二〇二四年三月二十八日
目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………第3—13页
三、执业资质证书…………………………………………………第14—17页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕1-132号
中国能源建设股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了中国能源建设股份有限公司（以下简称能建股份）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的能建股份管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供能建股份年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为能建股份年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解能建股份2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
能建股份管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对能建股份管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，能建股份管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定，如实反映了能建股份2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十八日
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其它关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关
联关系
上市公司核算
的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利
息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生
金额
2023年期末往来资金
余额
往来形成原
因
往来性质
大股东及其附属企业
中国能源建设集团有限公司
母公司
发放贷款及垫款
3,000,0003,700,00014,2554,014,2552,700,000
发放贷款及
垫款
经营性往来中国能源建设集团北京电力建设有限公司
同一最终控制方
发放贷款及垫款
280,000279,70010,835290,835279,700
发放贷款及
垫款
经营性往来中能建宜昌葛洲坝资产管理有限公司
同一最终控制方
发放贷款及垫款
260,000234,0008,561268,561234,000
发放贷款及垫款
经营性往来中国能源建设集团资产管理有限公司
同一最终控制方
发放贷款及垫款
179,00048,5004,200183,20048,500
发放贷款及垫款
经营性往来中国能源建设集团北京电力建设有限公司
同一最终控制方
应收账款37,54253,83939,42351,958
工程及产品销售款
经营性往来电力规划总院有限公司
同一最终控制方
应收账款12,49429,73828,13814,094
工程款、勘察设计咨询费
经营性往来北京洛斯达科技发展有限公司
同一最终控制方
应收账款10,4049,42315,0814,746
产品销售款、设计咨
询费
经营性往来中国能源建设集团北京电力建设有限公司
同一最终控
制方
其他应收款515,2883,6624,426514,524保证金经营性往来中国能源建设集团资产管理有限公司
同一最终控制方
其他应收款24,77124,771
应收股权转让款
经营性往来中国能源建设集团资产管理有限公司
同一最终控
制方
其他应收款384384
应收其他代
垫款
经营性往来
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其它关联资金
往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原
因
往来性质
其他关联方及其附属
企业
中国能源建设集团北京电力建设有限公司
同一最终控
制方
预付账款215,99893,44193,169216,270工程款经营性往来其他
同一最终控
制方
预付账款10,45410,44014
市场开发服
务保障费
经营性往来重庆葛洲坝融创金裕置业有限公司
联营公司其他应收款218,391414,310632,701
合作经营投
入
经营性往来中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司
联营公司其他应收款442,61472,085370,529
合作经营投
入
经营性往来盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司
联营公司其他应收款364,627364,627
应收其他代
垫款
经营性往来阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司
联营公司其他应收款435,20116,328145,234306,295保证金经营性往来重庆葛宁房地产开发有限公司
联营公司其他应收款260,01513,996274,011
合作经营投
入
经营性往来葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司
联营公司其他应收款266,8751,465265,410
合作经营投
入
经营性往来葛矿利南京房地产开发有限公司
联营公司其他应收款260,47416,950243,524
合作经营投
入
经营性往来贵州中能建纳赫高速公路有限公司
联营公司其他应收款242,037242,037保证金经营性往来
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其它关联资金
往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金
余额
往来形成原因
往来性质
其他关联方及其附属企业
湖南葛宁房地产开发有限公司
联营公司其他应收款224,0715,242229,313
合作经营投
入
经营性往来重庆葛洲坝融创深达置业有限公司
联营公司其他应收款181,2081,467179,741
合作经营投
入
经营性往来陕西银河远东电缆有限公司
联营公司其他应收款129,64411,382118,262
应收其他代
垫款
经营性往来南方建投邢台园林建设有限公司
联营公司其他应收款72,81860,04146,00186,858
应收其他代垫款
经营性往来广西瑞东投资有限公司
联营公司其他应收款66,92466,924
应收其他代
垫款
经营性往来广东葛洲坝肇明高速公路有限公司
联营公司其他应收款66,70118,13326,36558,469
应收其他代垫款
经营性往来西安紫弘科技产业发展有限公司
联营公司其他应收款341,75020,171303,67258,249
合作经营投
入
经营性往来广西横钦高速公路有限公司
联营公司其他应收款53,73453,734保证金经营性往来山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司
联营公司其他应收款35,7424,7934,83935,696
应收其他代垫款
经营性往来
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其它关联资金
往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生
金额
2023年期末往来资金
余额
往来形成原
因
往来性质
其他关联方及其附属企业
陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司
联营公司其他应收款35,57725,89927,28934,187保证金经营性往来葛洲坝集团（贵阳）综合保税区投资建设有限公司
联营公司其他应收款33,66433,664
应收其他代
垫款
经营性往来山东葛洲坝济泰高速公路有限公司
联营公司其他应收款30,05330,45730,62829,882保证金经营性往来新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司
联营公司其他应收款11,0244,0906,934保证金经营性往来招远市城通项目管理有限公司
联营公司其他应收款16,1602,28614,5913,855保证金经营性往来商河县千医建设投资有限公司
联营公司其他应收款9841,8342,818
应收其他代
垫款
经营性往来商河县千医建设投资有限公司
联营公司其他应收款24,64910,34632,7582,237保证金经营性往来葛洲坝（烟台）房地产开发有限公司
联营公司其他应收款77,61012,05689,666
合作经营投
入
经营性往来西安市临潼区秦汉大道建设有限公司
联营公司其他应收款19,58519,585保证金经营性往来
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其它关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余
额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生
金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质
其他关联方及其附属
企业
宜昌夷陵日清生态治理有限公司
联营公司其他应收款8,5668,566保证金经营性往来渭南市东秦供水有限公司
联营公司其他应收款10,00010,000保证金经营性往来北京润能置业有限公司
联营公司其他应收款508,9833,050512,033
合作经营投入
经营性往来上海玺越房地产开发有限公司
联营公司其他应收款2243,2203,444
合作经营投
入
经营性往来南京葛洲坝城市地下空间综合建设开发有限公司
合营公司应收账款1,444,9472,683,9801,754,2502,374,677工程款经营性往来广东葛洲坝肇明高速公路有限公司
联营公司应收账款353,4552,948,8361,949,6101,352,681工程款经营性往来贵州中能建纳赫高速公路有限公司
联营公司应收账款767,1931,314,9431,674,004408,132工程款经营性往来葛洲坝淮河发展有限公司
联营公司应收账款264,465592,161527,758328,868工程款经营性往来盘州市宏财葛洲坝项目管理有限公司
联营公司应收账款214,07572,3633,300283,138工程款经营性往来湖南省新新张官高速公路建设开发有限公司
联营公司应收账款343,2051,433,1351,518,280258,060工程款经营性往来
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其它关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余
额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生
金额
2023年期末往来资金
余额
往来形成原
因
往来性质
其他关联方及其附属企业
广西葛洲坝田西高速公路有限公司
联营公司应收账款71,911294,921127,093239,739
工程款、产
品销售款
经营性往来海口江东新居第叁置业有限公司
联营公司应收账款856,058635,047221,011工程款经营性往来重庆市葛兴建设有限公司
联营公司应收账款70,155216,94769,829217,273工程款经营性往来广西横钦高速公路有限公司
联营公司应收账款4311,747,5971,563,126184,902工程款经营性往来南方建投邢台园林建设有限公司
联营公司应收账款143,1541143,155工程款经营性往来陕西葛洲坝延黄宁石高速公路有限公司
联营公司应收账款3,926174,60151,181127,346
工程款、勘察设计咨询费
经营性往来山东葛洲坝枣菏高速公路有限公司
联营公司应收账款135,5369,983125,553工程款经营性往来上林卫城建设投资有限公司
联营公司应收账款32,086151,98981,872102,203工程款经营性往来云南葛洲坝宣杨高速公路开发有限公司
合营公司应收账款90,64615,21016,72889,128工程款经营性往来阜阳葛洲坝国祯水环境治理投资建设有限公司
联营公司应收账款135,20676,154135,20676,154工程款经营性往来
第
页共
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其它关联资金
往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余
额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质
其他关联方及其附属
企业
湖北武天高速投资建设有限公司
联营公司应收账款363,7771,015,9061,310,04369,640工程款经营性往来葛洲坝岭南（盐城亭湖）水治理有限责任公司
合营公司应收账款54,46875,65166,96963,150工程款经营性往来海南海控中能建工程有限公司
联营公司应收账款40,639309,752291,81258,579
工程款、产
品销售款
经营性往来乌鲁木齐葛洲坝电建路桥绕城高速公路有限公司
联营公司应收账款1,536,9921,478,85958,133工程款经营性往来中能建南方建投（南雄）环保投资运营有限公司
联营公司应收账款4,659104,49053,15055,999工程款经营性往来建广环境葛洲坝水务（阳西）有限公司
合营公司应收账款11,90053,6778,87156,706工程款经营性往来葛洲坝润明（武汉）房地产开发有限公司
联营公司应收账款77,89660,17684,98953,083工程款经营性往来济宁蓼河东方生态建设开发有限公司
联营公司应收账款16,065173,053155,40833,710工程款经营性往来葛城（南京）房地产开发有限公司
联营公司应收账款5,74229,4934,51230,723工程款经营性往来深圳中广核工程设计有限公司
联营公司应收账款3,37720,28156323,095
工程款、设计咨询费等
经营性往来
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其它关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金
余额
往来形成原
因
往来性质
其他关联方及其附属企业
广西八桂民用爆破器材有限责任公司
联营公司应收账款25,47367,96356,43537,001
工程款、产
品销售款
经营性往来大唐宣威水电开发有限公司
联营公司应收账款17,1942,40347619,121
工程款、勘察设计咨询费
经营性往来山东葛洲坝郓鄄高速公路有限公司
联营公司应收账款96,8641,111,1871,189,12118,930
勘察设计咨
询费
经营性往来葛洲坝（唐山）丰南投资建设有限公司
联营公司应收账款52,458118,616152,45818,616工程款经营性往来新县新鄂交通建设有限公司
联营公司应收账款17,50917,509工程款经营性往来河南葛洲坝商都水生态开发有限公司
联营公司应收账款11,55411,554工程款经营性往来横县江南发电有限公司
联营公司应收账款10,1729571,3109,819
工程款、勘察设计咨询费
经营性往来广西河池宜州东林矿业有限公司
联营公司应收账款8,60032,26333,1637,700产品销售款经营性往来汉江能建襄阳新能源有限公司
联营公司应收账款4,0168,6526,4196,249工程款经营性往来三峡日清茅坪河生态治理（秭归）有限公司
联营公司应收账款5,0045,004工程款经营性往来
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其它关联资金
往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度往来累计发生金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息（如有）
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质
其他关联方及其附属企业
广西钦州葛洲坝过境高速公路有限公司
联营公司应收账款663,555389,5821,048,8314,306工程款经营性往来葛洲坝重庆市南川区基础设施建设有限公司
联营公司应收账款29,87217226,8363,208工程款经营性往来福建水投集团霞浦生态环境有限责任公司
联营公司应收账款2,6372,637工程款经营性往来山东葛洲坝济泰高速公路有限公司
联营公司应收账款4,5843,0616,3311,314工程款经营性往来中煤防城港电力有限公司
合营公司应收账款1,04716,23816,2321,053
工程款、设
计咨询费
经营性往来山东葛洲坝巨单高速公路有限公司
联营公司应收账款2,20313,10214,347958工程款经营性往来新疆葛洲坝大石峡水利枢纽开发有限公司
联营公司应收账款38,261230,716268,736241工程款经营性往来渭南市东秦供水有限公司
联营公司应收账款80,11380,113工程款经营性往来贵州纳晴高速公路有限公司
联营公司应收账款508,419727,7781,236,197工程款经营性往来延安葛洲坝陕建东绕城高速公路有限公司
联营公司应收账款652,025652,025工程款经营性往来西安市临潼区秦汉大道建设有限公司
联营公司应收账款27,37927,379工程款经营性往来