江西耐普矿机股份有限公司2023年度财务决算报告2023年度财务会计报表已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了大华审字[2024]0011002730号标准无保留意见的《审计报告》,现将公司2023年度公司财务决算情况报告如下：
一、主要财务数据和财务指标
注：1）2023年归属于上市公司股东的净利润较2022年同比下滑40.39%，主要系2022年原有厂房被政府收储获得搬迁收益约8000万元；同时因实施2022年员工持股计划，2023年增加股份支付费用2,264.75万元。2）2022年每股收益调整的原因系本公司2023年3月完成资本公积金转增股本，对该指标进行重新计算。
二、2023年末主要资产负债情况
1、主要资产变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
营业收入（元）
| 营业收入（元） | 937,758,505.44 | 748,526,118.81 | 25.28% |
归属于上市公司股东的净利润（元）
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 80,072,779.57 | 134,323,950.02 | -40.39% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润（元）
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润（元） | 76,056,710.87 | 43,900,337.45 | 73.25% |
经营活动产生的现金流量净额（元）
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 304,365,575.93 | 127,936,079.05 | 137.90% |
基本每股收益（元/股）
| 基本每股收益（元/股） | 0.7725 | 1.3002 | -40.59% |
稀释每股收益（元/股）
| 稀释每股收益（元/股） | 0.7725 | 1.3002 | -40.59% |
加权平均净资产收益率
| 加权平均净资产收益率 | 6.20% | 11.38% | -5.18% |
项目
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 |
资产总额（元）
| 资产总额（元） | 2,387,216,977.75 | 2,091,439,939.42 | 14.14% |
归属于上市公司股东的净资产（元）
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,332,543,877.88 | 1,259,503,021.07 | 5.80% |
| 主要资产 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 重大变动说明 |
股权资产
| 股权资产 | 134,409.57 | 126,807.55 | 5.99% |
货币资金
| 货币资金 | 71,512.10 | 53,908.74 | 32.65% |
预付账款
| 预付账款 | 8,035.25 | 2,875.80 | 179.41% | 主要系预付额尔登特EPC项目采购款所致； |
存货
| 存货 | 25,274.51 | 24,103.80 | 4.86% |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 8,505.97 | 4,871.65 | 74.60% | 主要系闲置资金现金管理所致； |
其他流动资产
| 其他流动资产 | 4,162.77 | 12,557.15 | -66.85% | 主要系公司向德邦证券融出资金收回所致； |
长期股权投资
| 长期股权投资 | 3,616.51 | 3,789.50 | -4.56% |
在建工程
| 在建工程 | 13,340.90 | 6,373.05 | 109.33% | 主要系赞比亚工厂、西藏工厂建设所致； |
固定资产
| 固定资产 | 69,714.72 | 72,534.72 | -3.89% |
无形资产
| 无形资产 | 7,423.76 | 5,476.71 | 35.55% | 主要系公司本年度在江西上铙、西藏拉萨和赞比亚购入土地所致； |
其他非流动资产
| 其他非流动资产 | 4,182.29 | 1,545.34 | 170.64% | 主要系赞比亚工厂预付设备款所致； |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 2,214.68 | 1,311.63 | 68.85% | 主要系可抵扣暂时性差异增加所致； |
2、主要负债变动情况
单位：万元
| 主要负债 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 重大变动说明 |
短期借款
| 短期借款 | 3,500.00 | 5,000.00 | -30.00% | 主要系流动资金短期贷款偿还所致； |
应付票据
| 应付票据 | 14,466.57 | 6,714.19 | 115.46% | 主要系材料采购增加所致； |
应付账款
| 应付账款 | 15,600.11 | 21,946.74 | -28.92% |
合同负债
| 合同负债 | 21,550.96 | 7,457.93 | 188.97% | 主要系额尔登特预付EPC项目款所致； |
应交税费
| 应交税费 | 1,450.91 | 401.50 | 261.37% | 主要系企业所得尚未汇算清缴所致； |
| 主要负债 | 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 重大变动说明 |
应付债券
| 应付债券 | 33,030.72 | 30,434.76 | 8.53% |
递延收益
| 递延收益 | 1,775.08 | 2,004.77 | -11.46% |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 2,894.95 | 3,066.16 | -5.58% |
三、2023年度主要经营成果情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 |
营业总收入
| 营业总收入 | 93,775.85 | 74,852.61 | 25.28% |
营业总成本
| 营业总成本 | 59,586.39 | 50,310.32 | 18.44% |
销售费用
| 销售费用 | 6,653.62 | 4,966.16 | 33.98% | 主要系订单量增长，职工薪酬、业务招待费、差旅费增加所致； |
管理费用
| 管理费用 | 13,076.27 | 8,598.76 | 52.07% | 主要系新厂区折旧额增加、权益结算的股权激励金额增加所致； |
财务费用
| 财务费用 | 17.81 | 1,576.64 | -98.87% | 主要系汇率波动影响所致； |
研发费用
| 研发费用 | 3,487.40 | 2,818.74 | 23.72% |
所得税费用
| 所得税费用 | 1,768.52 | 2,168.27 | -18.44% |
归属于上市公司股东的净利润（元）
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 8,007.28 | 13,432.40 | -40.39% |
四、2023主要现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计
| 经营活动现金流入小计 | 110,096.18 | 75,600.80 | 45.63% |
经营活动现金流出小计
| 经营活动现金流出小计 | 79,659.62 | 62,807.19 | 26.83% |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 30,436.56 | 12,793.61 | 137.90% |
投资活动现金流入小计
| 投资活动现金流入小计 | 36,424.14 | 75,578.40 | -51.81% |
投资活动现金流出小计
| 投资活动现金流出小计 | 49,845.70 | 86,145.11 | -42.14% |
投资活动产生的现金流量净额
| 投资活动产生的现金流量净额 | -13,421.56 | -10,566.72 | 27.02% |
筹资活动现金流入小计
| 筹资活动现金流入小计 | 10,574.76 | 5,753.98 | 83.78% |
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
筹资活动现金流出小计
| 筹资活动现金流出小计 | 12,743.50 | 4,137.15 | 208.03% |
筹资活动产生的现金流量净额
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,168.74 | 1,616.82 | -234.14% |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | 15,585.54 | 6,230.70 | 150.14% |
1、经营活动现金流入小计同比增加45.63%，主要系报告期内销售订单增长，加大了客户回款力度所致。
2、经营活动现金流出小计同比增加26.83%，主要系报告期内材料采购支出增加、额尔登特EPC项目的采购支出增加所致。
3、经营活动产生的现金流量净额同比增加137.90%，主要系报告期内本报告期主营销售增长，客户回款力度加大所致。
4、投资活动现金流入同比下降51.81%，主要系报告期内闲置募投资金短期现金管理，金额较上年同期下降所致。
5、投资活动现金流出同比下降42.14%，主要系报告期内利用闲置募投资金进行现金管理，金额较上年同期下降所致。
6、投资活动产生的现金流量净额增加27.02%，主要系报告期内多次闲置募投资金短期现金管理并到期收回，同时上年度现金管理资金到期收回所致。
7、筹资活动现金流入同比增加83.78%，主要系金融机构融资增加所致。
8、筹资活动现金流出同比增加208.03%，主要系金融机构融资偿还、分配股息红利所致。
9、筹资活动产生的现金流量净额同比下降234.14%，主要系金融机构融资变动、分配股息红利所致。
10、现金及现金等价物净增加额同比增加150.14%，主要系报告期销售回款增加、闲置募投资金短期现金管理变动、金融机构融资变动所致。
江西耐普矿机股份有限公司董事会
2024年3月28日