目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—8页
三、执业资质证书……………………………………………………第9—12页
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕1-129号北京天坛生物制品股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了北京天坛生物制品股份有限公司（以下简称天坛生物公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的天坛生物公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供天坛生物公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为天坛生物公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解天坛生物公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
天坛生物公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对天坛生物公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，天坛生物公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定，如实反映了天坛生物公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十七日
| 销货款经营性往来 | |||||
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| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023年度编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 单位：人民币元 | |||||
| 7,596,000.00 | |||||
销货款经营性往来国药国际香港有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款81,972.00
81,972.00
| 销货款经营性往来 | ||||
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| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023年度编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 单位：人民币元 | |||||
| 6,159,920.00 | |||||
销货款经营性往来国药控股台州有限公司控股股东、实际控制人的附属企业应收账款14,000.00
14,000.00
| 销货款经营性往来 | ||||
第 5 页 共 12 页
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023年度编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 单位：人民币元 | |||||
| 330,332.00 采购材料款经营性往来 | |||||
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| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023年度编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 单位：人民币元 | |||||||
| 7,300,000.00 流动资金借款非经营性往来 | |||||||
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| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表2023年度编制单位：北京天坛生物制品股份有限公司 单位：人民币元 |
| 其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初往来资金余额2023年度往来累计发生金额（不含利息）2023年度往来资金的利息（如有）2023年度偿还累计发生金额2023年期末往来资金余额往来形成原因往来性质关联自然人 非经营性往来其他关联方及其附属企业 非经营性往来总 计 2,716,784,197.99 5,799,814,367.37 45,272,839.86 6,203,391,632.83 2,358,479,772.39 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： |
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仅为北京天坛生物制品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同
意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第10页共12页北京天坛生物制品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告
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仅为北京天坛生物制品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明王昆是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
第12页共12页仅为北京天坛生物制品股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说
明王书勤是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。