郑州煤矿机械集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
郑州煤矿机械集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
目录
页次
一、
审计报告
| 1-7 |
二、
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
| 1-4 | |||
合并利润表和母公司利润表
| 5-6 | |||
合并现金流量表和母公司现金流量表
| 7-8 | |||
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
| 9-12 | |||
财务报表附注
| 1-205 |
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZB10109号
郑州煤矿机械集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称郑煤机）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了郑煤机2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于郑煤机，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
审计报告 第2页
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）应收账款坏账准备计提 | |
| 2023 | |
年期末郑煤机应收账款科目坏账准备余额为52,061.82万元。
“附注五、（五）”所述，郑煤机管理层对应收账款坏账准备进行定期评估，应收款项的坏账准备的计算是根据管理层对预期信用损失的估计，该估计需要考虑过往的违约情况，客户的还款记录，资产负债表中应收账款的账龄及客户的最新财务状况，以及某些客户的其他相关情况，以及对未来经济状况的预测。
由于预期信用损失的估计存在固有的主观性，需要管理层做出重大判断和估计，因此，我们将应收款项的坏账准备识别为关键审
针对应收账款坏账准备计提，我们实施的审计程序主要包括：
1、我们基于抽样基础，执行了
控制测试程序来评估郑煤机预期信用风险管理政策和程序在本年度是否已被遵守且主要的关键控制程序有效运行。
2、我们获取了管理层评估应收
账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和合理性。
3、我们通过检查管理层用于形
成此类判断和估计的信息来评估管理层坏账准备估计的合理性，包括：测试历史数据；获取和审查管理层提供的客户背景信息以及了解当前的经营和财务状况；审查某些客户与本公司
审计报告 第3页
计事项。
之间的交易以及其信用历史、收款模式；与管理层讨论并了解个别客户的目前财务和经营情况；和通过参考市场数据，根据当前经济状况和前瞻性信息评估历史损失率是否得到适当调整。
4、我们基于抽样选取样本对金
额重大的应收账款余额实施了函证程序并将函证结果进行核对。我们抽取样本检查了客户的历史交易和还款记录以及期后还款的相关信息，同时了解郑煤机对逾期债务的催收措施。
| （二）收入确认 | |
| 2023 | |
年度郑煤机主营业务收入为3,523,107.20万元，其中煤机板块为1,777,107.99万元，汽车零部件板块为1,745,999.21
| 如财务报表“附注三、（二十六）”、 |
“附注五、（五十二）”所述，对于煤机装备销售，郑煤机根据合同条款判断控制权转移的时点，并相应确认收入，视合同条款不同，通常于客户到货验收或安装调试后确认收入；对于汽车零部件销售，郑煤机按照合同约定将商品运至交货地点或由买方自行提货或将产品运抵寄售仓且
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
1、我们了解了管理层对收入确
认相关的关键内部控制，并执行了控制测试程序来评估郑煤机收入确认相关的风险管理政策和程序在本年度是否已被遵守且关键控制程序是否有效运行。
2、我们抽取样本检查郑煤机不
同类型交货条款下的销售合同，识别与控制权转移相关的约定，评价郑煤机的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
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由买方按需使用时通知郑煤机确认货物领用，郑煤机按照客户验收确认或者实际领用确认的时点确认销售收入。由于收入是公司关键业绩指标之一，产生错报的固有风险较高，因此我们将收入的确认识别为关键审计事项。
、我们抽取样本检查了郑煤机确认收入与销售回款的记账凭证、出库单据、运输单据、报关单、验收或结算单据、发票、银行单据及其他回款票证等资料。
4、我们基于抽样选取样本对金
额重大的客户应收货款余额及交易额实施了函证程序并将函证结果进行核对。
5、执行包括分析产品的销售毛
利率、公司的销售表现与所处行业环境是否相符等的分析性复核程序。
四、 其他信息
郑煤机管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括郑煤机2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估郑煤机的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督郑煤机的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告 第6页
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对郑煤机持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致郑煤机不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就郑煤机中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2024年3月28日
财务报表附注 第1页
郑州煤矿机械集团股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
郑州煤矿机械集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 的前身是郑州煤矿机械厂，始建于1958年，于2008年由有限责任公司改制为股份有限公司。经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可（2010）735号”文件批准，本公司于2010年8月3日在上海证券交易所挂牌交易；经香港联交所批准，本公司于2012年12月5日在香港联交所主板挂牌并开始上市交易。公司注册地址：河南自贸试验区郑州片区（经开）第九大街167号；注册资本：177,949.367万元，实收资本：178,140.897万元；法定代表人：
焦承尧；统一社会信用代码：91410100170033534A；公司总部地址：河南自贸试验区郑州片区（经开）第九大街167号。公司的控股股东为泓羿投资管理（河南）合伙企业（有限合伙）、河南资产管理有限公司，公司无实际控制人。主要经营活动为：生产销售以液压支架、刮板机为主的煤矿综采设备，生产销售汽车零部件。本财务报表业经公司董事会于2024年3月28日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司生产经营正常，经营状况良好，自报告期末起12个月内具备持续经营能力。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、 “三、（十六）固定资产” 、 “三、（十九）无形资产” 、 “三、
（二十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少
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数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
财务报表附注 第5页
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的
资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的
负债；
财务报表附注 第6页
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费
用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
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本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
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符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
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确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
财务报表附注 第10页
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金
财务报表附注 第11页
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
财务报表附注 第12页
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于应收保理款、包含重大融资成分的“应收账款、合同资产、租赁应收款”、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
财务报表附注 第13页
项目
组合类别
确定依据
应收票据
组合
：银行承兑汇票
承兑汇票类型
应收票据
组合
：财务公司承兑汇票
承兑汇票类型
应收票据
组合
：商业承兑汇票
承兑汇票类型
应收账款
组合
| 1 |
：账龄标准组合
煤机板块
客户类型应收账款
组合
| - |
| 1 |
：账龄标准组合
汽车零部件板块-亚新科业务组
客户类型、所在地理区域应收账款
组合
| - |
| 2 |
：信用期组合
汽车零部件板块-SEG业务组
客户类型、所在地理区域应收账款
| - | |
组合
：应收保理款
客户类型
应收款项融资
组合
：应收票据
承兑汇票类型
应收款项融资
组合
：应收账款
客户类型
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
煤机板块原材料等（除半成品、产成品外）发出时按加权平均法计价，半成品、产成品按个别认定法计价；汽车零部件板块存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第14页
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
财务报表附注 第15页
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可
立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
财务报表附注 第16页
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或
财务报表附注 第18页
负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注 第19页
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
折旧方法
折旧年限（年）
残值率（
| % |
）
年折旧率（
| % |
）
房屋、建筑物
年限平均法
| 10-50 | 0 |
、
、
| 10 | 10.00-2.00 |
机器设备
年限平均法
| 8-11 | 0 |
、
、
| 10 | 12.50-8.18 |
运输工具
年限平均法
| 5 | 5 |
、
| 10 | 19.00-18.00 |
电子设备及其他
年限平均法3-250、5、10
33.33-4.00
经营租赁租出专用设备
年限平均法7 5 13.57
3、 固定资产处置
财务报表附注 第20页
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
、 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件
的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注 第21页
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第22页
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目
预计使用寿命
摊销方法
残值率（
| % |
）
预计使用寿命的确定依据
土地使用权
| 50 |
年
直线法
| 0.00 |
证书期限
专利技术
| 10 |
、
年
直线法
| 0.00 |
预计使用年限
商标使用权
| 10 |
年
直线法
| 0.00 |
证书期限
客户资源
| 10 |
年
直线法
| 0.00 |
预计使用年限
非专利技术
| 8-10 |
年
直线法
| 0.00 |
预计使用年限
软件及其他
| 5 |
年
直线法
| 0.00 |
预计使用年限
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核
的程序截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
(1) 人员人工费用
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，人员人工费用具体包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘科技人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
财务报表附注 第23页
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：
? 直接消耗的材料、燃料和动力费用；
? 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构
成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；
? 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、
维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的固定资产租赁费。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要
财务报表附注 第24页
经营业务紧密相关）。委托外部研究开发费用的实际发生额按照独立交易原则确定。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
、 开发阶段支出资本化的具体条件研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。本公司长期待摊费用包括经营租赁改良支出、模具及其他。
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(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司境内公司无设定受益计划。SEG及其主要子公司如德国及印度等地经营多项退休金计划及其他退休后福利。设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利主要指除短期薪酬，离职后福利和其他辞退福利之外的其他长期职工福利。于发生时分期或一次性计入当期损益。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流
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出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具
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授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在
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重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
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2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司营业收入类型主要包括煤机装备及配件、汽车零部件、材料销售、房屋租赁及物业管理类、保理业务等。主要的收入确认的具体政策和方法如下：
（1）本公司与客户之间的销售煤机装备及配件业务通常仅包含转让商品
及运输的履约义务。本公司将商品运输至合同规定交货地点，按合同约定的方式经客户确认后确认收入。
（2）本公司与客户之间的销售汽车零部件业务通常仅包含转让商品及运
输的履约义务。内销业务中非寄售模式为按照合同约定的交货地点交货完成确认收入，寄售模式为达到结算条件确认收入；外销业务中非寄售模式为按照合同约定的贸易术语的类型，在取得相应单据的时点确认收入，寄售模式为达到结算条件确认收入。
（3）本公司与客户之间的材料及其他物料销售业务通常仅包含转让商品
或转让商品及运输的履约义务。公司将商品运至按照合同规定的交货地点，经客户签收后确认收入。
（4）本公司与客户之间提供房屋租赁及物业管理类服务合同收入，对于
物业管理，本公司按照合同约定提供服务，按履约进度确认收入；对于房屋租赁，本公司执行租赁准则，在租赁期内各个期间按照直线法确认收入。
（5）本公司与客户之间提供保理业务利息收入，本公司按照他人使用本
公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在
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发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件中明确与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助划分为与资产相关的补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：不属于与资产相关的其他政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向
本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相
关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可
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抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
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1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣
除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租
赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将
行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率
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的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租
赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整
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后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
、 本公司作为出租人在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整
后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本
公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价
值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本
公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合
同的政策进行会计处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
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(三十一) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除
外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量
变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。
境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影
响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具
相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
财务报表附注 第40页
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十二) 债务重组
财务报表附注 第41页
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止
财务报表附注 第42页
确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十三) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十四) 重要性标准确定方法和选择依据
项目
重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项
重要的应收账款坏账准备收回或转回重要的核销应收账款
公司将单项应收款项金额超过资产总额×0.5%的应收账款认定为重要的应收账款重要的单项计提坏账准备的其他应收款
重要的其他应收款坏账准备收回或转回重要的核销其他应收款
公司将单项应收款项金额超过资产总额×0.5%的其他应收款认定为重要的其他应收款重要的在建工程
公司将单项在建工程金额预算数超过资产总额×
的在建工程认定为重要在建工程重要的合营企业
| 0.5% | |
| / |
联营企业
公司将对公司利润总额的绝对值贡献在5%以上的联营
财务报表附注 第43页
项目
重要性标准
企业确定为重要合营企业
联营企业
重要的承诺事项
对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额5%以上的承诺事项确定为重要的承诺事项重要的或有事项
公司将对公司利润总额的绝对值贡献在
以上的或有事项确定为重要或有事项
重要的资产负债表日后事项重要的资产置换、资产转让
对影响财务状况的事项，公司将资产总额超过合并总资产5%以上的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让确定为重要的资产负债表日后事项/重要的资产置换、资产转让对影响经营成果的事项，公司将对利润总额的绝对值贡献超过利润总额 5%以上的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让确定为重要的资产负债表日后事项/资产置换、资产转让
(三十五) 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。除附注五（二十二）、附注十和附注十一载有关于商誉减值、公允价值的假设和风险因素、股份支付的数据外，其他主要估计金额的不确定因素如下：
（1）预期信用损失的计量
本公司通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、预期失业率的增长、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于本年度未发生重大变化。
（2）存货跌价准备
如本附注“三、（十一）存货”所述，本公司定期估计存货的可变现净值，
财务报表附注 第44页
并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，考虑持有存货的目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的市场价格及本公司过往的营运成本。存货的实际售价、完工成本及销售费用和税金可能随市场销售状况、生产技术工艺或存货的实际用途等的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）除存货及金融资产外的其他资产减值
如本附注“三、（二十）长期资产减值”所述，本公司在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产进行减值评估，以确定资产可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。
可收回金额是资产（或资产组）的公允价值减去处置费用后的净额与资产（或资产组）预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本公司不能可靠获得资产（或资产组）的公开市价，且不能可靠准确估计资产的公允价值。因此，本公司将预计未来现金流量的现值作为可回收金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）生产产品的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
如本附注“三、（十六）固定资产”、“三、（十九）无形资产”所述，本公司对固定资产和无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿命内计提折旧和摊销。本公司定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）预计负债
如本附注“三、（二十四）预计负债”所述，本公司会根据近期的产品维修经验，就出售产品时向客户提供售后质量维修承诺估计预计负债。由于
财务报表附注 第45页
近期的维修经验可能无法反映将来有关已售产品的维修情况，本公司管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。期末根据待执行合同未来需履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的为亏损合同，同时该亏损合同产生的义务满足预计负债的确认条件的，确认为预计负债。
（6）递延所得税资产
在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异时，本公司以很可能取得用来抵扣未弥补税务亏损和可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，并以预期收回该资产期间的适用所得税税率为基础计算并确认相关递延所得税资产。本公司需要运用判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，并根据现行的税收政策及其他相关政策对未来的适用所得税税率进行合理的估计和判断，以决定应确认的递延所得税资产的金额。如果未来期间实际产生的利润的时间和金额或者实际适用所得税税率与管理层的估计存在差异，该差异将对递延所得税资产的金额产生影响。
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发
财务报表附注 第46页
生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定对本公司无重要影响。
2、 重要会计估计变更
无
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种
计税依据
税率（
）
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
境内：6、9、13；
境外：1.65-27城市维护建设税
按实际缴纳的增值税计缴 7、5教育税附加
按实际缴纳的增值税计缴 3、2企业所得税
按应纳税所得额计缴
境内：15、20、25；境外：9-34.01
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明序号
纳税主体名称
所得税税率（
）
郑州煤矿机械集团股份有限公司
15.00
郑州煤机综机设备有限公司
15.00
郑州恒达智控科技股份有限公司
15.00
郑州煤机长壁机械有限公司
15.00
财务报表附注 第47页
序号
纳税主体名称
所得税税率（
）
郑州煤机格林材料科技有限公司
15.00
郑煤机智鼎液压有限公司
15.00
郑州煤机数耘智能科技有限公司
15.00
亚新科国际铸造（山西）有限公司
15.00
亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司
15.00
安徽亚新科密封技术有限公司
15.00
仪征亚新科双环活塞环有限公司
15.00
亚新科合金材料（仪征）有限公司
15.00
扬州映炜汽车零部件有限公司
20.00
亚新科凸轮轴（仪征）有限公司
15.00
15 ASIMCO International,Inc.
27.00
16 SEG Automotive Components Brazil Ltda.
34.00
索恩格汽车部件（中国）有限公司
15.00
18 SEG Automotive Germany GmbH
30.57
19 SEG Automotive France S.A.S.
25.00
20 SEG Automotive India Private Limited
25.17
21 SEG Automotive Italy S.r.l.
27.90
22 SEG Automotive Japan Corporation
34.01
23 SEG Automotive Korea Co. Ltd.
9.90
24 SEG Automotive Mexico Manufacturing, S.A. de C.V.
30.00
25 SEG Automotive Mexico Service, S. de R.L. de C.V.
30.00
26 SEG Automotive Mexico Sales, S. de R.L. de C.V.
30.00
27 SEG Automotive Portugal, Unipessoal Lda.
22.50
财务报表附注 第48页
序号
纳税主体名称
所得税税率（
）
28 SEG Automotive Spain, S.A.U.
25.00
29 SEG Automotive South Africa (Pty) Ltd.
28.00
30 Starters E-Components Generators Automotive Hungary Kft.
9.00
31 SEG Automotive North America LLC
21.08
(二) 税收优惠
企业所得税
1、 本公司于2023年11月22日取得了河南省科学技术厅、河南省财政
厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
2、 本公司子公司郑州煤机综机设备有限公司于2022年12月1日取得了
河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
3、 本公司子公司郑州恒达智控科技股份有限公司于2022年12月1日取
得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
4、 本公司子公司郑州煤机长壁机械有限公司于2023年11月22日取得
了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
5、 本公司子公司郑州煤机格林材料科技有限公司于2022年12月1日取
得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
6、 本公司子公司郑煤机智鼎液压有限公司于2021年10月28日取得了
河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2021年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
财务报表附注 第49页
7、 本公司子公司郑州煤机数耘智能科技有限公司于2022年12月1日取
得了河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
8、 本公司子公司亚新科国际铸造（山西）有限公司于2023年12月8日
取得了山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
9、 本公司子公司亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司“以下简称亚
新科安徽”2023年申请认定为高新技术企业，并已经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案公示完毕，截至审计报告日，亚新科安徽尚在进一步审核期间，尚未获取高新技术企业证书，根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2017 年第 24 号）规定：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，2023年亚新科安徽所得税税率暂按15%预缴。10、 本公司子公司安徽亚新科密封技术有限公司于2021年9月18日取
得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局颁发的高新技术企业证书，自2021年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
11、 本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司于2023年11月6日
取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，自2023年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
12、 本公司子公司亚新科合金材料（仪征）有限公司于2021年11月30
日取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，自2021年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
13、 本公司子公司亚新科凸轮轴（仪征）有限公司于2022年12月12日
取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证书，自2022年开始的三年内，企业所得税按15%优惠税率计缴。
14、 本公司子公司索恩格汽车部件（中国）有限公司于2021年9月18
日取得了湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，自2021年开始的三年内，企业所得
财务报表附注 第50页
税按15%优惠税率计缴。
15、 根据财政部 国家税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部2020
年12月11日发布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号），“工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局公告2021年第10号”确定了国家鼓励的软件企业应符合的条件。本公司子公司智控网联科技（深圳）有限公司自2020年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，本公司子公司郑州煤机智控技术创新中心有限公司自2022年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
16、 本公司个别子公司为小型微利企业。按照《财政部 税务总局关于小
微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，该政策执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。按照《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。按照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。该政策执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
17、 本公司境外子公司按照当地所得税政策执行。
增值税
1、 公司根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
（财税[2011]100号），自2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。报告期本公司子公司郑州恒达智控科技股份有限公司、智控网联科技（深圳）有限公司、郑州煤机智控技术创新中心有限公司、郑州煤机数耘智能科技有限公司享受软件产品增值税即征即退优惠政策（备注：根据相关增值税改
财务报表附注 第51页
革政策，目前增值税税率为13%）。
2、 财政部、税务局于2023年9月3日发布了《关于先进制造业企业增
值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)。先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。自2023年1月1日 至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
3、 本公司个别子公司为小型微利企业。根据财政部、国家税务总局发布
的《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据财政部 国家税务总局发布的《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。该政策执行至2027年12月31日。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目
期末余额
上年年末余额
库存现金
| 654,270.84 | 654,665.90 |
数字货币
银行存款
| 4,488,484,893.45 | 3,636,557,329.73 |
其他货币资金
| 1,387,696,054.58 | 743,283,306.75 |
存放财务公司款项
合计
| 5,876,835,218.87 | 4,380,495,302.38 |
其中：存放在境外的款项总额
| 705,520,480.82 | 735,850,063.91 |
财务报表附注 第52页
项目
期末余额
上年年末余额
存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二) 交易性金融资产
项目
期末余额
上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
6,316,537,542.02 6,175,874,942.37其中：理财产品投资、远期结售汇等
| 6,289,299,347.36 | 6,174,405,858.86 | |
衍生金融资产
| 22,807,951.22 | 1,469,083.51 | |
权益工具
| 4,430,243.44 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计
| 6,316,537,542.02 | 6,175,874,942.37 |
(三) 衍生金融资产
项目
期末余额
上年年末余额
衍生金融资产
| 10,334,068.45 |
合计
| 10,334,068.45 |
(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
| 730,136,250.68 | 1,030,115,891.59 |
财务公司承兑汇票
| 168,930,710.47 | 218,335,907.63 |
商业承兑汇票
| 338,475,581.17 | 415,271,051.17 |
合计
| 1,237,542,542.32 | 1,663,722,850.39 |
财务报表附注 第53页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
金额
比例（
| %） | % |
）
金额
计提比例（
| % |
）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,243,622,161.08 100.00 6,079,618.76 0.49 1,237,542,542.32 1,671,071,262.29 100.00 7,348,411.90 0.44 1,663,722,850.39其中：
组合
：银行承兑汇票
| 730,236,250.68 | 100,000.00 | 0.01 | 730,136,250.68 | 1,030,215,891.59 | 100,000.00 | 0.01 | 1,030,115,891.59 |
组合2：财务公司承兑汇票
170,557,618.12 1,626,907.65 0.95 168,930,710.47 219,507,616.40 1,171,708.77 0.53 218,335,907.63组合
| 3 |
：商业承兑汇票
| 342,828,292.28 | 4,352,711.11 | 1.27 | 338,475,581.17 | 421,347,754.30 | 6,076,703.13 | 1.44 | 415,271,051.17 |
合计
| 1,243,622,161.08 | 100.00 | 6,079,618.76 | 1,237,542,542.32 | 1,671,071,262.29 | 100.00 | 7,348,411.90 | 1,663,722,850.39 |
财务报表附注 第54页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额
应收票据
坏账准备
计提比例（
| % |
）
组合
| 1 |
：银行承兑汇票
| 730,236,250.68 | 100,000.00 | 0.01 |
组合
：财务公司承兑汇票
| 170,557,618.12 | 1,626,907.65 | 0.95 |
组合
：商业承兑汇票
| 342,828,292.28 | 4,352,711.11 | 1.27 |
合计
| 1,243,622,161.08 | 6,079,618.76 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提、转回、转销坏账准备净额为-1,268,793.14元，本期收回前期核销坏账准备48,463.82元。
4、 期末公司已质押的应收票据
项目
期末已质押金额
银行承兑汇票
| 76,827,271.00 |
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
合计
| 76,827,271.00 |
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 318,298,862.39 |
财务公司承兑汇票
| 37,176,001.39 |
商业承兑汇票
| 57,473,807.91 |
合计
| 412,948,671.69 |
6、 本期无实际核销的应收票据情况
财务报表附注 第55页
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 7,320,748,865.60 | 6,073,668,655.54 | |
| 1 |
至
年
| 806,929,134.74 | 874,699,947.05 | |
| 2 |
至
年
| 134,666,320.03 | 155,613,173.97 | |
| 3 |
年以上
| 121,785,330.12 | 173,347,858.59 |
小计
| 8,384,129,650.49 | 7,277,329,635.15 |
减：坏账准备
| 520,618,233.09 | 569,817,930.31 |
应收账款净值
| 7,863,511,417.40 | 6,707,511,704.84 |
减：应收保理款递延利息
| 4,586,853.84 | 6,685,623.88 |
应收账款净额
| 7,858,924,563.56 | 6,700,826,080.96 |
财务报表附注 第56页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
金额
比例（
）
金额
计提比例（
）
按单项计提坏账准备
| 231,766,912.21 | 2.77 | 149,921,412.23 | 64.69 | 81,845,499.98 | 332,040,987.21 | 4.57 | 183,665,421.57 | 55.31 | 148,375,565.64 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
8,147,775,884.44 97.23 370,696,820.86 4.55 7,777,079,063.58 6,938,603,024.06 95.43 386,152,508.74 5.57 6,552,450,515.32其中：
组合1：账龄标准组合
5,899,116,399.65 318,828,280.28 5.40 5,580,288,119.37 4,974,232,812.40 337,332,656.59 6.78 4,636,900,155.81组合
| 2 |
：信用期组合
| 1,996,346,509.54 | 49,345,410.82 | 2.47 | 1,947,001,098.72 | 1,824,087,784.77 | 47,417,027.88 | 2.60 | 1,776,670,756.89 |
组合
：应收保理款
| 252,312,975.25 | 2,523,129.76 | 1.00 | 249,789,845.49 | 140,282,426.89 | 1,402,824.27 | 1.00 | 138,879,602.62 |
合计
| 8,379,542,796.65 | 100.00 | 520,618,233.09 | 7,858,924,563.56 | 7,270,644,011.27 | 100.00 | 569,817,930.31 | 6,700,826,080.96 |
财务报表附注 第57页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额
上年年末余额
账面余额 坏账准备
计提比例（
）
计提依据
账面余额 坏账准备汇永控股集团有限公司山阴县分公司
53,439,400.00 16,031,820.00 30.00
财务困难
54,439,400.00 2,721,970.00晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司中央机厂
108,031,037.08 27,287,411.12合计
| 53,439,400.00 | 16,031,820.00 | 162,470,437.08 | 30,009,381.12 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1 -煤机板块
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 90 |
天以内
| 1,886,631,906.26 | |||
| 91-180 |
天
| 997,992,782.45 | 19,959,855.70 | 2.00 | |
| 181 |
天
年
| 1,064,311,260.79 | 53,215,563.05 | 5.00 | |
| 1-2 |
年
| 670,841,821.60 | 134,168,364.32 | 20.00 | |
| 2-3 |
年
| 96,027,206.68 | 48,013,603.35 | 50.00 | |
| 3 |
年以上
| 49,259,793.75 | 49,259,793.75 | 100.00 |
合计
| 4,765,064,771.53 | 304,617,180.17 |
组合计提项目：组合1 -汽车零部件板块-亚新科业务组
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 90 |
天以内
| 791,765,734.22 | |||
| 91-180 |
天
| 303,594,765.77 |
财务报表附注 第58页
名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 181 |
天
年
| 30,907,718.01 | 7,726,929.54 | 25.00 | |
| 1-2 |
年
| 2,598,479.19 | 1,299,239.64 | 50.00 | |
| 2-3 |
年
| 1,132,387.24 | 1,132,387.24 | 100.00 | |
| 3 |
年以上
| 4,052,543.69 | 4,052,543.69 | 100.00 |
合计
| 1,134,051,628.12 | 14,211,100.11 |
组合计提项目：组合2 -汽车零部件板块-SEG业务组名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
| 90 |
天以内
| 1,850,140,560.06 | 7,243,169.91 | 0.39 | |
| 91-270 |
天
| 94,621,876.89 | 385,339.70 | 0.41 | |
| 271 |
天
年
| 12,466,846.37 | 4,291,812.77 | 34.43 | |
| 1-2 |
年
| 24,792,442.37 | 23,100,304.50 | 93.17 | |
| 2-3 |
年
| 14,324,783.85 | 14,324,783.94 | 100.00 | |
| 3 |
年以上
合计
| 1,996,346,509.54 | 49,345,410.82 |
组合计提项目：组合3-应收保理款名称
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（
| % |
）
未逾期
| 252,312,975.25 | 2,523,129.76 | 1.00 |
逾期
年以内
逾期
年
逾期
年以上
合计
| 252,312,975.25 | 2,523,129.76 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提、转回、转销坏账准备净额为-61,221,188.29元，本期收回前期核销坏账准备4,667,627.71元。
财务报表附注 第59页
本期应收账款坏账准备的变动包含重分类影响及外币报表折算差异。
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目
核销金额
实际核销的应收账款
| 5,554,363.69 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末余
额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
| (%) |
第一名
| 535,357,565.99 | 535,357,565.99 | 6.39 | 83,717,330.47 |
第二名
| 451,923,602.45 | 451,923,602.45 | 5.39 | 18,910,097.45 |
第三名
| 350,087,626.02 | 350,087,626.02 | 4.18 | 32,400,524.84 |
第四名
| 264,805,646.55 | 264,805,646.55 | 3.16 | 9,885,282.82 |
第五名
| 260,636,188.55 | 260,636,188.55 | 3.11 | 10,056,088.16 |
合计
| 1,862,810,629.56 | 1,862,810,629.56 | 22.23 | 154,969,323.74 |
(六) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
项目
期末余额
上年年末余额
应收票据
| 2,610,552,512.24 | 2,830,601,795.99 |
应收账款
合计
| 2,610,552,512.24 | 2,830,601,795.99 |
2、 期末公司已质押的应收款项融资
财务报表附注 第60页
项目
期末已质押金额
应收票据
| 387,793,402.06 |
应收账款
合计
| 387,793,402.06 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目
期末终止确认金额
期末未终止确认金额
银行承兑汇票
| 1,550,508,543.55 |
合计
| 1,550,508,543.55 |
4、 本期无应收款项融资减值准备
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄
期末余额
上年年末余额
金额
比例
| (%) |
金额
比例
| (%) | |||
| 1 |
年以内
| 618,358,445.45 | 97.42 | 925,571,160.96 | 97.99 | |
| 1 |
至
年
| 9,976,472.58 | 1.57 | 15,801,223.26 | 1.67 | |
| 2 |
至
年
| 4,574,150.33 | 0.72 | 927,763.28 | 0.10 | |
| 3 |
年以上
| 1,848,632.41 | 0.29 | 2,247,822.25 | 0.24 |
合计
| 634,757,700.77 | 100.00 | 944,547,969.75 | 100.00 |
本报告期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
财务报表附注 第61页
预付对象 期末余额
占预付款项期末余额合
计数的比例
第一名
| (%) | ||
| 156,369,001.32 | 24.63 |
第二名
| 75,549,491.29 | 11.90 |
第三名
| 41,752,431.46 | 6.58 |
第四名
| 33,527,966.78 | 5.28 |
第五名
| 32,130,041.98 | 5.06 |
合计
| 339,328,932.83 | 53.45 |
(八) 其他应收款
项目
期末余额
上年年末余额
应收利息
| 4,911,638.63 | 3,330,881.37 |
应收股利
其他应收款项
| 227,758,196.30 | 341,075,807.05 |
合计
| 232,669,834.93 | 344,406,688.42 |
1、 应收利息
项目
期末余额
上年年末余额
保证金存款利息及其他
| 4,911,638.63 | 3,330,881.37 |
小计
| 4,911,638.63 | 3,330,881.37 |
减：坏账准备
合计
| 4,911,638.63 | 3,330,881.37 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
年以内
| 165,817,657.91 | 255,950,982.01 |
财务报表附注 第62页
账龄
期末余额
上年年末余额
| 1 |
至
年
| 16,671,276.77 | 114,217,167.29 | |
| 2 |
至
年
| 95,623,060.92 | 8,685,481.77 | |
| 3 |
年以上
| 55,154,892.83 | 73,835,960.20 |
小计
| 333,266,888.43 | 452,689,591.27 |
减：坏账准备
| 105,508,692.13 | 111,613,784.22 |
合计
| 227,758,196.30 | 341,075,807.05 |
（2）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值
| ) |
上年年末余额
| 4,580,964.50 | 26,496,414.21 | 80,536,405.51 | 111,613,784.22 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -1,249,114.94 | 1,249,114.94 | |||
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期计提、转回、核销、转销、其他变动净额
241,428.57 -6,459,096.03 112,575.37 -6,105,092.09期末余额
| 3,573,278.13 | 21,286,433.12 | 80,648,980.88 | 105,508,692.13 |
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信
用减值
| ) |
上年年末余额
| 281,384,995.30 | 90,768,190.46 | 80,536,405.51 | 452,689,591.27 |
上年年末余额在本期
财务报表附注 第63页
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值
| ) | ||
| -- |
转入第二阶段
| -7,961,859.34 | 7,961,859.34 | |||
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
| 2,121,300.48 | -2,121,300.48 |
本期新增、直接减记、终止确认、其他变动净额
-73,608,739.35 -45,926,538.86 112,575.37 -119,422,702.84期末余额
| 201,935,697.09 | 50,682,210.46 | 80,648,980.88 | 333,266,888.43 |
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提、转回、转销坏账准备净额为3,887,413.33元，本期无收回前期核销坏账准备。本期其他应收款坏账准备的变动包含重分类影响及外币报表折算差异。
（4）本期实际核销的其他应收款项情况
项目
核销金额
实际核销的其他应收款项
| 720,857.49 |
（5）按款项性质分类情况
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
押金、保证金
| 83,021,893.50 | 149,020,906.32 |
备用金
| 3,059,755.86 | 7,720,103.61 |
往来款
| 143,086,461.18 | 147,399,607.28 |
应收代垫模具款
| 19,935,588.27 | 61,406,914.63 |
应收政府补助款
| 39,020,088.61 | 41,137,445.10 |
预缴进口关税
| 2,052,604.87 | 899,944.82 |
财务报表附注 第64页
款项性质
期末账面余额
上年年末账面余额
其他
| 43,090,496.14 | 45,104,669.51 |
合计
| 333,266,888.43 | 452,689,591.27 |
其他说明：
应收政府补助款为本公司子公司索恩格汽车部件（中国）有限公司（以下简称SEG长沙）根据与长沙经济技术开发区管理委员会签署的项目合作协议所计提的2018年应收补贴款2,100万元及2023年应收部分补贴款构成。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例
坏账准备期
末余额第一名
| (%) | ||
往来款
| 65,518,625.49 | 2 |
至
年
| 19.66 | 65,518,625.49 |
第二名
应收政府补助款
39,020,088.61
1年以内，3年以上
11.71
第三名
押金、保证金
| 22,550,000.00 | 2 |
至
年
| 6.77 | 5,202,952.48 |
第四名
往来款
| 11,726,544.02 | 1 |
年以内
| 3.52 |
第五名 押金、保证金6,961,186.94
1年以内，2年以上
2.09 219,654.75
合计
| 145,776,445.06 | 43.75 | 70,941,232.72 |
财务报表附注 第65页
(九) 存货
1、 存货分类
类别
期末余额
上年年末余额
账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值原材料
| 2,029,710,955.25 | 101,616,882.62 | 1,928,094,072.63 | 1,886,493,428.47 | 99,188,571.24 | 1,787,304,857.23 |
周转材料
| 3,965,495.41 | 368,451.25 | 3,597,044.16 | 3,637,471.67 | 228,375.48 | 3,409,096.19 |
委托加工物资
| 20,546,358.87 | 20,546,358.87 |
在产品
| 898,162,124.55 | 16,355,116.87 | 881,807,007.68 | 1,106,334,740.28 | 25,727,972.91 | 1,080,606,767.37 |
库存商品
| 1,914,754,531.93 | 112,249,697.38 | 1,802,504,834.55 | 2,007,051,804.74 | 82,095,338.22 | 1,924,956,466.52 |
发出商品
| 4,659,383,921.74 | 9,396,346.13 | 4,649,987,575.61 | 3,048,243,266.17 | 9,396,346.13 | 3,038,846,920.04 |
其他
| 22,287,157.93 | 9,531,392.11 | 12,755,765.82 |
合计
| 9,548,810,545.68 | 249,517,886.36 | 9,299,292,659.32 | 8,051,760,711.33 | 216,636,603.98 | 7,835,124,107.35 |
财务报表附注 第66页
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别 上年年末余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额计提
其他
转回或转销
其他
原材料
| 99,188,571.24 | 16,944,101.56 | 4,838,598.54 | 18,094,266.63 | 1,260,122.09 | 101,616,882.62 |
周转材料
| 228,375.48 | 206,857.06 | 66,781.29 | 368,451.25 |
委托加工物资
在产品
| 25,727,972.91 | 2,591,706.77 | 976,862.19 | 12,772,104.42 | 169,320.58 | 16,355,116.87 |
库存商品
| 82,095,338.22 | 55,577,407.53 | 2,124,824.88 | 21,483,122.54 | 6,064,750.71 | 112,249,697.38 |
发出商品
| 9,396,346.13 | 9,396,346.13 |
其他
| 9,452,704.29 | 78,687.82 | 9,531,392.11 |
合计
| 216,636,603.98 | 84,772,777.21 | 8,018,973.43 | 52,416,274.88 | 7,494,193.38 | 249,517,886.36 |
财务报表附注 第67页
(十) 持有待售资产
类别
期末余额
上年年末余额
划分为持有待售的资产
划分为持有待售的处置组中的资产
| 91,071,734.47 |
合计
| 91,071,734.47 |
财务报表附注 第68页
划分为持有待售的处置组中的资产
类别
期末余额
公允价值 预计处置费用 预计处置时间 出售方式 出售原因 所属分部账面余额
持有待售资产减值准备
账面价值双环大庆南路
号厂区
91,071,734.47 91,071,734.47 433,016,952.00 61,553,431.002024年12月 土地收储 土地收储
汽车零部件板块
合计
| 91,071,734.47 | 91,071,734.47 | 433,016,952.00 | 61,553,431.00 |
其他说明：
2023年8月，本集团之子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司（以下简称“亚新科双环”）与仪征市土地储备开发中心、仪征市工业和信息化局、江苏仪征经济开发区管理委员会签订《收储协议》，对亚新科双环位于真州镇大庆南路5号的土地房产进行收储。根据协议，亚新科双环应于2024年12月31日前完成收储厂区搬迁和土地房产等收储资产交付工作，配合完成权证注销。亚新科双环将相关土地、房屋、装修及附属物和不可搬迁的设备净值划分为持有待售资产。
财务报表附注 第69页
(十一) 一年内到期的非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期的长期应收款原值
| 298,069,032.39 | 174,262,702.02 |
减：未实现融资收益
| 16,303,386.44 | 5,662,363.44 | |
坏账准备
| 36,561,230.42 | 29,604,845.18 |
一年内到期的长期应收款净额
| 245,204,415.53 | 138,995,493.40 |
合计
| 245,204,415.53 | 138,995,493.40 |
其他说明：
一年内到期的长期应收款核算内容为应收销货款及融资租赁款等款项，相关信息详见本附注“五、（十三）长期应收款”。
(十二) 其他流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
大额存单
| / |
定期存款
| 300,777,661.17 | 1,239,185,600.28 |
预/多缴增值税，待抵扣/待认证增值税进项税，预付设备款进项税
645,011,689.49 376,186,448.16预
| / |
多缴企业所得税、关税
| 46,499,631.25 | 44,404,909.76 |
应收增值税
| 463,851,150.31 | 400,342,066.14 |
债权收益权交易
| 646,843,882.19 | 300,343,561.64 |
质押式报价回购
| 20,000,000.00 |
其他
| 5,778,257.46 | 6,054,770.10 |
合计
| 2,108,762,271.87 | 2,386,517,356.08 |
其他说明：
应收增值税为各个SEG海外组成部分产生的应退增值税款。因海外不同的税务制度，公司全额缴纳销项税，进项税作为退税款退回。大额存单/定期存款为一年以内到期的不可转让存款。
财务报表附注 第70页
债权收益权交易，于合同开始日，本公司受让的转让方所持有的融资业务债权对应的财产收益权利，于合同到期日，转让方按约定的溢价率远期受让本公司持有的该融资业务债权收益权。质押式报价回购交易，为债务人以自有资产作为质押物向本公司融入资金，同时约定债务人在回购到期时向本公司返还融入资金、支付相应收益的交易。
财务报表附注 第71页
(十三) 长期应收款
1、 长期应收款情况
项目
期末余额
上年年末余额
折现率区间账面余额
坏账准备
账面价值
账面余额
坏账准备
账面价值
融资租赁款
| 158,960,438.13 | 58,137,789.94 | 100,822,648.19 | 145,386,730.89 | 48,282,386.37 | 97,104,344.52 |
其中：未实现融资收益
| 9,574,197.13 | 9,574,197.13 | 12,070,266.92 | 12,070,266.92 |
分期收款销售商品
| 350,537,502.14 | 10,920,704.79 | 339,616,797.35 | 195,914,659.09 | 10,416,870.12 | 185,497,788.97 |
其中：未实现融资收益
| 18,594,486.64 | 18,594,486.64 | 7,357,409.33 | 7,357,409.33 |
应收退税款
| 1,071,617.64 | 1,071,617.64 | 789,609.28 | 789,609.28 |
应收货款
| 1,771,497.54 | 1,771,497.54 | 34,028,530.00 | 34,028,530.00 |
长期应收受益计划资产
| 66,564,983.72 | 66,564,983.72 | 48,266,000.39 | 48,266,000.39 |
其他
| 10,127,807.12 | 10,127,807.12 | 10,745,776.55 | 10,745,776.55 |
小计
| 589,033,846.29 | 69,058,494.73 | 519,975,351.56 | 435,131,306.20 | 92,727,786.49 | 342,403,519.71 |
减：一年内到期部分
| 281,765,645.95 | 36,561,230.42 | 245,204,415.53 | 168,600,338.58 | 29,604,845.18 | 138,995,493.40 |
合计
| 307,268,200.34 | 32,497,264.31 | 274,770,936.03 | 266,530,967.62 | 63,122,941.31 | 203,408,026.31 |
财务报表附注 第72页
2、 长期应收款坏账准备
坏账准备计提情况：
坏账准备
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生
信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生
信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 60,230,522.18 | 32,497,264.31 | 92,727,786.49 |
上年年末余额在本期
| -- |
转入第二阶段
| -- |
转入第三阶段
| -- |
转回第二阶段
| -- |
转回第一阶段
本期计提、转
其他变动净额
-23,669,291.76
-23,669,291.76
期末余额
| 36,561,230.42 | 32,497,264.31 | 69,058,494.73 |
长期应收款账面原值变动如下：
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预期
信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生
信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生
信用减值
上年年末余额
| ) | ||||
| 350,223,966.29 | 71,837,751.85 | 32,497,264.31 | 454,558,982.45 |
上年年末余额在本期
-
| -- |
转入第二阶段
| -24,882,838.07 | 24,882,838.07 | - | ||
| -- |
转入第三阶段
| - | ||||
| -- |
转回第二阶段
| - | ||||
| -- |
转回第一阶段
| - |
本期新增、直接
160,921,861.02 -36,832,741.14 38,554,427.73 162,643,547.61
财务报表附注 第73页
账面余额
第一阶段
第二阶段
第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值
| ) |
整个存续期预期信用损失(已发生
信用减值
其他变动净额
| ) | ||
期末余额
| 486,262,989.24 | 59,887,848.78 | 71,051,692.04 | 617,202,530.06 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提、转回、转销坏账准备净额为-3,764,750.74元，本期无收回前期核销坏账准备。本期长期应收款坏账准备的变动包含外币报表折算差异。
4、 本期实际核销对重庆市能源投资集团物资有限责任公司的长期应收
款19,904,541.02元。
财务报表附注 第74页
(十四) 长期股权投资
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年年末余
额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
| 1 |
．合营企业
仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司
54,904,945.05 6,629,953.39 61,534,898.44郑州煤机智能工作面科技有限公司
37,123,486.50 586,079.47 419,982.61 38,129,548.58小计
| 92,028,431.55 | 7,216,032.86 | 419,982.61 | 99,664,447.02 | |||||||||
| 2 |
．联营企业
郑州速达工业机械服务股份有限公司
134,764,977.11 32,215,955.02 390,066.94 -1,521,860.06 165,849,139.01黑龙江郑龙煤矿机械有限公司
郑州煤机特种锻压制
| 11,094,248.28 | 2,881,208.98 | 2,597,380.25 | 11,378,077.01 |
财务报表附注 第75页
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益调整
其他权益变
动
宣告发放现金股利或利
润
计提减值准备
其他
造有限公司
郑州煤机（江西）综机设备有限公司
新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司
2,540,615.73 -111,816.00 2,428,799.73仪征纳环科技有限公司
37,369,179.41 6,235,625.18 -252,048.18 43,352,756.41平顶山市郑煤机液压电控有限公司
1,070,810.89 -57,571.62 1,013,239.27南京北路智控科技股份有限公司
12,060,899.73 260,779.31 4,734,783.00 445,911,341.20 453,498,237.24小计
| 186,839,831.42 | 53,224,301.29 | 650,846.25 | 7,332,163.25 | 444,137,432.96 | 677,520,248.67 |
合计
| 278,868,262.97 | 60,440,334.15 | 1,070,828.86 | 7,332,163.25 | 444,137,432.96 | 777,184,695.69 |
财务报表附注 第76页
其他说明：
南京北路智控科技股份有限公司（以下简称北路智控）2023 年第一次临时股东大会决议通过了本公司提名的董事，本公司开始参与北路智控的公司经营决策，对北路智控存在重大影响，对该股权投资的核算方法从金融工具变更为权益法核算的长期股权投资。郑州速达工业机械服务股份有限公司本期增减变动中“其他”为本公司对其销售商品、提供劳务的顺流交易下的未实现利润。郑州煤机（江西）综机设备有限公司2023年度已注销。
(十五) 其他权益工具投资
项目名称 期末余额 上年年末余额
本期计入其他综
合收益的利得
本期计入其他综
合收益的损失
本期末累计计入其他综合收益的
利得
本期末累计计入其他综合收
益的损失
本期确认的股利收入
指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的原因
南京北路智控科技股份有限公司股权
392,986,989.00 333,911,341.20非交易性洛阳轴承集团股份有限公司股权
408,159,000.48 403,889,043.28 4,269,957.20 18,835,943.34非交易性其他
| 1,295,800.00 | 1,295,800.00 |
非交易性
合计
| 409,454,800.48 | 798,171,832.28 | 4,269,957.20 | 352,747,284.54 |
财务报表附注 第77页
其他说明：
2023年2月，因本公司新增董事加入到北路智控董事会，参与其重大经营决策。对北路智控具有重大影响，故终止确认其他权益工具投资，后续采用长期股权投资权益法进行核算。原在其他权益工具投资核算的期初公介价值累计变动收益为280,986,989.00元，本期公允价值变动收益为52,924,352.20元，累计333,911,341.20元转入留存收益。
财务报表附注 第78页
(十六) 其他非流动金融资产
项目
期末余额
上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1,269,558,520.55 | 346,828,695.20 |
其中：大额存单
定期存款
| 1,262,678,520.55 | 346,828,695.20 | |
权益工具投资
| 6,880,000.00 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计
| 1,269,558,520.55 | 346,828,695.20 |
其他说明：
大额存单/定期存款为1 年以后到期的可转让投资。
(十七) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目
房屋、建筑物
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 419,999,678.09 |
（
）本期增加金额
| 1,458,560.46 | |
| — |
外购
| — |
存货
固定资产
| \ |
在建工程转入
| 1,458,560.46 | |
| — |
其他
（
）本期减少金额
| — |
处置
| — |
其他
（
）期末余额
| 421,458,238.55 | |
| 2 |
．累计折旧和累计摊销
（
）上年年末余额
| 77,038,339.00 |
（
）本期增加金额
| 19,104,682.14 | |
| — |
计提或摊销
| 18,298,486.38 | |
| — |
其他
| 806,195.76 |
财务报表附注 第79页
项目
房屋、建筑物
（
）本期减少金额
| — |
处置
| — |
其他
（
）期末余额
| 96,143,021.14 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 6,957,695.82 |
（
）本期增加金额
| — |
计提
| — |
其他
（
）本期减少金额
| — |
处置
| — |
其他
（
）期末余额
| 6,957,695.82 | |
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 318,357,521.59 |
（
）上年年末账面价值
| 336,003,643.27 |
2、 未办妥产权证书的重要投资性房地产情况
项目
账面价值
未办妥产权证书原因
煤机板块智慧园区
| 40,867,165.54 |
尚未办理竣工结算
合计
| 40,867,165.54 |
(十八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目
期末余额
上年年末余额
固定资产
| 4,850,630,105.52 | 4,426,412,767.92 |
固定资产清理
合计
| 4,850,630,105.52 | 4,426,412,767.92 |
财务报表附注 第80页
2、 固定资产情况
项目
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
经营租赁设备
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 2,279,077,789.91 | 6,629,976,542.41 | 65,602,856.75 | 2,397,162,342.76 | 162,256,780.18 | 11,534,076,312.01 |
（
）本期增加金额
| 162,314,719.83 | 858,080,154.72 | 30,045,263.16 | 299,994,747.16 | 1,350,434,884.87 | ||
| — |
购置
| 3,252,876.33 | 185,123,706.01 | 6,698,150.85 | 101,615,209.04 | 296,689,942.23 | ||
| — |
在建工程转入
| 145,112,336.62 | 552,007,478.59 | 23,347,112.31 | 95,179,730.30 | 815,646,657.82 | ||
| — |
企业合并增加
| — |
外币报表折算影响
| 13,949,506.88 | 120,948,970.12 | 103,199,807.82 | 238,098,284.82 | |||
| — |
其他
（
）本期减少金额
| 175,226,613.17 | 152,018,324.92 | 4,065,925.05 | 90,738,594.12 | 422,049,457.26 | ||
| — |
处置或报废
| 10,721,579.35 | 130,338,612.02 | 4,065,925.05 | 90,738,594.12 | 235,864,710.54 | ||
| — |
外币报表折算影响
| — |
其他
| 164,505,033.82 | 21,679,712.90 | 186,184,746.72 |
（
）期末余额
| 2,266,165,896.57 | 7,336,038,372.21 | 91,582,194.86 | 2,606,418,495.80 | 162,256,780.18 | 12,462,461,739.62 | |
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 785,439,437.59 | 4,042,872,960.97 | 37,413,856.81 | 2,010,171,601.11 | 126,618,237.10 | 7,002,516,093.58 |
（
）本期增加金额
| 82,651,657.29 | 463,790,138.87 | 10,673,180.52 | 242,095,068.79 | 22,020,562.92 | 821,230,608.39 |
财务报表附注 第81页
项目
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
经营租赁设备
合计
| — |
计提
| 75,046,837.81 | 380,389,651.52 | 10,673,180.52 | 149,631,916.72 | 22,020,562.92 | 637,762,149.49 | |
| — |
企业合并增加
| — |
外币报表折算影响
| 7,604,819.48 | 83,400,487.35 | 92,463,152.07 | 183,468,458.90 | |||
| — |
其他
（
）本期减少金额
| 109,810,675.54 | 119,084,675.35 | 3,640,774.04 | 87,467,361.55 | 320,003,486.48 | ||
| — |
处置或报废
| 1,120,792.03 | 100,997,100.68 | 3,640,774.04 | 87,467,361.55 | 193,226,028.30 | ||
| — |
外币报表折算影响
| — |
其他
| 108,689,883.51 | 18,087,574.67 | 126,777,458.18 |
（
）期末余额
| 758,280,419.34 | 4,387,578,424.49 | 44,446,263.29 | 2,164,799,308.35 | 148,638,800.02 | 7,503,743,215.49 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 6,564,676.26 | 91,569,264.84 | 7,013,509.41 | 105,147,450.51 |
（
）本期增加金额
| 4,065,673.59 | 406,790.89 | 4,472,464.48 | ||||
| — |
计提
| — |
企业合并增加
| — |
外币报表折算影响
| 4,065,673.59 | 406,790.89 | 4,472,464.48 | ||||
| — |
其他
（
）本期减少金额
| 1,531,496.38 | 1,531,496.38 | |||||
| — |
处置或报废
| 1,531,496.38 | 1,531,496.38 | |||||
| — |
外币报表折算影响
财务报表附注 第82页
项目
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
经营租赁设备
合计
| — |
其他
（
）期末余额
| 6,564,676.26 | 94,103,442.05 | 7,420,300.30 | 108,088,418.61 | |||
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 1,501,320,800.97 | 2,854,356,505.67 | 47,135,931.57 | 434,198,887.15 | 13,617,980.16 | 4,850,630,105.52 |
（
）上年年末账面价值
| 1,487,073,676.06 | 2,495,534,316.60 | 28,188,999.94 | 379,977,232.24 | 35,638,543.08 | 4,426,412,767.92 |
其他说明：
房屋与建筑物、机械设备本期其他减少主要为转至持有待售资产。
财务报表附注 第83页
3、 暂时闲置的固定资产
项目
账面原值
累计折旧
减值准备
账面价值
备注
房屋、建筑物
| 25,815,366.10 | 13,208,042.86 | 72,962.05 | 12,534,361.19 |
机器设备
| 27,353,121.39 | 22,761,870.74 | 3,481,524.73 | 1,109,725.93 |
电子设备及其他
158,348.22 131,507.39 26,840.84合计
| 53,326,835.72 | 36,101,420.98 | 3,581,327.62 | 13,644,087.12 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本公司经营租出的固定资产主要为专用设备“液压支架”，期末账面净值13,617,980.16元。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目
账面价值
未办妥产权证书的原因
集团公司智慧园区等厂房建设
| 276,083,785.02 |
手续正在办理中
格林公司铸锻件生产基地厂房
| 89,439,531.10 |
手续正在办理中
长壁公司产线扩建配套厂房建设
| 7,071,356.50 |
手续正在办理中
双环分公司及智能汽车公司厂房
| 108,395,216.10 |
手续正在办理中
合计
| 480,989,888.72 |
财务报表附注 第84页
(十九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
在建工程
| 1,060,279,923.95 | 2,637,543.00 | 1,057,642,380.95 | 676,091,668.36 | 5,487,140.70 | 670,604,527.66 |
工程物资
合计
| 1,060,279,923.95 | 2,637,543.00 | 1,057,642,380.95 | 676,091,668.36 | 5,487,140.70 | 670,604,527.66 |
2、 在建工程情况
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
集团公司设备安装及示范工厂建设工程等
| 121,403,130.72 | 2,637,543.00 | 118,765,587.72 | 285,366,972.93 | 4,772,023.00 | 280,594,949.93 |
煤矿智能化研发建设工程
| 277,552,787.95 | 277,552,787.95 | 1,239,996.66 | 373,965.00 | 866,031.66 |
亚新科安徽生产基地工程
| 42,505,039.95 | 42,505,039.95 | 41,290,788.48 | 41,290,788.48 |
亚新科山西生产基地工程
| 214,123,726.34 | 214,123,726.34 | 10,578,549.38 | 10,578,549.38 |
亚新科仪征双环生产基地工程
| 26,363,132.59 | 26,363,132.59 | 15,202,356.49 | 15,202,356.49 |
财务报表附注 第85页
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
亚新科智能汽车生产基地工程
| 26,984,403.21 | 26,984,403.21 | |||||
| SES |
长沙高压电机生产线
| 221,990,075.95 | 221,990,075.95 | 59,558,565.38 | 59,558,565.38 | |||
| SEG |
西班牙工程
| 42,294,480.42 | 42,294,480.42 | 70,883,266.56 | 70,883,266.56 | |||
| SEG |
匈牙利工程
| 21,415,723.33 | 21,415,723.33 | 24,673,987.79 | 24,673,987.79 | |||
| SEG |
北美工程
| 36,005,721.08 | 36,005,721.08 | 24,877,015.61 | 24,877,015.61 | |||
| SEG |
中国工程
| 1,856,733.01 | 1,856,733.01 | 31,049,938.07 | 31,049,938.07 | |||
| SEG |
德国工程
| 139,654.45 | 139,654.45 | 92,777,983.71 | 92,777,983.71 |
其他
| 27,645,314.95 | 27,645,314.95 | 18,592,247.30 | 341,152.70 | 18,251,094.60 |
合计
| 1,060,279,923.95 | 2,637,543.00 | 1,057,642,380.95 | 676,091,668.36 | 5,487,140.70 | 670,604,527.66 |
财务报表附注 第86页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称
预算数（万
元）
上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定
资产金额
本期其他减
少金额
期末余额
工程累计投入占预
算比例
(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金
额
其中：本期利息资本
化金额
本期利息资本化率
资金来源
集团公司设备安装
| (%) | ||
188,179,722.61 101,411,892.45 235,752,614.96 53,839,000.10自筹煤矿智能化产品智能制造示范基地建设项目
114,423.29 57,632,732.80 196,869,515.30 254,502,248.10 25.98
25.00
亚新科安徽本部生产基地工程
13,800.00 29,845,850.50 38,813,315.51 44,293,293.34 24,365,872.67自筹亚新科山西运城生产基地工程
68,236.15 1,260,654.17 204,470,522.77 205,731,176.94 30.15
30.15
475,339.95 475,339.95 3.15
自筹及借款
亚新科双环本部生产基地工程
20,148.70 13,597,266.61 77,356,618.89 67,963,236.89 1,230,973.47 21,759,675.14自筹
| SES |
高压电机生
| 52,863.06 | 59,558,565.38 | 223,355,242.21 | 60,923,731.64 | 221,990,075.95 | 53.78 |
自筹
财务报表附注 第87页
项目名称
预算数（万
元）
上年年末余额 本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减
少金额
期末余额
工程累计投入占预
算比例
(%)
工程进度(%)
利息资本化累计金
额
其中：本期利息资本
化金额
本期利息资本化率
资金来源
产线
| (%) | ||
SEG西班牙工程7,161.32 70,883,266.56 41,955,389.02 67,776,132.47 2,768,042.69 42,294,480.42
自筹及借款
SEG德国工程10,930.92 92,777,983.71 136,115.15 95,741,749.06 -2,967,304.64 139,654.45
自筹及借款
SEG中国工程7,476.37 31,049,938.07 657,340.99 29,581,867.28 268,678.76 1,856,733.01
自筹及借款
SEG北美工程4,204.08 24,877,015.61 27,846,237.20 10,372,226.54 6,345,305.19 36,005,721.08
自筹及借款
合计
| 569,662,996.02 | 912,872,189.49 | 612,404,852.18 | 7,645,695.47 | 862,484,637.86 | 475,339.95 | 475,339.95 |
(二十) 使用权资产
财务报表附注 第88页
项目
房屋、建筑物
土地使用权
机器设备
运输工具
电子设备及其他
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 1,610,002,217.10 | 42,954,735.48 | 17,378,544.48 | 38,265,074.58 | 7,244,006.11 | 1,715,844,577.75 |
（
）本期增加金额
| 113,802,315.02 | 12,513,125.02 | 3,653,478.29 | 16,318,563.94 | 146,287,482.27 | ||
| — |
新增租赁
| 33,356,675.60 | 10,958,389.83 | 1,399,256.59 | 15,178,871.41 | 60,893,193.43 | ||
| — |
企业合并增加
| — |
重估调整
| — |
外币报表折算影响
| 80,445,639.42 | 1,554,735.19 | 2,254,221.70 | 1,139,692.53 | 85,394,288.84 | ||
| — |
其他
（
）本期减少金额
| 10,010,443.83 | 5,175,374.68 | 1,088,514.91 | 11,576,831.62 | 27,851,165.04 | ||
| — |
转出至固定资产
| — |
处置
| 7,243,528.48 | 5,175,374.68 | 1,088,514.91 | 11,576,831.62 | 25,084,249.69 | ||
| — |
外币报表折算影响
| — |
其他
| 2,766,915.35 | 2,766,915.35 |
（
）期末余额
| 1,713,794,088.29 | 42,954,735.48 | 24,716,294.82 | 40,830,037.96 | 11,985,738.43 | 1,834,280,894.98 | |
| 2 |
．累计折旧
（
）上年年末余额
| 343,375,005.18 | 16,949,842.61 | 8,162,504.62 | 20,766,018.14 | 4,000,593.26 | 393,253,963.81 |
（
）本期增加金额
| 147,340,121.40 | 4,237,460.64 | 3,706,239.08 | 3,696,176.03 | 11,956,368.26 | 170,936,365.41 |
财务报表附注 第89页
项目
房屋、建筑物
土地使用权
机器设备
运输工具
电子设备及其他
合计
| — |
计提
| 128,361,235.31 | 4,237,460.64 | 2,780,042.34 | 2,443,161.83 | 11,041,492.88 | 148,863,393.00 | |
| — |
企业合并增加
| — |
外币报表折算影响
| 18,978,886.09 | 926,196.74 | 1,253,014.20 | 914,875.38 | 22,072,972.41 | ||
| — |
其他
（
）本期减少金额
| 2,805,239.62 | 336,822.98 | 1,083,445.13 | 11,023,971.88 | 15,249,479.61 | ||
| — |
转出至固定资产
| — |
处置
| 1,646,778.80 | 336,822.98 | 1,083,445.13 | 11,023,971.88 | 14,091,018.79 | ||
| — |
外币报表折算影响
| — |
其他
| 1,158,460.82 | 1,158,460.82 |
（
）期末余额
| 487,909,886.96 | 21,187,303.25 | 11,531,920.72 | 23,378,749.04 | 4,932,989.64 | 548,940,849.61 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
（
）本期增加金额
| — |
计提
| — |
其他
（
）本期减少金额
| — |
转出至固定资产
| — |
处置
| — |
其他
财务报表附注 第90页
项目
房屋、建筑物
土地使用权
机器设备
运输工具
电子设备及其他
合计
（
| 4 |
）期末余额
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 1,225,884,201.33 | 21,767,432.23 | 13,184,374.10 | 17,451,288.92 | 7,052,748.79 | 1,285,340,045.37 |
（
）上年年末账面价值
| 1,266,627,211.92 | 26,004,892.87 | 9,216,039.86 | 17,499,056.44 | 3,243,412.85 | 1,322,590,613.94 |
(二十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目
土地使用权
专利技术、非专利技术
商标使用权
客户资源
软件及其他
合计
| 1 |
．账面原值
（
）上年年末余额
| 654,881,353.83 | 832,266,311.23 | 82,237,863.00 | 415,561,700.29 | 229,066,571.57 | 2,214,013,799.92 |
（
）本期增加金额
| 77,403,345.00 | 401,039,297.54 | 17,409,242.60 | 34,183,211.95 | 530,035,097.09 | ||
| — |
购置
| 77,403,345.00 | 25,165,301.34 | 102,568,646.34 | ||||
| — |
内部研发
| 355,036,777.07 | 355,036,777.07 | |||||
| — |
企业合并增加
| — |
外币报表折算影响
| 46,002,520.47 | 17,409,242.60 | 9,017,910.61 | 72,429,673.68 | |||
| — |
其他
（
）本期减少金额
| 54,275,531.49 | 5,789,744.78 | 36,934,399.49 | 96,999,675.76 |
财务报表附注 第91页
项目
土地使用权
专利技术、非专利技术
商标使用权
客户资源
软件及其他
合计
| — |
处置
| 5,789,744.78 | 36,934,399.49 | 42,724,144.27 | ||||
| — |
失效且终止确认的部分
| — |
外币报表折算影响
| — |
其他
| 54,275,531.49 | 54,275,531.49 |
（
）期末余额
| 678,009,167.34 | 1,227,515,863.99 | 82,237,863.00 | 432,970,942.89 | 226,315,384.03 | 2,647,049,221.25 | |
| 2 |
．累计摊销
（
）上年年末余额
| 142,033,079.44 | 522,164,014.01 | 47,674,286.62 | 217,728,612.20 | 184,466,804.01 | 1,114,066,796.28 |
（
）本期增加金额
| 14,868,771.62 | 209,348,235.58 | 7,411,763.90 | 52,001,715.59 | 28,602,730.91 | 312,233,217.60 | |
| — |
计提
| 14,868,771.62 | 181,854,800.98 | 7,411,763.90 | 42,502,335.64 | 20,347,345.22 | 266,985,017.36 | |
| — |
外币报表折算影响
| 27,493,434.60 | 9,499,379.95 | 8,244,807.40 | 45,237,621.95 | |||
| — |
其他
| 10,578.29 | 10,578.29 |
（
）本期减少金额
| 21,806,384.34 | 5,789,744.78 | 36,934,399.49 | 64,530,528.61 | |||
| — |
处置
| 5,789,744.78 | 36,934,399.49 | 42,724,144.27 | ||||
| — |
外币报表折算影响
| — |
其他
| 21,806,384.34 | 21,806,384.34 |
（
）期末余额
| 135,095,466.72 | 725,722,504.81 | 55,086,050.52 | 269,730,327.79 | 176,135,135.43 | 1,361,769,485.27 | |
| 3 |
．减值准备
（
）上年年末余额
| 87,317,601.90 | 811,983.61 | 88,129,585.51 |
（
）本期增加金额
| 5,132,316.17 | 337,736.03 | 5,470,052.20 |
财务报表附注 第92页
项目
土地使用权
专利技术、非专利技术
商标使用权
客户资源
软件及其他
合计
| — |
计提
| 290,009.61 | 290,009.61 | |||||
| — |
外币报表折算影响
| 5,132,316.17 | 47,726.42 | 5,180,042.59 | ||||
| — |
其他
（
）本期减少金额
| — |
处置
| — |
外币报表折算影响
| — |
其他
（
）期末余额
| 92,449,918.07 | 1,149,719.64 | 93,599,637.71 | ||||
| 4 |
．账面价值
（
）期末账面价值
| 542,913,700.62 | 409,343,441.11 | 27,151,812.48 | 163,240,615.10 | 49,030,528.96 | 1,191,680,098.27 |
（
）上年年末账面价值
| 512,848,274.39 | 222,784,695.32 | 34,563,576.38 | 197,833,088.09 | 43,787,783.95 | 1,011,817,418.13 |
其他说明：
土地使用权本期其他减少为转至持有待售资产。期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末原值的比例25.16%。
财务报表附注 第93页
2、 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况
(二十二) 商誉
1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事
项
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额企业合并形成
的
其他
处置
其他账面原值
收购的亚新科六家公司
301,923,361.96 301,923,361.96收购的
| SEG |
公司
| 583,787,700.56 | 34,313,620.52 | 618,101,321.08 |
小计
| 885,711,062.52 | 34,313,620.52 | 920,024,683.04 |
减值准备
亚新科凸轮轴
| 22,551,693.34 | 22,551,693.34 |
亚新科安徽
| 86,573,250.01 | 86,573,250.01 |
亚新科山西铸造
| 60,893,275.41 | 43,622,296.42 | 104,515,571.83 |
收购的
公司
| 583,787,700.56 | 34,313,620.52 | 618,101,321.08 |
小计
| 753,805,919.32 | 43,622,296.42 | 34,313,620.52 | 831,741,836.26 |
账面价值
| 131,905,143.20 | -43,622,296.42 | 88,282,846.78 |
财务报表附注 第94页
2、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息
名称
所属资产组或资产组组合的构成及依据
所属经营分部及依据
是否与以前年度保持一致
亚新科双环
资产组按收购时点被购买方拥有的资产认定；
产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入
所属经营分部：汽车零部件板块；
依据：根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度
是
亚新科山西铸造
资产组按收购时点被购买方拥有的资产认定；
产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入
所属经营分部：汽车零部件板块；
依据：根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度
是
本报告期，亚新科双环、亚新科山西铸造资产组或资产组组合未发生变化。
3、 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
财务报表附注第95页
项目
账面价值（万元）
可收回金额（万元）
减值金额（万元）
预测期的年限
预测期内的关键参数（增长率、利润率等）
预测期内的关键参数的确定依据
稳定期的关键参数（增长率、利润率、折现率等）
稳定期的关键参数
的确定依据
亚新科双环资产组（含商誉）
95,915.40 102,100.00 5
增长率：3%-5%
主营业务利润率：
15.18%-17.21%；
折现率：
| 15.07% |
结合历史数据、市场情况及管理层长期营业预测
增长率：0%主营业务利润率：15.41%；折现率：15.07%
基于该资产组过去的业绩及对市场发展的预期
亚新科山西铸造资产组（含商誉）
79,522.52 75,120.00 4,362.23 5
增长率：-0.3%-0.1%
主营业务利润率：
7.27%-9.93%；
折现率：
结合历史数据、市场情况及管理层长期营业预测
增长率：0%主营业务利润率：7.27%；
折现率：14.57%
基于该资产组过去的业绩及对市场发展的预期
合计
| 14.57% | ||||||||
| 175,437.92 | 177,220.00 | 4,362.23 |
财务报表附注 第96页
(二十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额
本期增加金
额
本期摊销金
额
其他减少金额
期末余额经营租入改良
| 137,707,592.69 | 56,157,072.86 | 50,385,179.10 | 143,479,486.45 |
模具
| 28,884,788.24 | 24,638,357.95 | 21,464,523.77 | 16,669,671.08 | 15,388,951.34 |
其他
| 5,115,066.04 | 1,446,655.31 | 1,773,263.49 | 3,671,051.52 | 1,117,406.34 |
合计
| 171,707,446.97 | 82,242,086.12 | 73,622,966.36 | 20,340,722.60 | 159,985,844.13 |
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
资产减值准备
| 908,522,316.21 | 143,648,241.57 | 910,927,412.70 | 147,282,171.51 |
内部交易未实现利润
| 591,446,115.53 | 88,746,670.37 | 295,040,695.15 | 44,531,119.99 |
可抵扣亏损
| 91,839,988.17 | 13,775,998.22 | 103,641,966.45 | 16,307,330.70 |
预提费用及折扣、返利
| 466,131,352.60 | 99,337,332.22 | 433,691,956.04 | 10,175,396.91 |
递延收益
| 214,931,917.30 | 33,664,228.72 | 205,397,016.28 | 31,188,159.53 |
预计负债
| 142,598,188.50 | 21,415,392.91 | 74,730,930.81 | 11,250,919.94 |
固定资产、无形资产及租赁负债
1,069,175,333.65 157,414,774.77 1,069,038,844.87 221,340,673.44职工薪酬及其他
| 698,490,051.01 | 105,921,561.42 | 805,568,309.46 | 121,756,849.89 |
合计
| 4,183,135,262.97 | 663,924,200.20 | 3,898,037,131.76 | 603,832,621.91 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额
上年年末余额
应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
财务报表附注 第97页
项目
期末余额
上年年末余额
应纳税暂时性差
异
递延所得税负债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值
551,617,835.47 101,971,309.09 668,260,737.00 128,312,432.06固定资产、无形资产及使用权资产
1,938,333,377.42 293,671,297.55 1,895,880,070.41 279,838,396.51金融资产公允价值变动
152,564,357.95 25,162,630.62 365,242,335.99 56,242,949.02资产减值准备
| 57,381,050.96 | 6,205,686.36 | 32,036,910.53 | 3,651,274.26 |
其他负债及其他
| 12,142,378.65 | 3,055,993.86 | 4,180,806.20 | 1,052,308.90 |
合计
| 2,712,039,000.45 | 430,066,917.48 | 2,965,600,860.13 | 469,097,360.75 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末
上年年末
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余
额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余
额
递延所得税资产
| 286,510,872.09 | 377,413,328.11 | 143,129,591.11 | 460,703,030.80 |
递延所得税负债
| 286,510,872.09 | 143,556,045.39 | 143,129,591.11 | 325,967,769.64 |
4、 未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额
上年年末余额
可抵扣暂时性差异
| 709,279,960.32 | 2,031,386,562.98 |
可抵扣亏损
| 6,632,157,899.48 | 5,998,870,933.15 |
合计
| 7,341,437,859.80 | 8,030,257,496.13 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注 第98页
年份
期末余额
上年年末余额
备注
| 2023 |
年
| 146,769.58 | |||
| 2024 |
年
| 14,224.80 | 897,033.88 | ||
| 2025 |
年
| 1,282,699.50 | 6,563,794.89 | ||
| 2026 |
年
| 1,264,180.15 | 509,037.06 | ||
| 2027 |
年
| 73,839,831.70 | 72,034,584.60 | ||
| 2028 |
年
| 184,600,495.11 |
五年以上6,371,156,468.22 5,918,719,713.14
中国高新技术企业可抵扣年限为
年、境外公司无年限限制
合计
| 6,632,157,899.48 | 5,998,870,933.15 |
其他说明：
期末余额的未确认递延的暂时性差异主要为子公司SEG AutomotiveGermany GmbH及其New Neckar Autoparts Holdings and Operations GmbH& Co. KG未确认递延的可抵扣亏损。
(二十五) 其他非流动资产
项目
期末余额
上年年末余额
账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值预付长期资产款
210,764,303.05 210,764,303.05 189,693,475.84 189,693,475.84预付客户款项
4,378,527.88 4,378,527.88 6,106,874.83 6,106,874.83所得税退税
| 7,167,367.98 | 7,167,367.98 | 7,050,903.96 | 7,050,903.96 |
大额存单/定期存款
206,033,287.67 206,033,287.67 102,597,397.26 102,597,397.26合同取得成本及其他
503,523.78 503,523.78 5,715,039.63 5,715,039.63合计
| 428,847,010.36 | 428,847,010.36 | 311,163,691.52 | 311,163,691.52 |
财务报表附注 第99页
(二十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末
上年年末
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况
货币资金1,387,696,054.58 1,387,696,054.58
保证金及第三方存款等
受限743,283,306.75 743,283,306.75
保证金及第三方存款等
受限应收票据及应收款项融资
464,620,673.06 464,620,673.06
质押开立承兑汇票、保函等
受限1,345,262,941.65 1,345,262,941.65
质押开立承兑汇票、保函等
受限
应收票据412,948,671.69 412,948,671.69
期末未终止已背书或贴现且未到期的应收票据
受限507,733,395.33 507,733,395.33
期末未终止已背书或贴现且未到期的应收票据
受限固定资产174,630,245.92 109,065,810.70
抵押担保获取银行借款
受限116,166,526.01 89,479,062.07
抵押担保获取银行借款
受限无形资产76,559,705.00 73,134,814.98
抵押担保获取银行借款
受限9,299,900.00 7,856,360.07
抵押担保获取银行借款
受限合计
| 2,516,455,350.25 | 2,447,466,025.01 | 2,721,746,069.74 | 2,693,615,065.87 |
财务报表附注 第100页
其他说明：
除以上受限资产外，公司子公司SEG取得借款时以其及其部分子公司的股份和资产，包括土地和租赁权、工厂、设备、知识产权、应收账款、银行存款和其他特定子公司的合同权利等作为担保。详见本附注“五、（三十八）长期借款”。
(二十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目
期末余额
上年年末余额
质押借款
| 302,346,696.55 | 391,200,312.93 |
抵押借款
| 23,000,000.00 | 9,010,679.16 |
保证借款
| 190,115,966.98 | 266,022,440.24 |
信用借款
| 146,595,014.15 | 60,206,197.37 |
合计
| 662,057,677.68 | 726,439,629.70 |
短期借款分类说明：
(1) 质押借款
1) 质押借款中26,242,671.62元为本公司子公司亚新科凸轮轴（仪征）有
限公司、郑州恒达智控科技股份有限公司贴现未到期承兑汇票不终止确认转入、未到期的有追索权的建信融通保理不终止确认转入。
2) 质押借款中276,114,688.64元为本公司合并范围内子公司贴现的承兑
汇票中出票人为其他合并范围内子公司，因开立承兑时质押以承兑汇票或缴纳保证金作为担保，本项分类为质押借款。
(2) 抵押借款
1) 8,009,044.44元为本公司子公司亚新科凸轮轴（仪征）有限公司以自
有房产及土地使用权作为抵押自江苏银行股份有限公司扬州分行借入的短期款项8,000,000.00元及计提的9,044.44元利息。其中3,000,000.00元为固定利率3.8%，到期日为2024年1月31日；其中3,000,000.00元为固定利率3.8%，到期日为2024年1月19日；其中2,000,000.00元为固定利率3.4%，到期日为2024年10月24日。
财务报表附注 第101页
2) 10,000,000.00为本公司子公司安徽亚新科密封技术有限公司以自有房
产作为抵押，以信用证为业务形式自徽商银行宣城宁国支行借入的短期款项，固定利率2.5%，到期日为2024年2月16日。
3) 5,000,000.00为本公司子公司亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公
司以自有及其子公司安徽亚新科密封技术有限公司房产作为抵押，以信用证为业务形式自中国工商银行股份有限公司宁国支行借入的短期款项，固定利率2.5%，到期日为2024年2月21日。
(3) 保证借款
1) 保证借款中157,184,000.00元，系本公司子公司SEG、 SEG
Automotive North America LLC、索恩格汽车部件（中国）有限公司、NEW NECKAR AUTOPARTS HOLDINGS AND OPERATIONSGMBH & CO. KG 与 Deutsche Bank AG, Singapore Branch 等相关金融机构主体组成的境外银团（简称“境外循环贷款银团”，与“境外定期贷款银团”合称“境外银团”）签署《REVOLVING FACILITYAGREEMENT》（简称“《循环贷款协议》”），由 SEG 及其下属企业向境外银团申请 1亿欧元的银行贷款，具体贷款类型包括循环贷款、辅助贷款，实际年利率为1.8%+3MEURIBOR，该循环贷款到期日为2025年7月，单笔借款按自起借日起3个月为付款周期。该项贷款于本期末的余额为2,000万欧元（折算人民币：157,184,000.00元），列示于短期借款。保证借款中1,472,362.57元，为透支借款187,342.55欧元（折算人民币：1,472,362.57元），实际年利率为2.4%，列示于短期借款。以上SEG 及其下属企业的包含长期及短期的全部保证借款的利息为4,002,901.62欧元（折算人民币：31,459,604.41元），属于未逾期利息，列报在短期借款中。索恩格汽车部件（中国）有限公司作为保证人与 DEUTSCHE BANKLUXEMBOURG S.A.签署《Guarantee》，为本次境外贷款中的 1 亿欧元循环贷款提供连带责任保证担保；SEG、 SEG Automotive NorthAmerica LLC、 索恩格汽车部件（中国）有限公司作为保证人签署《循环贷款协议》，为本次境外贷款中的 1 亿欧元循环贷款提供连带责任保证担保。此外，以上贷款由部分子公司的股份和部分子公司的资产，包括土地和租赁权、工厂、设备、知识产权、应收账款、银行存款和其他特定子公司的合同权利等作为担保。
财务报表附注 第102页
(4) 信用借款
1) 8,000,000.00元为本公司子公司郑煤机商业保理有限公司自交行
郑州分行营业部借入的短期款项，本项借款无担保，均为固定利率
3.45%，其中4,000,000.00元到期日为2024年6月29日，其中
4,000,000.00元到期日为2024年7月27日。
2) 39,000,000.00元为本公司子公司宁国市亚新科五金制品有限公
司自中国工商银行股份有限公司宁国支行以国内信用证福费廷业务的形式借入的短期款项，本项借款无担保。其中20,000,000.00元为固定利率1.86%，到期日为2024年1月6日；其中19,000,000.00元为固定利率2.35%，到期日为2024年3月10日。
3) 49,500,000.00元本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司
自中国工商银行仪征支行借入的短期款项，本项借款无担保，利率为浮动利率LPR-85BP（12个月调整），到期日为2024年6月20日，由于借款期限为1年，因此实际执行利率为固定利率。50,000,000.00元本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司自中国农业银行股份有限公司仪征市支行借入的短期款项，本项借款无担保，利率为固定利率2.65%，到期日为2024年12月7日。75,306.00元为前述借款利息。
2、 已逾期未偿还的短期借款
无
(二十八) 交易性金融负债
项目
期末余额
上年年末余额
交易性金融负债
| 11,453,142.29 | 17,394,983.60 |
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
| 11,453,142.29 | 17,394,983.60 | |
其他
财务报表附注 第103页
项目
期末余额
上年年末余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
合计
| 11,453,142.29 | 17,394,983.60 |
(二十九) 应付票据
种类
期末余额
上年年末余额
银行承兑汇票
| 3,395,945,591.19 | 3,290,909,411.43 |
财务公司承兑汇票
商业承兑汇票
| 125,802,013.24 |
合计
| 3,521,747,604.43 | 3,290,909,411.43 |
其他说明：
本期末已到期未支付的应付票据金额为18,994,239.20元，于期末到期，因银行及其他原因尚未兑付。
(三十) 应付账款
1、 应付账款列示
项目
期末余额
上年年末余额
材料及外协
| 6,068,645,179.40 | 5,265,051,324.50 |
劳务
| 464,380,316.39 | 385,193,991.48 |
基建
| 205,224,121.05 | 148,091,628.54 |
设备
| 315,620,651.69 | 232,228,449.89 |
合计
| 7,053,870,268.53 | 6,030,565,394.41 |
2、 本报告期末无账龄超过一年或逾期的重要应付账款
(三十一) 预收款项
财务报表附注 第104页
项目
期末余额
上年年末余额
预收融资性租赁款
预收经营租赁款
| 1,642,659.75 | 2,619,261.98 |
双环退城进园土地收储金
| 43,300,000.00 |
合计
| 44,942,659.75 | 2,619,261.98 |
(三十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目
期末余额
上年年末余额
预收货款
| 4,220,679,610.91 | 3,776,715,625.67 |
其他
合计
| 4,220,679,610.91 | 3,776,715,625.67 |
2、 账龄超过一年的重要合同负债
项目
期末余额
未偿还或结转的原因
榆林市华瑞郝家梁矿业有限公司
| 115,592,920.36 |
尚未达到验收条件
同煤大唐塔山煤矿有限公司
| 82,502,697.34 |
尚未达到验收条件
神木能源集团石窑店矿业有限公司
| 70,126,293.10 |
尚未达到验收条件
合计
| 268,221,910.80 |
(三十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
短期薪酬
| 387,980,379.21 | 3,142,206,247.96 | 3,084,486,013.89 | 445,700,613.28 |
离职后福利-设定提存计划
13,841,523.49 182,996,657.24 186,402,484.63 10,435,696.10
财务报表附注 第105页
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
辞退福利
| 296,217,912.22 | 12,113,094.00 | 23,177,088.64 | 285,153,917.58 |
一年内到期的其他福利
| 12,502,000.00 | 2,153,580.00 | 9,194,050.00 | 5,461,530.00 |
合计
| 710,541,814.92 | 3,339,469,579.20 | 3,303,259,637.16 | 746,751,756.96 |
2、 短期薪酬列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
（1）工资、奖金、津贴
和补贴
266,952,175.02 2,622,852,629.12 2,553,622,002.29 336,182,801.85（
）职工福利费
| 4,646,625.18 | 49,415,104.26 | 47,947,313.90 | 6,114,415.54 |
（
）社会保险费
| 21,273,237.23 | 332,460,785.15 | 331,009,110.25 | 22,724,912.13 | |
其中：医疗保险费
| 2,616,064.53 | 84,706,277.32 | 84,315,567.36 | 3,006,774.49 | |
工伤保险费
| 1,118,235.94 | 9,021,369.79 | 9,653,420.58 | 486,185.15 | |
生育保险费
| 195,709.74 | 5,777,140.93 | 5,771,894.18 | 200,956.49 | |
海外员工保险
| 17,343,227.02 | 232,955,997.11 | 231,268,228.13 | 19,030,996.00 |
（
）住房公积金
| 19,524,210.47 | 97,555,161.76 | 110,817,024.37 | 6,262,347.86 |
（5）工会经费和职工教
育经费
32,767,496.81 24,311,594.46 19,332,961.84 37,746,129.43（
| 6 |
）短期带薪缺勤
| 36,256,302.83 | 9,626,454.53 | 13,930,001.80 | 31,952,755.56 |
（7）短期利润分享计划
及其他
6,560,331.67 5,984,518.68 7,827,599.44 4,717,250.91合计
| 387,980,379.21 | 3,142,206,247.96 | 3,084,486,013.89 | 445,700,613.28 |
3、 设定提存计划列示
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
基本养老保险
| 12,608,407.54 | 175,931,960.04 | 179,185,673.24 | 9,354,694.34 |
失业保险费
| 1,233,115.95 | 7,064,697.20 | 7,216,811.39 | 1,081,001.76 |
合计
| 13,841,523.49 | 182,996,657.24 | 186,402,484.63 | 10,435,696.10 |
(三十四) 应交税费
财务报表附注 第106页
税费项目
期末余额
上年年末余额
增值税
| 323,032,284.21 | 200,402,440.88 |
企业所得税
| 247,047,536.49 | 129,292,512.84 |
城市维护建设税
| 12,404,519.48 | 5,480,329.80 |
教育费附加
| 8,912,064.23 | 3,902,477.95 |
房产税
| 4,930,848.40 | 4,721,095.08 |
土地使用税
| 3,938,877.91 | 3,966,388.28 |
个人所得税
| 32,315,992.66 | 29,988,580.06 |
其他税费
| 19,227,146.75 | 15,133,849.64 |
合计
| 651,809,270.13 | 392,887,674.53 |
(三十五) 其他应付款
项目
期末余额
上年年末余额
应付利息
应付股利
| 36,686,114.80 |
其他应付款项
| 747,794,291.22 | 799,269,961.68 |
合计
| 747,794,291.22 | 835,956,076.48 |
1、 应付股利
项目
期末余额
上年年末余额
普通股股利
| 36,686,114.80 |
合计
| 36,686,114.80 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目
期末余额
上年年末余额
财务报表附注 第107页
项目
期末余额
上年年末余额
押金、保证金
| 88,898,319.29 | 73,823,182.45 |
往来款
| 264,441,652.76 | 288,744,558.17 |
应付销售折扣折让
| 55,305,568.86 | 88,062,142.92 |
应付客户款项
| (quick saving) | 12,752,421.70 | 18,438,794.84 |
预提费用
| 245,411,823.99 | 130,557,880.78 |
其他
| 28,557,933.22 | 81,445,557.32 | |
| 2021 |
年限制性股票回购义务
| 52,426,571.40 | 118,197,845.20 |
合计
| 747,794,291.22 | 799,269,961.68 |
其他说明：
预提费用主要为预提市场营销费用、预提退货款等费用。
（2）本报告期末无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
(三十六) 一年内到期的非流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
一年内到期长期借款
| 512,392,694.45 | 2,528,522,983.43 | |
一年内到期的租赁负债
| 146,014,535.70 | 146,224,170.83 | |
一年内到期其他长期应付款
一年内到期其他长期负债
| 6,712,491.63 | 6,339,850.42 |
合计
| 665,119,721.78 | 2,681,087,004.68 |
一年内到期长期借款分类说明：
一年内到期长期借款均为信用借款。400,000,000.00元为本公司2021年1月4日自中国建设银行郑州桐柏路支行借入的长期款项，本项借款无担保，利率为浮动利率LPR-85基点（12月调整），到期日为2024年1月4日。12,000,000.00元为本公司2023年2月7日自交通银行河南省分行借入的长期款项中应于2024年偿还的金额，本项借款无担保，利率为浮动利率
财务报表附注 第108页
LPR-105基点（12月调整），根据借款协议，公司应于2025年偿还12,000,000.00元，应于2026年偿还276,000,000.00元。10,000,000.00元为本公司2023年5月30日自国家开发银行河南省分行借入的长期款项中应于2024年偿还的金额，本项借款无担保，利率为浮动利率LPR-125基点（6月调整），根据借款协议，公司应于2025年偿还10,000,000.00元，应于2026年偿还980,000,000.00元。326,444.45为前述本公司借款的利息。90,066,250.00元为本公司子公司仪征亚新科双环活塞环有限公司自中国建设银行股份有限公司仪征支行借入的短期款项90,000,000.00元及计提的利息66,250.00元，本项借款无担保，利率为浮动利率LPR-100BP（6个月调整），到期日为2024年7月15日。
(三十七) 其他流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
预收增值税
| 516,397,613.37 | 458,023,434.40 |
应付保理款
| 68,545,878.65 | 49,586,171.99 |
其他
| 13,455,706.87 | 11,988,986.03 |
合计
| 598,399,198.89 | 519,598,592.42 |
其他说明：
预收增值税主要为本公司预收客户款项中所包含的增值税税金。应付保理款为本公司子公司SEG Automotive Germany GmbH与银行进行的保理业务。
(三十八) 长期借款
项目
期末余额
上年年末余额
质押借款
抵押借款
| 133,911,460.67 |
保证借款
| 1,153,930,491.76 | 2,175,243,630.59 |
信用借款
| 4,876,394,111.12 | 2,138,176,666.67 |
财务报表附注 第109页
项目
期末余额
上年年末余额
合计
| 6,164,236,063.55 | 4,313,420,297.26 |
长期借款分类的说明：
(1) 抵押借款
抵押借款中4,505,750.00元为本公司子公司亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司2023年1月26日以自有房产作为抵押自中国工商银行股份有限公司宁国支行借入的长期款项4,500,000.00元及计提的5,750.00元利息，利率为浮动利率LPR+0.06%（6个月调整），到期日为2026年1月26日。抵押借款中129,405,710.67元为本公司子公司亚新科工业技术（运城）有限公司以自有土地使用权作为抵押自中国银行股份有限公司运城市分行借入的长期款项129,292,579.66元及计提的113,131.01元利息，浮动利率LPR-40BP（12个月调整），到期日为2027年7月27日。
(2) 保证借款
保证借款中1,153,930,491.76元，系本公司子公司SEG与 Deutsche BankAG, Singapore Branch 等相关金融机构主体组成的境外银团（简称“境外定期贷款银团”）签署《TERM LOAN FACILITY AGREEMENT》（简称“《定期贷款协议》”），由 SEG 及其下属企业向境外银团申请 3 亿欧元的银行贷款，具体贷款类型为长期贷款，实际年利率为
1.40%+3MEURIBOR，贷款到期日为 2025 年 7 月。本公司作为保证人
与 DEUTSCHE BANK LUXEMBOURG S.A.签署《Guarantee》，为本次境外贷款中的 3 亿欧元定期贷款提供连带责任保证担保。此外，以上贷款由部分子公司的股份和部分子公司的资产，包括土地和租赁权、工厂、设备、知识产权、应收账款、银行存款和其他特定子公司的合同权利等作为担保。
财务报表附注 第110页
(3) 信用借款
以下为本公司无担保借款清单：
序号
借款人
借出行
项目
期末余额
利率约定
还款日约定
本公司
中国银行股份有限公司郑州秦岭路支行
400,000,000.00
浮动利率LPR-110基点（12月调整） 全部为2025年到期
本公司 中国工商银行郑州建设路支行412,500,000.00
浮动利率LPR-105基点（12月调整）
2026年到期25,000,000.00元，
年到期
| 387,500,000.00 |
元
| 3 |
本公司
中国工商银行郑州建设路支行
| 450,000,000.00 |
浮动利率
基点（
| 12 |
月调整）
全部为
| 2025 |
年到期
本公司
中国建设银行郑州市金水支行营业部
400,000,000.00
浮动利率LPR-95基点（12月调整）
2025年到期40,000,000.00元，
| 2027 |
年到期
元
本公司
中国建设银行郑州市金水支行营业部
100,000,000.00
浮动利率LPR-95基点（12月调整）
2025年到期10,000,000.00元，
年到期
| 90,000,000.00 |
元
本公司
中国工商银行股份有限公司郑州建设路支行
462,500,000.00
浮动利率LPR-115基点（12月调整）
2025年到期25,000,000.00元，
| 2026 |
年到期
元
本公司 交通银行河南省分行288,000,000.00
浮动利率LPR-105基点（12月调整）
2025年到期12,000,000.00元，
| 2026 |
年到期
元
| 8 |
本公司
中国进出口银行河南省分行
| 200,000,000.00 |
浮动利率
（一季度调整）
全部为
年到期
本公司 中国进出口银行河南省分行600,000,000.00
浮动利率出口卖方信贷利率2.4%（一季度调整）
全部为2025年到期
财务报表附注 第111页
序号
借款人
借出行
项目
期末余额
利率约定
还款日约定
本公司
中国银行股份有限公司郑州中原支行
400,000,000.00
浮动利率LPR-115基点（12月调整） 全部为2026年到期
本公司 国家开发银行河南省分行990,000,000.00
浮动利率LPR-125基点（6个月调整）
2025年到期10,000,000.00元，
年到期
| 980,000,000.00 |
元
| 12 |
本公司
长期借款利息汇总
| 3,254,805.56 |
本公司子公司亚新科国际铸造（山西）有限公司
中国进出口银行山西省分行
本金170,000,000.00元利息 139,305.56元
浮动利率1年期LPR-0.6%（一季度调整） 本金全部为2026年到期合计
| 4,876,394,111.12 |
财务报表附注 第112页
(三十九) 租赁负债
项目
期末余额
上年年末余额
租赁负债
| 1,347,827,790.82 | 1,397,001,326.40 |
其中：
年内到期的租赁负债
| 146,014,535.70 | 146,224,170.83 |
租赁负债余额
| 1,201,813,255.12 | 1,250,777,155.57 |
(四十) 长期应付款
项目
期末余额
上年年末余额
长期应付款
专项应付款
| 16,730,302.89 | 16,832,298.59 |
合计
| 16,730,302.89 | 16,832,298.59 |
专项应付款
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
集资建房款
| 11,937,066.19 | 1,995.70 | 11,935,070.49 |
代收代付
三供一业移交剥离款
4,495,232.40 4,495,232.40代收代付其他
| 400,000.00 | 100,000.00 | 300,000.00 |
代收代付
合计
| 16,832,298.59 | 101,995.70 | 16,730,302.89 |
(四十一) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
项目
期末余额
上年年末余额
一、离职后福利
| - |
设定受益计划净负债
| 116,336,779.79 | 116,988,068.75 |
二、辞退福利
三、其他长期福利
| 100,449,388.31 | 80,763,145.87 |
四、中长期超利润激励
| 67,606,263.73 | 17,419,200.00 |
财务报表附注 第113页
项目
期末余额
上年年末余额
五、其他应付薪酬
| 13,740,000.00 |
合计
| 298,132,431.83 | 215,170,414.62 |
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
项目
本期金额
上期金额
| 1 |
．上年年末余额
| 116,988,068.75 | 165,091,512.99 | |
| 2 |
．计入当期损益的设定受益成本
| 29,096,441.71 | 28,136,000.00 |
（
）当期服务成本
| 23,882,065.33 | 25,567,000.00 |
（
）过去服务成本
| 5,619,269.84 |
（
）结算利得（损失以
| “ |
－
表示）
（
）利息净额
| -404,893.46 | 2,569,000.00 | |
| 3 |
．计入其他综合收益的设定受益成本
| -20,337,818.95 | -46,743,000.00 |
（
）精算利得（损失以
| “ |
－
表示）
| -20,337,818.95 | -46,743,000.00 |
（
）其他
| 4 |
．其他变动
| -9,409,911.72 | -29,496,444.24 |
（
）结算时支付的对价
| -11,486,801.00 | 162,315,000.00 |
（
）已支付的福利
| -9,241,663.77 | -1,790,000.00 |
（
）企业合并取得
| -193,139,000.00 |
（
）其他
| 11,318,553.05 | 3,117,555.76 | |
| 5 |
．期末余额
| 116,336,779.79 | 116,988,068.75 |
（2）计划资产
项目
本期金额
上期金额
| 1 |
．上年年末余额
| 315,512,130.80 | 637,215,130.80 | |
| 2 |
．计入当期损益的设定受益成本
| 12,682,407.93 | 8,608,000.00 |
（
）利息净额
| 12,682,407.93 | 8,608,000.00 |
（
）结算利得（损失以
| “ |
－
表示）
财务报表附注 第114页
项目
本期金额
上期金额
| 3 |
．计入其他综合收益的设定受益成本
| 21,937,721.86 | -46,818,000.00 |
（
）计划资产回报（计入利息净额的除外）
| 21,937,721.86 | -46,818,000.00 |
（2）资产上限影响的变动（计入利息净额的
除外）
（
| 3 |
）其他
| 4 |
．其他变动
| -20,644,205.06 | -283,493,000.00 |
（
）其他
| 13,641,610.71 | 757,000.00 |
（
）结算时支付的对价
| 11,486,801.00 | -162,315,000.00 |
（
）已支付的福利
| -45,772,616.77 | -61,269,000.00 |
（
）企业合并取得
| -60,666,000.00 | ||
| 5 |
．期末余额
| 329,488,055.53 | 315,512,130.80 |
（3）设定受益计划净负债（净资产）
项目
本期金额
上期金额
| 1 |
．上年年末余额
| 116,988,068.75 | 165,091,512.99 | |
| 2 |
．计入当期损益的设定受益成本
| 29,096,441.71 | 28,136,000.00 | |
| 3 |
．计入其他综合收益的设定受益成本
| -20,337,818.95 | -46,743,000.00 | |
| 4 |
．其他变动
| -9,409,911.72 | -29,496,444.24 | |
| 5 |
．期末余额
| 116,336,779.79 | 116,988,068.75 |
（4）重大精算假设
项目
年
| 12 |
月
日
德国
印度
折现率
| 3.20% | 7.10% |
工资增长率
| 3.00% | 8.00% |
福利增长率
| 2.00% |
不适用
（5）敏感性分析
德国
财务报表附注 第115页
项目
年
| 12 |
月
日
假设的变动幅度
假设增加
假设减小
折现率
变动
个百分点
下降
上升
| 1.92% | 2.16% |
工资增长率
变动
| 0.25 |
个百分点
上升
| 0.09% |
下降
福利增长率
| 0.09% | ||
变动
个百分点
上升
下降
| 0.22% | 0.21% |
预期寿命
变动
| 1 |
年
上升
| 0.51% |
不适用
印度
项目
2023
年
| 12 |
月
日
假设的变动幅度
假设增加
假设减小
折现率
变动
个百分点
下降
上升
| 2.94% | 3.09% |
工资增长率
变动
| 0.25 |
个百分点
上升
| 0.98% |
下降
福利增长率
| 1.00% | ||
变动
个百分点
不适用
不适用
预期寿命
变动
| 1 |
年
上升
| 0.17% |
不适用
(四十二) 预计负债
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
融资租赁相关担保
13,950,782.31 13,950,782.31产品质量保证
| 190,730,788.08 | 255,569,772.39 | 233,124,233.45 | 213,176,327.02 |
待执行的亏损合同
137,852,564.21 40,388,748.31 95,430,384.80 82,810,927.72其他
| 613,869.85 | 5,745,016.76 | 4,369,744.39 | 1,989,142.22 |
合计
| 329,197,222.14 | 315,654,319.77 | 332,924,362.64 | 311,927,179.27 |
其他说明：
产品质量保证核算内容为公司销售产品的三包索赔等费用，计算基础为根据公司历史实际发生相关费用的比率确定。
财务报表附注 第116页
(四十三) 递延收益
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
形成原因
政府补助
| 210,375,655.37 | 57,092,667.22 | 40,032,265.56 | 227,436,057.03 |
其他
| 67,432.51 | 67,432.51 |
合计
| 210,443,087.88 | 57,092,667.22 | 40,099,698.07 | 227,436,057.03 |
(四十四) 其他非流动负债
项目
期末余额
上年年末余额
应付模具补贴
| 3,270,188.91 | 7,361,258.59 | |
| SEG |
西班牙应付政府补助款
| 1,216,113.98 | 4,301,017.84 |
其他
| 127,064.92 | 4,708,377.91 |
合计
| 4,613,367.81 | 16,370,654.34 |
(四十五) 股本
项目 上年年末余额
本期变动增（
）减（－）
期末余额发行新股
送股公积金转股
其他 小计
股份总额
1,782,245,970.00 891,000.00 -1,728,000.00 -837,000.00 1,781,408,970.00
其他说明：
本期增加系收2019年股票期权激励出资款所致。截至2023年11月27日止，公司已收到6名激励对象缴纳的出资款人民币4,089,779.10元，其中计入股本891,000.00元，扣除本次股票发行另行支付的审计验资费金额
财务报表附注 第117页
9,433.96元（不含增值税），其余3,189,345.14元计入资本公积。本期减少系2021年限制性股票激励计划原激励对象在本报告期因离职、职务变动等情形，其已获授的全部或部分限制性股票不再符合解除限售条件，公司将前述激励对象所持有的部分已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计1,728,000股予以回购并注销。
(四十六) 资本公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
资本溢价（股本溢价）
| 5,098,032,291.12 | 35,654,682.64 | 8,432,640.00 | 5,125,254,333.76 |
其他资本公积
| 251,571,469.41 | 33,157,317.71 | 284,728,787.12 |
合计
| 5,349,603,760.53 | 68,812,000.35 | 8,432,640.00 | 5,409,983,120.88 |
(四十七) 库存股
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
限制性股票回购义务
| 118,197,845.20 | 65,771,273.80 | 52,426,571.40 |
合计
| 118,197,845.20 | 65,771,273.80 | 52,426,571.40 |
其他说明：
本期减少系2021年限制性股票激励计划回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票所致，详见附注五、（四十五）股本。
财务报表附注 第118页
(四十八) 其他综合收益
项目 上年年末余额
本期金额
期末余额本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股东
减：前期计入其他综合收益当期转入留存
收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
331,708,520.92 20,599,359.60 1,067,489.30 19,531,870.30 238,838,940.65 112,401,450.57其中：重新计量设定受益计划变动额
81,945,090.67 16,329,402.40 16,329,402.40 98,274,493.07 权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动
249,763,430.25 4,269,957.20 1,067,489.30 3,202,467.90 238,838,940.65 14,126,957.50 企业自身信用风险公允价值变动
其他
| 2 |
．将重分类进损益的其他综
| -113,861,065.87 | 25,668,922.47 | 25,668,922.47 | -88,192,143.40 |
财务报表附注 第119页
项目 上年年末余额
本期金额
期末余额本期所得税前
发生额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用
税后归属于母
公司
税后归属于少数股东
减：前期计入其他综合收益当期转入留存
收益
合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
| -772,906.90 | -772,906.90 | -772,906.90 |
外币财务报表折算差额
-113,861,065.87 26,441,829.37 26,441,829.37 -87,419,236.50
其他
其他综合收益合计
| 217,847,455.05 | 46,268,282.07 | 1,067,489.30 | 45,200,792.77 | 238,838,940.65 | 24,209,307.17 |
财务报表附注 第120页
(四十九) 专项储备
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
安全生产费
| 47,430,238.18 | 20,059,035.47 | 27,371,202.71 |
合计
| 47,430,238.18 | 20,059,035.47 | 27,371,202.71 |
(五十) 盈余公积
项目
上年年末余额
本期增加
本期减少
期末余额
法定盈余公积
| 1,023,519,511.31 | 1,023,519,511.31 |
任意盈余公积
合计
| 1,023,519,511.31 | 1,023,519,511.31 |
(五十一) 未分配利润
项目
本期金额
上期金额
调整前上年年末未分配利润
| 9,552,248,125.97 | 7,751,879,636.42 |
调整年初未分配利润合计数（调增
，调减－）
调整后年初未分配利润
| 9,552,248,125.97 | 7,751,879,636.42 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 3,273,962,683.84 | 2,538,234,930.96 |
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
| 995,975,676.00 | 773,532,871.25 | |
转作股本的普通股股利
加：其他综合收益转入留存收益
| 333,911,341.20 | 35,666,429.84 |
期末未分配利润
| 12,164,146,475.01 | 9,552,248,125.97 |
(五十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
财务报表附注 第121页
项目
本期金额
上期金额
收入
成本
收入
成本
主营业务
| 35,231,072,031.24 | 27,313,583,686.55 | 30,699,103,953.86 | 24,162,614,919.37 |
其他业务
| 1,164,884,710.95 | 1,055,582,621.46 | 1,321,804,138.71 | 1,242,111,622.62 |
合计
| 36,395,956,742.19 | 28,369,166,308.01 | 32,020,908,092.57 | 25,404,726,541.99 |
营业收入明细：
项目
本期金额
上期金额
营业收入
| 36,395,956,742.19 | 32,020,908,092.57 |
减：与主营业务无关的业务收入
| 1,164,884,710.95 | 1,321,804,138.71 |
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入
35,231,072,031.24 30,699,103,953.86
2、 合同产生的收入情况
本期主营业务收入分解信息如下：
合同分类
金额
商品类型：
煤机装备及相关物料
| 17,771,079,948.48 |
汽车零部件
| 17,459,992,082.76 |
合计
| 35,231,072,031.24 |
按经营地区分类：
境内
| 22,647,000,571.48 |
境外
| 12,584,071,459.76 |
合计
| 35,231,072,031.24 |
(五十三) 利息收入和利息支出
财务报表附注 第122页
项目
本期金额
上期金额
利息收入
| 27,279,733.62 | 22,397,944.52 |
利息支出
| 13,402,631.72 | 9,834,507.29 |
(五十四) 税金及附加
项目
本期金额
上期金额
城市维护建设税
| 66,011,778.48 | 48,771,893.28 |
教育费附加
| 48,661,842.49 | 35,034,729.75 |
房产税
| 20,978,368.45 | 12,475,432.46 |
土地使用税
| 16,868,236.96 | 16,153,613.48 |
印花税及其他
| 28,345,272.68 | 54,267,329.66 |
合计
| 180,865,499.06 | 166,702,998.63 |
(五十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬391,645,720.41 338,029,427.47产品质量保证费255,569,772.39 101,328,192.40服务费172,693,045.93 155,075,709.84出口产品费18,453,715.38 10,910,827.16差旅费36,282,388.37 23,318,364.48业务招待费38,230,909.61 25,648,529.48参展费10,954,383.18 1,950,540.34广告宣传费12,402,091.65 4,172,643.70包装费30,093,248.23 18,460,054.64物料消耗36,807,295.39 42,713,497.27
财务报表附注 第123页
项目 本期金额 上期金额租赁费23,059,851.34 9,331,750.26折旧及摊销16,438,925.26 16,921,077.77其他82,257,881.82 62,529,914.33合计1,124,889,228.96 810,390,529.14
(五十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额职工薪酬645,203,277.81 634,708,596.23折旧及摊销136,937,152.11 121,837,412.10咨询审计服务费237,095,011.24 160,590,551.35维修费30,264,696.33 19,462,950.47差旅费13,781,630.71 7,499,025.35租赁及相关费用11,512,500.39 15,530,764.64办公费16,231,848.51 12,187,611.86业务招待费12,938,300.18 7,565,525.21物料消耗费22,560,128.70 17,261,570.23董事会费1,683,953.46 2,564,939.94其他133,637,467.34 98,879,910.47
合计1,261,845,966.78 1,098,088,857.85
(五十七) 研发费用
财务报表附注 第124页
项目 本期金额 上期金额职工薪酬704,359,809.00 574,317,581.51材料、燃料、动力544,805,260.51 440,120,621.48折旧及摊销85,921,509.19 139,057,838.32第三方咨询及设计费64,982,412.33 38,674,849.32差旅费11,943,506.42 13,513,061.87检验检测费用22,242,868.82 27,918,993.54委外研发支出12,453,209.10 10,047,641.84其他113,941,349.12 134,754,689.67合计1,560,649,924.49 1,378,405,277.55
(五十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额利息费用371,220,656.96 283,025,434.31其中：租赁负债利息费用38,031,454.20 38,481,917.86减：利息收入126,792,752.87 120,821,234.36汇兑损益-84,071,649.22 -38,812,658.21手续费及其他2,311,792.66 13,612,856.25
合计162,668,047.53 137,004,397.99
(五十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
财务报表附注 第125页
项目 本期金额 上期金额政府补助243,599,333.64 306,663,594.76进项税加计抵减45,656,234.59 98,794.75代扣个人所得税手续费1,333,059.54 6,242,394.96其他2,391,847.84合计290,588,627.77 315,396,632.31
(六十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额权益法核算的长期股权投资收益52,857,730.94 28,197,288.99处置长期股权投资产生的投资收益196,853,760.64处置交易性金融资产取得的投资收益-122,206,409.76 -81,169,699.84债务重组产生的投资收益-7,057,999.88 -1,494,546.90定期存款/大额存单、理财等投资收益219,494,470.69 110,680,583.49以摊余成本计量的应收款项转让损益-10,199,628.45 -12,612,199.36满足金融资产终止确认条件的票据贴现息-6,690,213.24 -12,231,073.59其他10,560.34合计126,197,950.30 228,234,673.77
(六十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额衍生金融工具产生的公允价值变动收益38,346,765.97 6,824,476.33
财务报表附注 第126页
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额定期存款/大额存单、理财等公允价值变动收益-94,169,596.48 32,131,295.70权益工具-639,771.18合计-56,462,601.69 38,955,772.03
(六十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额应收票据坏账损失-1,317,256.96 6,208,911.90应收账款坏账损失-61,221,188.29 49,954,997.90其他应收款坏账损失3,887,413.33 77,572,451.77长期应收款坏账损失-3,764,750.74 3,458,151.74融资租赁担保损失13,950,782.31合计-48,465,000.35 137,194,513.31
(六十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损失
33,491,842.44 44,942,011.97固定资产减值损失285,474.32在建工程减值损失1,205,965.00无形资产减值损失290,009.61 77,290,612.93商誉减值损失43,622,296.42 276,650,664.97
财务报表附注 第127页
项目 本期金额 上期金额开发支出减值损失21,825,244.10合计77,404,148.47 422,199,973.29
(六十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售的固定资产而产生的处置利得或损失
13,758,117.80 10,214,324.77 13,758,117.80处置未划分为持有待售的在建工程而产生的处置利得或损失
368,006.46 3,896,874.25 368,006.46处置未划分为持有待售的无形资产而产生的处置利得或损失
-3,013,817.26 -23,922.46 -3,013,817.26其他34,059.78合计11,112,307.00 14,121,336.34 11,112,307.00
(六十五) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额违约金、罚款收入2,501,465.81 5,621,324.63 2,501,465.81处置毁损报废的非流动资产利得
704,571.34 1,192,532.33 704,571.34
财务报表附注 第128页
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额其他19,730,209.21 12,473,011.44 19,730,209.21合计22,936,246.36 19,286,868.40 22,936,246.36
(六十六) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额
计入当期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废损失合计
1,413,209.46 1,728,591.52 1,413,209.46对外捐赠1,424,920.76 1,683,090.20 1,424,920.76罚款、赔偿、滞纳金支出及其他
26,600,769.16 1,264,494.15 26,600,769.16合计29,438,899.38 4,676,175.87 29,438,899.38
(六十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额当期所得税费用669,717,815.11 512,563,051.98递延所得税费用-53,050,126.83 -50,490,327.25合计616,667,688.28 462,072,724.73
2、 会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注 第129页
项目 本期金额利润总额4,085,743,351.50按法定[或适用]税率计算的所得税费用612,861,502.73子公司适用不同税率的影响-5,446,977.60调整以前期间所得税的影响8,368,891.34非应税收入的影响-327,448,645.49不可抵扣的成本、费用和损失的影响312,677,376.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2,398,541.85本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响132,925,933.40研发加计扣除及其他-114,871,850.25所得税费用616,667,688.28
(六十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润3,273,962,683.84 2,524,432,050.96本公司发行在外普通股的加权平均数1,763,450,970.00 1,745,986,996.03基本每股收益
1.853 1.446
其中：持续经营基本每股收益
1.853 1.446
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
财务报表附注 第130页
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）3,273,962,683.84 2,538,234,930.96本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1,763,450,970.00 1,755,901,266.00稀释每股收益
1.848 1.446
其中：持续经营稀释每股收益
1.848 1.446
终止经营稀释每股收益
(六十九) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额往来款、代垫款173,245,114.44 307,358,121.28利息收入134,427,691.09 73,926,492.43政府补贴、补助款193,186,475.59 278,522,193.34押金、保证金231,329,242.62 156,260,236.87营业外收入14,531,932.83 8,209,672.26其他66,508,740.27 10,315,758.65合计813,229,196.84 834,592,474.83
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第131页
项目 本期金额 上期金额往来款、代垫款114,974,867.64 189,330,363.26押金、保证金253,295,714.50 214,648,692.70销售费用228,373,084.47 260,519,693.39管理及研发费用428,225,829.36 413,420,241.71手续费支出21,049,430.59 12,200,161.80营业外支出24,104,957.11 2,637,357.79其他80,537,920.93 27,214,987.91合计1,150,561,804.60 1,119,971,498.56
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额收到基建及设备保证金15,448,338.00 11,130,433.95质押定存开立信用证及收回资金拆借款等131,266,998.03
合计15,448,338.00 142,397,431.98
（2）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额基建及设备保证金10,860,777.95 20,118,570.00质押定存开立信用证等181,515,135.63
合计10,860,777.95 201,633,705.63
财务报表附注 第132页
（3）收到的重要投资活动有关的现金
本报告期及上期，本公司收到的重要的投资活动有关的现金的事项主要为委托理财。
（4）支付的重要投资活动有关的现金
本报告期及上期，本公司支付的重要的投资活动有关的现金的事项主要为委托理财。
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额筹资性保证金、基础债权人为自身的再保理业务186,602,956.49 184,626,170.27合计186,602,956.49 184,626,170.27
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额筹资性保证金171,819,962.92 151,312,551.17租赁负债支出146,459,465.46 87,367,209.47借款担保费、融资性保函费用等43,540,753.38 4,606,752.67合计361,820,181.76 243,286,513.31
(七十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
财务报表附注 第133页
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润3,469,075,663.22 2,628,004,822.30加：信用减值损失-48,465,000.35 137,194,513.31资产减值准备77,404,148.47 422,199,973.29投资性房地产折旧及摊销18,298,486.38 19,056,034.77固定资产折旧637,762,149.49 561,379,103.86使用权资产折旧148,863,393.00 138,440,937.05无形资产摊销266,985,017.36 203,220,671.02长期待摊费用摊销73,622,966.36 73,765,638.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-11,112,307.00 -14,121,336.34固定资产报废损失（收益以“－”号填列）708,638.12 536,059.19公允价值变动损失（收益以“－”号填列）56,462,601.69 -38,955,772.03财务费用（收益以“－”号填列）371,220,656.96 283,025,434.31投资损失（收益以“－”号填列）-126,197,950.30 -228,234,673.77递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-60,091,578.29 -53,721,617.78递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-40,097,932.57 55,964,022.20存货的减少（增加以“－”号填列）-1,497,049,834.35 -1,622,496,534.57经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-495,839,111.58 -1,356,127,308.52经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）215,224,770.82 1,047,336,606.27其他
经营活动产生的现金流量净额3,056,774,777.43 2,256,466,573.38
财务报表附注 第134页
补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额4,489,139,164.29 3,637,211,995.63减：现金的期初余额3,637,211,995.63 3,229,454,753.48加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额851,927,168.66 407,757,242.15
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金
4,489,139,164.29 3,637,211,995.63其中：库存现金654,270.84 654,665.90可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款4,488,484,893.45 3,636,557,329.73可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
财务报表附注 第135页
项目 期末余额 上年年末余额其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
4,489,139,164.29 3,637,211,995.63其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目 期末余额 上年年末余额
不属于现金及现金等
价物的理由银行承兑汇票保证金1,305,444,866.69 582,114,563.50不能随时用于支付信用证保证金16,257,519.76 17,146,968.64不能随时用于支付保函保证金65,437,470.23 64,710,580.43不能随时用于支付存出投资款及其他556,197.90 79,311,194.18不能随时用于支付合计1,387,696,054.58 743,283,306.75
3、 本报告期无采用净额列报的现金流项目
(七十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金1,189,389,288.94欧元62,297,673.75 7.8592 489,609,877.53美元64,183,426.63 7.0827 454,591,955.80印度卢比1,307,266,744.83 0.0851 111,308,538.69
财务报表附注 第136页
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额雷亚尔33,641,949.41 1.4596 49,105,244.90日元165,167,346.50 0.0502 8,293,547.97墨西哥比索64,773,075.88 0.4181 27,084,706.62兰特51,641,732.71 0.3819 19,723,382.62福林518,101,135.13 0.0205 10,636,333.75韩元210,899,875.09 0.0055 1,162,879.77兹罗提85,200.67 1.8107 154,273.58英镑1,871.24 9.0411 16,918.03
2,890,195.33 0.2074 599,314.74卢布16,914,467.12 0.0803 1,357,697.51港元2,117,179.76 0.9062 1,918,630.64澳元2,851,659.68 4.8484 13,825,986.79
应收账款1,449,159,698.70欧元69,478,250.29 7.8592 546,043,464.68美元76,634,599.06 7.0827 542,779,874.77印度卢比3,002,676,451.16 0.0851 255,665,899.30雷亚尔59,372,541.34 1.4596 86,662,730.12兰特12,321,552.18 0.3819 4,705,935.98日元155,140,747.66 0.0502 7,790,082.36墨西哥比索3,000.00 0.4181 1,254.44泰铢1,375,879.23 0.2074 285,304.14
财务报表附注 第137页
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额卢布65,096,000.00 0.0803 5,225,152.91
其他应收款23,526,421.72欧元269,924.50 7.8592 2,121,390.63美元2,953,012.70 7.0827 20,915,303.05泰铢2,361,713.48 0.2074 489,728.04
长期应收款120,589,896.29美元17,025,978.27 7.0827 120,589,896.29
一年内到期的长期应收款109,459,153.69美元15,454,438.80 7.0827 109,459,153.69
应付账款1,734,855,927.81欧元94,996,999.21 7.8592 746,600,416.22美元94,383,020.25 7.0827 668,486,617.54印度卢比2,600,241,448.42 0.0851 221,400,167.19雷亚尔31,620,126.46 1.4596 46,154,104.65墨西哥比索49,759,423.52 0.4181 20,806,783.83兰特55,453,397.78 0.3819 21,179,161.20福林407,838,454.19 0.0205 8,372,701.04日元36,040,330.22 0.0502 1,809,693.10
财务报表附注 第138页
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额韩元8,393,892.92 0.0055 46,283.04
其他应付款99,213,835.15欧元7,386,466.95 7.8592 58,051,721.05美元5,811,640.44 7.0827 41,162,105.74港元
9.22 0.9062 8.36
短期借款190,115,966.98欧元24,190,244.17 7.8592 190,115,966.98
长期借款1,153,930,491.76欧元146,825,439.20 7.8592 1,153,930,491.76
2、 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外
主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理公司重要的境外经营实体主要为SEG下属的位于德国、匈牙利、西班牙等国家的组成部分。
财务报表附注 第139页
子公司名称
主要经营
地
记账本位币 本位币选择依据SMG Acquisition Fund, L.P.开曼群岛 欧元经营活动计价结算货币
卢森堡
| SMG Acquisition Luxembourg Holdings S.à r.l. |
欧元
经营活动计价结算货币
| New Neckar Autoparts Holding GmbH |
德国
欧元
经营活动计价结算货币
| New Neckar Autoparts Holdings and Operations |
GmbH & Co. KG
德国 欧元 经营活动计价结算货币
德国
| SEG Automotive Germany GmbH |
欧元
经营活动计价结算货币
| Starters E-Components Generators Automotive |
Hungary Kft.
匈牙利 欧元 经营活动计价结算货币
印度
| SEG Automotive India Private Limited |
卢比
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive North America LLC |
北美
美元
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive Mexico Service, S. de R. L. de C.V. |
墨西哥
比索
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive Mexico Manufacturing, S.A. de |
C.V.
墨西哥 比索 经营活动计价结算货币
墨西哥
| SEG Automotive Mexico Sales, S. de R.L. de C.V. |
美元
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive Components Brazil Ltda. |
巴西
雷亚尔
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive Spain, S.A.U |
西班牙
欧元
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive Italy S.r.l. |
意大利
欧元
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive Korea Co. Ltd. |
韩国
韩元
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive Japan Corporation |
日本
日元
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive France SAS |
法国
欧元
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive South Africa (Pty) Ltd. |
南非
兰特
经营活动计价结算货币
| SEG Automotive Portugal, Unipessoal Lda. |
葡萄牙
欧元
经营活动计价结算货币
其他说明：
本报告年度，上述公司记账本位币未发生变化。
六、 研发支出
(一) 研发开支
财务报表附注 第140页
项目 本期金额 上期金额职工薪酬745,630,940.86 611,137,757.55材料、燃料、动力733,232,314.67 577,498,008.21折旧摊销85,921,509.19 139,057,838.32咨询设计、专家服务及委外104,686,459.95 92,389,986.48其他147,388,252.14 172,802,615.94合计1,816,859,476.81 1,592,886,206.50其中：费用化研发支出1,746,792,898.99 1,513,888,734.87资本化研发支出70,066,577.82 78,997,471.63
其他说明：
本期资本化研发支出为本期发生的子公司SEG Automotive GermanyGmbH符合资本化条件的开发支出，不包含前期研发支出在开发支出中归集，在本期资本化部分。
财务报表附注 第141页
(二) 符合资本化条件的研发项目开发支出
项目 上年年末余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发支出
外购开发支出
确认为无形资产 计入当期损益及其他SEG 开发支出-资本化429,877,891.31 70,066,577.82 355,036,777.07 -17,857,316.45 162,765,008.51小计429,877,891.31 70,066,577.82 355,036,777.07 -17,857,316.45 162,765,008.51减：减值准备
合计429,877,891.31 70,066,577.82 355,036,777.07 -17,857,316.45 162,765,008.51
其他说明：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的开发支出如果满足会计准则的条件则进行资本化。开发阶段累积的资本化的支出，在生产阶段开始之后，按其预计使用寿命进行摊销。本期减少“其他”为外币报表折算差异。
财务报表附注 第142页
1、 重要的资本化研发项目的情况
项目 期末研发进度 预计完成时间 预计经济利益产生方式 资本化开始时点
确定资本化开始时点的具体依
据混动电机-BRM2.8
100.00%
2023年4月 产品销售 2018年12月
该资产的未来产生的现金很可能流入本公司商用车-CV HXF109
85.00%
2025年1月 产品销售 2018年12月
该资产的未来产生的现金很可能流入本公司ELE capitalization 100.00%2025年4月 产品销售 2019年11月
该资产的未来产生的现金很可能流入本公司GRC BRC Resourcing 100.00%2024年6月 产品销售 2021年12月
该资产的未来产生的现金很可能流入本公司STLA Ducato 29.00%2025年1月 产品销售 2023年11月
该资产的未来产生的现金很可能流入本公司
2、 本报告期无开发支出减值情况
财务报表附注 第143页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 处置子公司
无
(四) 其他原因的合并范围变动
无
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
子公司名称 注册资本
主要经营
地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接郑州恒达智控科技股份有限公司
36000万人民币
郑州 郑州 制造
85.02
设立郑州煤机数耘智能科技有限公司
1000万人民币
郑州 郑州 制造
60.00
设立郑州煤机智控技术创新中心有限公司
10000万人民币
郑州 郑州 软件
100.00
设立
财务报表附注 第144页
子公司名称 注册资本
主要经营
地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接郑州煤机综机设备有限公司
10000万人民币
郑州 郑州 制造
100.00
设立郑州煤矿机械集团物资供销有限公司
1000万人民币
郑州 郑州 贸易
100.00
设立郑州煤机长壁机械有限公司
10000万人民币
郑州 郑州 制造
53.21
设立郑州煤机铸锻有限公司
3000万人民币
郑州 郑州 制造
41.93 13.33
设立郑州煤机格林材料科技有限公司
5000万人民币
郑州 郑州 制造
100.00
设立郑煤机国际贸易（香港）有限公司
750万美元 香港 香港 贸易
100.00
设立SMG AcquisitionGP
5万美元 开曼群岛
开曼群岛
投资
100.00
收购郑煤机西伯利亚有限责任公司
10万美元 俄罗斯
俄罗斯
服务
100.00
设立郑煤机（德国）有限公司
100万欧元 德国 德国 研发
100.00
设立郑煤机美洲公司 50万美元 加拿大
加拿大
贸易
100.00
设立郑煤机澳大利亚有限公司
20万美元 澳大利亚
澳大利亚
贸易
100.00
设立郑煤机集团潞安新疆机械有限公
5000万人民币
昌吉 昌吉 制造
54.00
收购
财务报表附注 第145页
子公司名称 注册资本
主要经营
地
注册
地
业务性
质
持股比例(%)
取得方
式直接 间接司郑州芝麻街实业有限公司
10000万人民币
郑州 郑州 租赁等
100.00
设立郑煤机煤矿机械有限责任公司
100000万人民币
郑州 郑州 制造
100.00
设立郑煤机商业保理有限公司
10000万人民币
天津 天津 金融
100.00
设立智控网联科技（深圳）有限公司
800万人民币 深圳 深圳 软件
100.00
设立郑煤机智鼎液压有限公司
5000万人民币
郑州 郑州 制造
100.00
设立郑州赢之科科技有限公司
10000万人民币
郑州 郑州
销售及研发
100.00
设立郑煤机新兴产业投资（河南）合伙企业（有限合伙）
40000万人民币
郑州 郑州
租赁和商务服务业
100.00
设立
亚新科工业技术（南京）有限公司
143898.9107万人民币
南京 南京 投资
83.39
设立仪征亚新科双环活塞环有限公司
22970.3231万人民币
仪征 仪征 制造
63.54
收购亚新科合金材料（仪征）有限公司
4130.828498万人民币
仪征 仪征 制造
100.00
收购
财务报表附注 第146页
子公司名称 注册资本
主要经营
地
注册
地
业务性
质
持股比例(%)
取得方
式直接 间接扬州映炜汽车零部件有限公司
200万人民币 仪征 仪征 贸易
100.00
收购亚新科凸轮轴(仪征)有限公司
11804.300725万人民币
仪征 仪征 制造
63.00
收购亚新科噪声与振动技术（安徽）有限公司
57920万人民币
宁国 宁国 制造
100.00
收购安徽亚新科密封技术有限公司
5000万人民币
宁国 宁国 制造
100.00
收购宁国市亚新科五金制品有限公司
2000万人民币
宁国 宁国 制造
100.00
收购Asimco sealingtechnologies(Thailand)Co.,ltd.
2250万泰铢 泰国 泰国 制造
100.00
设立亚新科国际铸造（山西）有限公司
42036.2万人民币
绛县 绛县 制造
100.00
收购亚新科工业技术（运城）有限公司
20000万元人民币
运城 运城 制造
100.00
收购亚新科智能汽车技术（仪征）有限公司
10000万人民币
仪征 仪征
生产销售及研发
100.00
设立
CACG Ltd. I
41.897万人
民币
开曼群岛
开曼群岛
投资
100.00
收购ASIMCO
1美元 美国 美国 销售
100.00
收购
财务报表附注 第147页
子公司名称 注册资本
主要经营
地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方
式直接 间接International,Inc.ASIMCO EuropeGmbH
2.5万欧元
德国 德国 销售
100.00
收购郑州圣吉机电设备有限公司
245000万人民币
郑州 郑州 投资
100.00
设立香港圣吉国际有限公司
72491.9999万欧元
香港 香港 投资
100.00
设立SMG AcquisitionFund, L.P.
74299.9905万欧元
开曼群岛
开曼群岛
投资
100.00
设立SMG AcquisitionLuxembourgHoldings S.à r.l.
44383.42欧元
卢森堡
卢森堡
投资
100.00
收购New NeckarAutopartsHolding GmbH
2.5万欧元 德国 德国 投资
100.00
收购New NeckarAutopartsHoldings andOperationsGmbH & Co. KG
500欧元 德国 德国 投资
100.00
收购
SEG AutomotiveGermany GmbH
2.5万欧元 德国 德国
生产销售及研发
100.00
收购StartersE-ComponentsGenerators
1505万欧元 匈牙利
匈牙利
生产
100.00
收购
财务报表附注 第148页
子公司名称 注册资本
主要经营
地
注册地
业务性质
持股比例(%)
取得方式直接 间接Hungary Kft.SEG AutomotiveIndia PrivateLimited
1000万印度
卢比
印度 印度
生产销售
99.99
收购索恩格汽车部件（中国）有限公司
50000万人民
币
中国长沙
中国长沙
生产销售
100.00
收购索恩格汽车电动系统有限公司
30000万人民
币
中国长沙
中国长沙
生产销售
90.00 10.00
设立SEG AutomotiveNorth AmericaLLC
1美元 北美 北美 销售
100.00
收购SEG AutomotiveMexico Service,S. de R. L. deC.V.
3000墨西哥
比索
墨西哥
墨西哥
行政管理
100.00
收购
SEG AutomotiveMexicoManufacturing,S.A. de C.V.
5万墨西哥比
索墨西哥
墨西哥
生产
99.99
收购
SEG AutomotiveMexico Sales, S.de R.L. de C.V.
3000墨西哥
比索
墨西哥
墨西哥
销售
100.00
收购SEG AutomotiveComponentsBrazil Ltda.
11494万雷亚
尔
巴西 巴西
生产销售
99.99
收购
SEG Automotive
96.16万欧元 西班牙
西班
生产
100.00
收购
财务报表附注 第149页
子公司名称 注册资本
主要经营
地
注册
地
业务性
质
持股比例(%)
取得方式直接 间接Spain, S.A.U牙SEG AutomotiveItaly S.r.l.
50万欧元 意大利
意大利
销售
100.00
收购SEG AutomotiveKorea Co. Ltd.
4400万韩元 韩国 韩国 销售
100.00
收购SEG AutomotiveJapanCorporation
9550万日元 日本 日本 销售
100.00
收购SEG AutomotiveFrance SAS
5万欧元 法国 法国 销售
100.00
收购SEG AutomotiveSouth Africa(Pty) Ltd.
3500南非兰
特南非 南非 销售
100.00
收购SEG AutomotivePortugal,Unipessoal Lda.
2.5万欧元 葡萄牙
葡萄牙
行政管理
100.00
收购
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司不存在此类事项。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司不存在此类事项。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司不存在此类事项。
财务报表附注 第150页
确定公司是代理人还是委托人的依据：
本公司不存在此类事项。
2、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
3、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本期本公司子公司亚新科工业技术（南京）有限公司实施事业合伙人持股计划，同时引入战略投资者持股，导致本公司持股其比例发生变化。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 亚新科工业技术（南京）有限公司购买成本/处置对价
—现金
—非现金资产的公允价值
—其他
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额28,640,520.23差额-28,640,520.23其中：调整资本公积28,640,520.23
财务报表附注 第151页
项目 亚新科工业技术（南京）有限公司调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
无
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额合营企业：
投资账面价值合计99,664,447.02 92,028,431.55下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润7,216,032.86 5,050,335.00—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计677,520,248.67 186,839,831.42下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润53,224,301.29 23,146,953.94
财务报表附注 第152页
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额—其他综合收益
—综合收益总额
3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
5、 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
6、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
(四) 重要的共同经营
无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
财务报表附注 第153页
资产负债表列报项目 政府补助金额
计入当期损益或冲减相关成本费
用损失的金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额 上期金额递延收益40,032,265.56 40,032,265.56 32,120,380.90其他收益
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
政府补助金额
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额本期金额 上期金额其他收益203,567,068.08 203,567,068.08 274,543,213.97营业外收入90,000.00 90,000.00财务费用1,755,300.00 1,755,300.00合计205,412,368.08 205,412,368.08 274,543,213.97
财务报表附注 第154页
2、 涉及政府补助的负债项目
负债项目 上年年末余额
本期新增补助金
额
本期计入营业外收入金额
本期转入其他收
益金额
本期冲减成本费
用金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与
收益相关递延收益210,375,655.37 57,092,667.22 40,032,265.56 227,436,057.03与资产相关
财务报表附注 第155页
(二) 政府补助的退回
无
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由战略发展与投资部按照董事会批准的政策开展。战略发展与投资部通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
财务报表附注 第156页
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司除租赁负债以外各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
金额单位：万元项目
期末余额
合计1年以内 1-2年 2-5年 5年以上贸易及其他应付款项1,144,492.20 1,144,492.20短期借款及应付利息66,205.77 66,205.77长期借款51,590.57 290,093.05 325,979.26 667,662.88合计1,262,288.54 290,093.05 325,979.26 1,878,360.85
截至本报告期末，本公司租赁负债余额为134,782.78万元，其中1年内到期金额为14,601.45元。
3、 市场风险
财务报表附注 第157页
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加6,409.38万元（2022年12月31日：7,568.38万元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元计价的金融资产和金融负债，美元、欧元计价的金融资产和金融负债折算成人民币的金额列示如下：
金额单位：万元人民币
项目
期末余额美元 欧元 合计资产81,288.18
7,775.13
89,063.31负债24,964.56
10,439.65
35,404.20合计106,252.74 18,214.77 124,467.51
财务报表附注 第158页
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对有关货币升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润2,541.50万元（2022年12月31日： 1,672.31万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元、欧元的汇率可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于其他权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌25%，则本公司将增加或减少净利润0元、其他综合收益8,700.91万元（2022年12月31日：净利润0元、其他综合收益19,921.90万元）。管理层认为25%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
(二) 套期业务风险管理
1、 套期业务风险管理策略和目标
大宗商品铜、铝、钢材为公司下属汽车零部件及煤机业务生产所需的重要原材料，需求量大、价格波动性高。为了更好地规避原材料价格波动对公司利润的影响，公司及下属子公司拟对大宗商品铜、铝、钢材进行套期保值。产品以套期保值为目的，不进行投机和套利交易。公司业务遍布亚洲、欧洲、美洲、非洲等全球多个国家，境外一般采用欧元、美元、匈牙利福林、印度卢比、巴西雷亚尔、墨西哥比索等币种进行结算，当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成较大影响。为有效规避汇率波动风险，防止汇率大幅波动对公司生产经营造成的不利影响，公司拟对外汇敞口风险进行管理。以套期保值为目的，不进行投机和套利交易。
财务报表附注 第159页
2、 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息
（1）公允价值套期
无
（2）现金流量套期
项目
本期用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值
变动
现金流量套期储备
套期工具的名义金额
套期工具的账面价值
包含套期工具的资产负债表列示项目
本期用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变
动
计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动
计入当期损益的套期无效部分
包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目
从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额
包含重分类调整的利润表列
示项目资产 负债
外汇汇率风险10,334,068.45
衍生金融资产
-772,906.90
财务报表附注 第160页
(三) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
金融资产转移方式
已转移金融资产
终止确认情况
终止确认情况的判断依据性质 金额SEG-有追索权的保理
应收账款29,849,953.28不终止确认 有追索权
多方抹账 应收账款221,722,388.67终止确认
根据合同约定及历史交易情况应收账款债权凭证贴现
应收账款423,519,274.82终止确认
已到期;不带追索权应收账款债权凭证贴现
应收账款23,820,582.02不终止确认 带追索贴现合计698,912,198.79
其他说明：
本公司子公司郑煤机商业保理有限公司开展日常经营业务活动中的再保理业务等涉及金融资产转移；本公司及本公司子公司背书、贴现承兑汇票事项涉及金融资产转移，截至本报告期末尚未到期的承兑汇票情况详见本附注“五、（四）应收票据”、“五、（六）应收款项融资”。
2、 因转移而终止确认的金融资产
项目
金融资产转移的方式
终止确认金额
与终止确认相关的利得或损失
财务报表附注 第161页
项目
金融资产转移的
方式
终止确认金额
与终止确认相关的利得或损失应收账款 多方抹账
221,722,388.67无相关利得或损
失应收账款
应收账款债权凭证贴现
423,519,274.82 11,630,714.98合计645,241,663.49 11,630,714.98
3、 转移金融资产且继续涉入
项目
金融资产转移的
方式
继续涉入的类型
继续涉入形成的资产金额
继续涉入形成的负债金额应收账款-SEG 保理 有追索权的保理29,849,953.28 29,849,953.28应收账款
应收账款债权凭证贴现
带追索贴现23,820,582.02 475,834.19合计53,670,535.30 30,325,787.47
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
财务报表附注 第162页
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
◆交易性金融资产4,430,243.44 33,142,019.67 6,289,299,347.36 6,326,871,610.47 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4,430,243.44 33,142,019.67 6,289,299,347.36 6,326,871,610.47
（1）权益工具
4,430,243.44 4,430,243.44 （1）理财产品投资、远期结售汇等
6,289,299,347.36 6,289,299,347.36
（2）衍生金融资产
33,142,019.67 33,142,019.67 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资2,610,552,512.24 2,610,552,512.24◆其他债权投资
◆其他权益工具投资409,454,800.48 409,454,800.48◆其他非流动金融资产1,269,558,520.55 1,269,558,520.55 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1,269,558,520.55 1,269,558,520.55
（1）理财产品投资、远
1,262,678,520.55 1,262,678,520.55
财务报表附注 第163页
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价
值计量
合计期结售汇等
（2）其他
6,880,000.00 6,880,000.00 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
4,430,243.44 33,142,019.67 10,578,865,180.63 10,616,437,443.74◆交易性金融负债11,453,142.29 11,453,142.29
1.交易性金融负债
11,453,142.29 11,453,142.29
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
11,453,142.29 11,453,142.29
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的资产总额持续以公允价值计量的负债总额
11,453,142.29 11,453,142.29
| 持续以公允价值计量的负债总额 |
| 二、非持续的公允价值计量 |
财务报表附注 第164页
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计◆持有待售资产91,071,734.47 91,071,734.47
91,071,734.47 91,071,734.47◆持有待售负债
非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息本公司采用活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、除报价以外的其他可观察输入值、市场验证的输入值等确认作为第二层次输入值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本公司持有的理财投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的承兑汇票、未上市公司股权。对于本公司持有的理财产品，采用约定的收益率或预期收益率为基础计算的未来现金流量的方法估算公允价值。持续第三层次公允价值计量的应收款项融资主要为本公司持有的承兑汇票。本公司采用未来现金流量折现的方法估算公允价值。
财务报表附注 第165页
持续第三层次公允价值计量的其他权益工具主要为本公司持有的未上市股权投资。本公司采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信
息及不可观察参数敏感性分析无
(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及
确定转换时点的政策本期未发生各层级之间转换。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本期内未发生的估值技术变更。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
公司控股股东为泓羿投资管理（河南）合伙企业（有限合伙）（以下简称“泓羿投资”）、河南资产管理有限公司（以下简称“河南资产”），公司无实际控制人。截至2023年12月31日，泓羿投资持有本公司总股本的15.56%，同时其一致行动人河南资产持有本公司总股本的4.37%，泓羿投资与河南资产合计持有公司19.93%股份，根据泓羿投资与河南资产签署的《一致行动协议书》以及泓羿投资的治理结构，泓羿投资和河南资产是上市公司的控股股东。
(二) 本公司的子公司情况
财务报表附注 第166页
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本公司的合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司 合营企业郑州煤机智能工作面科技有限公司 合营企业郑州速达工业机械服务股份有限公司 联营企业黑龙江郑龙煤矿机械有限公司 联营企业郑州煤机特种锻压制造有限公司 联营企业郑州煤机（江西）综机设备有限公司 联营企业（2023年注销）新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司 联营企业仪征纳环科技有限公司 联营企业平顶山市郑煤机液压电控有限公司 联营企业南京北路智控科技股份有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系河南国有资本运营集团投资有限公司 对本公司有重要影响的股东河南天工智科企业管理有限公司 对本公司有重要影响的股东所控制的公司安阳钢铁集团有限责任公司 对本公司有重要影响的股东所控制的公司安钢集团国际贸易有限责任公司 对本公司有重要影响的股东所控制的公司
财务报表附注 第167页
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系河南泓松股权投资基金合伙企业（有限合伙） 本公司控股股东所控制的企业河南资产企业转型发展基金（有限合伙） 本公司控股股东所控制的企业河南泓盛股权投资基金（有限合伙） 本公司控股股东所控制的企业扬中市徐工产业投资合伙企业(有限合伙)
公司原董事费广胜先生担任其执行事务合伙人徐州徐工股权投资有限公司的董事长、总经理大族激光科技产业集团股份有限公司 公司原监事张永龙先生担任董事的企业徐州徐工基础工程机械有限公司 对本公司有重要影响的间接股东所控制的公司徐州工程机械集团有限公司 对本公司有重要影响的间接股东所控制的公司徐州建机工程机械有限公司 对本公司有重要影响的间接股东所控制的公司郑州煤机物业管理有限公司 参股公司洛阳轴承集团股份有限公司 参股公司、公司原董事担任董事长的关联企业江苏省仪征活塞环有限公司 对子公司有重大影响的股东仪征双环设备制造有限公司 对子公司有重大影响的股东所控制的企业仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司 对子公司有重大影响的股东所控制的企业郑州煤矿机械制造技工学校 托管单位郑州赛福流体技术有限公司
本公司联营企业郑州速达工业机械服务股份有限公司子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表金额单位：万元
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
财务报表附注 第168页
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额郑州速达工业机械服务股份有限公司 材料及外协23,234.23 18,178.54郑州煤机特种锻压制造有限公司 材料及外协1,402.72 1,728.41仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司 材料及劳务2,797.91 436.05仪征双环设备制造有限公司 劳务及设备
218.81 1,007.72
仪征纳环科技有限公司 材料及劳务4,220.30 6,810.39郑州煤机智能工作面科技有限公司 商品及劳务7,972.23 3,815.50仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司 材料及劳务
60.51 251.31
江苏省仪征活塞环有限公司 劳务及设备
537.08 485.64
南京北路智控科技股份有限公司 材料及劳务11,175.51
13,685.05大族激光科技产业集团股份有限公司 材料及劳务
201.79 41.33
安阳钢铁集团有限责任公司 材料及劳务264,159.52 255,194.75
出售商品/提供劳务情况表金额单位：万元
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额郑州速达工业机械服务股份有限公司 材料及能源10,825.95 8,423.72仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司 材料及外协
2.55 5.73
郑州煤机特种锻压制造有限公司 材料及能源
297.87 1.95
仪征双环设备制造有限公司 材料及外协
9.85 34.05
仪征双环设备制造有限公司 资产处置
8.85
仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司 材料及外协
0.71 2.73
郑州煤机智能工作面科技有限公司 材料及能源
180.96 456.21
仪征纳环科技有限公司 材料及外协
17.50 18.14
财务报表附注 第169页
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额平顶山市郑煤机液压电控有限公司 煤机配件
0.35 928.93
徐州徐工基础工程机械有限公司 材料及外协
96.02
南京北路智控科技股份有限公司 材料及外协
192.67
安阳钢铁集团有限责任公司 材料及外协
43.47
郑州煤矿机械制造技工学校 物业服务
19.98
其他说明：
公司对关联方的水电燃气等业务的交易数据为按最终结算价格列示。
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
金额单位：万元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入郑州速达工业机械服务股份有限公司
房屋
285.40 285.71
郑州煤机智能工作面科技有限公司
房屋、设备
377.40 200.28
河南国有资本运营集团投资有限公司
房屋
189.47 189.47
郑州煤机特种锻压制造有限公司
房屋、设备
51.19 51.19
仪征纳环科技有限公司 设备
215.04 178.38
本公司作为承租方：
财务报表附注 第170页
金额单位：万元
出租方名称 租赁资产种类
本期确认的租赁相关
费用
上期确认的租赁相关
费用江苏省仪征活塞环有限公司 房屋
150.66 6.15
4、 关联担保情况
无
5、 关联方资金拆借
无
6、 关联方资产转让、债务重组情况
无
7、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额关键管理人员薪酬2,010.43 2,031.86
其他说明：
本公司实行的限制性股票、股票期权、中长期激励计划涉及关键管理人员，限制性股票、股票期权详见“附注十三、股份支付”，中长期激励计划详见“附注十七、其他重要事项”。
8、 其他关联交易
(1) 保理业务
本期本公司关联方为本公司交易对手方的保理业务如下：
财务报表附注 第171页
卖方 融资金额 期限 利率 放款日 到日期郑州煤机智能工作面科技有限公司
2,000,000.00
8个月
6.00% 2023/2/10 2023/10/9
郑州煤机智能工作面科技有限公司
1,000,000.00
27天
6.00% 2023/2/17 2023/3/16
郑州煤机智能工作面科技有限公司
2,300,000.00
305天
6.00% 2023/3/13 2024/1/12
郑州煤机智能工作面科技有限公司
5,000,000.00
29天
6.00% 2023/4/8 2023/5/7
郑州煤机智能工作面科技有限公司
3,000,000.00
121天
6.00% 2023/4/21 2023/8/20
郑州煤机智能工作面科技有限公司
4,000,000.00
184天
6.00% 2023/5/6 2023/11/6
郑州煤机智能工作面科技有限公司
4,000,000.00
182天
6.00% 2023/6/7 2023/12/6
郑州煤机智能工作面科技有限公司
6,000,000.00
273天
6.00% 2023/7/7 2024/4/5
郑州煤机智能工作面科技有限公司
3,000,000.00
273天
6.00% 2023/8/22 2024/5/21
郑州煤机智能工作面科技有限公司
3,500,000.00
152天
6.00% 2023/9/18 2024/2/17
郑州煤机智能工作面科技有限公司
2,000,000.00
270天
6.00% 2023/10/11 2024/7/7
郑州煤机智能工作面科技有限公司
4,000,000.00
240天
6.00% 2023/11/2 2024/6/29
郑州煤机智能工作面科技有限公司
1,200,000.00
212天
6.00% 2023/11/27 2024/6/26
财务报表附注 第172页
卖方 融资金额 期限 利率 放款日 到日期郑州煤机智能工作面科技有限公司
4,000,000.00
234天
6.00% 2023/12/6 2024/7/27
郑州速达工业机械服务股份有限公司
48,723,504.9083天
1.66% 2023/12/25 2024/3/17
郑州赛福流体技术有限公司
41,825,738.6289天
1.96% 2023/12/25 2024/3/23
合计135,549,243.52
(2) 关联人向上市公司控制的企业增资
报告期内，本公司子公司亚新科工业技术（南京）有限公司以增资扩股方式实施事业合伙人持股计划，同时引入战略投资者持股。参与本次增资的事业合伙人包括公司董事、监事、高级管理人员；参与本次增资的战略投资者河南泓盛股权投资基金（有限合伙）（“河南泓盛基金”）是公司股东河南资产实际控制的基金；战略投资者扬中市徐工产业投资合伙企业（有限合伙）（“扬中徐工基金”）的执行事务合伙人徐州徐工股权投资有限公司的董事长、总经理费广胜先生为公司时任董事，同时担任扬中徐工基金实际控制人徐工集团工程机械股份有限公司董事会秘书。河南泓盛基金、扬中徐工基金为公司的关联法人。本次交易构成关联交易。
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款
郑州煤机智能工作面科技有限公
63,534,441.00 673,551.25 67,923,607.35 696,908.91
财务报表附注 第173页
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备司
郑州速达工业机械服务股份有限公司
30,832,389.75 276,213.32 2,135,508.37 1,655.74
安阳钢铁集团有限责任公司
743,684.13 56,013.17 311,965.88 6,239.32
徐州徐工基础工程机械有限公司
15,100.00 3,020.00 65,100.00 1,302.00
平顶山市郑煤机液压电控有限公司
8,200.00
应收票据、应收款项融资
郑州速达工业机械服务股份有限公司
14,390,509.39 6,655,083.16
徐州建机工程机械有限公司
300,000.00
安钢集团国际贸易有限责任公司
3,000,000.00
预付款项
安阳钢铁集团有限责任公司
156,369,001.32 129,134,276.82
财务报表附注 第174页
项目名称 关联方
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
郑州煤机智能工作面科技有限公司
11,672,444.11 22,510,267.81
郑州速达工业机械服务股份有限公司
4,609,129.91 2,040,325.36
郑州煤机特种锻压制造有限公司
1,408,267.33
其他应收款
洛阳轴承集团股份有限公司
2,044,176.83
郑州煤机智能工作面科技有限公司
311,060.00
一年内到期的非流动资产
仪征纳环科技有限公司
5,355,091.34 5,245,299.59
长期应收款
仪征纳环科技有限公司
40,443,510.76 45,552,026.01
财务报表附注 第175页
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额应付账款
南京北路智控科技股份有限公司
65,165,750.02 86,974,379.64
大族激光科技产业集团股份有限公司
19,807,601.00 18,983,535.00
郑州速达工业机械服务股份有限公司
43,087,164.48 17,278,999.65
仪征纳环科技有限公司20,961,749.99 15,054,081.96
郑州煤机特种锻压制造有限公司
6,853,027.94 6,806,272.43
仪征双环设备制造有限公司
4,666,190.50 4,813,222.12
仪征日环亚新科粉末冶金制造有限公司
21,979,230.82 2,385,856.37
安阳钢铁集团有限责任公司
2,341,223.97 2,043,541.54
郑州煤机物业管理有限公司
1,013,397.80 1,950,402.26
江苏省仪征活塞环有限公司
1,224,900.00
仪征六方金属渗浸陶瓷有限公司
904,320.55 519,857.96
郑州煤机智能工作面科技有限公司
36,700.00
财务报表附注 第176页
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
洛阳轴承集团股份有限公司
2,280.00 40.00
应付票据
南京北路智控科技股份有限公司
37,000,000.00 54,000,000.00
郑州速达工业机械服务股份有限公司
65,377,527.86 23,703,069.44
郑州煤机智能工作面科技有限公司
3,874,291.84 18,379,541.65
安阳钢铁集团有限责任公司
6,000,000.00 4,500,000.00
大族激光科技产业集团股份有限公司
254,000.00 186,750.00
郑州煤机特种锻压制造有限公司
800,000.00
郑州煤机物业管理有限公司
1,147,807.00
合同负债、其他流动负债
南京北路智控科技股份有限公司
15,400.00
郑州煤机智能工作面科技有限公司
880.00
财务报表附注 第177页
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额其他应付款
江苏省仪征活塞环有限公司
1,595,549.42 5,209,800.62
郑州速达工业机械服务股份有限公司
4,009,903.00 3,452,480.00
仪征纳环科技有限公司350,188.42 1,675,201.65
郑州煤矿机械制造技工学校
810,000.00 810,000.00
新疆克瑞郑煤机重型机械股份有限公司
306,273.34 356,273.34
郑州煤机智能工作面科技有限公司
788,940.00 300,000.00
郑州煤机物业管理有限公司
101,850.86 180,691.82
仪征双环设备制造有限公司
35,000.00
(七) 关联方承诺
无
(八) 资金集中管理
公司在煤机板块内部实行资金集中管理，煤机板块的子公司郑州恒达智控科技股份有限公司未参与内部资金集中管理；公司在亚新科板块内部实行有限度的资金集中管理。
十三、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
财务报表附注 第178页
公司本期行权的各项权益工具总额：449.13万份股票期权，金额449.13万元。公司本期失效的各项权益工具总额：57.664 万份股票期权，金额57.664万元； 172.8万股限制性股票，金额172.8万元。公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：股票期权的行权价格为4.5901 元/A股，合同剩余期限0.92年。公司期末限制性股票行权价格的范围和合同剩余期限：限制性股票的授予价格为 5.88 元/股，距第三个解锁期剩余6个月。
1、 股票期权激励计划
（1）本次股权激励计划的具体授予情况
2019年11月4日，公司召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于向公司2019年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》。2019年12月19日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了2019年股票期权激励计划的授予登记工作，具体授予情况如下：
授予日期
| 2019 |
年
月
| 4 |
日
授予价格
| 5.98 |
元
股
授予数量
| 16,030,000 |
份
授予人数
| 333 |
人
授予后股票期权剩余数量
| 0 |
（2）本次股权激励计划行权和调整情况
2021年12月15日，公司第五届董事会第九次会议、第五届监事会第八次会议审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》，因本次激励计划部分激励对象岗位变动或离职、调离、退休等原因，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为1,244,300份。会议同时审议通过了《关于2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》，确认本次股权激励计划设定的等待期于2021年12月18日届满，第一个行权期行权条件已经成就，可行权激励对象人数为301人，可行权的股票期权数量为4,722,300份。
财务报表附注 第179页
公司已于2021年12月24日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕本次行权新增股份的登记手续，本次行权股票上市流通时间为2021年12月31日。2022年12月21日，公司召开第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十六次会议，分别审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于调整公司2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》因本次激励计划部分激励对象岗位变动或离职、调离、退休等原因，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为662,500份。会议同时审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，确认本次股权激励计划第二个行权期涉及的公司业绩指标及激励对象个人考核指标等行权条件已经成就，可行权激励对象人数为292人，可行权的股票期权数量为4,491,300份。公司于2023年1月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司为其中286名激励对象涉及的3,600,300份股票期权办理完毕行权新增股份的登记手续，本次行权股票上市流通时间为2023年1月12日。2023 年 12月 8 日，公司在中国结算上海分公司办理完毕第二个行权期第二次行权新增股份的登记手续，本次行权的股票期权数量共计 891,000 份，行权的激励对象人数共 6 名。2023年12月29日，公司召开第六届董事会第二次会议、第六届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整公司2019年股票期权激励计划激励对象名单和期权数量并注销部分期权的议案》，公司调整激励对象名单和期权数量并注销部分期权，合计注销期权数量为576,640份。
（3）本次股权激励计划行权价格调整情况
调整时间
调整前的行权价格
调整后的行权价格
调整原因 审批程序2020年7月31日
5.98元/股 5.795元/股
实施2019年度利润分配后调整
公司第四届董事会第二十四次会议、第四届监事会第十六次会议审议同意调整本次激励计划行权价格2021年8月3日 5.795元/股 5.5851元/股
实施
年度利润分配后调整
公司第五届董事会第六次会议、第五届监事会第五次会议审议同意调整本次
财务报表附注 第180页
调整时间
调整前的行
权价格
调整后的行
权价格
调整原因 审批程序
激励计划行权价格
2022年12月21日
5.5851元/股 5.1501元/股
实施2021年度利润分配后调整
公司第五届董事会第十九次会议、第五届监事会第十六次会议审议同意调整本次激励计划行权价格2023年6月9日 5.1501元/股 4.5901元/股
实施2022年度利润分配后调整
第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第二十一次会议审议同意调整本次激励计划行权价格
2、 限制性股票
（1）本次股权激励限制性股票的具体授予情况
2021年6月4日，公司召开第五届董事会第五次会议及第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于向公司2021年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2021年6月4日为授予日，向186名激励对象授予4,230万股限制性股票；
授予日期
| 2021 |
年
月
| 4 |
日
授予价格
| 5.88 |
元
股
授予数量
| 4,230 |
万股
授予人数
| 186 |
人
股票来源
公司向激励对象定向发行的人民币
股普通股股票
激励对象名单及授予情况
本次股权激励计划包括公司董事、高级管理人员、核心管理人员及核心骨干（包括研发、销售、管理等核心骨干），不包括独立董事和监事本次股权激励计划实际授予
数量与拟授予数量
不存在差异
（3）本次股权激励计划的有效期、限售期、解除限售安排
①有效期
本次股权激励计划有效期为自限制性股票授予登记完成之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个
财务报表附注 第181页
月。
②限售期
本次股权激励计划授予的限制性股票限售期自激励对象获授限制性股票之日起算，且授予日和解除限售日之间的间隔为12个月。
③解除限售安排
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。本次股权激励计划授予限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：
解除限售期安排
解除限售时间
解除限售比例
第一次解除限售期
自授予日起
| 12 |
个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止
40%第二次解除限售期
自授予日起
个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止
30%第三次解除限售期
自授予日起
| 24 |
| 36 |
个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止
30%
（3）限制性股票认购资金的验资情况
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《郑州煤矿机械集团股份有限公司验资报告》（信会师报字[2021]第ZB11210号），截至2021年6月7日止，公司已收到186名股权激励对象缴纳的4,230.00万股的出资款人民币248,724,000元，各激励对象均以货币出资；其中计入股本42,300,000元，扣除本次股票发行另行支付的审计验资费、律师费、发行相关手续费等费用合计金额1,357,452.83元（不含税），其余205,066,547.17元计入资本公积。
（4）限制性股票的登记情况
本次股权激励计划授予的4,230万股限制性股票已于2021年6月11日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。公司于2021年6月15日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。
财务报表附注 第182页
（5）本次股权激励限制性股票的调整、解锁情况
2022年6月15日，公司第五届董事会第十三次会议、第五届监事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因本次激励计划的7名激励对象发生离职、工作调动、职务变动等情形，其己获授限制性股票不再符合解除限售条件，公司将前述离职、工作调动、职务变动激励对象所持有的部分己获授予但尚未解除限售的限制性股票予以回购注销。回购注销限制性股票涉及激励对象7人，合计拟回购注销限制性股票848,000股，注销日期2022年10月11日。前述会议同时审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第一次解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司确认本次激励计划授予的限制性股票第一次解除限售期解除限售条件已经成就，同意为符合条件的184名激励对象办理限制性股票第一次解除限售的相关事宜，解除限售数量为1,680.40万股，解锁股票上市流通时间为2022年6月24日。本次解锁及回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票24,648,000股。
2023年6月9日，公司召开第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销2021年限制性股票激励计划部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。会议同意将本次激励计划限制性股票的回购价格由5.2351元/股调整为4.6751元/股；同意回购注销部分离职、去世、职务变动、个人年度考核结果未达到优秀等激励对象所持有的部分已获授予但尚未解除限售的限制性股票合计172.80万股，注销日期2023年9月8日。会议同时审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划第二次解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司本次激励计划授予的限制性股票第二次解除限售期解除限售条件已经成就，同意公司按照本次激励计划的相关规定为符合条件的170名激励对象办理限制性股票第二次解除限售的相关事宜，解除限售数量为1,170.60万股，解锁股票上市流通时间为2023年6月20日。本次解锁及回购注销完成后，剩余股权激励限制性股票11,214,000股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
财务报表附注 第183页
授予日权益工具公允价值的确定方法：
股票期权的公允价值按 Black-Scholes期权定价模型来。限制性股票的公允价值按授予日的收盘价与授予价款的差额确认。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：23,481.32万元本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：3,701.31万元
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至2023年12月31日，未到期保函（不含对内部成员担保）期末折
合人民币39,798.17万元。
2、截至2023年12月31日，未履行完毕的不可撤销信用证未使用金额折
合人民币8,489.34元。
3、根据公司股东大会决议，审议通过了《关于融资租赁业务中为客户提
供回购保证的议案》，同意为采取融资租赁方式采购公司产品的特定非关联方客户向融资租赁公司提供回购担保。该项决议有效期内的任一时点，尚在保证期间的融资租赁担保额不超过人民币20亿元，截至2023年12月31日，公司担保余额为21,281.21万元。
4、截至2023年12月31日，本公司对合并范围内子公司担保余额为
340,598.52万元。
(二) 或有事项
截至本资产负债表日，公司无需要披露的重要或有事项。
财务报表附注 第184页
十五、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利
2024年3月28日，经公司第六届董事会第三次会议决议通过2023年度分红派息方案：以公司2023
向全体登记股东每股派发现金红利0.84元人民币（含税），预计分配现金股利为1,499,851,861.20元人民币，占本年度归属上市公司股东的净利润的45.81%。上述利润分配方案尚需经股东大会审议通过。
(三) 销售退回
无
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
无
(五) 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
- 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回
报；- 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的
回报。本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资
财务报表附注 第185页
产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。于资产负债表日经调整的负债/资本比率如下：
期末余额 上年年末余额短期借款662,057,677.68 726,439,629.70一年内到期的长期借款512,392,694.45 2,528,522,983.43长期借款6,164,236,063.55 4,313,420,297.26借款总额7,338,686,435.68 7,568,382,910.39减：现金及现金等价物4,489,139,164.29 3,637,211,995.63负债净额2,849,547,271.39 3,917,290,250.59股东权益21,881,328,301.23 18,638,281,208.71经调整的负债/资本比率
13.02% 21.09%
十七、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无
(二) 重要债务重组
无
(三) 资产置换
无
(四) 年金计划
财务报表附注 第186页
无
(五) 终止经营
无
(六) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：煤机板块、汽车零部件板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司的各个报告分部是以行业为基础确定的，本公司各个分部提供的主要产品及劳务分别为煤机装备及配件销售、汽车零部件销售。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2、 报告分部的财务信息
金额单位：万元项目 煤机板块 汽车零部件板块 分部间抵销 合计资产总额4,458,026.79 1,959,043.91 -1,499,630.88 4,917,439.82负债总额2,092,952.29 935,823.35 -299,468.65 2,729,306.99股东权益合计2,365,074.50 1,023,220.56 -1,200,162.23 2,188,132.83营业收入1,882,652.43 1,756,943.24 3,639,595.67营业成本1,354,958.36 1,481,958.27 2,836,916.63净利润319,277.63 27,629.94 346,907.57
财务报表附注 第187页
(七) 执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一
般规定（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023 年 12月 22 日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
(八) 其他对投资者决策有影响的重要事项
2022-2024年中长期激励2022年7月，公司印发《煤机板块2022一2024年高中层超业绩激励方案》的通知，规定公司对激励对象在一定时期内，依据本方案，结合公司经营指标达成情况、个人分管业绩指标和战略性事项完成情况，给予一定奖金激励的方式。激励周期为2022年1月1日至2024年12月31日共三个自然年度。
十八、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内2,856,083,197.42 2,380,606,894.911至2年605,158,722.81 729,472,453.652至3年91,374,148.27 134,429,677.393年以上87,951,488.31 118,970,251.54小计3,640,567,556.81 3,363,479,277.49
财务报表附注 第188页
账龄 期末余额 上年年末余额减：坏账准备321,365,247.08 393,853,458.51合计3,319,202,309.73 2,969,625,818.98
财务报表附注 第189页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备
172,046,093.30 4.73 101,780,813.20 59.16 70,265,280.10 308,144,629.64 9.16 159,906,237.68 51.89 148,238,391.96按信用风险特征组合计提坏账准备
3,468,521,463.51 95.27 219,584,433.88 6.33 3,248,937,029.63 3,055,334,647.85 90.84 233,947,220.83 7.66 2,821,387,427.02其中：
组合1：账龄标准组合
3,468,521,463.51 219,584,433.88 6.33 3,248,937,029.63 3,055,334,647.85 233,947,220.83 7.66 2,821,387,427.02合计3,640,567,556.81 100.00 321,365,247.08 3,319,202,309.73 3,363,479,277.49 100.00 393,853,458.51 2,969,625,818.98
财务报表附注 第190页
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
名称
期末余额 上年年末余额账面余额 坏账准备
计提比例
（%）
计提依据
账面余额 坏账准备汇永控股集团有限公司山阴县分公司
53,439,400.00 16,031,820.00 30.00
财务困难
54,439,400.00 2,721,970.00
晋能控股装备制造集团大同机电装备有限公司中央机厂
108,031,037.08 27,287,411.12
合计53,439,400.00 16,031,820.00 162,470,437.08 30,009,381.12
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄标准组合
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）90天以内1,379,837,861.7191-180天765,869,207.74 15,317,384.18 2.00181天-1年709,365,779.42 35,468,288.97 5.001-2年509,557,924.72 101,911,584.94 20.002-3年74,007,028.27 37,003,514.14 50.00
财务报表附注 第191页
名称
期末余额应收账款 坏账准备 计提比例（%）3年以上29,883,661.65 29,883,661.65 100.00合计3,468,521,463.51 219,584,433.88
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提、转回、转销坏账准备净额为-77,155,839.14元，本期收回前期核销坏账准备4,667,627.71元。
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末余额
合同资产期
末余额
应收账款和合同
资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例
(%)
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期
末余额第一名363,368,170.20 363,368,170.20 9.98 75,556,004.12第二名349,675,514.12 349,675,514.12 9.60 1,446,754.40第三名306,186,695.96 306,186,695.96 8.41 30,272,601.02第四名263,700,400.04 263,700,400.04 7.24 9,853,824.86第五名244,525,323.44 244,525,323.44 6.72 8,332,715.98合计1,527,456,103.76 1,527,456,103.76 41.95 125,461,900.38
(二) 其他应收款
财务报表附注 第192页
项目 期末余额 上年年末余额应收利息4,953,450.36 3,372,693.10应收股利
其他应收款项692,705,593.41 588,927,865.58
合计697,659,043.77 592,300,558.68
1、 应收利息
项目 期末余额 上年年末余额保证金存款利息及其他4,953,450.36 3,372,693.10小计4,953,450.36 3,372,693.10减：坏账准备
合计4,953,450.36 3,372,693.10
2、 其他应收款项
（1） 按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额1年以内655,975,701.94 541,293,578.361至2年8,605,634.95 90,149,463.662至3年89,829,005.49 2,205,679.453年以上27,525,499.43 49,222,912.38小计781,935,841.81 682,871,633.85减：坏账准备89,230,248.40 93,943,768.27合计692,705,593.41 588,927,865.58
财务报表附注 第193页
（2）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额5,462,506.13 2,613,468.69 85,867,793.45 93,943,768.27上年年末余额在本期
--转入第二阶段-319,808.38 319,808.38--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
转销、其他变动净额
-1,295,335.83 8,616,852.39 -12,035,036.43 -4,713,519.87期末余额3,847,361.92 11,550,129.46 73,832,757.02 89,230,248.40
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发
生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额550,487,325.27 3,574,604.45 128,809,704.13 682,871,633.85上年年末余额在本期
--转入第二阶段-1,598,108.38 1,598,108.38
财务报表附注 第194页
账面余额
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预
期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发
生信用减值)--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
终止确认、其他变动净额
123,328,818.52 30,712,336.55 -54,976,947.11 99,064,207.96期末余额672,218,035.41 35,885,049.38 73,832,757.02 781,935,841.81
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提、转回、转销坏账准备净额为-4,713,519.87元，本期无收回前期核销坏账准备。
（4）本期无实际核销的其他应收款项情况
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额押金、保证金63,061,571.88 119,988,427.33往来款104,665,030.43 158,487,262.67资金池往来608,965,913.03 396,897,743.52其他5,243,326.47 7,498,200.33合计781,935,841.81 682,871,633.85
财务报表附注 第195页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末
余额第一名 集团资金池往来款229,095,772.581年以内
29.30
第二名 集团资金池往来款203,563,575.071年以内
26.03
第三名
集团资金池往来款、往来款
103,913,014.121年以内
13.29
第四名 集团资金池往来款82,555,719.251年以内
10.56
第五名 往来款65,518,625.492至3年
8.38 65,518,625.49
合计684,646,706.51 87.56 65,518,625.49
财务报表附注 第196页
(三) 长期股权投资
项目
期末余额 上年年末余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资12,276,334,824.86 27,000,000.00 12,249,334,824.86 8,499,516,255.26 27,000,000.00 8,472,516,255.26对联营、合营企业投资670,376,861.90 670,376,861.90 182,982,711.89 182,982,711.89合计12,946,711,686.76 27,000,000.00 12,919,711,686.76 8,682,498,967.15 27,000,000.00 8,655,498,967.15
1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年
年末余额
本期增减变动 期末余额
减值准备期末
余额追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
郑州恒达智控科技股份有限公司104,370,315.17 1,337,569.60 105,707,884.77
财务报表附注 第197页
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年
年末余额
本期增减变动 期末余额
减值准备期末
余额追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
郑州煤机综机设备有限公司33,147,292.53 33,147,292.53郑州煤矿机械集团物资供销有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00郑州煤机长壁机械有限公司26,604,000.00 26,604,000.00郑煤机西伯利亚有限责任公司648,662.00 648,662.00郑州煤机铸锻有限公司14,058,300.00 14,058,300.00郑煤机国际贸易（香港）有限公司47,169,000.00 47,169,000.00郑煤机（德国）有限公司8,290,400.00 8,290,400.00郑煤机集团潞安新疆机械有限公司
27,000,000.00 27,000,000.00郑煤机美洲公司3,066,650.00 3,066,650.00
财务报表附注 第198页
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年
年末余额
本期增减变动 期末余额
减值准备期末
余额追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
郑煤机澳大利亚有限公司1,275,540.00 1,275,540.00亚新科工业技术（南京）有限公司1,977,101,108.64 1,977,101,108.64CACG Ltd. I 509,029,201.13 509,029,201.13郑州圣吉机电设备有限公司2,644,301,369.86 2,644,301,369.86SMG Acquisition Fund,L.P 2,360,847,458.36 -2,360,847,458.36郑州芝麻街实业有限公司100,000,000.00 100,000,000.00郑煤机商业保理有限公司100,000,000.00 100,000,000.00郑煤机智鼎液压有限公司50,000,000.00 50,000,000.00郑州煤机数耘智能科技有限公司3,090,255.85 3,090,255.85索恩格汽车电动系统有限公司90,000,000.00 180,000,000.00 270,000,000.00郑煤机新兴产业投资（河南）合伙
389,516,701.72 389,516,701.72
财务报表附注 第199页
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年
年末余额
本期增减变动 期末余额
减值准备期末
余额追加投资
减少投资
本期计提减值准备
其他
企业（有限合伙）香港圣吉国际有限公司5,956,328,458.36 5,956,328,458.36合计8,472,516,255.26 27,000,000.00 180,000,000.00 3,596,818,569.60 12,249,334,824.86 27,000,000.00
2、 对联营、合营企业投资
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他1．合营企业
财务报表附注 第200页
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损
益
其他综合收益
调整
其他权益变
动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他郑州煤机智能工作面科技有限公司
37,123,486.50 586,079.47 419,982.61 38,129,548.58小计37,123,486.50 586,079.47 419,982.61 38,129,548.582．联营企业
郑州煤机特种锻压制造有限公司
11,094,248.28 2,881,208.98 2,597,380.25 11,378,077.01黑龙江郑龙煤矿机械有限公司
郑州速达工业机械服务股份有限公司
134,764,977.11 32,215,955.02 390,066.94 167,370,999.07
财务报表附注 第201页
被投资单位 上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利
润
计提减值准备
其他南京北路智控科技股份有限公司
12,060,899.73 260,779.31 4,734,783.00 445,911,341.20 453,498,237.24小计145,859,225.39 47,158,063.73 650,846.25 7,332,163.25 445,911,341.20 632,247,313.32合计182,982,711.89 47,744,143.20 1,070,828.86 7,332,163.25 445,911,341.20 670,376,861.90
财务报表附注 第202页
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
项目
本期金额 上期金额收入 成本 收入 成本主营业务11,972,970,450.44 9,098,455,363.63 9,721,491,478.26 7,207,162,522.68其他业务1,554,582,274.08 1,441,521,667.14 1,662,141,371.87 1,578,842,639.94合计13,527,552,724.52 10,539,977,030.77 11,383,632,850.13 8,786,005,162.62
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额成本法核算的长期股权投资收益1,213,822,451.40 1,073,303,678.79权益法核算的长期股权投资收益47,744,143.20 27,870,363.62处置长期股权投资产生的投资收益
1.00 5,359,450.00
债务重组产生的投资收益-5,387,945.28 -1,515,802.85定期存款/大额存单、理财及远期结售汇等投资收益182,914,470.80 103,046,146.09内部贷款收益27,031,013.25 27,924,253.46满足金融资产终止确认条件的票据贴现息-3,519,650.27 -941,264.51以摊余成本计量的应收款项转让损益及其他-9,542,497.62 -10,158,655.28
合计1,453,061,986.48 1,224,888,169.32
十九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
财务报表附注 第203页
项目 金额 说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
10,403,668.88
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
178,525,573.47
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-195,558,853.14
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益219,494,470.69对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回104,554,665.91企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益-7,057,999.88企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
财务报表附注 第204页
项目 金额 说明因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,884,014.90其他符合非经常性损益定义的损益项目1,333,059.54小计305,810,570.57所得税影响额51,182,841.53少数股东权益影响额（税后）7,738,566.40
合计246,889,162.63
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
17.15
1.853
1.848
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
15.96
1.713
1.709
仅供出具报告使用，其他无效
仅供出具报告使用，其他无效