易普力：2023年年度审计报告

审 计 报 告

天健审〔2024〕1-162号

易普力股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了易普力股份有限公司（以下简称易普力公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了易普力公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易普力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入的确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)和五(二)1。

易普力公司的营业收入主要来自于民爆器材的销售和爆破服务。2023年度，易普力公司的营业收入为8,427,743,594.49元，其中民爆器材销售收入为2,666,895,522.18 元，占营业收入的31.64%；爆破服务收入5,371,037,973.10元，占营业收入63.73%。

由于营业收入是易普力公司关键业绩指标之一，可能存在易普力公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3) 按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4) 选取民爆器材销售项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出库单、购买证、运输证、销售发票、到货签收单等；选取爆破服务项目，检查相关支持性文件，包括投标文件、中标通知书、开工令、销售合同、销售发票及双方工程量结算单等。

(5) 结合应收账款函证，选取部分客户函证销售金额；

(6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)和五(一)3。

截至2023年12月31日，易普力公司应收账款账面余额人民币1,557,759,190.63元，坏账准备为人民币222,094,650.83元，账面价值为人民币1,335,664,539.80元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的

合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6) 结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估易普力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

易普力公司治理层（以下简称治理层）负责监督易普力公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计和实施恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对易普力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易普力公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就易普力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：汪文锋（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：安长海二〇二四年三月二十九日

合 并 资 产 负 债 表编制单位：易普力股份有限公司 2023年12月31日 单位：人民币元

资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释号	期末数	期初数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	2,672,656,205.89	1,031,059,548.18	短期借款	23	67,289,971.28
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				拆入资金
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据	2	714,740,578.00	651,041,376.61	应付票据	24	85,000,000.00
应收账款	3	1,335,664,539.80	714,582,294.07	应付账款	25	1,049,251,869.00	665,655,537.58
应收款项融资	4	144,252,931.77	131,816,745.88	预收款项
预付款项	5	138,887,312.36	55,598,243.89	合同负债	26	89,093,379.95	56,744,797.94
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	6	141,232,236.11	41,610,237.22	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	27	116,685,293.20	74,287,795.78
存货	7	454,187,110.33	126,859,709.15	应交税费	28	121,375,657.07	118,158,136.04
合同资产	8	102,098,089.22	126,033,450.54	其他应付款	29	295,725,044.00	144,637,248.87
持有待售资产				应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	9	67,313,216.72	46,765,452.28	持有待售负债
流动资产合计		5,771,032,220.20	2,925,367,057.82	一年内到期的非流动负债	30	93,521,164.22	53,942,603.11
				其他流动负债	31	480,337,833.80	544,526,762.78
				流动负债合计		2,398,280,212.52	1,657,952,882.10
				非流动负债：
				保险合同准备金
				长期借款	32	212,000,000.00	310,000,000.00
				应付债券
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债	33	148,735,105.86	121,235,578.51
				长期应付款
				长期应付职工薪酬	34	130,620,000.00	650,000.00
非流动资产：				预计负债	35	18,895,679.93	17,991,455.93
发放贷款和垫款				递延收益	36	116,875,456.77	8,106,047.53
债权投资				递延所得税负债	20	163,060,991.83	21,110,741.69
其他债权投资				其他非流动负债	37	2,143,295.57
长期应收款				非流动负债合计		792,330,529.96	479,093,823.66
长期股权投资	10	145,350,850.29	39,734,942.96	负债合计		3,190,610,742.48	2,137,046,705.76
其他权益工具投资	11	156,168,305.24		所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产	12	63,226,408.42	59,360,143.06	实收资本(或股本)	38	1,240,440,770.00	700,000,000.00
投资性房地产	13	87,656,859.56	29,918,563.46	其他权益工具
固定资产	14	2,022,744,097.58	758,973,820.10	其中：优先股
在建工程	15	97,229,803.82	23,662,613.41	永续债
生产性生物资产				资本公积	39	3,610,950,896.14	77,753,596.05
油气资产				减：库存股
使用权资产	16	185,697,869.89	159,893,954.35	其他综合收益	40	-28,524,251.45	-201,394.57
无形资产	17	990,804,457.01	164,119,837.36	专项储备	41	38,103,904.47	12,364,720.70
开发支出				盈余公积	42	334,390,000.00	350,000,000.00
商誉	18	861,754,030.68	462,353,633.01	一般风险准备
长期待摊费用	19	9,201,673.11	12,922,338.65	未分配利润	43	1,782,973,320.99	1,241,766,807.37
递延所得税资产	20	49,962,411.02	9,254,581.42	归属于母公司所有者权益合计		6,978,334,640.15	2,381,683,729.55
其他非流动资产	21	32,632,668.05	520,576.63	少数股东权益		304,516,272.24	127,351,626.92
非流动资产合计		4,702,429,434.67	1,720,715,004.41	所有者权益合计		7,282,850,912.39	2,509,035,356.47
资产总计		10,473,461,654.87	4,646,082,062.23	负债和所有者权益总计		10,473,461,654.87	4,646,082,062.23
法定代表人：			主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

母 公 司 资 产 负 债 表

编制单位：易普力股份有限公司 2023年12月31日 单位:人民币元

资 产	注释号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注释号	期末数	期初数
流动资产：				流动负债：
货币资金		1,672,681,046.07	245,376,437.32	短期借款		19,263,164.77	400,439,236.13
交易性金融资产				交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		78,037,508.00	71,950,104.82	应付票据		35,000,000.00	88,500,000.00
应收账款	1	178,146,908.46	240,864,501.65	应付账款		170,313,449.54	44,484,647.62
应收款项融资		20,310,571.13	20,921,278.40	预收款项
预付款项		674,409.30	6,880,617.76	合同负债		21,760,636.96	17,231,774.93
其他应收款	2	620,416,432.21	490,822,369.86	应付职工薪酬		9,973,073.67	11,336,106.10
存货		3,544,422.94	5,638,562.62	应交税费		429,869.43	328,035.46
合同资产				其他应付款		453,192,910.21	499,548,839.34
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债		10,264,476.19	60,449,515.14
其他流动资产		13,813,048.59	60,842,145.06	其他流动负债		22,866,646.80	45,492,024.67
流动资产合计		2,587,624,346.70	1,143,296,017.49	流动负债合计		743,064,227.57	1,167,810,179.39
				非流动负债：
				长期借款			135,485,000.00
				应付债券
				其中：优先股
				永续债
				租赁负债		6,035,896.86	2,303,871.06
非流动资产：				长期应付款
债权投资				长期应付职工薪酬		18,570,000.00	27,880,000.00
其他债权投资				预计负债		904,224.00
长期应收款				递延收益		4,536,993.58	4,775,404.25
长期股权投资	3	6,513,840,816.72	1,132,772,950.13	递延所得税负债		19,373,391.02	26,624,347.01
其他权益工具投资		156,168,305.24	182,686,130.84	其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计		49,420,505.46	197,068,622.32
投资性房地产				负债合计		792,484,733.03	1,364,878,801.71
固定资产		104,869,766.69	101,166,711.18	所有者权益(或股东权益)：
在建工程		806,073.63	314,322.51	实收资本(或股本)		1,240,440,770.00	371,287,000.00
生产性生物资产				其他权益工具
油气资产				其中：优先股
使用权资产		8,473,897.54	2,375,491.98	永续债
无形资产		7,549,896.84	8,331,773.85	资本公积		6,438,878,902.32	654,144,683.37
开发支出				减：库存股
商誉			183,241.99	其他综合收益		53,620,741.97	73,084,401.17
长期待摊费用			5,470.81	专项储备		2,920,674.21	2,264,590.89
递延所得税资产		16,490,544.58	12,942,088.19	盈余公积		147,592,591.92	68,964,959.15
其他非流动资产				未分配利润		719,885,234.49	49,449,762.68
非流动资产合计		6,808,199,301.24	1,440,778,181.48	所有者权益合计		8,603,338,914.91	1,219,195,397.26
资产总计		9,395,823,647.94	2,584,074,198.97	负债和所有者权益总计		9,395,823,647.94	2,584,074,198.97
法定代表人：			主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

合 并 利 润 表

编制单位：易普力股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入		8,427,743,594.49	5,511,868,170.90
其中：营业收入	1	8,427,743,594.49	5,511,868,170.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		7,631,266,937.47	4,875,244,404.26
其中：营业成本	1	6,262,834,297.62	4,235,337,886.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2	47,059,818.12	28,058,605.34
销售费用	3	120,436,434.35	42,801,633.17
管理费用	4	824,910,950.14	356,790,915.89
研发费用	5	346,698,944.22	193,937,666.77
财务费用	6	29,326,493.02	18,317,696.71
其中：利息费用		35,860,376.26	24,403,041.17
利息收入		11,520,562.33	2,267,186.25
加：其他收益	7	20,428,560.52	4,229,737.38
投资收益（损失以“-”号填列）	8	36,171,424.39	83,856,689.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		26,416,397.69	4,839,058.91
应收款项融资贴现损失		-1,092,829.26
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	9	3,866,265.36	3,884,799.27
信用减值损失（损失以“-”号填列）	10	-19,490,202.02	5,098,913.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）	11	-3,487,853.04	-120,991.65
资产处置收益（损失以“-”号填列）	12	-580,552.00	49,374,455.81
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		833,384,300.23	782,947,370.96
加：营业外收入	13	15,227,085.22	2,620,778.42
减：营业外支出	14	29,839,156.02	2,315,745.73
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		818,772,229.43	783,252,403.65
减：所得税费用	15	143,318,595.37	126,695,018.10
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		675,453,634.06	656,557,385.55
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		675,453,634.06	656,557,385.55
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		633,884,742.10	635,427,550.97
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		41,568,891.96	21,129,834.58
六、其他综合收益的税后净额		-28,210,864.69	1,846,218.11
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-28,351,839.08	1,846,218.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-28,483,536.67
1.重新计量设定受益计划变动额		-8,589,877.47
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-5,290.00
3.其他权益工具投资公允价值变动		-19,888,369.20
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		131,697.59	1,846,218.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益			484,682.21
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额		131,697.59	1,361,535.90
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		140,974.39
七、综合收益总额		647,242,769.37	658,403,603.66
归属于母公司所有者的综合收益总额		605,532,903.02	637,273,769.08
归属于少数股东的综合收益总额		41,709,866.35	21,129,834.58
八、每股收益：
（一）基本每股收益		0.56	0.84
（二）稀释每股收益		0.56	0.84
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

母 公 司 利 润 表

编制单位：易普力股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入	1	1,501,640,445.77	1,387,084,128.46
减：营业成本	1	1,424,654,691.15	1,300,100,257.20
税金及附加		3,851,870.26	3,118,789.51
销售费用		3,639,964.96	2,992,787.58
管理费用		61,032,993.99	53,008,122.72
研发费用		1,738,841.87	1,140,868.04
财务费用		6,295,285.61	30,615,752.21
其中：利息费用		10,498,690.21	31,729,717.61
利息收入		4,335,546.32	2,138,369.48
加：其他收益		620,382.01	544,985.98
投资收益（损失以“-”号填列）	2	802,536,755.89	45,119,620.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		14,499,003.05	15,135,805.13
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-16,280,200.81	-5,479,498.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）		124,151.07	-307,393.06
资产处置收益（损失以“-”号填列）			28,785.65
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		787,427,886.09	36,014,051.69
加：营业外收入		244,466.30	172,617.35
减：营业外支出		1,666,786.01	445,844.20
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		786,005,566.38	35,740,824.84
减：所得税费用		-270,761.30	473,695.84
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		786,276,327.68	35,267,129.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		786,276,327.68	35,267,129.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-19,463,659.20	21,022,327.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-19,463,659.20	21,022,327.52
1.重新计量设定受益计划变动额		430,000.00	-63,763.04
2.权益法下不能转损益的其他综合收益		-5,290.00	83,490.00
3.其他权益工具投资公允价值变动		-19,888,369.20	21,002,600.56
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		766,812,668.48	56,289,456.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人：		会计机构负责人：

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：易普力股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		6,369,538,494.03	3,978,191,263.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		42,966,816.79	1,466,577.14
收到其他与经营活动有关的现金	2(1)	230,318,519.82	132,690,513.07
经营活动现金流入小计		6,642,823,830.64	4,112,348,354.16
购买商品、接受劳务支付的现金		3,344,652,150.31	2,075,606,377.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		1,485,177,996.81	835,354,244.34
支付的各项税费		545,184,192.59	274,447,881.23
支付其他与经营活动有关的现金	2(2)	545,877,007.69	168,660,096.88
经营活动现金流出小计		5,920,891,347.40	3,354,068,599.83
经营活动产生的现金流量净额		721,932,483.24	758,279,754.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	1(1)		155,505,460.63
取得投资收益收到的现金	1(2)	22,255,119.55	8,465,528.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	1(3)	41,151,118.74	136,107,861.76
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	1(4)		82,298,260.84
收到其他与投资活动有关的现金	2(3)	473,277,126.44
投资活动现金流入小计		536,683,364.73	382,377,112.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	1(5)	182,788,810.68	114,908,478.83
投资支付的现金	1(6)		27,765,019.27
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	2(4)	2,565,751.64
投资活动现金流出小计		185,354,562.32	142,673,498.10
投资活动产生的现金流量净额		351,328,802.41	239,703,614.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,303,314,994.17	4,455,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			4,455,000.00
取得借款收到的现金		410,000,000.00	8,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	2(5)	66,873,231.44
筹资活动现金流入小计		1,780,188,225.61	12,455,000.00
偿还债务支付的现金		1,082,485,000.00	376,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		110,947,738.94	295,093,412.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		10,763,638.17	24,064,830.94
支付其他与筹资活动有关的现金	2(6)	17,458,656.79	28,892,080.79
筹资活动现金流出小计		1,210,891,395.73	699,985,492.98
筹资活动产生的现金流量净额		569,296,829.88	-687,530,492.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,012,653.07	6,221,327.78
五、现金及现金等价物净增加额		1,641,545,462.46	316,674,203.14
加：期初现金及现金等价物余额		1,026,274,358.98	709,600,155.84
六、期末现金及现金等价物余额		2,667,819,821.44	1,026,274,358.98
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

母 公 司 现 金 流 量 表

编制单位：易普力股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,664,076,276.36	1,524,976,371.09
收到的税费返还		18,583,109.26	20,964,204.83
收到其他与经营活动有关的现金		559,110,612.71	444,327,499.48
经营活动现金流入小计		2,241,769,998.33	1,990,268,075.40
购买商品、接受劳务支付的现金		1,772,566,949.54	1,465,437,746.95
支付给职工以及为职工支付的现金		66,896,553.31	52,047,783.44
支付的各项税费		20,410,086.01	16,935,178.24
支付其他与经营活动有关的现金		421,622,786.68	127,181,712.76
经营活动现金流出小计		2,281,496,375.54	1,661,602,421.39
经营活动产生的现金流量净额		-39,726,377.21	328,665,654.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金			46,446,040.00
取得投资收益收到的现金		804,542,339.76	6,151,176.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		42,000.00	44,940.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			985,600.00
收到其他与投资活动有关的现金		324,000.00
投资活动现金流入小计		804,908,339.76	53,627,757.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,457,448.12	15,242,717.02
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		5,457,448.12	15,242,717.02
投资活动产生的现金流量净额		799,450,891.64	38,385,040.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,302,914,994.17	5,069,149.65
取得借款收到的现金		410,000,000.00	540,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		19,200,517.66
筹资活动现金流入小计		1,732,115,511.83	545,069,149.65
偿还债务支付的现金		995,485,000.00	830,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		47,067,353.91	42,952,788.53
支付其他与筹资活动有关的现金			42,240,622.41
筹资活动现金流出小计		1,042,552,353.91	915,193,410.94
筹资活动产生的现金流量净额		689,563,157.92	-370,124,261.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		1,449,287,672.35	-3,073,567.20
加：期初现金及现金等价物余额		223,280,489.27	226,354,056.47
六、期末现金及现金等价物余额		1,672,568,161.62	223,280,489.27
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

编制单位：易普力股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	本期数
	归属于母公司所有者权益											少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	700,000,000.00				77,753,596.05		-201,394.57	12,364,720.70	350,000,000.00		1,241,766,807.37	127,351,626.92	2,509,035,356.47
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	700,000,000.00				77,753,596.05		-201,394.57	12,364,720.70	350,000,000.00		1,241,766,807.37	127,351,626.92	2,509,035,356.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	540,440,770.00				3,533,197,300.09		-28,322,856.88	25,739,183.77	-15,610,000.00		541,206,513.62	177,164,645.32	4,773,815,555.92
（一）综合收益总额							-28,351,839.08				633,884,742.10	41,709,866.35	647,242,769.37
（二）所有者投入和减少资本	540,440,770.00				3,533,197,300.09		8,982.20		-15,610,000.00		-55,445,005.38	177,058,871.54	4,179,650,918.45
1. 所有者投入的普通股	117,147,856.00				1,187,202,209.16							-980,000.00	1,303,370,065.16
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他	423,292,914.00				2,345,995,090.93		8,982.20		-15,610,000.00		-55,445,005.38	178,038,871.54	2,876,280,853.29
（三）利润分配											-37,213,223.10	-42,432,460.08	-79,645,683.18
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配											-37,213,223.10	-42,432,460.08	-79,645,683.18
4. 其他
（四）所有者权益内部结转							20,000.00				-20,000.00
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益							20,000.00				-20,000.00
6. 其他
（五）专项储备								25,739,183.77				828,367.51	26,567,551.28
1. 本期提取								254,822,101.37				15,243,630.60	270,065,731.97
2. 本期使用								-229,082,917.60				-14,415,263.09	-243,498,180.69
（六）其他
四、本期期末余额	1,240,440,770.00				3,610,950,896.14		-28,524,251.45	38,103,904.47	334,390,000.00		1,782,973,320.99	304,516,272.24	7,282,850,912.39
法定代表人：					主管会计工作的负责人：					会计机构负责人：

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）

编制单位：易普力股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	上年同期数
	归属于母公司所有者权益											少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	700,000,000.00				87,309,946.68		-2,047,612.68	13,425,233.70	339,194,466.52		867,675,424.36	136,543,622.25	2,142,101,080.83
加：会计政策变更											-530,634.48		-530,634.48
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	700,000,000.00				87,309,946.68		-2,047,612.68	13,425,233.70	339,194,466.52		867,144,789.88	136,543,622.25	2,141,570,446.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					-9,556,350.63		1,846,218.11	-1,060,513.00	10,805,533.48		374,622,017.49	-9,191,995.33	367,464,910.12
（一）综合收益总额							1,846,218.11				635,427,550.97	21,129,834.58	658,403,603.66
（二）所有者投入和减少资本					-9,556,350.63							-7,444,812.49	-17,001,163.12
1. 所有者投入的普通股												4,455,000.00	4,455,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他					-9,556,350.63							-11,899,812.49	-21,456,163.12
（三）利润分配									10,805,533.48		-260,805,533.48	-22,289,243.07	-272,289,243.07
1. 提取盈余公积									10,805,533.48		-10,805,533.48
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配											-250,000,000.00	-22,289,243.07	-272,289,243.07
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备								-1,060,513.00				-587,774.35	-1,648,287.35
1. 本期提取								145,841,803.67				6,187,990.62	152,029,794.29
2. 本期使用								-146,902,316.67				-6,775,764.97	-153,678,081.64
（六）其他
四、本期期末余额	700,000,000.00				77,753,596.05		-201,394.57	12,364,720.70	350,000,000.00		1,241,766,807.37	127,351,626.92	2,509,035,356.47
法定代表人：					主管会计工作的负责人：					会计机构负责人：

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表编制单位：易普力股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	本期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	371,287,000.00				654,144,683.37		73,084,401.17	2,264,590.89	68,964,959.15	49,449,762.68	1,219,195,397.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	371,287,000.00				654,144,683.37		73,084,401.17	2,264,590.89	68,964,959.15	49,449,762.68	1,219,195,397.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	869,153,770.00				5,784,734,218.95		-19,463,659.20	656,083.32	78,627,632.77	670,435,471.81	7,384,143,517.65
（一）综合收益总额							-19,463,659.20			786,276,327.68	766,812,668.48
（二）所有者投入和减少资本	869,153,770.00				5,784,734,218.95						6,653,887,988.95
1. 所有者投入的普通股	869,153,770.00				5,846,362,636.81						6,715,516,406.81
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他					-61,628,417.86						-61,628,417.86
（三）利润分配									78,627,632.77	-115,840,855.87	-37,213,223.10
1. 提取盈余公积									78,627,632.77	-78,627,632.77
2. 对所有者（或股东）的分配										-37,213,223.10	-37,213,223.10
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备								656,083.32			656,083.32
1. 本期提取								3,918,255.08			3,918,255.08
2. 本期使用								-3,262,171.76			-3,262,171.76
（六）其他
四、本期期末余额	1,240,440,770.00				6,438,878,902.32		53,620,741.97	2,920,674.21	147,592,591.92	719,885,234.49	8,603,338,914.91
法定代表人：				主管会计工作的负责人：					会计机构负责人：

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 （续）编制单位：易普力股份有限公司 2023年度 单位：人民币元

项 目	上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	380,178,200.00				688,542,513.37	36,809,568.00	52,062,073.65	3,047,246.29	65,438,246.25	28,847,956.58	1,181,306,668.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	380,178,200.00				688,542,513.37	36,809,568.00	52,062,073.65	3,047,246.29	65,438,246.25	28,847,956.58	1,181,306,668.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	-8,891,200.00				-34,397,830.00	-36,809,568.00	21,022,327.52	-782,655.40	3,526,712.90	20,601,806.10	37,888,729.12
（一）综合收益总额							21,022,327.52			35,267,129.00	56,289,456.52
（二）所有者投入和减少资本	-8,891,200.00				-34,397,830.00	-36,809,568.00					-6,479,462.00
1. 所有者投入的普通股	-8,891,200.00				-27,918,368.00	-36,809,568.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额					-6,479,462.00						-6,479,462.00
4. 其他
（三）利润分配									3,526,712.90	-14,665,322.90	-11,138,610.00
1. 提取盈余公积									3,526,712.90	-3,526,712.90
2. 对所有者（或股东）的分配										-11,138,610.00	-11,138,610.00
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备								-782,655.40			-782,655.40
1. 本期提取								2,371,778.32			2,371,778.32
2. 本期使用								-3,154,433.72			-3,154,433.72
（六）其他
四、本期期末余额	371,287,000.00				654,144,683.37		73,084,401.17	2,264,590.89	68,964,959.15	49,449,762.68	1,219,195,397.26
法定代表人：					主管会计工作的负责人：				会计机构负责人：

易普力股份有限公司

财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

易普力股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名湖南南岭民用爆破器材股份有限公司，系经湖南省人民政府批准（湘政函〔2001〕第129号），由湖南省南岭化工厂（已改制为湖南省南岭化工集团有限责任公司，以下简称南岭化工）为主发起人，联合中国新时代控股（集团）公司（2017年11月更名为中国新时代控股集团有限公司）、深圳市金奥博科技有限公司（2016年3月改制为深圳市金奥博科技股份有限公司）、湖南中人爆破工程有限公司和自然人吕春绪先生等以发起方式组建的股份有限公司，于2001年8月10日在湖南省工商行政管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为9143000073051349XL的营业执照，注册资本1,240,440,770.00元，股份总数1,240,440,770股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股752,005,914股，无限售条件的流通股份A股488,434,856股。

根据本公司2022年历届董事会决议、临时股东大会决议及2023年1月9日中国证券监督管理委员会《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份有限公司向中国葛洲坝集团股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2023〕32号)核准，公司通过发行股份购买中国葛洲坝集团股份有限公司（以下称葛洲坝）、攀钢集团矿业有限公司及自然人合计持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司的股份；同时，公司向不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，至此公司控股股东由南岭化工变为葛洲坝，实际控制人为国务院国资委。

2023年5月22日完成相关工商变更登记手续，公司全称由“湖南南岭民用爆破器材股份有限公司”变更为“易普力股份有限公司”，2023年7月6日，公司证券简称由南岭民爆变更为易普力。

本公司属专用化学产品制造业，主要经营活动为矿山爆破一体化服务、民用爆破器材的研发、生产、销售。

本财务报表业经公司2024年3月27日第七届董事会第十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，其他从事境外经营的单位，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断 的披露事项	该事项在本财务报表附注中的披露位置	重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款	五（一）3（2）2)	公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%或金额在500万元以上的应收账款认定为重要应收账款。
重要的单项计提坏账准备的其他应收款	五（一）6（3）2)	公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%或金额在300万元以上的其他应收款认定为重要其他应收款。

重要的子公司、非全资子公司

重要的子公司、非全资子公司	七（一）2、七（五）	公司将收入总额或资产总额超过公司总收入或总资产的15%的子公司；总收入或总资产高于3亿元确定为重要子公司、重要非全资子公司。
重要的联营企业	七（六）1	公司将收入总额或资产总额超过公司总收入或总资产的15%的子公司；总收入或总资产高于2亿元确定为重要的联营企业。
重要的在建工程项目	五（一）15	公司将预算超过500万元以上的在建项目确定为重要在建项目。

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票	票据类型	本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过编制整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	对于划分为账龄组合的应收账款，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过编制应收账款账龄和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内组	性质	合并范围内应收账款基于本公司统

组合类别

组合类别	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
合		销管理模式形成，同时在资金集中管控的模式下，合并范围内资金根据实际需求调拨，通常无预期信用风险，不计提坏账准备
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——合并范围内组合	性质	本公司将应收合并范围内的应收子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为合并范围内组合，合并范围内其他应收款通常不存在预期信用损失。
合同资产——低风险组合	性质	本公司将1年内合同资产等作为低风险组合，通常参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来状况的预测，编制预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率（%）	其他应收款 预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）	0.89	6.11
1-2年	12.47	8.46
2-3年	28.99	11.88
3-4年	59.95	21.97
4-5年	84.87	30.75
5年以上	94.11	88.92

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	8-40	3-5	2.38-11.88
机器设备	年限平均法	4-22	3-5	4.32-23.75
运输工具	年限平均法	4-30	3-5	3.17-23.75
办公及电子设备	年限平均法	3-10	3-5	9.50-31.67

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类 别	在建工程结转为固定资产的标准和时点
机器设备	安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
房屋及建筑物	达到预定可使用状态

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、非专利权技术、民爆经营权及其他等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目	使用寿命及其确定依据	摊销方法
土地使用权	土地使用证登记可使用年限	直线法
非专利权技术	5年、10年、15年	直线法
民爆经营权	10年	直线法
商标权	商标可使用年限	直线法
软件	5年、10年	直线法

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5) 委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

(1) 销售商品

公司民爆器材的销售属于在某一时点履行的履约义务，在商品运达客户并取得客户的发货签收单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2) 提供服务

公司根据与客户签订的爆破工程服务协议、运输服务协议，为客户提供爆破服务、运输服务，公司根据实际完成的爆破方量定期或不定期与客户办理工程量结算，以双方确认的工程结算量确认收入；根据实际提供的运输劳务与客户办理运费结算，以双方确认的运输结算量确认收入。

(二十三) 合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照固定的周期性利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照固定的周期性利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 重要会计政策变更

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目

影响金额

备 注

受重要影响的报表项目

受重要影响的报表项目	影响金额	备 注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产	7,128.35
递延所得税负债	3,112,911.21
未分配利润	-3,105,782.86
2022年度利润表项目
所得税费用	2,575,148.38

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	1%、5%、7%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、16.5%、20%、25%、37.5%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
涟源市民用爆破器材运输有限公司	20%
湘潭县平安爆破工程有限公司	20%
娄底一六九爆破有限责任公司	20%
重庆泽润爆破工程有限公司	20%
重庆凯易爆破工程有限公司	20%
郴州市发安运输有限责任公司	20%
郴州市发安民爆器材有限责任公司	20%
郴州市发安爆破工程有限责任公司	20%
安仁县民用爆破器材专营有限责任公司	20%
邵阳三化南岭民爆工程有限公司	20%

第 38 页 共 137 页纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率
城步苗族自治县三丰民爆器材专营有限公司	20%
绥宁县民爆器材专营有限公司	20%
新宁县三新民爆器材专营有限公司	20%
沅陵县神威工程爆破有限公司	20%
沅陵县神力民爆器材销售有限公司	20%
新疆南岭民爆混装炸药有限责任公司	20%
黔东南民顺运输有限责任公司	20%
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司	20%
衡阳县蒸阳爆破有限责任公司	20%
岳阳鸿鑫民爆器材有限公司	20%
湖南神斧向红民爆服务有限公司	20%
湘乡市通力民用爆破器材有限公司	20%
资兴市民用爆破器材专营有限责任公司	20%
湘潭市得盛民用爆破器材销售有限公司	20%
衡阳市永合盛爆破服务有限责任公司	20%
洞口县三洲民爆器材专营有限公司	20%
耒阳神斧民爆物资有限公司	20%
湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司	20%
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	20%
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	20%
重庆市黔江区兰溪河民用爆破器材有限公司	20%
桃江县二化民爆器材有限公司	20%
澧县二化民爆器材有限责任公司	20%
葛洲坝易普力峨眉山民爆有限公司	20%
新天地（香港）国际发展有限公司	16.5%
晟和通达国际（香港）有限公司	16.5%
葛洲坝易普力纳米比亚矿业服务有限公司	37.5%
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司	15%
郴州七三二零化工有限公司	15%

纳税主体名称

纳税主体名称	所得税税率
邵阳三化有限责任公司	15%
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	15%
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司	15%
湖南南岭消防科技有限公司	15%
湖南南岭民爆精细化工有限公司	15%
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	15%
葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司	15%
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	15%
葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司	15%
葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司	15%
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	15%
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	15%
重庆神斧锦泰化工有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

(1) 高新技术企业税收优惠

根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告〔2017〕24号)，认定合格的高新技术企业，自认定批准的有效期当年开始，可减按15%的税率征收企业所得税。

本公司被认定为高新技术企业的主要情况如下：

公司名称	证书编号	实际税率
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司	GR202143002364	15%
郴州七三二零化工有限公司	GR202143003246	15%
邵阳三化有限责任公司	GR202243000697	15%
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	GR202243000211	15%
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司	GR202243002568	15%
湖南南岭消防科技有限公司	GR202243000965	15%
湖南南岭民爆精细化工有限公司	GR202143002838	15%

第 40 页 共 137 页公司名称

公司名称	证书编号	实际税率
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	GR202243001726	15%
葛洲坝易普力湖北昌泰民爆有限公司	GR202142000075	15%
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	GR202251101741	15%
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	GR202151101578	15%
葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司	GR202365000580	15%
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	GR202251005806	15%
湖南南岭民爆工程有限公司	GR202343005182	15%
湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司	GR202343002104	15%
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	GR202345000393	15%
湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司	GR202343000066	15%
怀化南岭民用爆破服务有限公司	GR202343000155	15%
重庆神斧锦泰化工有限公司	GR202151101509	15%

(2) 西部大开发税收优惠

根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2023〕7号），西部大开发税收优惠政策可继续沿用至2030年。该文件规定：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。”

本公司享受西部大开发税收优惠的主要企业如下：

公司名称	实际税率
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	15%
葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司	15%
葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司	15%
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	15%
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	15%
重庆神斧锦泰化工有限公司	15%

(3) 小型微利企业税收优惠

依据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期

限为2021年1月1日至2022年12月31日。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（国家税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限2023年1月1日至2024年12月31日。

(4) 研发费用加计扣除税收优惠

本公司享受研发费用加计扣除税收优惠的主要企业详见本节主要税种。根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的175%在税前加计扣除。形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司2023年度适用上述研发费用加计扣除的税收优惠政策。

(5) 科技型企业进项税加计抵减

根据湖南省税务局关于土地使用税若干具体问题的补充规定（湘税地字[1990]104号），对于各类危险品仓库、厂房按公安消防部门规定的所需的防火、防爆、防毒等安全防范用地，暂免征收土地使用税；对仓库库区、厂房本身用地，应照章征收土地使用税。

(6) 财政部关于对军队房产征免房产税的通知

根据财政部关于对军队房产征免房产税的通知(财税字〔1987〕32号)，军需工厂的房产，为照顾实际情况，凡生产军品的，免征房产税;生产经营民品的，依照规定征收房产税;既生产军品又生产经营民品的，可按各占比例划分征免房产税。

(7) 先进制造业企业增值税加计抵减

根据税务总局公告(2023年第43号)，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金	783,927.96	1,343,457.70

第 42 页 共 137 页项 目

项 目	期末数	期初数
银行存款	2,623,628,187.27	923,537,269.19
其他货币资金	4,836,384.45	4,785,189.20
存放财务公司款项	43,407,706.21	101,393,632.09
合 计	2,672,656,205.89	1,031,059,548.18
其中：存放在境外的款项总额	156,168,176.32	86,238,553.64

(2) 资金集中管理情况

公司将存入财务公司的资金作为“货币资金”列示，资金不存在支取受限的情况。

项 目	期末数	备注
作为“货币资金”列示、存入财务公司的资金	43,407,706.21

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	702,930,986.57	641,436,917.19
商业承兑汇票	11,809,591.43	9,604,459.42
合 计	714,740,578.00	651,041,376.61

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提坏账准备	715,026,927.73	100.00	286,349.73	0.04	714,740,578.00
其中：银行承兑汇票	702,930,986.57	98.31			702,930,986.57
商业承兑汇票	12,095,941.16	1.69	286,349.73	2.37	11,809,591.43
合 计	715,026,927.73	100.00	286,349.73	0.04	714,740,578.00

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值

金额

	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提坏账准备	651,041,376.61	100.00			651,041,376.61
其中：银行承兑汇票	641,436,917.19	98.52			641,436,917.19
商业承兑汇票	9,604,459.42	1.48			9,604,459.42
合 计	651,041,376.61	100.00			651,041,376.61

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	702,930,986.57
商业承兑汇票组合	12,095,941.16	286,349.73	2.37
小 计	715,026,927.73	286,349.73	0.04

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备		43,340.26			243,009.47	286,349.73
合 计		43,340.26			243,009.47	286,349.73

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	128,325,656.21[注]	515,946,132.92
小 计	128,325,656.21	515,946,132.92

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

3. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年，下同）	1,189,866,536.73	698,472,345.83
1-2年	75,641,379.67	10,409,229.64

账 龄

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
2-3年	36,576,236.94	9,761,325.62
3-4年	27,695,187.02	7,444,620.80
4-5年	15,305,685.26
5年以上	212,674,165.01	24,619,481.03
合 计	1,557,759,190.63	750,707,002.92

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	193,201,805.05	12.40	138,613,237.19	71.75	54,588,567.86
按组合计提坏账准备	1,364,557,385.58	87.60	83,481,413.64	6.12	1,281,075,971.94
合 计	1,557,759,190.63	100.00	222,094,650.83	14.26	1,335,664,539.80

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	30,603,369.25	4.08	27,898,796.82	91.16	2,704,572.43
按组合计提坏账准备	720,103,633.67	95.92	8,225,912.03	1.14	711,877,721.64
合 计	750,707,002.92	100.00	36,124,708.85	4.81	714,582,294.07

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
长沙康赛普实业有限公司	89,281,610.96	44,146,620.95	49.45	销售合同应收的所有现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额

单位名称

单位名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
衡东源祥有色金属购销有限责任公司	24,621,297.00	24,621,297.00	100.00	预计不能收回
湖南中安资源矿产能源有限公司	22,104,647.38	22,104,647.38	100.00	预计不能收回
中利联投资（利比里亚）邦矿有限公司	16,924,188.05	16,924,188.05	100.00	预计不能收回
新疆迪城尚赢矿业投资有限公司	6,203,255.80	6,203,255.80	100.00	预计不能收回
四川省南部县粮油建筑安装有限公司	5,416,012.00	5,416,012.00	100.00	预计不能收回
合 计	164,551,011.19	119,416,021.18	72.57

（续上表）

单位名称	期初数
	账面余额	坏账准备
中利联投资（利比里亚）邦矿有限公司	16,924,188.05	16,924,188.05
新疆迪城尚赢矿业投资有限公司	6,203,255.80	6,203,255.80
合 计	23,127,443.85	23,127,443.85

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,189,866,536.73	10,582,602.49	0.89
1-2年	73,355,683.07	9,146,024.15	12.47
2-3年	36,044,108.14	10,450,360.75	28.99
3-4年	21,385,442.32	12,821,070.83	59.95
4-5年	9,081,461.38	7,707,201.48	84.87
5年以上	34,824,153.94	32,774,153.94	94.11
小 计	1,364,557,385.58	83,481,413.64	6.12

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	27,898,796.82		475,491.78	2,374,296.60	113,564,228.75	138,613,237.19

项 目

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	8,225,912.03	19,811,440.28		1,015,216.92	56,459,278.25	83,481,413.64
合 计	36,124,708.85	19,811,440.28	475,491.78	3,389,513.52	170,023,507.00	222,094,650.83

注：其他项主要为企业合并增加。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	3,389,513.52

(5) 应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为524,142,261.75元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为35.85%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为44,146,620.95元。

4. 应收款项融资

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	144,252,931.77	131,816,745.88
合 计	144,252,931.77	131,816,745.88

(2) 减值准备计提情况

无。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

无。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄	期末数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内（含1年，下同）	134,171,182.34	96.60		134,171,182.34

第 47 页 共 137 页账 龄

账 龄	期末数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1-2 年	2,185,558.45	1.58		2,185,558.45
2-3 年	151,140.69	0.11		151,140.69
3 年以上	2,379,430.88	1.71		2,379,430.88
合 计	138,887,312.36	100.00		138,887,312.36

（续上表）

账 龄	期初数
	账面余额	比例（%）	减值准备	账面价值
1 年以内	54,629,461.44	98.26		54,629,461.44
1-2 年	968,782.45	1.74		968,782.45
2-3 年
3 年以上
合 计	55,598,243.89	100.00		55,598,243.89

(2) 预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为63,162,852.55元，占预付款项期末余额合计数的比例为45.48%。

6. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	89,194,515.02	34,585,107.88
应收其他代垫款	46,208,918.43	5,980,328.27
备用金	3,827,790.53	990,787.60
押金	3,852,352.44	698,041.41
其他	35,255,190.60	9,699,099.62
合 计	178,338,767.02	51,953,364.78

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含1年，下同）	111,227,381.66	28,495,239.18

第 48 页 共 137 页账 龄

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1-2年	23,723,196.79	6,638,203.59
2-3年	5,362,459.90	5,316,202.44
3-4年	5,999,801.44	2,370,343.21
4-5年	13,742,188.79	1,287,139.70
5年以上	18,283,738.44	7,846,236.66
合 计	178,338,767.02	51,953,364.78

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	11,529,931.81	6.47	11,529,931.81	100.00
按组合计提坏账准备	166,808,835.21	93.53	25,576,599.10	15.33	141,232,236.11
合 计	178,338,767.02	100.00	37,106,530.91	20.81	141,232,236.11

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	4,179,111.64	8.04	4,179,111.64	100.00
按组合计提坏账准备	47,774,253.14	91.96	6,164,015.92	12.90	41,610,237.22
合 计	51,953,364.78	100.00	10,343,127.56	19.91	41,610,237.22

2) 重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	期初数		期末数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
新疆迪城尚赢矿业投资有限公司	4,179,111.64	4,179,111.64	4,179,111.64	4,179,111.64	100.00	预计无法收回
小 计	4,179,111.64	4,179,111.64	4,179,111.64	4,179,111.64	100.00

3) 采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款

第 49 页 共 137 页组合名称

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	166,808,835.21	25,576,599.10	15.33
其中：1年以内（含1年，下同）	108,656,254.70	6,639,153.59	6.11
1-2年	23,723,196.79	2,006,572.79	8.46
2-3年	5,362,459.90	636,869.18	11.88
3-4年	5,999,801.44	1,318,068.08	21.97
4-5年	9,515,163.94	2,925,737.11	30.75
5年以上	13,551,958.44	12,050,198.35	88.92
小 计	166,808,835.21	25,576,599.10	15.33

(4) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	6,164,015.92		4,179,111.64	10,343,127.56
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	294,913.26			294,913.26
本期收回或转回			184,000.00	184,000.00
本期核销	936,232.00			936,232.00
企业合并	20,053,901.92		7,534,820.17	27,588,722.09
期末数	25,576,599.10		11,529,931.81	37,106,530.91
期末坏账准备计提比例（%）	15.33		100.00	20.81

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	936,232.00

(6) 其他应收款金额前5名情况

期末余额前5名的其他应收款合计数为63,334,923.55元，占其他应收款期末余额合计数的比例为35.51%，相应计提的其他应收款坏账准备合计数为7,998,040.63元。

7. 存货

(1) 明细情况

项 目	期末数
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	179,782,893.51	840,787.74	178,942,105.77
原材料	207,282,167.39	1,801,409.13	205,480,758.26
在产品	57,091,741.16	325,945.21	56,765,795.95
周转材料	3,477,743.01		3,477,743.01
合同履约成本	9,520,707.34		9,520,707.34
在途物资
发出商品
合 计	457,155,252.41	2,968,142.08	454,187,110.33

（续上表）

项 目	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值
库存商品	23,355,528.59		23,355,528.59
原材料	98,440,458.44		98,440,458.44
在产品
周转材料	1,054,489.64		1,054,489.64
合同履约成本
在途物资	3,886,697.99		3,886,697.99
发出商品	122,534.49		122,534.49
合 计	126,859,709.15		126,859,709.15

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品			3,400,417.26	2,559,629.52		840,787.74

第 51 页 共 137 页项 目

项 目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		550,818.68	1,557,983.51	307,393.06		1,801,409.13
在产品			325,945.21			325,945.21
合 计		550,818.68	5,284,345.98	2,867,022.58		2,968,142.08

注：本期其他增加为企业合并增加所致。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值 的具体依据	转回存货跌价 准备的原因	转销存货跌价 准备的原因
库存商品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升	本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
原材料
在产品

8. 合同资产

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	102,098,089.22		102,098,089.22	126,033,450.54		126,033,450.54
合 计	102,098,089.22		102,098,089.22	126,033,450.54		126,033,450.54

(2) 减值准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提减值准备	102,098,089.22	100.00			102,098,089.22
合 计	102,098,089.22	100.00			102,098,089.22

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）

第 52 页 共 137 页种 类

种 类	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
按组合计提减值准备	126,033,450.54	100.00			126,033,450.54
合 计	126,033,450.54	100.00			126,033,450.54

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
低风险组合	102,098,089.22
合 计	102,098,089.22

9. 其他流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待抵扣进项税	64,170,940.37		64,170,940.37	45,595,701.29		45,595,701.29
预缴所得税	1,745,220.57		1,745,220.57	808,928.20		808,928.20
其他	1,397,055.78		1,397,055.78	360,822.79		360,822.79
合 计	67,313,216.72		67,313,216.72	46,765,452.28		46,765,452.28

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	145,350,850.29		145,350,850.29	39,734,942.96		39,734,942.96
合 计	145,350,850.29		145,350,850.29	39,734,942.96		39,734,942.96

(2) 明细情况

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
联营企业
葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司	33,583,638.20				10,576,492.08
张家界永利民爆有限责任公司	429,011.40				235,417.32
益阳益联民用爆破器材有限公司	475,721.56				-15,053.73
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	3,293,466.34				-169,991.85
柳州市昌宁爆破有限公司	1,953,105.46				-832,217.24
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司					13,385,843.91	-5,290.00
湖南鸿欣达物流有限公司					1,113,159.14
湖南百安消防科技有限公司					-43,953.09
湖南红科达设备制造有限公司					512,468.13
湖南全红湘芯科技有限公司					1,201,173.11
湖南斧欣科技有限责任公司					384,000.00
怀化市物联民爆器材有限公司					45,082.27
娄底市娄联民爆器材有限公司
新邵县三阳民爆器材专营有限公司

第 54 页 共 137 页被投资单位

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司
邵东市三凯民爆器材有限公司
株洲震春民用爆破器材有限公司					23,977.64
合 计	39,734,942.96				26,416,397.69	-5,290.00

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
联营企业
葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司		4,919,378.45			39,240,751.83
张家界永利民爆有限责任公司					664,428.72
益阳益联民用爆破器材有限公司				230,743.89	691,411.72
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司					3,123,474.49
柳州市昌宁爆破有限公司					1,120,888.22
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司		9,944,131.56		69,952,874.68	73,389,297.03
湖南鸿欣达物流有限公司		324,000.00		4,652,741.13	5,441,900.27
湖南百安消防科技有限公司				1,683,159.40	1,639,206.31

第 55 页 共 137 页被投资单位

被投资单位	本期增减变动				期末数
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
湖南红科达设备制造有限公司				1,820,678.35	2,333,146.48
湖南全红湘芯科技有限公司				3,210,472.71	4,411,645.82
湖南斧欣科技有限责任公司				4,267,102.80	4,651,102.80
怀化市物联民爆器材有限公司				1,611,702.53	1,656,784.80
娄底市娄联民爆器材有限公司				2,784,799.18	2,784,799.18
新邵县三阳民爆器材专营有限公司				1,483,441.75	1,483,441.75
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司				1,135,416.79	1,135,416.79
邵东市三凯民爆器材有限公司				389,891.52	389,891.52
株洲震春民用爆破器材有限公司				1,169,284.92	1,193,262.56
合 计		15,187,510.01		94,392,309.65	145,350,850.29

注：其他系企业合并增加所致。

11. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	本期计入其他综合收益的利得和损失	其他
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司				-27,800,000.00	165,800,000.00
湖南金能科技股份有限公司				2,485,998.38	2,421,000.84
湖南金聚能科技有限公司				-1,203,823.98	14,465,130.00
合 计				-26,517,825.60	182,686,130.84

（续上表）

项 目	期末数	本期确认的 股利收入	本期末累计计入其他综合收益的利得和损失
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司	138,000,000.00	3,000,000.00	73,000,000.00
湖南金能科技股份有限公司	4,906,999.22		-5,816,258.82
湖南金聚能科技有限公司	13,261,306.02		4,493,564.06
合 计	156,168,305.24	3,000,000.00	71,677,305.24

注：其他系企业合并增加所致

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

项 目	原因
新疆雪峰科技（集团）股份有限公司	战略投资
湖南金能科技股份有限公司	战略投资
湖南金聚能科技有限公司	战略投资

12. 其他非流动金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	63,226,408.42	59,360,143.06
合 计	63,226,408.42	59,360,143.06

13. 投资性房地产

项 目

房屋及建筑物

合 计

项 目

项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	36,795,252.72	36,795,252.72
本期增加金额	92,909,250.71	92,909,250.71
1) 固定资产转入	13,079,416.70	13,079,416.70
2) 企业合并增加	79,829,834.01	79,829,834.01
本期减少金额
期末数	129,704,503.43	129,704,503.43
累计折旧和累计摊销
期初数	6,876,689.26	6,876,689.26
本期增加金额	35,170,954.61	35,170,954.61
1) 计提或摊销	3,791,366.25	3,791,366.25
2) 固定资产转入	7,590,314.35	7,590,314.35
3) 企业合并增加	23,789,274.01	23,789,274.01
本期减少金额
期末数	42,047,643.87	42,047,643.87
减值准备
期初数
本期增加数
本期减少数
期末数
账面价值
期末账面价值	87,656,859.56	87,656,859.56
期初账面价值	29,918,563.46	29,918,563.46

14. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
固定资产	2,022,175,787.62	758,973,820.10
固定资产清理	568,309.96
合 计	2,022,744,097.58	758,973,820.10

(2) 固定资产

1) 明细情况

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及电子设备	合 计
账面原值
期初数	673,168,147.15	471,357,623.75	338,391,904.58	60,285,386.57	1,543,203,062.05
本期增加金额	1,372,886,488.57	587,326,225.96	100,407,401.59	166,882,078.36	2,227,502,194.48
1) 购置	34,435,002.32	66,526,964.64	55,306,887.99	23,773,691.02	180,042,545.97
2) 在建工程转入	72,404,502.00	20,528,983.87	2,277,225.11	10,902,000.45	106,112,711.43
3) 企业合并增加	1,266,046,984.25	500,270,277.45	42,823,288.49	132,206,386.89	1,941,346,937.08
本期减少金额	14,986,587.58	77,742,740.69	29,792,009.62	10,316,903.97	132,838,241.86
1) 处置或报废	1,907,170.88	77,742,740.69	29,792,009.62	9,228,193.26	118,670,114.45
2) 因出售子公司而减少				1,088,710.71	1,088,710.71
3) 转至投资性房地产	13,079,416.70				13,079,416.70
期末数	2,031,068,048.14	980,941,109.02	409,007,296.55	216,850,560.96	3,637,867,014.67
累计折旧
期初数	304,295,373.32	288,763,667.01	152,790,301.76	38,379,899.86	784,229,241.95
本期增加金额	434,113,503.91	323,806,120.07	72,908,679.38	105,763,683.33	936,591,986.69

项 目

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及电子设备	合 计
1) 计提	81,698,056.79	60,995,844.72	39,824,042.69	19,273,868.18	201,791,812.38
2) 企业合并增加	352,415,447.12	262,810,275.35	33,084,636.69	86,489,815.15	734,800,174.31
本期减少金额	9,121,654.42	66,238,396.13	26,381,070.04	8,455,329.87	110,196,450.46
1) 处置或报废	1,531,340.07	66,238,396.13	26,381,070.04	7,801,828.53	101,952,634.77
2) 因出售子公司而减少				653,501.34	653,501.34
3) 转至投资性房地产	7,590,314.35				7,590,314.35
期末数	729,287,222.81	546,331,390.95	199,317,911.10	135,688,253.32	1,610,624,778.18
减值准备
期初数
本期增加金额	2,177,676.78	6,211,215.95		8,665.54	8,397,558.27
1) 计提		2,804,552.82			2,804,552.82
2) 企业合并增加	2,177,676.78	3,406,663.13		8,665.54	5,593,005.45
本期减少金额		3,329,375.56		1,733.84	3,331,109.40
1) 处置或报废		3,329,375.56		1,733.84	3,331,109.40
期末数	2,177,676.78	2,881,840.39		6,931.70	5,066,448.87
账面价值	1,299,603,148.55	431,727,877.68	209,689,385.45	81,155,375.94	2,022,175,787.62

项 目

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公及电子设备	合 计
期末账面价值	1,299,603,148.55	431,727,877.68	209,689,385.45	81,155,375.94	2,022,175,787.62
期初账面价值	368,872,773.83	182,593,956.74	185,601,602.82	21,905,486.71	758,973,820.10

2) 暂时闲置固定资产

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备 注
房屋及建筑物	1,338,879.81	886,456.31		452,423.50
机器设备	7,341,416.95	5,326,784.84		2,014,632.11
小 计	8,680,296.76	6,213,241.15		2,467,055.61

3) 经营租出固定资产

项 目	期末账面价值
房屋及建筑物	11,357,480.14
机器设备	4,642,893.59
电子设备	156,426.43
小 计	16,156,800.16

4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
新址212工房（塑料导爆管雷管装填装配工房）	11,107,348.28	流程复杂、正在办理
五一村新总库	10,650,414.85	流程复杂、正在办理
新址204工房（起爆药制造工房）	5,901,432.77	流程复杂、正在办理
402改性铵油炸药生产工房	5,495,271.53	流程复杂、正在办理
科技楼	4,753,602.14	流程复杂、正在办理
2#公租房	4,009,393.86	流程复杂、正在办理
1#公租房	3,970,155.66	流程复杂、正在办理
4#公租房	2,667,703.48	流程复杂、正在办理
3#公租房	2,658,711.40	流程复杂、正在办理
6#公租房	2,649,415.84	流程复杂、正在办理
8#公租房	2,646,825.58	流程复杂、正在办理
5#公租房	2,643,766.00	流程复杂、正在办理
7#公租房	2,635,712.80	流程复杂、正在办理
综合楼	2,478,795.60	流程复杂、正在办理
理化科技楼	2,273,228.99	流程复杂、正在办理
109导爆药工房	2,124,010.90	流程复杂、正在办理

项 目

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
新址403、403-1工房（雷管试验站、可靠性测试棚）	2,080,784.10	流程复杂、正在办理
401水油相制备工房	2,048,061.14	流程复杂、正在办理
新生产线硝铵库	1,898,895.00	流程复杂、正在办理
新址106工房（总变配电所）	1,223,213.03	流程复杂、正在办理
新址401工房（爆炸试验室）	1,162,880.91	流程复杂、正在办理
其他	10,721,808.27	流程复杂、正在办理
小计	87,801,432.13

(3) 固定资产清理

项 目	期末数	期初数
机器设备	568,309.96
小 计	568,309.96

15. 在建工程

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程	97,229,803.82		97,229,803.82	23,662,613.41		23,662,613.41
合 计	97,229,803.82		97,229,803.82	23,662,613.41		23,662,613.41

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	其他增加	转入固定资产	其他减少	期末数
营地改扩建项目	12,802,500.00	2,992,798.36	5,689,488.55		8,682,286.91
黑山19500吨混装药及配套设施	58,821,300.00	4,934,277.21	8,509,781.32		11,003,131.80		2,440,926.73
向红机械十三五生产线技改	40,820,000.00		32,946,369.71	7,737,748.24			40,684,117.95
米易民用爆炸物品储存仓库	24,596,500.00	13,423,091.49	8,774,508.21		19,848,849.45	2,348,750.25
年产1900万发电子雷管生产线	28,000,000.00		9,068,954.76				9,068,954.76
准东分公司6000吨/年乳化炸药生产系统工程	23,153,879.32		16,956,296.93		16,956,296.93
2023年墨竹工工卡分公司现场混装炸药生产系统技术改造项目	18,845,300.00		8,493,144.33				8,493,144.33
某试验与检测中心项目	14,400,000.00		10,490,381.96	638,916.51	8,957,802.38		2,171,496.09
502生产线改造项目	8,500,000.00		1,807,761.34		1,807,761.34
401生产线改造项目	8,296,900.00		4,309,914.37	2,719,346.04	502,511.54		6,526,748.87
生活营地二期工程宿舍楼项目	8,174,200.00		6,586,765.03		6,586,765.03
小 计	246,410,579.32	21,350,167.06	113,633,366.51	11,096,010.79	74,345,405.38	2,348,750.25	69,385,388.73

（续上表）

第 64 页 共 137 页工程名称

工程名称	工程累计投入占预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率（%）	资金来源
营地改扩建项目	67.82	67.82				自筹
黑山19500吨混装药及配套设施	30.89	30.89				自筹
向红机械十三五生产线技改	99.67	99.67				国家拨款和自筹
米易民用爆炸物品储存仓库	90.25	100.00				自筹
年产1900万发电子雷管生产线	32.39	32.39				自筹
准东分公司6000吨/年乳化炸药生产系统工程	73.23	73.23				自筹
2023年墨竹工工卡分公司现场混装炸药生产系统技术改造项目	45.07	45.07				自筹
某试验与检测中心项目	77.29	77.29				自筹
502生产线改造项目	97.15	100.00				自筹
401生产线改造项目	84.72	84.72				自筹
生活营地二期工程宿舍楼项目	80.58	80.58				自筹

注：其他增加系企业合并增加所致

16. 使用权资产

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	合 计
账面原值
期初数	157,222,962.23	11,726,256.40	4,362,931.87	173,312,150.50
本期增加金额	46,079,911.39	2,450,265.08	138,042.93	48,668,219.40
1) 租入	42,090,314.14		138,042.93	42,228,357.07
2) 企业合并增加	3,989,597.25	2,450,265.08		6,439,862.33
本期减少金额	2,148,885.70	52,008.58	95,715.44	2,296,609.72
1) 处置	2,148,885.70			2,148,885.70
2) 其他		52,008.58	95,715.44	147,724.02
期末数	201,153,987.92	14,124,512.90	4,405,259.36	219,683,760.18
累计折旧
期初数	7,537,141.82	3,385,224.46	2,495,829.87	13,418,196.15
本期增加金额	15,862,387.49	3,319,827.67	1,762,787.23	20,945,002.39
1) 计提	15,049,382.72	2,470,957.87	848,765.80	18,369,106.39
2) 企业合并增加	813,004.77	848,869.80	914,021.43	2,575,896.00
本期减少金额	257,145.18	52,008.32	68,154.75	377,308.25
1) 处置	257,145.18			257,145.18
2) 其他		52,008.32	68,154.75	120,163.07
期末数	23,142,384.13	6,653,043.81	4,190,462.35	33,985,890.29
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值	178,011,603.79	7,471,469.09	214,797.01	185,697,869.89
期末账面价值	178,011,603.79	7,471,469.09	214,797.01	185,697,869.89
期初账面价值	149,685,820.41	8,341,031.94	1,867,102.00	159,893,954.35

17. 无形资产

项 目	土地使用权	非专利技术	软件	特许权	合 计
账面原值
期初数	208,009,750.34		12,045,322.47		220,055,072.81
本期增加金额	954,426,615.86	13,418,505.99	9,095,985.12	1,266,700.00	978,207,806.97
1) 购置	528,334.42		541,592.93		1,069,927.35
2) 企业合并增加	953,898,281.44	13,418,505.99	8,554,392.19	1,266,700.00	977,137,879.62
本期减少金额	3,618,704.28	2,000,000.00	1,150,000.00		6,768,704.28
1) 处置	3,618,704.28				3,618,704.28
2) 出售子公司		2,000,000.00	1,150,000.00		3,150,000.00
期末数	1,158,817,661.92	11,418,505.99	19,991,307.59	1,266,700.00	1,191,494,175.50
累计摊销
期初数	52,135,652.62		3,799,582.83		55,935,235.45
本期增加金额	133,666,200.96	11,305,504.53	5,283,663.14	1,266,700.00	151,522,068.63
1) 计提	28,739,741.49	672,409.49	2,121,365.87		31,533,516.85
2) 企业合并增加	104,926,459.47	10,633,095.04	3,162,297.27	1,266,700.00	119,988,551.78
本期减少金额	3,617,585.59	2,000,000.00	1,150,000.00		6,767,585.59
1) 处置	3,617,585.59				3,617,585.59
2) 出售子公司		2,000,000.00	1,150,000.00		3,150,000.00
期末数	182,184,267.99	9,305,504.53	7,933,245.97	1,266,700.00	200,689,718.49
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值	976,633,393.93	2,113,001.46	12,058,061.62		990,804,457.01

项 目

项 目	土地使用权	非专利技术	软件	特许权	合 计
期末账面价值	976,633,393.93	2,113,001.46	12,058,061.62		990,804,457.01
期初账面价值	155,874,097.72		8,245,739.64		164,119,837.36

18. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项	期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
易普力股份有限公司	386,115,916.43		386,115,916.43
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	356,235,267.72		356,235,267.72
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司彭州分公司	97,988,616.23		97,988,616.23
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	6,398,960.31		6,398,960.31
其他	18,802,411.95	3,787,141.96	15,015,269.99
合 计	865,541,172.64	3,787,141.96	861,754,030.68

（续上表）

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
易普力股份有限公司
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	356,235,267.72		356,235,267.72
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司彭州分公司	97,988,616.23		97,988,616.23
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	6,398,960.31		6,398,960.31
其他	2,162,630.00	431,841.25	1,730,788.75
合 计	462,785,474.26	431,841.25	462,353,633.01

(2) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
易普力股份有限公司		386,115,916.43		386,115,916.43
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	356,235,267.72			356,235,267.72
中国葛洲坝集团易普	97,988,616.23			97,988,616.23

被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合并形成	本期减少	期末数
力股份有限公司彭州分公司
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	6,398,960.31			6,398,960.31
其他	2,162,630.00	16,639,781.95		18,802,411.95
合 计	462,785,474.26	402,755,698.38		865,541,172.64

(3) 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期增加		本期减少	期末数
		计提	合并增加	处置
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	329,986.22				329,986.22
澧县二化民爆器材有限责任公司	101,855.03				101,855.03
芷江县民爆经营公司		183,241.99			183,241.99
湖南省怀化市民爆器材专营有限责任公司		2,191.64			2,191.64
湘潭县平安爆破工程有限公司		11,087.50			11,087.50
绥宁县民爆器材专营有限公司		158,601.40			158,601.40
安仁县民用爆破器材专营有限责任公司		4,048.36			4,048.36
黔东南永嘉民爆联合经营有限责任公司			2,824,491.39		2,824,491.39
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司		171,638.43			171,638.43
合 计	431,841.25	530,809.32	2,824,491.39		3,787,141.96

(4) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合名称	资产组或资产组组合的构成和依据	所属经营分部和依据	资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
易普力股份有限公司长期资产	独立经营可以带来独立的现金流	易普力股份有限公司	是
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司长期资产	独立经营可以带来独立的现金流	葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	是

第 69 页 共 137 页资产组或资产组组合名称

资产组或资产组组合名称	资产组或资产组组合的构成和依据	所属经营分部和依据	资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司彭州分公司长期资产	独立经营可以带来独立的现金流	中国葛洲坝集团易普力股份有限公司彭州分公司	是
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司长期资产	独立经营可以带来独立的现金流	葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	是
其他	独立经营可以带来独立的现金流	其他	是

(5) 可收回金额的具体确定方法

1) 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项 目	包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	可收回金额	本期计提减值金额	合并增加
易普力股份有限公司长期资产	2,533,332,360.15	2,578,297,400.00
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司长期资产	633,701,412.16	766,753,000.00
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司彭州分公司长期资产	156,316,827.24	213,540,800.00
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司长期资产	44,060,673.94	127,535,200.00
其他	52,249,213.97	115,415,600.00	530,809.32	2,824,491.39
小 计	3,419,660,487.46	3,801,542,000.00	530,809.32	2,824,491.39

（续上表）

项 目	预测期年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	折现率
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	5年	收入增长率：5.48%-6.35%；利润率：15.36%-16.49%	收入增长率：0.00%；利润率：16.49%	10.89%
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司彭州	5年	收入增长率：0.00%-4.60%；利润率：	收入增长率：0.00%；利润率：	11.20%

项 目

项 目	预测期年限	预测期的关键参数	稳定期的关键参数	折现率
分公司		22.75%-23.04%	22.75%
葛洲坝易普力湖南二化民爆有限公司	5年	收入增长率：0.00%；利润率：9.97%-10.91%	收入增长率：0.00%；利润率：10.91%	11.41%
易普力股份有限公司	5年	收入增长率：0.00%-6.53%；利润率：5.79%-11.24	收入增长率：0.00%；利润率：16.89%	10.24%
其他	5年	收入增长率：0.00%-19.45%，利润增长率：0.00%-23.04%	收入增长率：0.00%，利润率：0.00%-22.75%	9.81%-13.04%

(6) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响[注]

项 目	业绩承诺完成情况
	本期数			上年同期数
	承诺业绩 （万元）	实际业绩 （万元）	完成率（%）	承诺业绩	实际业绩	完成率（%）
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	50,228.22	58,588.84	116.65

注：2023年，本公司发行股份购买中国葛洲坝集团易普力股份有限公司股份，交易双方签订《盈利预测补偿协议》及《盈利预测补偿补充协议》，中国葛洲坝集团易普力股份有限公司原股东承诺中国葛洲坝集团易普力股份有限公司2023年、2024年、2025年扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为50,228.22万元、53,937.71万元、56,464.62万元。

19. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
临时设施	10,734,821.24	3,278,657.72	6,654,201.81		7,359,277.15
装修费	2,093,362.88	401,526.58	785,071.46		1,709,818.00
道路维修费	94,154.53	72,517.94	34,094.51		132,577.96
合 计	12,922,338.65	3,752,702.24	7,473,367.78		9,201,673.11

20. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数		期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	272,868,588.97	46,387,660.12	46,916,121.04	9,247,453.07
租赁负债	161,279,127.22	26,802,976.34	136,566,096.89	25,459,471.49
其他权益工具投资公允价值变动	29,003,823.98	7,250,956.00
合 计	463,151,540.17	80,441,592.46	183,482,217.93	34,706,924.56

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数		期初数
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
计入当期损益的金融资产变动	50,513,236.71	9,092,382.55	46,008,250.36	7,021,686.73
企业合并增加	754,227,225.44	128,218,628.32	66,820,926.40	10,976,143.75
其他权益工具投资公允价值变动	100,681,129.22	25,170,282.31
使用权资产	185,697,869.89	31,058,880.09	159,893,954.35	28,565,254.35
合 计	1,091,119,461.26	193,540,173.27	272,723,131.11	46,563,084.83

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目	期末数		期初数
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	30,479,181.44	49,962,411.02	25,452,343.14	9,254,581.42
递延所得税负债	30,479,181.44	163,060,991.83	25,452,343.14	21,110,741.69

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	106,190,408.67
可抵扣亏损	232,662,741.96
合 计	338,853,150.63

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份

期末数

期初数

备注

年 份

年 份	期末数	期初数	备注
2024年	44,283,429.44
2025年	21,048,826.22
2026年	54,967,030.83
2027年	48,152,564.55
2028年	64,210,890.92
合 计	232,662,741.96

21. 其他非流动资产

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	24,351,071.68	1,559,324.59	22,791,747.09	968,861.26	448,284.63	520,576.63
预付设备款	9,840,920.96		9,840,920.96
合 计	34,191,992.64	1,559,324.59	32,632,668.05	968,861.26	448,284.63	520,576.63

(2) 合同资产

1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	24,351,071.68	1,559,324.59	22,791,747.09	968,861.26	448,284.63	520,576.63
小 计	24,351,071.68	1,559,324.59	22,791,747.09	968,861.26	448,284.63	520,576.63

2) 减值准备计提情况

① 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	24,351,071.68	100.00	1,559,324.59	6.40	22,791,747.09
合 计	24,351,071.68	100.00	1,559,324.59	6.40	22,791,747.09

（续上表）

第 73 页 共 137 页种 类

种 类	期初数
	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提减值准备	968,861.26	100.00	448,284.63	46.27	520,576.63
合 计	968,861.26	100.00	448,284.63	46.27	520,576.63

② 采用组合计提减值准备的合同资产

项 目	期末数
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
低风险组合	24,351,071.68	1,559,324.59	6.40
小 计	24,351,071.68	1,559,324.59	6.40

3) 减值准备变动情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	转销/核销	其他
按组合计提减值准备	448,284.63	119,247.52			991,792.44	1,559,324.59
合 计	448,284.63	119,247.52			991,792.44	1,559,324.59

22. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项 目	期末账面余额	期末账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	4,836,384.45	4,836,384.45	使用受限	票据保证金
应收票据	515,946,132.92	515,946,132.92	使用受限	已背书、贴现未到期汇票
合 计	520,782,517.37	520,782,517.37

(2) 期初资产受限情况

项 目	期初账面余额	期初账面价值	受限类型	受限原因
货币资金	4,785,189.20	4,785,189.20	使用受限	保证金、ETC冻结资金
应收票据	516,932,852.36	516,932,852.36	使用受限	已背书、贴现未到期汇票
合 计	521,718,041.56	521,718,041.56

23. 短期借款

项 目	期末数	期初数
质押借款	67,289,971.28
合 计	67,289,971.28

注：本期质押借款为已贴现附追索权承兑汇票

24. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	85,000,000.00
合 计	85,000,000.00

25. 应付账款

项 目	期末数	期初数
应付材料采购款	455,666,891.58	213,105,955.92
应付工程进度款	403,187,352.33	330,955,309.30
应付质保金	12,334,809.10	5,783,012.34
应付劳务费	31,056,067.63	12,031,234.49
应付设备款	69,321,927.06	52,721,307.10
应付工程设计咨询费	1,840,849.06	1,285,849.06
其他	75,843,972.24	49,772,869.37
合 计	1,049,251,869.00	665,655,537.58

26. 合同负债

项 目	期末数	期初数
预收工程款	51,921,355.33	50,855,805.50
预收产品销售款	33,454,849.10	3,577,207.48
其他	3,717,175.52	2,311,784.96
合 计	89,093,379.95	56,744,797.94

27. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	74,034,742.99	1,377,482,192.81	1,336,983,169.53	114,533,766.27
离职后福利—设定提存计划	253,052.79	137,240,934.91	135,437,140.77	2,056,846.93
辞退福利		6,283,431.37	6,188,751.37	94,680.00
合 计	74,287,795.78	1,521,006,559.09	1,478,609,061.67	116,685,293.20

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	48,222,889.03	1,078,935,325.11	1,062,200,321.38	64,957,892.76
职工福利费	520.00	94,625,306.58	94,625,826.58
社会保险费	246,985.24	74,378,154.78	74,318,330.82	306,809.20
其中：医疗保险费	232,183.48	65,586,262.48	65,528,199.30	290,246.66
工伤保险费	14,801.76	8,791,892.30	8,790,131.52	16,562.54
住房公积金	95,377.20	80,258,804.50	80,189,507.84	164,673.86
工会经费和职工教育经费	25,468,971.52	49,038,138.37	25,402,719.44	49,104,390.45
商业保险费		246,463.47	246,463.47
小 计	74,034,742.99	1,377,482,192.81	1,336,983,169.53	114,533,766.27

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	202,833.81	109,591,472.22	107,973,307.10	1,820,998.93
失业保险费	50,097.21	4,076,653.83	3,891,024.81	235,726.23
企业年金缴费	121.77	23,572,808.86	23,572,808.86	121.77
小 计	253,052.79	137,240,934.91	135,437,140.77	2,056,846.93

28. 应交税费

项 目

期末数

期初数

项 目

项 目	期末数	期初数
增值税	29,639,228.65	33,410,492.87
企业所得税	79,295,892.66	78,843,615.43
代扣代缴个人所得税	7,734,206.01	2,634,718.51
城市维护建设税	964,943.71	1,438,074.85
教育费附加	873,928.58	1,162,034.08
土地使用税	6,495.50	2,308.54
其他	2,860,961.96	666,891.76
合 计	121,375,657.07	118,158,136.04

29. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付股利	1,040,060.25
其他应付款	294,684,983.75	144,637,248.87
合 计	295,725,044.00	144,637,248.87

(2) 应付股利

项 目	期末数	期初数
普通股股利	1,040,060.25
小 计	1,040,060.25

(3) 其他应付款

1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
押金保证金	135,680,781.09	120,349,716.64
代扣代缴社保款项	30,368,243.85	1,784,869.16
国家拨十三五专项资金	24,920,000.00
应付代收代付款	29,451,994.95
关联方往来款	8,004,781.36	3,271,419.87
员工代垫款项	21,296,597.38	7,324,113.59

项 目

项 目	期末数	期初数
科研经费	7,020,000.00
预提费用	3,193,862.91
其他	34,748,722.21	11,907,129.61
合 计	294,684,983.75	144,637,248.87

2) 账龄1年以上重要的其他应付款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
国家拨十三五专项资金	21,020,000.00	暂未办理结算
湖南新天地投资控股集团有限公司	6,000,000.00	暂未办理结算
湖南林之神林韵油茶科技发展有限公司	2,520,751.46	暂未办理结算
湖南鸿欣达物流有限公司	2,000,000.00	暂未办理结算
小 计	31,540,751.46

30. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	49,000,000.00	38,392,084.73
一年内到期的租赁负债	12,544,021.36	15,330,518.38
一年内到期的长期应付职工薪酬	31,220,000.00	220,000.00
一年内到期的其他长期负债	757,142.86
合 计	93,521,164.22	53,942,603.11

31. 其他流动负债

项 目	期末数	期初数
已背书未到期的票据	448,656,161.64	516,932,852.36
待转销项税额	31,681,672.16	27,593,910.42
合 计	480,337,833.80	544,526,762.78

32. 长期借款

项 目

期末数

期初数

第 78 页 共 137 页信用借款

信用借款	204,000,000.00	302,000,000.00
保证借款	8,000,000.00	8,000,000.00
合 计	212,000,000.00	310,000,000.00

33. 租赁负债

项 目	期末数	期初数
租赁付款额	221,123,393.81	199,047,745.07
减：未确认的融资费用	59,844,266.59	62,481,648.18
减：重分类至一年内到期的非流动负债	12,544,021.36	15,330,518.38
合 计	148,735,105.86	121,235,578.51

34. 长期应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
离职后福利-设定受益计划净负债	96,960,000.00	260,000.00
辞退福利	64,880,000.00	610,000.00
小 计	161,840,000.00	870,000.00
减：重分类至一年内到期的非流动负债	31,220,000.00	220,000.00
合 计	130,620,000.00	650,000.00

(2) 设定受益计划变动情况

项 目	本期数	上年同期数
期初余额	260,000.00	270,000.00
计入当期损益的设定受益成本	1,580,000.00	-10,000.00
① 当期服务成本	120,000.00	-20,000.00
② 过去服务成本	-1,270,000.00
③ 利息净额	2,730,000.00	10,000.00
计入其他综合收益的设定受益成本	7,860,000.00
① 精算利得（损失以“－”表示）	7,860,000.00
其他变动	87,260,000.00

第 79 页 共 137 页项 目

项 目	本期数	上年同期数
① 企业合并增加	95,460,000.00
② 已支付的福利	-8,200,000.00
期末余额	96,960,000.00	260,000.00

35. 预计负债

项 目	期末数	期初数	形成原因
未决诉讼	904,224.00		云南宝屹工程有限公司诉本公司未按约定供货赔偿损失904,224.00元
或有支出	17,991,455.93	17,991,455.93	威奇化工公司使用工业用地时按工业用地的出租价格计提的预计负债
合 计	18,895,679.93	17,991,455.93

36. 递延收益

项 目	期初数	本期增加	合并增加	本期减少	期末数	形成原因
基础设施建设款			61,090,162.84	2,552,319.20	58,537,843.64	政府补助
产业发展资金			16,115,071.16	1,641,648.67	14,473,422.49	政府补助
军民融合款			6,651,130.50	768,791.56	5,882,338.94	政府补助
拨付土地返还款	5,356,189.69			121,731.60	5,234,458.09	政府补助
公租房基础配套资金		2,400,000.00		329,755.23	2,070,244.77	政府补助
一泵到底无机械搅拌静态乳化炸药生产线			1,961,904.76	114,285.71	1,847,619.05	政府补助
小粒单基药款			1,860,000.00		1,860,000.00	政府补助
920待歇岗人员资金	1,488,451.69				1,488,451.69	政府补助
重金属污染防治资金			1,482,142.86	42,857.16	1,439,285.70	政府补助
公共客用车辆消防安全防护项目省拨款			1,453,571.42	132,142.86	1,321,428.56	政府补助
重庆英才计划	1,261,406.15	120,000.00		1,030,319.71	351,086.44	政府补助
清洁能源热能综合利用供热系统技术改造		1,400,000.00		118,920.70	1,281,079.30	政府补助

第 80 页 共 137 页项 目

项 目	期初数	本期增加	合并增加	本期减少	期末数	形成原因
战略性新兴产业与新型工业化专项资金			928,571.44	92,857.08	835,714.36	政府补助
塑料导爆管生产线技术改造			937,500.00	107,142.85	830,357.15	政府补助
电子雷管研发及产业化资金			928,571.43	71,428.57	857,142.86	政府补助
生产线技术升级改造			921,428.58	71,428.56	850,000.02	政府补助
其他		1,800,000.00	17,623,985.53	1,709,001.82	17,714,983.71	政府补助
合 计	8,106,047.53	5,720,000.00	111,954,040.52	8,904,631.28	116,875,456.77

37. 其他非流动负债

项 目	期末数	期初数
安全生产基金	2,143,295.57
合 计	2,143,295.57

38. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）
		发行新股	送股	公积金转股
股份总数	700,000,000	117,147,856

（续上表）

项 目	本期增减变动（减少以“—”表示）		期末数
	其他	小计
股份总数	423,292,914	540,440,770	1,240,440,770

根据本公司第六届董事会第二十三次会议决议、第六届董事会第三十一次会议决议、第六届董事会第三十五次会议决议、2022年第二次临时股东大会决议及2023年1月9日中国证券监督管理委员会《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份有限公司向中国葛洲坝集团股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2023〕32号)核准，公司通过发行752,005,914股股份的方式，购买中国葛洲坝集团股份有限公司（以下简称葛洲坝）、攀钢集团矿业有限公司及23名自然人合计持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司668,793,726股股份。新增股份的上市日为2023年2月3日，葛洲坝持有公司538,032,152股，占公司总股本的47.90%。公司的控股股东由南岭化工变更为葛洲坝，实际控制人由湖

南省国资委变更为国务院国资委；2023年，公司向不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金，截至2023年4月20日，公司实际已向特定对象发行股票(A股)117,147,856股，发行价格为人民币11.43元/股，募集资金1,338,999,994.08万元，扣除发行费用35,510,527.22元（不含税）后的募集资金净额为1,303,489,466.86元。新增股份的上市日为2023年5月15日，公司控股股东葛洲坝持股比例由47.90%下降至43.37%。本次发行不会导致公司控制权发生变化，公司控股股东仍为葛洲坝，实际控制人仍为国务院国资委。

截至2023年12月31日，变更后的股本为人民币1,240,440,770.00 元。

39. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	68,670,386.38	3,531,161,727.89		3,599,832,114.27
其他资本公积	9,083,209.67	2,035,572.20		11,118,781.87
合 计	77,753,596.05	3,533,197,300.09		3,610,950,896.14

(2) 其他说明

本期资本公积资本溢价增加金额一是本次重组过程中湖南南岭民用爆破器材股份有限公司发行股份购买中国葛洲坝集团易普力股份有限公司股权根据反向购买相关规定确认的资本溢价2,343,959,518.77元；二是发行股份募集资金确认的资本溢价1,187,202,209.12元。其他资本公积增加金额一是因为湖南南岭民用爆破器材股份有限公司持有中国葛洲坝集团易普力股份有限公司95.54%股权，根据会计准则中关于反向购买报表的编制规则，合并报表其他资本公积应在中国葛洲坝集团易普力股份有限公司7,031,183.96元其他资本公积的基础上减去归属于少数股东按照4.46%股权享有的313,590.80元；二是本公司所属湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司收购子公司少数股东股权确认资本公积2,349,163.00元。

40. 其他综合收益

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		其他综合收益的税后净额					减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益	-76,000.00	-34,383,115.60		-6,040,553.32	-28,483,536.67	140,974.39	-28,982.20	-28,530,554.47
其中：重新计量设定受益计划变动额	-76,000.00	-7,860,000.00		588,903.08	-8,589,877.47	140,974.39	-120,574.64	-8,545,302.83
权益法下不能转损益的其他综合收益		-5,290.00			-5,290.00			-5,290.00
其他权益工具投资公允价值变动		-26,517,825.60		-6,629,456.40	-19,888,369.20		91,592.44	-19,979,961.64
将重分类进损益的其他综合收益	-125,394.57	131,697.59			131,697.59			6,303.02
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	-780,701.84							-780,701.84
外币财务报表折算差额	655,307.27	131,697.59			131,697.59			787,004.86
其他综合收益合计	-201,394.57	-34,251,418.01		-6,040,553.32	-28,351,839.08	140,974.39	-28,982.20	-28,524,251.45

41. 专项储备

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	12,364,720.70	254,822,101.37	229,082,917.60	38,103,904.47
合 计	12,364,720.70	254,822,101.37	229,082,917.60	38,103,904.47

42. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	350,000,000.00		15,610,000.00	334,390,000.00
合 计	350,000,000.00		15,610,000.00	334,390,000.00

(2) 其他说明

本次重组后湖南南岭民用爆破器材股份有限公司持有中国葛洲坝集团易普力股份有限公司 95.54%股权，根据会计准则中关于反向购买报表的编制规则，合并报表盈余公积应在中国葛洲坝集团易普力股份有限公司3.5亿元盈余公积的基础上减去归属于少数股东按照

4.46%股权享有的1,561.00万元。

43. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	1,241,766,807.37	867,675,424.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-530,634.48
调整后期初未分配利润	1,241,766,807.37	867,144,789.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润	633,884,742.10	635,427,550.97
减：提取法定盈余公积		10,805,533.48
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	37,213,223.10	250,000,000.00
转作股本的普通股股利
企业合并增加	55,445,005.38

第 84 页 共 137 页项 目

项 目	本期数	上年同期数
其他综合收益转留存收益	20,000.00
期末未分配利润	1,782,973,320.99	1,241,766,807.37

(2) 调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润2,575,148.38元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	8,345,988,551.81	6,207,841,538.69	5,496,695,118.64	4,230,236,683.13
其他业务收入	81,755,042.68	54,992,758.93	15,173,052.26	5,101,203.25
合 计	8,427,743,594.49	6,262,834,297.62	5,511,868,170.90	4,235,337,886.38
其中：与客户之间的合同产生的收入	8,402,179,567.13	6,259,281,470.37	5,501,334,619.51	4,231,985,730.23

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
爆破服务业务	5,371,037,973.10	4,321,750,388.86	4,507,457,908.81	3,597,561,219.53
工业炸药	1,808,229,036.90	1,139,471,496.98	718,131,414.15	464,337,309.27
工业雷管	858,666,485.28	583,893,209.99	177,891,060.32	121,499,594.20
其他	364,246,071.85	214,166,374.54	97,854,236.23	48,587,607.23
小 计	8,402,179,567.13	6,259,281,470.37	5,501,334,619.51	4,231,985,730.23

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
西北地区	3,685,075,914.31	2,853,554,430.62	3,018,598,773.03	2,388,497,478.50
华中地区	1,932,166,532.90	1,287,673,064.19	451,142,355.98	304,521,090.29
西南地区	1,333,967,372.43	922,443,709.94	891,428,641.08	665,342,975.20

第 85 页 共 137 页项 目

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
华南地区	589,970,535.42	457,587,820.17	471,592,149.10	312,457,940.95
华北地区	211,379,242.77	160,245,046.08	154,867,092.08	98,066,875.38
华东地区	143,918,711.31	108,100,133.13	71,168,164.06	53,589,681.19
东北地区	66,754,588.34	45,794,988.49	69,194,831.54	48,165,721.00
境外	438,946,669.65	423,882,277.75	373,342,612.64	361,343,967.72
小 计	8,402,179,567.13	6,259,281,470.37	5,501,334,619.51	4,231,985,730.23

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	8,402,179,567.13	5,501,334,619.51
小 计	8,402,179,567.13	5,501,334,619.51

(3) 履约义务的相关信息

本公司主营业务收入销售商品、提供服务一般包括转让商品的履约义务。其中：

民用爆破器材销售，客户验收合格并取得交接验收单时，合同中约定所属商品的控制权转移，公司完成合同履约义务时点确认收入，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

爆破工程收入，在整体或阶段性完工并通过客户验收时确认收入；对当期开工当期未完工，以取得客户确认的爆破结算单作为确认销售收入的时点。

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为93,633,113.78元。

2. 税金及附加

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	12,962,213.94	7,100,924.21
教育费附加	11,678,088.93	6,391,716.69
房产税	7,842,955.40	4,828,664.80
土地使用税	5,251,121.58	2,462,829.37
印花税	5,764,859.03	4,105,403.50
车船使用税	289,365.96	239,106.67
其他	3,271,213.28	2,929,960.10
合 计	47,059,818.12	28,058,605.34

3. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	66,499,455.44	29,694,784.75
销售服务费	19,462,379.01
业务招待费	9,085,832.85	2,359,232.79
差旅费	7,103,175.60	2,007,772.43
仓储保管费	2,618,696.72	2,780,984.84
安全费	2,256,843.40	2,185,015.42
办公费	1,401,344.19	906,124.64
折旧及摊销费用	1,243,479.51	883,172.83
咨询费	1,141,708.66
其他费用	9,623,518.97	1,984,545.47
合 计	120,436,434.35	42,801,633.17

4. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	573,756,119.61	253,849,426.09
折旧及摊销费	72,536,750.16	33,427,446.96
安全费用	33,709,847.20	5,146,248.50
办公费	28,156,111.20	11,244,842.35
差旅费	29,529,886.25	12,857,426.52
中介机构费	23,890,137.23	20,377,788.61
物业及后勤服务费用	20,696,787.45	7,219,063.02
业务招待费	15,265,497.02	5,734,985.68
其他	27,369,814.02	6,933,688.16
合 计	824,910,950.14	356,790,915.89

5. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
材料及委外费	237,289,615.40	139,145,569.84
人工费	73,402,746.95	34,001,506.55
折旧摊销	7,550,112.16	4,631,295.38
其他	28,456,469.71	16,159,295.00
合 计	346,698,944.22	193,937,666.77

6. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	35,860,376.26	24,403,041.17
减：利息收入	11,520,562.33	2,267,186.25
汇兑损益	2,426,892.98	-6,065,571.38
其他	2,559,786.11	2,247,413.17
合 计	29,326,493.02	18,317,696.71

7. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助	6,756,884.29	121,731.60	6,756,884.29
与收益相关的政府补助	10,334,344.79	3,552,980.51	10,334,344.79
增值税加计抵减	2,756,801.24
代扣个人所得税手续费返还	580,530.20	555,025.27
合 计	20,428,560.52	4,229,737.38	17,091,229.08

8. 投资收益

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	26,416,397.69	4,839,058.91
处置长期股权投资产生的投资收益	3,456,246.42	75,906,005.40
应收款项融资贴现损失	-1,092,829.26

项 目

项 目	本期数	上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益		10,584.91
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	3,000,000.00
其他非流动金融资产的持有期间分红	4,391,609.54	3,101,040.54
合 计	36,171,424.39	83,856,689.76

9. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
其他非流动金融资产的持有期间公允变动	3,866,265.36	3,884,799.27
合 计	3,866,265.36	3,884,799.27

10. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
应收账款坏账损失	19,335,948.50	-5,098,913.75
其他应收款坏账损失	110,913.26
应收票据坏账损失	43,340.26
合 计	19,490,202.02	-5,098,913.75

11. 资产减值损失

项目	本期数	上年同期数
固定资产减值损失	2,804,552.82
商誉减值损失	530,809.32
存货跌价损失	33,243.38
合同资产减值损失	119,247.52	120,991.65
合计	3,487,853.04	120,991.65

12. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益	-710,536.35	48,550,366.23	-710,536.35

第 89 页 共 137 页项 目

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
无形资产处置收益	-32,272.12	824,089.58	-32,272.12
其他	162,256.47		162,256.47
合 计	-580,552.00	49,374,455.81	-580,552.00

13. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
政府补助	5,981,565.45	50,057.71	5,981,565.45
非流动资产毁损报废利得	477,986.78	45,924.93	477,986.78
罚没利得	1,154,760.13	815,815.39	1,154,760.13
违约赔偿收入	819,968.77	98,758.89	819,968.77
无法支付的款项	6,155,488.17		6,155,488.17
其他	637,315.92	1,610,221.50	637,315.92
合 计	15,227,085.22	2,620,778.42	15,227,085.22

14. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性损益的金额
对外捐赠	285,259.62	687,448.66	285,259.62
非流动资产毁损报废损失	5,868,441.90	728,918.68	5,868,441.90
其中：固定资产报废损失	5,868,441.90	728,918.68	5,868,441.90
罚款支出	2,449,447.31	826,371.10	2,449,447.31
赔偿金、违约金	1,807,947.72	45,566.93	1,807,947.72
其他资产报废、毁损损失	548,095.48	5,989.57	548,095.48
预计未决诉讼损失	16,696,339.73		16,696,339.73
其他	2,183,624.26	21,450.79	2,183,624.26
合 计	29,839,156.02	2,315,745.73	29,839,156.02

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	144,150,258.11	130,083,004.11
递延所得税费用	-831,662.74	-3,387,986.01
合 计	143,318,595.37	126,695,018.10

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	818,772,229.43	783,252,403.65
按母公司适用税率计算的所得税费用	204,693,057.36	195,813,100.91
子公司适用不同税率的影响	-48,415,162.31	-43,783,877.12
调整以前期间所得税的影响		2,575,148.38
非应税收入的影响	-16,794,702.27	-14,687,554.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,703,738.90	356,265.34
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	19,114,273.56
研发费用和安置残疾人工资加计扣除的影响	-16,982,609.87	-13,578,065.14
所得税费用	143,318,595.37	126,695,018.10

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1) 收回投资收到的现金

项 目	本期数	上年同期数
处置宁夏天长民爆器材有限责任公司收回现金		155,369,160.63
交易性金融资产收回现金		136,300.00
小 计		155,505,460.63

(2) 取得投资收益收到的现金

项 目	本期数	上年同期数
权益性投资股利收益	3,000,000.00	2,228,668.05
联营投资分红收益	15,187,510.01	5,746,848.34

第 91 页 共 137 页项 目

项 目	本期数	上年同期数
其他投资收益	4,067,609.54	490,012.49
小 计	22,255,119.55	8,465,528.88

(3) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

项 目	本期数	上年同期数
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	41,151,118.74	136,107,861.76
小 计	41,151,118.74	136,107,861.76

(4) 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

项 目	本期数	上年同期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物		83,876,736.31
其中：山东泰山民爆器材有限公司		69,910,000.00
辽源卓力化工有限责任公司		13,966,736.31
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物		1,578,475.47
其中：山东泰山民爆器材有限公司		1,574,334.07
辽源卓力化工有限责任公司		4,141.40
湖南斧欣科技有限责任公司	2,025,000.14
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	-2,025,000.14	82,298,260.84

注：处置子公司收到的现金净额反映在支付其他与投资活动有关的现金中。

(5) 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

项 目	本期数	上年同期数
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	182,788,810.68	114,908,478.83
小 计	182,788,810.68	114,908,478.83

(6) 投资支付的现金

项 目	本期数	上年同期数
葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司		27,765,019.27
小 计		27,765,019.27

(7) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

项 目	本期数	上年同期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：湖南斧欣科技有限责任公司	2,025,000.14
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：湖南斧欣科技有限责任公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：湖南斧欣科技有限责任公司
取得子公司支付的现金净额	2,025,000.14

注：取得子公司支付的现金净额反映在收到其他与投资活动有关的现金

2. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
往来款及其他	94,078,888.47	77,660,819.88
收到的保证金	90,866,191.12	46,173,210.96
政府补助	22,035,910.24	3,340,098.27
租金收入	11,816,967.66	124,000.00
利息收入	11,520,562.33	5,392,383.96
合 计	230,318,519.82	132,690,513.07

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
往来及其他	379,812,470.59	102,975,875.42
差旅费	41,805,284.40	20,458,534.45
支付的水电费、办公费	41,578,008.10	19,201,550.52
修理费	25,811,355.71	13,531,393.76
咨询及审计费	21,428,005.20	1,093,801.59
业务招待费	24,351,329.87	7,901,135.01
保险费	7,754,169.37	3,497,806.13

项 目

项 目	本期数	上年同期数
保证金	3,336,384.45
合 计	545,877,007.69	168,660,096.88

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
企业合并增加	473,277,126.44
合计	473,277,126.44

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
被动稀释丧失控制权	2,025,000.14
其他	540,751.50
合 计	2,565,751.64

(5) 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
票据贴现收到的现金	66,873,231.44
合 计	66,873,231.44

(6) 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
租赁付款额	17,458,656.79	28,892,080.79
合 计	17,458,656.79	28,892,080.79

3. 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	675,453,634.06	656,557,385.55
加：资产减值准备	3,487,853.04	120,991.65
信用减值损失	19,490,202.02	-5,098,913.75
固定资产折旧、投资性房地产折旧	205,583,178.63	131,121,536.78
使用权资产折旧	18,369,106.39	9,433,498.06

补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
无形资产摊销	31,533,516.85	7,711,473.05
长期待摊费用摊销	7,473,367.78	1,212,230.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	580,552.00	-49,374,455.81
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	5,390,455.12	682,993.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-3,866,265.36	-3,884,799.27
财务费用（收益以“－”号填列）	38,287,269.24	24,403,041.17
投资损失（收益以“－”号填列）	-36,171,424.39	-83,856,689.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,532,768.62	395,052.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	5,701,105.88	-1,207,890.59
存货的减少（增加以“－”号填列）	-329,676,848.46	-5,511,513.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-1,113,696,159.87	-28,303,664.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,200,525,708.93	103,879,478.92
经营活动产生的现金流量净额	721,932,483.24	758,279,754.33
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	2,667,819,821.44	1,026,274,358.98
减：现金的期初余额	1,026,274,358.98	709,600,155.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,641,545,462.46	316,674,203.14

4. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
1) 现金	2,667,819,821.44	1,026,274,358.98
其中：库存现金	783,927.96	1,343,457.70
可随时用于支付的银行存款	2,667,035,893.48	1,024,930,901.28
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	2,667,819,821.44	1,026,274,358.98

(2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项 目	期末数	期初数	使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由
募集资金	636,337,719.59		在可使用范围内，可随时支付
小 计	636,337,719.59

(3) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项 目	期末数	期初数	不属于现金和现金等价物的理由
保证金	4,821,884.45	4,785,189.20	使用受限
冻结	14,500.00		使用受限
小 计	4,836,384.45	4,785,189.20

5. 筹资活动相关负债变动情况

项 目	期初数	本期增加
		现金变动	非现金变动
短期借款		67,289,971.28	810,000,000.00
长期借款（含一年内到期的长期借款）	348,000,000.00		185,485,000.00
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	136,566,096.89		43,309,068.71
小 计	484,566,096.89	67,289,971.28	1,038,794,068.71

（续上表）

项 目	本期减少		期末数
	现金变动	非现金变动
短期借款	810,000,000.00		67,289,971.28
长期借款（含一年内到期的长期借款）	272,485,000.00		261,000,000.00
租赁负债（含一年内到期的租赁负债）	15,958,656.79	2,637,381.59	161,279,127.22
小 计	1,098,443,656.79	2,637,381.59	489,569,098.50

(四) 其他

1. 外币货币性项目

(1) 明细情况

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			65,643,917.00
其中：美元	7,231,922.05	7.0827	51,221,534.30
马来西亚林吉特	15,000.00	1.5415	23,122.50
纳米比亚元	31,932,440.31	0.3816	12,185,419.22
卢比	2,911,232.92	0.0251	73,071.95
港币	2,362,356.61	0.9062	2,140,767.56
澳元	0.21	4.8484	1.47
应收账款			52,038,282.48
其中：美元	4,535,893.59	7.0827	32,126,373.53
马来西亚林吉特	12,156,428.79	1.5415	18,739,134.98
卢比	46,724,062.55	0.0251	1,172,773.97
其他应收款			2,364,649.56
其中：美元	60,127.73	7.0827	425,866.67
马来西亚林吉特	1,165,849.10	1.5415	1,797,156.39
纳米比亚元	371,138.63	0.3816	141,626.50
其他流动资产			2,158,874.53
其中：美元	304,809.54	7.0827	2,158,874.53

项 目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
合同资产			13,484,587.50
其中：美元		7.0827
马来西亚林吉特	8,747,705.16	1.5415	13,484,587.50
应付职工薪酬			69,063,913.05
其中：美元	120,561.19	7.0827	853,898.74
应付账款			68,210,014.31
其中：美元	5,493,152.01	7.0827	38,906,347.74
马来西亚林吉特	1,385,459.39	1.5415	2,135,685.65
纳米比亚元	68,018,580.45	0.3816	25,955,890.30
卢比	48,290,462.95	0.0251	1,212,090.62
其他应付款			3,533,235.33
其中：美元	124,723.65	7.0827	883,380.20
马来西亚林吉特	746,742.58	1.5415	1,151,103.69
纳米比亚元	3,927,545.70	0.3816	1,498,751.44

(2) 境外经营实体说明

单位名称	经营地	记账本位币	记账本位币选择依据
葛洲坝易普力利比里亚矿业服务公司	利比里亚	人民币
葛洲坝易普力纳米比亚矿业服务有限公司	纳米比亚	人民币
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司巴勒项目部	马来西亚	林吉特	主要经济环境
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司达苏项目部	巴基斯坦	人民币
葛洲坝易普力新疆爆破工程有限公司厄瓜多尔分公司	厄瓜多尔	美元	主要经济环境

2. 租赁

(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说

明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数	上年同期数
短期租赁费用	4,628,855.54
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）	4,882,910.49	1,538,231.58
合 计	9,511,766.03	1,538,231.58

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目	本期数	上年同期数
租赁负债的利息费用	7,972,329.10	3,336,339.16
与租赁相关的总现金流出	25,470,422.82	22,243,080.79

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2) 公司作为出租人

经营租赁1） 租赁收入

项 目	本期数	上年同期数
租赁收入	25,564,027.36	10,533,551.39

2） 经营租赁资产

项 目	期末数	上年年末数
固定资产	16,156,800.16
投资性房地产	87,656,859.56	29,918,563.46
小 计	103,813,659.72	29,918,563.46

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13、五(一)14之说明。

六、研发支出

项 目	本期数	上年同期数
材料及委外费	237,289,615.40	139,145,569.84
人工费	73,402,746.95	34,001,506.55
折旧摊销	7,550,112.16	4,631,295.38
其他	28,456,469.71	16,159,295.00
合 计	346,698,944.22	193,937,666.77

第 99 页 共 137 页其中：费用化研发支出

其中：费用化研发支出

346,698,944.22

193,937,666.77

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 公司将中国葛洲坝集团易普力股份有限公司等70家子公司纳入合并财务报表范围。

2. 重要子公司基本情况

子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	70,000.00	重庆市	制造业、爆破服务	95.54		非同一控制下企业合并
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	13,763.00	湖南省	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司	5,688.00	湖南省	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
邵阳三化有限责任公司	900.00	湖南省	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
重庆神斧锦泰化工有限公司	70,000.00	重庆市	制造业	100.00		设立取得
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	111.10	湖南省	商品流通	100.00		设立取得
郴州七三二零化工有限公司	2,108.32	湖南省	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司	10,000.00	湖南省	制造业	100.00		设立取得
怀化南岭民用爆破服务有限公司	5,000.00	湖南省	制造业	100.00		设立取得
湖南南岭民爆工程有限公司	10,000.00	湖南省	爆破服务	100.00		设立取得
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	1,500.00	重庆市	制造业		66.88	非同一控制下企业合并
葛洲坝易普力新疆爆破工程	16,000.00	新疆维吾尔自治区	制造业		95.54	设立取得

第 100 页 共 137 页子公司名称

子公司名称	注册资本（万元）	主要经营地及注册地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
有限公司
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	2,000.00	广西壮族自治区	制造业		75.48	非同一控制下企业合并
葛洲坝易普力四川爆破工程有限公司	10,000.00	四川省	制造业		95.54	设立取得

(二) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例（%）	股权取得 方式	购买日
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	2023年1 月16日	667,964.00	10.00	购买股权	2023年1月16日
易普力股份有限公司	2023年1月12日	2,828,931,013.63	100.00	购买股权	2023年1月1日

（续上表）

被购买方名称	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润	购买日至期末被购买方的现金流量
				经营活动净流入	投资活动净流入	筹资活动净流入
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	控制权转移	62,495,869.01	-101,799.06	2,342,187.18	-11,628.00
易普力股份有限公司	取得公司生产经营决策权的日期	2,327,065,098.59	86,377,604.19	308,281,644.25	-20,887,446.63	684,874,439.92

(2) 其他说明

本公司于2023年1月16日前持有衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司43%股权，于2023年1月16日收购其10%股权，2023年1月本公司对衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司实际控制经营和决策，合并日为2023年1月16日。

本公司与2023年发行股份购买资产，详细情况见反向购买。

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

项 目	衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	易普力股份有限公司
合并成本	667,964.00	2,828,931,013.63
现金	667,964.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值		2,828,931,013.63
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值	2,754,225.45
合并成本合计	3,422,189.45	2,828,931,013.63
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	3,250,551.02	2,442,815,097.20
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额	171,638.43	386,115,916.43

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

在本次重组交易中，本公司向葛洲坝易普力的股东（葛洲坝、攀钢矿业及23名自然人）发行股份为752,005,914股，南岭民爆本次交易完成前股数为371,287,000股。合并成本以购买日葛洲坝易普力的公允价值、本次交易向葛洲坝易普力股东（葛洲坝、攀钢矿业及23名自然人）发行的股份及南岭民爆原股东的股份数计算确定。

(3) 大额商誉形成的主要原因

反向收购后，葛洲坝易普力（法律上的子公司）原股东持有原上市公司（法律上母公司）

66.95%股份，南岭民爆发股购买葛洲坝易普力现有股本700,000,000.00股的668,793,726股股份，因此相当于葛洲坝易普力需模拟发行330,151,346.44股收购南岭民爆。

公司聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对购买日葛洲坝易普力公允价值进行评估，评估价值为5,998,011,914.51元，因此葛洲坝易普力收购南岭民爆的理论合并成本为2,828,931,013.63元。

公司聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对原上市公司业务的公允价值进行评估，以2023年1月1日为基准日，股东全部权益的评估价值为2,442,815,097.20元。

公司的有关可辨认资产负债在并入合并财务报表时，系以其在购买日确定的公允价值进行合并，合并成本2,828,931,013.63元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值2,442,815,097.20元体现为商誉386,115,916.43元。

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目	衡阳市宏泰民用爆破器材 有限责任公司		易普力股份有限公司
	购买日 公允价值	购买日 账面价值	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产
货币资金	643,478.49	643,478.49	494,405,596.00	494,405,596.00
应收款项	7,232,527.60	7,232,527.60	530,945,060.65	530,945,060.65
固定资产	3,694,164.96	3,694,164.96	1,199,766,524.11	1,083,258,345.58
无形资产			856,774,065.80	345,910,892.18
投资性房地产			56,040,560.00	23,217,445.73
预付款项	2,192,058.65	2,192,058.65	46,967,089.48	46,967,089.48
负债
应付款项	4,107,288.88	4,107,288.88	231,762,231.04	231,762,231.04
合同负债	3,098,048.14	3,098,048.14	36,888,315.84	36,888,315.84
应付职工薪酬	1,189.22	1,189.22	63,530,423.98	63,530,423.98
应交税费	41,920.70	41,920.70	49,227,463.12	49,227,463.12
其他流动负债	380,667.62	380,667.62	54,321,520.86	54,321,520.86
递延所得税负债			143,217,078.77	30,482,362.08
净资产	6,133,115.14	6,133,115.14	2,518,036,626.29	1,970,576,876.56
减：少数股东权益	2,882,564.12	2,882,564.12	75,221,529.09	62,059,247.65
取得的净资产	3,250,551.02	3,250,551.02	2,442,815,097.20	1,908,517,628.91

4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

被购买方名称

被购买方名称	购买日之前原持有股权在购买日的账面价值	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值	购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失	购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设	购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益/留存收益的金额
衡阳市宏泰民用爆破器材有限责任公司	2,754,225.45	2,754,225.45		评估价值法

(三) 反向购买

交易基本信息	2023年1月9日中国证券监督管理委员会《关于核准湖南南岭民用爆破器材股份有限公司向中国葛洲坝集团股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2023〕32号)核准，公司通过发行752,005,914股股份的方式，购买葛洲坝、攀钢集团矿业有限公司及23名自然人合计持有的中国葛洲坝集团易普力股份有限公司668,793,726股股份。新增股份的上市日为2023年2月3日，葛洲坝持有公司538,032,152.00股，占公司总股本的47.90%。公司的控股股东由南岭化工变更为葛洲坝，实际控制人由湖南省国资委变更为国务院国资委。
构成反向购买的依据	交易完成后，南岭民爆的直接控股股东将变更为葛洲坝，实际控制人将变更为国务院国资委。根据本公司、葛洲坝易普力2021年经审计的财务数据，葛洲坝易普力的资产总额和本次交易作价孰高值、资产净额和本次交易作价孰高值以及营业收入占南岭民爆相关财务数据的比例均高于100%，且南岭民爆为购买标的资产发行的股份占本次交易首次董事会决议公告日前一个交易日的股份的比例亦超过100%，达到《重组管理办法》规定的重组上市标准。因此，本次重组上市交易构成反向购买。
公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据	是，因本次资产重组后实际控制人发生变更，且购买的资产负债的组合，具有投入、加工处理过程和产出能力，能够独立计算其成本费用及所产生的收入，故依据《企业会计准则第20号-企业合并》规定，本次重组认定为构成业务的反向购买。
合并成本的确定方法	在本次重组交易中，本公司向葛洲坝易普力的股东（葛洲坝、攀钢矿业及23名自然人）发行股份为752,005,914股，南岭民爆本次交易完成前股数为371,287,000股。合并成本以购买日葛洲坝易普力的公允价值、本次交易向葛洲坝易普力股东（葛洲坝、攀钢矿业及23名自然人）发行的股份及南岭民爆原股东的股份数计算确定。

交易中确认的商誉或计入当期的损益或调整权益的金额及其计算过程

交易中确认的商誉或计入当期的损益或调整权益的金额及其计算过程

反向收购后，葛洲坝易普力（法律上的子公司）原股东持有原上市公司（法律上母公司）66.95%股份，葛洲坝易普力现有股本700,000,000股，因此相当于葛洲坝易普力需模拟发行330,151,346.44股收购南岭民爆，葛洲坝易普力整体估值为5,998,011,914.51元，因此葛洲坝易普力收购南岭民爆的理论合并成本为2,828,931,013.63元。 公司聘请了北京中企华资产评估有限责任公司对原上市公司业务的公允价值进行评估，以2023年1月1日为基准日，股东全部权益的评估价值为2,442,815,097.20元。 公司的有关可辨认资产负债在并入合并财务报表时，系以其在购买日确定的公允价值进行合并，合并成本2,828,931,013.63元大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值2,442,815,097.20元，商誉386,115,916.43元。

(四) 单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司 名称	股权处置 价款	股权处置 比例（%）	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额
湖南斧欣科技有限责任公司	2,133,600.00	30.00	被动稀释	2023年1月5日	控制权转移	1,728,171.80

（续上表）

子公司 名称	丧失控制权之日剩余股权的比例（%）	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额
湖南斧欣科技有限责任公司	30.00	405,428.19	2,133,502.80	1,728,074.61	评估价值

(五) 重要的非全资子公司

1. 明细情况

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	30.00	4,986,234.06	7,203,271.62	28,442,991.82

第 105 页 共 137 页子公司名称

子公司名称	少数股东持股比例（%）	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	21.00	10,605,750.99	7,875,000.00	71,217,327.72
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	4.46	26,140,045.56	21,844,391.80	124,197,552.52

2. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	86,272,307.51	80,614,846.44	166,887,153.95	46,893,456.48	18,848,809.55	65,742,266.03
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	369,865,501.31	111,413,581.11	481,279,082.42	133,063,391.67	54,960,049.21	188,023,440.88
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	2,973,411,692.31	1,809,740,389.22	4,783,152,081.53	1,784,383,782.75	387,130,487.02	2,171,514,269.77

（续上表）

子公司 名称	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	70,020,961.91	77,972,354.24	147,993,316.15	22,951,826.97	16,672,847.44	39,624,674.41
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	337,876,406.54	115,963,573.09	453,839,979.63	117,908,555.32	56,963,108.69	174,871,664.01
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	2,925,367,057.82	1,720,715,004.41	4,646,082,062.23	1,657,952,882.10	479,093,823.66	2,137,046,705.76

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	176,155,805.60	16,717,275.24	16,717,275.24	-2,262,134.29
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	431,450,558.47	53,573,475.24	53,573,475.24	14,450,304.71

子公司

名称

子公司 名称	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	6,114,367,676.94	603,861,828.19	603,964,074.88	413,650,419.67

（续上表）

子公司 名称	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
葛洲坝易普力重庆力能民爆股份有限公司	218,348,640.40	50,827,845.38	50,827,845.38	28,594,110.69
葛洲坝易普力广西威奇化工有限责任公司	471,592,149.10	83,270,715.92	83,270,715.92	61,597,888.09
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司	5,511,868,170.90	656,557,385.55	658,403,603.66	758,279,754.33

(六) 在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
哈密雪峰三岭 民用爆破器材 有限责任公司	新疆维吾尔自 治区	哈密地区	生产	23.00		权益法核算
葛洲坝易普力 呼伦贝尔民爆 有限公司	内蒙古自治区	呼伦贝尔市	生产、销售		40.00	权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数
	哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司
流动资产	224,046,274.10	100,701,597.54
其中：现金和现金等价物
非流动资产	93,103,748.80	3,036,924.23
资产合计	317,150,022.90	103,738,521.77
流动负债	12,475,687.21	6,518,297.57
非流动负债	2,932,490.00	0.00
负债合计	15,408,177.21	6,518,297.57
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	301,741,845.69	97,220,224.20

项 目

项 目	期末数/本期数
	哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司
按持股比例计算的净资产份额	69,400,624.51	38,888,089.68
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值	73,389,297.03	39,240,751.83
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	223,841,665.26	129,514,390.31
财务费用	-467,038.83	-162,681.12
所得税费用	9,745,501.94	4,666,099.45
净利润	58,127,138.43	26,441,230.19
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	58,127,138.43	26,441,230.19
本期收到的来自联营企业的股利	9,944,131.56	4,919,378.45

（续上表）

项 目	期初数/上年同期数
	葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司
流动资产	91,783,321.63
其中：现金和现金等价物	73,834,926.25
非流动资产	1,714,207.98
资产合计	93,497,529.61
流动负债	10,420,089.49
非流动负债
负债合计	10,420,089.49
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	83,077,440.12
按持股比例计算的净资产份额	33,230,976.05
调整事项

第 108 页 共 137 页项 目

项 目	期初数/上年同期数
	葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值	33,583,638.20
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入	69,840,357.76
财务费用	-77,728.06
所得税费用	2,438,928.35
净利润	13,664,940.12
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	13,664,940.12
本期收到的来自联营企业的股利

3. 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	32,720,801.43	2,857,838.42
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	2,454,061.70	2,025,587.21
其他综合收益
综合收益总额	2,454,061.70	2,025,587.21

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助情况

项 目	本期新增补助金额
与资产相关的政府补助	3,500,000.00
其中：计入递延收益	3,500,000.00
与收益相关的政府补助	18,535,910.24

第 109 页 共 137 页其中：计入其他收益

其中：计入其他收益	10,334,344.79
计入递延收益	2,220,000.00
计入营业外收入	5,981,565.45
合 计	22,035,910.24

(二) 计入当期损益的政府补助金额

项 目	本期数	上年同期数
计入其他收益的政府补助金额	17,091,229.08	4,229,737.38
计入营业外收入的政府补助金额	5,981,565.45	50,057.71
合 计	23,072,794.53	4,279,795.09

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)6和五(一)21之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的35.85%（2022年12月31日：26.16%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支金融负债按剩余到期日分类

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款	67,289,971.28	67,289,971.28	67,289,971.28
应付票据	85,000,000.00	85,000,000.00	85,000,000.00
应付账款	1,049,251,869.00	1,049,251,869.00	1,049,251,869.00
其他应付款	295,725,044.00	295,725,044.00	295,725,044.00
其他流动负债	448,656,161.64	448,656,161.64	448,656,161.64
一年内到期的非流动负债	93,521,164.22	93,521,164.22	93,521,164.22
长期借款	212，000，000.00	212,000,000.00		8,000,000.00	204,000,000.00
租赁负债	148,735,105.86	197,211,222.72		39,748,929.63	157,462,293.09
小计	2,400,179,316.00	2,448,655,432.86	2,039,444,210.14	47,748,929.63	361,462,293.09

（续上表）

项 目

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
短期借款
应付票据
应付账款	665,655,537.58	665,655,537.58	656,340,236.81	8,326,514.35	988,786.42
其他应付款	144,637,248.87	144,637,248.87	116,289,405.82	22,900,567.00	5,447,276.05
其他流动负债	544,526,762.78	544,526,762.78	544,526,762.78
一年内到期的非流动负债	53,942,603.11	53,942,603.11	53,942,603.11
长期借款	310,000,000.00	310,000,000.00		310,000,000.00
租赁负债	121,235,578.51	184,110,857.75		10,487,130.62	173,623,727.13
小计	1,839,997,730.85	1,902,873,010.09	1,371,099,008.52	351,714,211.97	180,059,789.60

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币261,000,000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
其他权益工具投资	138,000,000.00		18,168,305.24	156,168,305.24
应收款项融资			144,252,931.77	144,252,931.77
其他非流动金融资产			63,226,408.42	63,226,408.42
持续以公允价值计量的资产总额	138,000,000.00		225,647,645.43	363,647,645.43

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据每个资产负债表日的市场报价确定。当报

价可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市场。本公司持有的金融资产的市场报价为现行买盘价。此等金融工具栏示在第一层级。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

针对应收款项融资鉴于其期限较短，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此按其摊余成本确认为公允价值；针对权益工具投资，根据被投资单体的不同情况，采取投资成本法、收益法和市场法、净资产账面价值法等确认公允价值。

(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本公司无持续第三层次公允价值计量期初与期末余额之间的调节信息的情况。

(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司无公允价值计量各层次之间转换的情况。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
中国葛洲坝集团股份有限公司	湖北省武汉市	勘测、设计及咨询、工程建设、水泥销售及房地产开发等	460,477.7412	43.37	43.37

2. 本公司最终控制方是中国能源建设集团有限公司，实际控制人是国务院国有资产监督管理委员会。

3. 本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称	与本公司关系
广西八桂民用爆破器材有限责任公司	联营企业
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	联营企业
湖南红科达设备制造有限公司	联营企业
湖南鸿欣达物流有限公司	联营企业
湖南全红湘芯科技有限公司	联营企业
怀化市物联民爆器材有限公司	联营企业
娄底市娄联民爆器材有限公司	联营企业
邵东市三凯民爆器材有限公司	联营企业
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	联营企业
新邵县三阳民爆器材专营有限公司	联营企业
益阳益联民用爆破器材有限公司	联营企业
张家界永利民爆有限责任公司	联营企业
柳州市昌宁爆破有限公司	联营企业
湖南百安消防科技有限公司	联营企业
株洲震春民用爆破器材有限公司	联营企业

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
中国能源建设集团有限公司	最终控制方
中国能源建设集团南方建设投资有限公司	受同一最终控股公司控制
中国能源建设集团电子商务有限公司	受同一最终控股公司控制
中国能源建设集团财务有限公司	受同一最终控股公司控制
中国葛洲坝集团第三工程有限公司	受同一最终控股公司控制
葛洲坝易普力（重庆）企业管理咨询有限公司	受同一最终控股公司控制
宁夏天长民爆器材有限责任公司	受同一最终控股公司控制
新疆恒捷能源投资有限公司	其他
攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司	其他

第 116 页 共 137 页其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
攀钢集团矿业有限公司	其他
湖南新天地供应链电子商务有限公司	其他
湖南省南岭化工集团有限责任公司	其他
湖南神斧投资管理有限公司	其他
湖南华湘物业管理有限公司	其他
湖南洪源远大科技有限公司	其他
湖南兵器长城机械有限公司	其他
湖南兵器新成机器有限公司	其他
湖南兵器轻武器研究所有限责任公司	其他
湖南兵器建华精密仪器有限公司	其他

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
中国能源建设集团电子商务有限公司	物资采购	153,109,928.03	110,384,767.99
湖南鸿欣达物流有限公司	运输费	84,730,564.24
湖南全红湘芯科技有限公司	物资采购	74,969,071.25
中国葛洲坝集团股份有限公司	采购商品、服务、后勤服务	43,000,675.88	37,392,339.26
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	民爆器材	34,421,520.75
怀化市物联民爆器材有限公司	民爆器材	33,281,333.26
湖南斧欣科技有限责任公司	物资采购	31,335,178.32
张家界永利民爆有限责任公司	民爆器材	29,316,855.63	5,784,857.56
娄底市娄联民爆器材有限公司	物资采购	28,539,805.26
湖南红科达设备制造有限公司	物资采购	15,106,387.33
株洲震春民用爆破器材有限公司	民爆器材	11,048,474.00
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	租赁、物资采购	9,299,022.55	8,469,586.41
益阳益联民用爆破器材有限公司	民爆器材	9,252,672.71

关联方

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
湖南省南岭化工集团有限责任公司	租赁	3,277,150.00
湖南神斧投资管理有限公司	租赁	3,792,838.08
湖南华湘物业管理有限公司	物业服务	2,139,553.54
湖南省南岭化工集团有限责任公司	水电费	1,891,021.68
中国能源建设集团电子商务有限公司	物流服务	1,162,017.32
中国能源建设集团财务有限公司	利息支出	989,610.43	4,601,149.30
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	物资采购	817,563.50
湖南新天地供应链电子商务有限公司	物资采购	383,415.94
邵东市三凯民爆器材有限公司	爆破器材	331,311.47
广西八桂民用爆破器材有限责任公司	民爆器材	63,318.58
新邵县三阳民爆器材专营有限公司	民爆器材	3,484.96
攀钢集团矿业有限公司	租赁		416,666.67

2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
中国葛洲坝集团股份有限公司	技术服务、爆破、租赁服务	275,320,308.24	300,063,331.05
攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司	爆破服务	123,008,387.02	131,753,756.45
广西八桂民用爆破器材有限责任公司	民爆器材	57,543,383.44	116,661,238.25
攀钢集团矿业有限公司	爆破服务	56,502,310.39	59,775,148.69
娄底市娄联民爆器材有限公司	民爆器材	50,957,143.98
张家界永利民爆有限责任公司	民爆器材	39,377,049.60
邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	民爆器材	32,790,816.66
怀化市物联民爆器材有限公司	民爆器材	29,259,378.86
株洲震春民用爆破器材有限公司	民爆器材	23,567,599.12
益阳益联民用爆破器材有限公司	民爆器材	14,124,117.47	506,279.76
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	民爆器材	10,201,965.47
湖南兵器建华精密仪器有限公司	民爆器材、租赁	9,927,181.97

第 118 页 共 137 页关联方

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司	技术服务、租赁服务	8,463,855.64	3,924,558.65
湖南兵器新成机器有限公司	民爆器材	3,096,061.97
中国能源建设集团财务有限公司	利息收入	2,289,803.57	380,612.88
湖南兵器长城机械有限公司	民爆器材	2,183,362.83
湖南洪源远大科技有限公司	民爆器材	2,050,973.45
湖南红科达设备制造有限公司	租赁、材料销售	397,695.02
中国能源建设集团有限公司	材料销售	380,950.46
柳州市昌宁爆破有限公司	民爆器材	320,151.77	14,041,939.77
新邵县三阳民爆器材专营有限公司	民爆器材	180,079.64
中国能源建设集团南方建设投资有限公司	爆破服务		2,344,350.61
中国葛洲坝集团第三工程有限公司	爆破服务		1,872,531.72

2. 关联租赁情况

(1) 公司出租情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
宁夏天长民爆器材有限责任公司	车辆	325,495.35	260,396.28
湖南红科达设备制造有限公司	设备	239,483.48
葛洲坝易普力呼伦贝尔民爆有限公司	设备	3,311,116.69	1,986,670.02

(2) 公司承租情况

出租方名称	租赁资产种类	本期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
湖南省南岭化工集团有限责任公司	房屋建筑物	521,340.46	2,284,380.96	10,266,666.66	475,315.98
湖南神斧投资管理有限公司	土地		4,937,142.90	24,685,715.40	953,321.73
葛洲坝易普力	房屋建筑	183,135.00	21,174,999.98	250,000.00	9,307,331.10

出租方名称

出租方名称	租赁资产种类	本期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
（重庆）企业管理咨询有限公司	物、设备
宁夏天长民爆器材有限责任公司	车辆	676,974.62
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	房屋建筑物	535,045.92

（续上表）

出租方名称	租赁资产种类	上年同期数
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	确认使用权资产的租赁
			支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）	增加的租赁负债本金金额	确认的利息支出
葛洲坝易普力（重庆）企业管理咨询有限公司	房屋建筑物、设备		137,185,619.95	145,732,025.00	7,614,157.16
宁夏天长民爆器材有限责任公司	车辆	247,944.11
广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	房屋建筑物	89,174.32

3. 关联担保情况

1) 本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
湖南省训保军训器材有限公司	8,000,000.00	2022年4月29日	2025年4月28日	否

4. 关联方资金拆借

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
中国能源建设集团财务有限公司	8,000,000.00	2022/4/9	2025/4/9	尚未到期
中国能源建设集团财务有限公司	120,000,000.00	2020/8/31	2023/8/20	已偿还

5. 关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	8,915,307.50	7,109,070.87

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
货币资金	中国能源建设集团财务有限公司	43,407,706.21		101,393,632.09
小计		43,407,706.21		101,393,632.09
应收票据	广西八桂民用爆破器材有限责任公司	200,000.00		2,238,689.00
小计		200,000.00		2,238,689.00
应收账款
	中国葛洲坝集团股份有限公司	125,606,417.81		87,952,881.87
	广西八桂民用爆破器材有限责任公司	37,000,871.80	6,318,150.14	25,472,204.28	764,166.13
	攀钢集团攀枝花新白马矿业有限责任公司	14,139,087.95		29,500,027.55
	张家界永利民爆有限责任公司	4,961,439.90	34,591.21
	株洲震春民用爆破器材有限公司	4,854,601.84
	广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	3,754,834.92		2,175,640.83
	攀钢集团矿业有限公司	2,869,100.07		5,412,538.19

项目名称

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	2,016,688.25	48,022.78
	怀化市物联民爆器材有限公司	570,018.72	18,120.75
	柳州市昌宁爆破有限公司	537,509.91		3,559,706.41
	新邵县三阳民爆器材专营有限公司	520,922.80	66,979.25
	湖南兵器建华精密仪器有限公司	367,737.41	125,742.47
	中国葛洲坝集团第三工程有限公司	160,239.57		160,239.57
	湖南百安消防科技有限公司	64,434.28	7,868.01
	娄底市娄联民爆器材有限公司	23,215.77
	中国能源建设集团南方建设投资有限公司			3,516,027.15
小计		197,447,121.00	6,619,474.61	157,749,265.85	764,166.13
预付款项
	娄底市娄联民爆器材有限公司	4,500,000.00
	张家界永利民爆有限责任公司	3,630,000.00		344,680.00
	怀化市物联民爆器材有限公司	2,659,440.30
	邵东市三凯民爆器材有限公司	198,600.00
	湖南兵器轻武器研究所有限责任公司	80,000.00
	中国能源建设集团电子商务有限公司	533,183.00		106,959.00
小计		11,601,223.30		451,639.00
其他应收款
	中国葛洲坝集团股份有限公司	3,551,316.90		2,550,167.48
	葛洲坝易普力呼伦			234,648.18

第 122 页 共 137 页项目名称

项目名称	关联方	期末数		期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	贝尔民爆有限公司
	湖南鸿欣达物流有限公司	278,164.78
	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	225,527.52	33,527.52
	株洲震春民用爆破器材有限公司	202,867.26
	新邵县三阳民爆器材专营有限公司	200,000.00	8,000.00
	广西八桂民用爆破器材有限责任公司	2,890.72
	攀钢集团矿业有限公司	6,000.00		26,000.00	4,000.00
小计		4,466,767.18	41,527.52	2,810,815.66	4,000.00
合同资产
	中国葛洲坝集团股份有限公司	6,303,378.68		7,330,966.74
	中国葛洲坝集团第三工程有限公司	4,783,937.23		4,783,900.00
小计		11,087,315.91		12,114,866.74

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	中国能源建设集团电子商务有限公司	49,954,632.57	62,445,732.89
	湖南全红湘芯科技有限公司	21,226,003.98
	中国葛洲坝集团股份有限公司	7,978,996.38	11,712,426.37
	湖南鸿欣达物流有限公司	7,023,320.46
	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	2,573,356.88
	湖南斧欣科技有限责任公司	1,624,000.00
	湖南红科达设备制造有限公司	1,102,444.31
	广西贺州市贺威民用爆炸物品销售有限责任公司	1,216,640.03	2,177,939.59
	张家界永利民爆有限责任公司	242,880.00
	湖南新天地供应链电子商务有限公司	202,160.00

项目名称

项目名称	关联方	期末数	期初数
	邵东市三凯民爆器材有限公司	77,500.00
	怀化市物联民爆器材有限公司	76,016.28
	益阳益联民用爆破器材有限公司	71,238.81	13,626.96
	湖南华湘物业管理有限公司	43,632.20
	湖南省南岭化工集团有限责任公司	43,409.93
	娄底市娄联民爆器材有限公司	31,755.69
	攀钢集团矿业有限公司		56,830.20
	新疆恒捷能源投资有限公司		48,990.00
小计		93,487,987.52	76,455,546.01
应付票据
	湖南鸿欣达物流有限公司	2,000,000.00
小计		2,000,000.00
合同负债
	娄底市娄联民爆器材有限公司	8,238,997.08
	怀化市物联民爆器材有限公司	1,376,446.50
	益阳益联民用爆破器材有限公司	292,814.16
	张家界永利民爆有限责任公司	283,512.10
	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	6,724.19
	中国葛洲坝集团股份有限公司		379,685.00
小计		10,198,494.03	379,685.00
其他应付款
	中国葛洲坝集团股份有限公司	3,156,510.69	3,271,419.87
	湖南鸿欣达物流有限公司	2,478,000.00
	湖南全红湘芯科技有限公司	1,750,000.00
	湖南神斧投资管理有限公司	313,034.00
	邵阳市宝联民爆器材有限责任公司	240,300.00
	中国能源建设集团有限公司	33,543.54
	益阳益联民用爆破器材有限公司	26,862.33
	湖南省南岭化工集团有限责任公司	6,530.80

项目名称

项目名称	关联方	期末数	期初数
小计		8,004,781.36	3,271,419.87
租赁负债
	葛洲坝易普力（重庆）企业管理咨询有限公司	121,925,067.82
	湖南神斧投资管理有限公司	17,919,639.54
	湖南省南岭化工集团有限责任公司	8,790,476.18
小计		148,635,183.54
长期借款
	中国能源建设集团财务有限公司	8,000,000.00
小计		8,000,000.00

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利

十四、其他重要事项

分部信息本公司主要业务为爆破服务业务、民爆器材产品生产与销售，公司董事会认为这些业务在经营方面有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司爆破服务业务、民爆器材产品生产与销售活动被视为单一分部。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内（含l年，下同）	147,033,112.08	217,208,719.68
1-2年	34,734,082.38	23,314,235.21
2-3年	14,222,362.37	7,522,436.04
3-4年	7,385,008.80	13,690,098.83
4-5年	12,106,730.22	6,362,066.37
5年以上	20,475,914.11	14,125,429.08
合 计	235,957,209.96	282,222,985.21

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	11,756,968.00	4.98	11,756,968.00	100.00
按组合计提坏账准备	224,200,241.96	95.02	46,053,333.50	20.54	178,146,908.46
合 计	235,957,209.96	100.00	57,810,301.50	24.50	178,146,908.46

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	11,931,962.00	4.23	11,931,962.00	100.00
按组合计提坏账准备	270,291,023.21	95.77	29,426,521.56	10.89	240,864,501.65
合 计	282,222,985.21	100.00	41,358,483.56	14.65	240,864,501.65

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

第 126 页 共 137 页项 目

项 目	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	208,312,865.92	46,053,333.50	22.11
合并范围内组合	15,887,376.04
小 计	224,200,241.96	46,053,333.50	20.54

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含l年，下同）	131,145,736.04	6,542,814.54	4.99
1-2年	34,734,082.38	8,798,853.74	25.33
2-3年	14,222,362.37	5,878,345.51	41.33
3-4年	7,385,008.80	5,118,320.96	69.31
4-5年	8,806,555.78	7,695,878.20	87.39
5年以上	12,019,120.55	12,019,120.55	100.00
小 计	208,312,865.92	46,053,333.50

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期变动金额				期末数
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提坏账准备	11,931,962.00		174,994.00			11,756,968.00
按组合计提坏账准备	29,426,521.56	16,626,811.94				46,053,333.50
合 计	41,358,483.56	16,626,811.94	174,994.00			57,810,301.50

(4) 应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）合计数为25,280,245.83元，占应收账款和合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）期末余额合计数的比例为10.70%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为16,569,143.99元。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应收股利		6,000,000.00
其他应收款	620,416,432.21	484,822,369.86
合 计	620,416,432.21	490,822,369.86

(2) 应收股利

项 目	期初数	期末数	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
账龄一年以内的应收股利	6,000,000.00
合 计	6,000,000.00

(3) 其他应收款

1) 款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	727,483.00	1,595,711.25
备用金		148,981.00
往来款	622,464,285.45	484,058,196.07
其他	849,900.00	3,627,593.18
合 计	624,041,668.45	489,430,481.50

2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额	期初账面余额
1年以内	618,159,788.18	480,036,047.50
1-2年	451,000.00	3,621,777.95
2-3年	755,634.22	1,358,284.16
3-4年	1,308,194.09	2,571,126.96
4-5年	2,571,126.96	300,000.00
5年以上	795,925.00	1,543,244.93
合 计	624,041,668.45	489,430,481.50

3) 坏账准备计提情况

① 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额

	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	2,571,126.96	0.41	2,571,126.96	100.00
按组合计提坏账准备	621,470,541.49	99.59	1,054,109.28	0.17	620,416,432.21
合 计	624,041,668.45	100.00	3,625,236.24	0.58	620,416,432.21

（续上表）

种 类	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	2,571,126.96	0.53	2,571,126.96	100.00
按组合计提坏账准备	486,859,354.54	99.47	2,036,984.68	0.42	484,822,369.86
合 计	489,430,481.50	100.00	4,608,111.64	0.94	484,822,369.86

② 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内组合	618,532,125.79
账龄组合	2,938,415.70	1,054,109.28	35.87
其中：1年以内（含l年，下同）	1,481,848.19	48,147.34	3.25
1-2年	25,000.00	2,250.00	9.00
2-3年	100,000.00	14,000.00	14.00
3-4年	735,642.51	393,786.94	53.53
4-5年
5年以上	595,925.00	595,925.00	100.00
小 计	621,470,541.49	1,054,109.28

4) 坏账准备变动情况

① 明细情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	小 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初数	2,036,984.68		2,571,126.96	4,608,111.64
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-126,643.40			-126,643.40
本期收回或转回
本期核销	856,232.00			856,232.00
其他变动
期末数	1,054,109.28		2,571,126.96	3,625,236.24
期末坏账准备计提比例（%）	0.17		100.00	0.58

5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称	款项性质	期末账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例（%）	期末坏账准备
重庆神斧锦泰化工有限公司	往来款	45,362,224.67	1年以内	7.27
湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司	往来款	82,649,278.75	1年以内	13.24
湖南新天地南岭经贸有限责任公司	往来款	79,737,392.64	1年以内	12.78
湖南南岭民爆工程有限公司	往来款	105,262,982.11	1年以内	16.87
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	往来款	246,261,662.42	1年以内	39.46
小 计		559,273,540.59		89.62

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	6,428,973,771.58		6,428,973,771.58	1,052,131,486.48		1,052,131,486.48
对联营、合营企业投资	84,867,045.14		84,867,045.14	80,641,463.65		80,641,463.65
合 计	6,513,840,816.72		6,513,840,816.72	1,132,772,950.13		1,132,772,950.13

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数		本期增减变动				期末数
	账面 价值	减值 准备	追加 投资	减少 投资	计提减值准备	其他	账面 价值	减值 准备
怀化南岭民用爆破服务有限公司	50,000,000.00						50,000,000.00
新天地（香港）国际发展有限公司	102,016,532.27						102,016,532.27
湖南神斧集团湘南爆破器材有限责任公司	92,763,616.52						92,763,616.52
湖南南岭民爆精细化工有限公司	16,262,697.40						16,262,697.40
郴州七三二零化工有限公司	53,940,687.76						53,940,687.76

被投资单位

被投资单位	期初数		本期增减变动				期末数
	账面 价值	减值 准备	追加 投资	减少 投资	计提减值准备	其他	账面 价值	减值 准备
湖南岳阳南岭民用爆破服务有限公司	100,000,000.00						100,000,000.00
湖南南岭衡阳民用爆破服务有限公司	88,774,918.19						88,774,918.19
重庆神斧锦泰化工有限公司	166,106,600.00						166,106,600.00
湖南神斧集团向红机械化工有限责任公司	94,578,566.31						94,578,566.31
湖南南岭民爆工程有限公司	95,639,839.00						95,639,839.00
醴陵市民用爆炸物品专营有限公司	5,930,000.00						5,930,000.00
湖南新天地南岭经贸有限责任公司	48,000,000.00						48,000,000.00
湖南南岭消防科技有限公司	4,000,000.00						4,000,000.00
邵阳三化有限责任公司	45,000,000.00						45,000,000.00
中国葛洲坝集团易普力股份有限公司			5,376,842,285.10				5,376,842,285.10
湖南神斧集团一六九化工有限责任公司	80,919,929.03						80,919,929.03
黔东南永嘉民爆联合经	8,198,100.00						8,198,100.00

被投资单位

被投资单位	期初数		本期增减变动				期末数
	账面 价值	减值 准备	追加 投资	减少 投资	计提减值准备	其他	账面 价值	减值 准备
营有限责任公司
小 计	1,052,131,486.48		5,376,842,285.10				6,428,973,771.58

(3) 对联营企业投资

被投资单位	期初数		本期增减变动
	账面价值	减值准备	追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司	73,196,733.11				13,385,843.91	-5,290.00
湖南鸿欣达物流有限公司	7,444,730.54				1,113,159.14
合 计	80,641,463.65				14,499,003.05	-5,290.00

（续上表）

被投资单位	本期增减变动				期末数
	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	账面价值	减值准备
联营企业
哈密雪峰三岭民用爆破器材有限责任公司		9,944,131.56			76,633,155.46
湖南鸿欣达物流有限公司		324,000.00			8,233,889.68
合 计		10,268,131.56			84,867,045.14

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,500,768,312.61	1,424,415,183.19	1,386,088,930.30	1,299,515,469.56
其他业务收入	872,133.16	239,507.96	995,198.16	584,787.64
合 计	1,501,640,445.77	1,424,654,691.15	1,387,084,128.46	1,300,100,257.20
其中：与客户之间的合同产生的收入	1,501,640,445.77	1,424,654,691.15	1,387,084,128.46	1,300,100,257.20

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
工业炸药	762,032,128.59	715,454,947.74	858,198,093.47	799,437,791.11
工业雷管	722,617,266.62	693,364,024.71	526,382,075.78	498,339,103.16
其他	16,991,050.56	15,835,718.70	2,503,959.21	2,323,362.93
小 计	1,501,640,445.77	1,424,654,691.15	1,387,084,128.46	1,300,100,257.20

2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项 目	本期数		上年同期数
	收入	成本	收入	成本
华中地区	869,177,877.24	817,939,968.89	777,366,102.61	720,793,306.69
华南地区	263,756,244.24	252,900,396.97	284,853,863.53	269,248,218.32
西南地区	229,703,873.81	220,457,409.08	196,455,326.08	187,529,683.88
华东地区	102,313,324.69	98,131,945.04	99,519,534.27	94,835,632.92
西北地区	22,945,895.69	22,031,116.29	13,058,874.88	12,496,205.39
华北地区	11,468,097.35	11,009,727.44	15,424,232.40	14,807,263.10
东北地区	2,275,132.75	2,184,127.44	406,194.69	389,946.90
小 计	1,501,640,445.77	1,424,654,691.15	1,387,084,128.46	1,300,100,257.20

3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	1,501,640,445.77	1,387,084,128.46
小 计	1,501,640,445.77	1,387,084,128.46

2. 投资收益

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	14,499,003.05	15,135,805.13
成本法核算的长期股权投资收益	785,598,208.20	35,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益		-6,416,184.44
应收款项融资贴现损失	-560,455.36

项 目

项 目	本期数	上年同期数
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入	3,000,000.00	1,400,000.00
合 计	802,536,755.89	45,119,620.69

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,514,760.70
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	23,073,408.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	3,866,265.36	公允价值变动
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	659,491.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-15,203,181.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	9,881,224.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	3,170,375.87
少数股东权益影响额（税后）	877,499.48
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	5,833,348.69

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元/股）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.72	0.56	0.56
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.62	0.56	0.56

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	633,884,742.10
非经常性损益	B	5,833,348.69

第 136 页 共 137 页项 目

项 目		序号	本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	628,051,393.41
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	2,381,683,729.55
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E	2,698,241,981.79
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	11.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H
其他	募集资金增加净资产	I1	1,304,350,065.13
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	7.00
	向所有者分配股利	I2	-37,213,223.10
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6.00
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	5,914,278,843.68
加权平均净资产收益率		M=A/L	10.72%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	10.62%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	633,884,742.10
非经常性损益	B	5,833,348.69
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	628,051,393.41
期初股份总数	D	371,287,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	752,005,914.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	11.00
因募集资金增加股份数	H	117,147,856.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	I	7.00

第 137 页 共 137 页项 目

项 目	序号	本期数
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K+H×I/K-J	1,128,962,003.83
基本每股收益	M=A/L	0.56
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.56

注：稀释每股收益的计算过程与基本每股收益计算过程相同

易普力股份有限公司二〇二四年三月二十九日