非经营性资金占用及其他关联资金往来
情况的专项说明
天衡专字(2024)00198号
南京雷尔伟新技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了南京雷尔伟新技术股份有限公司（以下简称雷尔伟公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月29日签发了天衡审字（2024）00486号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）和深圳证券交易所相关格式指引的规定，就雷尔伟公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是雷尔伟公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计雷尔伟公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对雷尔伟公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解雷尔伟公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（此页无正文，系天衡专字(2024)00198号《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》的签章页）
| 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：刘畅 | |
| (项目合伙人) | ||
| 中国·南京 | ||
| 2024年3月28日 | 中国注册会计师：曾丽梅 |
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附件：南京雷尔伟新技术股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：南京雷尔伟新技术股份有限公司 单位：元
| 非经营性资金 占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息 （如有） | 2023年度偿还累计发生 金额 | 2023年期末占用资金 余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | — | — | — | — | ||||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | — | — | — | — | ||||||
| 总计 | — | — | — | — | ||||||
| 非经营性资金 占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息 （如有） | 2023年度偿还累计发生 金额 | 2023年期末占用资金 余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |
| 大股东及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 安徽雷尔伟交通装备有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 54,485,705.01 | 6,968,231.12 | 18,045,299.00 | 43,408,637.13 | 提供资金或代付款项 | 非经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 南京创想电气有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 77,044.40 | 77,044.40 | 提供资金或代付款项 | 非经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 南京浦镇铁路产品配件有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 0 | 提供资金或代付款项 | 非经营性往来 |
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关联自然人及其控
制的法人
| 关联自然人及其控制的法人 | ||||||||||
| 其他关联人及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | — | — | — | 54,485,705.01 | 8,045,275.52 | — | 19,045,299.00 | 43,485,681.53 | — |