山东金城医药集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
山东金城医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了上会师报字(2024)第1265号审计报告。会计师的审计意见是：财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、 主要财务数据和指标
单位：万元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入 | 353,831.25 | 350,571.70 | 0.93% | 313,845.43 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 17,470.94 | 27,336.53 | -36.09% | 10,798.00 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 15,818.27 | 26,417.74 | -40.12% | 9,525.94 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 66,407.51 | 25,562.65 | 159.78% | 43,718.55 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.45 | 0.71 | -36.62% | 0.28 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.45 | 0.71 | -36.62% | 0.28 |
| 加权平均净资产收益率 | 4.75% | 7.81% | -3.06% | 3.17% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 资产总额 | 591,607.93 | 582,616.19 | 1.54% | 527,526.16 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 371,413.36 | 360,743.47 | 2.96% | 339,446.12 |
二、与年初相比公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产情况
单位：万元
| 资产 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 同比变动 | ||
| 金额 | 占总资产比重 | 金额 | 占总资产比重 | ||
| 应收款项融资 | 9,099.06 | 1.54% | 13,351.56 | 2.29% | -31.85% |
| 其他流动资产 | 912.72 | 0.15% | 2,692.03 | 0.46% | -66.10% |
| 递延所得税资产 | 6,977.42 | 1.18% | 5,195.78 | 0.89% | 34.29% |
| 其他非流动资产 | 349.49 | 0.06% | 3,437.32 | 0.59% | -89.83% |
主要变动分析：
（1）应收款项融资同比减少31.85%：主要系银行承兑汇票到期托收所致。
（2）其他流动资产同比减少66.10%：主要系报告期增值税留抵税款和预交所得税减少所致。（3）递延所得税资产同比增加34.29%：主要系报告期部分子公司可抵扣亏损增加所致。
（4）其他非流动资产同比减少89.83%：主要系报告期预付的工程款转资所致。
（二） 负债情况
单位：万元
| 负债 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 同比变动 | ||
| 金额 | 占总负债比重 | 金额 | 占总负债比重 | ||
| 短期借款 | 9,400.00 | 4.40% | 21,288.60 | 9.82% | -55.84% |
| 应付票据 | 26,561.63 | 12.44% | 14,151.66 | 6.53% | 87.69% |
| 应交税费 | 3,878.83 | 1.82% | 5,545.84 | 2.56% | -30.06% |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,995.73 | 5.15% | 16,431.50 | 7.58% | -33.08% |
主要变动分析：
（1）短期借款同比减少55.84%：主要系报告期银行借款到期还款所致。
（2）应付票据同比增加87.69%：主要系报告期办理银行承兑汇票用于采购付款增加所致。
（3）应交税费同比减少30.06%：主要系去年同期享受税费缓交优惠政策所致。
（4）一年内到期的非流动负债同比减少33.08%：主要系报告期一年内到期的长期借款到期还款所致。
（三） 所有者权益情况
单位：万元
| 所有者权益 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 同比变动 | ||
| 金额 | 占所有者权益比重 | 金额 | 占所有者权益比重 | ||
| 库存股 | 5,693.60 | 1.58% | -100.00% | ||
| 专项储备 | 453.16 | 0.12% | 95.23 | 0.03% | 375.87% |
主要变动分析：
（1）库存股同比减少-100.00%：主要系报告期回购并注销股权激励限制性股票所致。
（2）专项储备同比增加375.87%：主要系报告期专项储备计提增加所致。
（四） 利润情况
单位：万元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 增减幅度 |
| 财务费用 | 1,027.86 | 1,470.46 | -30.10% |
| 其他收益 | 3,420.24 | 1,912.49 | 78.84% |
| 投资收益 | 59.01 | 344.42 | -82.87% |
| 公允价值变动收益 | -8.15 | -48.36 | 83.14% |
| 信用减值损失 | -480.73 | -133.16 | 261.02% |
| 资产处置收益 | -215.63 | 152.53 | -241.37% |
| 营业外收入 | 98.40 | 565.77 | -82.61% |
| 营业外支出 | 142.56 | 1,346.90 | -89.42% |
| 所得税费用 | 3,209.65 | 6,009.09 | -46.59% |
主要变动分析：
（1）财务费用同比减少30.10%：主要系报告期利息收入增加及利息支出减少所致。
（2）其他收益同比增加78.84%：主要系报告期子公司享受先进制造业增值税加计抵减5%优惠政策减免税增加所致。
（3）投资收益同比减少82.87%：主要系报告期远期结汇收益减少所致。
（4）公允价值变动收益同比增加83.14%：主要系报告期应收款远期锁汇公允价值变动损失减少所致。
（5）信用减值损失同比增加261.02%：主要系报告期应收款余额较年初增加，计提应收款坏账准备增加所致。
（6）资产处置收益同比减少241.37%：主要系报告期处置固定资产损失增加所致。
（7）营业外收入同比减少82.61%：主要系去年同期核销部分长期未付款所致。
（8）营业外支出同比减少89.42%：一是报告期非流动资产报废损失减少；二是去年同期支付业绩对赌超额奖励款所致。
（9）所得税费用同比减少46.59%：主要系报告期应纳税所得额减少所致。
（五） 现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 66,407.51 | 25,562.65 | 159.78% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -24,331.08 | 382.94 | -6,453.73% |
主要变动分析：
（1）经营活动产生的现金流量净额同比增加159.78%，一是报告期以现金收款方式的产品销量增加，制剂产品收入增加，现金流入增加；二是报告期银行承兑汇票到期托收现金流入增加所致。
（2）筹资活动产生的现金流量净额同比减少6,453.73%：一是报告期取得借款减少，现金流入少；二是回购股权激励限制性股票，现金支出增加所致。
山东金城医药集团股份有限公司
2024年3月29日