出至无形资产		37,413,304.22		37,413,304.22
4.期末余额	695,259,490.53	108,170,762.83		803,430,253.36
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	138,005,721.27	27,063,458.59		165,069,179.86
2.本期增加金额	16,881,885.96	3,353,619.22		20,235,505.18
（1）计提或摊销	15,590,732.07	3,127,745.04		18,718,477.11
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入	1,291,153.89	225,874.18		1,517,028.07
3.本期减少金额		11,974,867.79		11,974,867.79
（1）处置
（2）其他转出
(3)转出至无形资产		11,974,867.79		11,974,867.79
4.期末余额	154,887,607.23	18,442,210.02		173,329,817.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	540,371,883.30	89,728,552.81		630,100,436.11
2.期初账面价值	548,702,331.83	117,808,587.26		666,510,919.09

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
金桥农产品市场综合楼、加工车间	121,295,419.00	正在办理中

及商铺
原木一期、原木红木二期	34,344,511.01	正在办理中
平果县马头镇朝阳街2号2层商铺	4,273,231.86	正在办理中
马头镇城龙路浪琴嘉苑二期住宅小区商铺	2,529,746.00	正在办理中

(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用 √不适用

22、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	5,105,209,727.74	5,375,462,320.47
固定资产清理
合计	5,105,209,727.74	5,375,462,320.47

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	公路	合计
一、账面原值：
1.期初余额	880,193,935.05	253,910,271.56	30,010,601.04	22,866,880.28	7,026,336,272.56	8,213,317,960.49
2.本期增加金额	5,456,107.79	13,131,569.22	445,918.50	1,485,033.04		20,518,628.55
（1）购置	3,162,321.25	6,666,328.67	445,918.50	1,485,033.04		11,759,601.46
（2）在建工程转入		6,465,240.55				6,465,240.55
（3）企业合并增加
4）以资抵债资产转入	2,293,786.54					2,293,786.54
3.本期减少金额	7,879,171.98	139,486.00	5,553,745.87	194,526.96		13,766,930.81
（1）处置或报废		139,486.00	5,553,745.87	194,526.96		5,887,758.83
22）转出到投资性房地产	7,879,171.98					7,879,171.98
4.期末余额	877,770,870.86	266,902,354.78	24,902,773.67	24,157,386.36	7,026,336,272.56	8,220,069,658.23
二、累计折旧
1.期初余额	107,882,861.98	126,628,797.65	28,462,356.81	17,883,307.85	2,556,998,315.73	2,837,855,640.02
2.本期增加金额	24,975,438.64	24,436,917.40	433,276.68	1,525,251.47	232,812,319.00	284,183,203.19
（1）计提	24,975,438.64	24,436,917.40	433,276.68	1,525,251.47	232,812,319.00	284,183,203.19
3.本期减少金额	1,291,153.89	139,486.00	5,553,745.87	194,526.96		7,178,912.72
（1）处置或报废		139,486.00	5,553,745.87	194,526.96		5,887,758.83
2）转出到投资性房地产	1,291,153.89					1,291,153.89
4.期末余额	131,567,146.73	150,926,229.05	23,341,887.62	19,214,032.36	2,789,810,634.73	3,114,859,930.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	746,203,724.13	115,976,125.73	1,560,886.05	4,943,354.00	4,236,525,637.83	5,105,209,727.74
2.期初账面价值	772,311,073.07	127,281,473.91	1,548,244.23	4,983,572.43	4,469,337,956.83	5,375,462,320.47

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(4). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
富雅·国际商务大厦地下停车位685个独立产权车位	43,561,814.56	正在办理中
南宁金桥农产品批发市场4#楼	10,758,111.69	正在办理中
防城港市港口区西湾广场康辰三巷5号、7号房产	3,992,728.81	正在办理中
济南市槐荫区经七路669号15号楼1-202号房	2,187,536.72	正在办理中
马头镇城龙路浪琴嘉苑二期住宅小区1幢2层商铺其中298平商铺	1,342,252.52	正在办理中

(5). 固定资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末，无固定资产抵押。固定资产清理

□适用 √不适用

23、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程		962,220.43
工程物资
合计		962,220.43

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
深化收费公路制度改革取消高速公路省界收费站工程				894,220.43		894,220.43

其他零星工程				68,000.00		68,000.00
合计				962,220.43		962,220.43

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
深化收费公路制度改革取消高速公路省界收费站工程	188,080,654.81	894,220.43		894,220.43			100.00	100.00%				自筹
入口拒超称重设施项目	5,551,020.12	48,000.00	5,503,020.12	5,551,020.12			100.00	100.00				自筹
合计	193,631,674.93	942,220.43	5,503,020.12	6,445,240.55			/	/			/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

(4). 在建工程的减值测试情况

□适用 √不适用

工程物资

(5). 工程物资情况

□适用 √不适用

24、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 √不适用

(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

25、 油气资产

(1) 油气资产情况

□适用 √不适用

(2) 油气资产的减值测试情况

□适用 √不适用

26、 使用权资产

(1) 使用权资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地所有权	合计
一、账面原值
1.期初余额	166,770.00	166,770.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额	166,770.00	166,770.00
二、累计折旧
1.期初余额	3,472.90	3,472.90
2.本期增加金额	8,340.06	8,340.06
(1)计提	8,340.06	8,340.06
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	11,812.96	11,812.96
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	154,957.04	154,957.04
2.期初账面价值	163,297.10	163,297.10

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

2023年度使用权资产计提的折旧金额为8,340.06元，其中计入营业成本的折旧费用为8,340.06元。

27、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	商标	网站	合计
一、账面原值
1.期初余额	33,637,675.40			19,557,398.91	11,880.18	813,101.28	54,020,055.77
2.本期增加金额	37,413,304.22			1,848,476.42			39,261,780.64
(1)购置				1,848,476.42			1,848,476.42

(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4) 投资性房地产转入	37,413,304.22						37,413,304.22
3.本期减少金额	712,021.20						712,021.20
(1)处置
(2)转入投资性房地产减少	712,021.20						712,021.20
4.期末余额	70,338,958.42			21,405,875.33	11,880.18	813,101.28	92,569,815.21
二、累计摊销
1.期初余额	6,290,724.78			12,508,651.26	7,223.93	587,602.71	19,394,202.68
2.本期增加金额	12,763,925.85			1,595,236.31	3,492.12	120,118.86	14,482,773.14
（1）计提	789,058.06			1,595,236.31	3,492.12	120,118.86	2,507,905.35
(2) 投资性房地产转入	11,974,867.79						11,974,867.79
3.本期减少金额	225,874.18						225,874.18
(1)处置
(2) 转入投资性房地产	225,874.18						225,874.18
4.期末余额	18,828,776.45			14,103,887.57	10,716.05	707,721.57	33,651,101.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	51,510,181.97			7,301,987.76	1,164.13	105,379.71	58,918,713.57
2.期初账面价值	27,346,950.62			7,048,747.65	4,656.25	225,498.57	34,625,853.09

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

（1）期末，无未办妥产权证书的土地使用权。

（2）期末，无形资产未出现减值迹象，无抵押。

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
广西五洲金桥农产品有限公司	1,124,077.08					1,124,077.08
合计	1,124,077.08					1,124,077.08

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

名称	所属资产组或组合的构成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度保持一致
广西五洲金桥农产品有限公司

与商誉相关的长期资产，该组合的业务较为独立，具备独立现金流入能力，可将其认定为一个资产组组合。

商贸物流分部和资产经营分部，该组合长期资产可进行商贸物流交易、房地产销售业务。

是

资产组或资产组组合发生变化

□适用 √不适用

(4). 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 √不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限	预测期的关键参数（增长率、利润率等）	预测期内的参数的确定依据	稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）	稳定期的关键参数的确定依据
广西五洲金桥农产品有限公司	286,034,793.20	897,762,233.16		5年期	增长率5%	根据历史经验及对市场发展的预测确定关键参数	增长率为4%，折现率为8.52%	增长率和行业总体长期平均增长率相当，采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率
合计	286,034,793.20	897,762,233.16		/	/	/	/	/

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	417,044.14		190,054.79		226,989.35
服务区提升改造工程	29,543,760.44		2,757,813.84		26,785,946.60
岑罗高速公路管理区景观费	385,883.89		101,741.64		284,142.25
木托盘	346,189.78		152,979.36		193,210.42
金桥-堆垛笼	157,964.65		157,964.65
巧固架	1,685,354.98		753,873.15		931,481.83
二期钢结构简易办公楼	1,486,412.98		1,099,696.64		386,716.34
冷库业务室改造	131,610.52		68,666.33		62,944.19
维修及设计费	2,010,835.37	227,175.10	651,215.65		1,586,794.82
水果交易1区	2,353,161.17		627,509.64		1,725,651.53
其他	365,575.86		152,177.97		213,397.89
合计	38,883,793.78	227,175.10	6,713,693.66		32,397,275.22

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	51,151,626.84	12,764,221.69	46,895,871.51	11,723,967.89
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
信用减值准备	128,777,750.55	26,458,739.50	120,846,851.61	27,274,519.75
已计提未发放的绩效工资	15,515,371.48	3,878,842.87	15,515,371.48	3,878,842.87
预计房地产利润	14,375.00	2,156.25	143,750.00	35,937.50
递延收益	3,150,000.00	472,500.00	4,110,000.00	1,027,500.00
未决诉讼的预计负债	544,841.48	136,210.37
合计	199,153,965.35	43,712,670.68	187,511,844.60	43,940,768.01

(2). 未经抵销的递延所得税负债

□适用 √不适用

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	360,188,509.58	406,818,794.92
可抵扣亏损	238,214,167.04	185,759,975.31
合计	598,402,676.62	592,578,770.23

说明：未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2023		25,553,558.57
2024	22,758,803.77	22,758,803.77
2025	69,418,864.84	69,418,864.84
2026	36,634,901.84	44,649,303.29
2027	18,691,576.03	23,379,444.84
2028	90,710,020.56
合计	238,214,167.04	185,759,975.31	/

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
代建五洲锦绣城项目的支出	100,149,131.97		100,149,131.97	198,852,410.13		198,852,410.13
合计	100,149,131.97		100,149,131.97	198,852,410.13		198,852,410.13

其他说明：

说明：五洲锦绣城项目由广西五洲交通股份有限公司代广西壮族自治区机关事务管理局建设，该项目2014年开始拆迁，项目投资额约15亿元，预计代建期为1080天，截至2023年12月31日，五洲锦绣城项目的建设进度约为85.28%。

32、 所有权或使用权受限资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	49,321.97	49,321.97	冻结	涉诉	1,459,944.41	1,459,944.41	冻结	涉诉
应收票据

存货	76,814,272.99	60,351,280.73	冻结	涉诉	76,814,272.99	59,579,430.73	冻结	涉诉
固定资产
无形资产
合计	76,863,594.96	60,400,602.70	/	/	78,274,217.40	61,039,375.14	/	/

其他说明：

1.本公司将坛洛至百色高速公路的收费权和岑溪至筋竹高速公路的收费权质押给银行以取得借款。

2. 司法查封的存货6,035.13万元为子公司凭祥万通公司诉讼所致，案件进展详见2022年8月12日披露的五洲交通《关于审计诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2022-032）、2023年3月31日披露的《五洲交通2022年度报告》及2023年8月4日披露的《广西五洲交通股份有限公司2023年半年度报告》的重大诉讼、仲裁事项。

33、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款	119,999,900.00	100,000,000.00
信用借款		499,990,000.00
合计	119,999,900.00	599,990,000.00

短期借款分类的说明：

（1）保证借款

①本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2023年5月22日与广西北部湾银行股份有限公司南宁市兴宁支行（乙方）签订了合同编号为CT2823052200198241的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款3,000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2024年5月22日止。截至2023年12月31日，借款余额为3,000万元。

②本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2023年7月24日与南宁市区农村信用合作联社（乙方）签订了合同编号为174802230433293的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款3,000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2024年7月24日止。截至2023年12月31日，借款余额为2,999.99万元。

③本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2023年9月25日与南宁市区农村信用合作联社（乙方）签订了合同编号为174802230889549的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款2,000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2024年9月22日止。截至2023年12月31日，借款余额为2,000.00万元。

④本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2023年10月30日与广西交通投资集团财务有限责任公司（乙方）签订了合同编号为交投财务合流贷2023-0025的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款2,000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2024年10月29日止。截至2023年12月31日，借款余额为2,000万元。

⑤本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2023年12月21日与中国银行股份有限公司南宁市西乡塘支行（乙方）签订了合同编号为B10311000H0001626286250005的借款合同，该合同约定甲方向乙方的借款2,000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限至2024年12月21日止。截至2023年12月31日，借款余额为2,000万元。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

34、 交易性金融负债

□适用 √不适用

35、 生金融负债

□适用 √不适用

36、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

37、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付货款	1,483,495.89	15,354,322.75
应付工程款	42,410,405.19	32,820,685.17
应付劳务费	2,144,751.73
其他	7,322,823.80	7,396,576.34
合计	53,361,476.61	55,571,584.26

(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
广西交科集团有限公司	22,119,291.45	工程尚未结算
合计	22,119,291.45	/

38、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收租金	13,068,658.01	5,559,441.78
其他	263,132.45	200,105.78
合计	13,331,790.46	5,759,547.56

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

39、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收商品款	1,797,085.51	1,261,374.82
预收经营权转让款	2,259,000.01	2,459,800.01
预收物业费	44,560.47	179,671.09
合计	4,100,645.99	3,900,845.92

(2). 账龄超过1年的重要合同负债

□适用 √不适用

(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

40、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	37,430,075.23	170,301,820.88	170,726,004.06	37,005,892.05
二、离职后福利-设定提存计划		23,137,336.75	23,137,336.75
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	37,430,075.23	193,439,157.63	193,863,340.81	37,005,892.05

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	35,386,780.95	126,607,600.00	126,607,600.00	35,386,780.95
二、职工福利费		12,384,186.67	12,384,186.67
三、社会保险费		12,103,924.47	12,103,924.47
其中：医疗保险费		7,708,813.65	7,708,813.65
工伤保险费		563,625.73	563,625.73
生育保险费
补充医疗保险费		3,831,485.09	3,831,485.09
四、住房公积金		12,593,178.00	12,593,178.00
五、工会经费和职工教育经费	1,742,820.25	4,197,779.17	4,388,610.47	1,551,988.95
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬	300,474.03	2,415,152.57	2,648,504.45	67,122.15
合计	37,430,075.23	170,301,820.88	170,726,004.06	37,005,892.05

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		16,134,261.02	16,134,261.02
2、失业保险费		504,252.55	504,252.55
3、企业年金缴费		6,498,823.18	6,498,823.18
合计		23,137,336.75	23,137,336.75

其他说明：

√适用 □不适用

本公司分别按员工上年收入的16%、0.5%、7.5%、8%每月缴存养老保险、失业保险、医疗保险、年金。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

41、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	5,123,244.42	3,488,279.06
企业所得税	24,831,266.22	49,947,411.64
个人所得税	1,562,714.47	1,607,812.63
城市维护建设税	1,816,423.78	2,133,034.97
教育费附加	756,212.23	893,405.04
地方教育附加	533,128.85	624,722.10
房产税	17,173.56
城镇土地使用税	1,080.00	1,080.00
土地增值税		1,021,805.24
水利建设基金	114,115.03	134,129.28
防洪保安费	1,059.92	1,059.92
印花税	446,466.06	480,059.74
合计	35,202,884.54	60,332,799.62

42、 其他应付款

(1). 项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	96,707,219.10	105,499,683.59
合计	96,707,219.10	105,499,683.59

(2). 应付利息

分类列示

□适用 √不适用

逾期的重要应付利息：

□适用 √不适用

(3). 应付股利

分类列示

□适用 √不适用

(4). 其他应付款

按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
押金	6,907,873.96	4,826,305.44
往来款	20,066,077.19	3,560,621.86
待付费用	12,742,264.00	40,547,841.32

保证金	53,616,991.74	53,219,239.17
其他	3,374,012.21	3,345,675.80
合计	96,707,219.10	105,499,683.59

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
广州江楠农业发展有限公司	10,000,000.00	合同履约保证金，目前已解除合同，相关事项在协商
广西富雅投资有限公司	8,200,000.00	应付购房费用
钦州市土地储备中心	5,513,419.90	保证金，未到期结算
合计	23,713,419.90	/

43、 持有待售负债

□适用 √不适用

44、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	313,000,000.00	348,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款	104,109,234.33	92,887,702.89
1年内到期的租赁负债
分期付息到期还本的长期借款利息	12,609,754.37	20,274,521.19
合计	429,718,988.70	461,162,224.08

其他说明：

（1）一年内到期的长期借款

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日
质押借款	283,000,000.00	348,000,000.00
保证借款	30,000,000.00
信用借款
合计	313,000,000.00	348,000,000.00

说明：一年内到期的长期借款详见附注七、46。

（2）一年内到期的长期应付款项

项 目	2023年12月31日	2022年12月31日
广西壮族自治区交通运输厅-亚洲开发银行协议	104,109,234.33	92,887,702.89
合计	104,109,234.33	92,887,702.89

说明：一年内到期的长期应付款的情况详见附注七、49。

45、 其他流动负债

其他流动负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券	353,602,800.53	251,743,750.00

应付退货款
短期借款应付利息	124,361.01	465,203.59
待转销项税	95,018.91	93,609.46
合计	353,822,180.45	252,302,563.05

短期应付债券的增减变动：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

债券 名称	面值	票面利率（%）	发行 日期	债券 期限	发行 金额	期初 余额	本期 发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期 偿还	期末 余额	是否违约
广西五洲交通股份有限公司2022年度第一期超短期融资券	100	2.70	2022年9月29日	270天	250,000,000.00	251,743,750.00		3,249,400.68		254,993,150.68		否
广西五洲交通股份有限公司2023年度第一期超短期融资券	100	2.75	2023年8月16日	170天	350,000,000.00		350,000,000.00	3,602,800.53			353,602,800.53	否
合计	/	/	/	/	600,000,000.00	251,743,750.00	350,000,000.00	6,852,201.21		254,993,150.68	353,602,800.53	—

46、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款	1,790,000,000.00	2,218,000,000.00
抵押借款
保证借款	50,000,000.00	50,000,000.00
信用借款
小计	1,840,000,000.00	2,268,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	313,000,000.00	348,000,000.00
合计	1,527,000,000.00	1,920,000,000.00

长期借款分类的说明：

（1）质押借款

①本公司（甲方）于2016年9月1日与中国工商银行广西壮族自治区分行（乙方）签订了合同编号为2016年（共和）字0111号的借款合同，该合同约定甲方向乙方借款80,000万元，以南宁（坛洛）至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保，借款期限至2031年8月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减15BP(1BP=0.01%)基点计算，12个月调整一次。截至2023年12月31日，尚余57,200万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为4,400万元。

②本公司（甲方）于2016年10月28日与中国工商银行广西壮族自治区分行（乙方）签订了合同编号为2016年（共和）字0130号的借款合同，该合同约定甲方向乙方借款62,900万元，以南宁（坛洛）至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保，借款期限至2031年8月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减24BP(1BP=0.01%)计算，12个月调整一次。截至2023年12月31日，尚余16,000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为4,000万元。

③本公司（甲方）于2016年11月25日与中国工商银行广西壮族自治区分行（乙方）签订了合同编号为2016年（共和）字0142号的借款合同，该合同约定甲方向乙方借款100,000万元，以南宁（坛洛）至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保，借款期限至2031年8月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减24BP(1BP=0.01%)计算，12个月调整一次。截至2023年12月31日，尚余50,200万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为6,500万元。

④本公司（甲方）于2017年6月20日与中国工商银行广西壮族自治区分行（乙方）签订了合同编号为2017年（共和）字089号借款合同，该合同约定甲方向乙方借款30,000万元，以南宁（坛洛）至百色高速公路收费权及其项下收益为质押担保，借款期限2031年8月29日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减15 BP(1BP=0.01%)基点计算，12个月调整一次。截至2023年12月31日，尚余22,300万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为1,600万元。

⑤本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司于2009年3月24日与中国工商银行广西壮族自治区分行签订编号为2009年共和字第0010号的借款合同，借款50,000万元用于筋竹至岑溪段高速公路项目建设，以在建公路未来收费权作为质押担保，借款期限2009年3月24日起至2029年1月12日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减24 BP(1BP=0.01%)计算。截至2023年12月31日，尚余25,000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为3,500万元。

⑥本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司于2009年2月4日与中国建设银行股份有限公司南宁新城支行签订编号为604255127009001号的借款合同。借款45,000万元用于筋竹至岑溪段高速公路项目建设，以在建公路未来收费权作为质押担保，借款期限2009年2月12日起至2024年9月26日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按5年期以上贷款市场报价利

率（LPR）减14.2 BP(1BP=0.01%)计算。截至2023年12月31日，尚余7,000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为7,000万元。

⑦本公司之子公司广西岑罗高速公路有限责任公司于2008年9月3日与中国建设银行股份有限公司南宁新城支行签订编号为604255127008002号的借款合同。借款15,000万元用于筋竹至岑溪段高速公路项目建设，以在建公路未来收费权作为质押担保，借款期限2008年9月27日起至2024年9月26日止，按季结息，结息日为每季末月的20日，利率按5年期以上贷款市场报价利率（LPR）减14.2 BP(1BP=0.01%)计算。截至2023年12月31日，尚余1,300万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为1,300万元。

（2）保证借款

①本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2021年11月16日与广西交通投资集团财务有限责任公司（乙方，以下简称交投财务公司）签订了合同编号为交投财务流贷2021-026的借款合同，合同约定甲方向乙方借款5,000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限2021年11月16日至2024年11月15日止，按季结息，结息日为每季末月的20日。截至2023年12月31日，尚余3,000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为3,000万元。

②本公司之子公司广西五洲金桥农产品有限公司（甲方）于2023年8月17日与交投财务公司（乙方）签订了合同编号为交投财务合流贷2023-0019号的借款合同，合同约定甲方向乙方借款2,000.00万元用于补充流动资金。由本公司提供保证担保。借款期限2023年8月17日至2026年8月16日止，按季结息，结息日为每季末月的20日。截至2023年12月31日，尚余2,000万元未偿还，其中一年内到期的长期借款为0万元。

47、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的说明

□适用 √不适用

转股权会计处理及判断依据

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

48、 租赁负债

□适用 √不适用

49、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	640,396,181.38	720,367,846.27
专项应付款
小计	640,396,181.38	720,367,846.27

减：一年内到期的长期应付款项	104,109,234.33	92,887,702.89
合计	536,286,947.05	627,480,143.38

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
广西壮族自治区交通运输厅-亚洲开发银行贷款	638,120,439.28	720,367,846.27
长期应付的押金保证金	2,275,742.10
小计	640,396,181.38	720,367,846.27
减：一年内到期的长期应付款	104,109,234.33	92,887,702.89
合计	536,286,947.05	627,480,143.38

其他说明：

亚洲开发银行贷款系2005年1月19日由中华人民共和国财政部与亚洲开发银行签订《贷款协定》用于广西公路发展二期项目-南宁（坛洛）至百色高速公路建设的一笔贷款，该贷款由广西壮族自治区政府通过广西交通运输厅实施，借款总额为2亿美元，实际放款金额为188,305,746.64美元，折合人民币1,278,895,516.15元，贷款期限为24年，借款利率为贷款规则规定的LIBOR利率加上0.60%。该笔贷款的还款首先由中华人民共和国财政部国际司下发付款通知单到广西财政厅，广西财政厅国际金融合作处再下发给广西交通运输厅，再由广西交通运输厅下发还款本息的通知至本公司之子公司坛百公司。截至2023年12月31日尚余90,095,647.04美元折合人民币638,120,439.28元人民币未还，其中一年内到期的长期应付款104,109,234.33元。专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

50、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

51、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保
未决诉讼	7,231,396.45	544,841.48	诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计	7,231,396.45	544,841.48

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

52、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

形成原因

政府补助	35,645,569.11		5,378,767.44	30,266,801.67
合计	35,645,569.11		5,378,767.44	30,266,801.67	/

其他说明：

√适用 □不适用

涉及政府补助的项目

补助项目	2022年12月31日	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动（减少以“-”号填列）	2023年12月31日	与资产相关或与收益相关
“南菜北运”农产品流通项目	1,200,000.00			600,000.00		600,000.00	与资产相关
凭祥物流园基础设施建设经费	6,037,416.00			548,856.00		5,488,560.00	与资产相关
取消省界站基础设施建设补助金	19,120,000.00			3,585,000.00		15,535,000.00	与资产相关
财政局服务业聚集功能资金	5,946,902.95			169,911.48		5,776,991.47	与资产相关
应用电子商务平台实现制造业与物流业联动	56,250.00			15,000.00		41,250.00	与资产相关
中国-东盟电子物流信息枢纽—第三方物流业务全程管控关键技术应用示范工程项目	375,000.16			99,999.96		275,000.20	与资产相关
品牌供应链项目	2,910,000.00			360,000.00		2,550,000.00	与资产相关
合计	35,645,569.11			5,378,767.44		30,266,801.67

53、 其他非流动负债

□适用 √不适用

54、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,125,632,068.00		112,563,207.00			112,563,207.00	1,238,195,275.00

其他说明：

股本变化情况详见附注三、公司的基本情况。

55、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

56、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	459,967,016.19			459,967,016.19
其他资本公积	7,678,100.00			7,678,100.00
合计	467,645,116.19			467,645,116.19

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、 库存股

□适用 √不适用

58、 其他综合收益

□适用 √不适用

59、 专项储备

□适用 √不适用

60、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	562,816,034.00	45,253,619.94		608,069,653.94
任意盈余公积	27,407,855.32			27,407,855.32
储备基金
企业发展基金
其他
合计	590,223,889.32	45,253,619.94		635,477,509.26

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金，计提法定盈余公积累计额至本公司注册资本50%后公司决定不再提取。

61、 一般风险准备

项 目	2022年12月31日	本期增加	本期减少	2023年12月31日
一般风险准备	871,515.76			871,515.76

62、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	3,518,002,328.57	3,147,859,417.74
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	3,518,002,328.57	3,147,859,417.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润	660,668,902.24	581,800,638.15
减：提取法定盈余公积	45,253,619.94	38,898.54
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	58,532,867.53	211,618,828.78

转作股本的普通股股利	112,563,207.00
期末未分配利润	3,962,321,536.34	3,518,002,328.57

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

63、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,520,139,063.34	585,267,717.85	1,582,730,529.00	763,462,303.76
其他业务	113,200,868.17	67,120,135.68	103,792,245.41	52,239,847.36
合计	1,633,339,931.51	652,387,853.53	1,686,522,774.41	815,702,151.12

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

合同分类	交通业分部		资产经营分部		金融业分部		商贸物流分部		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
商品类型
按经营地区分类
广西区内	1,216,434,035.51	345,687,008.14	12,215,799.19	2,992,997.27	248,857.14		291,240,371.50	236,587,712.44	1,520,139,063.34	585,267,717.85
广西区外
市场

或客户类型
合同类型
按商品转让的时间分类
按合同期限分类
按销售渠道分类
直接销售	1,216,434,035.51	345,687,008.14	12,215,799.19	2,992,997.27	248,857.14		291,240,371.50	236,587,712.44	1,520,139,063.34	585,267,717.85
代理销售
合计	1,216,434,035.51	345,687,008.14	12,215,799.19	2,992,997.27	248,857.14		291,240,371.50	236,587,712.44	1,520,139,063.34	585,267,717.85

其他说明

√适用 □不适用

2023年较2022年新增资产经营分部，核算经营性房地产租金收入及原计入房地产分部的房地产销售收入。本期已取消房地产分部。

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

64、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	2,848,202.30	3,460,634.14
教育费附加	1,220,658.08	1,484,858.33
资源税
房产税	7,523,827.04	3,852,921.21
土地使用税	1,205,591.50	1,175,786.75
车船使用税	61,627.90	61,354.75
印花税	326,421.62	947,734.43
地方教育附加	813,752.08	985,983.88
土地增值税	571,768.62	1,790,537.40
水利建设基金		170,762.01
合计	14,571,849.14	13,930,572.90

65、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	75,424,794.55	71,847,534.61
折旧摊销费	6,388,911.76	6,774,021.97
行业管理费及联网收费支出	7,235,202.27	6,292,889.35
物业水电费	6,199,477.40	3,715,210.24
设施维护费	3,147,184.84	1,940,219.12
差旅费	1,342,867.80	1,132,224.93
办公费	1,104,684.39	1,146,261.13
车辆使用费	1,169,725.30	982,699.35
代理费	845,737.54	1,111,710.59
劳动保护费	612,225.64	525,807.21
广告费	304,705.15	618,713.42
业务招待费	174,692.33	149,240.20
租赁费	86,956.96
其他	3,345,545.88	4,614,531.44
合计	107,382,711.81	100,851,063.56

66、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	78,287,372.46	67,141,729.20
折旧费	17,721,672.91	3,221,651.86
广告费	5,378,287.78	461,996.59
物业水电费	3,456,782.37	1,876,074.98
中介咨询费	3,195,546.61	4,846,675.53
办公费	2,685,844.46	2,629,055.08
无形资产摊销	1,984,089.38	2,012,606.15
车辆使用费	1,580,055.32	1,490,081.44
交通差旅费	938,927.12	346,722.78
劳动保护费	807,501.14	429,076.14
业务招待费	505,890.85	543,524.44
长期待摊费用	13,019.36	35,833.32
其他	1,511,765.24	2,642,032.08
合计	118,066,755.00	87,677,059.59

67、 研发费用

□适用 √不适用

68、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	131,139,430.03	124,228,061.45
其中：租赁负债利息支出
减：利息资本化
减：利息收入	10,260,081.14	32,473,593.39
利息净支出	120,879,348.89	91,754,468.06
汇兑损失	14,273,887.99	65,830,928.80
减：汇兑收益
汇兑净损失	14,273,887.99	65,830,928.80
银行手续费	188,470.55	467,624.88
合计	135,341,707.43	158,053,021.74

69、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

按性质分类	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	8,585,465.09	5,592,844.79
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）	5,378,767.44	5,391,267.32
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）	3,206,697.65	201,577.47
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	215,282.94	290,141.94
其中：个税扣缴税款手续费	110,123.92	74,044.84

进项税加计扣除	104,889.74	203,656.86
增值税减免		3,212.61
其他	269.28	9,227.63
合计	8,800,748.03	5,882,986.73

70、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	167,628,012.71	106,424,680.47
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	167,628,012.71	106,424,680.47

71、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

72、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

73、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-1,692,416.88	270,509.66
其他应收款坏账损失	-8,154,601.82	4,064,475.24
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
财务担保相关减值损失
贷款减值损失	-1,825,444.90	833,042.42
合计	-11,672,463.60	5,168,027.32

74、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、合同资产减值损失	-4,255,755.33	-881,194.26
二、存货跌价损失及合同履约成本	771,850.00	20,850,228.97

减值损失
三、长期股权投资减值损失		-2,960,400.00
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计	-3,483,905.33	17,008,634.71

75、 资产处置收益

□适用 √不适用

76、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计	52,034.74	17,910.53	52,034.74
其中：固定资产处置利得	52,034.74	17,910.53	52,034.74
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	37,500.00	27,000.00	37,500.00
赔偿收入	1,096,694.26	1,327,967.99	1,096,694.26
违约收入	47,121.96	749,293.81	47,121.96
投资成本与应享有可变现净资产份额的差额		20,314,800.25
其他	3,298,823.37	6,185,832.59	3,298,823.37
合计	4,532,174.33	28,622,805.17	4,532,174.33

其他说明：

√适用 □不适用

与企业日常活动无关的政府补助

补助项目	2023年度	2022年度	与资产相关/与收益相关
退役士兵税收优惠补贴	36,000.00	27,000.00	与收益相关
扩岗补助	1,500.00		与收益相关
合计	37,500.00	27,000.00

77、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
赔偿支出	10,358,731.11	7,231,396.45	10,358,731.11
其他	1,488,484.30	3,314,149.19	1,488,484.30
合计	11,847,215.41	10,545,545.64	11,847,215.41

78、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	107,654,195.03	82,648,160.76
递延所得税费用	228,097.33	2,632,016.33
合计	107,882,292.36	85,280,177.09

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	759,546,405.33
按法定/适用税率计算的所得税费用	189,886,601.33
子公司适用不同税率的影响	-70,911,745.84
调整以前期间所得税的影响	2,986,390.45
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	702,086.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-193,951.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	27,319,915.17
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-41,907,003.18
所得税费用	107,882,292.36

79、 其他综合收益

□适用 √不适用

80、 现金流量表项目

(1). 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收个人及单位往来款	337,474,455.88	1,200,866,250.57
收单位保证金	6,579,476.20	6,701,143.17
收到违约金及赔偿收入	1,087,846.09	2,077,261.80
收利息收入	9,575,085.52	3,387,869.07
收到政府补助	3,244,197.65	228,577.47
其他	5,594,000.63	5,291,257.98
合计	363,555,061.97	1,218,552,360.06

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付的其他往来款	225,174,463.78	51,091,622.37
支付保证金	5,359,432.68	4,672,975.22
支付备用金	1,146,241.76	1,312,131.28
支付的银行手续费	150,652.99	467,624.88
支付销售费用	9,416,011.01	12,719,634.82
支付管理费用	18,911,509.59	12,349,473.88
其他	4,285,146.42	4,887,823.67
合计	264,443,458.23	87,501,286.12

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到全兴公司2022年股东分红款	42,009,498.18
收到岑兴公司2022年股东分红款	104,078,561.40	106,827,745.42
合计	146,088,059.58	106,827,745.42

收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付收购全兴公司34%股权款		518,500,000.00
支付收购岑梧公司16.8%股权款		23,856,000.00
支付购买富雅国际商务大厦款	28,962,321.22	572,862,979.29
支付金桥三期工程建设款	197,807,375.55	26,459,247.36
合计	226,769,696.77	1,141,678,226.65

支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到全兴公司2021年股东分红款		32,471,704.25
合计		32,471,704.25

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用 √不适用

(3). 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付“超短融”债券承销费、服务费	38,935.56	97,250.00
合计	38,935.56	97,250.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	599,990,000.00	120,000,000.00		599,990,100.00		119,999,900.00
应付股利			58,532,867.53	58,532,867.53
一年内到期的非流动负债	461,162,224.08		577,089,737.24	608,532,972.62		429,718,988.70
其他流动负债-应付短期债券	251,743,750.00	350,000,000.00	6,891,136.77	255,032,086.24		353,602,800.53
其他流动负债-短期借款利息	465,203.59		8,187,290.02	8,528,132.60		124,361.01
长期借款	1,920,000,000.00	20,000,000.00		65,000,000.00	348,000,000.00	1,527,000,000.00
长期应付款-广西壮族自治区交通运输厅-亚洲开发银行贷款	627,480,143.38		14,273,887.99		107,742,826.42	534,011,204.95
合计	3,860,841,321.05	490,000,000.00	664,974,919.55	1,595,616,158.99	455,742,826.42	2,964,457,255.19

(4). 以净额列报现金流量的说明

□适用 √不适用

(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财

务影响

□适用 √不适用

81、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	651,664,112.97	577,590,317.17
加：资产减值准备	3,483,905.33	-17,008,634.71
信用减值损失	11,672,463.60	-5,168,027.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	302,901,680.30	265,199,483.41
使用权资产摊销	8,340.06	69,379.42
无形资产摊销	2,507,905.35	2,477,534.85
长期待摊费用摊销	6,713,693.66	4,252,199.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-52,034.74	-17,910.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	145,413,318.02	190,058,990.25
投资损失（收益以“－”号填列）	-167,628,012.71	-106,424,680.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	228,097.33	2,632,016.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-38,029,602.11	-4,745,864.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	119,733,902.78	1,068,570,204.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-45,454,132.42	40,094,213.54
其他	-5,378,767.44	-5,391,267.32
经营活动产生的现金流量净额	987,784,869.98	2,012,187,954.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	719,605,656.18	935,295,993.86
减：现金的期初余额	935,295,993.86	548,752,793.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-215,690,337.68	386,543,199.96

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	719,605,656.18	935,295,993.86
其中：库存现金	5.00
可随时用于支付的银行存款	719,202,972.74	935,083,588.33
可随时用于支付的其他货币资金	402,678.44	212,405.53
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	719,605,656.18	935,295,993.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用 √不适用

(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	上期金额	理由
货币资金-银行存款	49,321.97	1,459,944.41	司法冻结
合计	49,321.97	1,459,944.41	/

82、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

83、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元
欧元
港币
应收账款	-	-
其中：美元
欧元

港币
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币
一年内到期的非流动负债	14,699,088.53		104,109,234.33
其中：美元	14,699,088.53	7.0827	104,109,234.33
长期应付款	75,396,558.51		534,011,204.95
其中：美元	75,396,558.51	7.0827	534,011,204.95

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

84、 租赁

(1) 作为承租人

□适用 √不适用

(2) 作为出租人

作为出租人的经营租赁

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	租赁收入	其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
租赁收入	119,392,167.86
合计	119,392,167.86

作为出租人的融资租赁

□适用 √不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用 √不适用

未来五年未折现租赁收款额

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	每年未折现租赁收款额
	期末金额	期初金额
第一年	77,388,689.30	86,969,043.69
第二年	71,020,358.43	68,995,826.50
第三年	50,208,075.11	63,814,979.50
第四年	34,243,342.18	48,425,373.50
第五年	30,734,660.48	48,099,535.40
五年后未折现租赁收款额总额	31,776,948.54	270,996,252.94

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 √不适用

85、 其他

□适用 √不适用

八、 研发支出

(1). 按费用性质列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
委托开发费	727,000.00
合计	727,000.00
其中：费用化研发支出
资本化研发支出	727,000.00

(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期增加金额			本期减少金额			期末 余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
财务共享服务中心			727,000.00					727,000.00
合计			727,000.00					727,000.00

重要的资本化研发项目

√适用 □不适用

项目	研发进度	预计完成时间	预计经济利益产生方式	开始资本化的时点	具体依据
财务共享服务中心	25%	2026-6-12	形成软件实现内部使用	2023-6-12	开发项目立项报告

说明：本公司研发项目为财务共享服务中心系统软件开发项目，项目内容为建设会计核算以及报表等系统，项目目的为提高工作效率和数据准确性，研发模式为委托研发，2023年6月12日经公司审议通过启动建设并开始资本化，预计完工时间为3年。截止至2023年12月31日，开发进度为25%。

开发支出减值准备

□适用 √不适用

(3). 重要的外购在研项目

□适用 √不适用

九、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用 □不适用

2023年2月2日，本公司之子公司广西万通国际物流有限公司和广西万通报关行有限公司签订《吸收合并协议》，约定广西万通国际物流有限公司吸收合并其全资子公司广西万通报关行有限公司而继续存在，广西万通报关行有限公司解散并注销。2023年3月29日，中国（广西）自由贸易试验区崇左片区管委会向广西万通报关行有限公司出具《准予注销登记通知书》。

6、 其他

□适用 √不适用

十、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

子公司 名称	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
					直接	间接
广西万通国际物流有限公司	凭祥	25,000	南宁	物流	70.00		出资设立
广西凭祥万通国际物流有限公司	凭祥	23,600	凭祥	物流		100.00	出资设立
广西岑罗高速公路有限责任公司	南宁	82,019.36	南宁	交通	100.00		出资设立
南宁金桥物业服务有限责任公司	南宁	510	南宁	服务	100.00		出资设立
广西五洲兴通投资有限公司	南宁	3,000	南宁	交通	100.00		出资设立
南宁市利和小额贷款有限责任公司	南宁	19,500	南宁	贷款	91.79		出资设立
广西五洲金桥农产品有限公司	南宁	30,000	南宁	服务业	100.00		非同一控制下企业合并
广西坛百高速公路有限公司	南宁	180,400	南宁	交通	100.00		非同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	少数股东持股 比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
南宁市利和小额贷款有限责任公司	8.21	1,948.08		6,591,599.69

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
南宁市利和小额贷款有限责任公司	29,674,155.40	42,073,001.36	71,747,156.76	166,565.98	16,000.00	182,565.98	36,031,924.08	38,605,429.70	74,637,353.78	3,096,491.15		3,096,491.15

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
南宁市利和小额贷款有限责任公司	304,297.14	23,728.15	23,728.15	-6,134,815.01	2,528,722.12	411,083.34	411,083.34	15,292,717.01

(4). 用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
广西岑兴高速公路发展有限公司	玉林	南宁	交通	34.00		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
	广西岑兴高速公路发展有限公司	广西岑兴高速公路发展有限公司公司
流动资产	164,987,341.06	251,501,291.24
非流动资产	3,399,821,295.48	3,567,528,323.53
资产合计	3,564,808,636.54	3,819,029,614.77
流动负债	411,688,743.96	406,523,286.12
非流动负债	632,522,961.06	988,910,661.28
负债合计	1,044,211,705.02	1,395,433,947.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益	2,520,596,931.52	2,423,595,667.37
按持股比例计算的净资产份额	857,002,956.72	824,022,526.91
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他	506,375,059.08
对联营企业权益投资的账面价值	1,363,378,015.80	1,351,143,903.24
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	741,300,767.74	680,116,420.70
净利润	402,572,243.33	340,126,017.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	402,572,243.33	340,126,017.63
本年度收到的来自联营企业的股利	104,078,561.40	106,827,745.42

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	51,315,338.75	10,588,047.76
--其他综合收益
--综合收益总额	51,315,338.75	10,588,047.76

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失	本期未确认的损失 （或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
广西凭祥合越投资有限公司		-5,053,831.49	-5,053,831.49
广西五洲国通投资有限公司	-181,389,296.45	-10,663,474.07	-192,052,770.52

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

√适用 □不适用

2016年7月本公司向自然人黄海乐溢价收购了广西凭祥合越投资有限公司（以下简称“合越公司”），产生了770.92万元的商誉。收购协议约定如下业绩承诺条款：合越公司60%股权工商变更登记完成之日起三年内（即2016年8月至2019年8月），合越公司的累计净利润应不低于2450万元，净利润以经合越公司聘请的审计机构审计的数据为准。若合越公司的累计净利润低于承诺净利润2450万，则黄海乐应在净利润审计结果出具之日起六个月内将差额部分补偿给五洲交通，黄海乐优先以目标公司给黄海乐的分配利润补偿；分配利润补偿不足的，黄海乐将持有的合越公司的股权按照届时评估值等价进行支付，由此产生的税费由黄海乐承担；股权补偿仍不足的，黄海乐应以现金方式补足。在业绩承诺期内，合越公司如因业务发展需要除海润项目外的新增项目的业绩亏损不计算在承诺的业绩指标内。 2019年公司对合越公司无法实施有效的监督和控制措施，派驻员工无法正常工作，根据《企业会计准则第33号---合并财务报表》的规定，对丧失控制权的合越公司不再纳入合并范围。

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

√适用 □不适用

与合越公司投资相关的或有负债详见附注十六、2或有事项。

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

十一、 政府补助

1、 报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 √不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 √不适用

2、 涉及政府补助的负债项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

财务报表项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期转入其他收益	本期其他变动	期末余额	与资产/收益相关
递延收益	35,645,569.11			5,378,767.44		30,266,801.67	与资产相关
合计	35,645,569.11			5,378,767.44		30,266,801.67	/

3、 计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类型	本期发生额	上期发生额
与资产相关	5,378,767.44	5,391,267.32
与收益相关	3,244,197.65	228,577.47
合计	8,622,965.09	5,619,844.79

十二、 与金融工具相关的风险

1、 金融工具的风险

√适用 □不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、合同资产、其他应收款以及发放贷款及垫款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、合同资产、其他应收款及发放贷款及垫款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的58.15%（比较期：

62.16%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

80.88 %（比较期：81.13%）。

2. 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项 目	2023年12月31日
	一年以内	一年以上	合计
短期借款	119,999,900.00		119,999,900.00
应付账款	53,361,476.61		53,361,476.61
其他应付款	96,707,219.10		96,707,219.10
一年内到期的非流动负债	429,718,988.70		429,718,988.70
其他流动负债	353,822,180.45		353,822,180.45
长期借款		1,527,000,000.00	1,527,000,000.00
长期应付款		536,286,947.05	536,286,947.05
合计	1,053,609,764.86	2,063,286,947.05	3,116,896,711.91

（续上表）

项 目	2022年12月31日
	一年以内	一年以上	合计

项 目	2022年12月31日
	一年以内	一年以上	合计
短期借款	599,990,000.00		599,990,000.00
应付账款	55,571,584.26		55,571,584.26
其他应付款	105,499,683.59		105,499,683.59
一年内到期的非流动负债	461,162,224.08		461,162,224.08
其他流动负债	252,302,563.05		252,302,563.05
长期借款		1,920,000,000.00	1,920,000,000.00
长期应付款		627,480,143.38	627,480,143.38
合计	1,474,526,054.98	2,547,480,143.38	4,022,006,198.36

3. 市场风险

（1）外汇风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示详见本附注七、 83“外币货币性项目”。于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少6,381.20万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2023年12月31日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加55.21万元。

2、 套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 √不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 √不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 √不适用

3、 金融资产转移

(1) 转移方式分类

□适用 √不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 √不适用

(3) 继续涉入的转移金融资产

□适用 √不适用

十三、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			0.00	0.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的资产总额			4,474,157,035.01	4,474,157,035.01
非持续以公允价值计量的负债总额			1,413,392,276.17	1,413,392,276.17

说明：非持续的公允价值计量系为非同一控制下企业合并广西坛百高速公路有限公司和广西五洲金桥农产品有限公司取得的各项可辨认资产、负债的公允价值。对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按考虑减值后的投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、其他流动负债、长期应付款和长期借款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：亿元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
广西交通投资集团有限公司	南宁	交通投资	301.05	36.45	36.45

本企业的母公司情况的说明

报告期内母公司的注册资本未发生变化。本企业最终控制方是广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会。

2、 企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益

□适用 √不适用

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
广西凭祥合越投资有限公司	合营企业
广西岑兴高速公路发展有限公司	联营企业
广西全兴高速公路发展有限公司	联营企业
广西梧州岑梧高速公路有限公司	联营企业

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
广西交通投资集团财务有限责任公司	母公司的全资子公司
广西捷通高速科技有限公司	母公司的控股子公司
广西凌云县山乡农产品有限公司	母公司的全资子公司
广西交投宏冠工程咨询有限公司	母公司的控股子公司
广西交投科技有限公司	母公司的控股子公司
南宁方德商务有限公司	母公司的全资子公司
广西旅岛高速公路服务区经营有限公司	母公司的全资子公司
广西春霞园酒店管理有限公司	母公司的全资子公司
广西计算中心有限责任公司	母公司的控股子公司
广西高路传媒有限公司	母公司的控股子公司
广西智投机电工程有限公司	母公司的全资子公司
广西机械工业研究院有限责任公司	母公司的全资子公司
广西地产集团有限公司	母公司的全资子公司
广西五洲房地产有限公司	母公司的全资子公司
广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司	母公司的全资子公司
广西交通投资集团玉林高速公路运营有限公司	母公司的全资子公司
广西柳桂高速公路运营有限责任公司	母公司的控股子公司
广西交投物流集团有限公司	母公司的全资子公司
广西三祺投资有限公司	母公司的全资子公司
广西北流通洲物流有限公司	母公司的控股子公司
广西交投多式联运物流有限公司	母公司的控股子公司
广西铁路投资集团有限公司	母公司的控股子公司
广西创祺投资有限公司	母公司的控股子公司
广西智能交通科技有限公司	母公司的全资子公司
广西五洲国通投资有限公司	母公司的控股子公司
董事、经理、财务总监及董事会秘书	其他

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度（如适用）	是否超过交易额度（如适用）	上期发生额
广西交通投资集团财务有限责任公司	资金拆借利息	6,058,888.89			5,262,916.66
广西捷通高速科技有限公司	移动支付手续费等	406,245.11			2,932,220.02
广西凌云县山乡农产品有限公司	采购商品	74,214.88			110,827.04
广西交投宏冠工程咨询有限公司	招标文件	8,891.51			75,330.19
广西交投科技有限公司	高速公路路面检测及桥隧检测、施工等	9,780,941.31			1,051,773.60
南宁方德商务有限公司	培训费	512,841.79			327,099.43
广西旅岛高速公路服务区经营有限公司	采购商品	28,538.14			26,008.66
广西春霞园酒店管理有限公司	住宿费、餐费	104,388.77			43,843.28
广西计算中心有限责任公司	软件、设备采购款	817,773.45			705,138.05
广西高路传媒有限公司	广告制作安装				122,614.00
广西智投机电工程有限公司	设备采购与安装	1,394,922.30
广西岑兴高速公路发展有限公司	利息支出	74,064.27
广西全兴高速公路发展有限公司	利息支出	49,130.47
广西梧州岑梧高速公路有限公司	利息支出	78,212.16

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广西地产集团有限公司	资金占用费		26,448,259.11

广西交通投资集团有限公司及下属子公司	团采销售	2,147,778.54	2,238,526.36
广西交投宏冠工程咨询有限公司	销售商铺、车位		10,286,295.23
广西五洲房地产有限公司	物业费等	115,117.42	578,894.52
广西旅岛高速公路服务区经营有限公司	物业费等	37,593.60	35,466.11
广西凌云县山乡农产品有限公司	物业费等	33,510.55	35,965.38
广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司	物业费等	6,291,701.56	1,586,972.72
广西凭祥合越投资有限公司	资金拆借	245,637.00	243,695.38
广西交通投资集团玉林高速公路运营有限公司	物业费等	858,242.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

委托方/出包方名称	受托方/承包方名称	受托/承包资产类型	受托/承包起始日	受托/承包终止日	托管收益/承包收益定价依据	本期确认的托管收益/承包收益
广西交通投资集团有限公司	广西岑罗高速公路有限责任公司	其他资产托管	2020年4月1日	2023年12月31日	参照目前广西公路运营管理标准，具有公允的市场价格	26,954,739.54

关联托管/承包情况说明

√适用 □不适用

本公司第九届董事会第14次会议同意子公司岑罗公司与广西交通投资集团有限公司（简称交投集团）签订代管协议，由岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路事项。岑罗公司与交投集团于2020年9月30日签订《高速公路委托管理协议书》，协议约定有效期为2020年4月1日至2023年12月31日,协议到期如无特殊情况顺延两年。本公司控股股东为广西交通投资集团有限公司，本委托代管事项构成关联交易。2023年，岑罗公司代管岑溪至水汶高速公路收入为26,954,739.54元。本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
广西柳桂高速公路运营有限责任	办公室出租	64,961.47	66,800.00

公司
广西五洲国通投资有限公司	办公室出租	189,237.71	192,503.81
广西交投宏冠工程咨询有限公司	商铺、车位出租等		56,768.57
广西五洲国通投资有限公司	高杆广告牌出租	1,059,285.70	1,412,380.96
广西凌云县山乡农产品有限公司	铺面出租等	158,929.86	158,170.94
广西旅岛高速公路服务区经营有限公司	铺面出租等	770,880.00	770,880.00
广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司	报关楼办公室出租	7,339.42	7,339.42
广西交投物流集团有限公司	场地出租	54,857.14	54,857.14

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
广西交通投资集团财务有限责任公司	30,000,000.00	2021年11月16日	2024年11月15日	日常经营
广西交通投资集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2023年8月17日	2026年8月16日	日常经营
广西交通投资集团财务有限责任公司	20,000,000.00	2023年10月30日	2024年10月29日	日常经营

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆出
广西凭祥合越投资有限公司	650,000.00	2018年3月20日	2022年3月19日	日常经营
广西凭祥合越投资有限公司	870,000.00	2018年6月8日	2022年3月19日	日常经营

广西凭祥合越投资有限公司	1,000,000.00	2018年9月20日	2022年3月19日	日常经营
广西凭祥合越投资有限公司	1,000,000.00	2019年1月31日	2022年3月19日	日常经营
广西凭祥合越投资有限公司	500,000.00	2019年10月28日	2022年3月19日	日常经营
广西凭祥合越投资有限公司	500,000.00	2020年4月20日	2022年3月19日	日常经营
广西凭祥合越投资有限公司	500,000.00	2021年1月20日	2022年1月19日	日常经营
广西凭祥合越投资有限公司	500,000.00	2022年1月13日	2023年1月12日	日常经营
广西凭祥合越投资有限公司	50,000.00	2022年3月1日	2023年2月28日	日常经营
广西凭祥合越投资有限公司	8,000,000.00	2017年1月23日	2018年7月22日	日常经营

说明：

①本期拆入的关联方资金应支付利息6,058,888.89元。

②本期拆出的关联方资金应收取利息 245,637.00元。

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
广西吉泰投资有限公司	购买广西全兴高速公路发展有限公司34%股权		518,500,000.00
广西交通投资集团有限公司	购买广西梧州岑梧高速公路有限公司16.8%股权		23,856,000.00

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	410.64	343.18

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 应收、应付关联方等未结算项目情况

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	南宁方德商务有限公司			40,792.62	2,005.14
应收账款	广西五洲房地产有限公司	1,049,417.72	96,883.55	934,300.30	28,029.01
应收账款	广西计算中心有限责任公司	64,300.00	1,929.00
应收账款	广西交通投资集团崇左高速公路运营	499,267.10	14,978.01	290,992.11	8,729.76

	有限公司
应收账款	广西三祺投资有限公司			21,600.00	648.00
应收账款	广西北流通洲物流有限公司			1,500.00	45.00
应收账款	广西机械工业研究院有限责任公司			40,300.00	1,209.00
应收账款	广西交投多式联运物流有限公司			200.00	6.00
应收账款	广西旅岛高速公路服务区经营有限公司			1,580.80	47.42
其他应收款	广西凭祥合越投资有限公司	6,670,188.32	4,756,622.40	6,424,551.32	3,249,255.80
其他应收款	广西捷通高速科技有限公司	161,830.97	4,854.93	172,165.28	4,246.57
其他应收款	广西铁路投资集团有限公司	20,000.00		20,000.00
其他应收款	广西五洲国通投资有限公司			11,221.88	426.67
其他应收款	广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司	214,184.00		214,184.00	6,425.52
其他应收款	广西交通投资集团玉林高速公路运营有限公司	62,584.52	818.6
发放贷款及垫款	广西凭祥合越投资有限公司	8,000,000.00	1,600,000.00	8,000,000.00	1,600,000.00

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
短期借款	广西交通投资集团财务有限责任公司	20,000,000.00	150,000,000.00
预收款项	广西五洲国通投资有限公司		980,308.56
其他应付款	广西交通投资集团有限公司	687,244.62	599,268.43
其他应付款	广西五洲国通投资有限公司		50,000.00
其他应付款	广西凌云县山乡农产品有限公司	2,500.00	30,000.00
其他应付款	广西旅岛高速公路服务区经营有限公司	60,821.67	60,821.67
其他应付款	广西交通投资集团崇左高速公路运营有限公司	3,853.20	3,853.20
其他应付款	广西五洲房地产有限公司	22,464.65	22,464.65
其他应付款	广西计算中心有限责任公司	41,459.97	41,459.97
其他应付款	广西交投科技有限公司	614,396.43	418,227.73
其他应付款	广西高路传媒有限公司	3,542.07	8,087.07
其他应付款	广西创祺投资有限公司		500.00
其他应付款	广西智能交通科技有限公司	4,795.50	4,795.50
其他应付款	南宁方德商务有限公司		321.00
其他应付款	广西智投机电工程有限公司	145,054.80
应付账款	广西凌云县山乡农产品有限公司		88,764.00
应付账款	广西交投科技有限公司	707,972.60
应付账款	南宁方德商务有限公司	86,919.40

应付账款	广西春霞园酒店管理有限公司	25,792.00
应付账款	广西捷通高速科技有限公司	62,348.86
一年内到期的非流动负债	广西交通投资集团财务有限责任公司	30,060,652.77	25,972.22
其他流动负债	广西交通投资集团财务有限责任公司	20,166.67	162,708.33
长期借款	广西交通投资集团财务有限责任公司	20,000,000.00	50,000,000.00
长期应付款	广西智投机电工程有限公司	43,516.44
长期应付款	广西凌云县山乡农产品有限公司	28,000.00
长期应付款	广西计算中心有限责任公司	25,629.00

(3). 其他项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十五、 股份支付

1、 各项权益工具

□适用 √不适用

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 本期股份支付费用

□适用 √不适用

5、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十六、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

①2016年7月21日，本公司与黄海乐签订《股权转让合同》，合同主要条款：1.转让标的及价款条款。黄海乐（甲方）将其拥有的广西凭祥新恒基投资有限公司(后更名为广西凭祥合越投资有限公司，以下简称“合越公司”)60%的股权作价3,673.97万元转让给五洲交通（乙方）。2.海润项目工程处理条款。截至2016年3月31日，双方确认海润项目工程量为2,309万元；本次

股权收购变更登记完成后，双方对海润项目自2016年4月1日起至本次股权收购变更登记完成之日止的工程量按前款确定的单价进行确认；本次股权收购变更登记完成之日起，海润项目的工程建设按公司工程管理有关制度执行，相应的工程款由目标公司支付给施工单位；甲方保证，于本次股权收购变更登记完成之日前发生的、与海润项目施工建设相关的一切纠纷，由甲方负责，给乙方或目标公司造成任何损失的，甲方承担完全的赔偿或补偿责任；甲方保证，海润项目于本次股权收购变更登记完成之日前应办理的与施工建设相关的一切手续、权证及资料，由甲方负责，给乙方或目标公司造成任何损失的，甲方承担完全的赔偿或补偿责任；甲方保证，与海润项目相关的一切资产，包括有形资产和无形资产，其一切权利归属目标公司，若由于海润项目相关的任何权属纠纷给乙方或目标公司造成任何损失的，甲方承担完全的赔偿或补偿责任。3.业绩承诺条款。合同第12.1条写明：“甲方承诺：标的股权工商变更登记完成之日起三年内，目标公司的累计净利润应不低于2,450万元，净利润以经目标公司聘请的审计机构审计的数据为准。若目标公司的累计净利润低于2,450万元，则甲方应在净利润审计结果出具之日起六个月内，将差额部分补偿给乙方”。4.担保条款。合同第17.8条约定：“广西奥润投资管理有限公司为甲方履行本合同承担连带保证责任”。截至2019年7月26日，因目标公司累计净利润未能达到《股权转让合同》第12.1条的约定，公司将黄海乐、广西奥润投资管理有限公司（以下简称“奥润公司”）起诉至南宁市中级人民法院，涉案金额为3,485.69万元。南宁市中级人民法院于2019年9月30日立案受理。黄海乐提起管辖权异议申请，2020年3月19日收到管辖权异议民事裁定书，裁定：

驳回黄海乐对本案管辖权提出的异议。黄海乐不服裁定，向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉。广西壮族自治区高级人民法院于2020年4月27日裁定本案由崇左市中级人民法院管辖。崇左市中级人民法院于2020年7月28日受理立案，并于2021年1月4日裁定：因本案审理必须以另案审理结果为依据，故本案依法应中止诉讼。2021年11月24日分别收到黄海乐、奥润公司反诉相关材料。黄海乐反诉请求：1.判令反诉被告本公司以原价3,673.97万元将持有合越公司60%的全部股权由反诉原告黄海乐回购，并移交海润项目资产给反诉原告黄海乐。奥润公司反诉请求：

1.判令反诉被告本公司赔偿反诉原告奥润公司经济损失461.31万元；2.本案诉讼费由反诉被告本公司承担。2022年4月7日收到崇左市中级人民法院（2020）桂14民初53号民事判决书，判决驳回五洲交通诉讼请求，案件受理费181671元，由五洲交通负担；2022年4月7日收到崇左市中级人民法院（2020）桂14民初53号民事裁定书，裁定驳回反诉原告黄海乐的起诉；2022年4月7日收到崇左市中级人民法院（2020）桂14民初53号之一民事裁定书，裁定驳回反诉原告奥润公司的起诉。2022年4月19日五洲交通向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉；2022年4月7日收到黄海乐、奥润公司上诉状。2023年6月30日收到广西高级人民法院2023年6月26日作出的（2022）桂民终709号民事裁定书，裁定一、撤销广西壮族自治区崇左市中级人民法院（2020）桂14民初53号民事判决；二、本案发回广西壮族自治区崇左市中级人民法院重审。2023年7月3日收到广西高级人民法院2023年6月26日作出的（2022）桂民终710号民事裁定书，裁定：一、撤销广西壮族自治区崇左市中级人民法院（2020）桂14民初53号民事裁定；二、本案指令广西壮族自治区崇左市中级人民法院审理。2023年7月3日收到广西高级人民法院2023年6月26日作出的（2022）桂民终711号民事裁定书，裁定：驳回上诉，维持原裁定。崇左市中级人民法院于2024年1月11日进行重审一审开庭审理。截至本审计报告日，尚未判决。

②广西凭祥富凌云贸易有限公司（以下简称“富凌云公司”）因租赁合同纠纷，将凭祥万通公司起诉至凭祥市人民法院，涉案金额2,641.71万元，诉讼请求：1.请求确认讼争的《租赁合同》有效；2.请求反诉被告凭祥万通公司按照讼争土地上的建筑物价值赔偿反诉原告富凌云公司的直接经济损失1257.58万元（最终以涉案建筑物造价鉴定意见为准）；3.请求反诉被告凭祥万通公司赔偿反诉原告富凌云公司停水停电期间发生的直接经济损失9.32万元；4.请求反诉被告凭祥万通公司赔偿原告反诉富凌云公司可得利益损失1374.81万；5.本案全部诉讼费用以及鉴定费用由反诉被告凭祥万通公司承担。法院于2021年7月6日发来《应诉通知书》，于2022年8月17日开庭审理，于2022年9月28日判决：1.富凌云公司于本判决发生法律效力之日起三十日内将凭祥物流园一期功能区内北大门附近共计9180平方米的土地及该土地上的建筑物、附着物按现状交还给凭祥万通公司；2.富凌云公司于本判决发生法律效力之日起三十日内向凭祥万通公司支付2011年1月1日至2020年12月31日期间尚欠的租金158.04万元，并支付2021年1月1日之后至交还上述土地之日的租金损失的一半(按2.7元/㎡/月，以9180平方米为基数，按实际占用天数计算后除以2)；3.凭祥万通公司于本判决发生法律效力之日起三十日内赔付富凌云公司经济

损失272.49万元；4.驳回凭祥万通公司的其他本诉请求；5.驳回富凌云公司的其他反诉请求。本诉案件受理费5.17万元，由凭祥万通公司负担3.72万元，富凌云公司负担1.45万元；财产保全费0.5万元，由凭祥万通公司负担0.36万元，富凌云公司负担0.14万元；反诉案件受理费17.34万元，减半收取计8.67万元，由富凌云公司负担7.77万元，凭祥万通公司负担0.90万元；凭祥万通公司申请鉴定的鉴定费9万元，全部由凭祥万通有限公司负担；富凌云公司申请鉴定的鉴定费8万元，由富凌云公司负担6.27万元，凭祥万通公司负担1.73万元。凭祥万通公司、富凌云公司不服一审判决，分别向崇左市中级人民法院提起上诉。崇左市中级人民法院于2023 年5月9日开庭审理。2023 年7月7日收到崇左市中级人民法院于2023年7 月5日作出的（2023）桂 14民终 621 号民事裁定书，裁定：本案按富凌云公司自动撤回上诉处理，凭祥万通公司提起的上诉，本院继续审理。2023年7月7 日收到崇左市中级人民法院于2023年7月5日作出的（2023）桂14 民终 621 号民事判决书，判决：驳回上诉，维持原判。

③东兴永正圣贸易有限公司（以下简称“永正圣公司”）因联营合同纠纷将凭祥万通公司起诉至凭祥市人民法院，涉案金额1,203.24万元。凭祥市人民法院于2020年8月17日发来应诉通知书，并于2020年10月10日开庭审理，2021年2月11日裁定驳回原告的起诉。2021年3月2日永正圣公司不服一审判决，向崇左市中级人民法院提起上诉。崇左市中级人民法院2021年4月13日作出民事裁定书，裁定撤销凭祥市人民法院（2020）桂1481民初1014号民事裁定，指令凭祥市人民法院审理。2021年6月24日一审开庭审理，2021年11月22日作出一审判决：凭祥万通公司退回东兴永正圣公司保证金723.14万元，按年利率6.48%，从2017年11月28日起算至实际清偿之日计算资金占用费，驳回永正圣其他诉讼请求。凭祥万通公司不服一审判决，向崇左市中级人民法院提起上诉。二审法院崇左市中级人民法院于2022年3月1日开庭审理，2022年4月15日判决：驳回凭祥万通公司的上诉，维持原判。凭祥万通公司不服二审判决向广西壮族自治区高级人民法院提交再审申请。广西壮族自治区高级人民法院于2022年8月9日受理再审申请，进行立案审查。2022年10月8日收到凭祥市人民法院送达的执行裁定书，裁定查封凭祥万通公司名下位物流园南面地块[凭国用(2016)第059号]。2022年11月21日法院组织随机选择评估机构，确定广西开元行土地房地产评估有限责任公司为首选机构。2023年2月3日对土地进行现场勘查。2023 年 6 月 15 日收到广西壮族自治区高级人民法院于 2023 年 6 月 6 日作出的（2022）桂民申 4618 号民事裁定书，裁定：驳回凭祥万通公司的再审申请。2023年6月29日收到凭祥市人民法院于2023年6月20 日作出的（2022）桂 1481 执 355 号之二执行裁定书，凭祥万通公司名下位物流园南面地块[凭国用(2016)第 059 号]经网络司法拍卖已流拍，裁定：终结本次执行程序。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

被担保单位名称	担保事项	金额	期限	担保是否已经履行完毕
一、子公司
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	30,000,000.00	2021-11-16至2024-11-15	否
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	20,000,000.00	2021-11-16至2023-12-25	是
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	50,000,000.00	2022-4-29至2023-4-29	是
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	20,000,000.00	2022-9-23至2023-9-23	是
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	30,000,000.00	2022-11-14至2023-11-14	是
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	30,000,000.00	2023-5-22至2024-5-22	否
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	30,000,000.00	2023-7-24至2024-7-24	否
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	20,000,000.00	2023-8-17至2026-8-16	否
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	20,000,000.00	2023-9-25至2024-9-22	否

被担保单位名称	担保事项	金额	期限	担保是否已经履行完毕
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	20,000,000.00	2023-10-30至2024-10-29	否
广西五洲金桥农产品有限公司	借款担保	20,000,000.00	2023-12-21至2024-12-21	否
合计		290,000,000.00

说明：本公司为子公司广西五洲金桥农产品有限公司的担保信息详见附注七、33及附注七、46。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

十七、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利	503,945,476.93
经审议批准宣告发放的利润或股利	503,945,476.93

以截至2023年12月31日总股本1,238,195,275股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送3股（每股面值1元）的比例向全体股东送股，共送股371,458,582.5股，同时每10股派发现金红利

1.07元（含税），即现金分红金额132,486,894.43元。以上共计分配503,945,476.93元，剩余未分配利润3,050,425,109.30元结转以后年度。本次送股完成后，增加股本371,458,582.5股，公司总股本将增加至1,609,653,857.50股。（最终以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记结果为准）。

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十八、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 重要债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

√适用 □不适用

根据《自治区国资委关于规范监管企业实施企业年金的意见》（桂国资发〔2018〕49号）文件规定精神，五洲交通2023年度实现盈利，符合实施企业年金条件并已参加企业年金计划，企业年金个人缴费比例为4%，企业缴费比例为8%。

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

①交通业；

②资产经营业；

③金融业；

④商贸物流业；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	交通业分部	资产经营业分部	金融业分部	商贸物流业分部	分部间抵销	合计
营业收入	1,274,917,109.13	56,480,711.22	296,857.14	301,645,254.02		1,633,339,931.51
其中：对外交易收入	1,274,917,109.13	56,480,711.22	296,857.14	301,645,254.02		1,633,339,931.51
分部间交易收入
其中：主营业务收入	1,216,434,035.51	12,215,799.19	248,857.14	291,240,371.50		1,520,139,063.34
营业成本	397,108,062.66	16,979,612.37	96,310.59	238,203,867.91		652,387,853.53
其中：主营业务成本	345,687,008.14	2,992,997.27		236,587,712.44		585,267,717.85
营业费用	267,906,211.21	28,276,065.85	1,334,501.78	77,846,244.54		375,363,023.38
营业利润/(亏损)	777,198,891.44	6,459,947.91	-2,789,849.15	-14,007,543.79		766,861,446.41
资产总额	11,852,889,223.42	1,289,295,034.09	71,747,156.76	995,091,118.91	-4,746,487,917.11	9,462,534,616.07
负债总额	3,180,930,378.13	424,050,118.69	182,565.98	748,333,470.86	-1,116,146,965.56	3,237,349,568.10
补充信息：
1.折旧和摊销费用	266,505,473.15	15,572,690.81	707,185.54	29,346,269.87		312,131,619.37
2.资产减值损		-4,272,208.57		788,303.24		-3,483,905.33

失
3.信用减值损失	-6,812,304.31	-493,285.93	-1,657,542.98	-2,709,330.38		-11,672,463.60

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

√适用 □不适用

涉及诉讼的重大应收款项

序号	原告	被告	第三人	案由	受理法院	标的额	案件进展情况	科目名称	2023年12月末账面余额（元）	2023年12月末账面减值准备（元）
1	广西凭祥万通国际物流有限公司	广西南宁市桂利银贸易有限责任公司		买卖合同纠纷	凭祥市人民法院	1858.85万元	广西扶绥县沣桦酒业有限公司破产财产已分配完结，终结破产程序。	应收账款
		广西扶绥县沣桦酒业有限公司						应收账款	10,715,173.64	10,715,173.64
2	广西坛百高速公路有限公司	广西百色美壮投资有限公司		借款合同纠纷	广西壮族自治区高级人民法院	3,546.02万元	终结本次执行	其他应收款	23,147,141.66	23,147,141.66
		百色市同创佳业投资有限公司
3	广西五洲兴通投资有限公司	广西银旭商贸有限责任公司		买卖合同纠纷	南宁市中级人民法院	2152.84万元	二审已判决，驳回兴通公司诉讼请求	应收账款	16,245,304.80	16,245,304.80
								其他应收款	3,133,719.27	3,133,719.27
		黄聿新
4	广西五洲金桥农产品有限公司	广西玉林三山坡农业实业有限公司		买卖合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	1051.47万元	终止强制执行，广西玉林三山坡农业实业有限公司、广西巨东种养集团有限公司进入破产程序	应收账款	6,728,993.52	6,728,993.52
		广西巨东种养集团有限公司
		宁承东
5	广西五洲金桥农产品有限公司	广西巨东种养集团有限公司		买卖合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	680.82万元	终止强制执行，广西巨东种养集团有限公司进入破产程序	应收账款	5,000,000.10	5,000,000.10
		宁承东
6	南宁市利和小额贷款有限责任公司	陈雪娟		借款合同纠纷	南宁市青秀区人民法院	525万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	3,500,000.00	3,500,000.00
		岑小培

		广西靖西县龙山矿业有限公司
7	南宁市利和小额贷款有限责任公司	靖西市和谐贸易有限公司		借款合同纠纷	南宁市青秀区人民法院	525万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	3,500,000.00	3,500,000.00
		孙明
		陈雪娟
8	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西世银农林资源开发有限责任公司		借款合同纠纷	南宁市青秀区人民法院	720万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	5,000,000.00	5,000,000.00
		莫威
		莫兵
9	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西绿桂林业资源开发有限责任公司		借款合同纠纷	南宁市青秀区人民法院	720万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	4,986,152.28	4,986,152.28
		黄建军
		广西世银农林资源开发有限责任公司
		莫威
10	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西宏丰林业开发有限公司		借款合同纠纷	南宁市青秀区人民法院	720万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	4,997,474.32	4,997,474.32
		黄彩绵
		广西世银农林资源开发有限责任公司
		莫威
11	南宁市利和小额贷款有限责任公司	李思科		借款合同纠纷	南宁市青秀区人民法院	414万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	1,236,957.00	1,236,957.00
		广西天顺电梯空调有限公司
		贺钰
12	南宁市利和小额贷款有限责任公司	潘冬梅		借款合同纠纷	南宁市青秀区人民法院	780万元	终结本次执行，富川华泰置业有限公司进入破产清算程序	发放贷款及垫款	5,000.000.00	5,000,000.00
		曾繁政
		曾烨
		曾颖娴
		富川华泰置业有限公司
13	南宁市利和小额贷款有限责	广西富川鑫顺商贸有限公司		借款合同纠纷	南宁市青秀区人民法院	608万元	终结本次执行	发放贷款及垫	4,000,000.00	4,000,000.00

	任公司							款
		潘冬梅
14	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西东凯投资集团有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	433万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	1,878,100.00	1,878,100.00
		卢光昌
		卢培华
15	南宁市利和小额贷款有限责任公司	南宁市柏旭商贸有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	466万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	3,000,000.00	3,000,000.00
		陆前
		黄玉春
16	南宁市利和小额贷款有限责任公司	南宁广开电气有限责任公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	431万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	2,114,181.25	2,114,181.25
		广西桂网电力试验有限公司
		广西创宁电力工程有限公司
		罗小霞
		蒙影
		钟文
17	南宁市利和小额贷款有限责任公司	阙振峰		借款合同纠纷	南宁市中级人民法院	278.6万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	1,950,000.00	1,950,000.00
		蒙建标
		玉冰冰
		田林县旺盛商务投资有限责任公司
		广西田阳银信企业管理服务有限责任公司
18	南宁市利和小额贷款有限责任公司	百色市田阳区万祥置业投资有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	712.5万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	4,950,000.00	4,950,000.00
		田阳县鑫祥商贸有限公司
		蒙建傧
19	南宁市利和小额贷款有限责任公司	田阳县鑫祥商贸有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	710万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	4,950,000.00	4,950,000.00
		蒙汇鸿
		蒙建傧
20	南宁市利和小额贷款有限责任公司	黄尚敏		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	760.5万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	5,000,000.00	5,000,000.00

		罗兰
21	南宁市利和小额贷款有限责任公司	田阳县万洲餐饮服务有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	782.5万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	5,000,000.00	5,000,000.00
		黄尚敏
		罗兰
22	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西南山贸易有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	682.5万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	4,734,246.74	4,734,246.74
		亿晁控股集团有限公司
		广西东昇纸业集团有限公司
		南宁简约酒店有限公司
		杨和荣
		杨鸣
		杨雪岸
23	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西贵港市弘昌石化有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	702.5万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	5,000,000.00	5,000,000.00
		蒙丽
		梁永祥
		梁桦
24	南宁市利和小额贷款有限责任公司	贵港市金华木业有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	1313.2万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	5,039,298.40	5,039,298.40
		何锡锋
		毛锐
		钟碧霞
		广西坛鑫房地产开发有限公司
25	广西五洲交通股份有限公司	河池市铁达有限责任公司		股权转让纠纷	南宁市中级人民法院	6082.72万元	终结本次执行	其他应收款	50,000,000.00	50,000,000.00
		广西成源矿冶有限公司
26	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西五洋联动商贸有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	1375.19万元	恢复执行	发放贷款及垫款	6,126,700.53	6,126,700.53
		陈晓宇
		广西建设燃料有限责任公司
		广西投资集团有限公司
27	南宁市利和小额贷	南宁市更源贸易有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民	1340.31万元	恢复执行	发放贷款	4,510,495.02	4,510,495.02

说明：

（1）凭祥万通公司与广西南宁市桂利银贸易有限责任公司、广西扶绥县沣桦酒业有限公司关于买卖合同纠纷一案案件进展详见2020年8月21日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2020-027）。

（2）坛百公司与广西百色美壮投资有限公司、百色市同创佳业投资有限公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年8月13日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2021-019）。

（3）兴通公司与广西银旭商贸有限责任公司、黄聿新关于买卖合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

（4）金桥公司与广西玉林三山坡农业实业有限公司、广西巨东种养集团有限公司、宁承东关于货款买卖合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

	款有限责任公司				法院			及垫款
		唐秀用
		广西五洋联动商贸有限公司
		广西建设燃料有限责任公司
		广西投资集团有限公司
28	南宁市利和小额贷款有限责任公司	潘飞		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	1228.94万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	9,731,039.40	9,731,039.40
		广西图宇进出口贸易有限责任公司
		广西建设燃料有限责任公司
		广西投资集团有限公司
29	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西奥润投资管理有限公司	广西凭祥合越投资有限公司	借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	510万元	恢复执行	发放贷款及垫款	2,539,021.14	253,902.11
		黄海乐
30	广西五洲兴通投资有限公司	百色市铁合金冶炼有限责任公司、彭卫伦、黄爱敬		买卖合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	2906.871万元	恢复执行	其他应收款	15,852,895.31	11,097,026.72
31	南宁市利和小额贷款有限责任公司	广西凭祥合越投资有限公司		借款合同纠纷	南宁市兴宁区人民法院	863.16万元	终结本次执行	发放贷款及垫款	8,000,000.00	1,600,000.00
32	广西凭祥万通国际物流有限公司	广西奥润投资管理有限公司		买卖合同纠纷	凭祥市人民法院	162.22万元	已结案	应收账款	1,505,630.00	1,505,630.00

（5）金桥公司与广西巨东种养集团有限公司、宁承东关于货款买卖合同纠纷一案案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（6）利和公司与陈雪娟、岑小培、广西靖西县龙山矿业有限公司关于借款合同纠纷一案案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

（7）利和公司与靖西县和谐贸易有限公司、孙明、陈雪娟关于借款合同纠纷一案案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

（8）利和公司与广西世银农林资源开发有限责任公司、莫威、莫兵关于借款合同纠纷一案案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

（9）利和公司与广西绿桂林业资源开发有限责任公司、黄建军、广西世银农林资源开发有限责任公司、莫威关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（10）利和公司与广西宏丰林业开发有限公司、黄彩绵、莫威关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（11）利和公司与李思科、广西天顺电梯空调有限公司、贺钰关于借款合同纠纷一案案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

（12）利和公司与潘冬梅、曾繁政、曾烨、曾颖娴、富川华泰置业有限公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年8月21日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2020-027）。

（13）利和公司与广西富川鑫顺商贸有限公司、潘冬梅关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（14）利和公司与广西东凯投资集团有限公司、卢光昌、卢培华关于借款合同纠纷一案

案件进展详见 2020 年 3 月 31 日披露的五洲交通《2019 年年度报告》。

（15）利和公司与南宁市柏旭商贸有限公司、陆前、黄玉春关于借款合同纠纷一案

案件进展详见 2020 年 3 月 31 日披露的五洲交通《2019 年年度报告》。

（16）利和公司与南宁广开电气有限责任公司、广西桂网电力试验有限公司、广西创宁电力工程有限公司、罗小霞、蒙影、钟文关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年8月21日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2020-027）。

（17）利和公司与阙振峰、蒙建标、玉冰冰、旺盛公司、银信公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（18）利和公司与田阳县万祥投资置业有限责任公司、蒙建傧、田阳县鑫祥商贸有限公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年8月21日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2020-027）。

（19）利和公司与田阳县鑫祥商贸有限公司、蒙汇鸿、蒙建傧关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

（20）利和公司与黄尚敏、罗兰关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（21）利和公司与田阳县万洲餐饮服务有限公司、黄尚敏、罗兰关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（22）利和公司与广西南山贸易有限公司、亿晁控股集团有限公司、广西东昇纸业集团有限公司、南宁简约酒店有限公司、杨和荣、杨鸣、杨雪岸关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年12月1日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2021-038）。

（23）利和公司与广西贵港市弘昌石化有限公司、蒙丽、梁永祥、梁桦关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

（24）利和公司与贵港市金华木业有限公司、何锡锋、毛锐、钟碧霞、广西坛鑫房地产开发有限公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见 2021 年 12 月 1 日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2021-038）。

（25）本公司与河池市铁达有限责任公司、广西成源矿冶有限公司关于股权转让合同纠纷一案案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（26）利和公司与广西五洋联动商贸有限公司、陈晓宇、广西建设燃料有限责任公司、广西投资集团有限公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（27）利和公司与南宁市更源贸易有限公司、唐秀用、广西五洋联动商贸有限公司、广西建设燃料有限责任公司、广西投资集团有限公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（28）利和公司与潘飞、广西图宇进出口贸易有限责任公司、广西建设燃料有限责任公司、广西投资集团有限公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：2021-011）。

（29）利和公司与广西奥润投资管理有限公司、黄海乐、第三人合越公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见 2021 年 12 月 1 日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2021-038）。

（30）兴通公司与百色市铁合金冶炼有限责任公司、彭卫伦、黄爱敬关于买卖合同纠纷一案

案件进展详见2021年3月31日披露的五洲交通《关于涉及诉讼仲裁案件进展的公告》（编号：临2021-011）。

（31）利和公司与合越公司关于借款合同纠纷一案

案件进展详见2020年3月31日披露的五洲交通《2019年年度报告》。

（32）凭祥万通公司与奥润公司买卖合同纠纷一案

案件进展详见2022年3月31日披露的五洲交通《2021年年度报告》重大诉讼、仲裁案件事项。

十九、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计
1至2年	366,503.46
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年	855,425.49
5年以上
合计	1,221,928.95
减：坏账准备	720,990.74
总计	500,938.21

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	1,221,928.95	100.00	720,990.74	59.00	500,938.21
其中：
应收其他客户	1,221,928.95	100.00	720,990.74	59.00	500,938.21
合计	1,221,928.95	100.00	720,990.74	59.00	500,938.21		/		/

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
1-2年	366,503.46	36,650.35	10.00
2-3年
3-4年
4-5年	855,425.49	684,340.39	80.00
5年以上
合计	1,221,928.95	720,990.74	59.00

按组合计提坏账准备的说明：

√适用 □不适用

应收其他客户期末余额较期初新增1,221,928.95元是本公司为广西壮族自治区机关事务管理局代建新竹小区的合同资产（代建收入）结转应收账款形成，并延续合同资产账龄1-2年366,503.46元、4-5年855,425.49元。按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备		720,990.74				720,990.74
合计		720,990.74				720,990.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
广西壮族自治区机关事务管理局	1,221,928.95	131,439,248.30	132,661,177.25	100.00	14,896,067.55
合计	1,221,928.95	131,439,248.30	132,661,177.25	100.00	14,896,067.55

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	953,277,160.03	862,681,703.93
合计	953,277,160.03	862,681,703.93

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(5). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(6). 本期实际核销的应收利息情况

□适用 √不适用

其中重要的应收利息核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

应收股利

(7). 应收股利

□适用 √不适用

(8). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(9). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

(10). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 √不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

(11). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(12). 本期实际核销的应收股利情况

□适用 √不适用

其中重要的应收股利核销情况

□适用 √不适用

核销说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(13). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内	162,893,404.40	848,643,163.38

1年以内小计	162,893,404.40	848,643,163.38
1至2年	776,375,306.73
2至3年		137,720.62
3年以上
3至4年	120,767.97	100,000.00
4至5年	100,000.00
5年以上	84,175,277.99	84,176,314.41
合计	1,023,664,757.09	933,057,198.41
减：坏账准备	70,387,597.06	70,375,494.48
总计	953,277,160.03	862,681,703.93

(14). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款、股权转让款及利息	987,826,929.10	897,412,809.51
保证金	14,338,625.00	14,125,925.00
备用金		99,166.40
工程款	20,000,000.00	20,000,000.00
其他	1,499,202.99	1,419,297.50
合计	1,023,664,757.09	933,057,198.41
减：坏账准备	70,387,597.06	70,375,494.48
总计	953,277,160.03	862,681,703.93

(15). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额	30,626.27		70,344,868.21	70,375,494.48
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	2,428.24		10,710.76	13,139.00
本期转回			1,036.42	1,036.42
本期转销
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	33,054.51		70,354,542.55	70,387,597.06

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(16). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按单项计提坏账准备	70,000,000.00					70,000,000.00
按组合计提坏账准备	375,494.48	13,139.00	1,036.42			387,597.06
合计	70,375,494.48	13,139.00	1,036.42			70,387,597.06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(17). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(18). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	期末余额	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	款项的性质	账龄	坏账准备 期末余额
广西万通国际物流有限公司	487,626,234.22	47.64	往来款	1年以内 1-2年
广西五洲金桥农产品有限公司	290,007,094.88	28.33	往来款	1年以内 1-2年
广西坛百高速公路有限公司	160,193,600.00	15.65	往来款	1年以内 1-2年
河池市铁达有限责任公司	50,000,000.00	4.88	预付购买股权款	5年以上	50,000,000.00
广西建工第一建筑工程集团有限公司	20,000,000.00	1.95	工程款	5年以上	20,000,000.00
合计	1,007,826,929.10	98.45			70,000,000.00

(19). 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	3,695,306,772.16		3,695,306,772.16	3,732,046,472.16	36,739,700.00	3,695,306,772.16
对联营、合营企业投资	1,950,210,700.13	36,739,700.00	1,913,471,000.13	1,891,931,047.00		1,891,931,047.00
合计	5,645,517,472.29	36,739,700.00	5,608,777,772.29	5,623,977,519.16	36,739,700.00	5,587,237,819.16

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
广西坛百高速公路有限公司	2,045,303,123.00			2,045,303,123.00
广西岑罗高速公路责任公司	893,088,249.16			893,088,249.16
广西五洲金桥农产品有限公司	369,627,200.00			369,627,200.00
南宁金桥物业服务有限责任公司	5,100,000.00			5,100,000.00
广西五洲兴通投资有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
南宁市利和小额贷款有限责任公司	177,188,200.00			177,188,200.00
广西万通国际物流有限公司	175,000,000.00			175,000,000.00
广西凭祥合越投资有限公司	36,739,700.00		36,739,700.00
合计	3,732,046,472.16		36,739,700.00	3,695,306,772.16

说明：本公司2019年对子公司广西凭祥合越投资有限公司因丧失控制权，未纳入合并范围，根据合越公司章程对股东会及董事会表决方式等约定，归属合营企业，本期调整至合营企业反映。

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他

一、合营企业
广西凭祥合越投资有限公司											36,739,700.00
小计											36,739,700.00
二、联营企业
广西岑兴高速公路发展有限公司	1,351,143,903.24			116,312,673.96			104,078,561.40			1,363,378,015.80
广西全兴高速公路发展有限公司	516,534,335.22			46,395,822.60			42,009,498.18			520,920,659.64
广西梧州岑梧高速公路有限公司	24,252,808.54			4,919,516.15						29,172,324.69
小计	1,891,931,047.00			167,628,012.71			146,088,059.58			1,913,471,000.13
合计	1,891,931,047.00			167,628,012.71			146,088,059.58			1,913,471,000.13	36,739,700.00

(3). 长期股权投资的减值测试情况

√适用 □不适用

本公司2019年对子公司广西凭祥合越投资有限公司因丧失控制权，未纳入合并范围，根据公司章程对股东会及董事会表决方式等约定，归属合营企业。期初累计计提36,739,700.00元长期股权投资减值准备，期末，本公司根据中介公司出具的《广西五洲交通股份有限公司对其持有广西凭祥合越投资有限公司60%股权减值测试评估项目资产评估报告》，继续对广西凭祥合越投资有限公司的长期股权投资计提减值准备金额36,739,700.00元。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	可收回金额	减值金额	公允价值和处置费用的确定方式	关键参数	关键参数的确定依据
广西凭祥合越投资有限公司的长期股权投资	0	0	36,739,700.00	成本法	资产处置价值	评估资产残值、资产成新率等。
合计	0	0	36,739,700.00	/	/	/

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 √不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务			10,848,574.29	4,788,592.82
其他业务	44,683,462.90	14,365,209.52	36,558,615.06	14,145,687.94
合计	44,683,462.90	14,365,209.52	47,407,189.35	18,934,280.76

(2). 营业收入、营业成本的分解信息

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

(5). 重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 √不适用

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	360,000,000.00	580,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	167,628,012.71	106,424,680.47
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计	527,628,012.71	686,424,680.47

6、 其他

□适用 √不适用

二十、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	8,622,965.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	688,215.76
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	361,129.96
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入	26,954,739.54
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-7,352,541.08
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	5,335,850.75
少数股东权益影响额（税后）	-2,592,711.21
合计	26,531,369.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.02	0.5336
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.58	0.5121

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

董事长：周异助董事会批准报送日期：2024年3月28日

修订信息

□适用 √不适用